关于雅本化学股份有限公司
2013 年度募集资金存放与使用情况的鉴证报告
上会师报字(2014)第 0790 号
雅本化学股份有限公司全体股东：
我们接受委托，对后附的雅本化学股份有限公司(以下简称“贵公司”)关于 2013
年度募集资金存放与使用情况的专项报告(以下简称“募集资金专项报告”)执行了鉴
证工作。
一、管理层对募集资金专项报告的责任
贵公司管理层的责任是按照《深圳证券交易所创业板上市公司规范运作指引》
的规定编制募集资金专项报告。这种责任包括设计、实施和维护与募集资金专项报
告编制相关的内部控制，保证募集资金专项报告的真实、准确和完整，以及不存在
由于舞弊或错误而导致的重大错报；为募集资金专项报告的鉴证工作提供真实、合
法、完整的实物证据、原始书面材料、副本材料、口头证言以及其他必要的证据等。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在实施鉴证工作的基础上对募集资金专项报告发表鉴证结论。我
们按照《中国注册会计师其他鉴证业务准则第 3101 号 – 历史财务信息审计或审阅以
外的鉴证业务》的规定执行了鉴证工作，该准则要求我们计划和实施鉴证工作，以
对募集资金专项报告是否不存在重大错报获取合理保证。
在鉴证过程中，我们实施了包括了解、询问、检查、重新计算以及我们认为必
要的其他程序。我们相信，我们的鉴证工作为发表意见提供了合理的基础。
三、鉴证结论
我们认为，贵公司编制的募集资金专项报告符合《深圳证券交易所创业板上市
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2013 年度募集资金存放与使用情况的专项报告
(除特别说明外，货币单位均为人民币元)
公司规范运作指引》的规定，在所有重大方面如实反映了贵公司 2013 年度募集资金
的存放和使用情况。
四、对报告使用者和使用目的的限定
本鉴证报告仅供贵公司 2013 年年度报告披露之目的使用，不得用作任何其他目
的。我们同意将本鉴证报告作为贵公司 2013 年年度报告的必备文件，随其他文件一
起报送并对外披露。
上会会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师 张健
中国注册会计师 张俊峰
中国上海 二〇一四年三月二十六日
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2013 年度募集资金存放与使用情况的专项报告
(除特别说明外，货币单位均为人民币元)
雅本化学股份有限公司
董事会关于 2013 年度募集资金存放与使用情况的专项报告
本公司及董事会全体成员保证信息披露的内容真实、准确、完整，没有虚假记载、误导性陈述或
重大遗漏。
一、募集资金基本情况
1、根据中国证券监督管理委员会《关于核准苏州雅本化学股份有限公司首次公开发行股票并在
创业板上市的批复》“证监许可[2011] 1312 号”文核准，公司首次公开发行人民币普通股 2,270
万股，每股发行价格为 22.00 元，募集资金总额为 499,400,000.00 元，扣除各项发行费用 56,026,458.93
元后，实际募集资金净额为 443,373,541.07 元。以上募集资金已经上海上会会计师事务所有限公
司于 2011 年 9 月 1 日出具的“上会师报字(2011)第 1788 号”《验资报告》确认。根据本公司《招
股说明书》，本公司计划对 1 个具体项目使用募集资金，共计 205,971,900.00 元，本次超额募集
资金为 237,401,641.07 元，最终确定增加的资本公积总额为 420,673,541.07 元。
2、2013 年度，公司使用募集资金 39,353,182.18 元，利息收入 2,545,739.86 元，支付银行手续费
2,210.61 元。截止 2013 年 12 月 31 日，公司累计使用募集资金 401,013,272.70 元，累计利息收入
11,317,589.69 元，累计支付银行手续费 10,168.61 元。截止 2013 年 12 月 31 日，公司募集资金余
额应为 0.07 元，募集资金余额实际为 0.07 元。超额募集资金应为 53,667,689.38 元，超额募集资
金余额实际为 53,667,689.38 元。
二、募集资金存放和管理情况
1、募集资金管理制度的制定和执行情况
根据《深圳证券交易所创业板股票上市规则》、《深圳证券交易所创业板上市公司规范运作指引》
等有关法律法规及规范性文件的规定，2010 年 8 月 16 日公司第一届董事会第四次会议制订并通
过了《募集资金管理办法》。在使用募集资金时，公司按照《募集资金管理办法》的相关规定，
严格履行了申请和审批手续。
2、募集资金三方监管协议的签订情况
公司募集资金实行专户存储制度，2011 年 9 月 26 日公司及东方证券股份有限公司分别与中国银
行股份有限公司太仓港区支行、太仓农村商业银行浏家港支行签订《募集资金三方监管协议》。
上述协议与三方监管协议范本不存在重大差异，本公司已经遵照履行。
3、募集资金收支及存放情况
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(除特别说明外，货币单位均为人民币元)
截止 2013 年 12 月 31 日，公司募集资金专户的资金支出及实际余额情况如下：
项目收支表
项目 募投项目资金 累计使用 累计支付手续费 累计利息收入 募集资金余额
年产 217 吨医药中间体建设项目 205,971,900.00 211,513,272.70 8,506.61 5,549,879.38 0.07
超额募集资金 237,401,641.07 189,500,000.00 1,662.00 5,767,710.31 53,667,689.38
合计 443,373,541.07 401,013,272.70 10,168.61 11,317,589.69 53,667,689.45
账户余额表
项目 开户银行 账号 账户类型 募集资金余额 存款方式
年产 217 吨医药中 中国银行股份有限
458558645030 募集资金专户 0.07 活期存款
间体建设项目 公司太仓港区支行
募集资金小计 0.07
7066401061120100099845 募集资金专户 96.05 活期存款
太仓农村商业银行
超额募集资金 70664010661120300026688 定期存款账户 30,000,000.00 定期存款
浏家港支行
70664010661120300026557 定期存款账户 23,667,593.33 定期存款
超募资金小计 53,667,689.38
合计 53,667,689.45
注：为了提高资金存款收益，本公司在中国银行股份有限公司太仓港区支行、太仓农村商业银行
浏家港支行分别开设了从属于募集资金账户的定期存款账户，该账户纳入本公司募集资金账户统
一管理，不得用于结算或提取现金，到期后该账户内的资金只能转入募集资金专户。
三、募集资金的实际使用情况
1、2011 年 9 月 7 日至 2013 年 12 月 31 日止，即收到募集资金后至 2013 年末，公司为“年产 217
吨医药中间体建设项目”建设使用募集资金 67,964,623.44 元，其中铺底流动资金 9,527,700.00。
2、2011 年 9 月 27 日，公司第一届董事会第十四次会议和第一届监事会第七次会议分别审议通过
了《关于以募集资金置换预先投入募集资金投资项目的自筹资金的议案》，决定以“年产 217 吨
医药中间体建设项目”募集资金 20,938,974.13 元置换预先已投入该项目的自筹资金 20,938,974.13
元。上海上会会计师事务所有限公司对公司以自筹资金先期投入募集资金项目的事项进行了专项
审核，并出具了“上会师报字(2011)第 1823 号” 《关于苏州雅本化学股份有限公司以自筹资金
预先投入募集资金投资项目的鉴证报告》。独立董事发表了独立意见，东方证券股份有限公司发
表了专项核查意见。
3、2011 年 12 月 7 日，公司第一届董事会第十六次会议和第一届监事会第九次会议分别审议通过
了《关于使用部分闲置募集资金暂时补充流动资金的议案》，决定使用部分闲置募集资金 4,000
万元暂时补充流动资金.独立董事发表了独立意见，东方证券股份有限公司发表了保荐意见。2011
年度，公司已使用募集资金 4,000 万元暂时补充流动资金。2012 年 5 月 24 日，上述资金已全部返
回至公司募集资金专户。
4、2011 年 9 月 14 日，公司第一届董事会第十三次会议审议通过了《关于使用部分超募资金归还
银行贷款的议案》，决定使用超额募集资金偿还银行贷款 4,650 万元。独立董事、监事会分别发
表了独立意见，东方证券股份有限公司发表了专项核查意见。2011 年度，公司已使用超额募集资
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(除特别说明外，货币单位均为人民币元)
金 4,650 万元偿还银行贷款。
5、2011 年 12 月 7 日，公司第一届董事会第十六次会议审议通过了《关于使用部分超募资金收购
南通朝霞精细化工有限公司股权的议案》以及 2012 年 1 月 4 日，公司第一届董事会第十七次会
议审议通过了《关于变更使用部分超募资金收购南通朝霞精细化工有限公司股权项目实施主体的
议案》，同意公司使用超募资金 4,800 万元收购南通朝霞精细化工有限公司 95%的股权。2012 年
2 月 16 日，经南通市如东工商行政管理局核准，公司完成了对南通朝霞精细化工有限公司的股
权收购并更名为南通雅本化学有限公司。2012 年 7 月 10 日，4,800 万元股权转让款已全部支付完
毕。
6、2012 年 5 月 31 日，公司第一届董事会第二十次会议审议通过了《关于使用部分超募资金与江
苏建农农药化工有限公司对外投资农药生产项目的议案》，同意公司使用超募资金 10,000 万元与
江苏建农合资开展农药生产项目。2012 年 7 月 3 日，公司已向江苏建农农药化工有限公司支付股
权收购预付款 5,000 万元。第二期投资款 5,000 万元未支付。
7、2012 年 5 月 31 日，公司第一届董事会第二十次会议审议通过了《关于使用部分闲置募集资金
暂时补充流动资金的议案》，同意公司使用闲置募集资金人民币 4,000 万元暂时补充流动资金。
2012 年 7 月 27 日，上述资金已全部返回至公司募集资金专户。
8、2012 年 7 月 31 日，公司第一届董事会第二十一次会议审议通过了《关于使用部分闲置募集资
金暂时补充流动资金的议案》，同意公司使用闲置募集资金人民币 11,000 万元暂时补充流通资
金。2013 年 1 月 7 日，上述资金已全部返回至公司募集资金专户。
9、2012 年 7 月 31 日，公司第一届董事会第二十一次会议审议通过了《关于公司使用超募资金及
自有资金向南通雅本化学有限公司缴纳注册资本的议案》。根据南通雅本化学有限公司的《公司
章程》规定，公司应于 2012 年 9 月 1 日前向子公司南通雅本化学有限公司以货币方式一次性缴
纳注册资本金 151,986,003.90 元。为了有效利用资金及公司后续发展需要，本次计划拟使用超募
资金 4,500 万元及公司自有资金 106,986,003.90 元向南通雅本缴纳注册资本。2012 年 9 月 20 日，
南通雅本注册资本已全额缴纳完毕。
10、 2013 年 1 月 9 日，公司第一届董事会第二十七次会议和第一届监事会第十九次会议分别审议
通过了《关于使用部分闲置募集资金暂时补充流动资金的议案》，使用部分闲置募集资金 11,000
万元用于暂时补充流动资金。2013 年 5 月 9 日，上述资金已全部返回至公司募集资金专户。
11、 2013 年 5 月 7 日，公司第二届董事会第五会议和第二届监事会第五次会议分别审议通过了《关
于募集资金投资项目节余资金使用计划的议案》，同意公司使用节余募集资金 6,000 万元补充投
资子公司南通雅本化学有限公司新建化工生产项目，其余资金永久补充流动资金。截止 2013 年
12 月 31 日，公司共转出节余募集资金 62,609,675.13 元，用于永久补充流动资金。
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12、 募集资金使用情况对照表
单位：万元
募集资金净额 44,337.35 本年度投入募集资金总额 3,935.32
报告期内变更用途的募集资金总额 11,706.83
累计变更用途的募集资金总额 11,706.83 已累计投入募集资金总额 40,101.33
累计变更用途的募集资金总额比例 26.4%
是否已变 募集资 调整 截至期 项目达到 是否 项目可行
本年度 截至期末投 本年度
承诺投资项目 更项目 金承 后投 末累计 预定 达到 性是否
投入金 资进度(%) 实现的
和超募资金投向 (含部分 诺投资 资总 投入金 可使用状 预计 发生重大
额 (3)＝(2)/(1) 效益
变更) 总额 额(1) 额(2) 态日期 效益 变化
承诺投资项目
20,5
年产 217 吨医药中间 8,890. 2,674 8,890. 2013 年 4 月
是 97.1 100.00 2,812.09 否 否
体建设项目 36 .35 36 30 日
9
南通雅本化学有限
6,000. 6,000 6,000.
公司新建化工生产 否 0.00 100.00 - - - -
00 .00 00
项目
5,706. 6,260 6,260.
永久补充流动资金 否 0.00 100.00 - - - -
83 .97 97
20,5
20,59 14,93 21,15
承诺投资项目小计 - 97.1 100.00 - - - -
7.19 5.32 1.33
9
募集资金其他投向
-11,0
暂时补充流动资金 - 0.00 0.00 0.00 - - - - -
00.00
募集资金其他投向 -11,0
- 0.00 0.00 0.00 - - - - -
小计 00.00
超募资金投向
4,65 4,650. 4,650.
归还银行贷款 - - 100.00 - - - -
0.00 00 00
收购南通朝霞精细 4,80 4,800. 4,800.
- 100.00 - - - -
化工有限公司 0.00 00 00
向南通雅本缴纳注 4,50 4,500. 4,500.
- 100.00 - - - -
册资本 0.00 00 00
预付江苏建农植物 10,0
10,00 5,000.
保护有限公司股权 00.0 - 50.00 - - - -
0.00 00
款 0
23,9
23,95 18,95
超募资金投向小计 - 50.0 - 79.12 - - - -
0.00 0.00
0
44,5
44,54 3,935 40,10
合计 - 47.1 90.02 - - - -
7.19 .32 1.33
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未达到计划进度或
公司于 2011 年 9 月 7 日收到募集资金，2013 年 4 月 30 日完成决算工作。目前逐步进行生产，本
预计收益的情况和
年度收益 2,812.09 万元。
原因(分具体项目)
项目可行性发生重
无
大变化的情况说明
公司募集资金净额为人民币 44,337.35 万元，根据公司《招股说明书》披露的募集资金用途，公司
计划使用募集资金为 20,597.19 万元，本次超额募集资金为 23,740.16 万元。
为了提高募集资金使用效率，降低公司财务费用，满足公司生产经营不断拓展的需要，提高公司
经济效益，公司第一届董事会第十三次会议决议，使用部分超额募集资金偿还银行贷款 4,650 万元。
2011 年度，已使用超募资金 4,650 万元偿还银行贷款。
为满足公司发展的要求，公司第一届董事会第十七次会议审议决议，使用超募资金共计 4,800 万元
收购南通朝霞精细化工有限公司 95%的股权。报告期内，已使用超募资金收购南通朝霞精细化工
超募资金的金额、用 有限公司的股权。
途及使用进展情况 为了有效利用资金及公司后续发展需要，公司第一届董事会第二十一次会议审议通过了《关于公
司使用超募资金及自有资金向南通雅本化学有限公司缴纳注册资本的议案》，公司计划拟使用超
募资金 4,500 万元及公司自有资金 106,986,003.90 元向南通雅本缴纳注册资本。报告期内，已使用
超募资金向南通雅本缴纳注册资本。
为满足公司发展的要求，公司第一届董事会第二十次会议审议通过了《关于使用部分超募资对外
投资农药生产项目的议案》。公司拟使用超募资金 10,000 万元与江苏建农农药化工有限公司共同
投资“江苏建农植物保护有限公司”。报告期内，已向江苏建农农药化工有限公司预付股权款 5,000
万元。
2013 年 5 月 7 日，公司第二届董事会第五会议和第二届监事会第五次会议分别审议通过了《关于
募集资金投资项目
募集资金投资项目节余资金使用计划的议案》，同意公司使用节余募集资金 6,000 万元补充投资
实施地点变更情况
子公司南通雅本化学有限公司新建化工生产项目，其余资金永久补充流动资金。
募集资金投资项目
无
实施方式调整情况
公司为保障募集资金投资项目顺利进行，充分考虑了市场环境变化和公司发展战略后，已以自筹
资金预先投入募集资金投资项目“年产 217 吨医药中间体建设项目”。上海上会会计师事务所有限
募集资金投资项目
公司出具了《鉴证报告》，截至 2011 年 9 月 6 日止，公司以自筹资金预先投入募集资金投资项目
先期投入及置换情
的实际投资额为人民币 20,938,974.13 元。公司董事会决议以“年产 217 吨医药中间体建设项目”募集
况
资金 20,938,974.13 元置换预先已投入该项目的自筹资金 20,938,974.13 元。2011 年度，实际已置换
20,938,974.13 元。
为提高募集资金使用效率，降低公司财务费用，遵循股东利益最大化原则，满足公司不断扩大经
营规模的资金需求，2011 年 12 月 7 日，公司第一届董事会第十六次会议和第一届监事会第九次会
议分别决议，使用部分闲置募集资金 4,000 万元暂时补充流动资金。2011 年度，已使用募集资金
4,000 万元暂时补充流动资金。2012 年 5 月 24 日，上述资金已全部返回至公司募集资金专户。
为提高募集资金使用效率，降低公司财务费用，遵循股东利益最大化原则，满足公司不断扩大经
营规模的资金需求，2012 年 5 月 31 日，公司第一届董事会第二十次会议和第一届监事会第十三次
会议分别审议通过了《关于使用部分闲置募集资金暂时补充流动资金的议案》，使用部分闲置募
集资金 4,000 万元用于暂时补充流动资金。报告期内，已使用募集资金 4,000 万元暂时补充流动资
用闲置募集资金暂 金。2012 年 7 月 27 日，上述资金已全部返回至公司募集资金专户。
时补充流动资金情 为提高募集资金使用效率，降低公司财务费用，遵循股东利益最大化原则，满足公司不断扩大经
况 营规模的资金需求，2012 年 7 月 31 日，公司第一届董事会第二十一次会议和第一届监事会第十四
次会议分别审议通过了《关于使用部分闲置募集资金暂时补充流动资金的议案》，使用部分闲置
募集资金 11,000 万元用于暂时补充流动资金。2013 年 1 月 7 日，上述资金已全部返回至公司募集
资金专户。
为提高募集资金使用效率，降低公司财务费用，遵循股东利益最大化原则，满足公司不断扩大经
营规模的资金需求，2013 年 1 月 9 日，公司第一届董事会第二十七次会议和第一届监事会第十九
次会议分别审议通过了《关于使用部分闲置募集资金暂时补充流动资金的议案》，使用部分闲置
募集资金 11,000 万元用于暂时补充流动资金。2013 年 5 月 9 日，上述资金已全部返回至公司募集
资金专户。
募投项目结余金额：年产 217 吨医药中间体建设项目结余 0.07 元(含利息收入）。
项目实施出现募集 超募资金项目结余金额为 53,667,689.38，其中：拟与江苏建农农药化工有限公司共同投资“江苏建
资金结余的金额及 农植物保护有限公司”的款项为 5,000 万元；未作使用计划的超募资金应有余额为 3,667,689.38 元；
原因 超募资金账户扣除银行手续费后的累计利息收入 5,766,048.31 元。
结余原因：募集资金利息收入。
尚未使用的募集资 存放于公司开设的募集资金、超募资金专用账户的金额为 96.12 元；以定期存款存放的金额为
金用途及去向 53,667,593.33 元。
募集资金使用及披
无
露中存在的问题或
其他情况
四、变更募集资金投资项目的资金使用情况
2013 年 5 月 7 日公司第二届董事会第五次会议审议通过了《关于募集资金投资项目节余资金使用
计划的议案》，由于南通雅本的“新建化工生产项目”所需投资金额高于南通雅本注册资本金额，
同意公司将节余募集资金 6,000 万元补充用于上述新建化工生产项目，该笔资金存放于相应的募
集资金专用账户。截止 2013 年 12 月 31 日，实际转出为 6,260.97 万元用于永久补充流动资金。此
次涉及变更用途的募集资金金额为 11,706.83 万元，占公司募集资金总额的 26.40%。本次募集资
金投资项目变更事项已经公司第二届董事会第五次会议、公司第二届监事会第五次会议审议通
过。独立董事发表了独立意见，东方花旗证券有限公司发表了专项核查意见。
五、募集资金使用及披露中存在的问题
报告期内，公司严格按照《深圳证券交易所上市公司募集资金管理办法》、《深圳证券交易所创
业板上市公司规范运作指引》及本公司《募集资金管理办法》的有关规定使用募集资金，并及时、
真实、准确、完整地对相关信息进行了披露，不存在募集资金存放、使用、管理及披露违规的情
形。
雅本化学股份有限公司董事会
二〇一四年三月二十六日
