审计报告
上会师报字(2014)第 0788 号
雅本化学股份有限公司全体股东：
我们审计了后附的雅本化学股份有限公司(以下简称“贵公司”)财务报表，包括
2013 年 12 月 31 日的资产负债表与合并资产负债表，2013 年度的利润表与合并利润
表、所有者权益变动表和合并所有者权益变动表、现金流量表和合并现金流量表以
及财务报表附注。
一、管理层对财务报表的责任
编制和公允列报财务报表是贵公司管理层的责任。这种责任包括：(1)按照企业
会计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；(2)设计、执行和维护必要的
内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中
国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们
遵守职业道德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合
理保证。
审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选
择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重
大错报风险的评估。在进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和公允列
报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表
意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，
以及评价财务报表的总体列报。
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、审计意见
我们认为，贵公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公
允反映了贵公司 2013 年 12 月 31 日的财务状况以及 2013 年度的经营成果和现金流量。
上会会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师 张健
中国注册会计师 张俊峰
中国 上海 二○一四年三月二十六日
雅本化学股份有限公司
2013 年度财务报告附注
(除特别说明外，货币单位均为人民币元)
一、公司的基本情况
1、历史沿革
雅本化学股份有限公司(以下简称“本公司”或“公司”)前身是成立于 2006 年的雅本化学(苏州)
有限公司。2010 年 1 月，本公司整体变更设立为股份有限公司，原 4 名股东作为股份公司的发起
人，股份总数 6,800 万股。2011 年 8 月，经中国证券监督管理委员会证监许可字[证监许可[2011]
1312 号《关于核准苏州雅本化学股份有限公司首次公开发行股票并在创业板上市的批复》核准，
本公司向社会投资者公开发行人民币普通股 2,270 万股，并于 2011 年 9 月 6 日在深圳证券交易所
上市挂牌交易。注册资本和股本总额均为 90,700,000.00 元。2012 年 5 月 4 日，公司根据 2011 年
年度股东大会决议，以资本公积金向全体股东每 10 股转增 6 股增加股本，即增加股本人民币 5,442
万元，变更后的注册资本为人民币 14,512 万元。2012 年 9 月，苏州雅本化学股份有限公司更名
为“雅本化学股份有限公司”。2013 年 4 月 17 日，公司根据 2012 年年度股东大会决议公告，以
资本公积金向全体股东每 10 股转增 6 股增加股本，即增加股本人民币 8,707.20 万元，变更后的
注册资本为人民币 23,219.20 万元。
2、注册地、组织形式及总部地址
公司在江苏省苏州工商行政管理局登记注册，并取得注册号为 320585400000787 号企业法人营业
执照的股份有限公司，住所及总部地址均位于江苏省太仓市太仓港港口开发区石化区东方东路
18 号。
3、行业性质及经营范围
本公司系医药及农药中间体产品的生产制造企业，主要从事医药和农药中间体产品的研发、生
产、销售等。经营范围为：
(1) 许可经营项目：生产、销售：原料药(凭许可证经营)；
(2) 一般经营项目：医药中间体[其中包括 3-氯-2-肼基吡啶、(1S,2S)-(-)-1,2-二苯基乙二胺、邻乙氧
羰基苯磺酰胺、1-(甲基-四唑-3-基)-2-磺酰胺基-3-甲基-3，4-吡唑、1-(3-氯吡啶-2-基)-3-溴-1H-吡
啶-5-甲酸、N,N- 双[(6- 叔丁基苯酚-2- 基) 甲基]-(1S,2S)-1,2-二苯基乙二胺、5-溴-7-氮杂吲哚、5-
氯-7-氮杂吲哚、盐酸文拉法新、左乙拉西坦、盐酸埃罗替尼、甲磺酸伊马替尼、达沙替尼、拉
帕替尼]的研究与开发、生产、销售；自营和代理各类商品及技术的进出口业务并提供相关咨询
服务。
4、公司是由苏州雅本投资有限公司控股 52.39%的股份有限公司，实际控制人由蔡彤、王惠丰、
毛海峰、王卓颖、马立凡及汪新芽组成一致行动人。
其中：蔡彤、王惠丰、毛海峰、王卓颖及马立凡持有苏州雅本投资有限公司 72.97%的股份；
汪新芽 100%控股苏州大盈投资有限公司，该公司持有本公司 11.33%的股份。
5、本财务报表于 2014 年 3 月 26 日，经公司第二届第十次董事会批准报出。
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二、公司主要会计政策、会计估计和前期差错
1、财务报表的编制基础
公司以持续经营为财务报表的编制基础，以权责发生制为记账基础。公司一般采用历史成本对
会计要素进行计量，在保证所确定的会计要素金额能够取得并可靠计量的前提下采用重置成
本、可变现净值、现值及公允价值进行计量。
2、遵循企业会计准则的声明
公司财务报表及附注系按财政部颁布的《企业会计准则》(于 2006 年 2 月 15 日颁布)、应用指南、
企业会计准则解释、中国证券监督管理委员会发布的《公开发行证券的公司信息披露编报规则第
15 号—财务报告的一般规定[2010 年修订]》以及相关补充规定的要求编制，真实、完整地反映了
本公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。
3、会计期间
会计年度自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。
4、记账本位币
人民币元。
5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
(1) 在同一控制下的企业合并中，公司作为购买方取得对其他参与合并企业的控制权， 如以支
付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者
权益账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，长期股权投资初始投资成本与支付的
现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足
冲减的，调整留存收益；如以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所
有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，按照发行股份的面值总额作为股
本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积，资本公积
不足冲减的，调整留存收益。为进行企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以
及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。为企业合并发行的债券或承担其他债务支付的
手续费、佣金等，应当计入所发行债券及其他债务的初始计量金额。企业合并中发行权益性证
券发生的手续费、佣金等费用，应当抵减权益性证券溢价收入，溢价收入不足冲减的，冲减留
存收益。
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(2) 公司对外合并如属非同一控制下的企业合并，按下列情况确定长期股权投资的初始投资成
本：
① 一次交换交易实现的企业合并，长期股权投资的初始投资成本为购买方在购买日为取得对被
购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值；
② 通过多次交换交易分步实现的企业合并，长期股权投资的初始投资成本为每一单项交易成本
之和；
③ 为进行企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发
生时计入当期损益；作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证
券或债务性证券的初始确认金额；
④ 在合并合同或协议中对可能影响合并成本的未来事项作出约定的，在购买日如果估计未来事
项很可能发生并且对合并成本的影响金额能够可靠计量的，将其计入长期股权投资的初始投资
成本。
(3) 公司对外合并如属非同一控制下的企业合并，对长期股权投资的初始投资成本大于合并中取
得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。
对长期股权投资的初始投资成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，
按照下列方法处理：
① 对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复
核；
② 经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额应当
计入当期损益。
6、合并财务报表的编制方法
(1) 合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。
公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位半数以上的表决权，将该被投资单位认定为子公司，
纳入合并财务报表的合并范围。但是，有证据表明本公司不能控制被投资单位的除外。
本公司拥有被投资单位半数或以下的表决权，满足下列条件之一的，视为母公司能够控制被投资
单位，将该被投资单位认定为子公司，纳入合并财务报表的合并范围。但是，有证据表明母公司
不能控制被投资单位的除外：
① 通过与被投资单位其他投资者之间的协议，拥有被投资单位半数以上的表决权。
② 根据公司章程或协议，有权决定被投资单位的财务和经营政策。
③ 有权任免被投资单位的董事会或类似机构的多数成员。
④ 在被投资单位的董事会或类似机构占多数表决权。
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(2) 母公司应当将其全部子公司纳入合并财务报表的合并范围。
编制合并报表时，本公司与被合并子公司采用的统一的会计政策和期间。合并财务报表以本公司
和子公司的财务报表为基础，在抵销本公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易对合并资
产负债表的影响后，由本公司合并编制。本公司在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司，
编制合并资产负债表时，调整合并资产负债表的年初数。因非同一控制下企业合并增加的子公司，
编制合并资产负债表时，不调整合并资产负债表的年初数。本公司在报告期内因同一控制下企业
合并增加的子公司，将该子公司合并当期年初至报告期末的收入、费用、利润及现金流量纳入合
并利润表及现金流量表。因非同一控制下企业合并增加的子公司，将该子公司购买日至报告期末
的收入、费用、利润及现金流量纳入合并利润表及现金流量表。本公司在报告期内处置子公司，
将该子公司年初至处置日的收入、费用、利润及现金流量纳入合并利润表及现金流量表。
7、现金及现金等价物的确定标准
现金是指公司的库存现金，可以随时用于支付的存款；
现金等价物是指公司持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小
的投资。
8、外币交易折算
(1) 外币交易在初始确认时，采用交易发生当月月初中国人民银行公布的人民币外汇牌价中间价
将外币金额折算为人民币金额。
(2) 于资产负债表日，按照下列方法对外币货币性项目和外币非货币性项目进行处理：
① 外币货币性项目，采用资产负债表日中国人民银行公布的人民币外汇牌价中间价折算。因资
产负债表日即期汇率与初始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计
入当期损益。
② 以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本
位币金额；以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算
后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动(含汇率变动)处理，并根据
非货币性项目的性质计入当期损益或其他综合收益。。
货币性项目，是指公司持有的货币资金和将以固定或可确定的金额收取的资产或者偿付的负债。
非货币性项目，是指货币性项目以外的项目。
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9、金融工具
(1) 金融工具的分类、确认依据和计量方法
① 金融资产在初始确认时划分为下列四类：
1) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，包括交易性金融资产和指定为以公允价
值计量且其变动计入当期损益的金融资产；
2) 持有至到期投资；
3) 应收款项；
4) 可供出售金融资产。
② 金融负债在初始确认时划分为下列两类：
1) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和指定为以公允价
值计量且其变动计入当期损益的金融负债；
2) 其他金融负债。
③ 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债
此类金融资产或金融负债进一步分为交易性金融资产或金融负债和直接指定为以公允价值计量
且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债。
交易性金融资产或金融负债，主要是指公司为了近期内出售而持有的金融资产或近期内回购而承
担的金融负债。
直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，主要是指公司基于风
险管理、战略投资需要等所作的指定。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产按照取得时的公允价值作为初始确认金额，相
关的交易费用在发生时计入当期损益。支付的价款中包含已宣告但尚未发放的现金股利或已到付
息期但尚未领取的债券利息，单独确认为应收项目。
在持有以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产期间取得的利息或现金股利，确认为投
资收益。资产负债表日，将以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债的公允
价值变动计入当期损益。
处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债时，其公允价值与初始入账金
额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。
④ 持有至到期投资
此类金融资产是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且公司有明确意图和能力持有至到期的
非衍生金融资产
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持有至到期投资按取得时的公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。支付的价款中包含
的已到付息期但尚未领取的债券利息，应单独确认为应收项目。
持有至到期投资在持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入，计入投资收益。实际利
率应当在取得持有至到期投资时确定，在该持有至到期投资预期存续期间或适用的更短期间内保
持不变。(实际利率与票面利率差别较小的，也可按票面利率计算利息收入，计入投资收益。)
处置持有至到期投资时，应将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。
⑤ 应收款项
应收款项主要是指公司销售商品或提供劳务形成的应收款项等债权，通常应按从购货方应收的合
同或协议价款作为初始确认金额。收回或处置贷款和应收款项时，应将取得的价款与该贷款和应
收款项账面价值之间的差额计入当期损益。
⑥ 可供出售金融资产
可供出售金融资产通常是指企业没有划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、
持有至到期投资、贷款和应收款项的金融资产。
可供出售金融资产按取得该金融资产的公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。支付的
价款中包含的已到付息期但尚未领取的债券利息或已宣告但尚未发放的现金股利，应单独确认为
应收项目。
可供出售金融资产持有期间取得的利息或现金股利，应当计入投资收益。资产负债表日，可供出
售金融资产应当以公允价值计量，且公允价值变动计入资本公积(其他资本公积)。
处置可供出售金融资产时，应将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；
同时，将原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入投资损益。
⑦ 其他金融负债
其他金融负债是指除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以外的金融负债。通常情
况下，公司发行的债券、因购买商品产生的应付账款、长期应付款等，应当划分为其他金融负债。
其他金融负债应当按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。其他金融负债通常采用
摊余成本进行后续计量。
(2) 金融资产转移的确认依据和计量方法
公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留
了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产。 终止确认，是指将金
融资产或金融负债从公司的账户和资产负债表内予以转销。金融资产整体转移满足终止确认条件
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的，应当将下列两项金额的差额计入当期损益：
① 所转移金融资产的账面价值；
② 因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额(涉及转移的金融资
产为可供出售金融资产的情形)之和。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和
未终止确认部分(在此种情况下，所保留的服务资产应当视同未终止确认金融资产的一部分)之间，
按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：
1) 终止确认部分的账面价值；
2) 终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分
的金额(涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形)之和。
公司仍保留与所转移金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则继续确认所转移金融资产整
体，并将收到的对价确认为一项金融负债。
(3) 金融负债终止确认条件
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则应终止确认该金融负债或其一部分。
(4) 金融资产和金融负债的公允价值确定方法
存在活跃市场的金融资产或金融负债，活跃市场中的报价应当用于确定其公允价值。活跃市场中
的报价是指易于定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服务机构等获得的价格，且代表了在公
平交易中实际发生的市场交易的价格。
(5) 金融工具不存在活跃市场的，采用估值技术确定其公允价值。采用估值技术得出的结果，可
以反映估值日在公平交易中可能采用的交易价格。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各
方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金
流量折现法和期权定价模型等。
(6) 金融资产(此处不含应收款项)减值测试方法、减值准备计提方法
① 对于持有至到期投资和贷款，有客观证据表明其发生了减值的，应当根据其账面价值与预计
未来现金流量现值之间的差额计算确认减值损失。
② 通常情况下，如果可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度下降，或在综合考虑各种相关
因素后，预期这种下降趋势属于非暂时性的，可以认定该可供出售金融资产已发生减值，应当
确认减值损失。可供出售金融资产发生减值的，在确认减值损失时，将原直接计入所有者权益
的公允价值下降形成的累计损失一并转出，计入减值损失。
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10、应收款项
(1) 单项金额重大的应收款项坏账准备的确认标准、计提方法：
① 单项金额重大的应收账款的确认标准：占应收账款期末余额 10%(含 10%)以上且单项金额大
于 300 万元的应收账款；
② 单项金额重大的其他应收款的确认标准：单项金额大于 300 万元的其他应收款；
③ 单项金额重大的应收款项坏账准备的确认标准、计提方法：单独进行减值测试，根据其预计
未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备。单独测试未发生减
值的单项重大应收款项，应当包括在组合 1 的金融资产组合中再进行减值侧试。
(2) 按组合计提坏账准备的应收款项
组合 1：对于单项金额不重大且按信用风险特征组合后该组合的风险不大的应收款项与经单独测
试未减值的应收款项一起，按账龄划分，再按这些应收款项组合的期末余额的一定比例计算确定
减值损失，计提坏账准备。
公司根据以前年度按账龄划分的应收款项组合的实际损失率，并结合现时情况，确定本期各账龄
段应收款项组合计提坏账准备的比例如下：
账龄 应收账款计提比例 其他应收款计提比例
1-3 个月(含 3 个月) - 5.00%
3 个月-1 年 5.00% 5.00%
1-2 年 15.00% 15.00%
2-3 年 30.00% 30.00%
3-4 年 50.00% 50.00%
4-5 年 80.00% 80.00%
5 年以上 100.00% 100.00%
组合 2：单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收款项坏账准备的确定
依据、计提方法
① 信用风险特征组合的确定依据：发生欠款对象解散或死亡、财务状况严重恶化、法律诉讼、
严重超过信用期仍无回款迹象等导致应收款项收回存在较大风险的事项；
② 根据信用风险特征组合确定的计提方法：信用风险特征组合风险较大的应收款项按个别认定
法计提坏账准备。
此外关联方的应收款项采用个别认定法。如果某项应收款项的可收回性与其他各项应收款项存在
明显的差别，导致该项应收款如果按照与其他应收款项同样的方法计提坏账准备，将无法真实地
反映其可收回金额的，可对该项应收款项采用个别认定法计提坏账准备。
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11、存货
(1) 存货是指在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过
程及提供劳务过程中耗用的材料和物料。存货同时满足下列条件的，予以确认：
① 与该存货有关的经济利益很可能流入企业；
② 该存货的成本能够可靠地计量。
(2) 存货包括物资采购、原材料、产成品(或库存商品)、在产品、低值易耗品、包装物、发出商
品、委托加工物资等。
① 物资采购按实际成本核算；
② 原材料、产成品按实际成本核算，取得时按实际成本法核算，发出存货时按移动加权平均法
核算；
③ 低值易耗品按实际成本核算，领用时采用一次摊销法核算；
④ 包装物按实际成本核算，领用时按移动加权平均法核算；
⑤ 发出商品核算企业未满足收入确认条件但已发出商品的实际成本。
(3) 于资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量，存货成本高于其可变现净值的，应
当计提存货跌价准备，计入当期损益。可变现净值，是指在日常活动中，存货的估计售价减去
至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。
各类存货可变现净值的确定依据如下：
① 库存商品、用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货
的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值。
② 需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完
工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值。
③ 资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，应当分
别确定其可变现净值，并与其相对应的成本进行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的
金额。
存货跌价准备按单个存货项目计提，与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似
最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，合并计提存货跌价准备。
(4) 存货的盘存制度采用永续盘存制。
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12、长期股权投资
(1) 初始投资成本确定
除对外合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长期股权投资，按照下列规定确定其初始
投资成本：
① 以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投资成
本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出；
② 以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成
本；
③ 投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值作为初始投资成本，合同或协
议约定价值不公允的以公允价值作为初始投资成本；
④ 通过非货币性资产交换取得的长期股权投资，其初始投资成本应当按照《企业会计准则第 7
号—非货币性资产交换》确定；
⑤ 通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本应当按照《企业会计准则第 12 号—债务
重组》确定。
(2) 后续计量及损益确认方法
① 下列长期股权投资采用成本法核算：
1) 公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资。
2) 公司对被投资单位不具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能
可靠计量的长期股权投资。
采用成本法核算的长期股权投资按照初始投资成本计价。追加或收回投资应当调整长期股权投资
的成本。被投资单位宣告分派的现金股利或利润，除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的
已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，投资企业应当按照享有被投资单位宣告发放的现金股利
或利润确认投资收益。
② 对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，按照采用权益法核算。
长期股权投资采用权益法核算时，对长期股权投资的投资成本大于投资时应享有被投资单位可
辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的投资成本；对长期股权投资的投资成本小
于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，对长期股权投资的账面价值进行调
整，差额计入投资当期的损益。
在权益法核算时，当取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益的份
额，确认投资损益并调整长期股权投资的账面价值。投资企业按照被投资单位宣告分派的利润或
现金股利计算应分得的部分，相应减少长期股权投资的账面价值。
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(除特别说明外，货币单位均为人民币元)
确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净
投资的长期权益减记至零为限，公司对被投资企业负有承担额外损失义务的除外。被投资单位以
后实现净利润的，投资企业在其收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。
对于被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有
者权益。
长期股权投资按照权益法核算在确认投资损益时，先对被投资单位的净利润进行取得投资时被投
资单位各项可辨认资产等的公允价值、会计政策和会计期间方面的调整，再按应享有或应分担的
被投资单位的净损益份额确认当期投资损益。与联营企业及合营企业之间发生的未实现内部交易
损益按照持股比例计算归属于本公司的部分，在抵销基础上确认投资损益。
(3) 确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
共同控制，是指按照合同约定对某项经济活动所共有的控制，仅在与该项经济活动相关的重要财
务和经营决策需要分享控制权的投资方一致同意时存在。确定对被投资单位具有共同控制的依
据：两个或多个合营方通过合同或协议约定，对被投资单位的财务和经营政策必须由投资双方或
若干方共同决定的情形。
重大影响，是指对一个企业的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方
一起共同控制这些政策的制定。确定对被投资单位具有重大影响的依据：当直接或通过子公司间
接拥有被投资单位 20%(含 20%)以上但低于 50%的表决权股份时，除非有明确证据表明该种情况
下不能参与被投资单位的生产经营决策，不形成重大影响外，均确定对被投资单位具有重大影响；
拥有被投资单位 20%(不含)以下的表决权股份，一般不认为对被投资单位具有重大影响，除非有
明确证据表明该种情况下能够参与被投资单位的生产经营决策，形成重大影响。
(4) 减值测试方法及减值准备计提方法
长期股权投资如存在可收回金额低于其账面价值，将按照其差额计提减值准备。可收回金额根据
资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。资
产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
13、投资性房地产
是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，包括已出租的土地使用权、持有并准
备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物。投资性房地产应当按照成本进行初始计量，在资
产负债表日采用成本模式对投资性房地产进行后续计量。
对投资性房地产按直线法按下列使用寿命及预计净残值率计提折旧或进行摊销：
(1) 房屋建筑物的使用年限为 20-30 年，残值率为 5%。
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(除特别说明外，货币单位均为人民币元)
(2) 土地使用权按照土地权证上规定的可使用年限平均摊销。
如存在可收回金额低于其账面价值，将按照其差额计提减值准备。可收回金额根据资产的公允价
值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。资产减值损失一
经确认，在以后会计期间不再转回。
14、固定资产及折旧
(1) 固定资产，是指同时具有下列特征的有形资产：
① 为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的；
② 使用寿命超过 1 个会计年度。
③ 单位价值超过 2,000 元。
(2) 固定资产同时满足下列条件的，才能予以确认：
① 与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；
② 该固定资产的成本能够可靠地计量。
(3) 各类固定资产采用年限平均法并按下列预计使用年限、预计净残值率及折旧率计提折旧
类别 预计使用年限 预计净残值率 年折旧率
房屋建筑物 20 年-30 年 5.00% 3.17%-4.75%
机器设备 5 年-10 年 5.00% 9.50%-19.00%
运输设备 5 年-10 年 5.00% 9.50%-19.00%
办公设备及其他 5 年-10 年 5.00% 9.50%-19.00%
固定资产装修 5 年-10 年 - 10.00%-20.00%
(4) 与固定资产有关的更新改造等后续支出，符合固定资产确认条件的，应当计入固定资产成
本，同时将被替换部分的账面价值扣除；与固定资产有关的修理费用等后续支出，不符合固定
资产确认条件的，应当计入当期损益。
(5) 如存在可收回金额低于其账面价值，将按照其差额计提减值准备。可收回金额根据资产的公
允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。资产减值
损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
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15、在建工程
(1) 核算工程在建造过程中实际发生的全部支出，在建工程达到预计可使用状态前发生的在建工
程借款利息、折价或溢价、外币汇兑差额等费用计入在建工程的成本。在建工程达到预计可使
用状态时转作固定资产。
(2) 如存在可收回金额低于其账面价值，将按照其差额计提减值准备。可收回金额根据资产的公
允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。资产减值
损失一经确认，在以后会计期间不再转回。存在下列一项或若干项情况的，应当计提在建工程
减值准备：
① 长期停建并且预计在未来 3 年内不会重新开工的在建工程；
② 所建项目无论在性能上，还是在技术上已经落后，并且给企业带来的经济利益具有很大的不
确定性；
③ 其他足以证明在建工程已经发生减值的情形。
16、无形资产
(1) 无形资产，是指企业拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。无形资产按照成
本进行初始计量。于取得无形资产时分析判断其使用寿命。
(2) 对于使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按直线法摊销。公司于每年年度终了，对使用
寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。无形资产的使用寿命及摊销方法与以前
估计不同的，将改变摊销期限和摊销方法。
(3) 如存在可收回金额低于其账面价值，将按照其差额计提减值准备。可收回金额根据资产的公
允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。资产减值
损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
17、商誉
是指在非同一控制下企业合并，公司作为购买方取得对其他参与合并企业控制权，支付的合并成
本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额。初始确认后的商誉，应当以其
成本扣除累计减值准备后的金额计量。
商誉无论是否存在减值迹象，每年都应进行减值测试。商誉的减值测试结合于其相关的资产组或
资产组组合进行。商誉减值一经确认，不得转回。
18、长期待摊费用
长期待摊费用是公司已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在 1 年以上(不含 1 年)的各
项费用。长期待摊费用在受益期内平均摊销，如果长期待摊费用项目不能使以后会计期间受益的，
则将其尚未摊销的摊余价值全部转入当期损益。
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19、借款费用资本化
(1) 公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本
化，计入相关资产成本。符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长的时间的(通常是指 1 年
及 1 年以上)购建或者生产活动才能达到预定可使用可销售状态的固定资产、投资性房地产和存
货等资产。其他借款费用，应当在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。借款费用
包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇况差额等。
(2) 借款费用同时满足下列条件的，开始资本化：
① 资产支出已发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而支付的现金、转移
非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
② 借款费用已经发生；
③ 为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。
符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，且中断时间连续超过 3 个月的，
暂停借款费用的资本化。在中断期间发生的借款费用确认为费用，计入当期损益，直至资产的购
建或者生产活动重新开始。如果中断是所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用
或可销售状态必要的程序，借款费用的资本化则继续进行。
(3) 在资本化期间内，每一会计期间的利息(包括折价或溢价的摊销)资本化金额，按照下列规定
确定：
① 为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息
费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后
的金额确定。
② 为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借
款部分的资产支出加权平均数乘以所占用的一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本
化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率确定。
借款存在折价或溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间相应摊销的折价或者溢价的金额，调
整每期利息金额。
在资本化期间内，每一会计期间的利息资本化金额，不超过当期相关借款实际发生的利息金额。
(4) 专门借款发生的辅助费用，在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者
可销售状态之前发生的，在发生时根据其发生额予以资本化，计入符合资本化条件的资产的成
本；在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之后发生的，
在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。一般借款发生的辅助费用，在发生时根据
其发生额确认为费用，计入当期损益。
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20、职工薪酬
职工薪酬是指企业为获得职工提供的服务而给予各种形式的报酬以及其他相关支出。职工薪酬包
括：职工工资、奖金、津贴和补贴；职工福利费；医疗保险、养老保险、失业保险、工伤保险等
社会保险费；住房公积金；工会经费和职工教育经费；非货币性福利；因解除与职工的劳动关系
给予的补偿；其他与获得职工提供的服务相关支出。
企业应当在职工为其提供服务的会计期间，将应付的职工薪酬确认为负债，除因解除与职工的劳
动关系给予的补偿外，应当根据职工提供服务的收益对象分下列情况处理：
(1) 由生产产品、提供劳务负担的职工薪酬，计入产品成本或劳务成本；
(2) 由在建工程、无形资产负担的职工薪酬，计入建造固定资产或无形资产成本；
(3) 因解除与职工的劳动关系给予的补偿，计入当期管理费用；
除上述之外的其他职工薪酬计入当期损益。
21、预计负债
与或有事项相关的义务同时满足下列条件的，确认为预计负债：
(1) 该义务是企业承担的现时义务；
(2) 履行该义务很可能导致经济利益流出企业；
(3) 该义务的金额能够可靠地计量。
预计负债应当按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量。
22、收入
(1) 营业收入包括销售商品收入、提供劳务收入以及让渡资产使用权收入。
(2) 销售商品收入的确认
销售商品收入同时满足下列条件的，予以确认：
① 企业已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；
② 企业既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；
③ 收入的金额能够可靠地计量；
④ 相关的经济利益很可能流入企业；
⑤ 相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。
(3) 提供劳务收入的确认
在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提供劳务收入。
提供劳务交易的结果能够可靠估计，是指同时满足下列条件：
① 收入的金额能够可靠地计量；
② 相关的经济利益很可能流入企业；
③ 交易的完工进度能够可靠地确定；
④ 交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量。
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确定提供劳务交易的完工进度，选用下列方法：
1) 已完工作的测量。
2) 已经提供的劳务占应提供劳务总量的比例。
3) 已经发生的成本占估计总成本的比例。
在资产负债表日按照提供劳务收入总额乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认提供劳务收
入后的金额，确认当期提供劳务收入；同时，按照提供劳务估计总成本乘以完工进度扣除以前会
计期间累计已确认劳务成本后的金额，结转当期劳务成本。
在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理：
<1> 已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收
入，并按相同金额结转劳务成本。
<2> 已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，应当将已经发生的劳务成本计入当期损益，
不确认提供劳务收入。
(4) 让渡资产使用权收入的确认
让渡资产使用权收入包括利息收入、使用费收入等。让渡资产使用权收入同时满足下列条件的，
才能予以确认：
① 相关的经济利益很可能流入企业；
② 收入的金额能够可靠地计量。
公司分别下列情况确定让渡资产使用权收入金额：
1) 利息收入金额，按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定。
2) 使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
23、政府补助
政府补助是指企业从政府无偿取得货币性资产或非货币性资产，但不包括政府作为企业所有者投
入的资本。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
政府补助同时满足下列条件的，才能予以确认：
(1) 公司能够满足政府补助所附条件；
(2) 公司能够收到政府补助。
与资产相关的政府补助，应当确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配，计入当期损
益。与收益相关的政府补贴，应当分别下列情况处理：
① 用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间，
计入当期损益；
② 用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。
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24、递延所得税资产/递延所得税负债
所得税采用资产负债表债务法进行核算。于资产负债表日，分析比较资产、负债的账面价值与其
计税基础，两者之间存在差异的，确认递延所得税资产、递延所得税负债及相应的递延所得税费
用(或收益)。在计算确定当期所得税(即当期应交所得税)以及递延所得税费用(或收益)的基础上，
将两者之和确认为利润表中的所得税费用(或收益)，但不包括直接计入所有者权益的交易或事项
的所得税影响。
资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应
纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，应当减记递延所得税资产的账面价值。
25、主要会计政策、会计估计的变更
(1) 会计政策变更
报告期内公司无重大会计政策变更。
(2) 重大会计估计变更
报告期内公司无重大会计估计变更事项。
(3) 重大会计差错更正
报告期内公司无重大会计差错更正事项。
三、主要税项
1、增值税
公司销售产品的增值税率为 17%，服务收入增值税率为 6%。
出口的产品免征增值税，出口退税率为 9%至 13%。
2、企业所得税
本报告期内公司法定企业所得税税率为 25%。
(1) 母公司
雅本化学股份有限公司 2012 年 11 月 5 日获得由江苏省科学技术厅、江苏省财政厅、江苏省国家
税务局、江苏省地方税务局联合颁发的《高新技术企业证书》(证书编号：GF201232001077)，认
定为高新技术企业，认证有效期 3 年。2012 年至 2014 年实际执行企业所得税率为 15%。
(2) 子公司
① 上海雅本化学有限公司 2011 年 10 月 20 日获得由上海市科学技术委员会、上海市财政局、上
海市国家税务局、上海市地方税务局联合颁发的《高新技术企业证书》 (证书编号：
GR201131000429)，认定为高新技术企业，认证有效期 3 年。2011 年至 2013 年实际执行企业所得
税率为 15%。
② 南通雅本化学有限公司执行企业所得税率为 25%。
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3、其他主要税种及税率
税种 计税依据 税率
城市维护建设税 应缴流转税 1%-5%
教育费附加 应缴流转税 3%
地方教育费附加 应缴流转税 2%
土地使用税 占用的土地面积 每平方米 4 元-6 元
房产税 自用房产按房产原值扣除 30%后的余值 1.2%
四、企业合并及合并财务报表
1、子公司情况
(1) 非同一控制下企业合并取得的子公司
子公司全称 子公司类型 注册地 业务性质 注册资本 经营范围
上海雅本化学有限公司 全资子公司 上海浦东新区 贸易、研发 10,000,000.00 制药原料、涂料批发进出口、危险
化学品批发、环境工程咨询，化学
专业研制开发等
南通雅本化学有限公司 全资子公司 江苏如东 生产、销售 202,648,940.00 医药农药中间体生产销售、化学技
术研发及转让、服务；商品及技术
的进出口等
(续上表 1)
子公司全称 2013 年 12 月 31 日 实质上构成对子公司 持股比例 表决权比例
实际出资额 净投资的其他项目余额
上海雅本化学有限公司 10,000,000.00 - 100.00% 100.00%
南通雅本化学有限公司 202,648,940.00 - 100.00% 100.00%
(续上表 2)
子公司全称 是否合 少数股 少数股东权益中用于冲 从母公司所有者权益冲减子公司少
并报表 东权益 减少数股东损益的金额 数股东分担的本期亏损超过少数股
东在该子公司年初所有者权益中所
享有份额后的余额
上海雅本化学有限公司 是 - - -
南通雅本化学有限公司 是 - - -
(2) 本报告期内合并报表范围
纳入合并报表范 资产负债表合并日 利润表、现金流量表以及 持股比例 合并比例
围的子公司名称 股东权益变动表合并期间
上海雅本化学有限公司 2013 年 12 月 31 日 2013 年度 100% 100%
南通雅本化学有限公司 2013 年 12 月 31 日 2013 年度 100% 100%
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2、未纳入合并报表范围的子公司
除上述子公司上海雅本化学有限公司和南通雅本化学有限公司外，本公司报告期内无其他子公司
和特殊目的主体或通过受托经营或承租等方式形成控制权的经营实体。
3、本期新纳入合并范围的主体和本期不再纳入合并范围的主体
(1) 本期无新纳入合并范围的子公司、特殊目的主体、通过受托经营或承租等方式形成控制权的
经营实体。
(2) 本期无不再纳入合并范围的子公司、特殊目的主体、通过受托经营或承租等方式形成控制权
的经营实体。
五、合并财务报表主要项目附注
1、货币资金
项目 期末数 年初数
外币金额 汇率 人民币金额 外币金额 汇率 人民币金额
现金
人民币 76,216.20 80,750.95
欧元 77.66 8.4189 653.81 25.50 8.3176 212.10
小计 76,870.01 80,963.05
银行存款
人民币 77,742,931.52 191,972,772.17
美元 2,172,161.27 6.0969 13,243,450.04 784,184.66 6.2855 4,928,992.67
小计 90,986,381.56 196,901,764.84
其他货币资金
人民币 35,991,640.00 -
小计 35,991,640.00 -
合计 127,054,891.57 196,982,727.89
期末因抵押或冻结等对使用有限制、存放在境外、有潜在回收风险的款项
项目 说明 人民币金额 用途
其他货币资金 银行承兑汇票保证金 35,991,640.00 开具银行承兑汇票 37,781,560.00 元
2、交易性金融资产
项目 期末公允价值 年初公允价值
衍生金融资产-远期结售汇 255,500.00 -
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3、应收票据
项目 期末数 年初数
银行承兑汇票 100,000.00 300,000.00
(1) 截止 2013 年 12 月 31 日，无已贴现未到期的应收票据。
(2) 截止 2013 年 12 月 31 日，无因出票人无力履约而转为应收账款的应收票据。
(3) 截止 2013 年 12 月 31 日，无已质押未到期的应收票据。
(4) 截止 2013 年 12 月 31 日，已经背书但尚未到期的票据总额为 1,400,000.00 元，到期日期间为
2014 年 3 月 9 日至 2014 年 6 月 12 日。
截止 2013 年 12 月 31 日，公司已经背书给他方但尚未到期的前五名票据：
出票单位 出票日 到期日 金额
公司 1 2013/9/27 2014/3/27 500,000.00
公司 2 2013/10/11 2014/4/11 200,000.00
公司 3 2013/12/12 2014/6/12 200,000.00
公司 4 2013/9/9 2014/3/9 100,000.00
公司 5 2013/10/17 2014/4/17 100,000.00
4、应收账款
(1) 按种类披露
项目 期末数
余额 比例 坏账准备 比例
单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款 - - - -
按组合计提坏账准备的应收账款 144,280,880.64 100.00% 1,588,258.55 100.00%
组合 1 144,280,880.64 100.00% 1,588,258.55 100.00%
组合 2 - - - -
单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款 - - - -
合计 144,280,880.64 100.00% 1,588,258.55 100.00%
(续上表)
项目 年初数
余额 比例 坏账准备 比例
单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款 - - - -
按组合计提坏账准备的应收账款 89,860,094.54 100.00% 913,862.11 100.00%
组合 1 89,860,094.54 100.00% 913,862.11 100.00%
组合 2 - - - -
单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款 - - - -
合计 89,860,094.54 100.00% 913,862.11 100.00%
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(2) 组合 1 中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款
账龄 期末数
金额 占总金额比例 坏账准备 账面价值
3 个月以内 117,918,139.28 81.73% - 117,918,139.28
3 个月-1 年 24,373,844.19 16.89% 1,218,692.21 23,155,151.98
1-2 年 1,595,863.58 1.11% 239,379.54 1,356,484.04
2-3 年 331,650.00 0.23% 99,495.00 232,155.00
3-4 年 61,383.59 0.04% 30,691.80 30,691.79
合计 144,280,880.64 100.00% 1,588,258.55 142,692,622.09
(续上表)
账龄 年初数
金额 占总金额比例 坏账准备 账面价值
3 个月以内 72,742,330.79 80.95% - 72,742,330.79
3 个月-1 年 16,632,948.08 18.51% 831,647.40 15,801,300.68
1-2 年 421,533.26 0.47% 63,229.99 358,303.27
2-3 年 63,282.41 0.07% 18,984.72 44,297.69
合计 89,860,094.54 100.00% 913,862.11 88,946,232.43
(3) 本报告期末应收账款无持本公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位及关联方的余额。
(4) 应收账款前五名金额合计及占应收账款总额的比例
单位名称 与本公司关系 金额 3 个月以内 3-12 个月 占总金额比例 款项性质
客户 1 客户 61,191,658.79 57,109,967.15 4,081,691.64 42.41% 货款
客户 2 客户 26,139,295.00 26,139,295.00 - 18.12% 货款
客户 3 客户 7,350,000.00 - 7,350,000.00 5.09% 货款
客户 4 客户 6,584,652.00 3,292,326.00 3,292,326.00 4.56% 货款
客户 5 客户 5,954,080.12 5,954,080.12 - 4.13% 货款
合计 107,219,685.91 92,495,668.27 14,724,017.64 74.31%
(5) 期末无所有权存在限制的应收账款情况。
5、其他应收款
(1) 按种类披露
种类 期末数
金额 比例 坏账准备 比例
单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款 - - - -
按组合计提坏账准备的其他应收款 3,540,132.62 100.00% 327,803.48 100.00%
组合 1 3,540,132.62 100.00% 327,803.48 100.00%
组合 2 - - - -
单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款 - - - -
合计 3,540,132.62 100.00% 327,803.48 100.00%
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2013 年度财务报告附注
(除特别说明外，货币单位均为人民币元)
(续上表)
种类 年初数
金额 比例 坏账准备 比例
单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款 - - - -
按组合计提坏账准备的其他应收款 2,246,894.70 100.00% 203,437.64 100.00%
组合 1 2,246,894.70 100.00% 203,437.64 100.00%
组合 2 - - - -
单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款 - - - -
合计 2,246,894.70 100.00% 203,437.64 100.00%
(2) 组合 1 中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
账龄 期末数
金额 占总金额比例 坏账准备 账面价值
1 年以内 2,832,964.13 80.02% 141,648.21 2,691,315.92
1-2 年 567,368.49 16.03% 85,105.27 482,263.22
2-3 年 32,500.00 0.92% 9,750.00 22,750.00
3-4 年 20,000.00 0.56% 10,000.00 10,000.00
4-5 年 30,000.00 0.85% 24,000.00 6,000.00
5 年以上 57,300.00 1.62% 57,300.00 -
合计 3,540,132.62 100.00% 327,803.48 3,212,329.14
(续上表)
账龄 年初数
金额 占总金额比例 坏账准备 账面价值
1 年以内 1,958,015.86 87.14% 97,900.81 1,860,115.05
1-2 年 181,578.84 8.08% 27,236.83 154,342.01
2-3 年 20,000.00 0.89% 6,000.00 14,000.00
3-4 年 30,000.00 1.34% 15,000.00 15,000.00
4-5 年 - - - -
5 年以上 57,300.00 2.55% 57,300.00 -
合计 2,246,894.70 100.00% 203,437.64 2,043,457.06
(3) 本报告期末其他应收款无持本公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位的余额。
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2013 年度财务报告附注
(除特别说明外，货币单位均为人民币元)
(4) 其他应收款前五名金额合计及占其他应收款总额的比例
单位名称 与本公司关系 金额 1 年以内 1-2 年 2-3 年 占总金额比例 款项性质
单位 1 政府单位 978,000.00 678,000.00 300,000.00 - 27.63% 农民工保障金
单位 2 出租方 260,358.52 140,705.68 119,652.84 - 7.35% 房屋押金
单位 3 出租方 257,945.00 257,945.00 - - 7.29% 房屋押金
单位 4 供电公司 63,000.00 31,500.00 - 31,500.00 1.78% 电费押金
个人 员工 55,000.00 55,000.00 - - 1.55% 食堂备用金
合计 1,614,303.52 1,163,150.68 419,652.84 31,500.00 45.60%
(5) 本报告期末其他应收款无应收关联方款项余额。
6、预付款项
(1) 预付款项按账龄列示
账龄 期末数 年初数
金额 比例 金额 比例
1 年以内 50,128,331.47 49.45% 61,379,429.49 99.13%
1-2 年 50,737,345.52 50.04% 321,908.20 0.52%
2-3 年 302,565.00 0.30% 70,881.00 0.11%
3 年以上 216,315.00 0.21% 146,434.00 0.24%
合计 101,384,556.99 100.00% 61,918,652.69 100.00%
(2) 本报告期末预付账款无持本公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位的余额。
(3) 预付款项金额前五名单位情况
单位名称 与本公司关系 金额 账龄 占总金额比例 未结算原因
公司 1 潜在合作投资方 50,000,000.00 1-2 年 49.32% 预付股权款
江苏建农植物保护有限公司 潜在关联方 15,174,071.28 1 年以内 14.97% 预付货款
公司 2 供应商 3,129,800.00 1 年以内 3.09% 预付货款
公司 3 供应商 2,665,400.00 1 年以内 2.63% 预付设备款
公司 4 供应商 2,222,200.00 1 年以内 2.19% 预付货款
合计 73,191,471.28 72.20%
(4) 本报告期末预付关联方款项情况
公司 期末数 占预付账款总额的比例
江苏建农植物保护有限公司 15,174,071.28 14.97%
7、应收利息
项目 期末数 年初数
定期存款利息 356,985.69 1,277,173.47
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(除特别说明外，货币单位均为人民币元)
应收利息所对应的定期存款明细如下：
存款银行 存款日 到期日 定期存款金额 期限 年利率
太仓农村商业银行 2013/10/08 2014/01/07 30,000,000.00 3 个月 2.86%
太仓农村商业银行 2013/10/08 2014/01/07 23,667,593.33 3 个月 2.86%
中国银行太仓支行 2013/12/11 5,000,000.00 七天通知存款 1.35%
合计 58,667,593.33
8、存货
项目 期末数 年初数
余额 跌价准备 净额 余额 跌价准备 净额
原材料 12,256,625.58 - 12,256,625.58 21,441,913.20 - 21,441,913.20
包装物 230,157.30 - 230,157.30 176,012.51 - 176,012.51
库存商品 59,310,969.60 - 59,310,969.60 51,787,470.09 - 51,787,470.09
在产品 42,058,825.76 - 42,058,825.76 25,658,698.31 - 25,658,698.31
委托加工物资 1,683,598.91 - 1,683,598.91 - - -
发出商品 - - - 67,523.99 - 67,523.99
合计 115,540,177.15 - 115,540,177.15 99,131,618.10 - 99,131,618.10
9、固定资产
(1) 固定资产情况
项目 年初数 本期增加 本期减少 期末数
① 原值合计 191,420,196.85 54,255,659.10 5,000.00 245,670,855.95
其中：房屋及建筑物 104,401,693.80 12,382,304.00 - 116,783,997.80
机器设备 82,064,699.05 31,227,868.53 - 113,292,567.58
运输设备 1,955,655.89 262,782.00 - 2,218,437.89
办公设备及其它 2,061,213.03 2,019,456.18 5,000.00 4,075,669.21
固定资产装修 936,935.08 8,363,248.39 - 9,300,183.47
本期新增 本期计提
② 累计折旧合计 40,696,914.35 - 20,373,812.36 4,750.00 61,065,976.71
其中：房屋及建筑物 7,247,096.45 - 3,491,506.64 - 10,738,603.09
机器设备 31,182,332.09 - 15,723,433.96 - 46,905,766.05
运输设备 685,522.22 - 402,271.88 - 1,087,794.10
办公设备及其它 1,066,649.31 - 313,796.24 4,750.00 1,375,695.55
固定资产装修 515,314.28 - 442,803.64 - 958,117.92
③ 固定资产账面净值合计 150,723,282.50 184,604,879.24
其中：房屋及建筑物 97,154,597.35 106,045,394.71
机器设备 50,882,366.96 66,386,801.53
运输设备 1,270,133.67 1,130,643.79
办公设备及其它 994,563.72 2,699,973.66
固定资产装修 421,620.80 8,342,065.55
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(除特别说明外，货币单位均为人民币元)
项目 年初数 本期增加 本期减少 期末数
④ 固定资产减值准备累计金额合计 1,957,856.76 - - 1,957,856.76
其中：房屋及建筑物 1,753,152.72 - - 1,753,152.72
机器设备 120,079.83 - - 120,079.83
运输设备 - - - -
办公设备及其它 84,624.21 - - 84,624.21
固定资产装修 - - - -
⑤ 固定资产账面价值合计 148,765,425.74 182,647,022.48
其中：房屋及建筑物 95,401,444.63 104,292,241.99
机器设备 50,762,287.13 66,266,721.70
运输设备 1,270,133.67 1,130,643.79
办公设备及其它 909,939.51 2,615,349.45
固定资产装修 421,620.80 8,342,065.55
2013 年度固定资产共计提折旧 20,373,812.36 元。
(2) 2013 年度由在建工程转入的固定资产明细
类别 原值
房屋及建筑物 12,382,304.00
机器设备 31,227,868.53
运输设备 262,782.00
办公设备及其它 2,019,456.18
固定资产装修 8,363,248.39
合计 54,255,659.10
(3) 截止 2013 年 12 月 31 日无暂时闲置、融资租入、经营租出及持有待售情况的固定资产。
(4) 截止 2013 年 12 月 31 日无权属尚未更名的固定资产情况。
(5) 截止 2013 年 12 月 31 日的固定资产抵押情况
抵押物名称 权证编号 面积(平方米) 期末净值 抵押期限
李冰路 67 弄 4 号房屋 沪房地浦字（2012）第 065212 号 1025.20 平方米 20,036,442.52 2013.11.07
~2016.11.06
李冰路 67 弄 6 号房屋 沪房地浦字（2012）第 065211 号 1024.84 平方米 20,029,406.96 2013.11.07
~2016.11.06
合计 40,065,849.48
2013 年 11 月，本公司以其全资子公司上海雅本有限公司的房产(沪房地浦字（2012）第 065211
号-212 号)在中国建设银行股份有限公司上海浦东分行为不超过人民币 41,000,000.00 元金融债务
提供抵押担保。
25
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(除特别说明外，货币单位均为人民币元)
10、在建工程
(1) 工程项目类别
项目 期末数 年初数
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
太仓厂房及基建工程 - - - 3,000,000.00 - 3,000,000.00
太仓在建设备 - - - 138,000.00 - 138,000.00
太仓技术中心 - - - 1,033,622.21 - 1,033,622.21
太仓车间生产线 - - - 9,704,792.98 - 9,704,792.98
太仓污水处理系统 - - - 71,709.40 - 71,709.40
上海技术中心 299,470.09 - 299,470.09 - - -
南通土地款 12,508.80 - 12,508.80 14,255,143.60 - 14,255,143.60
南通厂房及基建工程 125,113,393.31 - 125,113,393.31 6,704,038.30 - 6,704,038.30
南通废水治理工程 18,500,000.00 - 18,500,000.00 - - -
南通车间生产线 11,940,959.08 - 11,940,959.08 - - -
南通技术中心 1,079,025.65 - 1,079,025.65 - - -
南通仓库 226,813.68 - 226,813.68 - - -
合计 157,172,170.61 - 157,172,170.61 34,907,306.49 - 34,907,306.49
(2) 重大在建工程项目变动情况
工程名称 预算金额(万元) 年初数 本期增加额 本期转入
固定资产\无形资产
太仓厂房及基建工程 300.00 3,000,000.00 - 3,000,000.00
太仓在建设备 922.00 138,000.00 3,337,322.86 3,475,322.86
太仓技术中心 660.00 1,033,622.21 5,613,141.91 6,646,764.12
太仓车间生产线 3,220.00 9,704,792.98 9,146,802.36 18,851,595.34
太仓污水处理系统 200.00 71,709.40 1,050,762.19 1,122,471.59
太仓动力冷冻车间 400.00 - 456,518.26 456,518.26
太仓仓库 120.00 - 7,350.42 7,350.42
滨海宿舍楼 1,215.00 - 12,168,304.00 12,168,304.00
上海技术中心 900.00 - 8,664,966.71 8,365,496.62
南通土地款 1,430.00 14,255,143.60 - 14,242,634.80
南通厂房及基建工程 19,000.00 6,704,038.30 118,571,190.90 161,835.89
南通废水治理工程 3,000.00 - 18,500,000.00 -
南通车间生产线 8,900.00 - 11,940,959.08 -
南通技术中心 200.00 - 1,079,025.65 -
南通仓库 50.00 - 226,813.68 -
合计 40,517.00 34,907,306.49 190,763,158.02 68,498,293.90
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雅本化学股份有限公司
2013 年度财务报告附注
(除特别说明外，货币单位均为人民币元)
(续上表)
工程名称 本期其他减少额 期末数 工程进度 资金来源
太仓厂房及基建工程 - - 100.00% 募投
太仓在建设备 - - 100.00% 自筹、募投
太仓技术中心 - - 100.00% 募投
太仓车间生产线 - - 100.00% 募投
太仓污水处理系统 - - 100.00% 募投
太仓动力冷冻车间 - - 100.00% 募投
太仓仓库 - - 100.00% 募投
滨海宿舍楼 - - 100.00% 自筹
上海技术中心 - 299,470.09 100.00% 自筹
南通土地款 - 12,508.80 100.00% 自筹
南通厂房及基建工程 - 125,113,393.31 62.41% 自筹、银行借款
南通废水治理工程 - 18,500,000.00 61.67% 自筹、银行借款
南通车间生产线 - 11,940,959.08 13.42% 自筹、银行借款
南通技术中心 - 1,079,025.65 53.95% 自筹、银行借款
南通仓库 - 226,813.68 45.36% 自筹、银行借款
合计 - 157,172,170.61 -
(3) 截止 2013 年 12 月 31 日，在建工程余额中资本化利息为 113,194.45 元。
11、工程物资
项目 期末数 年初数
账面余额 减值准备 账面净值 账面余额 减值准备 账面净值
工程设备 8,222,425.11 - 8,222,425.11 - - -
工程材料 659,322.09 - 659,322.09 - - -
合计 8,881,747.20 - 8,881,747.20 - - -
12、无形资产
(1) 无形资产情况
项目 年初数 本期增加 本期减少 期末数
账面原值
土地使用权 9,950,000.00 14,242,634.80 - 24,192,634.80
累计摊销
土地使用权 1,411,347.40 401,603.84 - 1,812,951.24
无形资产账面净值
土地使用权 8,538,652.60 - - 22,379,683.56
减值准备
土地使用权 - - - -
无形资产账面价值合计
土地使用权 8,538,652.60 - - 22,379,683.56
27
雅本化学股份有限公司
2013 年度财务报告附注
(除特别说明外，货币单位均为人民币元)
(2) 2013 年度无形资产摊销额 401,603.84 元。
(3) 截止 2013 年 12 月 31 日，无形资产余额中无资本化的开发支出。
(4) 截止 2013 年 12 月 31 日无权属尚未更名的无形资产情况。
(5) 本期抵押的无形资产
抵押物名称 权证编号 面积(平方米) 期末净值 抵押期限
土地使用权 东国用（2013）第 510044 号 95,979.80 平方米 14,052,733.04 2013/11/11~2017/12/31
南通雅本化学有限公司小计 14,052,733.04
合计 14,052,733.04
2013 年 11 月，本公司以其全资子公司南通雅本化学有限公司的土地使用权（东国用（2013）第
510044 号）进行抵押，连同本公司为南通雅本化学有限公司提供保证，在中国银行股份有限公司
如东支行为不超过人民币 1 亿元的金融债务提供抵押担保和保证担保。
13、商誉
被投资单位名称 年初数 期末数 期末减值准备
上海雅本化学有限公司 1,776,574.86 1,776,574.86 -
南通雅本化学有限公司 10,524,748.18 10,524,748.18 -
合计 12,301,323.04 12,301,323.04 -
(1) 非同一控制下企业合并形成商誉的说明
① 上海雅本化学有限公司
2009 年 11 月，公司分别与蔡彤、王惠丰、毛海峰、马立凡、王卓颖、武飞签订《股权转让协议》，
约定收购上海雅本化学有限公司(以下简称“上海雅本”)100%的股权，股权交易价款为 9,839,358.17
元。交易取得的上海雅本可辨认净资产公允价值份额的金额为 8,062,783.31 元。此交易形成商誉
1,776,574.86 元。
② 南通雅本化学有限公司
2012 年 2 月，根据公司与新天亚洲有限公司签订《南通朝霞精细化工有限公司股权转让合同》，
约定收购南通朝霞精细化工有限公司(后更名为“南通雅本化学有限公司”，以下简称“南通雅
本”)95%的股权，由上海雅本化学有限公司收购南通雅本 5%的股权。股权交易价格为 48,000,000.00
元。交易取得的南通雅本可辨认净资产公允价值份额的金额为 37,475,251.82 元。此交易形成商誉
10,524,748.18 元。
28
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2013 年度财务报告附注
(除特别说明外，货币单位均为人民币元)
(2) 商誉减值准备
商誉减值准备系以其账面价值与预计可收回金额之间的差异计算确定，因本公司在可预见的将来
并无出售上海雅本和南通雅本的计划，故按未来现金流量现值来确定有关资产组的预计可收回金
额。公司 2013 年末进行减值测试时，在预计未来现金流量时考虑了公司的经营计划。估值现值
时采用长期国债利率加一定风险修正系数计算确定，选用的折现期限为 5 年。
2013 年末对应的折现率为 11.65%。经测试，截至 2013 年 12 月 31 日，此项商誉未发生减值。
14、长期待摊费用
项目 期初额 本期增加额 本期摊销额 其他减少额 期末额 其他减少原因 剩余摊销期间
预付租金 4,643,002.80 - 348,225.21 - 4,294,777.59 - 111 月
新物质登记费 - 2,204,773.84 117,759.33 - 2,087,014.51 - 2-5 年
合计 4,643,002.80 2,204,773.84 465,984.54 - 6,381,792.10 -
15、递延所得税资产/递延所得税负债
(1) 已确认的递延所得税资产和递延所得税负债
项目 期末数 年初数
递延所得税资产：
坏账准备 297,791.52 169,582.46
固定资产减值准备 293,678.51 293,678.51
预提费用 180,306.47 121,354.25
未弥补亏损 4,222,336.30 1,584,963.85
固定资产折旧政策与税法差异 1,200,453.93 627,212.77
合并报表中存货未实现毛利 61,490.95 58,974.90
合计 6,256,057.68 2,855,766.74
递延所得税负债：
公允价值变动 38,325.00 -
合计 38,325.00 -
(2) 应纳税差异和可抵扣差异项目明细
项目 期末数 年初数
可抵扣差异项目
坏账准备 1,916,062.03 1,117,299.75
固定资产减值准备 1,957,856.76 1,957,856.76
预提费用 1,202,043.13 809,028.30
未弥补亏损 28,148,908.65 10,566,425.69
固定资产折旧政策与税法差异 8,003,026.18 4,181,418.54
合并报表中存货未实现毛利 409,939.66 393,165.98
合计 41,637,836.41 19,025,195.02
应纳税差异项目
公允价值变动 255,500.00 -
合计 255,500.00 -
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(除特别说明外，货币单位均为人民币元)
16、资产减值准备明细
项目 年初数 本期增加 本期减少 期末数
转回 转销
坏账准备 1,117,299.75 798,762.28 - - 1,916,062.03
固定资产减值准备 1,957,856.76 - - - 1,957,856.76
合计 3,075,156.51 798,762.28 - - 3,873,918.79
17、短期借款
种类 期末数 年初数
保证借款 68,049,700.20 -
(1) 截止 2013 年 12 月 31 日，公司无已到期未偿还的短期借款。
(2) 短期借款担保情况
① 苏州雅本投资有限公司、苏州大盈投资有限公司、苏州鲲鹏投资咨询有限公司、张宇鑫共同
为本公司在中国银行股份有限公司太仓支行余额为 6000 万的借款提供保证担保。
② 苏州大盈投资有限公司、苏州雅本投资有限公司、苏州鲲鹏投资咨询有限公司共同为本公司
在花旗银行（中国）有限公司上海分公司余额为 8,049,700.20 元的借款提供保证担保。
18、应付票据
种类 期末数 年初数
银行承兑汇票 66,669,606.00 6,137,600.00
2014 年将到期的应付票据金额为 66,669,606.00 元。
期末余额中应付关联方票据情况
公司 期末数 占应付票据总额的比例
江苏建农植物保护有限公司 10,990,000.00 16.48%
本报告期末应付票据中无应付持有公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位的款项
19、应付账款
项目 期末数 年初数
余额 95,510,102.43 35,168,248.95
其中：账龄超过 1 年的应付账款 1,237,831.78 924,430.83
本报告期末应付账款中无应付持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位及关联方的款项。
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(除特别说明外，货币单位均为人民币元)
20、预收款项
项目 期末数 年初数
余额 103,899.46 130,376.67
其中：账龄超过 1 年的预收账款 53,686.07 3,000.00
本报告期末预收账款中无预收持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位及关联方的款项。
21、应付职工薪酬
项目 年初数 本期增加 本期减少 期末数
工资、奖金、津贴和补贴 566,320.00 29,069,655.87 28,878,653.86 757,322.01
职工福利费 - 1,434,768.54 1,434,768.54 -
社会保险费 285,512.10 4,927,819.77 4,930,466.98 282,864.89
其中：医疗保险费 82,737.40 1,433,942.35 1,429,929.12 86,750.63
基本养老保险费 179,339.60 2,892,839.00 2,903,552.70 168,625.90
失业保险费 15,773.20 236,270.28 240,363.26 11,680.22
工伤保险费 2,989.20 242,910.05 237,897.68 8,001.57
生育保险费 4,672.70 121,858.09 118,724.22 7,806.57
住房公积金 - 992,368.00 990,496.00 1,872.00
工会经费和职工教育经费 171,125.39 348,375.10 472,262.72 47,237.77
其他 - 151,203.04 151,203.04 -
合计 1,022,957.49 36,924,190.32 36,857,851.14 1,089,296.67
截止 2013 年 12 月 31 日，应付职工薪酬余额中无属于拖欠性质的款项。
22、应交税费
税种 主要税种计缴标准 期末数 年初数
增值税 详见本财务报表附注“三、主要税项” -3,722,285.17 -2,270,549.11
企业所得税 详见本财务报表附注“三、主要税项” 1,615,355.08 1,124,812.71
营业税 按 5%税率计缴 - -
城市维护建设税 按 1%-5%税率计缴 - 6,860.79
教育费附加 按 3%税率计缴 - 20,582.37
河道管理费 按 1%税率计缴 - 6,860.79
房产税 自用房产按房产原值扣除 30%后 1.2%税率计缴 88,600.99 87,597.83
土地使用税 每平方米 4 元-6 元 133,326.80 47,989.90
个人所得税 超额累进税率 140,722.42 90,363.02
地方教育费附加 按 2%税率计缴 - 13,721.58
印花税 9,677.50 11,639.90
合计 -1,734,602.38 -860,120.22
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(除特别说明外，货币单位均为人民币元)
23、应付利息
项目 期末数 年初数
短期借款利息 122,972.46 -
一年内到期的长期借款利息 35,555.56 -
合计 158,528.02 -
24、其他应付款
项目 期末数 年初数
余额 695,486.20 285,188.68
账龄超过 1 年的其他应付款金额为 260.00 元。
本报告期末其他应付款中无持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位及关联方的款项。
25、一年内到期的非流动负债
(1) 一年内到期的非流动负债类别
项目 期末数 年初数
一年内到期的长期借款 20,000,000.00 -
(2) 一年内到期的长期借款
① 一年内到期的长期借款
项目 期末数 年初数
抵押借款 20,000,000.00 -
一年内到期的长期借款中无属于逾期借款获得展期的情况。
② 金额前五名的一年内到期的长期借款
贷款单位 借款起始日 借款终止日 币种 利率
中国银行股份有限公司如东支行 2013/11/29 2014/6/30 还 500 万 人民币 6.40%
2014/12/31 还 1500 万
(续上表)
贷款单位 期末数 年初数
外币金额 本币金额 外币金额 本币金额
中国银行股份有限公司如东支行 20,000,000.00 -
26、其他非流动负债
项目 期末数 年初数
递延收益 395,000.00 -
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(除特别说明外，货币单位均为人民币元)
其中：递延收益明细
项目 年初 本期新增 本期计入营业 其他变动 期末数 与资产相关
余额 补助金额 外收入金额 /与收益相关
新型中枢神经抑制剂左乙拉西坦的产业化研究 - 120,000.00 - - 120,000.00 与资产相关
抗丙肝病毒（HCV）新药特拉匹韦的合成工艺研究 - 20,000.00 - - 20,000.00 与收益相关
一种 2-氯-3 氨基吡啶的生产方法 - 80,000.00 - - 80,000.00 与收益相关
生物化学法制备左乙拉西坦关键中间体 L-2-氨基丁 - 175,000.00 - - 175,000.00 与收益相关
酰胺盐酸盐技术开发
合计 - 395,000.00 - - 395,000.00
27、股本
项目 年初数 本次变动增减(+、-) 期末数
发行新股 送股 公积金转股 其他 小计
(1) 有限售条件的流通股份
国家持股 - - - - - - -
国有法人持股 - - - - - - -
其他内资持股 106,080,000.00 - - 63,648,000.00 - 63,648,000.00 169,728,000.00
其中：境内非国有法人持股 97,920,000.00 - - 58,752,000.00 - 58,752,000.00 156,672,000.00
境内自然人持股 8,160,000.00 - - 4,896,000.00 - 4,896,000.00 13,056,000.00
外资持股 - - - - - - -
其中：境外法人持股 - - - - - - -
境外自然人持股 - - - - - - -
有限售条件的流通股份合计 106,080,000.00 - - 63,648,000.00 - 63,648,000.00 169,728,000.00
(2) 无限售条件的流通股份
人民币普通股 39,040,000.00 - - 23,424,000.00 - 23,424,000.00 62,464,000.00
境内上市外资股 - - - - - - -
境外上市的外资股 - - - - - - -
其他 - - - - - - -
无限售条件的流通股份合计 39,040,000.00 - - 23,424,000.00 - 23,424,000.00 62,464,000.00
(3) 股份总数 145,120,000.00 - - 87,072,000.00 - 87,072,000.00 232,192,000.00
注：
① 2013 年 4 月 17 日，公司根据 2012 年年度股东大会决议公告，以资本公积金向全体股东每 10
股转增 6 股增加股本，即增加股本人民币 8,707.20 万元，变更后的注册资本为人民币 23,219.20 万
元。该次增资已由上海上会会计师事务所有限公司审验，并于 2013 年 7 月 5 日出具上会师报字
（2013）第 2211 号验资报告验证在案。
② 2012 年 12 月 6 日，本公司的母公司苏州雅本投资有限公司与江苏太仓农村商业银行股份有限
公司签订最高额权利质押担保合同，以其持有的本公司 700 万股股份作为质押标的物，担保最高
金额为人民币 8,000 万元，质押期限为 2012 年 12 月 10 日至 2014 年 12 月 9 日，质押合同号：2012
年(浏家港高质)字第 00000511 号。2013 年 5 月 29 日，本公司以资本公积金向全体股东每 10 股转
增 6 股，质押标的物变更为 1,120 万股。
33
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2013 年度财务报告附注
(除特别说明外，货币单位均为人民币元)
③ 2013 年 10 月 28 日，本公司的股东苏州大盈投资有限公司将其持有的本公司 26,312,533 股有
限售条件流通股股份质押给海通证券股份有限公司用于开展股票质押式回购交易业务，质押期限
自 2013 年 10 月 28 日起至苏州大盈投资有限公司办理解除质押登记手续之日止。
④ 2013 年 11 月 20 日，本公司的母公司苏州雅本投资有限公司将其持有的本公司 1,540 万股有限
售条件流通股股份质押给中信证券股份有限公司用于开展股票质押式回购交易业务，质押期限自
2013 年 11 月 20 日起至苏州雅本投资有限公司办理解除质押登记手续之日止。
28、资本公积
项目 年初数 本期增加 本期减少 期末数
股本溢价 370,300,078.48 - 87,072,000.00 283,228,078.48
2013 年 4 月 17 日，公司根据 2012 年年度股东大会决议公告，以资本公积金向全体股东每 10 股
转增 6 股增加股本，即增加股本人民币 8,707.20 万元，变更后的注册资本为人民币 23,219.20 万元。
该次增资已由上海上会会计师事务所有限公司审验，并于 2013 年 7 月 5 日出具上会师报字（2013）
第 2211 号验资报告验证在案。
29、盈余公积
项目 年初数 本期增加 本期减少 期末数
法定盈余公积 12,981,157.59 5,376,980.70 - 18,358,138.29
30、未分配利润
项目 金额
调整前上期期末未分配利润 92,325,851.41
调整年初未分配利润合计数(调增+，调减-) -
调整后年初未分配利润 92,325,851.41
加：本期归属于母公司所有者的净利润 43,938,430.22
减：提取法定盈余公积 5,376,980.70
分配普通股股利 29,024,000.00
未分配利润转增股本 -
期末未分配利润 101,863,300.93
其中：拟分配现金红利 11,609,600.00
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(除特别说明外，货币单位均为人民币元)
31、营业收入及营业成本
(1) 营业收入、营业成本
项目 本期数 上期数
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
主营业务 396,735,206.64 292,061,039.56 295,390,723.50 203,721,280.88
其他业务 14,196,659.97 4,980,296.13 5,999,071.45 69,123.14
合计 410,931,866.61 297,041,335.69 301,389,794.95 203,790,404.02
(2) 主营业务按品种列示
产品分类 本期数 上期数
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
农药中间体 309,064,261.47 224,367,724.34 186,602,076.01 125,252,278.37
医药中间体 87,213,127.90 67,303,025.29 108,450,215.32 78,167,395.24
其他 457,817.27 390,289.93 338,432.17 301,607.27
合计 396,735,206.64 292,061,039.56 295,390,723.50 203,721,280.88
(3) 主营业务按地区列示
产品分类 本期数 上期数
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
境内 84,084,309.21 57,071,419.62 58,511,666.91 38,679,282.84
境外 312,650,897.43 234,989,619.94 236,879,056.59 165,041,998.04
合计 396,735,206.64 292,061,039.56 295,390,723.50 203,721,280.88
(4) 公司前五名客户的营业收入情况
客户名称 本期营业收入 占公司全部营业收入的比例
客户 1 216,338,139.85 52.65%
客户 2 79,059,699.74 19.24%
客户 3 21,105,619.88 5.14%
客户 4 13,418,354.70 3.27%
客户 5 10,985,342.98 2.67%
合计 340,907,157.15 82.97%
客户名称 上期营业收入 占公司全部营业收入的比例
客户 1 176,051,130.69 58.41%
客户 2 25,616,370.04 8.50%
客户 3 20,949,916.12 6.95%
客户 4 12,663,966.37 4.20%
客户 5 11,533,044.36 3.83%
合计 246,814,427.58 81.89%
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(除特别说明外，货币单位均为人民币元)
(5) 其他业务
项目 本期数 上期数
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
材料销售 5,311,764.73 4,902,386.13 43,538.46 42,623.14
技术服务费 8,861,854.61 77,910.00 5,955,532.99 26,500.00
房屋租赁 23,040.63 - - -
合计 14,196,659.97 4,980,296.13 5,999,071.45 69,123.14
32、营业税金及附加
项目 本期数 上期数
营业税 37,950.31 68,345.71
城市维护建设税 352,462.20 525,307.75
教育费及附加 222,925.60 337,045.67
地方教育费及附加 148,617.08 224,824.13
河道工程修建维护管理费 4,820.25 12,305.40
合计 766,775.44 1,167,828.66
33、销售费用
项目 本期数 上期数
工资福利及社保 3,320,064.72 2,773,619.97
会展费 720,211.16 554,802.77
销售佣金 1,275,980.82 667,431.28
运费 2,403,867.38 1,662,705.33
办公费 287,874.52 186,532.38
差旅费 603,921.17 561,064.34
其他 264,814.82 121,209.41
合计 8,876,734.59 6,527,365.48
34、管理费用
项目 本期数 上期数
工资福利及社保 8,725,388.00 6,682,968.33
研发费 31,320,475.37 25,402,030.84
办公费 1,328,122.65 1,843,719.96
修理费 1,903,230.78 810,806.66
折旧费 1,366,745.96 1,049,796.60
无形资产摊销 401,603.84 211,702.08
差旅费 250,847.99 349,270.98
业务招待费 879,275.20 739,381.74
费用性税金 1,196,475.74 1,009,826.45
租赁及物业费 1,511,660.18 763,418.44
咨询服务费 1,430,037.87 1,454,563.34
生产环保安全费 496,347.25 542,521.64
其他 1,786,593.72 1,240,322.38
合计 52,596,804.55 42,100,329.44
36
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2013 年度财务报告附注
(除特别说明外，货币单位均为人民币元)
35、财务费用
项目 本期数 上期数
利息支出 3,580,939.90 898,073.76
减：利息收入 3,038,064.05 7,777,929.75
加：汇兑损益 5,447,372.84 455,374.29
银行手续费 288,796.36 405,309.13
合计 6,279,045.05 -6,019,172.57
36、资产减值损失
项目 本期数 上期数
坏账损失 798,762.28 841,086.83
37、公允价值变动收益
产生公允价值变动收益的来源 本期数 上期数
交易性金融资产 255,500.00 -
其中：衍生金融工具产生的公允价值变动收益 255,500.00 -
合计 255,500.00 -
38、投资收益
项目 本期数 上期数
处置交易性金融资产取得的投资收益 937,782.57 -
39、营业外收入
(1) 营业外收入类别
项目 本期数 上期数
政府补助利得 3,330,090.00 3,510,884.00
其他 1,539.82 -
合计 3,331,629.82 3,510,884.00
各年度发生额全部计入非经常性损益。
(2) 政府补助明细
项目 本期数 上期数 与资产相关/
与收益相关
中共太仓市委员会太仓市人民政府印发太委发(2010)9 号《关于推动工业经济 260,000.00 900,000.00 与收益相关
“三年翻番”的若干政策》
太仓市财政局《太仓市专利专项资金管理办法》 98,000.00 36,600.00 与收益相关
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2013 年度财务报告附注
(除特别说明外，货币单位均为人民币元)
项目 本期数 上期数 与资产相关/
与收益相关
太仓市人民政府印发的《2012 年太仓市促进外贸进出口发展的奖励办法的通知》 21,409.00 132,384.00 与收益相关
上海市闵行区财政局技术创新补贴，科技项目(1S、2S)-(-)-1,2-二苯基乙二胺， - 24,000.00 与收益相关
项目编号：2010MH089
太仓港港区管委会印发太港管[2007]字第 124 号关于《港区科技创新奖励的暂 - 125,000.00 与收益相关
行规定》的通知
太仓市市政府关于促进服务外包产业加快发展若干政策实施细则的通知 - 22,500.00 与收益相关
太仓市财政局印发太财工贸[2012]7 号《关于拨付 2010 年度企业上市奖励的通知》 - 660,000.00 与收益相关
太仓市经济和信息化委员会及太仓市财政局《关于拨付“节能(循环经济)专项 - 20,000.00 与收益相关
资金”的通知》
太仓市财政局及太仓市科学技术局印发的太财行[2012]22 号《关于下达 2012 - 200,000.00 与收益相关
年第九批省级科技创新与成果转化(自然科学基金)专项引导资金的通知》
太仓市财政局及太仓市科学技术局印发的太财行[2012]24 号《关于下达 2012 - 18,000.00 与收益相关
年度国内发明专利省级资助经费的通知》
太仓市科学技术局及太仓市财政局印发的太科字[2012]58 号《关于下达 2012 - 200,000.00 与收益相关
年度太仓市第一批科技发展计划(工业、中小企业技术创新基金、科技成果培
育、国际科技合作、社会发展、农业)项目及经费的通知》
太仓港经济技术开发区财政局印发的《关于拨付雅本化学上市奖励资金的报告》 - 1,142,400.00 与收益相关
太仓市环境保护局印发的《关于对太仓和悦金属制品表面处理有限公司等 11 - 30,000.00 与收益相关
家企业通过重点企业清洁生产审核验收的公示》
太仓港港区管委会印发太港管发[2013]13 号《关于表彰 2012 年度太仓港经济 111,000.00 - 与收益相关
技术开发区先进企业决定》
苏州市科学技术局、太仓市财政局姑苏领军人才经费财政拨款《科技计划项 2,000,000.00 - 与收益相关
目合同财政拨款项目责任书》项目编号：ZXL2012083
太仓市人才工作领导小组办公室、太仓市经济和信息化委员会印发太经信 5,900.00 - 与收益相关
（2010）29 号《太仓"522"人才工程企业经营管理人才素质提升计划实施细则》
太仓市知识产权局专利资助 67,400.00 - 与收益相关
沿海工业园党工委、沿海工业园管委会印发沿海委[2013]1 号《关于委表彰 2012 50,000.00 - 与收益相关
年度全园目标任务综合考核先进集体和先进个人的决定》
上海市闵行区财政局职业职工培训财政补贴拨款，沪府办法【2011】29 号 14,574.00 - 与收益相关
上海科学技术委员会的国家科技支撑计划 24,000.00 - 与收益相关
上海科学技术委员会印发沪科[2013]275 号《关于下达 2012 年度中心企业用户 16,400.00 - 与收益相关
共享使用研发公共服务平台大型科学仪器设备补贴资金的通知》
张江高科技园区管理委员会根据浦府[2011]60 号《浦东新区财政扶持经济发展 654,000.00 - 与收益相关
实施意见》财政扶持认定
上海市浦东新区财政局、人保局、教育局印发浦财教[2011]9 号《关于印发< 7,407.00 - 与收益相关
浦东新区企业职工职业培训财政补贴操作办法（试行）>的通知》
合计 3,330,090.00 3,510,884.00
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(除特别说明外，货币单位均为人民币元)
40、营业外支出
项目 本期数 上期数
固定资产处置损失 250.00 67,583.09
其他 53.48 1,770.95
合计 303.48 69,354.04
本年度发生额全部计入非经常性损益。
41、所得税费用
项目 本期数 上期数
递延所得税费用 -3,361,965.94 -2,324,359.04
当期所得税费用 8,520,553.64 9,377,755.70
合计 5,158,587.70 7,053,396.66
42、基本每股收益和稀释每股收益的计算过程
(1) 基本每股收益=P0÷S
S= S0＋S1＋Si×Mi÷M0– Sj×Mj÷M0-Sk
其中：P0 为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于普通股股东的净利润；
S 为发行在外的普通股加权平均数；S0 为期初股份总数；S1 为报告期因公积金转增股本或股票股
利分配等增加股份数；Si 为报告期因发行新股或债转股等增加股份数；Sj 为报告期因回购等减少
股份数；Sk 为报告期缩股数；M0 报告期月份数；Mi 为增加股份次月起至报告期期末的累计月数；
Mj 为减少股份次月起至报告期期末的累计月数。
项目 序号 本期数 上期数
P0 1 43,938,430.22 49,370,086.39
非经常性损益 2 3,845,917.57 2,925,299.92
扣除非经常性损益后的 PO 3=1-2 40,092,512.65 46,444,786.47
S0 4 145,120,000.00 145,120,000.00
S1 5 87,072,000.00 87,072,000.00
Si 6 - -
Sj 7 - -
Sk 8 - -
M0 9 12 12
Mi 10 - -
Mj 11 - -
S 12 232,192,000.00 232,192,000.00
基本每股收益 13 0.1892 0.2126
扣除非经常性损益后每股收益 14 0.1727 0.2000
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(除特别说明外，货币单位均为人民币元)
(2) 稀释每股收益计算过程
报告期内，本公司不存在稀释性潜在普通股，稀释每股收益计算过程与基本每股收益计算过程一
致。
(3) 在资产负债表日至财务报告批准报出日之间，本公司未发生普通股或潜在普通股股数重大变
化的情况。
43、现金流量表项目注释
(1) 收到的其他与经营活动有关的现金
项目 本期数 上期数
暂收的往来款项 150,000.00 1,125,105.64
政府补助收入 3,725,090.00 3,510,884.00
利息收入 3,958,251.83 9,110,838.47
其他 104,615.42 -
合计 7,937,957.25 13,746,828.11
(2) 支付的其他与经营活动有关的现金
项目 本期数 上期数
暂付的往来款项 430,150.68 2,782,058.91
支付的办公费 1,188,081.49 1,708,125.63
支付的佣金 1,196,940.46 917,751.37
支付的运费 2,386,050.19 1,662,705.33
支付的租赁费 1,163,434.97 763,418.44
支付的银行手续费 288,796.36 405,309.13
支付的差旅费 1,671,764.09 910,335.32
支付的会展费 663,193.20 554,802.77
支付的咨询服务费 1,382,868.06 1,522,063.34
支付的业务招待费 879,275.20 739,381.74
支付的研发费 4,359,698.75 1,575,270.00
支付的修理费 1,903,230.78 894,828.30
支付的生产环保安全费 496,347.25 569,021.64
支付的其他 1,452,066.07 735,917.35
合计 19,461,897.55 15,740,989.27
(3) 收到的其他与投资活动有关的现金
项目 本期数 上期数
南通雅本化学有限公司合并报表期初货币资金 - 28,401,954.52
40
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(除特别说明外，货币单位均为人民币元)
(4) 支付的其他与投资活动有关的现金
项目 本期数 上期数
支付的工程项目农民工保障金 678,000.00 300,000.00
(5) 支付的其他与筹资活动有关的现金
项目 本期数 上期数
银行承兑汇票保证金 35,991,640.00 -
44、现金流量表补充资料
(1) 将净利润调节为经营活动现金流量信息情况
项目 本期数 上期数
① 将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 43,938,430.22 49,370,086.39
加：资产减值准备 798,762.28 841,086.83
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 20,373,812.36 14,702,859.06
无形资产摊销 401,603.84 211,702.08
长期待摊费用摊销 465,984.54 -
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(收益以“－”号填列) - 57,941.09
固定资产报废损失(收益以“－”号填列) 250.00 9,642.00
公允价值变动损失(收益以“－”号填列) -255,500.00 -
财务费用(收益以“－”号填列) 9,028,312.74 1,353,448.05
投资损失(收益以“－”号填列) -937,782.57 -
递延所得税资产减少(增加以“－”号填列) -3,400,290.94 -2,324,359.04
递延所得税负债增加(减少以“－”号填列) 38,325.00 -
存货的减少(增加以“－”号填列) -16,408,559.05 -36,213,274.99
经营性应收项目的减少(增加以“－”号填列) -74,528,191.78 -4,984,715.63
经营性应付项目的增加(减少以“－”号填列) 31,993,076.06 7,070,614.33
其他 - -
经营活动产生的现金流量净额 11,508,232.70 30,095,030.17
② 不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本 - -
1 年内到期的可转换公司债券 - -
融资租入固定资产 - -
③ 现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 91,063,251.57 196,982,727.89
减：现金的年初余额 196,982,727.89 361,484,801.96
加：现金等价物的期末余额 - -
减：现金等价物的年初余额 - -
现金及现金等价物净增加额 -105,919,476.32 -164,502,074.07
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(除特别说明外，货币单位均为人民币元)
(2) 现金和现金等价物的构成
项目 期末数 年初数
① 现金 91,063,251.57 196,982,727.89
其中：库存现金 76,870.01 80,963.05
可随时用于支付的银行存款 90,986,381.56 196,901,764.84
可随时用于支付的其他货币资金 - -
可用于支付的存放中央银行款项 - -
存放同业款项 - -
拆放同业款项 - -
② 现金等价物 - -
其中：3 个月内到期的债券投资 - -
③ 期末现金及现金等价物余额 91,063,251.57 196,982,727.89
注：现金和现金等价物不含公司使用受限制的现金和现金等价物。
六、关联方及关联企业
1、本公司的母公司及实际控制人
(1) 母公司
母公司名称 关联关系 企业类型 注册地 法人代表 业务性质 注册资本
苏州雅本投资有限公司 母公司 有限责任 苏州太仓 蔡 彤 投资管理、贸易 2,000 万
(续上表)
母公司名称 母公司对本企业 母公司对本企业 本企业最终控制方 组织机
的持股比例 表决权比例 构代码
苏州雅本投资有限公司 52.39% 52.39% 蔡彤、王惠丰、毛海峰、王卓颖、 69451523-5
马立凡和汪新芽组成的一致行动人
(2) 实际控制人
本公司的实际控制人为蔡彤、王惠丰、毛海峰、王卓颖、马立凡及汪新芽组成的一致行动人。
蔡彤、王惠丰、毛海峰、王卓颖及马立凡共持有苏州雅本投资有限公司 72.97%的股权对其实施
控制，苏州雅本投资有限公司持有本公司 52.39%的股权并对本公司实施控制。汪新芽 100%控股
苏州大盈投资有限公司，该公司持有苏州雅本 11.33%的股权。
关联方 与公司关系及任职
蔡 彤 董事长
王惠丰 间接持股 5%以上关键股东
毛海峰 董事、副总经理
王卓颖 董事、董事会秘书、副总经理
马立凡 董事、副总经理
42
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(除特别说明外，货币单位均为人民币元)
2、本公司的子公司
子公司全称 子公司类型 企业类型 注册地 法人代表
上海雅本化学有限公司 全资子公司 法人独资 上海浦东 蔡 彤
南通雅本化学有限公司 全资子公司 有限公司 南通如东 毛海峰
(续上表)
子公司全称 业务性质 注册资本 持股比例 表决权比例 组织机构代码
上海雅本化学有限公司 贸易、研发 1,000 万 100.00% 100.00% 75247415-3
南通雅本化学有限公司 生产、销售 20,264.894 万 100.00% 100.00% 56028242-1
3、其他主要投资者和关键管理人员
关联方 与公司关系 关联方关系 期末持股比例 期末表决权
比例
苏州大盈投资有限公司 股东 持股 5%以上股东 11.33% 11.33%
张宇鑫 股东及董事 持股 5%以上股东 7.50% 7.50%
刘 伟 董事 间接持股 5%以上股东 7.93% 7.93%
王红喜 副总经理 关键管理人员 0.75% 0.75%
阙利民 监事 监事 0.04% 0.04%
4、其他关联方
其他关联方名称 其他关联方与本公司关系 组织机构代码
上海美丽境界餐饮管理有限公司 实际控制人控制的公司 07299992-5
江苏建农植物保护有限公司(注) 潜在关联方 59864855-6
注：详见十、资产负债表日后事项
5、关联交易情况
(1) 购买商品或销售商品
① 购买商品
关联方 关联交 关联交易 本期发生额 上期发生额
易内容 定价方式 金额 占同类交易 金额 占同类交易
及决策程序 金额的比例 金额的比例
江苏建农植物 材料采购 市场定价 15,047,846.15 5.65% - -
保护有限公司
② 销售商品
报告期内，公司无向关联方销售商品。
43
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(除特别说明外，货币单位均为人民币元)
(2) 购买或销售商品以外的其他资产
报告期内，公司无向关联方购买或销售商品以外的其他资产。
(3) 提供服务
关联方名称 关联交易类型 本期数 上期数
上海美丽境界餐饮管理有限公司 房屋出租 23,040.63 -
江苏建农植物保护有限公司 技术服务 - 2,773,584.80
(4) 其他事项
2012 年 12 月 6 日，本公司的母公司苏州雅本投资有限公司与江苏太仓农村商业银行股份有限公
司签订最高额权利质押担保合同，以其持有的本公司 700 万股股份作为质押标的物，担保最高
金额为人民币 8,000 万元，质押期限为 2012 年 12 月 10 日至 2014 年 12 月 9 日，质押合同号：2012
年(浏家港高质)字第 00000511 号。2013 年 5 月 29 日，本公司以资本公积金向全体股东每 10 股转
增 6 股，质押标的物变更为 1,120 万股。
2013 年 10 月 28 日，本公司的股东苏州大盈投资有限公司将其持有的本公司 26,312,533 股有限售
条件流通股股份质押给海通证券股份有限公司用于开展股票质押式回购交易业务，质押期限自
2013 年 10 月 28 日起至苏州大盈投资有限公司办理解除质押登记手续之日止。
2013 年 11 月 20 日，本公司的母公司苏州雅本投资有限公司将其持有的本公司 1,540 万股有限售
条件流通股股份质押给中信证券股份有限公司用于开展股票质押式回购交易业务，质押期限自
2013 年 11 月 20 日起至苏州雅本投资有限公司办理解除质押登记手续之日止。
6、关联方应收应付款项
(1) 应收关联方款项
项目名称 期末数 年初数
应收账款
江苏建农植物保护有限公司 - 2,940,000.00
预付账款
江苏建农植物保护有限公司 15,174,071.28 -
(2) 应付关联方款项
项目名称 期末数 年初数
应付票据
江苏建农植物保护有限公司 10,990,000.00 -
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(除特别说明外，货币单位均为人民币元)
7、关联方担保情况
担保方 被担保方 担保类型 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否 用途
已履行完毕
苏州雅本投资有 雅本化学 保证 6,848 万 2012/4/12 2013/3/20 已完毕 短期借款
限公司 股份有限公司
苏州大盈投资有 雅本化学 保证 1,482 万 2012/4/12 2013/3/20 已完毕 短期借款
限公司 股份有限公司
苏州鲲鹏投资咨 雅本化学 保证 490 万 2012/4/12 2013/3/20 已完毕 短期借款
询有限公司 股份有限公司
张宇鑫 雅本化学 保证 980 万 2012/4/12 2013/3/20 已完毕 短期借款
股份有限公司
苏州雅本投资有 雅本化学 保证 6,848 万 2013/3/22 2014/3/21 未完毕 短期借款
限公司 股份有限公司
苏州大盈投资有 雅本化学 保证 1,482 万 2013/3/22 2014/3/21 未完毕 短期借款
限公司 股份有限公司
苏州鲲鹏投资咨 雅本化学 保证 490 万 2013/3/22 2014/3/21 未完毕 短期借款
询有限公司 股份有限公司
张宇鑫 雅本化学 保证 980 万 2013/3/22 2014/3/21 未完毕 短期借款
股份有限公司
苏州大盈投资有 雅本化学 保证 2013/8/20 未完毕 短期借款、交
限公司 股份有限公司 易性金融资产
苏州雅本投资有 雅本化学 保证 2013/8/20 最后一个还款 未完毕 短期借款、交
850 万美元
限公司 股份有限公司 日起满两年 易性金融资产
苏州鲲鹏投资咨 雅本化学 保证 2013/8/20 未完毕 短期借款、交
询有限公司 股份有限公司 易性金融资产
七、股份支付
本报告期内无股份支付事项。
八、或有事项
1、本期无为外单位提供的担保
2、为控股子公司担保
项目 发生额(万元) 余额(万元)
为全资的控股子公司担保 10,000.00 2,000.00
为控股子公司担保合计 10,000.00 2,000.00
3、公司担保余额占公司净资产比例：3.15%
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(除特别说明外，货币单位均为人民币元)
九、承诺事项
本公司报告期内无需要说明的重大承诺事项。
十、资产负债表日后事项
1、根据 2014 年 3 月 26 日公司第二届董事会第十次会议关于 2013 年度利润分配预案的决议，以
截止 2013 年 12 月 31 日公司总股本 232,192,000 股为基数，按每 10 股派发现金红利 0.5 元，共计
11,609,600.00 元，同时以资本公积每 10 股转增 3 股，共计转增 69,657,600 股，转增后公司总股本
增至 301,849,600 股。上述利润分配预案需经 2013 年度股东大会通过。
2、经 2012 年第二次临时股东大会决议审议通过，公司拟使用超募资金与江苏建农农药化工有限
公司合资开展农药生产项目，投资总额为 10,000 万元。公司与江苏建农农药化工有限公司签署了
《合作框架协议》，共同出资组建江苏建农植物保护有限公司。公司 2012 年度已支付江苏建农
预付股权收购款 5,000 万元。
2013 年 12 月 28 日，公司召开了第二届董事会第九次（临时）会议，审议了《关于收购江苏建
农植物保护有限公司股权并增资的议案》。公司与江苏建农农药化工有限公司签订《股权转让和
增资协议》，同意使用超募资金共计 10,000 万元，向江苏建农农药化工有限公司收购江苏建农
植物保护有限公司（以下简称“建农植保”）股权并增资的事项。本次交易完成后，公司持有江
苏建农植物保护有限公司 75%的股权，江苏建农农药化工有限公司持有其 25%的股权，建农植保
将成为公司控股子公司。
2014 年 1 月 20 日，江苏建农植物保护有限公司完成工商登记变更后纳入公司合并范围。
十一、其他重要事项
本公司报告期内无需要说明的其他重要事项。
十二、母公司财务报表主要项目附注
1、应收账款
(1) 按种类披露
项目 期末数
余额 比例 坏账准备 比例
单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款 34,315,670.13 21.35% - -
按组合计提坏账准备的应收账款 126,383,366.58 78.65% 1,149,953.89 100.00%
组合 1 126,383,366.58 78.65% 1,149,953.89 100.00%
组合 2 - - - -
单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款 - - - -
合计 160,699,036.71 100.00% 1,149,953.89 100.00%
46
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2013 年度财务报告附注
(除特别说明外，货币单位均为人民币元)
(续上表)
项目 年初数
余额 比例 坏账准备 比例
单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款 19,893,044.38 22.27% - -
按组合计提坏账准备的应收账款 69,451,263.03 77.73% 881,394.90 100.00%
组合 1 69,451,263.03 77.73% 881,394.90 100.00%
组合 2 - - - -
单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款 - - - -
合计 89,344,307.41 100.00% 881,394.90 100.00%
(2) 组合 1 中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款
账龄 期末数
金额 占总金额比例 坏账准备 账面价值
3 个月以内 108,234,266.01 67.36% - 108,234,266.01
3 个月-1 年 16,221,586.99 10.09% 811,079.35 15,410,507.64
1-2 年 1,595,863.58 0.99% 239,379.54 1,356,484.04
2-3 年 331,650.00 0.21% 99,495.00 232,155.00
合计 126,383,366.58 78.65% 1,149,953.89 125,233,412.69
(续上表)
账龄 年初数
金额 占总金额比例 坏账准备 账面价值
3 个月以内 52,486,664.95 58.75% - 52,486,664.95
3 个月-1 年 16,632,948.08 18.62% 831,647.40 15,801,300.68
1-2 年 331,650.00 0.37% 49,747.50 281,902.50
合计 69,451,263.03 77.74% 881,394.90 68,569,868.13
(3) 本报告期末应收账款无持本公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位的余额。
(4) 应收账款前五名金额合计及占应收账款总额的比例
单位名称 与本公司 金额 3 个月以内 3-12 个月 1-2 年 占总金额 款项性质
关系 比例
客户 1 客户 61,191,658.79 57,109,967.15 4,081,691.64 - 38.08% 货款
上海雅本化学 子公司 34,315,670.13 3,380,945.75 24,966,680.00 5,968,044.38 21.35% 货款
有限公司
客户 2 客户 26,139,295.00 26,139,295.00 - - 16.27% 货款
客户 3 客户 7,350,000.00 - 7,350,000.00 - 4.57% 货款
客户 4 客户 6,584,652.00 3,292,326.00 3,292,326.00 - 4.10% 货款
合计 135,581,275.92 89,922,533.90 39,690,697.64 5,968,044.38 84.37%
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(除特别说明外，货币单位均为人民币元)
(5) 应收关联方账款情况
单位名称 与本公司关系 金额 占总金额比例
上海雅本化学有限公司 子公司 34,315,670.13 21.35%
2、其他应收款
(1) 按种类披露
项目 期末数
余额 比例 坏账准备 比例
单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款 - - - -
按组合计提坏账准备的其他应收款 245,500.00 100.00% 102,010.00 100.00%
组合 1 245,500.00 100.00% 102,010.00 100.00%
组合 2 - - - -
单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款 - - - -
合计 245,500.00 100.00% 102,010.00 100.00%
(续上表)
项目 年初数
余额 比例 坏账准备 比例
单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款 - - - -
按组合计提坏账准备的其他应收款 1,328,014.90 100.00% 138,975.75 100.00%
组合 1 1,328,014.90 100.00% 138,975.75 100.00%
组合 2 - - - -
单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款 - - - -
合计 1,328,014.90 100.00% 138,975.75 100.00%
(2) 组合 1 中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
账龄 期末数
金额 占总金额比例 坏账准备 账面价值
1 年以内 95,000.00 38.70% 4,750.00 90,250.00
1-2 年 44,000.00 17.92% 6,600.00 37,400.00
2-3 年 - - - -
3-4 年 20,000.00 8.15% 10,000.00 10,000.00
4-5 年 29,200.00 11.89% 23,360.00 5,840.00
5 年以上 57,300.00 23.34% 57,300.00 -
合计 245,500.00 100.00% 102,010.00 143,490.00
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(除特别说明外，货币单位均为人民币元)
(续上表)
账龄 年初数
金额 占总金额比例 坏账准备 账面价值
1 年以内 1,221,514.90 91.98% 61,075.75 1,160,439.15
1-2 年 - - - -
2-3 年 20,000.00 1.51% 6,000.00 14,000.00
3-4 年 29,200.00 2.20% 14,600.00 14,600.00
4-5 年 - - - -
5 年以上 57,300.00 4.31% 57,300.00 -
合计 1,328,014.90 100.00% 138,975.75 1,189,039.15
(3) 本报告期末其他应收款无持本公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位的余额。
(4) 其他应收款前五名金额合计及占其他应收款总额的比例
单位名称 与本公司关系 金额 账龄 占总金额比例 款项性质
个人 员工 55,000.00 1 年以内 22.40% 食堂备用金
单位 1 供应商 50,000.00 1-2 年 3 万，3-4 20.37% 钢瓶押金
年2万
单位 2 供应商 48,000.00 5 年以上 19.55% 环保项目保证金
单位 3 供应商 29,200.00 4-5 年 11.89% 钢瓶押金
单位 4 供应商 24,000.00 1 年以内 9.78% 钢瓶押金
合计 206,200.00 83.99%
(5) 本报告期末无其他应收关联方款项的余额。
3、长期股权投资
(1) 按类别列示长期股权投资
项目 期末数 年初数
子公司 211,848,362.07 211,848,362.07
(2) 成本法核算的子公司长期股权投资
被投资单位名称 投资比例 初始投资成本 年初数 本期增加 本期减少 期末数
上海雅本化学 100% 9,839,358.17 9,839,358.17 - - 9,839,358.17
有限公司
南通雅本化学 100% 202,009,003.90 202,009,003.90 - - 202,009,003.90
有限公司
合计 211,848,362.07 211,848,362.07 - - 211,848,362.07
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(除特别说明外，货币单位均为人民币元)
4、营业收入及营业成本
(1) 营业收入、营业成本
项目 本期数 上期数
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
主营业务 375,600,940.73 278,731,252.86 286,884,123.80 200,906,949.19
其他业务 5,311,764.73 4,902,386.13 48,846.15 47,779.24
合计 380,912,705.46 283,633,638.99 286,932,969.95 200,954,728.43
(2) 主营业务按品种列示
产品分类 本期数 上期数
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
农药中间体 307,427,568.25 223,646,566.18 182,047,165.06 124,751,622.04
医药中间体 68,173,372.48 55,084,686.68 104,788,825.70 76,119,879.01
其他 - - 48,133.04 35,448.14
合计 375,600,940.73 278,731,252.86 286,884,123.80 200,906,949.19
(3) 主营业务按地区列示
产品分类 本期数 上期数
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
境内 93,934,642.66 71,401,136.40 54,040,765.32 38,887,413.58
境外 281,666,298.07 207,330,116.46 232,843,358.48 162,019,535.61
合计 375,600,940.73 278,731,252.86 286,884,123.80 200,906,949.19
(4) 公司前五名客户的营业收入情况
客户名称 本期营业收入 占公司全部营业收入的比例
客户 1 216,338,139.85 56.79%
客户 2 79,059,699.74 20.76%
上海雅本化学有限公司 24,345,987.93 6.39%
客户 3 13,418,354.70 3.52%
客户 4 10,655,335.20 2.80%
合计 343,817,517.42 90.26%
(续上表)
客户名称 本期营业收入 占公司全部营业收入的比例
客户 1 176,051,130.69 61.36%
客户 2 24,130,253.71 8.41%
客户 3 20,949,916.12 7.30%
客户 4 12,660,292.82 4.41%
客户 5 9,753,200.76 3.40%
合计 243,544,794.10 84.88%
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(除特别说明外，货币单位均为人民币元)
(5) 其他业务
项目 本期数 上期数
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
材料销售 5,311,764.73 4,902,386.13 48,846.15 47,779.24
合计 5,311,764.73 4,902,386.13 48,846.15 47,779.24
5、现金流量表补充资料
项目 本期数 上期数
(1) 将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 53,769,806.99 54,295,291.82
加：资产减值准备 231,593.24 927,706.20
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 18,349,859.23 14,148,257.67
无形资产摊销 211,702.08 211,702.08
长期待摊费用摊销 117,759.33 -
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(收益以“－”号填列) - 57,941.09
固定资产报废损失(收益以“－”号填列) - -
公允价值变动损失(收益以“－”号填列) -255,500.00 -
财务费用(收益以“－”号填列) 8,457,014.50 1,322,492.95
投资损失(收益以“－”号填列) -937,782.57 -
递延所得税资产减少(增加以“－”号填列) -659,524.63 -821,707.82
递延所得税负债增加(减少以“－”号填列) 38,325.00 -
存货的减少(增加以“－”号填列) -12,751,905.35 -37,654,554.63
经营性应收项目的减少(增加以“－”号填列) -100,647,696.84 -13,965,606.68
经营性应付项目的增加(减少以“－”号填列) 7,608,626.72 41,073,365.26
其他 - -
经营活动产生的现金流量净额 -26,467,722.30 59,594,887.94
(2) 不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本 - -
1 年内到期的可转换公司债券 - -
融资租入固定资产 - -
(3) 现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 73,412,717.57 100,049,992.54
减：现金的年初余额 100,049,992.54 357,733,840.93
加：现金等价物的期末余额 - -
减：现金等价物的年初余额 - -
现金及现金等价物净增加额 -26,637,274.97 -257,683,848.39
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(除特别说明外，货币单位均为人民币元)
十三、补充资料
1、非经常性损益明细表
项目 本期数 上期数
非流动性资产处置损益 -250.00 -67,583.09
计入当期损益的政府补助 3,330,090.00 3,510,884.00
(与企业业务密切相关，按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外)
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、交易 1,193,282.57 -
性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、交易性金融负
债和可供出售金融资产取得的投资收益
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 1,486.34 -1,770.95
所得税影响 -678,691.34 -516,230.04
少数股东权益影响额(税后) - -
合计 3,845,917.57 2,925,299.92
2、按中国证券监督管理委员会发布的《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 9 号―净资产
收益率和每股收益的计算及披露》的要求计算的净资产收益率和每股收益
2013 年度利润 加权平均净资产收益率 每股收益
基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润 7.02% 0.1892 0.1892
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 6.41% 0.1727 0.1727
2012 年度利润 加权平均净资产收益率 每股收益
基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润 8.13% 0.2126 0.2126
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 7.65% 0.2000 0.2000
十四、公司财务报表主要项目的异常情况及原因的说明
1、资产负债表中占资产总额 5%以上且变动比例 20%以上的科目明细及变动说明：
编号 报表科目 期末数 年初数 变动额 变动率
1 货币资金 127,054,891.57 196,982,727.89 -69,927,836.32 -35.50%
2 应收账款 142,692,622.09 88,946,232.43 53,746,389.66 60.43%
3 预付款项 101,384,556.99 61,918,652.69 39,465,904.30 63.74%
4 固定资产 182,647,022.48 148,765,425.74 33,881,596.74 22.78%
5 在建工程 157,172,170.61 34,907,306.49 122,264,864.12 350.26%
6 短期借款 68,049,700.20 - 68,049,700.20 新增
7 应付票据 66,669,606.00 6,137,600.00 60,532,006.00 986.25%
8 应付账款 95,510,102.43 35,168,248.95 60,341,853.48 171.58%
9 股本 232,192,000.00 145,120,000.00 87,072,000.00 60.00%
10 资本公积 283,228,078.48 370,300,078.48 -87,072,000.00 -23.51%
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(除特别说明外，货币单位均为人民币元)
变动原因：
(1) 期末货币资金较年初减少 6,992.78 万元，主要系因本公司及南通雅本购置固定资产等投资性
活动支付大量货币资金。
(2) 期末应收账款较年初增加 5,374.64 万元，主要系销售收入增加，期末信用期内的应收账款增
加。
(3) 期末预付账款较年初增加 3,946.59 万元，主要系本公司生产规模增加，预付原材料款增加；
同时南通雅本大量增加工程、设备预付款。
(4) 期末固定资产较年初增加 3,388.16 万元，主要系公司本期在建工程结转固定资产 5,425.57 万元。
(5) 期末在建工程较年初增加 12,226.49 万元，主要系南通雅本新增在建工程 15,031.80 万元。
(6) 期末短期借款较年初增加 6,804.97 万元，主要系本公司本期新增短期借款 6,805.00 万元。
(7) 期末应付票据较年初增加 6,053.20 万元，主要系本公司加大票据结算方式的使用。
(8) 期末应付账款较年初增加 6,034.19 万元，主要系南通公司仍处于开工建设阶段，工程及设备
应付账款增加 5,5910.10 万元。
(9) 期末股本较年初增加 8,707.20 万元，系公司根据 2012 年度股东大会，以资本公积金向全体股
东每 10 股转增 6 股增加股本，即增加股本 8,707.20 万元。
(10) 期末资本公积较年初减少 8,707.20 万元，系公司根据 2012 年度股东大会，以资本公积金向
全体股东每 10 股转增 6 股增加股本，即减少资本公积 8,707.20 万元。
2、利润表中占利润总额 10%以上且变动比例 20%以上的科目明细及变动说明：
编号 报表科目 本期数 上期数 变动额 变动率
1 营业收入 410,931,866.61 301,389,794.95 109,542,071.66 36.35%
2 营业成本 297,041,335.69 203,790,404.02 93,250,931.67 45.76%
3 销售费用 8,876,734.59 6,527,365.48 2,349,369.11 35.99%
4 管理费用 52,596,804.55 42,100,329.44 10,496,475.11 24.93%
5 财务费用 6,279,045.05 -6,019,172.57 12,298,217.62 -204.32%
6 所得税费用 5,158,587.70 7,053,396.66 -1,894,808.96 -26.86%
变动说明：
(1) 本年度营业收入较上年度增加 10,954.21 万元，主要系农药中间体产品增加收入 12,246.22 万。
(2) 本年度营业成本较上年度增加 9,325.09 万元，主要系与增加收入相应的产品成本增加。
(3) 本年度销售费用较上年度增加 234.94 万元，主要系因销售收入增多，运费、销售佣金等相应
增加。
(4) 本年度管理费用较上年度增加 1,049.65 万元，主要是系因公司今年新增研发项目，聘用较多
高学历研发人员，工资、其他各类研发费用相应增多。
(5) 本年度财务费用较上年度增加 1,229.82 万元，主要系本期闲置募集资金较少，利息收入减少；
同时公司增加借款，利息支出增加；另外，本期汇率下降较多，导致汇兑损益增加。
(6) 本年度所得税费用较上期减少 189.48 万元，主要系当期及递延所得税费用有所减少。
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2013 年度财务报告附注
(除特别说明外，货币单位均为人民币元)
3、现金流量表中占现金及现金等价物净增加额 20%以上且变动比例 20%以上的明细及变动说
明：
编号 项目 本期数 上期数 变动额 变动率
1 销售商品、提供劳务收到的现金 372,512,993.71 295,465,413.25 77,047,580.46 26.08%
2 购买商品、接受劳务支付的现金 312,532,712.70 235,165,952.16 77,366,760.54 32.90%
3 支付给职工以及为职工支付的现金 36,564,577.97 27,287,533.73 9,277,044.24 34.00%
4 购建固定资产、无形资产和其他长期资 131,738,572.67 94,136,289.91 37,602,282.76 39.94%
产所支付的现金
5 投资所支付的现金 - 98,000,000.00 -98,000,000.00 -100.00%
6 借款所收到的现金 218,049,700.20 40,000,000.00 178,049,700.20 445.12%
7 偿还债务所支付的现金 130,000,000.00 42,000,000.00 88,000,000.00 209.52%
变动说明：
(1) 本年度销售商品、提供劳务收到的现金较上年度增加 7,704.76 万元，主要系营业收入较上年
度增加。
(2) 本年度购买商品、接受劳务支付的现金较上年度增加 7,736.68 万元，主要系营业成本及存货
余额较上年度增加。
(3) 本年度支付给职工以及为职工支付的现金较上年度增加 927.70 万元，主要系研发人员数量增
加及工资正常幅度的增加。
(4) 本年度购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金较上年度增长 3,760.23 万元，
主要系公司本期南通雅本的工程项目正式动工，支付的工程款项。
(5) 本年度投资所支付的现金较上年度减少 9,800 万元，系上期支付南通雅本投资款 4,800 万元，
以及支付江苏建农农药化工有限公司共同投资成立投资江苏建农植物保护有限公司的 5,000 万
元。
(6) 本年度借款所收到的现金较上年度增加 17,804.97 万元，主要系公司 2012 年度因资金充裕，
对外借款相对较少，而本期因工程增加，借款增加。
(7) 本年度偿还债务所支付的现金较上年度增加 8,800 万元，主要系公司 2012 年度因资金充裕，
对外借款相对较少，而本期因工程增加，借款增加。
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