雅本化学股份有限公司
2012 年度财务决算报告
2012年，在公司股东大会、董事会和全体员工的共同努力下，较好地完成了全年经营目
标。经审计，2012年公司实现营业收入30,138.98万元，较去年同期增长30.94%。营业利润
5,298.20万元，较上年同期增长11.80%；利润总额5,642.35万元，较上年同期增长11.96%；
实现归属于母公司净利润为4,937.01万元，比去年同期增长11.24%，基本每股收益达到0.34
元。
现将公司2012年财务决算情况报告如下：
一、 2012年度公司财务报表的审计情况
（一） 公司2012年财务报表已经上海上会会计师事务所有限公司审计，出具了上会师报字
(2013)第0518号标准无保留意见的审计报告。会计师的审计意见是：公司财务报表
在所有重大方面按照企业会计准则规定编制，公允反映了公司2012年12月31日的财
务状况以及2012年度的经营成果和现金流量。
（二） 主要财务数据和指标：
1、 主要财务数据
本年比上年
2012 年 2011 年 2010 年
增减(%)
营业总收入（元） 301,389,794.95 230,168,133.23 30.94% 184,257,428.90
营业利润（元） 52,981,953.09 47,388,159.97 11.8% 44,712,118.36
利润总额（元） 56,423,483.05 50,396,849.65 11.96% 45,975,560.58
归属于上市公司股东的净
49,370,086.39 44,380,933.58 11.24% 39,667,007.43
利润（元）
归属于上市公司股东的扣
46,444,786.47 41,818,903.18 11.06% 38,592,105.87
除非经常性损益的净利润
（元）
经营活动产生的现金流量
30,095,030.17 10,526,107.37 185.91% 25,298,580.88
净额（元）
本年末比上年
2012 年末 2011 年末 末 2010 年末
增减(%)
资产总额（元） 662,611,339.05 641,328,251.51 3.32% 190,976,055.08
负债总额（元） 41,884,251.57 42,761,250.42 -2.05% 80,163,528.64
归属于上市公司股东的所
620,727,087.48 598,567,001.09 3.7% 110,812,526.44
有者权益（元）
期末总股本（股） 145,120,000.00 90,700,000.00 60% 68,000,000.00
2、主要财务指标
本年比上年增减
2012 年 2011 年 2010 年
(%)
基本每股收益（元/股） 0.3402 0.3765 -9.64% 0.5833
稀释每股收益（元/股） 0.3402 0.3765 -9.64% 0.5833
扣除非经常性损益后的
0.32 0.35 -8.57% 0.57
基本每股收益（元/股）
全面摊薄净资产收益率
7.95% 7.41% 0.54% 35.8%
（%）
加权平均净资产收益率
8.13% 18.2% -10.07% 43.6%
（%）
扣除非经常性损益后全
7.48% 6.99% 0.49% 34.83%
面摊薄净资产收益率（%）
扣除非经常性损益后的
加权平均净资产收益率 7.65% 17.15% -9.5% 42.42%
（%）
每股经营活动产生的现
0.21 0.12 75% 0.37
金流量净额（元/股）
本年末比上年末
2012 年末 2011 年末 2010 年末
增减(%)
归属于上市公司股东的
4.28 6.6 -35.15% 1.63
每股净资产（元/股）
资产负债率（%） 6.32% 6.67% -0.35% 41.98%
二、 财务状况、经营成果和现金流量情况分析
（一） 资产、负债和所有者权益情况
单位：万元
占总资产
资产项目 期末数 期初数 增加额 同比增长 比例
货币资金 19,698.27 36,148.48 -16,450.21 -45.51% 29.73%
应收票据 30.00 118.75 -88.75 -74.74% 0.05%
应收帐款 8,894.62 7,277.68 1,616.94 22.22% 13.42%
其他应收款 204.35 153.71 50.64 32.95% 0.31%
预付款项 6,191.87 1,831.53 4,360.34 238.07% 9.34%
应收利息 127.72 261.01 -133.29 -51.07% 0.19%
存货 9,913.16 6,291.83 3,621.33 57.56% 14.96%
固定资产 14,876.54 9,754.15 5,122.39 52.51% 22.45%
在建工程 3,490.73 1,189.85 2,300.88 193.38% 5.27%
无形资产 853.87 875.04 -21.17 -2.42% 1.29%
商誉 1,230.13 177.66 1,052.47 592.41% 1.86%
长期待摊费用 464.30 - 464.30 0.00% 0.70%
递延所得税资产 285.58 53.14 232.44 437.41% 0.43%
资产总额 66,261.13 64,132.83 2,128.30 3.32% 100.00%
负债和所有者权 占总资产
益项目 期末数 期初数 增加额 同比增长 比例
短期借款 - 200.00 -200.00 -100.00% 0.00%
应付票据 613.76 308.20 305.56 99.14% 0.93%
应付账款 3,516.82 3,237.88 278.94 8.61% 5.31%
预收款项 13.04 28.13 -15.09 -53.64% 0.02%
应付职工薪酬 102.30 55.72 46.58 83.60% 0.15%
应交税费 -86.01 193.75 -279.76 -144.39% -0.13%
其它应付款 28.52 252.46 -223.94 -88.70% 0.04%
其它非流动负债 - - - 0.00% 0.00%
股本 14,512.00 9,070.00 5,442.00 60.00% 21.90%
资本公积 37,030.01 42,472.01 -5,442.00 -12.81% 55.88%
盈余公积 1,298.12 755.16 542.96 71.90% 1.96%
未分配利润 9,232.59 7,559.53 1,673.06 22.13% 13.93%
负债总额 4,188.43 4,276.13 -87.70 -2.05% 6.32%
公司主要资产、负债和所有者权益构成变动分析：
1. 报告期货币资金期末余额为 19,698.27 万元，较年初减少 16,450.21 万元，减少 45.51%,
主要原因：报告期内支付南通雅本化学有限公司股权收购款 4800 万、江苏建农农药化
工有限公司投资预付款 5000 万及固定资产投资等资本性支出增加所致。。
2. 应收票据期末余额为 30.00 万元，较年初减少 88.75 万元，减少 74.74%，主要原因：
银行承兑汇票到期收回资金。
3. 其他应收款期末余额为 204.35 万元，较年初增加 50.64 万元，增长 32.95%，主要原因：
本期往来款增加。
4. 预付款项期末余额为 6,191.87 万元，较年初增加 4,360.34 万元，增长 238.07%，主要
原因：因为本期支付江苏建农农药化工有限公司投资预付款 5000 万。
5. 存货期末余额为 9,913.16 万元，较年初增加 3,621.33 万元，增长 57.56%，主要原因：
公司生产规模扩大，订单增加，库存商品、原材料等备货增加。
6. 应收利息期末余额为 127.72 万元，较年初减少 133.29 万元，减少 51.07%，主要原因：
本期收回上期银行利息。
7. 固定资产期末余额为 14,876.54 万元，较年初增加 5,122.39 万元，增长 52.51%，主要
原因：子公司上海雅本化学有限公司本期购买上海李冰路房产 2 幢，价值约 4,138 万元，
其他增长主要系募投项目生产线完工。
8. 在建工程期末余额为 3,490.73 万元，较年初增加 2,300.88 万元，增长 193.38%，主要
原因：南通雅本的工程项目开工，分别增加土地预付款 1,426 万元及土建工程款项 670
万元。
9. 商誉期末余额为 1,230.13 万元，较年初增加 1,052.47 万元，增长 592.41%，主要原因：
本期增加收购南通雅本化学有限公司形成的商誉。
10. 递延所得税资产期末余额为 285.58 万元，较年初增加 232.44 万元，增长 437.41%，主
要原因：子公司亏损计提的递延所得税资产增加所致。。
11. 短期借款期末余额为 0 万元，较年初减少 200.00 万元，减少 100.00%，主要原因：报
告期内归还上期银行借款 200 万元。
12. 应付票据期末余额为 613.76 万元，较年初增加 305.56 万元，增长 99.14%,主要原因：
报告期内采取银行承兑票据的材料采购增加。
13. 应付职工薪酬期末余额为 102.30 万元，较年初增加 46.58 万元，增加 83.60%，主要原
因：报告期内预提奖金增加。
14. 应交税费期末余额为-86.01 万元，较年初减少 279.76 万元，减少 144.39%%，主要原因：
公司生产规模扩大，相应的原材料及工程设备支出增加，相应的期末进项税留抵税额增
加。
15. 其它应付款期末余额为 28.52 万元，较年初减少 223.94 万元，减少 88.70%，主要原因：
本期归还往来款。。
16. 股本期末余额为 14,512.00 万元，较年初增加 5,442.00 万元，增长 60.00%，主要原因：
公司本报告期内资本公积按 10 送 6 方案转赠股本。
17. 盈余公积期末余额为 1,298.12 万元，较年初增加 542.96 万元，增长 71.90%，主要原
因：报告期内实现净利润按规定计提的盈余公积。
（二） 经营情况
1. 2012年公司实现营业收入3,0138.98万元，较去年同期增长30.94%。营业利润5,298.20
万元，较上年同期增长11.80%；利润总额5,642.35万元，较上年同期增长11.96%；实现
归属于母公司净利润为4,937.01万元，比去年同期增长11.24%
2. 报告期发生销售费用652.74万元，同比增长46.67%，主要原因：与去年同期相比，市场
销售人员增加导致工资、社保增加；。
3. 报告期发生管理费用 4210.03 万元，同比增长 34.20%，主要原因：公司研发费增加所致。
1）今年新增 5 个研发项目，相应研发人员翻番，且多为高学历人员，导致工资、社保
共增长；2）研发用材料、试剂也较上年增加；3）公司加大研发投入，于 2011 年末购
入大量高价值研发设备，如检测仪等，导致折旧费用增加。
4. 报告期发生财务费用-601.92 万元，同比减少 295.78%，主要原因：募集资金产生的利
息收入增加及减少银行借款后利息支出减少所致。
（三） 现金流量分析
单位：元
项目 2012 年 2011 年 同比增减（%）
经营活动现金流入小计 322,063,168.04 225,362,278.20 42.91%
经营活动现金流出小计 291,968,137.87 214,836,170.83 35.9%
经营活动产生的现金流量
30,095,030.17 10,526,107.37 185.91%
净额
投资活动现金流入小计 28,402,633.72 66,227.70 42,786.34%
投资活动现金流出小计 192,436,289.91 39,857,135.59 382.82%
投资活动产生的现金流量
-164,033,656.19 -39,790,907.89 312.24%
净额
筹资活动现金流入小计 40,000,000.00 534,384,259.23 -92.51%
筹资活动现金流出小计 70,108,073.76 145,648,537.51 -51.86%
筹资活动产生的现金流量
-30,108,073.76 388,735,721.72 -107.75%
净额
现金及现金等价物净增加
-164,502,074.07 358,017,508.02 -145.95%
额
1、报告期内，经营活动现金流入小计较上年同期增加42.91%，为本期销售收入增加及收回
上年度应收货款较上年同期增加38.82%；出口退税及利息收入均较上年同期分别增加
125.84%和101.19%。
2、经营活动现金流出小计增加主要是随着销售收入增加，购买商品现金支出同步增加所致，
较上年同期增加36.68%。
以上原因导致经营活动产生的现金流量净额较上年同期增加185.91%。
3、报告期内，投资活动现金流入小计较上年同期增加42786.34%，主要是本期收购南通朝
霞公司合并其报表中期初货币资金所致。
4、报告期内，投资活动现金流出小计较上年同期增加382.82%，主要是本期支付收购南通
雅本化学有限公司股权收购4800万元、预付江苏建农农药化工有限公司股权收购款5,000万
元及本期固定资产投资增加所致。
以上因素导致投资活动产生的现金流量净额绝对值较上年同期增加312.24%。
5、报告期内，筹资活动现金流入小计较上年同期减少92.51%，主要是上年同期公司上市公
开发行股票募集资金到位。
6、报告期内，筹资活动现金流出小计较上年同期减少51.86%，主要是本期银行借款较上年
同期减少，因而归还银行借款金额同步减少所致。
以上因素导致筹资活动产生的现金流量净额绝对值较上年同期减少107.75%。
综上所述，本报告期内，现金及现金等价物净增加额较上年同期减少145.95%。
（四） 主要财务指标
1、 偿债能力指标
项目 2012年 2011年 同比增减（%）
流动比率 10.76 12.18 -11.66%
速动比率 8.39 10.71 -21.66%
流动比率和速动比率分别为 10.76、8.39，同比均有所下降，但绝对值仍较高，目前财
务风险仍较低。
2、 营运能力指标
项目 2012年 2011年 同比增减（%）
应收账款周转率 3.73 3.84 -2.86%
存货周转率 2.52 2.79 -9.68%
①应收账款周转率同比下降 2.86%。应收帐款周转天数增加了 2.75 天，达到 96.51
天。平均 96.51 天周转一次，属于正常，与公司主要客户帐期一致。
②存货周转率同比下降 9.68%，存货周转天数增加 13.83 天，达到 142.86 天，主要是
公司生产规模扩大，原材料备货增加所致。
3、 盈利能力指标
项目 2012年度 2011年度
基本每股收益（元） 0.3402 0.3765
净资产收益率（%） 8.13% 18.2%
①报告期基本每股收益为 0.3402 元，较上年同期下降 9.64%，主要原因是 2011 年公
司新上市，股本加权差异所引起。
②净资产收益率（加权）权益净资产收益率下降 10.07 个百分点，主要是由于 2011 年
公司新股发行增加净资产根据加权平均计算方法，只计算 3 个月的权数，而本期按 12 个月
计算，因此 2012 年度加权平均净资产收益率降低。
雅本化学股份有限公司董事会
二〇一三年三月二十八日
