雅本化学股份有限公司 2014 年半年度报告全文
雅本化学股份有限公司
ABA CHEMICALS CORPORATION
2014 年半年度报告
雅 本 化 学
股票代码：300261
股票简称：雅本化学
披露日期：2014 年 8 月 15 日
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雅本化学股份有限公司 2014 年半年度报告全文
第一节 重要提示、释义
本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料
不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确
性、完整性承担个别及连带责任。
所有董事均已出席了审议本报告的董事会会议。
公司负责人蔡彤、主管会计工作负责人黎远兴及会计机构负责人(会计主管
人员)汤小新声明：保证本半年度报告中财务报告的真实、完整。
公司计划不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。
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目录
2014 半年度报告.................................................................................................................................1
第一节 重要提示、释义....................................................................................................................2
第二节 公司基本情况简介................................................................................................................5
第三节 董事会报告............................................................................................................................9
第四节 重要事项..............................................................................................................................23
第五节 股份变动及股东情况..........................................................................................................29
第六节 董事、监事、高级管理人员情况......................................................................................33
第七节 财务报告..............................................................................................................................35
第八节 备查文件目录....................................................................................................................129
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释义
释义项 指 释义内容
公司/本公司/发行人/雅本化学 指 雅本化学股份有限公司
上海雅本 指 上海雅本化学有限公司
南通雅本 指 南通雅本化学有限公司
南通朝霞 指 南通朝霞精细化工有限公司
江苏建农 指 江苏建农农药化工有限公司
建农植保 指 江苏建农植物保护有限公司
指医药产品的原料药，活性药物成分 API，不需进一步化学合成即可
原料药 指
用于药物配方的分子，是生产各类制剂的原料药物
原药 指 农林牧渔领域农药产品的活性成分 AI
一种国际上企业间常见的分工合作形式，一般为大型跨国企业根据自
身的业务要求，将其生产环节中的一个或多个产品通过合同的形式委
托给更专业化、更具比较优势的厂家生产。接受委托的生产厂家按客
定制生产模式 指
户指定的特定产品标准进行生产，最终把受托生产的产品全部销售给
委托客户。定制生产适应了全球产业链专业化分工的发展趋势，最终
实现了产品价值链中额环节的互赢
又称有机中间体。用煤焦油或石油产品为原料以制造染料、农药、医
中间体 指 药、树脂、助剂、增塑剂等中间产物。现泛指有机合成过程中得到的
各种中间产物
农药中间体 指 用于农药合成工艺过程中的一些化工原料或化工产品
医药中间体 指 用于药品合成工艺过程中的一些化工原料或化工产品
精细化工 指 精细化学工业的简称，是化学工业中生产精细化学品的经济领域
合同研究组织（Contract Research Organization），根据新药开发
CRO 指
需求提供从研发、注册申报到服务的企业组织，多见于医药外包领域
元/万元 指 人民币元/人民币万元
报告期 指 2014 年 1 月 1 日至 2014 年 6 月 30 日
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第二节 公司基本情况简介
一、公司信息
股票简称 雅本化学 股票代码 300261
公司的中文名称 雅本化学股份有限公司
公司的中文简称（如有） 雅本化学
公司的外文名称（如有） ABA CHEMICALS CORPORATION
公司的外文名称缩写（如有） ABACHEM
公司的法定代表人 蔡彤
注册地址 太仓市太仓港港口开发区石化区东方东路 18 号
注册地址的邮政编码 215433
办公地址 太仓市太仓港港口开发区石化区东方东路 18 号
办公地址的邮政编码 215433
公司国际互联网网址 www.abachem.com
电子信箱 info@abachem.com
二、联系人和联系方式
董事会秘书 证券事务代表
姓名 王卓颖 朱佩芳
联系地址 上海市普陀区宁夏路 201 号 18 楼 D 座 上海市普陀区宁夏路 201 号 18 楼 D 座
电话 021-32270636 021-32270636
传真 021-51159188 021-51159188
电子信箱 info@abachem.com info@abachem.com
三、信息披露及备置地点
公司选定的信息披露报纸的名称 《上海证券报》、《证券时报》
登载半年度报告的中国证监会指定网站的网址 巨潮资讯网 http://www.cninfo.com.cn
公司半年度报告备置地点 公司董事会办公室
四、主要会计数据和财务指标
公司是否因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述以前年度会计数据
□ 是 √ 否
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本报告期 上年同期 本报告期比上年同期增减
营业总收入（元） 277,338,575.71 190,756,161.41 45.39%
归属于上市公司普通股股东的净利润
28,484,055.37 26,828,238.56 6.17%
（元）
归属于上市公司普通股股东的扣除非经
27,845,199.09 25,860,825.51 7.67%
常性损益后的净利润（元）
经营活动产生的现金流量净额（元） 33,842,364.38 10,359,656.93 226.67%
每股经营活动产生的现金流量净额（元/
0.1121 0.0446 151.35%
股）
基本每股收益（元/股） 0.0944 0.0889 6.19%
稀释每股收益（元/股） 0.0944 0.0889 6.19%
加权平均净资产收益率 4.40% 4.26% 0.14%
扣除非经常性损益后的加权平均净资产
4.30% 4.11% 0.19%
收益率
本报告期末比上年度末增
本报告期末 上年度末
减
总资产（元） 1,294,291,280.03 886,616,859.30 45.98%
归属于上市公司普通股股东的所有者权
652,515,973.07 635,641,517.70 2.65%
益（元）
归属于上市公司普通股股东的每股净资
2.1617 2.7376 -21.04%
产（元/股）
五、非经常性损益项目及金额
√ 适用 □ 不适用
单位：元
项目 金额 说明
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统
1,260,067.00
一标准定额或定量享受的政府补助除外）
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投
84,089.04
资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易
性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及
-583,306.67
处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取
得的投资收益
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -9,253.75
减：所得税影响额 112,739.34
合计 638,856.28 --
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对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把《公
开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应
说明原因
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在将根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义、列举的非经常性损益
项目界定为经常性损益的项目的情形。
六、境内外会计准则下会计数据差异
1、同时按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。
2、同时按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。
七、重大风险提示
1、客户相对集中的风险
公司前五大客户的销售收入占营业收入的比例较高，虽然公司与前五大客户建立了良好的合作伙伴关系，但仍存在客户
相对集中的风险。
措施：公司在保持与前五大客户稳定的业务合作关系的同时，大力开发境内外新客户，逐步降低前五大客户销售的占比，
避免由于客户相对集中对公司的盈利能力产生不利影响。
2、市场竞争风险
医药中间体和农药中间体行业集中度相对较低，竞争较为激烈。在国内市场，与本公司生产同类产品的生产厂家普遍规
模较小，公司在技术、市场、规模方面具有较强的优势；与国外竞争对手相比，公司在成本和价格方面具有明显优势，故能
够保持较强的竞争力。但公司如果不能在产能规模、技术、研发、融资能力等方面进一步增强实力,未来将面临更大的竞争
压力。
措施：公司将充分利用上市公司资金、品牌、技术等优势，加强自主创新，继续开发新产品的同时不断优化现有产品，
吸引大批行业内优秀人才，扩大公司的市场份额，加深与客户的合作关系，根据客户差异化需求不断优化产品布局，完善产
品体系，在激烈的市场竞争中保持竞争优势。
3、原材料价格波动风险
公司成本中原材料占比较高，若原材料价格受国内外经济形势、通货膨胀、供求变化等复杂因素影响价格出现持续大幅
波动，将对公司产品的生产成本产生直接影响，进而影响公司经营业绩。
措施：公司将发挥原材料集中采购的议价能力优势，降低原材料采购成本；同时，公司将加强与供应商的战略合作，签
订长期合同锁定供应价格，实施多元化采购方案，拓宽原材料进货渠道，确保原材料价格的合理性及货源的稳定性。
4、企业管理风险
随着公司业务经营规模的不断扩展，公司经营管理层如何更科学合理地管理企业，如何进一步完善内部控制体系，引进
和培养技术人才、管理人才等将成为公司面临的重要课题。因此，存在着公司能否同步建立起相适应的管理体系、形成完善
的约束机制、保证公司运营安全有效的风险。
措施：公司将在现有内部控制体系下，完善公司治理结构，优化决策程序，提高决策水平；创新管理机制，完善人才培
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养机制，加强学习，借鉴并推广适合公司发展的管理经验，以更好地规避管理风险。
5、核心技术人员流失的风险
多年来公司在制度上、激励措施上制定了一系列防止核心技术人员流失的有力措施，公司的核心技术人员团队保持稳定。
但如果未来公司股权激励、薪酬、奖金等不能及时到位或没有竞争力，发生核心技术人员离职，而公司又不能安排适当人选
接替或及时补充核心技术人员，将会对公司持续发展造成不利影响。
措施：公司核心技术人员多为自公司创业起伴随公司成长、发展的员工，忠诚度较高。公司为技术人才提供良好的工作
平台和发展空间，营造宽松的创新机制。此外，公司还推出了《研发中心绩效考核管理办法》等激励制度，使核心技术人才
能充分享受劳动成果，降低了人才流失风险。
6、公司南通项目的厂房和设备在2014年将陆续转成固定资产，相应的应提折旧费用会增加，这将对公司2014年盈利水
平有一定的影响。
措施：公司将加快南通新建项目建设，提高生产设备的利用率，通过对主营业务收入的增长贡献收益来弥补折旧费用上
升对整体盈利水平的影响。
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第三节 董事会报告
一、报告期内财务状况和经营成果
1、报告期内总体经营情况
2014年上半年，公司继续专注于农医药中间体高端定制的发展战略，按照2014年度经营计划，进一步深化“1+3”战略，
加强科研创新，完善内部管理，不断提升公司核心竞争力。
报告期内，公司实现营业收入27,733.86万元，比去年同期增长45.39%；营业利润3,493.64万元，比去年同期增长14.50%，
归属于母公司的净利润为2,848.41万元，比去年同期增长6.17%，公司业务仍保持稳步增长，随着募投项目产能逐步释放，
农药中间体的营业收入增幅明显，本报告期完成对江苏建农植物保护有限公司的投资收购工作，也增加了公司的盈利能力。
报告期内，公司继续推进“大客户、大品种”的营销策略，不断深化产品的升级与结构调整，依托先进的技术优势、良
好的客户优势，扎实做好各方面工作。2014年上半年公司积极拓展国内外优质客户，通过拜访、考察、参加展会等多种渠道
和方式与客户进行沟通交流，积累了丰富的客户关系资源且形成了一定的意向客户，为今后的合作奠定了良好基础；其次，
巩固深化与老客户的合作，与多家跨国创新药巨头形成了战略合作伙伴关系及合作伙伴关系，在国际市场上形成了一定的品
牌效应，提升了公司形象和市场竞争力，减少了跨国公司的搜寻成本，为公司业绩的稳定发展提供强有力的支持。
深化“1+3”战略：
1、持续的自主创新能力是市场竞争的核心要素，上海研发中心投入使用后，公司坚决贯彻以“发挥创造力”为核心的
战略方针，坚定不移的走研发创新路线，不断加大研发投入，购入核磁共振等国际先进研发仪器设备，打造核心研发团队，
发展特色手性合成技术、糖化学合成技术等先进工艺技术，为公司三大生产基地巩固和进一步提高技术竞争优势提供了技术
保障。
报告期内，公司进一步加大CRO业务推广力度，积极推进定制研发服务，提高定制研发服务的质量和进度，优化服务领
域和服务项目，研发服务收入增长明显。公司积极布局海外定制研发服务市场，与国际医药公司开展了研发服务合作，帮助
客户扩展资源、节约成本，完成高质量的服务，赢得了客户的高度信任和美誉。
为了提高技术竞争能力，更好地满足客户GMP业务的需求，公司对生产车间进行了升级改造，设立了GMP公斤级实验室，
公司GMP能力得到显著提升，软、硬件及团队完全具备承接GMP业务的能力。
在研发人才市场激烈竞争的情况下，公司积极加强人才建设，通过选拔、培育、留用、激励等措施，吸引保留了一大批
具有高等学历的海归学子和具有丰富工艺开发经验的本地精英人才，搭建人才培养体系，不断壮大研发队伍，保证公司的人
才发展需求，提升公司研发实力。
2、公司南通基地1期项目建设已基本完成，该项目包括4个大型车间和3个小型车间，其中4个大型车间为专用车间，具
备年产千吨的生产能力，将会上马公司一些重磅项目。3个小型车间为多功能车间，将根据订单情况进行灵活性生产。南通1
期项目具有高标准、高规格、大规模的特点，投产后将成为未来公司高端定制的旗舰型生产基地。截止公告日，南通1期项
目已获得环保试生产批文。
3、滨海基地是公司拓宽下游产业链的重要一环。建农植保在生产体系和客户资源上都比较成熟，厂区规模大，设备精
良，生产人员经验丰富，且有着较高的品牌知名度。公司于一季度完成收购和并表。未来公司将加大研发技术及储备产品的
投入和放大。截止报告期，滨海项目已投入试生产。下半年随着产能的逐步释放，将对公司业绩作出积极贡献，成为公司新
的利润增长点。
4、太仓基地是公司目前主要的生产基地，未来随着南通基地和滨海基地的产能释放，将逐步转型升级为公司高端医药
定制和中试孵化基地，以医药品种为主打，以新品种培育为核心。
客户拓展情况：
公司的合作伙伴遍布全球，仅位列世界500强的跨国农医药巨头就有十数家之多，包括杜邦、TEVA、BI、住友、拜耳、
罗氏、巴斯夫、赛诺菲、陶氏、诺华、FMC、强生等。公司专注于农医药中间体的高端定制，与国际接轨的良好管理体系、
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优秀的高层管理团队、领先的研发工艺和工程技术以及高质量的产品和服务是公司获得客户信赖的不二法门。
主要财务数据同比变动情况
单位：元
本报告期 上年同期 同比增减 变动原因
主要是报告期内农药中
间体销售增长明显且新
营业收入 277,338,575.71 190,756,161.41 45.39%
增合并江苏建农植物保
护有限公司报表收入。
营业成本随着收入的增
营业成本 199,666,763.12 131,299,366.08 52.07%
长同向增加。
销售费用 4,607,952.71 4,269,540.49 7.93%
主要是人工费用、研发
管理费用 34,600,496.47 22,226,507.00 55.67% 费、折旧费、生产环保
费增加所致
主要是本报告期内汇兑
财务费用 1,608,325.43 2,229,049.60 -27.85%
收益增加所致
所得税费用 6,061,899.56 4,822,134.83 25.71%
主要是研发人员人工成
研发投入 17,625,175.04 13,236,810.33 33.15% 本增加和研发设备折旧
费增加。
主要是本报告期销售商
经营活动产生的现金流 品、提供劳务收到的现
33,842,364.38 10,359,656.93 226.67%
量净额 金较上年同期大幅增加
54%。
主要是南通雅本项目工
程和设备投入增加及支
投资活动产生的现金流
-186,556,091.36 -63,403,275.02 194.24% 付江苏建农植物保护有
量净额
限公司股权收购款所
致。
筹资活动产生的现金流 主要是南通雅本项目贷
121,470,518.97 1,595,017.67 7,515.62%
量净额 款增加所致。
主要是南通雅本项目投
现金及现金等价物净增
-29,547,037.64 -53,858,879.10 -45.14% 资增加导致现金及现金
加额
等价物净值减少。
期初远期锁汇到期完成
交易性金融资产 0.00 255,500.00 -100.00%
结汇
主要是收到客户以银行
应收票据 1,480,000.00 100,000.00 1,380.00% 承兑汇票支付货款的金
额增加。
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主要是未收到的出口退
其他应收款 5,467,672.09 3,212,329.14 70.21%
税款增加。
主要是南通雅本项目工
预付款项 188,119,620.61 101,384,556.99 85.55% 程和设备预付款增加所
致。
主要是本报告期合并江
固定资产 352,264,200.00 182,647,022.48 92.87% 苏建农植物保护有限公
司报表固定资产所致。
主要是南通雅本项目工
在建工程 227,458,583.65 157,172,170.61 44.72% 程和设备投入增加，在
建工程随之增加所致。
主要是南通雅本为工程
工程物资 32,608,565.10 8,881,747.20 267.14% 项目准备的项目物资增
加所致。
主要是本报告期合并江
苏建农植物保护有限公
无形资产 43,738,513.54 22,379,683.56 95.44%
司报表土地、专有技术
等无形资产所致。
主要是本报告期根据运
短期借款 162,523,869.77 68,049,700.20 138.83% 营需要向银行融入的短
期借款增加。
主要是本报告期以银行
承兑汇票支付原材料及
应付票据 101,544,577.43 66,669,606.00 52.31%
工程设备采购款增加所
致。
主要是本报告期未支付
应付账款 224,214,530.76 95,510,102.43 134.75% 的工程及设备款项增加
所致。
主要是公司支付期初未
应付职工薪酬 337,192.22 1,089,296.67 -69.04%
付工资。
主要是期末增值税进项
应交税费 -10,288,755.44 -1,734,602.38 493.15%
税额增加
主要是预提未支付的利
应付利息 266,942.20 158,528.02 68.39%
息增加。
主要是收到的保证金等
其它应付款 2,883,445.62 695,486.20 314.59%
增加
主要是本报告期合并江
一年内到期的非流动负 苏建农植物保护有限公
26,000,000.00 20,000,000.00 30.00%
债 司报表一年内到期的非
流动负债所致。
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主要是南通雅本向银行
长期借款 98,000,000.00 0.00 借入的长期贷款增加所
致。
主要是收到的政府奖励
其他非流动负债 695,000.00 395,000.00 75.95%
增加所致
主要是本报告期实施以
股本 301,849,600.00 232,192,000.00 30.00% 资本公积金 10 送 3 转赠
股本所致。
2、报告期内驱动业务收入变化的具体因素
报告期内，公司主营业务增长主要原因是：
1、公司募投项目建成投产，产能得到释放，农药中间体系列产品销售收入增长明显；
2、公司完成对江苏建农植物保护有限公司的控股收购，本报告期纳入合并范围，销售收入有所增加；
3、公司继续加大研发方面的投入，不断提升研发实力，对外提供定制研发和定制分析服务，增加了服务收入。
公司重大的在手订单及订单执行进展情况
□ 适用 √ 不适用
3、主营业务经营情况
（1）主营业务的范围及经营情况
公司主要产品为农药中间体和医药中间体。本报告期内，公司农药中间体实现营业收入20,267.98万元，较上年同期增
长41.89%,主要是募投项目投产，产能得到有效释放，提升了销售收入；医药中间体实现营业收入2,733.65万元，较上年同
期下降29.15%，主要是受ABAH产能限制，无法满足市场需求，但其他医药产品收入较去年有一定提高。特种化学品实现营业
收入4,366.58万元，主要是本报告期合并控股子公司建农植保报表所贡献的收入。
（2）主营业务构成情况
占比 10%以上的产品或服务情况
√ 适用 □ 不适用
单位：元
营业收入比上年 营业成本比上年 毛利率比上年同
营业收入 营业成本 毛利率
同期增减 同期增减 期增减
分产品或服务
分行业
化工行业 273,682,123.11 199,649,288.74 27.05% 50.00% 52.17% -1.04%
分产品
农药中间体 202,679,824.49 142,296,488.53 29.79% 41.89% 39.88% 1.01%
医药中间体 27,336,523.44 19,148,253.03 29.95% -29.15% -32.86% 3.88%
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特种化学品 43,665,775.18 38,204,547.18 12.51%
分地区
境内 66,830,005.83 39,937,466.60 40.24% 108.91% 91.91% 5.30%
境外 206,852,117.28 159,711,822.14 22.79% 37.47% 44.68% -3.84%
4、其他主营业务情况
利润构成或利润来源与上年度相比发生重大变化的说明
√ 适用 □ 不适用
1、本报告期原有定制生产服务收入仍保持快速增长，通过产业链整合、优化工艺、降低原材料成本等工作，使产品毛利率
逐步回升。
2、本报告期完成对江苏建农植物保护有限公司的收购，扩充了农药中间体产能，形成了新的利润来源。
主营业务或其结构发生重大变化的说明
□ 适用 √ 不适用
主营业务盈利能力（毛利率）与上年度相比发生重大变化的说明
□ 适用 √ 不适用
报告期内产品或服务发生重大变化或调整有关情况
□ 适用 √ 不适用
5、公司前 5 大供应商或客户的变化情况
报告期公司前 5 大供应商的变化情况及影响
√ 适用 □ 不适用
前五名供应商合计采购金额（元） 124,930,799.36
前五名供应商合计采购金额占年度采购总额比例（%） 28.29%
公司前五大供应商无明显变化，主要供应商均为长期合作方，对公司生产经营无重大影响。
报告期公司前 5 大客户的变化情况及影响
√ 适用 □ 不适用
前五名客户合计销售金额（元） 255,345,065.40
前五名客户合计销售金额占年度销售总额比例（%） 92.07%
公司前五大客户中主要客户无明显变化，对公司生产经营无重大影响。
6、主要参股公司分析
√ 适用 □ 不适用
主要参股公司情况
单位：元
公司名称 主要产品或服务 净利润
上海雅本化学有限公司 贸易、研发 -5,344,123.08
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南通雅本化学有限公司 农医药中间体的生产、销售 -550,953.66
ABA CHEMICALS HOLDING COMPANY 农医药及中间体的销售、售后服务 0.00
江苏建农植物保护有限公司 频那酮等化工产品生产、销售 6,901,421.27
7、重要研发项目的进展及影响
√ 适用 □ 不适用
报告期内，伴随着企业持续的研发投入，不惜重金引进高级人才、配置先进仪器和设备等，使得公司在新技术、新产品
方面发展迅猛。围绕建设企业核心竞争力，继续巩固和发展定制研发服务和自主开发产品两大业务模式，涉及医药、农药及
其高级中间体等化学合成领域，开发了一系列市场容量大、技术难度高、附加值高的医药、农药高级中间体以及一些特色药
物模板，为企业可持续发展提供强有力的保证。特别是发展了糖化学合成技术和精馏分馏工程技术成为公司新的技术特色。
糖化学合成因其糖结构中手性中心多，基团选择性复杂等原因，决定了其具有合成难度大、工艺条件苛刻等技术壁垒，因此
也具备了高附加值的特点。公司已建立和形成了单糖及多糖的合成技术，在单糖的保护基与脱保护基以及单糖相互对接制备
多糖等技术已达到世界领先水平，并已完成中试及试生产。未来将为公司带来巨大的社会效益和经济效益。精馏分馏工程技
术是针对液体产品重点开发的分离技术。精馏技术包含薄膜蒸发器的选择、精馏塔设计、精馏方式与方法等方面内容。目前
该技术已完成产业化，应用于溶剂回收和产品纯化等领域。
报告期，公司继续与数家跨国医药和农药企业保持业务往来，部分项目已完成，部分项目正在进行中。产品与技术得到
国内外农药、医药大公司的接受与认可。
报告期，公司研发部已申请9项专利，其中4项申请了国际申请（PCT申请）。
8、核心竞争力不利变化分析
□ 适用 √ 不适用
9、公司业务相关的宏观经济层面或外部经营环境的发展现状和变化趋势及公司行业地位或区域市场地位
的变动趋势
公司主要从事农药中间体和医药中间体的高端定制生产、销售和服务，国内外农医药市场的发展趋势将对公司的生产经
营情况产生较大影响。
农药方面：
全球农药市场经过2011-2013年的持续增长，全行业持续高景气。2013年全球作物保护用农药市场销售超过500亿美元。
整个市场的集中度不断提高，以先正达、拜耳、巴斯夫、陶氏、孟山都和杜邦为代表的国际性第一梯队农化巨头的农药总销
售额已经占全球约70%的市场份额。同时，跨国农药公司在新化合物创制开发上有了明显增加。全球主要农化公司加大研发
投入，管道新产品研发、上市速度加快。未来2-3年，各大农化公司重磅新产品将集中投放，同时各大农化公司加大在国内
的研发和采购，国内农药合同生产企业有望迎来第二波产能转移高峰。另外，三年的农药高景气，各大农化公司加大农药注
册登记，为新产品推出后提供更大的市场。国内竞争要素也发生了变迁，不再以低端制造业低劳动力资源成本为主，而是逐
渐向拥有高端专业人才和技术的先进制造业。
公司上市以来新客户开拓顺利，作为国内领先的农医药中间体高端定制生产服务商，与多家国际农药巨头建立合作伙伴
关系，为其进行农药中间体的高端定制，尤其是创新农药的关键中间体。随着客户创新农药新品上市，特别是一些“重磅炸
弹”的上市，公司有望开启高速增长通道，享受创新农药专利保护期带来的业绩快速提升。
医药方面：
随着世界经济的持续增长和全球人口老龄化进程的加快，与人类生活质量密切相关的医药行业取得了迅速的发展。新的
医疗技术、药品产品以及药品生产技术层出不穷，医药行业市场销售额迅速扩大。近几年国外大型制药公司为保持他们的高
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雅本化学股份有限公司 2014 年半年度报告全文
增长率，日益把精力集中于新药的研究开发和新药制品及其市场开发上。由于新药化学结构日趋复杂，常需要特殊的有机药
物中间体，再加上环保要求日趋严格，很多公司感到依靠自己的力量和资源难以完成所需的全部原料药、中间体的开发和生
产，于是便倾向于利用与外部资源的合作加工形式来得到所需的特殊中间体，这给中间体的研究开发机构和生产企业提供了
广阔的利润空间。
公司现有主要医药中间体产品为国际制药企业的定制产品，这些产品均为垄断性较强产品或者有专利保护的产品。未来
公司太仓基地将逐步转型升级为公司高端医药定制和中试孵化基地，主打医药新品种的培育，实现技术向产品的转化，不断
推出具有竞争力的新产品，在技术和成本上保持国内领先水平。同时，公司上海研发中心继续推进CRO业务开展，报告期内
为多家国际医药公司提供了定制研发和定制分析服务，节约了客户研发成本，巩固促进双方良好合作关系，又为公司业绩收
入做出积极贡献。
10、公司年度经营计划在报告期内的执行情况
报告期内，公司围绕公司2014年度经营计划，顺利的推进各项工作，进一步完善内部管理体系建设，优化生产工艺、以
促进产能、提高生产效力、降低成本费用；培育、引进优秀管理及科研人才，加强管理及研发人员队伍的建设，通过完善考
核和激励体系，充分调动研发人员的积极性；深化与客户长期稳定的合作关系，不断加强产业链上下游整合，提升公司核心
竞争力；加强营销团队的建设，提升市场开发和抵御客户集中度较高风险的能力；不断技术创新，持续提升技术开发能力，
为公司持续发展提供保障。公司年度经营计划在报告期内得到有效执行。未来三季度，公司将进一步加强内部控制，提升管
理水平，综合运用各种策略，努力开拓市场，降低成本，增强产品竞争力，有效释放产能，提升公司业绩。
11、对公司未来发展战略和经营目标的实现产生不利影响的风险因素及公司采取的措施
详见本报告第二节“公司基本情况简介”之“七、重大风险提示”的相关内容。
二、投资状况分析
1、募集资金使用情况
（1）募集资金总体使用情况
√ 适用 □ 不适用
单位：万元
募集资金总额 44,337.35
报告期投入募集资金总额 5,408
已累计投入募集资金总额 45,509.33
报告期内变更用途的募集资金总额 0
累计变更用途的募集资金总额 11,706.83
累计变更用途的募集资金总额比例 26.40%
募集资金总体使用情况说明
一、募集资金基本情况
1、根据中国证券监督管理委员会《关于核准苏州雅本化学股份有限公司首次公开发行股票并在创业板上市的批复》
“证监许可[2011]1312号”文核准，公司首次公开发行人民币普通股2,270万股，每股发行价格为22.00元，募集资金总额
为499,400,000.00元，扣除各项发行费用56,026,458.93元后，实际募集资金净额为443,373,541.07元。以上募集资金已
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雅本化学股份有限公司 2014 年半年度报告全文
经上海上会会计师事务所有限公司于2011年9月1日出具的“上会师报字[2011]1788号”《验资报告》确认。根据本公司《招
股说明书》，本公司计划对1个具体项目使用募集资金，共计205,971,900.00元，本次超额募集资金为237,401,641.07元，
最终确定增加的资本公积总额为420,673,541.07元。
2、本报告期公司使用募集资金54,080,009.61元，利息收入412,320.23元，支付银行手续费0.07元。截止2014年6月
30日，公司累计使用募集资金455,093,282.31元，累计利息收入11,729,909.92元，累计支付银行手续费10,168.68元。截
止2014年6月30日，公司募集资金余额应为0元，募集资金余额实际为0元。超额募集资金应为0元，超额募集资金余额实际
为0元。
二、募集资金存放和管理情况
1、募集资金管理制度的制定和执行情况根据《深圳证券交易所创业板股票上市规则》、《深圳证券交易所创业板上
市公司规范运作指引》等有关法律法规及规范性文件的规定，2010年8月16日公司第一届董事会第四次会议制订并通过了
《募集资金管理办法》。在使用募集资金时，公司按照《募集资金管理办法》的相关规定，严格履行了申请和审批手续。
2、募集资金三方监管协议的签订情况公司募集资金实行专户存储制度，2011年9月26日公司及东方证券股份有限公司
分别与中国银行股份有限公司太仓港区支行、太仓农村商业银行浏家港支行签订《募集资金三方监管协议》。上述协议与
三方监管协议范本不存在重大差异，本公司已经遵照履行。
（2）募集资金承诺项目情况
√ 适用 □ 不适用
单位：万元
截至期 项目达 截止报 项目可
是否已 募集资 截至期
调整后 本报告 末投资 到预定 本报告 告期末 是否达 行性是
承诺投资项目和超 变更项 金承诺 末累计
投资总 期投入 进度(3) 可使用 期实现 累计实 到预计 否发生
募资金投向 目(含部 投资总 投入金
额(1) 金额 ＝ 状态日 的效益 现的效 效益 重大变
分变更) 额 额(2)
(2)/(1) 期 益 化
承诺投资项目
2013 年
年产 217 吨医药中间 20,597. 8,890.3 8,890.3 1,790.7 4,602.8
是 0 100.00% 04 月 30 否 否
体建设项目 19 6 6 5 4
日
南通雅本化学有限
公司新建化工生产 否 0 6,000 0 6,000 100.00%
项目
5,706.8 6,260.9
永久补充流动资金 否 0 0 100.00%
3 7
20,597. 20,597. 21,151. 1,790.7 4,602.8
承诺投资项目小计 -- -- -- -- --
19 19 33 5 4
超募资金投向
收购南通朝霞精细
否 4,800 4,800 0 4,800 100.00%
化工有限公司
向南通雅本缴纳注
否 4,500 4,500 0 4,500 100.00%
册资本
预付江苏建农植物 否 10,000 10,000 5,000 10,000 100.00%
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保护有限公司股权
款
归还银行贷款（如
-- 4,650 4,650 0 4,650 100.00% -- -- -- -- --
有）
补充流动资金（如
-- 408 408 100.00% -- -- -- -- --
有）
超募资金投向小计 -- 23,950 23,950 5,408 24,358 -- -- -- --
44,547. 44,547. 45,509. 1,790.7 4,602.8
合计 -- 5,408 -- -- -- --
19 19 33 5 4
未达到计划进度或
预计收益的情况和 公司于 2011 年 9 月 7 日收到募集资金，2013 年 4 月 30 日完成决算工作，目前已投产。
原因（分具体项目）
项目可行性发生重
无
大变化的情况说明
适用
公司募集资金净额为人民币44,337.35万元，根据公司《招股说明书》披露的募集资金用途，公
司计划使用募集资金为20,597.19万元，本次超额募集资金为23,740.16万元。
为了提高募集资金使用效率，降低公司财务费用，满足公司生产经营不断拓展的需要，提高公司
经济效益，公司第一届董事会第十三次会议决议，使用部分超额募集资金偿还银行贷款4,650万元。
2011年度，已使用超募资金4,650万元偿还银行贷款。
为满足公司发展的要求，公司第一届董事会第十七次会议审议决议，使用超募资金共计4,800万
元收购南通朝霞精细化工有限公司95%的股权。2012年7月10日，已使用超募资金收购南通朝霞精细化
工有限公司的股权。
为了有效利用资金及公司后续发展需要，公司第一届董事会第二十一次会议审议通过了《关于公
司使用超募资金及自有资金向南通雅本化学有限公司缴纳注册资本的议案》，公司计划拟使用超募资
金4,500万元及公司自有资金106,986,003.90元向南通雅本缴纳注册资本。2012年9月20日，已使用超
超募资金的金额、用
募资金向南通雅本缴纳注册资本。
途及使用进展情况
为满足公司发展的要求，公司第一届董事会第二十次会议审议通过了《关于使用部分超募资对外
投资农药生产项目的议案》。公司拟使用超募资金10,000万元与江苏建农农药化工有限公司共同投资
“江苏建农植物保护有限公司”。 2012年7月3日，已向江苏建农农药化工有限公司预付股权款5,000
万元。
为满足公司发展的要求，2013年12月28日，公司第二届董事会第九次（临时）会议审议通过了《关
于收购江苏建农植物保护有限公司股权并增资的议案》。2014年1月17日，已使用超募资金5,000万元
对江苏建农植物保护有限公司进行了增资。2014年1月20日，已完成工商变更登记。
为提高募集资金使用效率，降低公司财务费用，遵循股东利益最大化原则，满足公司不断扩大经
营规模的资金需求，2013年12月28日，公司第二届董事会第九次（临时）会议审议通过了《关于使用
节余超募资金永久补充流动资金的议案》，将节余未计划使用的超募资金（截止2013年11月30日并包
含利息）全部用于永久补充流动资金。2014年1月17日，已完成补充流动资金，实际用于永久补充流
动资金金额为408万。
募集资金投资项目 适用
实施地点变更情况 以前年度发生
17
雅本化学股份有限公司 2014 年半年度报告全文
2013 年5 月7 日，公司第二届董事会第五会议和第二届监事会第五次会议分别审议通过了《关
于募集资金投资项目节余资金使用计划的议案》，同意公司使用节余募集资金6,000 万元补充投资子
公司南通雅本化学有限公司新建化工生产项目，其余资金永久补充流动资金。
募集资金投资项目
不适用
实施方式调整情况
适用
公司为保障募集资金投资项目顺利进行，充分考虑了市场环境变化和公司发展战略后，已以自筹
募集资金投资项目 资金预先投入募集资金投资项目“年产217吨医药中间体建设项目”。上海上会会计师事务所有限公
先期投入及置换情 司出具了《鉴证报告》，截至2011年9月6日止，公司以自筹资金预先投入募集资金投资项目的实际投
况 资额为人民币20,938,974.13元。公司董事会决议以“年产217吨医药中间体建设项目”募集资金
20,938,974.13 元 置 换 预 先 已投入该项目的自筹资金20,938,974.13元。2011年度，实际已置换
20,938,974.13元。
适用
为提高募集资金使用效率，降低公司财务费用，遵循股东利益最大化原则，满足公司不断扩大经
营规模的资金需求，2011年12月7日，公司第一届董事会第十六次会议和第一届监事会第九次会议分
别决议，使用部分闲置募集资金4,000万元暂时补充流动资金。2011年度，已使用募集资金4,000万元
暂时补充流动资金。2012年5月24日，上述资金已全部返回至公司募集资金专户。
为提高募集资金使用效率，降低公司财务费用，遵循股东利益最大化原则，满足公司不断扩大经
营规模的资金需求，2012年5月31日，公司第一届董事会第二十次会议和第一届监事会第十三次会议
分别审议通过了《关于使用部分闲置募集资金暂时补充流动资金的议案》，使用部分闲置募集资金
用闲置募集资金暂
4,000万元用于暂时补充流动资金。报告期内，已使用募集资金4,000万元暂时补充流动资金。2012年
时补充流动资金情
7月27日，上述资金已全部返回至公司募集资金专户。
况
为提高募集资金使用效率，降低公司财务费用，遵循股东利益最大化原则，满足公司不断扩大经
营规模的资金需求，2012年7月31日，公司第一届董事会第二十一次会议和第一届监事会第十四次会
议分别审议通过了《关于使用部分闲置募集资金暂时补充流动资金的议案》，使用部分闲置募集资金
11,000万元用于暂时补充流动资金。2013年1月7日，上述资金已全部返回至公司募集资金专户。
为提高募集资金使用效率，降低公司财务费用，遵循股东利益最大化原则，满足公司不断扩大经
营规模的资金需求，2013年1月9日，公司第一届董事会第二十七次会议和第一届监事会第十九次会议
分别审议通过了《关于使用部分闲置募集资金暂时补充流动资金的议案》，使用部分闲置募集资金
11,000万元用于暂时补充流动资金。2013年5月9日，上述资金已全部返回至公司募集资金专户。
项目实施出现募集
资金结余的金额及 不适用
原因
尚未使用的募集资
公司募集资金全部使用完毕，相关资金账户已销户。
金用途及去向
募集资金使用及披
露中存在的问题或 无
其他情况
（3）募集资金变更项目情况
√ 适用 □ 不适用
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雅本化学股份有限公司 2014 年半年度报告全文
单位：万元
变更后项目 截至期末投 变更后的项
截至期末实 项目达到预
变更后的项 对应的原承 拟投入募集 本报告期实 资进度 本报告期实 是否达到预 目可行性是
际累计投入 定可使用状
目 诺项目 资金总额 际投入金额 (3)=(2)/(1 现的效益 计效益 否发生重大
金额(2) 态日期
(1) ) 变化
南通雅本化
年产 217 吨
学有限公司
医药中间体 6,000 0 6,000 100.00%
新建化工生
建设项目
产项目
年产 217 吨
永久补充流
医药中间体 5,706.83 0 6,260.97 100.00%
动资金
建设项目
合计 -- 11,706.83 0 12,260.97 -- -- 0 -- --
变更原因：公司募集资金投资项目为“年产217吨医药中间体建设项目”，原计
划使用募集资金20,597.19万元。截至2013年4月30日，公司已实际使用募集资金
8,630.90万元，募投项目尚有未付尾款约594.72万元。募投项目已完工，节余募集资
金（含利息）12,455.97 万元（以资金转出当日银行结息余额为准）。公司使用上述
节余募集资金6,000万元补充投资南通雅本新建化工生产项目，其余资金永久补充流
动资金。
变更原因、决策程序及信息披露情况
决策程序：2013年5月7日，公司第二届董事会第五会议和第二届监事会第五次会
说明(分具体项目)
议分别审议通过了《关于募集资金投资项目节余资金使用计划的议案》，同意公司募
集资金投资项目节余资金使用计划的议案；公司独立董事，监事会及保荐机构“东方
花旗证券”均出具书面意见，同意同意公司本次募集资金投资项目节余资金使用计划
的事项。2013年5月28日，公司2013年第二次临时股东大会审议通过了上述议案。
信息披露： 2013年5月10日，公司在中国证监会指定的创业板信息披露网站刊登
了《关于募集资金投资项目节余资金使用计划的公告》（公告编号：2013－036）。
未达到计划进度或预计收益的情况
不适用
和原因(分具体项目)
变更后的项目可行性发生重大变化
不适用
的情况说明
2、非募集资金投资的重大项目情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期无非募集资金投资的重大项目。
3、对外股权投资情况
（1）持有其他上市公司股权情况
□ 适用 √ 不适用
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雅本化学股份有限公司 2014 年半年度报告全文
（2）持有金融企业股权情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未持有金融企业股权。
4、委托理财、衍生品投资和委托贷款情况
（1）委托理财情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在委托理财。
（2）衍生品投资情况
√ 适用 □ 不适用
单位：万元
期末投资
衍生品投 衍生品投 计提减值 金额占公 报告期实
是否关联 衍生品投 期初投资 期末投资
资操作方 关联关系 资初始投 起始日期 终止日期 准备金额 司报告期 际损益金
交易 资类型 金额 金额
名称 资金额 （如有） 末净资产 额
比例
2014 年 2015 年
银行金融 远期结售
否 13,805.1 02 月 13 06 月 16 13,805.1 21.16% -40.25
机构 汇
日 日
2014 年 2014 年
银行金融 远期结售
否 12,836.7 02 月 13 06 月 27 0 0% -18.08
机构 汇
日 日
合计 26,641.8 -- -- 0 13,805.1 21.16% -58.33
衍生品投资资金来源 自有资金
涉诉情况（如适用） 不适用
审议衍生品投资的董事会决议披露日期
2014 年 03 月 28 日
（如有)
审议衍生品投资的股东大会决议披露日
2014 年 04 月 18 日
期（如有)
远期结汇业务风险分析及风险控制措施说明
远期结汇业务风险分析
报告期衍生品持仓的风险分析及控制措 远期外汇交易可以在汇率发生大幅波动时，降低汇率波动对公司的影响，但
施说明（包括但不限于市场风险、流动 是也可能存在一定的风险：
性风险、信用风险、操作风险、法律风 （1）内部控制风险：远期结售汇交易专业性较强，属于内控风险较高的业
险等） 务，可能会由于内控制度不完善而造成风险。
（2）客户违约风险：客户应收账款发生逾期，货款无法在预测的回收期内
收回，会造成延期交割导致公司损失。
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2、风险控制措施
（1）公司已经制订《衍生品投资管理制度》，对操作原则、审批权限、责任
部门及责任人、内部操作流程、信息隔离措施、内部风险报告制度及风险处理程
序、信息披露等做出明确规定。
（2）公司高度重视应收账款的管理，积极催收应收账款，避免出现应收账款
逾期的现象。
（3）为防止远期结汇延期交割，公司将严格按照远期结汇计划的规定，控制
外汇资金总量及结汇时间。远期结汇锁定金额和时间原则上应与外币货款回笼金
额和时间相匹配。
已投资衍生品报告期内市场价格或产品
公允价值变动的情况，对衍生品公允价
不适用
值的分析应披露具体使用的方法及相关
假设与参数的设定
报告期公司衍生品的会计政策及会计核
算具体原则与上一报告期相比是否发生 不适用
重大变化的说明
1、公司开展远期结售汇业务的议案已经公司第二届董事会第十次会议及第二
届监事会第十次会议审议通过，并经公司2013年年度股东大会审议通过。
2、公司开展远期结售汇业务是围绕公司业务来进行的，不是单纯以盈利为目
独立董事对公司衍生品投资及风险控制
的的远期外汇交易，是以具体经营业务为依托，以套期保值为手段，以规避和防
情况的专项意见
范汇率波动风险为目的，不存在损害公司及全体股东，特别是中小股东利益的情
形。我们同意公司在2014年度期间开展总额不超过等值6,000万美元的远期结汇业
务。
（3）委托贷款情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在委托贷款。
三、有关盈利预测、计划或展望的实现情况
□ 适用 √ 不适用
四、预测年初至下一报告期期末的累计净利润可能为亏损、实现扭亏为盈或者与上年同期相
比发生大幅度变动的警示及原因说明
□ 适用 √ 不适用
五、董事会、监事会对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的说明
□ 适用 √ 不适用
21
雅本化学股份有限公司 2014 年半年度报告全文
六、董事会对上年度“非标准审计报告”相关情况的说明
□ 适用 √ 不适用
七、报告期内公司利润分配方案实施情况
报告期内实施的利润分配方案特别是现金分红方案、资本公积金转增股本方案的执行或调整情况
√ 适用 □ 不适用
2014年3月28日，公司公告了2013年度利润分配预案：以截止2013年12月31日公司总股本232,192,000股为基数，向全体
股东每10股派发现金0.5元（含税）；同时，以资本公积金向全体股东每10股转增3股，共计转增69,657,600股，转增后公司
总股本增至301,849,600股。2014年4月17日，公司2013年度股东大会审议通过了此议案。2014年5月13日，公司完成上述分
派方案的实施工作。
现金分红政策的专项说明
是否符合公司章程的规定或股东大会决议的要求： 是
分红标准和比例是否明确和清晰： 是
相关的决策程序和机制是否完备： 是
独立董事是否履职尽责并发挥了应有的作用： 是
中小股东是否有充分表达意见和诉求的机会，其合法权益是
是
否得到了充分保护：
现金分红政策进行调整或变更的，条件及程序是否合规、透
是
明：
八、本报告期利润分配及资本公积金转增股本预案
□ 适用 √ 不适用
公司计划半年度不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。
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第四节 重要事项
一、重大诉讼仲裁事项
□ 适用 √ 不适用
本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项。
二、资产交易事项
1、收购资产情况
√ 适用 □ 不适用
该资产为
与交易对
上市公司
交易对方 对公司经 对公司损 方的关联
被收购或 交易价格 进展情况 贡献的净 是否为关 披露日期
或最终控 营的影响 益的影响 关系（适用 披露索引
置入资产 （万元） （注 2） 利润占净 联交易 （注 5）
制方 （注 3） （注 4） 关联交易
利润总额
情形
的比率
股权转让
及增资完
成后，公司
持有江苏
建农植物
公告内容：
保护有限
关于收购
公司的
江苏建农
2014 年 1 75％股权，
报告期，为 植物保护
月 20 日， 为第一大
江苏建农 上市公司 有限公司
江苏建农 江苏建农 股东，有权
植物保护 贡献的净 2013 年 12 股权并增
农药化工 10,000 植物保护 决定其财 18.17% 否
有限公司 利润为 月 31 日 资的公告；
有限公司 有限公司 务和经营
75%股权 517.61 万 披露媒体：
完成工商 政策。根据
元 巨潮资讯
变更登记 对其未来
网；公告编
几年的财
号：
务预测，合
2013-065
并财务报
表将对公
司的业绩
带来积极
影响。
23
雅本化学股份有限公司 2014 年半年度报告全文
2、出售资产情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未出售资产。
3、企业合并情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生企业合并情况。
三、公司股权激励的实施情况及其影响
□ 适用 √ 不适用
公司报告期无股权激励计划及其实施情况。
四、重大关联交易
1、与日常经营相关的关联交易
√ 适用 □ 不适用
关联交易 占同类交 可获得的
关联交易 关联交易 关联交易 关联交易 关联交易 关联交易
关联关系 金额（万 易金额的 同类交易 披露日期 披露索引
方 类型 内容 定价原则 价格 结算方式
元） 比例 市价
子公司江
江苏建农 苏建农植 CPC 及农 2014 年 公告编
采购原材 协议或协 电汇或汇
农药化工 物保护有 药产品中 919.63 7.36% 03 月 28 号：
料 商价 票
有限公司 限公司之 间体等 日 2014-010
参股股东
子公司江
江苏建农 苏建农植 2014 年 公告编
PMVE 及 协议或协 电汇或汇
农药化工 物保护有 销售产品 4,335.4 15.63% 03 月 28 号：
特戊酸等 商价 票
有限公司 限公司之 日 2014-010
参股股东
合计 -- -- 5,255.03 -- -- -- -- --
大额销货退回的详细情况 不适用
根据公司2014-010公告：公司控股子公司江苏建农植物保护有限公司（以下
简称“建农植保”）向关联方江苏建农采购CPC 及农药产品中间体等原材料，预
按类别对本期将发生的日常关联交易进 计交易总金额不超过人民币4,000 万元；向江苏建农销售PMVE 及特戊酸等原材
行总金额预计的，在报告期内的实际履行 料，预计交易总金额不超过人民币10,000 万元。公司与关联方发生的日常关联
情况（如有） 交易将按相关协议价格作为定价基础，以市场价为参考，预计2014 年交易总金
额不超过人民币14,000 万元。本报告期实际采购919.63万元，实际销售4335.40
万元，在公告预计范围内。
24
雅本化学股份有限公司 2014 年半年度报告全文
交易价格与市场参考价格差异较大的原
不适用
因（如适用）
关联交易事项对公司利润的影响 为收购前业务的延续，对利润无重大影响。
2、资产收购、出售发生的关联交易
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生资产收购、出售的关联交易。
3、关联债权债务往来
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在关联债权债务往来。
4、其他重大关联交易
□ 适用 √ 不适用
公司报告期无其他重大关联交易。
五、重大合同及其履行情况
1、托管、承包、租赁事项情况
（1）托管情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在托管情况。
（2）承包情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在承包情况。
（3）租赁情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在租赁情况。
2、担保情况
√ 适用 □ 不适用
单位：万元
公司对外担保情况（不包括对子公司的担保）
25
雅本化学股份有限公司 2014 年半年度报告全文
担保额度 实际发生日期
是否履行 是否为关
担保对象名称 相关公告 担保额度 （协议签署 实际担保金额 担保类型 担保期
完毕 联方担保
披露日期 日）
公司对子公司的担保情况
担保额度 实际发生日期
是否履行 是否为关
担保对象名称 相关公告 担保额度 （协议签署 实际担保金额 担保类型 担保期
完毕 联方担保
披露日期 日）
主债权发生
南通雅本化学有限 2013 年 10 2013 年 11 月 连带责任保
10,000 10,000 期间届满之 否 否
公司 月 24 日 11 日 证
日起两年
主债权发生
江苏建农植物保护 2014 年 03 2014 年 03 月 连带责任保
5,000 1,500 期间届满之 否 否
有限公司 月 30 日 31 日 证
日起两年
报告期内审批对子公司担保额 报告期内对子公司担保实际
24,000 11,500
度合计（B1） 发生额合计（B2）
报告期末已审批的对子公司担 报告期末对子公司实际担保
24,000 11,500
保额度合计（B3） 余额合计（B4）
公司担保总额（即前两大项的合计）
报告期内审批担保额度合计 报告期内担保实际发生额合
24,000 11,500
（A1+B1） 计（A2+B2）
报告期末已审批的担保额度合 报告期末实际担保余额合计
24,000 11,500
计（A3+B3） （A4+B4）
实际担保总额（即 A4+B4）占公司净资产的比例 17.62%
其中：
采用复合方式担保的具体情况说明
（1）违规对外担保情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期无违规对外担保情况。
3、重大委托他人进行现金资产管理情况
单位：万元
报酬的确定方 是否履行必要
受托方名称 委托金额 委托起始日期 委托终止日期 实际收益 期末余额
式 程序
重大委托他人进行现金资产管理临时报告披露网站相关查询
□ 适用 √ 不适用
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4、其他重大合同
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在其他重大合同。
六、公司或持股 5%以上股东在报告期内发生或以前期间发生但持续到报告期内的承诺事项
√ 适用 □ 不适用
承诺事项 承诺方 承诺内容 承诺时间 承诺期限 履行情况
股权激励承诺
收购报告书或权益变动报告书中所作承
诺
资产重组时所作承诺
自股票上市起
苏州雅本投资 36 个月内，不转
有限公司、苏州 让或委托他人
大盈投资有限 管理其持有的 2011 年 08 月 24 上市起 36 个月
严格履行
公司、苏州鲲鹏 公司股份，也不 日
投资咨询有限 由公司回购其
公司 持有的公司股
首次公开发行或再融资时所作承诺 份
除上述锁定期
外，每年转让的
蔡彤、毛海峰、
股份不超过其
王卓颖、马立 2011 年 08 月 24
直接或间接持 长期 严格履行
凡、刘伟、李航、 日
有的可转让公
张宇鑫、王红喜
司股份总数的
25%
蔡彤、王惠丰、
毛海峰、王卓 2010 年 10 月 26
避免同业竞争 长期 严格履行
颖、马立凡、汪 日
新芽
发行人首次公
其他对公司中小股东所作承诺 开发行股票并
蔡彤、王惠丰、
上市之日起三
毛海峰、王卓 2009 年 09 月 28
年内就发行人 上市起 36 个月 严格履行
颖、马立凡、汪 日
的有关事宜保
新芽
持投票的一致
性
承诺是否及时履行 是
未完成履行的具体原因及下一步计划 无
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雅本化学股份有限公司 2014 年半年度报告全文
（如有）
公司控股股东及其一致行动人报告期提出或实施股份增持计划情况
□ 适用 √ 不适用
七、聘任、解聘会计师事务所情况
半年度财务报告是否已经审计
□ 是 √ 否
八、其他重大事项的说明
√ 适用 □ 不适用
2013年12月28日，公司第二届董事会第九次（临时）会议和第二届监事会第九次（临时）会议分别审议通过了《关于收
购江苏建农植物保护有限公司股权并增资的议案》及《关于使用节余超募资金永久补充流动资金的议案》，并将其提交股东
大会审议；公司于2014年1月15日召开了2014年第一次临时股东大会，审议通过了上述两项议案。报告期内，公司已使用超
募资金5,000万元对江苏建农植物保护有限公司进行了增资，2014年1月20日完成工商变更登记；将节余未计划使用的超募资
金（截止2013年11月30日并包含利息）全部用于永久补充流动资金，实际用于永久补充流动资金金额为408万。
28
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第五节 股份变动及股东情况
一、股份变动情况
单位：股
本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后
公积金转
数量 比例 发行新股 送股 其他 小计 数量 比例
股
169,728, 50,918,4 50,918,4 220,646,
一、有限售条件股份 73.10% 73.10%
000 00 00 400
169,728, 50,918,4 50,918,4 220,646,
3、其他内资持股 73.10% 73.10%
000 00 00 400
156,672, 47,001,6 47,001,6 203,673,
其中：境内法人持股 67.48% 67.48%
000 00 00 600
13,056,0 3,916,80 3,916,80 16,972,8
境内自然人持股 5.62% 5.62%
00 0 0 00
62,464,0 18,739,2 18,739,2 81,203,2
二、无限售条件股份 26.90% 26.90%
00 00 00 00
62,464,0 18,739,2 18,739,2 81,203,2
1、人民币普通股 26.90% 26.90%
00 00 00 00
232,192, 69,657,6 69,657,6 301,849,
三、股份总数 100.00% 100.00%
000 00 00 600
公司股份总数及股东结构的变动、公司资产和负债结构的变动情况说明
□ 适用 √ 不适用
股份变动的原因
□ 适用 √ 不适用
股份变动的批准情况
√ 适用 □ 不适用
2014年4月17日，公司2013年度股东大会审议通过《公司2013年度利润分配预案》，以截止2013年12月31日公司总股本
23219.2万股为基数向全体股东每10股派发现金股利人民币0.5元（含税），同时进行资本公积金转增股本，以23219.2万股
为基数向全体股东每10股转增3股，共计转增6965.76万股，转增后公司总股本将增加至30184.96万股。
股份变动的过户情况
□ 适用 √ 不适用
股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每股净资产等财务指标的影响
□ 适用 √ 不适用
公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容
□ 适用 √ 不适用
29
雅本化学股份有限公司 2014 年半年度报告全文
二、公司股东数量及持股情况
单位：股
报告期末股东总数 4,858
持股 5%以上的股东持股情况
报告期 持有有 持有无 质押或冻结情况
报告期
内增减 限售条 限售条
股东名称 股东性质 持股比例 末持股
变动情 件的股 件的股 股份状态 数量
数量
况 份数量 份数量
苏州雅本投资有 158,15 36,496 158,15
境内非国有法人 52.39% 0 质押 41,600,000
限公司 2,107 ,640 2,107
苏州大盈投资有 34,206 7,893, 34,206
境内非国有法人 11.33% 0 质押 34,206,292
限公司 ,293 760 ,293
22,630 5,222, 16,972 5,657,
张宇鑫 境内自然人 7.50%
,400 400 ,800 600
苏州鲲鹏投资咨 11,315 2.611, 11,315
境内非国有法人 3.75% 0
询有限公司 ,200 200 ,200
汇添富基金－上
海银行－汇添富 4,939, 4,939, 4,939,
其他 1.64% 0
－盛世 10 号资产 470 470 470
管理计划
兴业银行股份有
限公司－中邮核
2,844, 2,844, 2,844,
心竞争力灵活配 其他 0.94% 0
791 791 791
置混合型证券投
资基金
2,218, 2,218, 2,218,
赖福平 境内自然人 0.73% 0
343 343 343
1,370, -330,0 1,370,
谭小波 境内自然人 0.45% 0
000 00 000
鹏华基金公司－
1,246, 301,70 1,246,
光大－德传医疗 其他 0.41% 0
637 3 637
资产管理计划
中国农业银行－
中邮核心成长股 1,227, 1,227, 1,227,
其他 0.41% 0
票型证券投资基 187 187 187
金
战略投资者或一般法人因配售新股
成为前 10 名股东的情况（如有）（参 无
见注 3）
30
雅本化学股份有限公司 2014 年半年度报告全文
苏州雅本投资有限公司部分股东与苏州大盈投资有限公司股东包括蔡彤、王惠丰、
上述股东关联关系或一致行动的说 毛海峰、王卓颖、马立凡、汪新芽为公司一致行动人（蔡彤与汪新芽为配偶关系）。
明 除前述情况外，公司未知其他股东之间是否存在关联关系，也未知是否属于一致行动
人。
前 10 名无限售条件股东持股情况
股份种类
股东名称 报告期末持有无限售条件股份数量
股份种类 数量
张宇鑫 5,657,600 人民币普通股 5,657,600
汇添富基金－上海银行－汇添富－
4,939,470 人民币普通股 4,939,470
盛世 10 号资产管理计划
兴业银行股份有限公司－中邮核心
竞争力灵活配置混合型证券投资基 2,844,791 人民币普通股 2,844,791
金
赖福平 2,186,600 人民币普通股 2,186,600
谭小波 1,490,000 人民币普通股 1,490,000
鹏华基金公司－光大－德传医疗资
1,246,637 人民币普通股 1,246,637
产管理计划
中国农业银行－中邮核心成长股票
1,227,187 人民币普通股 1,227,187
型证券投资基金
中国工商银行－易方达价值成长混
1,021,921 人民币普通股 1,021,921
合型证券投资基金
辽宁鑫德品利投资管理有限公司 1,000,000 人民币普通股 1,000,000
太平人寿保险有限公司 799,932 人民币普通股 799,932
前 10 名无限售流通股股东之间，以
未知前10名无限售流通股股东之间是否存在关联关系，也未知前10名无限售流通
及前 10 名无限售流通股股东和前 10
股股东和前10名股东之间是否存在关联关系或是否属于《上市公司持股变动信息披露
名股东之间关联关系或一致行动的
管理办法》中规定的一致行动人。
说明
参与融资融券业务股东情况说明
无
（如有）（参见注 4）
公司股东在报告期内是否进行约定购回交易
□ 是 √ 否
公司股东在报告期内未进行约定购回交易。
三、控股股东或实际控制人变更情况
控股股东报告期内变更
□ 适用 √ 不适用
公司报告期控股股东未发生变更。
实际控制人报告期内变更
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雅本化学股份有限公司 2014 年半年度报告全文
□ 适用 √ 不适用
公司报告期实际控制人未发生变更。
32
雅本化学股份有限公司 2014 年半年度报告全文
第六节 董事、监事、高级管理人员情况
一、董事、监事和高级管理人员持有本公司股份及股票期权情况
1、持股情况
√ 适用 □ 不适用
单位：股
期初持有 本期获授 本期被注 期末持有
的股权激 予的股权 销的股权 的股权激
期初持股 本期增持 本期减持 期末持股
姓名 职务 任职状态 励获授予 激励限制 激励限制 励获授予
数 股份数量 股份数量 数
限制性股 性股票数 性股票数 限制性股
票数量 量 量 票数量
34,854,29 10,456,28 45,310,58
蔡彤 董事长 现任
2 8 0
董事;副总
14,891,75 19,359,28
王卓颖 经理;董事 现任 4,467,527
5 2
会秘书
董事;副总 14,464,83 18,804,28
毛海峰 现任 4,339,450
经理 5 5
董事;副总 11,607,05 15,089,17
马立凡 现任 3,482,117
经理 8 5
18,418,63 23,944,22
刘伟 董事 现任 5,525,591
7 8
17,408,00 22,630,40
张宇鑫 董事 现任 5,222,400
0 0
王生洪 独立董事 现任 0 0 0
刘胜军 独立董事 现任 0 0 0
饶艳超 独立董事 现任 0 0 0
李航 监事 现任 5,255,519 1,576,656 6,832,175
杨继东 监事 现任 0 0 0
阙利民 监事 现任 870,400 261,120 1,131,520
王红喜 副总经理 现任 1,740,800 522,240 2,263,040
JIANG
副总经理 现任 0 0 0
YUEHENG
秦东光 副总经理 现任 0 0 0
黎远兴 财务总监 现任 0 0 0
33
雅本化学股份有限公司 2014 年半年度报告全文
119,511,2 35,853,38 155,364,6
合计 -- -- 0 0 0 0 0
96 9 85
2、持有股票期权情况
□ 适用 √ 不适用
二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况
□ 适用 √ 不适用
公司董事、监事和高级管理人员在报告期没有发生变动，具体可参见 2013 年年报。
34
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第七节 财务报告
一、审计报告
半年度报告是否经过审计
□ 是 √ 否
公司半年度财务报告未经审计。
二、财务报表
财务附注中报表的单位为：人民币元
1、合并资产负债表
编制单位：雅本化学股份有限公司
单位：元
项目 期末余额 期初余额
流动资产：
货币资金 133,212,623.36 127,054,891.57
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产 255,500.00
应收票据 1,480,000.00 100,000.00
应收账款 154,292,071.47 142,692,622.09
预付款项 188,119,620.61 101,384,556.99
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
应收利息 356,985.69
应收股利
其他应收款 5,467,672.09 3,212,329.14
买入返售金融资产
存货 128,884,293.53 115,540,177.15
一年内到期的非流动资产
其他流动资产
流动资产合计 611,456,281.06 490,597,062.63
35
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非流动资产：
发放委托贷款及垫款
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资
投资性房地产
固定资产 352,264,200.00 182,647,022.48
在建工程 227,458,583.65 157,172,170.61
工程物资 32,608,565.10 8,881,747.20
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 43,738,513.54 22,379,683.56
开发支出
商誉 12,301,323.04 12,301,323.04
长期待摊费用 7,469,337.59 6,381,792.10
递延所得税资产 6,994,476.05 6,256,057.68
其他非流动资产
非流动资产合计 682,834,998.97 396,019,796.67
资产总计 1,294,291,280.03 886,616,859.30
流动负债：
短期借款 162,523,869.77 68,049,700.20
向中央银行借款
吸收存款及同业存放
拆入资金
交易性金融负债 402,540.56
应付票据 101,544,577.43 66,669,606.00
应付账款 224,214,530.76 95,510,102.43
预收款项 109,245.50 103,899.46
卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
应付职工薪酬 337,192.22 1,089,296.67
应交税费 -10,288,755.44 -1,734,602.38
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应付利息 266,942.20 158,528.02
应付股利
其他应付款 2,883,445.62 695,486.20
应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
一年内到期的非流动负债 26,000,000.00 20,000,000.00
其他流动负债
流动负债合计 507,993,588.62 250,542,016.60
非流动负债：
长期借款 98,000,000.00
应付债券
长期应付款
专项应付款
预计负债
递延所得税负债 38,325.00
其他非流动负债 695,000.00 395,000.00
非流动负债合计 98,695,000.00 433,325.00
负债合计 606,688,588.62 250,975,341.60
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本） 301,849,600.00 232,192,000.00
资本公积 213,570,478.48 283,228,078.48
减：库存股
专项储备
盈余公积 18,358,138.29 18,358,138.29
一般风险准备
未分配利润 118,737,756.30 101,863,300.93
外币报表折算差额
归属于母公司所有者权益合计 652,515,973.07 635,641,517.70
少数股东权益 35,086,718.34
所有者权益（或股东权益）合计 687,602,691.41 635,641,517.70
负债和所有者权益（或股东权益）总
1,294,291,280.03 886,616,859.30
计
37
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法定代表人：蔡彤 主管会计工作负责人：黎远兴 会计机构负责人：汤小新
2、母公司资产负债表
编制单位：雅本化学股份有限公司
单位：元
项目 期末余额 期初余额
流动资产：
货币资金 45,157,216.37 73,412,717.57
交易性金融资产 255,500.00
应收票据
应收账款 132,235,238.19 159,549,082.82
预付款项 82,912,037.49 89,293,742.52
应收利息 353,235.69
应收股利
其他应收款 36,525,027.20 143,490.00
存货 107,746,027.92 112,112,915.89
一年内到期的非流动资产
其他流动资产
流动资产合计 404,575,547.17 435,120,684.49
非流动资产：
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 311,848,362.07 211,848,362.07
投资性房地产
固定资产 126,499,068.59 132,960,751.64
在建工程 1,140,161.22
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 8,221,099.48 8,326,950.52
开发支出
商誉
38
雅本化学股份有限公司 2014 年半年度报告全文
长期待摊费用 2,009,009.55 1,284,598.30
递延所得税资产 1,704,074.75 1,843,158.63
其他非流动资产
非流动资产合计 451,421,775.66 356,263,821.16
资产总计 855,997,322.83 791,384,505.65
流动负债：
短期借款 126,523,869.77 68,049,700.20
交易性金融负债 402,540.56
应付票据 30,666,768.00 28,888,046.00
应付账款 34,361,189.73 34,082,026.27
预收款项 167,628.25 32,000.00
应付职工薪酬 -1,634.23 804,559.78
应交税费 2,994,229.32 461,318.85
应付利息 122,972.46
应付股利
其他应付款 112,913.23 15,743,095.75
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计 195,227,504.63 148,183,719.31
非流动负债：
长期借款
应付债券
长期应付款
专项应付款
预计负债
递延所得税负债 38,325.00
其他非流动负债 695,000.00 395,000.00
非流动负债合计 695,000.00 433,325.00
负债合计 195,922,504.63 148,617,044.31
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本） 301,849,600.00 232,192,000.00
资本公积 213,570,478.48 283,228,078.48
减：库存股
专项储备
39
雅本化学股份有限公司 2014 年半年度报告全文
盈余公积 18,358,138.29 18,358,138.29
一般风险准备
未分配利润 126,296,601.43 108,989,244.57
外币报表折算差额
所有者权益（或股东权益）合计 660,074,818.20 642,767,461.34
负债和所有者权益（或股东权益）总
855,997,322.83 791,384,505.65
计
法定代表人：蔡彤 主管会计工作负责人：黎远兴 会计机构负责人：汤小新
3、合并利润表
编制单位：雅本化学股份有限公司
单位：元
项目 本期金额 上期金额
一、营业总收入 277,338,575.71 190,756,161.41
其中：营业收入 277,338,575.71 190,756,161.41
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 241,818,861.08 160,243,921.02
其中：营业成本 199,666,763.12 131,299,366.08
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净额
保单红利支出
分保费用
营业税金及附加 1,223,628.16 451,857.81
销售费用 4,607,952.71 4,269,540.49
管理费用 34,600,496.47 22,226,507.00
财务费用 1,608,325.43 2,229,049.60
资产减值损失 111,695.19 -232,399.96
加：公允价值变动收益（损失以
-658,040.56
“－”号填列）
40
雅本化学股份有限公司 2014 年半年度报告全文
投资收益（损失以“－”
74,733.89
号填列）
其中：对联营企业和合营
企业的投资收益
汇兑收益（损失以“-”号
填列）
三、营业利润（亏损以“－”号填列） 34,936,407.96 30,512,240.39
加：营业外收入 1,344,684.04 1,138,383.00
减：营业外支出 9,781.75 250.00
其中：非流动资产处置损
250.00
失
四、利润总额（亏损总额以“－”号
36,271,310.25 31,650,373.39
填列）
减：所得税费用 6,061,899.56 4,822,134.83
五、净利润（净亏损以“－”号填列） 30,209,410.69 26,828,238.56
其中：被合并方在合并前实现的
6,901,421.27
净利润
归属于母公司所有者的净利润 28,484,055.37 26,828,238.56
少数股东损益 1,725,355.32
六、每股收益： -- --
（一）基本每股收益 0.0944 0.0889
（二）稀释每股收益 0.0944 0.0889
七、其他综合收益
八、综合收益总额 30,209,410.69 26,828,238.56
归属于母公司所有者的综合收益
28,484,055.37 26,828,238.56
总额
归属于少数股东的综合收益总额 1,725,355.32
法定代表人：蔡彤 主管会计工作负责人：黎远兴 会计机构负责人：汤小新
4、母公司利润表
编制单位：雅本化学股份有限公司
单位：元
项目 本期金额 上期金额
一、营业收入 210,676,428.98 175,874,053.46
减：营业成本 159,542,768.93 128,120,934.05
41
雅本化学股份有限公司 2014 年半年度报告全文
营业税金及附加 1,217,474.74 419,451.29
销售费用 1,095,344.42 1,860,757.97
管理费用 14,298,638.86 10,735,847.56
财务费用 857,823.96 2,280,119.57
资产减值损失 225,432.36 -642,220.10
加：公允价值变动收益（损失以
-658,040.56 2,280,119.57
“－”号填列）
投资收益（损失以“－”号
74,733.89
填列）
其中：对联营企业和合营企
业的投资收益
二、营业利润（亏损以“－”号填列） 32,855,639.04 33,099,163.12
加：营业外收入 1,260,595.00 1,085,809.00
减：营业外支出 9,781.75
其中：非流动资产处置损失
三、利润总额（亏损总额以“－”号
34,106,452.29 34,184,972.12
填列）
减：所得税费用 5,189,495.43 5,249,762.67
四、净利润（净亏损以“－”号填列） 28,916,956.86 28,935,209.45
五、每股收益： -- --
（一）基本每股收益
（二）稀释每股收益
六、其他综合收益
七、综合收益总额 28,916,956.86 28,935,209.45
法定代表人：蔡彤 主管会计工作负责人：黎远兴 会计机构负责人：汤小新
5、合并现金流量表
编制单位：雅本化学股份有限公司
单位：元
项目 本期金额 上期金额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 267,860,547.25 173,831,877.60
客户存款和同业存放款项净增加
额
向中央银行借款净增加额
42
雅本化学股份有限公司 2014 年半年度报告全文
向其他金融机构拆入资金净增加
额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
处置交易性金融资产净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
收到的税费返还 7,756,054.99 7,484,010.78
收到其他与经营活动有关的现金 3,136,342.05 3,528,536.14
经营活动现金流入小计 278,752,944.29 184,844,424.52
购买商品、接受劳务支付的现金 188,935,036.20 141,546,630.15
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加
额
支付原保险合同赔付款项的现金
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现
30,103,739.00 17,491,440.08
金
支付的各项税费 7,273,832.69 6,737,839.78
支付其他与经营活动有关的现金 18,597,972.02 8,708,857.58
经营活动现金流出小计 244,910,579.91 174,484,767.59
经营活动产生的现金流量净额 33,842,364.38 10,359,656.93
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益所收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他
长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到
的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金 1,170,410.81
投资活动现金流入小计 1,170,410.81 0.00
购建固定资产、无形资产和其他
137,726,502.17 63,403,275.02
长期资产支付的现金
43
雅本化学股份有限公司 2014 年半年度报告全文
投资支付的现金 50,000,000.00
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付
的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 187,726,502.17 63,403,275.02
投资活动产生的现金流量净额 -186,556,091.36 -63,403,275.02
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
其中：子公司吸收少数股东投资
收到的现金
取得借款收到的现金 218,247,105.37 130,000,000.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 218,247,105.37 130,000,000.00
偿还债务支付的现金 48,772,935.80 90,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付
18,600,981.17 30,370,082.33
的现金
其中：子公司支付给少数股东的
股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金 29,402,669.43 8,034,900.00
筹资活动现金流出小计 96,776,586.40 128,404,982.33
筹资活动产生的现金流量净额 121,470,518.97 1,595,017.67
四、汇率变动对现金及现金等价物的
1,696,170.37 -2,410,278.68
影响
五、现金及现金等价物净增加额 -29,547,037.64 -53,858,879.10
加：期初现金及现金等价物余额 91,063,251.57 196,982,727.89
六、期末现金及现金等价物余额 61,516,213.93 143,123,848.79
法定代表人：蔡彤 主管会计工作负责人：黎远兴 会计机构负责人：汤小新
6、母公司现金流量表
编制单位：雅本化学股份有限公司
单位：元
项目 本期金额 上期金额
一、经营活动产生的现金流量：
44
雅本化学股份有限公司 2014 年半年度报告全文
销售商品、提供劳务收到的现金 246,553,975.20 150,147,119.41
收到的税费返还 5,467,327.65 7,121,799.48
收到其他与经营活动有关的现金 2,012,058.18 11,272,492.06
经营活动现金流入小计 254,033,361.03 168,541,410.95
购买商品、接受劳务支付的现金 194,629,244.69 138,459,556.82
支付给职工以及为职工支付的现
11,398,854.51 8,296,823.90
金
支付的各项税费 6,747,646.72 5,352,049.18
支付其他与经营活动有关的现金 56,011,578.48 3,934,148.82
经营活动现金流出小计 268,787,324.40 156,042,578.72
经营活动产生的现金流量净额 -14,753,963.37 12,498,832.23
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益所收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他
长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到
的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金 74,733.89
投资活动现金流入小计 74,733.89
购建固定资产、无形资产和其他
9,415,408.46 22,984,489.27
长期资产支付的现金
投资支付的现金 50,000,000.00
取得子公司及其他营业单位支付
的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 59,415,408.46 22,984,489.27
投资活动产生的现金流量净额 -59,340,674.57 -22,984,489.27
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金 102,247,105.37 130,000,000.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 102,247,105.37 130,000,000.00
偿还债务支付的现金 43,772,935.80 90,000,000.00
45
雅本化学股份有限公司 2014 年半年度报告全文
分配股利、利润或偿付利息支付
14,215,876.75 30,370,082.33
的现金
支付其他与筹资活动有关的现金 408,600.00
筹资活动现金流出小计 58,397,412.55 120,370,082.33
筹资活动产生的现金流量净额 43,849,692.82 9,629,917.67
四、汇率变动对现金及现金等价物的
1,580,843.92 -2,205,592.60
影响
五、现金及现金等价物净增加额 -28,664,101.20 -3,061,331.97
加：期初现金及现金等价物余额 73,412,717.57 100,049,992.54
六、期末现金及现金等价物余额 44,748,616.37 96,988,660.57
法定代表人：蔡彤 主管会计工作负责人：黎远兴 会计机构负责人：汤小新
7、合并所有者权益变动表
编制单位：雅本化学股份有限公司
本期金额
单位：元
本期金额
归属于母公司所有者权益
项目 少数股东 所有者权
实收资
资本公 减：库存 专项储 盈余公 一般风 未分配
本（或 其他 权益 益合计
积 股 备 积 险准备 利润
股本）
232,19 18,358
283,228 101,863 635,641,5
一、上年年末余额 2,000. ,138.2
,078.48 ,300.93 17.70
00 9
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
232,19 18,358
283,228 101,863 635,641,5
二、本年年初余额 2,000. ,138.2
,078.48 ,300.93 17.70
00 9
69,657
三、本期增减变动金额（减少 -69,657 16,874, 35,086,7 51,961,17
,600.0
以“－”号填列） ,600.00 455.37 18.34 3.71
0
28,484, 1,725,35 30,209,41
（一）净利润
055.37 5.32 0.69
（二）其他综合收益
46
雅本化学股份有限公司 2014 年半年度报告全文
28,484, 1,725,35 30,209,41
上述（一）和（二）小计
055.37 5.32 0.69
33,361,3 33,361,36
（三）所有者投入和减少资本
63.02 3.02
33,361,3 33,361,36
1．所有者投入资本
63.02 3.02
2．股份支付计入所有者权益
的金额
3．其他
-11,609 -11,609,6
（四）利润分配
,600.00 00.00
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分 -11,609 -11,609,6
配 ,600.00 00.00
4．其他
69,657
-69,657
（五）所有者权益内部结转 ,600.0
,600.00
0
69,657
1．资本公积转增资本（或股 -69,657
,600.0
本） ,600.00
0
2．盈余公积转增资本（或股
本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（六）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（七）其他
301,84 18,358
213,570 118,737 35,086,7 687,602,6
四、本期期末余额 9,600. ,138.2
,478.48 ,756.30 18.34 91.41
00 9
上年金额
单位：元
项目 上年金额
归属于母公司所有者权益 少数股东 所有者权
47
雅本化学股份有限公司 2014 年半年度报告全文
实收资 权益 益合计
资本公 减：库存 专项储 盈余公 一般风 未分配
本（或 其他
积 股 备 积 险准备 利润
股本）
145,12 12,981
370,300 92,325, 620,727,0
一、上年年末余额 0,000. ,157.5
,078.48 851.41 87.48
00 9
加：同一控制下企业合并
产生的追溯调整
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
145,12 12,981
370,300 92,325, 620,727,0
二、本年年初余额 0,000. ,157.5
,078.48 851.41 87.48
00 9
87,072
三、本期增减变动金额（减少 -87,072 5,376, 9,537,4 14,914,43
,000.0
以“－”号填列） ,000.00 980.70 49.52 0.22
0
43,938, 43,938,43
（一）净利润
430.22 0.22
（二）其他综合收益
43,938, 43,938,43
上述（一）和（二）小计
430.22 0.22
（三）所有者投入和减少资本
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所有者权益
的金额
3．其他
5,376, -34,400 -29,024,0
（四）利润分配
980.70 ,980.70 00.00
5,376, -5,376,
1．提取盈余公积
980.70 980.70
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分 -29,024 -29,024,0
配 ,000.00 00.00
4．其他
87,072
-87,072
（五）所有者权益内部结转 ,000.0
,000.00
0
48
雅本化学股份有限公司 2014 年半年度报告全文
87,072
1．资本公积转增资本（或股 -87,072
,000.0
本） ,000.00
0
2．盈余公积转增资本（或股
本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（六）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（七）其他
232,19 18,358
283,228 101,863 635,641,5
四、本期期末余额 2,000. ,138.2
,078.48 ,300.93 17.70
00 9
法定代表人：蔡彤 主管会计工作负责人：黎远兴 会计机构负责人：汤小新
8、母公司所有者权益变动表
编制单位：雅本化学股份有限公司
本期金额
单位：元
本期金额
项目 实收资本 一般风险 未分配利 所有者权
资本公积 减：库存股 专项储备 盈余公积
（或股本） 准备 润 益合计
232,192,0 283,228,0 18,358,13 108,989,2 642,767,4
一、上年年末余额
00.00 78.48 8.29 44.57 61.34
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
232,192,0 283,228,0 18,358,13 108,989,2 642,767,4
二、本年年初余额
00.00 78.48 8.29 44.57 61.34
三、本期增减变动金额（减少 69,657,60 -69,657,6 17,307,35 17,307,35
以“－”号填列） 0.00 00.00 6.86 6.86
28,916,95 28,916,95
（一）净利润
6.86 6.86
（二）其他综合收益
上述（一）和（二）小计 28,916,95 28,916,95
49
雅本化学股份有限公司 2014 年半年度报告全文
6.86 6.86
（三）所有者投入和减少资本
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所有者权益的
金额
3．其他
-11,609,6 -11,609,6
（四）利润分配
00.00 00.00
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
-11,609,6 -11,609,6
3．对所有者（或股东）的分配
00.00 00.00
4．其他
69,657,60 -69,657,6
（五）所有者权益内部结转
0.00 00.00
69,657,60 -69,657,6
1．资本公积转增资本（或股本）
0.00 00.00
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（六）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（七）其他
301,849,6 213,570,4 18,358,13 126,296,6 660,074,8
四、本期期末余额
00.00 78.48 8.29 01.43 18.20
上年金额
单位：元
上年金额
项目 实收资本 一般风险 未分配利 所有者权
资本公积 减：库存股 专项储备 盈余公积
（或股本） 准备 润 益合计
145,120,0 370,300,0 12,981,15 89,620,41 618,021,6
一、上年年末余额
00.00 78.48 7.59 8.28 54.35
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
50
雅本化学股份有限公司 2014 年半年度报告全文
145,120,0 370,300,0 12,981,15 89,620,41 618,021,6
二、本年年初余额
00.00 78.48 7.59 8.28 54.35
三、本期增减变动金额（减少以 87,072,00 -87,072,0 5,376,980 19,368,82 24,745,80
“－”号填列） 0.00 00.00 .70 6.29 6.99
53,769,80 53,769,80
（一）净利润
6.99 6.99
（二）其他综合收益
53,769,80 53,769,80
上述（一）和（二）小计
6.99 6.99
（三）所有者投入和减少资本
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所有者权益的
金额
3．其他
5,376,980 -34,400,9 -29,024,0
（四）利润分配
.70 80.70 00.00
5,376,980 -5,376,98
1．提取盈余公积
.70 0.70
2．提取一般风险准备
-29,024,0 -29,024,0
3．对所有者（或股东）的分配
00.00 00.00
4．其他
87,072,00 -87,072,0
（五）所有者权益内部结转
0.00 00.00
87,072,00 -87,072,0
1．资本公积转增资本（或股本）
0.00 00.00
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（六）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（七）其他
232,192,0 283,228,0 18,358,13 108,989,2 642,767,4
四、本期期末余额
00.00 78.48 8.29 44.57 61.34
法定代表人：蔡彤 主管会计工作负责人：黎远兴 会计机构负责人：汤小新
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雅本化学股份有限公司 2014 年半年度报告全文
三、公司基本情况
1.历史沿革
雅本化学股份有限公司(以下简称“本公司”或“公司”)前身是成立于2006年的雅本化学(苏州)有限公司。2010年1月，
本公司整体变更设立为股份有限公司，原4名股东作为股份公司的发起人，股份总数6,800万股。2011年8月，经中国证券监
督管理委员会证监许可字[证监许可[2011] 1312号《关于核准苏州雅本化学股份有限公司首次公开发行股票并在创业板上市
的批复》核准，本公司向社会投资者公开发行人民币普通股2,270万股，并于2011年9月6日在深圳证券交易所上市挂牌交易。
注册资本和股本总额均为90,700,000.00元。2012年5月4日，公司根据2011年年度股东大会决议，以资本公积金向全体股东
每10股转增6股增加股本，即增加股本人民币5,442万元，变更后的注册资本为人民币14,512万元。2012年9月，苏州雅本化
学股份有限公司更名为“雅本化学股份有限公司”。2013年4月17日，公司根据2012年年度股东大会决议公告，以资本公积
金向全体股东每10股转增6股增加股本，即增加股本人民币8,707.20万元，变更后的注册资本为人民币23,219.20万元。2014
年4月17日，公司根据2013年年度股东大会决议公告，以资本公积金向全体股东每10股转增3股增加股本，即增加股本人民币
6,965.76万元，变更后的注册资本为人民币30,184.96万元。
2.注册地、组织形式及总部地址
公司在江苏省苏州工商行政管理局登记注册，并取得注册号为320585400000787号企业法人营业执照的股份有限公司，
住所及总部地址均位于江苏省太仓市太仓港港口开发区石化区东方东路18号。
3.行业性质及经营范围
本公司系医药及农药中间体产品的生产制造企业，主要从事医药和农药中间体产品的研发、生产、销售等。经营范围为：
1.许可经营项目：生产、销售：原料药(凭许可证经营)；
2.一般经营项目：医药中间体[其中包括3-氯-2-肼基吡啶、(1S,2S)-(-)-1,2-二苯基乙二胺、邻乙氧羰基苯磺酰胺、1-(甲
基-四唑-3-基)-2-磺酰胺基-3-甲基-3，4-吡唑、1-(3-氯吡啶-2-基)-3-溴-1H-吡啶-5-甲酸、N,N- 双[(6- 叔丁基苯酚-2- 基)
甲基]-(1S,2S)-1,2-二苯基乙二胺、5-溴-7-氮杂吲哚、5-氯-7-氮杂吲哚、盐酸文拉法新、左乙拉西坦、盐酸埃罗替尼、甲
磺酸伊马替尼、达沙替尼、拉帕替尼]的研究与开发、生产、销售；自营和代理各类商品及技术的进出口业务并提供相关咨
询服务。
4.公司是由苏州雅本投资有限公司控股52.39%的股份有限公司，实际控制人由蔡彤、王惠丰、毛海峰、王卓颖、马立凡
及汪新芽组成一致行动人。
其中：蔡彤、王惠丰、毛海峰、王卓颖及马立凡持有苏州雅本投资有限公司72.97%的股份；汪新芽100%控股苏州大盈投
资有限公司，该公司持有本公司11.33%的股份。
四、公司主要会计政策、会计估计和前期差错
1、财务报表的编制基础
公司以持续经营为财务报表的编制基础，以权责发生制为记账基础。公司一般采用历史成本对会计要素进行计量，在保
证所确定的会计要素金额能够取得并可靠计量的前提下采用重置成本、可变现净值、现值及公允价值进行计量。
2、遵循企业会计准则的声明
公司财务报表及附注系按财政部颁布的《企业会计准则》(于2006年2月15日颁布)、应用指南、企业会计准则解释、中
国证券监督管理委员会发布的《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号—财务报告的一般规定[2010年修订]》以及相
关补充规定的要求编制，真实、完整地反映了本公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。
3、会计期间
会计年度自公历1月1日起至12月31日止。
52
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4、记账本位币
人民币元。
5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
（1）同一控制下企业合并
在同一控制下的企业合并中，公司作为购买方取得对其他参与合并企业的控制权， 如以支付现金、转让非现金资产或
承担债务方式作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，
长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公
积不足冲减的，调整留存收益；如以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份
额作为长期股权投资的初始投资成本，按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总
额之间的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。为进行企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等
中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。为企业合并发行的债券或承担其他债务支付的手续费、佣金等，
应当计入所发行债券及其他债务的初始计量金额。企业合并中发行权益性证券发生的手续费、佣金等费用，应当抵减权益性
证券溢价收入，溢价收入不足冲减的，冲减留存收益。
（2）非同一控制下的企业合并
公司对外合并如属非同一控制下的企业合并，按下列情况确定长期股权投资的初始投资成本：
1)一次交换交易实现的企业合并，长期股权投资的初始投资成本为购买方在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的
资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值；
2)通过多次交换交易分步实现的企业合并，长期股权投资的初始投资成本为每一单项交易成本之和；
3)为进行企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益；作为
合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额；
4)在合并合同或协议中对可能影响合并成本的未来事项作出约定的，在购买日如果估计未来事项很可能发生并且对合并
成本的影响金额能够可靠计量的，将其计入长期股权投资的初始投资成本。
公司对外合并如属非同一控制下的企业合并，对长期股权投资的初始投资成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产
公允价值份额的差额，确认为商誉。
对长期股权投资的初始投资成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，按照下列方法处理：
1)对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核；
2)经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额应当计入当期损益。
6、分步处置股权至丧失控制权相关的具体会计政策
（1）“一揽子交易”的判断原则
（2）“一揽子交易”的会计处理方法
（3）非“一揽子交易”的会计处理方法
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7、合并财务报表的编制方法
（1）合并财务报表的编制方法
合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。
公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位半数以上的表决权，将该被投资单位认定为子公司，纳入合并财务报表的合
并范围。但是，有证据表明本公司不能控制被投资单位的除外。
本公司拥有被投资单位半数或以下的表决权，满足下列条件之一的，视为母公司能够控制被投资单位，将该被投资单位
认定为子公司，纳入合并财务报表的合并范围。但是，有证据表明母公司不能控制被投资单位的除外：
1)通过与被投资单位其他投资者之间的协议，拥有被投资单位半数以上的表决权。
2)根据公司章程或协议，有权决定被投资单位的财务和经营政策。
3)有权任免被投资单位的董事会或类似机构的多数成员。
4)在被投资单位的董事会或类似机构占多数表决权。
母公司应当将其全部子公司纳入合并财务报表的合并范围。
编制合并报表时，本公司与被合并子公司采用的统一的会计政策和期间。合并财务报表以本公司和子公司的财务报表为
基础，在抵销本公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易对合并资产负债表的影响后，由本公司合并编制。本公司在
报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司，编制合并资产负债表时，调整合并资产负债表的年初数。因非同一控制下企
业合并增加的子公司，编制合并资产负债表时，不调整合并资产负债表的年初数。本公司在报告期内因同一控制下企业合并
增加的子公司，将该子公司合并当期年初至报告期末的收入、费用、利润及现金流量纳入合并利润表及现金流量表。因非同
一控制下企业合并增加的子公司，将该子公司购买日至报告期末的收入、费用、利润及现金流量纳入合并利润表及现金流量
表。本公司在报告期内处置子公司，将该子公司年初至处置日的收入、费用、利润及现金流量纳入合并利润表及现金流量表。
（2）对同一子公司的股权在连续两个会计年度买入再卖出，或卖出再买入的应披露相关的会计处理方法
8、现金及现金等价物的确定标准
现金是指公司的库存现金，可以随时用于支付的存款；
现金等价物是指公司持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
9、外币业务和外币报表折算
（1）外币业务
（2）外币财务报表的折算
外币交易在初始确认时，采用交易发生当月月初中国人民银行公布的人民币外汇牌价中间价将外币金额折算为人民币金
额。
于资产负债表日，按照下列方法对外币货币性项目和外币非货币性项目进行处理：
1)外币货币性项目，采用资产负债表日中国人民银行公布的人民币外汇牌价中间价折算。因资产负债表日即期汇率与初
始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计入当期损益。
2)以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额；以公允价值计
量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为
公允价值变动(含汇率变动)处理，并根据非货币性项目的性质计入当期损益或其他综合收益。。
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货币性项目，是指公司持有的货币资金和将以固定或可确定的金额收取的资产或者偿付的负债。
非货币性项目，是指货币性项目以外的项目。
10、金融工具
（1）金融工具的分类
金融工具的分类、确认依据和计量方法
金融资产在初始确认时划分为下列四类：
1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融资产；
2)持有至到期投资；
3)应收款项；
4)可供出售金融资产。
金融负债在初始确认时划分为下列两类：
1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和指定为以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融负债；
2)其他金融负债。
（2）金融工具的确认依据和计量方法
1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债
此类金融资产或金融负债进一步分为交易性金融资产或金融负债和直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益
的金融资产或金融负债。
交易性金融资产或金融负债，主要是指公司为了近期内出售而持有的金融资产或近期内回购而承担的金融负债。
直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，主要是指公司基于风险管理、战略投资需要
等所作的指定。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产按照取得时的公允价值作为初始确认金额，相关的交易费用在发生时
计入当期损益。支付的价款中包含已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息，单独确认为应收项目。
在持有以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产期间取得的利息或现金股利，确认为投资收益。资产负债表日，
将以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债的公允价值变动计入当期损益。
处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投
资收益，同时调整公允价值变动损益。
2)持有至到期投资
此类金融资产是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且公司有明确意图和能力持有至到期的非衍生金融资产
持有至到期投资按取得时的公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。支付的价款中包含的已到付息期但尚未领
取的债券利息，应单独确认为应收项目。
持有至到期投资在持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入，计入投资收益。实际利率应当在取得持有至到
期投资时确定，在该持有至到期投资预期存续期间或适用的更短期间内保持不变。(实际利率与票面利率差别较小的，也可
按票面利率计算利息收入，计入投资收益。)
处置持有至到期投资时，应将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。
3)应收款项
应收款项主要是指公司销售商品或提供劳务形成的应收款项等债权，通常应按从购货方应收的合同或协议价款作为初始
确认金额。收回或处置贷款和应收款项时，应将取得的价款与该贷款和应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。
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4)可供出售金融资产
可供出售金融资产通常是指企业没有划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款
和应收款项的金融资产。
可供出售金融资产按取得该金融资产的公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。支付的价款中包含的已到付息
期但尚未领取的债券利息或已宣告但尚未发放的现金股利，应单独确认为应收项目。
可供出售金融资产持有期间取得的利息或现金股利，应当计入投资收益。资产负债表日，可供出售金融资产应当以公允
价值计量，且公允价值变动计入资本公积(其他资本公积)。
处置可供出售金融资产时，应将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同时，将原直接计入所
有者权益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入投资损益。
5)其他金融负债
其他金融负债是指除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以外的金融负债。通常情况下，公司发行的债券、
因购买商品产生的应付账款、长期应付款等，应当划分为其他金融负债。
其他金融负债应当按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。其他金融负债通常采用摊余成本进行后续计
量。
（3）金融资产转移的确认依据和计量方法
公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几
乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产。 终止确认，是指将金融资产或金融负债从公司的账户和资产负债表内予
以转销。金融资产整体转移满足终止确认条件的，应当将下列两项金额的差额计入当期损益：
1)所转移金融资产的账面价值；
2)因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额(涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的
情形)之和。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分(在此
种情况下，所保留的服务资产应当视同未终止确认金融资产的一部分)之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列
两项金额的差额计入当期损益：
1)终止确认部分的账面价值；
2)终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额(涉及转移的金融
资产为可供出售金融资产的情形)之和。
公司仍保留与所转移金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则继续确认所转移金融资产整体，并将收到的对价确
认为一项金融负债。
（4）金融负债终止确认条件
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则应终止确认该金融负债或其一部分。
（5）金融资产和金融负债公允价值的确定方法
存在活跃市场的金融资产或金融负债，活跃市场中的报价应当用于确定其公允价值。活跃市场中的报价是指易于定期从
交易所、经纪商、行业协会、定价服务机构等获得的价格，且代表了在公平交易中实际发生的市场交易的价格。
金融工具不存在活跃市场的，采用估值技术确定其公允价值。采用估值技术得出的结果，可以反映估值日在公平交易中
可能采用的交易价格。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的
其他金融工具的当前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。
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（6）金融资产（不含应收款项）减值测试方法、减值准备计提方法
1)对于持有至到期投资和贷款，有客观证据表明其发生了减值的，应当根据其账面价值与预计未来现金流量现值之间的
差额计算确认减值损失。
2)通常情况下，如果可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度下降，或在综合考虑各种相关因素后，预期这种下降趋
势属于非暂时性的，可以认定该可供出售金融资产已发生减值，应当确认减值损失。可供出售金融资产发生减值的，在确认
减值损失时，将原直接计入所有者权益的公允价值下降形成的累计损失一并转出，计入减值损失。
各类可供出售金融资产减值的各项认定标准
（7）将尚未到期的持有至到期投资重分类为可供出售金融资产的，说明持有意图或能力发生改变的依据
11、应收款项坏账准备的确认标准和计提方法
（1）单项金额重大的应收款项坏账准备
1)占应收账款期末余额10%(含10%)以上且单项金额
单项金额重大的判断依据或金额标准 大于300万元的应收账款；
2)单项金额大于300万元的其他应收款；
单独进行减值测试，根据其预计未来现金流量现值低
于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备。单
单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法
独测试未发生减值的单项重大应收款项，应当包括在组合
1的金融资产组合中再进行减值侧试。
（2）按组合计提坏账准备的应收款项
按组合计提坏账准备的计
组合名称 确定组合的依据
提方法
对于单项金额不重大且按信用风险特征组合后该组合的
风险不大的应收款项与经单独测试未减值的应收款项一起，
组合 1： 账龄分析法
按账龄划分，再按这些应收款项组合的期末余额的一定比例
计算确定减值损失，计提坏账准备。
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的
√ 适用 □ 不适用
账龄 应收账款计提比例 其他应收款计提比例
1-3 个月(含 3 个月) 5.00%
3 个月-1 年 5.00% 5.00%
1－2 年 15.00% 15.00%
2－3 年 30.00% 30.00%
3－4 年 50.00% 50.00%
4－5 年 80.00% 80.00%
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5 年以上 100.00% 100.00%
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的
□ 适用 √ 不适用
（3）单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款
单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收款项，
信用风险特征组合的确定依据：发生欠款对象解散或死亡、财务状况严重恶化、
单项计提坏账准备的理由
法律诉讼、严重超过信用期仍无回款迹象等导致应收款项收回存在较大风险的
事项；
信用风险特征组合风险较大的应收款项按个别认定法计提坏账准备。
此外关联方的应收款项采用个别认定法。如果某项应收款项的可收回性与
坏账准备的计提方法 其他各项应收款项存在明显的差别，导致该项应收款如果按照与其他应收款项
同样的方法计提坏账准备，将无法真实地反映其可收回金额的，可对该项应收
款项采用个别认定法计提坏账准备。
12、存货
（1）存货的分类
存货是指在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程及提供劳务过程中耗用的
材料和物料。存货同时满足下列条件的，予以确认：
1)与该存货有关的经济利益很可能流入企业；
2)该存货的成本能够可靠地计量。
存货包括物资采购、原材料、产成品(或库存商品)、在产品、低值易耗品、包装物、发出商品、委托加工物资等。
（2）发出存货的计价方法
计价方法：
1)物资采购按实际成本核算；
2)原材料、产成品按实际成本核算，取得时按实际成本法核算，发出存货时按移动加权平均法核算；
3)低值易耗品按实际成本核算，领用时采用一次摊销法核算；
4)包装物按实际成本核算，领用时按移动加权平均法核算；
5)发出商品核算企业未满足收入确认条件但已发出商品的实际成本。
（3）存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
于资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量，存货成本高于其可变现净值的，应当计提存货跌价准备，计入
当期损益。可变现净值，是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关
税费后的金额。
各类存货可变现净值的确定依据如下：
1)库存商品、用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销
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雅本化学股份有限公司 2014 年半年度报告全文
售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值。
2)需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、
估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值。
3)资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，应当分别确定其可变现净值，并
与其相对应的成本进行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。
存货跌价准备按单个存货项目计提，与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难
以与其他项目分开计量的存货，合并计提存货跌价准备。
（4）存货的盘存制度
盘存制度：永续盘存制
（5）低值易耗品和包装物的摊销方法
低值易耗品
摊销方法：一次摊销法
低值易耗品按实际成本核算，领用时采用一次摊销法核算.
包装物
摊销方法：其他
包装物按实际成本核算，领用时按移动加权平均法核算；
13、长期股权投资
（1）投资成本的确定
除对外合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长期股权投资，按照下列规定确定其初始投资成本：
1)以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投资成本包括与取得长期股权投
资直接相关的费用、税金及其他必要支出；
2)以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本；
3)投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值作为初始投资成本，合同或协议约定价值不公允的以公
允价值作为初始投资成本；
4)通过非货币性资产交换取得的长期股权投资，其初始投资成本应当按照《企业会计准则第7号—非货币性资产交换》
确定；
5)通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本应当按照《企业会计准则第12号—债务重组》确定。
（2）后续计量及损益确认
下列长期股权投资采用成本法核算：
1) 公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资。
2) 公司对被投资单位不具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投
资。 采用成本法核算的长期股权投资按照初始投资成本计价。追加或收回投资应当调整长期股权投资的成本。被投资单位
宣告分派的现金股利或利润，除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，投资企
业应当按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认投资收益。
对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，按照采用权益法核算。
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雅本化学股份有限公司 2014 年半年度报告全文
1)长期股权投资采用权益法核算时，对长期股权投资的投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份
额的，不调整长期股权投资的投资成本；对长期股权投资的投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份
额的，对长期股权投资的账面价值进行调整，差额计入投资当期的损益。
2)在权益法核算时，当取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益的份额，确认投资损益并
调整长期股权投资的账面价值。投资企业按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应分得的部分，相应减少长期股权
投资的账面价值。
3)确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记
至零为限，公司对被投资企业负有承担额外损失义务的除外。被投资单位以后实现净利润的，投资企业在其收益分享额弥补
未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。
4)对于被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。
5)长期股权投资按照权益法核算在确认投资损益时，先对被投资单位的净利润进行取得投资时被投资单位各项可辨认资
产等的公允价值、会计政策和会计期间方面的调整，再按应享有或应分担的被投资单位的净损益份额确认当期投资损益。与
联营企业及合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照持股比例计算归属于本公司的部分，在抵销基础上确认投资损益。
（3）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
共同控制，是指按照合同约定对某项经济活动所共有的控制，仅在与该项经济活动相关的重要财务和经营决策需要分享
控制权的投资方一致同意时存在。确定对被投资单位具有共同控制的依据：两个或多个合营方通过合同或协议约定，对被投
资单位的财务和经营政策必须由投资双方或若干方共同决定的情形。
重大影响，是指对一个企业的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策
的制定。确定对被投资单位具有重大影响的依据：当直接或通过子公司间接拥有被投资单位20%(含20%)以上但低于50%的表
决权股份时，除非有明确证据表明该种情况下不能参与被投资单位的生产经营决策，不形成重大影响外，均确定对被投资单
位具有重大影响；拥有被投资单位20%(不含)以下的表决权股份，一般不认为对被投资单位具有重大影响，除非有明确证据
表明该种情况下能够参与被投资单位的生产经营决策，形成重大影响。
（4）减值测试方法及减值准备计提方法
长期股权投资如存在可收回金额低于其账面价值，将按照其差额计提减值准备。可收回金额根据资产的公允价值减去处
置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
14、投资性房地产
是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使
用权、已出租的建筑物。投资性房地产应当按照成本进行初始计量，在资产负债表日采用成本模式对投资性房地产进行后续
计量。
对投资性房地产按直线法按下列使用寿命及预计净残值率计提折旧或进行摊销：
1)房屋建筑物的使用年限为20-30年，残值率为5%。
2)土地使用权按照土地权证上规定的可使用年限平均摊销。
如存在可收回金额低于其账面价值，将按照其差额计提减值准备。可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净
额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
15、固定资产
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（1）固定资产确认条件
固定资产，是指同时具有下列特征的有形资产：
1)为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的；
2)使用寿命超过1个会计年度。
3)单位价值超过2,000元。
固定资产同时满足下列条件的，才能予以确认：
1)与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；
2)该固定资产的成本能够可靠地计量。
（2）融资租入固定资产的认定依据、计价方法
（3）各类固定资产的折旧方法
各类固定资产采用年限平均法并按下列预计使用年限、预计净残值率及折旧率计提折旧
与固定资产有关的更新改造等后续支出，符合固定资产确认条件的，应当计入固定资产成本，同时将被替换部分的账面
价值扣除；与固定资产有关的修理费用等后续支出，不符合固定资产确认条件的，应当计入当期损益。
类别 折旧年限（年） 残值率 年折旧率
房屋及建筑物 20 年-30 年 5.00% 3.17%-4.75%
机器设备 5 年-10 年 5.00% 9.50%-19.00%
电子设备 5 年-10 年 5.00% 9.50%-19.00%
运输设备 5 年-10 年 5.00% 9.50%-19.00%
办公设备及其他 5 年-10 年 5.00% 9.50%-19.00%
固定资产装修 5 年-10 年 10.00%-20.00%
（4）固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法
如存在可收回金额低于其账面价值，将按照其差额计提减值准备。可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净
额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
（5）其他说明
16、在建工程
（1）在建工程的类别
核算工程在建造过程中实际发生的全部支出，在建工程达到预计可使用状态前发生的在建工程借款利息、折价或溢价、
外币汇兑差额等费用计入在建工程的成本。
（2）在建工程结转为固定资产的标准和时点
在建工程达到预计可使用状态时转作固定资产。
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（3）在建工程的减值测试方法、减值准备计提方法
如存在可收回金额低于其账面价值，将按照其差额计提减值准备。可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净
额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。存在下列一项
或若干项情况的，应当计提在建工程减值准备：
1)长期停建并且预计在未来3年内不会重新开工的在建工程；
2)所建项目无论在性能上，还是在技术上已经落后，并且给企业带来的经济利益具有很大的不确定性；
3)其他足以证明在建工程已经发生减值的情形。
17、借款费用
（1）借款费用资本化的确认原则
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本。符合
资本化条件的资产，是指需要经过相当长的时间的(通常是指1年及1年以上)购建或者生产活动才能达到预定可使用可销售状
态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。其他借款费用，应当在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。借款
费用包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇况差额等。
（2）借款费用资本化期间
借款费用同时满足下列条件的，开始资本化：
1)资产支出已发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而支付的现金、转移非现金资产或者承担带息
债务形式发生的支出；
2)借款费用已经发生；
3)为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
（3）暂停资本化期间
购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。
符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，且中断时间连续超过3个月的，暂停借款费用的资本化。
在中断期间发生的借款费用确认为费用，计入当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始。如果中断是所购建或者生
产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态必要的程序，借款费用的资本化则继续进行。
（4）借款费用资本化金额的计算方法
在资本化期间内，每一会计期间的利息(包括折价或溢价的摊销)资本化金额，按照下列规定确定：
1)为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借
款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定。
2)为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平
均数乘以所占用的一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率确
定。
3)借款存在折价或溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间相应摊销的折价或者溢价的金额，调整每期利息金额。
4)在资本化期间内，每一会计期间的利息资本化金额，不超过当期相关借款实际发生的利息金额。
专门借款发生的辅助费用，在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之前发生的，在
发生时根据其发生额予以资本化，计入符合资本化条件的资产的成本；在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定
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可使用或者可销售状态之后发生的，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。一般借款发生的辅助费用，在发生
时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
18、生物资产
19、油气资产
20、无形资产
（1）无形资产的计价方法
无形资产，是指企业拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。无形资产按照成本进行初始计量。于取得无
形资产时分析判断其使用寿命。
对于使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按直线法摊销。公司于每年年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用
寿命及摊销方法进行复核。无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计不同的，将改变摊销期限和摊销方法。
（2）使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况
项目 预计使用寿命 依据
（3）使用寿命不确定的无形资产的判断依据
（4）无形资产减值准备的计提
如存在可收回金额低于其账面价值，将按照其差额计提减值准备。可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净
额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
（5）划分公司内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准
（6）内部研究开发项目支出的核算
21、长期待摊费用
长期待摊费用是公司已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在1年以上(不含1年)的各项费用。长期待摊费用在
受益期内平均摊销，如果长期待摊费用项目不能使以后会计期间受益的，则将其尚未摊销的摊余价值全部转入当期损益。
22、附回购条件的资产转让
23、预计负债
（1）预计负债的确认标准
与或有事项相关的义务同时满足下列条件的，确认为预计负债：
1)该义务是企业承担的现时义务；
2)履行该义务很可能导致经济利益流出企业；
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3)该义务的金额能够可靠地计量。
（2）预计负债的计量方法
预计负债应当按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量。
24、股份支付及权益工具
（1）股份支付的种类
（2）权益工具公允价值的确定方法
（3）确认可行权权益工具最佳估计的依据
（4）实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理
25、回购本公司股份
26、收入
（1）销售商品收入确认时间的具体判断标准
销售商品收入同时满足下列条件的，予以确认：
1)企业已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；
2)企业既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；
3)收入的金额能够可靠地计量；
4)相关的经济利益很可能流入企业；
5)相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。
（2）确认让渡资产使用权收入的依据
让渡资产使用权收入包括利息收入、使用费收入等。让渡资产使用权收入同时满足下列条件的，才能予以确认：
1)相关的经济利益很可能流入企业；
2)收入的金额能够可靠地计量。
公司分别下列情况确定让渡资产使用权收入金额：
1) 利息收入金额，按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定。
2)使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
（3）确认提供劳务收入的依据
在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提供劳务收入。
提供劳务交易的结果能够可靠估计，是指同时满足下列条件：
1)收入的金额能够可靠地计量；
2)相关的经济利益很可能流入企业；
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3)交易的完工进度能够可靠地确定；
交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量
（4）按完工百分比法确认提供劳务的收入和建造合同收入时，确定合同完工进度的依据和方法
确定提供劳务交易的完工进度，选用下列方法：
1)已完工作的测量。
2)已经提供的劳务占应提供劳务总量的比例。
3)已经发生的成本占估计总成本的比例。
在资产负债表日按照提供劳务收入总额乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认提供劳务收入后的金额，确认当期提
供劳务收入；同时，按照提供劳务估计总成本乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认劳务成本后的金额，结转当期劳务
成本。
在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理：
1) 已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相同金额结转劳
务成本。
2) 已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，应当将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认提供劳务收入。
27、政府补助
（1）类型
政府补助是指企业从政府无偿取得货币性资产或非货币性资产，但不包括政府作为企业所有者投入的资本。政府补助分
为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
政府补助同时满足下列条件的，才能予以确认： 1) 公司能够满足政府补助所附条件； 2) 公司能够收到政府补助。
（2）会计政策
与资产相关的政府补助，应当确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配，计入当期损益。与收益相关的政府
补贴，应当分别下列情况处理：
1)用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间，计入当期损益；
2)用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。
28、递延所得税资产和递延所得税负债
（1）确认递延所得税资产的依据
所得税采用资产负债表债务法进行核算。于资产负债表日，分析比较资产、负债的账面价值与其计税基础，两者之间存
在差异的，确认递延所得税资产、递延所得税负债及相应的递延所得税费用(或收益)。在计算确定当期所得税(即当期应交
所得税)以及递延所得税费用(或收益)的基础上，将两者之和确认为利润表中的所得税费用(或收益)，但不包括直接计入所
有者权益的交易或事项的所得税影响。 资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法
获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，应当减记递延所得税资产的账面价值。
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雅本化学股份有限公司 2014 年半年度报告全文
（2）确认递延所得税负债的依据
29、经营租赁、融资租赁
（1）经营租赁会计处理
（2）融资租赁会计处理
（3）售后租回的会计处理
30、持有待售资产
（1）持有待售资产确认标准
（2）持有待售资产的会计处理方法
31、资产证券化业务
32、套期会计
33、主要会计政策、会计估计的变更
本报告期主要会计政策、会计估计是否变更
□ 是 √ 否
不适用。
（1）会计政策变更
本报告期主要会计政策是否变更
□ 是 √ 否
（2）会计估计变更
本报告期主要会计估计是否变更
□ 是 √ 否
34、前期会计差错更正
本报告期是否发现前期会计差错
□ 是 √ 否
不适用。
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（1）追溯重述法
本报告期是否发现采用追溯重述法的前期会计差错
□ 是 √ 否
（2）未来适用法
本报告期是否发现采用未来适用法的前期会计差错
□ 是 √ 否
35、其他主要会计政策、会计估计和财务报表编制方法
五、税项
1、公司主要税种和税率
税种 计税依据 税率
公司销售产品的增值税率为 17%，服务
增值税
收入增值税率为 6%
城市维护建设税 应缴流转税 1%-5%
本报告期内公司法定企业所得税税率
企业所得税
为 25%
教育费附加 应缴流转税 3%
地方教育费附加 应缴流转税 2%
土地使用税 占用的土地面积 每平方米 4 元-6 元
自用房产按房产原值扣除 30%后的余
房产税 1.2%
值
各分公司、分厂执行的所得税税率
1)雅本化学股份有限公司2012年11月5日获得由江苏省科学技术厅、江苏省财政厅、江苏省国家税务局、江苏省地方税
务局联合颁发的《高新技术企业证书》(证书编号：GF201232001077)，认定为高新技术企业，认证有效期3年。2012年至2014
年实际执行企业所得税率为15%。
2)上海雅本化学有限公司2011年10月20日获得由上海市科学技术委员会、上海市财政局、上海市国家税务局、上海市地
方税务局联合颁发的《高新技术企业证书》(证书编号：GR201131000429)，认定为高新技术企业，认证有效期3年。2011年
至2013年实际执行企业所得税率为15%。
3)南通雅本化学有限公司执行企业所得税率为25%。
4)江苏建农植物保护有限公司执行企业所得税率为25%。
2、税收优惠及批文
1)雅本化学股份有限公司2012年11月5日获得由江苏省科学技术厅、江苏省财政厅、江苏省国家税务局、江苏省地方税
务局联合颁发的《高新技术企业证书》(证书编号：GF201232001077)，认定为高新技术企业，认证有效期3年。2012年至2014
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年实际执行企业所得税率为15%。
2)上海雅本化学有限公司2011年10月20日获得由上海市科学技术委员会、上海市财政局、上海市国家税务局、上海市地
方税务局联合颁发的《高新技术企业证书》(证书编号：GR201131000429)，认定为高新技术企业，认证有效期3年。2011年
至2013年实际执行企业所得税率为15%。
3、其他说明
六、企业合并及合并财务报表
1、子公司情况
（1）通过设立或投资等方式取得的子公司
单位： 元
从母公
司所有
者权益
冲减子
公司少
数股东
实质上 少数股
分担的
构成对 东权益
本期亏
期末实 子公司 中用于
子公司 子公司 业务性 注册资 经营范 持股比 表决权 是否合 少数股 损超过
注册地 际投资 净投资 冲减少
全称 类型 质 本 围 例 比例 并报表 东权益 少数股
额 的其他 数股东
东在该
项目余 损益的
子公司
额 金额
年初所
有者权
益中所
享有份
额后的
余额
通过设立或投资等方式取得的子公司的其他说明
（2）同一控制下企业合并取得的子公司
单位： 元
从母公
实质上 少数股
司所有
构成对 东权益
期末实 者权益
子公司 子公司 业务性 注册资 经营范 子公司 持股比 表决权 是否合 少数股 中用于
注册地 际投资 冲减子
全称 类型 质 本 围 净投资 例 比例 并报表 东权益 冲减少
额 公司少
的其他 数股东
数股东
项目余 损益的
分担的
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雅本化学股份有限公司 2014 年半年度报告全文
额 金额 本期亏
损超过
少数股
东在该
子公司
年初所
有者权
益中所
享有份
额后的
余额
通过同一控制下企业合并取得的子公司的其他说明
（3）非同一控制下企业合并取得的子公司
单位： 元
从母公
司所有
者权益
冲减子
公司少
数股东
实质上 少数股
分担的
构成对 东权益
本期亏
期末实 子公司 中用于
子公司 子公司 业务性 注册资 经营范 持股比 表决权 是否合 少数股 损超过
注册地 际投资 净投资 冲减少
全称 类型 质 本 围 例 比例 并报表 东权益 少数股
额 的其他 数股东
东在该
项目余 损益的
子公司
额 金额
年初所
有者权
益中所
享有份
额后的
余额
制药原
料、涂
料批发
上海雅
10,000 进出 10,000
本化学 全资子 上海浦 贸易、 100.00 100.00
,000.0 口、危 ,000.0 是
有限公 公司 东新区 研发 % %
0 险化学 0
司
品批
发、环
境工程
69
雅本化学股份有限公司 2014 年半年度报告全文
咨询，
化学专
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医药农
药中间
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销售、
南通雅 化学技
202,64 202,64
本化学 全资子 江苏如 生产、 术研发 100.00 100.00
8,940. 8,940. 是
有限公 公司 东 销售 及转 % %
00 00
司 让、服
务；商
品及技
术的进
出口等
许可经
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目：危
险化学
品生产
(频那
酮)。一
般经营
项目：
植物保
护技术
研发及
江苏建 其技术
109,00 35,086
农植物 控股子 江苏滨 生产、 109,00 转让
0,000. 75.00% 75.00% 是 ,718.3
保护有 公司 海 销售 0,000. (国家
00 4
限公司 00 有专项
规定的
除外)，
化工产
品生产
(氯代
特戊酰
氯，2，
3―二
氯吡
啶)，化
工产品
批发
70
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(除农
药及其
他危险
化学
品)，自
营和代
理各类
商品和
技术的
进出口
业务
(国家
限定企
业经营
或禁止
进出口
的商品
和技术
除外)。
通过非同一控制下企业合并取得的子公司的其他说明
2、特殊目的主体或通过受托经营或承租等方式形成控制权的经营实体
单位： 元
名称 与公司主要业务往来 在合并报表内确认的主要资产、负债期末余额
特殊目的主体或通过受托经营或承租等方式形成控制权的经营实体的其他说明
3、合并范围发生变更的说明
合并报表范围发生变更说明
本报告期合并报表范围包括上海雅本化学有限公司、南通雅本化学有限公司及新增控股子公司江苏建农植保护有限公司。
√ 适用 □ 不适用
与上年相比本年（期）新增合并单位 1 家，原因为
本报告期完成对江苏建农植保护有限公司的投资收购工作，持有其股权75%，江苏建农植物保护有限公司变为公司的控
股子公司。
与上年相比本年（期）减少合并单位家，原因为
4、报告期内新纳入合并范围的主体和报告期内不再纳入合并范围的主体
本期新纳入合并范围的子公司、特殊目的主体、通过受托经营或承租等方式形成控制权的经营实体
单位： 元
名称 期末净资产 本期净利润
71
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江苏建农植保护有限公司 140,346,873.33 6,901,421.27
本期不再纳入合并范围的子公司、特殊目的主体、通过受托经营或承租等方式形成控制权的经营实体
单位： 元
名称 处置日净资产 年初至处置日净利润
新纳入合并范围的主体和不再纳入合并范围的主体的其他说明
本报告期完成对江苏建农植保护有限公司的投资收购工作，持有其股权75%，江苏建农植物保护有限公司变为公司的控
股子公司，纳入公司合并报表范围。
5、报告期内发生的同一控制下企业合并
单位： 元
属于同一控制下企 同一控制的实际控 合并本期期初至合 合并本期至合并日 合并本期至合并日
被合并方
业合并的判断依据 制人 并日的收入 的净利润 的经营活动现金流
同一控制下企业合并的其他说明
6、报告期内发生的非同一控制下企业合并
单位： 元
被合并方 商誉金额 商誉计算方法
江苏建农植保护有限公司 0.00
非同一控制下企业合并的其他说明
公司于2014年1月完成对江苏建农植保护有限公司75%股权的收购，股权交易款为100,000,000.00元。交易取得的江苏建
农植保护有限公司可辨认净资产公允价值份额的金额为100,084,089.04元，取得收益84,089.04元，未形成商誉。
是否存在通过多次交易分步实现企业合并且在本报告期取得控制权的情形
□ 适用 √ 不适用
7、报告期内出售丧失控制权的股权而减少子公司
子公司名称 出售日 损益确认方法
出售丧失控制权的股权而减少的子公司的其他说明
是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且至本报告期丧失控制权的情形
□ 适用 √ 不适用
8、报告期内发生的反向购买
合并中确认的商誉或计入当
借壳方 判断构成反向购买的依据 合并成本的确定方法
期的损益的计算方法
反向购买的其他说明
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9、本报告期发生的吸收合并
单位： 元
吸收合并的类型 并入的主要资产 并入的主要负债
同一控制下吸收合并 项目 金额 项目 金额
非同一控制下吸收合并 项目 金额 项目 金额
江苏建农植保护有限公司 货币资金 7,397,776.92 应付票据 6,302,100.00
存货 20,054,407.20 应付帐款 28,514,579.80
固定资产 140,524,279.04 其他应付款 10,559,668.89
一年内到期的非
在建工程 32,073,710.64 11,000,000.00
流动负债
无形资产 22,327,939.07 长期借款 18,000,000.00
吸收合并的其他说明
10、境外经营实体主要报表项目的折算汇率
七、合并财务报表主要项目注释
1、货币资金
单位： 元
期末数 期初数
项目
外币金额 折算率 人民币金额 外币金额 折算率 人民币金额
现金: -- -- 65,170.54 -- -- 76,870.01
人民币 -- -- 64,922.42 -- -- 76,216.20
欧元 29.26 8.3946 245.63 77.66 8.4189 653.81
泰株 13.00 0.1915 2.49
银行存款： -- -- 61,451,043.39 -- -- 90,986,381.56
人民币 -- -- 50,815,294.48 -- -- 77,742,931.52
美元 1,728,603.06 6.1528 10,635,748.91 2,172,161.27 6.0969 13,243,450.04
其他货币资金： -- -- 71,696,409.43 -- -- 35,991,640.00
人民币 -- -- 71,696,409.43 -- -- 35,991,640.00
合计 -- -- 133,212,623.36 -- -- 127,054,891.57
如有因抵押、质押或冻结等对使用有限制、存放在境外、有潜在回收风险的款项应单独说明
其他货币资金期末为71,696,409.43元，期初为35,991,640.00，均为开具银行承兑汇票保证金。
73
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2、交易性金融资产
（1）交易性金融资产
单位： 元
项目 期末公允价值 期初公允价值
衍生金融资产 255,500.00
合计 255,500.00
（2）变现有限制的交易性金融资产
单位： 元
项目 限售条件或变现方面的其他重大限制 期末金额
（3）套期工具及对相关套期交易的说明
3、应收票据
（1）应收票据的分类
单位： 元
种类 期末数 期初数
银行承兑汇票 1,480,000.00 100,000.00
合计 1,480,000.00 100,000.00
（2）期末已质押的应收票据情况
单位： 元
出票单位 出票日期 到期日 金额 备注
（3）因出票人无力履约而将票据转为应收账款的票据，以及期末公司已经背书给他方但尚未到期的票据
情况
因出票人无力履约而将票据转为应收账款的票据
单位： 元
出票单位 出票日期 到期日 金额 备注
说明
公司已经背书给其他方但尚未到期的票据
单位： 元
出票单位 出票日期 到期日 金额 备注
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公司 1 2014 年 06 月 06 日 2014 年 12 月 06 日 1,900,000.00
公司 2 2014 年 01 月 25 日 2014 年 07 月 25 日 300,000.00
公司 3 2014 年 05 月 20 日 2014 年 11 月 02 日 200,000.00
公司 4 2014 年 04 月 25 日 2014 年 10 月 25 日 200,000.00
公司 5 2014 年 05 月 07 日 2014 年 11 月 07 日 200,000.00
合计 -- -- 2,800,000.00 --
说明
已贴现或质押的商业承兑票据的说明
4、应收股利
单位： 元
相关款项是否发
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 未收回的原因
生减值
其中： -- -- -- -- -- --
其中： -- -- -- -- -- --
说明
5、应收利息
（1）应收利息
单位： 元
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
定期存款利息 356,985.69 356,985.69 0.00
合计 356,985.69 356,985.69
（2）逾期利息
单位： 元
贷款单位 逾期时间（天） 逾期利息金额
（3）应收利息的说明
6、应收账款
（1）应收账款按种类披露
单位： 元
种类 期末数 期初数
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账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
金额 比例 金额 比例 金额 比例 金额 比例
按组合计提坏账准备的应收账款
155,846,4 1,554,346 144,280, 1,588,258.5
组合 1 100.00% 100.00% 100.00% 100.00%
18.07 .60 880.64 5
155,846,4 1,554,346 144,280, 1,588,258.5
组合小计 100.00% 100.00% 100.00% 100.00%
18.07 .60 880.64 5
155,846,4 1,554,346 144,280, 1,588,258.5
合计 -- -- -- --
18.07 .60 880.64 5
应收账款种类的说明
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款
□ 适用 √ 不适用
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
期末数 期初数
账龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备
金额 比例 金额 比例
1 年以内
其中： -- -- -- -- -- --
3 个月以内 130,354,525.30 83.64% 117,918,139.28 81.73%
3 个月-1 年 23,487,800.98 15.07% 1,174,390.05 24,373,844.19 16.89% 1,218,692.21
1 年以内小计 153,842,326.28 98.71% 1,174,390.05 142,291,983.47 98.62% 1,218,692.21
1至2年 1,557,735.14 1.00% 233,660.27 1,595,863.58 1.11% 239,379.54
2至3年 384,410.26 0.25% 115,323.08 331,650.00 0.23% 99,495.00
3至4年 61,946.39 0.04% 30,973.20 61,383.59 0.04% 30,691.80
合计 155,846,418.07 -- 1,554,346.60 144,280,880.64 -- 1,588,258.55
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款
□ 适用 √ 不适用
期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款
□ 适用 √ 不适用
（2）本报告期转回或收回的应收账款情况
单位： 元
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转回或收回前累计已计
应收账款内容 转回或收回原因 确定原坏账准备的依据 转回或收回金额
提坏账准备金额
期末单项金额重大或虽不重大但单独进行减值测试的应收账款坏账准备计提
单位： 元
应收账款内容 账面余额 坏账金额 计提比例 理由
单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收账款的说明
（3）本报告期实际核销的应收账款情况
单位： 元
是否因关联交易产
单位名称 应收账款性质 核销时间 核销金额 核销原因
生
应收账款核销说明
（4）本报告期应收账款中持有公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位情况
单位： 元
期末数 期初数
单位名称
账面余额 计提坏账金额 账面余额 计提坏账金额
（5）应收账款中金额前五名单位情况
单位： 元
单位名称 与本公司关系 金额 年限 占应收账款总额的比例
客户 1 客户 41,915,334.72 3 个月以内 26.90%
客户 2 客户 34,609,623.13 3 个月以内 22.21%
客户 3 客户 22,979,600.00 3 个月以内 14.75%
客户 4 客户 15,787,405.44 3 个月以内 10.13%
客户 5 客户 8,527,780.80 3 个月以内 5.47%
合计 -- 123,819,744.09 -- 79.46%
（6）应收关联方账款情况
单位： 元
单位名称 与本公司关系 金额 占应收账款总额的比例
子公司江苏建农植物保护有限
江苏建农农药化工有限公司 15,787,405.44 10.13%
公司的参股股东
合计 -- 15,787,405.44 10.13%
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（7）终止确认的应收款项情况
单位： 元
项目 终止确认金额 与终止确认相关的利得或损失
（8）以应收款项为标的进行证券化的，列示继续涉入形成的资产、负债的金额
单位： 元
项目 期末数
资产：
负债：
7、其他应收款
（1）其他应收款按种类披露
单位： 元
期末数 期初数
种类 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
金额 比例 金额 比例 金额 比例 金额 比例
按组合计提坏账准备的其他应收款
5,941,538.1 3,540,132.6
组合 1 100.00% 473,866.05 100.00% 100.00% 327,803.48 100.00%
4 2
5,941,538.1 3,540,132.6
组合小计 100.00% 473,866.05 100.00% 100.00% 327,803.48 100.00%
4 2
5,941,538.1 3,540,132.6
合计 -- 473,866.05 -- -- 327,803.48 --
4 2
其他应收款种类的说明
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
期末数 期初数
账龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备
金额 比例 金额 比例
1 年以内
其中：
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1 年以内 4,591,824.65 77.28% 229,591.23 2,832,964.13 80.02% 141,648.21
1 年以内小计 4,591,824.65 77.28% 229,591.23 2,832,964.13 80.02% 141,648.21
1至2年 1,213,205.49 20.42% 181,980.82 567,368.49 16.03% 85,105.27
2至3年 31,000.00 0.52% 9,300.00 32,500.00 0.92% 9,750.00
3至4年 104,708.00 1.77% 52,354.00 20,000.00 0.56% 10,000.00
4至5年 800.00 0.01% 640.00 30,000.00 0.85% 24,000.00
5 年以上 57,300.00 1.62% 57,300.00
合计 5,941,538.14 -- 473,866.05 3,540,132.62 -- 327,803.48
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款
□ 适用 √ 不适用
期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款
□ 适用 √ 不适用
（2）本报告期转回或收回的其他应收款情况
单位： 元
转回或收回前累计已计
其他应收款内容 转回或收回原因 确定原坏账准备的依据 转回或收回金额
提坏账准备金额
期末单项金额重大或虽不重大但单独进行减值测试的其他应收账款坏账准备计提
单位： 元
应收账款内容 账面余额 坏账金额 计提比例 理由
单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的其他应收款的说明
（3）本报告期实际核销的其他应收款情况
单位： 元
单位名称 其他应收款性质 核销时间 核销金额 核销原因 是否因关联交易产生
其他应收款核销说明
（4）本报告期其他应收款中持有公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位情况
单位： 元
期末数 期初数
单位名称
账面余额 计提坏账金额 账面余额 计提坏账金额
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（5）金额较大的其他应收款的性质或内容
单位： 元
单位名称 金额 款项的性质或内容 占其他应收款总额的比例
说明
（6）其他应收款金额前五名单位情况
单位： 元
占其他应收款总额的比
单位名称 与本公司关系 金额 年限
例
公司 1 政府单位 1,138,000.00 1 年以内 19.15%
公司 2 出租方 260,358.52 1 年以内 4.38%
公司 3 出租方 257,945.00 1 年以内 4.34%
公司 4 员工 85,000.00 1 年以内 1.43%
公司 5 出租方 60,298.90 1 年以内 1.01%
合计 -- 1,801,602.42 -- 30.31%
（7）其他应收关联方账款情况
单位： 元
单位名称 与本公司关系 金额 占其他应收款总额的比例
（8）终止确认的其他应收款项情况
单位： 元
项目 终止确认金额 与终止确认相关的利得或损失
（9）以其他应收款为标的进行证券化的，列示继续涉入形成的资产、负债的金额
单位： 元
项目 期末数
资产：
负债：
（10）报告期末按应收金额确认的政府补助
单位： 元
政府补助项目 未能在预计时点收
单位名称 期末余额 期末账龄 预计收取时间 预计收取金额 预计收取依据
名称 到预计金额的原因
80
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（如有）
8、预付款项
（1）预付款项按账龄列示
单位： 元
期末数 期初数
账龄
金额 比例 金额 比例
1 年以内 184,764,086.97 98.22% 50,128,331.47 49.45%
1至2年 2,631,593.64 1.40% 50,737,345.52 50.04%
2至3年 699,159.00 0.37% 302,565.00 0.30%
3 年以上 24,781.00 0.01% 216,315.00 0.21%
合计 188,119,620.61 -- 101,384,556.99 --
预付款项账龄的说明
（2）预付款项金额前五名单位情况
单位： 元
单位名称 与本公司关系 金额 时间 未结算原因
公司 1 供应商 46,230,000.00 1 年以内 项目建设预付款
公司 2 供应商 18,330,000.00 1 年以内 项目安装预付款
公司 3 供应商 10,085,000.00 1 年以内 项目建设预付款
公司 4 供应商 7,000,000.00 1 年以内 设备款预付款
公司 5 供应商 6,382,000.00 1 年以内 设备款预付款
合计 -- 88,027,000.00 -- --
预付款项主要单位的说明
（3）本报告期预付款项中持有本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位情况
单位： 元
期末数 期初数
单位名称
账面余额 计提坏账金额 账面余额 计提坏账金额
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（4）预付款项的说明
9、存货
（1）存货分类
单位： 元
期末数 期初数
项目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 15,542,560.36 15,542,560.36 12,256,625.58 12,256,625.58
在产品 64,026,114.13 64,026,114.13 42,058,825.76 42,058,825.76
库存商品 47,316,197.74 47,316,197.74 59,310,969.60 59,310,969.60
周转材料 1,742,380.30 1,742,380.30
包装物 257,041.00 257,041.00 230,157.30 230,157.30
委托加工物资 1,683,598.91 1,683,598.91
合计 128,884,293.53 128,884,293.53 115,540,177.15 115,540,177.15
（2）存货跌价准备
单位： 元
本期减少
存货种类 期初账面余额 本期计提额 期末账面余额
转回 转销
（3）存货跌价准备情况
本期转回存货跌价准备的原 本期转回金额占该项存货期
项目 计提存货跌价准备的依据
因 末余额的比例
存货的说明
10、其他流动资产
单位： 元
项目 期末数 期初数
其他流动资产说明
11、可供出售金融资产
（1）可供出售金融资产情况
单位： 元
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项目 期末公允价值 期初公允价值
本期将持有至到期投资重分类为可供出售金融资产的，本期重分类的金额元，该金额占重分类前持有至到期投资总额的比例。
可供出售金融资产的说明
（2）可供出售金融资产中的长期债权投资
单位： 元
初始投资成 累计应收或
债券项目 债券种类 面值 到期日 期初余额 本期利息 期末余额
本 已收利息
可供出售金融资产的长期债权投资的说明
（3）可供出售金融资产的减值情况
单位： 元
可供出售金融资产分类 可供出售权益工具 可供出售债务工具 其他 合计
（4）报告期内可供出售金融资产减值的变动情况
单位： 元
可供出售金融资产分类 可供出售权益工具 可供出售债务工具 其他 合计
（5）可供出售权益工具期末公允价值大幅下跌或持续下跌相关说明
单位： 元
公允价值相
可供出售权益 未根据成本与期末公允价值的
成本 公允价值 对于成本的 持续下跌时间 已计提减值金额
工具（分项） 差额计提减值的理由说明
下跌幅度
12、持有至到期投资
（1）持有至到期投资情况
单位： 元
项目 期末账面余额 期初账面余额
持有至到期投资的说明
（2）本报告期内出售但尚未到期的持有至到期投资情况
单位： 元
项目 金额 占该项投资出售前金额的比例
本报告期内出售但尚未到期的持有至到期投资情况说明
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13、长期应收款
单位： 元
种类 期末数 期初数
14、对合营企业投资和联营企业投资
单位： 元
本企业在被投
被投资单位名 本企业持股比 期末净资产总 本期营业收入
资单位表决权 期末资产总额 期末负债总额 本期净利润
称 例 额 总额
比例
一、合营企业
二、联营企业
合营企业、联营企业的重要会计政策、会计估计与公司的会计政策、会计估计存在重大差异的说明
15、长期股权投资
（1）长期股权投资明细情况
单位： 元
在被投资
单位持股
在被投资 在被投资
被投资单 比例与表 本期计提 本期现金
核算方法 投资成本 期初余额 增减变动 期末余额 单位持股 单位表决 减值准备
位 决权比例 减值准备 红利
比例 权比例
不一致的
说明
（2）向投资企业转移资金的能力受到限制的有关情况
单位： 元
向投资企业转移资金能力受到限制的长
受限制的原因 当期累计未确认的投资损失金额
期股权投资项目
长期股权投资的说明
16、投资性房地产
（1）按成本计量的投资性房地产
单位： 元
项目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额
单位： 元
84
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本期
（2）按公允价值计量的投资性房地产
单位： 元
本期增加 本期减少
期初公允价 期末公允
项目 自用房地产 公允价值变 转为自用房
值 购置 处置 价值
或存货转入 动损益 地产
说明报告期内改变计量模式的投资性房地产和未办妥产权证书的投资性房地产有关情况，说明未办妥产权证书的原因和预计
办结时间
17、固定资产
（1）固定资产情况
单位： 元
项目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额
一、账面原值合计： 245,670,855.95 189,077,889.80 434,748,745.75
其中：房屋及建筑物 116,783,997.80 93,402,991.03 210,186,988.83
机器设备 113,292,567.58 89,649,534.84 202,942,102.42
运输工具 2,218,437.89 3,860,659.03 6,079,096.92
办公设备及其它 4,075,669.21 1,618,134.81 5,693,804.02
固定资产装修 9,300,183.47 546,570.09 9,846,753.56
-- 期初账面余额 本期新增 本期计提 本期减少 本期期末余额
二、累计折旧合计： 61,065,976.71 2,377,782.90 17,082,929.38 80,526,688.99
其中：房屋及建筑物 10,738,603.09 586,449.11 3,219,345.77 14,544,397.97
机器设备 46,905,766.05 1,456,113.09 11,968,220.73 60,330,099.87
运输工具 1,087,794.10 222,829.05 549,977.96 1,860,601.11
办公设备及其它 1,375,695.55 112,391.65 419,962.59 1,908,049.79
固定资产装修 958,117.92 925,422.33 1,883,540.25
-- 期初账面余额 -- 本期期末余额
三、固定资产账面净值合计 184,604,879.24 -- 354,222,056.76
其中：房屋及建筑物 106,045,394.71 -- 195,642,590.86
机器设备 66,386,801.53 -- 142,612,002.55
运输工具 1,130,643.79 -- 4,218,495.81
办公设备及其它 2,699,973.66 -- 3,785,754.23
固定资产装修 8,342,065.55 -- 7,963,213.31
85
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四、减值准备合计 1,957,856.76 -- 1,957,856.76
其中：房屋及建筑物 1,753,152.72 -- 1,753,152.72
机器设备 120,079.83 -- 120,079.83
办公设备及其它 84,624.21 -- 84,624.21
固定资产装修 --
五、固定资产账面价值合计 182,647,022.48 -- 352,264,200.00
其中：房屋及建筑物 104,292,241.99 -- 193,889,438.14
机器设备 66,266,721.70 -- 142,491,922.72
运输工具 1,130,643.79 -- 4,218,495.81
办公设备及其它 2,615,349.45 -- 3,701,130.02
固定资产装修 8,342,065.55 -- 7,963,213.31
本期折旧额 17,082,929.38 元；本期由在建工程转入固定资产原价为 189,077,889.80 元。
（2）暂时闲置的固定资产情况
单位： 元
项目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面净值 备注
（3）通过融资租赁租入的固定资产
单位： 元
项目 账面原值 累计折旧 账面净值
（4）通过经营租赁租出的固定资产
单位： 元
种类 期末账面价值
（5）期末持有待售的固定资产情况
单位： 元
项目 账面价值 公允价值 预计处置费用 预计处置时间
（6）未办妥产权证书的固定资产情况
项目 未办妥产权证书原因 预计办结产权证书时间
固定资产说明
86
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18、在建工程
（1）在建工程情况
单位： 元
期末数 期初数
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
上海技术中心 7,606.83 7,606.83 299,470.09 299,470.09
南通土地款 12,508.80 12,508.80 12,508.80 12,508.80
147,360,505. 147,360,505. 125,113,393.
南通厂房及基建工程 125,113,393.31
02 02 31
19,762,005.5 19,762,005.5 18,500,000.0
南通环保治理工程 18,500,000.00
4 4 0
51,890,651.9 51,890,651.9 11,940,959.0
南通车间生产线 11,940,959.08
8 8 8
南通技术中心 1,079,025.65 1,079,025.65 1,079,025.65 1,079,025.65
南通仓库 1,055,080.94 1,055,080.94 226,813.68 226,813.68
太仓车间生产线改造 1,140,161.22 1,140,161.22
滨海基建工程 1,668,668.96 1,668,668.96
滨海车间生产线 3,482,368.71 3,482,368.71
227,458,583. 227,458,583. 157,172,170.
合计 157,172,170.61
65 65 61
（2）重大在建工程项目变动情况
单位： 元
其中：本
工程投 利息资 本期利
项目名 本期增 转入固 其他减 工程进 期利息 资金来
预算数 期初数 入占预 本化累 息资本 期末数
称 加 定资产 少 度 资本化 源
算比例 计金额 化率
金额
上海技 300,000 299,470 299,470
99.82% 自筹
术中心 .00 .09 .09
南通土 14,300, 12,508. 12,508.
0.09% 自筹
地款 000.00 80 80
南通厂
190,000 125,113 22,386, 138,992 1,530,0 1,416,8 自筹、银 147,360
房及基 77.63% 100.00%
,000.00 ,393.31 103.75 .04 83.01 88.89 行借款 ,505.02
建工程
南通环 60,000, 18,500, 1,262,0 自筹、银 19,762,
32.94%
保治理 000.00 000.00 05.54 行借款 005.54
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工程
南通车
200,000 11,940, 39,949, 自筹、银 51,890,
间生产 25.95%
,000.00 959.08 692.90 行借款 651.98
线
南通技 20,000, 1,079,0 自筹、银 1,079,0
5.40%
术中心 000.00 25.65 行借款 25.65
南通仓 10,000, 226,813 828,267 自筹、银 1,055,0
10.55%
库 000.00 .68 .26 行借款 80.94
太仓车
5,337,2 4,197,1 1,140,1
间生产 0.00% 自筹
87.76 26.54 61.22
线改造
滨海基 8,000,0 7,142,5 5,473,9 1,668,6
89.28% 自筹
建工程 00.00 77.36 08.40 68.96
滨海车
45,000, 42,209, 38,727, 3,482,3
间生产 93.80% 自筹
000.00 922.26 553.55 68.71
线
547,600 157,172 119,115 48,537, 1,530,0 1,416,8 227,750
合计 -- -- -- --
,000.00 ,170.61 ,856.83 580.53 83.01 88.89 ,446.91
在建工程项目变动情况的说明
（3）在建工程减值准备
单位： 元
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 计提原因
（4）重大在建工程的工程进度情况
项目 工程进度 备注
（5）在建工程的说明
19、工程物资
单位： 元
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
工程设备 8,222,425.11 38,061,986.31 15,130,606.55 31,153,804.87
工程材料 659,322.09 14,356,400.71 13,560,962.57 1,454,760.23
合计 8,881,747.20 52,418,387.02 28,691,569.12 32,608,565.10
工程物资的说明
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20、固定资产清理
单位： 元
项目 期初账面价值 期末账面价值 转入清理的原因
说明转入固定资产清理起始时间已超过 1 年的固定资产清理进展情况
21、生产性生物资产
（1）以成本计量
单位： 元
项目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额
一、种植业
二、畜牧养殖业
三、林业
四、水产业
（2）以公允价值计量
单位： 元
项目 期初账面价值 本期增加 本期减少 期末账面价值
一、种植业
二、畜牧养殖业
三、林业
四、水产业
生产性生物资产的说明
22、油气资产
单位： 元
项目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额
油气资产的说明
23、无形资产
（1）无形资产情况
单位： 元
项目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额
89
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一、账面原值合计 24,192,634.80 22,129,709.59 46,322,344.39
土地使用权 24,192,634.80 10,114,509.59 34,307,144.39
商标 2,015,200.00 2,015,200.00
专有技术 10,000,000.00 10,000,000.00
二、累计摊销合计 1,812,951.24 770,879.61 2,583,830.85
土地使用权 1,812,951.24 368,889.41 2,181,840.65
商标 89,490.20 89,490.20
专有技术 312,500.00 312,500.00
三、无形资产账面净值合计 22,379,683.56 21,358,829.98 43,738,513.54
土地使用权 22,379,683.56 9,745,620.18 32,125,303.74
商标 1,925,709.80 1,925,709.80
专有技术 9,687,500.00 9,687,500.00
四、减值准备合计 0.00
土地使用权 0.00
商标
专有技术
无形资产账面价值合计 22,379,683.56 21,358,829.98 43,738,513.54
土地使用权 22,379,683.56 9,993,897.54 32,125,303.74
商标 1,925,709.80 1,925,709.80
专有技术 9,687,500.00 9,687,500.00
本期摊销额 770,879.61 元。
（2）公司开发项目支出
单位： 元
本期减少
项目 期初数 本期增加 期末数
计入当期损益 确认为无形资产
本期开发支出占本期研究开发项目支出总额的比例。
通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产期末账面价值的比例。
公司开发项目的说明，包括本期发生的单项价值在 100 万元以上且以评估值为入账依据的，应披露评估机构名称、评估方法
24、商誉
单位： 元
被投资单位名称或形成商誉的
期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 期末减值准备
事项
上海雅本化学有限公司 1,776,574.86 1,776,574.86 0.00
90
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南通雅本化学有限公司 10,524,748.18 10,524,748.18 0.00
合计 12,301,323.04 0.00 0.00 12,301,323.04 0.00
说明商誉的减值测试方法和减值准备计提方法
商誉减值准备系以其账面价值与预计可收回金额之间的差异计算确定，因本公司在可预见的将来并无出售上海雅本和南
通雅本的计划，故按未来现金流量现值来确定有关资产组的预计可收回金额。公司2013年末进行减值测试时，在预计未来现
金流量时考虑了公司的经营计划。估值现值时采用长期国债利率加一定风险修正系数计算确定，选用的折现期限为5年。
25、长期待摊费用
单位： 元
项目 期初数 本期增加额 本期摊销额 其他减少额 期末数 其他减少的原因
预付租金 4,294,777.59 232,150.14 4,062,627.45
新物质登记费 2,087,014.51 1,430,791.63 111,096.00 3,406,710.14
合计 6,381,792.10 1,430,791.63 343,246.14 7,469,337.59 --
长期待摊费用的说明
26、递延所得税资产和递延所得税负债
（1）递延所得税资产和递延所得税负债不以抵销后的净额列示
已确认的递延所得税资产和递延所得税负债
单位： 元
项目 期末数 期初数
递延所得税资产：
资产减值准备 293,678.51 293,678.51
可抵扣亏损 5,159,285.02 4,222,336.30
坏账准备 315,218.27 297,791.52
固定资产折旧政策与税法差异 1,200,453.93 1,200,453.93
合并报表中存货未实现毛利 25,840.32 61,490.95
预提费用 180,306.47
小计 6,994,476.05 6,256,057.68
递延所得税负债：
计入资本公积的可供出售金融资产公允价值变
38,325.00
动
小计 38,325.00
未确认递延所得税资产明细
单位： 元
项目 期末数 期初数
91
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未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
单位： 元
年份 期末数 期初数 备注
应纳税差异和可抵扣差异项目明细
单位： 元
暂时性差异金额
项目
期末 期初
应纳税差异项目
公允价值变动 255,500.00
小计 255,500.00
可抵扣差异项目
坏账准备 2,028,212.65 1,916,062.03
固定资产减值准备 1,957,856.76 1,957,856.76
预提费用 1,202,043.13
未弥补亏损 34,395,233.48 28,148,908.65
固定资产折旧政策与税法差异 8,003,026.18 8,003,026.18
合并报表中存货未实现毛利 172,268.77 409,939.66
小计 46,556,597.84 41,637,836.41
（2）递延所得税资产和递延所得税负债以抵销后的净额列示
互抵后的递延所得税资产及负债的组成项目
单位： 元
报告期末互抵后的 报告期末互抵后的 报告期初互抵后的 报告期初互抵后的
项目 递延所得税资产或 可抵扣或应纳税暂 递延所得税资产或 可抵扣或应纳税暂
负债 时性差异 负债 时性差异
递延所得税资产 6,994,476.05 6,256,057.68
递延所得税负债 38,325.00
递延所得税资产和递延所得税负债互抵明细
单位： 元
项目 本期互抵金额
递延所得税资产和递延所得税负债的说明
27、资产减值准备明细
单位： 元
项目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额
92
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转回 转销
一、坏账准备 1,916,062.03 112,150.62 2,028,212.65
七、固定资产减值准备 1,957,856.76 1,957,856.76
十二、无形资产减值准备 0.00
十三、商誉减值准备 0.00
合计 3,873,918.79 112,150.62 3,986,069.41
资产减值明细情况的说明
28、其他非流动资产
单位： 元
项目 期末数 期初数
其他非流动资产的说明
29、短期借款
（1）短期借款分类
单位： 元
项目 期末数 期初数
抵押借款 21,000,000.00
保证借款 141,523,869.77 68,049,700.20
合计 162,523,869.77 68,049,700.20
短期借款分类的说明
（2）已到期未偿还的短期借款情况
单位： 元
贷款单位 贷款金额 贷款利率 贷款资金用途 未按期偿还原因 预计还款期
资产负债表日后已偿还金额元。
短期借款的说明，包括已到期短期借款获展期的，说明展期条件、新的到期日
30、交易性金融负债
单位： 元
项目 期末公允价值 期初公允价值
衍生金融负债 402,540.56
合计 402,540.56
交易性金融负债的说明
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31、应付票据
单位： 元
种类 期末数 期初数
银行承兑汇票 101,544,577.43 66,669,606.00
合计 101,544,577.43 66,669,606.00
下一会计期间将到期的金额 88,625,577.43 元。
应付票据的说明
32、应付账款
（1）应付账款情况
单位： 元
项目 期末数 期初数
余额 224,214,530.76 95,510,102.43
合计 224,214,530.76 95,510,102.43
（2）本报告期应付账款中应付持有公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位款项
单位： 元
单位名称 期末数 期初数
（3）账龄超过一年的大额应付账款情况的说明
33、预收账款
（1）预收账款情况
单位： 元
项目 期末数 期初数
余额 109,245.50 103,899.46
合计 109,245.50 103,899.46
（2）本报告期预收账款中预收持有公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位款项
单位： 元
单位名称 期末数 期初数
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（3）账龄超过一年的大额预收账款情况的说明
34、应付职工薪酬
单位： 元
项目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额
一、工资、奖金、津
757,322.01 24,126,662.87 24,883,984.88
贴和补贴
二、职工福利费 1,336,670.88 1,336,670.88
三、社会保险费 282,864.89 3,536,804.17 3,484,586.61 335,082.45
医疗保险费 86,750.63 1,008,688.47 992,223.23 103,215.87
基本养老保险费 168,625.90 2,132,973.00 2,098,270.10 203,328.80
失业保险费 11,680.22 144,625.71 142,163.71 14,142.22
工伤保险费 8,001.57 161,032.93 164,012.72 5,021.78
生育保险费 7,806.57 89,484.06 87,916.85 9,373.78
四、住房公积金 1,872.00 559,399.00 592,759.00 -31,488.00
六、其他 47,237.77 245,642.43 259,282.43 33,597.77
职工教育经费 47,237.77 32,952.00 46,592.00 33,597.77
工会经费 212,690.43 212,690.43
合计 1,089,296.67 29,805,179.35 30,557,283.80 337,192.22
应付职工薪酬中属于拖欠性质的金额0.00元。
工会经费和职工教育经费金额259,282.43元，非货币性福利金额0.00元，因解除劳动关系给予补偿0.00元。
应付职工薪酬预计发放时间、金额等安排
35、应交税费
单位： 元
项目 期末数 期初数
增值税 -15,085,702.94 -3,722,285.17
企业所得税 4,304,216.03 1,615,355.08
个人所得税 123,567.70 140,722.42
城市维护建设税 9,114.50
房产税 164,590.87 88,600.99
土地使用税 169,111.60 133,326.80
印花税 17,232.30 9,677.50
教育费附加 9,114.50
合计 -10,288,755.44 -1,734,602.38
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应交税费说明，所在地税务机关同意各分公司、分厂之间应纳税所得额相互调剂的，应说明税款计算过程
36、应付利息
单位： 元
项目 期末数 期初数
分期付息到期还本的长期借款利息 168,887.20 35,555.56
短期借款应付利息 98,055.00 122,972.46
合计 266,942.20 158,528.02
应付利息说明
37、应付股利
单位： 元
单位名称 期末数 期初数 超过一年未支付原因
应付股利的说明
38、其他应付款
（1）其他应付款情况
单位： 元
项目 期末数 期初数
余额 2,883,445.62 695,486.20
合计 2,883,445.62 695,486.20
（2）本报告期其他应付款中应付持有公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位款项
单位： 元
单位名称 期末数 期初数
（3）账龄超过一年的大额其他应付款情况的说明
（4）金额较大的其他应付款说明内容
39、预计负债
单位： 元
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
预计负债说明
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40、一年内到期的非流动负债
（1）一年内到期的非流动负债情况
单位： 元
项目 期末数 期初数
1 年内到期的长期借款 26,000,000.00 20,000,000.00
合计 26,000,000.00 20,000,000.00
（2）一年内到期的长期借款
一年内到期的长期借款
单位： 元
项目 期末数 期初数
抵押借款 26,000,000.00 20,000,000.00
合计 26,000,000.00 20,000,000.00
一年内到期的长期借款中属于逾期借款获得展期的金额元。
金额前五名的一年内到期的长期借款
单位： 元
期末数 期初数
贷款单位 借款起始日 借款终止日 币种 利率
外币金额 本币金额 外币金额 本币金额
中国银行股
2013 年 11 月 2014 年 12 月 15,000,000. 20,000,000.
份有限公司 人民币元 6.40%
29 日 31 日 00 00
如东支行
江苏滨海农
村商业银行 2013 年 05 月 2014 年 10 月 11,000,000.
人民币元 7.20%
股份有限公 30 日 31 日 00
司
26,000,000. 20,000,000.
合计 -- -- -- -- -- --
00 00
一年内到期的长期借款中的逾期借款
单位： 元
贷款单位 借款金额 逾期时间 年利率 借款资金用途 逾期未偿还原因 预期还款期
资产负债表日后已偿还的金额元。
一年内到期的长期借款说明
（3）一年内到期的应付债券
单位： 元
97
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期初应付利 本期应计利 本期已付利 期末应付利
债券名称 面值 发行日期 债券期限 发行金额 期末余额
息 息 息 息
一年内到期的应付债券说明
（4）一年内到期的长期应付款
单位： 元
借款单位 期限 初始金额 利率 应计利息 期末余额 借款条件
一年内到期的长期应付款的说明
41、其他流动负债
单位： 元
项目 期末账面余额 期初账面余额
其他流动负债说明
42、长期借款
（1）长期借款分类
单位： 元
项目 期末数 期初数
抵押借款 98,000,000.00
合计 98,000,000.00
长期借款分类的说明
（2）金额前五名的长期借款
单位： 元
期末数 期初数
贷款单位 借款起始日 借款终止日 币种 利率
外币金额 本币金额 外币金额 本币金额
中国银行股
2014 年 01 月 2017 年 12 月 80,000,000.
份有限公司 人民币元 6.40%
08 日 31 日 00
如东支行
江苏滨海农
村商业银行 2013 年 11 月 2015 年 10 月 18,000,000.
人民币元 7.38%
股份有限公 29 日 31 日 00
司
98,000,000.
合计 -- -- -- -- -- --
00
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长期借款说明，因逾期借款获得展期形成的长期借款，应说明获得展期的条件、本金、利息、预计还款安排等
43、应付债券
单位： 元
期初应付利 本期应计利 本期已付利 期末应付利
债券名称 面值 发行日期 债券期限 发行金额 期末余额
息 息 息 息
应付债券说明，包括可转换公司债券的转股条件、转股时间
44、长期应付款
（1）金额前五名长期应付款情况
单位： 元
单位 期限 初始金额 利率 应计利息 期末余额 借款条件
（2）长期应付款中的应付融资租赁款明细
单位： 元
期末数 期初数
单位
外币 人民币 外币 人民币
由独立第三方为公司融资租赁提供担保的金额元。
长期应付款的说明
45、专项应付款
单位： 元
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 备注说明
专项应付款说明
46、其他非流动负债
单位： 元
项目 期末账面余额 期初账面余额
递延收益 695,000.00 395,000.00
合计 695,000.00 395,000.00
其他非流动负债说明
涉及政府补助的负债项目
单位： 元
负债项目 期初余额 本期新增补助 本期计入营业外 其他变动 期末余额 与资产相关/与收
99
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金额 收入金额 益相关
新型中枢神经抑制
剂左乙拉西坦的产 120,000.00 120,000.00 与资产相关
业化研究
抗丙肝病毒（HCV）
新药特拉匹韦的合 20,000.00 20,000.00 与收益相关
成工艺研究
一种 2-氯-3 氨基吡
80,000.00 80,000.00 与收益相关
啶的生产方法
生物化学法制备左
乙拉西坦关键中间
175,000.00 175,000.00 与收益相关
体 L-2-氨基丁酰胺
盐酸盐技术开发
省博士集聚项目经
300,000.00 300,000.00 与收益相关
费
合计 395,000.00 300,000.00 695,000.00 --
47、股本
单位：元
本期变动增减（＋、－）
期初数 期末数
发行新股 送股 公积金转股 其他 小计
232,192,000. 69,657,600.0 69,657,600.0 301,849,600.
股份总数
00 0 0 00
股本变动情况说明，本报告期内有增资或减资行为的，应披露执行验资的会计师事务所名称和验资报告文号；运行不足 3
年的股份有限公司，设立前的年份只需说明净资产情况；有限责任公司整体变更为股份公司应说明公司设立时的验资情况
2014年4月17日，公司2013年度股东大会审议通过《公司2013年度利润分配预案》，以截止2013年12月31日公司总股本
23219.2万股为基数向全体股东每10股派发现金股利人民币0.5元（含税），同时进行资本公积金转增股本，以23219.2万股
为基数向全体股东每10股转增3股，共计转增6965.76万股，转增后公司总股本将增加至30184.96万股。
48、库存股
库存股情况说明
49、专项储备
专项储备情况说明
50、资本公积
单位： 元
100
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项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
资本溢价（股本溢价） 283,228,078.48 69,657,600.00 213,570,478.48
合计 283,228,078.48 69,657,600.00 213,570,478.48
资本公积说明
2014年4月17日，公司2013年度股东大会审议通过《公司2013年度利润分配预案》，以截止2013年12月31日公司总股本
23219.2万股为基数向全体股东每10股派发现金股利人民币0.5元（含税），同时进行资本公积金转增股本，以23219.2万股
为基数向全体股东每10股转增3股，共计转增6965.76万股，转增后公司总股本将增加至30184.96万股。
51、盈余公积
单位： 元
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
法定盈余公积 18,358,138.29 18,358,138.29
合计 18,358,138.29 18,358,138.29
盈余公积说明，用盈余公积转增股本、弥补亏损、分派股利的，应说明有关决议
52、一般风险准备
一般风险准备情况说明
53、未分配利润
单位： 元
项目 金额 提取或分配比例
调整前上年末未分配利润 101,863,300.93 --
调整后年初未分配利润 101,863,300.93 --
加：本期归属于母公司所有者的净利润 28,484,055.37 --
应付普通股股利 11,609,600.00
期末未分配利润 118,737,756.30 --
调整年初未分配利润明细：
1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响年初未分配利润元。
2)、由于会计政策变更，影响年初未分配利润元。
3)、由于重大会计差错更正，影响年初未分配利润元。
4)、由于同一控制导致的合并范围变更，影响年初未分配利润元。
5)、其他调整合计影响年初未分配利润元。
未分配利润说明，对于首次公开发行证券的公司，如果发行前的滚存利润经股东大会决议由新老股东共同享有，应明确
予以说明；如果发行前的滚存利润经股东大会决议在发行前进行分配并由老股东享有，公司应明确披露应付股利中老股东享
有的经审计的利润数
101
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54、营业收入、营业成本
（1）营业收入、营业成本
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
主营业务收入 273,682,123.11 182,454,456.74
其他业务收入 3,656,452.60 8,301,704.67
营业成本 199,666,763.12 131,299,366.08
（2）主营业务（分行业）
单位： 元
本期发生额 上期发生额
行业名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
化工行业 273,682,123.11 199,649,288.74 182,454,456.74 131,201,797.96
合计 273,682,123.11 199,649,288.74 182,454,456.74 131,201,797.96
（3）主营业务（分产品）
单位： 元
本期发生额 上期发生额
产品名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
农药中间体 202,679,824.49 142,296,488.53 142,843,849.50 101,726,655.09
特种化学品 43,665,775.18 38,204,547.18
医药中间体 27,336,523.44 19,148,253.03 38,581,655.11 28,520,660.82
其他 1,028,952.13 954,482.05
合计 273,682,123.11 199,649,288.74 182,454,456.74 131,201,797.96
（4）主营业务（分地区）
单位： 元
本期发生额 上期发生额
地区名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
境内 66,830,005.83 39,937,466.60 31,989,158.72 20,810,938.93
境外 206,852,117.28 159,711,822.14 150,465,298.02 110,390,859.03
合计 273,682,123.11 199,649,288.74 182,454,456.74 131,201,797.96
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（5）公司来自前五名客户的营业收入情况
单位： 元
客户名称 主营业务收入 占公司全部营业收入的比例
客户 1 165,647,808.92 59.73%
客户 2 43,353,980.31 15.63%
客户 3 22,238,830.97 8.02%
客户 4 16,017,464.60 5.77%
客户 5 8,086,980.60 2.92%
合计 255,345,065.40 92.07%
营业收入的说明
55、合同项目收入
单位： 元
累计已确认毛利（亏
固定造价合同 合同项目 金额 累计已发生成本 已办理结算的金额
损以“-”号表示）
累计已确认毛利（亏
成本加成合同 合同项目 金额 累计已发生成本 已办理结算的金额
损以“-”号表示）
合同项目的说明
56、营业税金及附加
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额 计缴标准
营业税 90,842.68 36,798.28
城市维护建设税 564,195.09 196,056.26 应纳流转税额
教育费附加 342,384.93 137,883.25 应纳流转税额
河道工程修建维护管理费 879.06 4,629.51 应纳流转税额
地方教育费及附加 225,326.40 76,490.51 应纳流转税额
合计 1,223,628.16 451,857.81 --
营业税金及附加的说明
57、销售费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
工资福利及社保 2,093,328.25 1,842,439.23
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雅本化学股份有限公司 2014 年半年度报告全文
会展费 456,728.71 472,357.47
销售佣金 994,063.26 954,232.16
运费 643,937.00 616,244.47
办公费 3,334.36 16,283.10
出口保理费 191,819.67 30,354.92
其他 224,741.46 337,629.14
合计 4,607,952.71 4,269,540.49
58、管理费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
工资、福利及职工保险 6,227,222.88 4,366,098.16
研发费 17,625,175.04 13,236,810.33
办公费 274,745.85 405,256.49
修理费 1,885,957.53 280,382.38
折旧费 1,941,802.89 645,907.38
无形资产摊销 779,348.86 105,851.04
差旅费 546,938.69 416,473.23
业务招待费 408,760.18 443,065.71
生产环保安全费 1,104,371.08 232,157.66
费用性税金 813,803.92 261,296.99
租赁费 733,860.18 573,333.16
咨询服务费 931,677.08 421,251.14
其他 1,326,832.29 838,623.33
合计 34,600,496.47 22,226,507.00
59、财务费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
利息支出 3,889,904.29 1,427,682.33
利息收入 -763,761.36 -1,714,917.75
汇兑损益 -1,696,170.37 2,410,278.68
银行手续费 178,352.87 106,006.34
合计 1,608,325.43 2,229,049.60
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60、公允价值变动收益
单位： 元
产生公允价值变动收益的来源 本期发生额 上期发生额
交易性金融资产 -658,040.56
其中：衍生金融工具产生的公允价值变动收益 -658,040.56
合计 -658,040.56
公允价值变动收益的说明
61、投资收益
（1）投资收益明细情况
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
处置交易性金融资产取得的投资收益 74,733.89
合计 74,733.89
（2）按成本法核算的长期股权投资收益
单位： 元
被投资单位 本期发生额 上期发生额 本期比上期增减变动的原因
（3）按权益法核算的长期股权投资收益
单位： 元
被投资单位 本期发生额 上期发生额 本期比上期增减变动的原因
投资收益的说明，若投资收益汇回有重大限制的，应予以说明。若不存在此类重大限制，也应做出说明
62、资产减值损失
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
一、坏账损失 111,695.19 -232,399.96
合计 111,695.19 -232,399.96
105
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63、营业外收入
（1）营业外收入情况
单位： 元
计入当期非经常性损益的
项目 本期发生额 上期发生额
金额
政府补助 1,260,067.00 1,136,883.00 1,260,067.00
其它 84,617.04 1,500.00 84,617.04
合计 1,344,684.04 1,138,383.00 1,344,684.04
营业外收入说明
（2）计入当期损益的政府补助
单位： 元
与资产相关/与收益相
补助项目 本期发生额 上期发生额 是否属于非经常性损益
关
科技人才先进企业奖励 71,000.00 711,000.00 与收益相关 是
外贸出口奖励等奖励 172,567.00 165,883.00 与收益相关 是
中共太仓市委员会太仓
市人民政府印发太委发
(2010)9 号《关于推动工 194,500.00 260,000.00 与收益相关 是
业经济"三年翻番"的若
干政策》
太仓发展项目资金 47,000.00 与收益相关 是
太仓市财政局印发太财
工贸[2012]7 号《关于拨
700,000.00 与收益相关 是
付 2010 年度企业上市奖
励的通知》
太仓科技创新领军人才
75,000.00 与收益相关 是
奖励
合计 1,260,067.00 1,136,883.00 -- --
64、营业外支出
单位： 元
计入当期非经常性损益
项目 本期发生额 上期发生额
的金额
非流动资产处置损失合计 250.00
其它 9,781.75
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合计 9,781.75 250.00
营业外支出说明
65、所得税费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
按税法及相关规定计算的当期所得税 6,838,642.93 5,279,802.13
递延所得税调整 -776,743.37 -457,667.30
合计 6,061,899.56 4,822,134.83
66、基本每股收益和稀释每股收益的计算过程
1、基本每股收益=P0÷S
S= S0＋S1＋Si×Mi÷M0– Sj×Mj÷M0-Sk
其中：P0为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于普通股股东的净利润；S为发行在外的普通股
加权平均数；S0为期初股份总数；S1为报告期因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数；Si为报告期因发行新股或债
转股等增加股份数；Sj为报告期因回购等减少股份数；Sk为报告期缩股数；M0报告期月份数；Mi为增加股份次月起至报告期
期末的累计月数；Mj为减少股份次月起至报告期期末的累计月数。
项目 序号 2014年1-6月 2013年1-6月
P0 1 28,484,055.37 26,828,238.56
非经常性损益 2 638,856.28 967,413.05
扣除非经常性损益后的PO 3=1-2 27,845,199.09 25,860,825.51
S0 4 232,192,000.00 232,192,000.00
S1 5 69,657,600.00 69,657,600.00
Si 6
Sj 7
Sk 8
M0 9 6 6
Mi 10
Mj 11
S 12 301,849,600.00 301,849,600.00
基本每股收益 13 0.0944 0.0889
扣除非经常性损益后每股收益 14 0.0922 0.0857
2、稀释每股收益报告期内，本公司不存在稀释性潜在普通股，稀释每股收益计算过程与基本每股收益计算过程一致。
67、其他综合收益
单位： 元
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项目 本期发生额 上期发生额
其他综合收益说明
68、现金流量表附注
（1）收到的其他与经营活动有关的现金
单位： 元
项目 金额
暂收的往来款项 455,000.00
政府补助收入 1,560,067.00
利息收入 1,120,747.05
其他 528.00
合计 3,136,342.05
收到的其他与经营活动有关的现金说明
（2）支付的其他与经营活动有关的现金
单位： 元
项目 金额
暂付的往来款项 9,041,675.80
支付的办公费 278,080.21
支付的佣金 994,063.26
支付的运费 643,937.00
支付的租赁费 501,710.04
支付的银行手续费 178,352.87
支付的差旅费 665,915.67
支付的会展费 456,728.71
支付的咨询服务费 1,023,677.08
支付的业务招待费 408,760.18
支付的研发费 2,046,671.57
支付的生产环保安全费 1,104,371.08
支付的其他 1,254,028.55
合计 18,597,972.02
支付的其他与经营活动有关的现金说明
108
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（3）收到的其他与投资活动有关的现金
单位： 元
项目 金额
江苏建农植物保护有限公司合并报表期初货币资金 1,095,676.92
远期结汇 74,733.89
合计 1,170,410.81
收到的其他与投资活动有关的现金说明
（4）支付的其他与投资活动有关的现金
单位： 元
项目 金额
支付的其他与投资活动有关的现金说明
（5）收到的其他与筹资活动有关的现金
单位： 元
项目 金额
收到的其他与筹资活动有关的现金说明
（6）支付的其他与筹资活动有关的现金
单位： 元
项目 金额
银行承兑汇票保证金 29,402,669.43
合计 29,402,669.43
支付的其他与筹资活动有关的现金说明
69、现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料
单位： 元
补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量： -- --
净利润 30,209,410.69 26,828,238.56
加：资产减值准备 111,695.19 -232,399.96
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 17,082,929.38 9,283,745.64
109
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无形资产摊销 770,879.61 105,851.04
长期待摊费用摊销 343,246.14 77,383.38
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益
250.00
以“－”号填列）
公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 658,040.56
财务费用（收益以“－”号填列） 2,193,733.92 3,837,961.01
投资损失（收益以“－”号填列） -74,733.89
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -738,418.37 -457,667.30
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） -38,325.00
存货的减少（增加以“－”号填列） 6,710,290.82 -620,832.91
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） 7,394,262.37 -23,308,846.97
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -30,696,558.00 -5,154,025.56
其他 -84,089.04
经营活动产生的现金流量净额 33,842,364.38 10,359,656.93
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： -- --
3．现金及现金等价物净变动情况： -- --
现金的期末余额 61,516,213.93 143,123,848.79
减：现金的期初余额 91,063,251.57 196,982,727.89
现金及现金等价物净增加额 -29,547,037.64 -53,858,879.10
（2）本报告期取得或处置子公司及其他营业单位的相关信息
单位： 元
补充资料 本期发生额 上期发生额
一、取得子公司及其他营业单位的有关信息： -- --
二、处置子公司及其他营业单位的有关信息： -- --
（3）现金和现金等价物的构成
单位： 元
项目 期末数 期初数
一、现金 61,516,213.93 91,063,251.57
其中：库存现金 65,170.54 76,870.01
可随时用于支付的银行存款 61,451,043.39 90,986,381.56
三、期末现金及现金等价物余额 61,516,213.93 91,063,251.57
现金流量表补充资料的说明
110
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70、所有者权益变动表项目注释
说明对上年年末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额、由同一控制下企业合并产生的追溯调整等事项
八、资产证券化业务的会计处理
1、说明资产证券化业务的主要交易安排及其会计处理、破产隔离条款
2、公司不具有控制权但实质上承担其风险的特殊目的主体情况
单位： 元
名称 期末资产总额 期末负债总额 期末净资产 本期营业收入 本期净利润 备注
九、关联方及关联交易
1、本企业的母公司情况
母公司对
母公司对
母公司名 法定代表 本企业的 本企业最 组织机构
关联关系 企业类型 注册地 业务性质 注册资本 本企业的
称 人 表决权比 终控制方 代码
持股比例
例
蔡彤、王惠
丰、毛海
苏州雅本 峰、王卓
投资管理、2,000 万 69451523
投资有限 控股股东 有限责任 苏州太仓 蔡 彤 52.39% 52.39% 颖、马立凡
贸易 元 -5
公司 和汪新芽
组成的一
致行动人
本企业的母公司情况的说明
本公司的实际控制人为蔡彤、王惠丰、毛海峰、王卓颖、马立凡及汪新芽组成的一致行动人。
蔡彤、王惠丰、毛海峰、王卓颖及马立凡共持有苏州雅本投资有限公司72.97%的股权对其实施控制，苏州雅本投资有限
公司持有本公司52.39%的股权并对本公司实施控制。汪新芽100%控股苏州大盈投资有限公司，该公司持有苏州雅本11.33%
的股权。
2、本企业的子公司情况
组织机构代
子公司全称 子公司类型 企业类型 注册地 法定代表人 业务性质 注册资本 持股比例 表决权比例
码
上海雅本化
控股子公司 法人独资 上海浦东 蔡 彤 贸易、研发 1,000 万元 100.00% 100.00% 75247415-3
学有限公司
南通雅本化 20,264.894
控股子公司 有限公司 南通如东 毛海峰 生产、销售 100.00% 100.00% 56028242-1
学有限公司 万元
111
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江苏建农植
物保护有限 控股子公司 有限公司 江苏滨海 王曙光 生产、销售 10900 万元 75.00% 75.00% 59864855-6
公司
3、本企业的合营和联营企业情况
本企业在被
被投资单 法定代表 本企业持股 组织机构代
企业类型 注册地 业务性质 注册资本 投资单位表 关联关系
位名称 人 比例 码
决权比例
一、合营企业
二、联营企业
4、本企业的其他关联方情况
其他关联方名称 与本公司关系 组织机构代码
上海美丽境界餐饮管理有限公司 实际控制人控制的公司 07299992-5
控股子公司江苏建农植物保护有限公司
江苏建农农药化工有限公司 14059917-4
的股东
本企业的其他关联方情况的说明
5、关联方交易
（1）采购商品、接受劳务情况表
单位： 元
本期发生额 上期发生额
关联交易定价方 占同类交 占同类交
关联方 关联交易内容
式及决策程序 金额 易金额的 金额 易金额的
比例 比例
江苏建农农药化工 CPC 及农药产品中间
协议或协商价 9,196,265.97 7.36%
有限公司 体等
出售商品、提供劳务情况表
单位： 元
本期发生额 上期发生额
关联交易定价方 占同类交 占同类交
关联方 关联交易内容
式及决策程序 金额 易金额的 金额 易金额的
比例 比例
江苏建农农药化工
PMVE 及特戊酸等 协议或协商价 43,353,980.31 15.63%
有限公司
112
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（2）关联托管/承包情况
公司受托管理/承包情况表
单位： 元
本报告期确认的
委托方/出包方 受托方/承包方 受托/承包资产 受托/承包起始 受托/承包终止 托管收益/承包
托管收益/承包
名称 名称 类型 日 日 收益定价依据
收益
公司委托管理/出包情况表
单位： 元
委托方/出包方 受托方/承包方 受托/出包资产 委托/出包起始 委托/出包终止 托管费/出包费 本报告期确认的
名称 名称 类型 日 日 定价依据 托管费/出包费
关联托管/承包情况说明
（3）关联租赁情况
公司出租情况表
单位： 元
租赁收益定价依 本报告期确认的
出租方名称 承租方名称 租赁资产种类 租赁起始日 租赁终止日
据 租赁收益
上海雅本化学有 上海美丽境界餐 2013 年 09 月 16 2015 年 09 月 15
办公用房 市场定价 46,081.26
限公司 饮管理有限公司 日 日
公司承租情况表
单位： 元
本报告期确认的
出租方名称 承租方名称 租赁资产种类 租赁起始日 租赁终止日 租赁费定价依据
租赁费
关联租赁情况说明
（4）关联担保情况
单位： 元
担保是否已经履行
担保方 被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日
完毕
苏州雅本投资有限 雅本化学股份有限
104,820,000.00 2014 年 05 月 04 日 2015 年 05 月 03 日 否
公司 公司
苏州大盈投资有限 雅本化学股份有限
22,680,000.00 2014 年 05 月 04 日 2015 年 05 月 03 日 否
公司 公司
苏州鲲鹏投资咨询 雅本化学股份有限
7,500,000.00 2014 年 05 月 04 日 2015 年 05 月 03 日 否
有限公司 公司
雅本化学股份有限
张宇鑫 20,000,000.00 2014 年 04 月 01 日 2015 年 04 月 30 日 否
公司
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苏州大盈投资有限
公司、苏州雅本投资 雅本化学股份有限
51,425,000.00 2013 年 08 月 20 日 否
有限公司、苏州鲲鹏 公司
投资咨询有限公司
关联担保情况说明
（5）关联方资金拆借
单位： 元
关联方 拆借金额 起始日 到期日 说明
拆入
拆出
（6）关联方资产转让、债务重组情况
单位： 元
本期发生额 上期发生额
关联交易 关联交易定价原 占同类交 占同类交
关联方 关联交易内容
类型 则 金额 易金额的 金额 易金额的
比例 比例
（7）其他关联交易
6、关联方应收应付款项
上市公司应收关联方款项
单位： 元
期末 期初
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
江苏建农农药化工
应收帐款 15,787,405.44
有限公司
上市公司应付关联方款项
单位： 元
项目名称 关联方 期末金额 期初金额
十、股份支付
1、股份支付总体情况
单位： 元
股份支付情况的说明
114
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2、以权益结算的股份支付情况
单位： 元
以权益结算的股份支付的说明
3、以现金结算的股份支付情况
单位： 元
以现金结算的股份支付的说明
4、以股份支付服务情况
单位： 元
5、股份支付的修改、终止情况
十一、或有事项
1、未决诉讼或仲裁形成的或有负债及其财务影响
元
2、为其他单位提供债务担保形成的或有负债及其财务影响
无
其他或有负债及其财务影响
十二、承诺事项
1、重大承诺事项
本公司报告期内无需要说明的重大承诺事项。
2、前期承诺履行情况
十三、资产负债表日后事项
1、重要的资产负债表日后事项说明
单位： 元
对财务状况和经营成果的影
项目 内容 无法估计影响数的原因
响数
115
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2、资产负债表日后利润分配情况说明
3、其他资产负债表日后事项说明
十四、其他重要事项
1、非货币性资产交换
2、债务重组
3、企业合并
4、租赁
5、期末发行在外的、可转换为股份的金融工具
6、以公允价值计量的资产和负债
单位： 元
本期公允价值变动 计入权益的累计公
项目 期初金额 本期计提的减值 期末金额
损益 允价值变动
金融资产
2.衍生金融资产 255,500.00 -255,000.00 0.00
上述合计 255,000.00 -255,000.00 0.00
金融负债 0.00 -402,540.56 402,540.56
7、外币金融资产和外币金融负债
单位： 元
本期公允价值变动 计入权益的累计公
项目 期初金额 本期计提的减值 期末金额
损益 允价值变动
金融资产
金融资产小计 0.00 0.00
金融负债 0.00 0.00
116
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8、年金计划主要内容及重大变化
9、其他
十五、母公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
（1）应收账款
单位： 元
期末数 期初数
种类 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
金额 比例 金额 比例 金额 比例 金额 比例
单项金额重大并单项计 32,291,930.3 24.16 34,315,670.1
21.35%
提坏账准备的应收账款 8 % 3
按组合计提坏账准备的应收账款
101,350,231. 75.84 100.00 126,383,366. 100.00
组合 1 1,406,923.45 78.65% 1,149,953.89
26 % % 58 %
101,350,231. 75.84 100.00 126,383,366. 100.00
组合小计 1,406,923.45 78.65% 1,149,953.89
26 % % 58 %
133,642,161. 160,699,036.
合计 -- 1,406,923.45 -- -- 1,149,953.89 --
64 71
应收账款种类的说明
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
应收账款内容 账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由
控股子公司上海雅本化学有限公司 销
32,291,930.38
售货款
合计 32,291,930.38 -- --
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
期末数 期初数
账龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备
金额 比例 金额 比例
1 年以内
117
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其中： -- -- -- -- -- --
1-3 个月 78,249,283.84 58.55% 108,234,266.01 67.36%
3 个月-1 年 21,158,802.02 15.83% 1,057,940.10 16,221,586.99 10.09% 811,079.35
1 年以内小
99,408,085.86 74.38% 1,057,940.10 124,455,853.00 77.45% 811,079.35
计
1至2年 1,557,735.14 1.17% 233,660.27 1,595,863.58 0.99% 239,379.54
2至3年 384,410.26 0.29% 115,323.08 331,650.00 0.21% 99,495.00
合计 101,350,231.26 -- 1,406,923.45 126,383,366.58 -- 1,149,953.89
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款
□ 适用 √ 不适用
期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款
□ 适用 √ 不适用
（2）本报告期转回或收回的应收账款情况
单位： 元
转回或收回前累计已计
应收账款内容 转回或收回原因 确定原坏账准备的依据 转回或收回金额
提坏账准备金额
期末单项金额重大或虽不重大但单独进行减值测试的应收账款坏账准备计提
单位： 元
应收账款内容 账面余额 坏账金额 计提比例 理由
单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收账款的说明
（3）本报告期实际核销的应收账款情况
单位： 元
是否因关联交易产
单位名称 应收账款性质 核销时间 核销金额 核销原因
生
应收账款核销说明
（4）本报告期应收账款中持有公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位情况
单位： 元
期末数 期初数
单位名称
账面余额 计提坏账金额 账面余额 计提坏账金额
118
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（5）金额较大的其他的应收账款的性质或内容
（6）应收账款中金额前五名单位情况
单位： 元
单位名称 与本公司关系 金额 年限 占应收账款总额的比例
客户 1 客户 41,915,334.72 3 个月以内 31.36%
上海雅本化学有限公司 子公司 32,291,930.38 1 年以内 24.16%
客户 2 客户 24,130,789.38 1 年以内 18.06%
客户 3 客户 22,979,600.00 3 个月以内 17.19%
客户 4 客户 7,350,000.00 1 年以内 5.50%
合计 -- 128,667,654.48 -- 96.27%
（7）应收关联方账款情况
单位： 元
单位名称 与本公司关系 金额 占应收账款总额的比例
上海雅本化学有限公司 控股子公司 32,291,930.38 24.16%
合计 -- 32,291,930.38 24.16%
（8）
不符合终止确认条件的应收账款的转移金额为元。
（9）以应收款项为标的资产进行资产证券化的，需简要说明相关交易安排
2、其他应收款
（1）其他应收款
单位： 元
期末数 期初数
种类 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
金额 比例 金额 比例 金额 比例 金额 比例
单项金额重大并单项计提 99.24
36,316,000.00
坏账准备的其他应收款 %
按组合计提坏账准备的其他应收款
100.0 100.0 100.0
组合 1 279,500.00 0.76% 70,472.80 245,500.00 102,010.00
0% 0% 0%
119
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100.0 100.0 100.0
组合小计 279,500.00 0.76% 70,472.80 245,500.00 102,010.00
0% 0% 0%
合计 36,595,500.00 -- 70,472.80 -- 245,500.00 -- 102,010.00 --
其他应收款种类的说明
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
其他应收款内容 账面余额 坏账金额 计提比例 理由
南通雅本化学有限公司 往来款 3,316,000.00
上海雅本化学有限公司 往来款 33,000,000.00
合计 36,316,000.00 -- --
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
期末数 期初数
账龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备
金额 比例 金额 比例
1 年以内
其中： -- -- -- -- -- --
1 年以内 126,000.00 0.34% 6,300.00 95,000.00 38.70% 4,750.00
1 年以内小计 126,000.00 0.34% 6,300.00 95,000.00 38.70% 4,750.00
1至2年 18,792.00 0.05% 2,818.80 44,000.00 17.92% 6,600.00
2至3年 30,000.00 0.08% 9,000.00
3至4年 104,708.00 0.29% 52,354.00 20,000.00 8.15% 10,000.00
4至5年 29,200.00 11.89% 23,360.00
5 年以上 57,300.00 23.34% 57,300.00
合计 279,500.00 -- 70,472.80 245,500.00 -- 102,010.00
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款
□ 适用 √ 不适用
期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款
□ 适用 √ 不适用
（2）本报告期转回或收回的其他应收款情况
单位： 元
120
雅本化学股份有限公司 2014 年半年度报告全文
转回或收回前累计已计
其他应收款内容 转回或收回原因 确定原坏账准备的依据 转回或收回金额
提坏账准备金额
期末单项金额重大或虽不重大但单独进行减值测试的其他应收账款坏账准备计提
单位： 元
应收账款内容 账面余额 坏账金额 计提比例 理由
单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的其他应收款的说明
（3）本报告期实际核销的其他应收款情况
单位： 元
单位名称 其他应收款性质 核销时间 核销金额 核销原因 是否因关联交易产生
其他应收款核销说明
（4）本报告期其他应收款中持有公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位情况
单位： 元
期末数 期初数
单位名称
账面余额 计提坏账金额 账面余额 计提坏账金额
（5）金额较大的其他应收款的性质或内容
（6）其他应收款金额前五名单位情况
单位： 元
占其他应收款总额的比
单位名称 与本公司关系 金额 年限
例
个人 员工 85,000.00 1 年以内 0.23%
公司 1 供应商 50,000.00 1-4 年 0.14%
公司 2 供应商 48,000.00 3-4 年 0.13%
公司 3 供应商 29,200.00 3-4 年 0.08%
公司 4 供应商 24,000.00 1 年以内 0.07%
合计 -- 236,200.00 -- 0.65%
（7）其他应收关联方账款情况
单位： 元
单位名称 与本公司关系 金额 占其他应收款总额的比例
南通雅本化学有限公司 控股子公司 3,316,000.00 9.06%
上海雅本化学有限公司 33,000,000.00 90.18%
121
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合计 -- 36,316,000.00 99.24%
（8）
不符合终止确认条件的其他应收款项的转移金额为元。
（9）以其他应收款项为标的资产进行资产证券化的，需简要说明相关交易安排
3、长期股权投资
单位： 元
在被投资
单位持股
在被投资 在被投资
被投资单 比例与表 本期计提 本期现金
核算方法 投资成本 期初余额 增减变动 期末余额 单位持股 单位表决 减值准备
位 决权比例 减值准备 红利
比例 权比例
不一致的
说明
上海雅本
9,839,35 9,839,35 9,839,35
化学有限 成本法 100.00% 100.00%
8.17 8.17 8.17
公司
南通雅本
202,009, 202,009, 202,009,
化学有限 成本法 100.00% 100.00%
003.90 003.90 003.90
公司
江苏建农
100,000, 100,000, 100,000,
植物保护 成本法 75.00% 75.00%
000.00 000.00 000.00
有限公司
311,848, 211,848, 100,000, 311,848,
合计 -- -- -- --
362.07 362.07 000.00 362.07
长期股权投资的说明
4、营业收入和营业成本
（1）营业收入
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
主营业务收入 210,655,061.46 175,839,865.43
其他业务收入 21,367.52 34,188.03
合计 210,676,428.98 175,874,053.46
营业成本 159,542,768.93 128,120,934.05
122
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（2）主营业务（分行业）
单位： 元
本期发生额 上期发生额
行业名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
化工 210,655,061.46 159,525,294.55 175,839,865.43 128,101,275.93
合计 210,655,061.46 159,525,294.55 175,839,865.43 128,101,275.93
（3）主营业务（分产品）
单位： 元
本期发生额 上期发生额
产品名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
农药中间体 196,462,776.70 149,781,291.03 142,517,072.61 101,642,960.20
医药中间体 14,192,284.76 9,744,003.52 33,322,792.82 26,458,315.73
合计 210,655,061.46 159,525,294.55 175,839,865.43 128,101,275.93
（4）主营业务（分地区）
单位： 元
本期发生额 上期发生额
地区名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
境内 51,067,119.58 39,550,357.59 33,804,744.08 25,210,719.69
境外 159,587,941.88 119,974,936.96 142,035,121.35 102,890,556.24
合计 210,655,061.46 159,525,294.55 175,839,865.43 128,101,275.93
（5）公司来自前五名客户的营业收入情况
单位： 元
占公司全部营业收入的
客户名称 营业收入总额
比例
客户 1 146,007,125.19 69.30%
上海雅本化学有限公司 31,067,589.71 14.75%
客户 2 19,640,683.73 9.32%
客户 3 10,507,275.45 4.99%
客户 4 2,737,766.24 1.30%
合计 209,960,440.32 99.66%
营业收入的说明
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5、投资收益
（1）投资收益明细
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
处置交易性金融资产取得的投资收益 74,733.89
合计 74,733.89
（2）按成本法核算的长期股权投资收益
单位： 元
被投资单位 本期发生额 上期发生额 本期比上期增减变动的原因
（3）按权益法核算的长期股权投资收益
单位： 元
被投资单位 本期发生额 上期发生额 本期比上期增减变动的原因
投资收益的说明
6、现金流量表补充资料
单位： 元
补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量： -- --
净利润 28,916,956.86 28,935,209.45
加：资产减值准备 225,432.36 -642,220.10
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 10,658,809.59 8,318,332.45
无形资产摊销 105,851.04 105,851.04
长期待摊费用摊销 111,096.00
公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 658,040.56
财务费用（收益以“－”号填列） 902,460.37 3,633,274.93
投资损失（收益以“－”号填列） -74,733.89
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 139,083.88 -30,039.46
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） -38,325.00
存货的减少（增加以“－”号填列） 4,366,887.97 -890,706.09
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -9,786,003.21 -43,692,412.55
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -50,939,519.90 16,761,542.56
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经营活动产生的现金流量净额 -14,753,963.37 12,498,832.23
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： -- --
3．现金及现金等价物净变动情况： -- --
现金的期末余额 44,748,616.37 96,988,660.57
减：现金的期初余额 73,412,717.57 100,049,992.54
现金及现金等价物净增加额 -28,664,101.20 -3,061,331.97
7、反向购买下以评估值入账的资产、负债情况
反向购买下以公允价值入账的资产、负债情况
单位： 元
项目 公允价值 确定公允价值方法 公允价值计算过程 原账面价值
反向购买形成长期股权投资的情况
单位： 元
项目 反向购买形成的长期股权投资金额 长期股权投资计算过程
十六、补充资料
1、当期非经常性损益明细表
单位： 元
项目 金额 说明
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统
1,260,067.00
一标准定额或定量享受的政府补助除外）
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投
84,089.04
资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易
性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及
-583,306.67
处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取
得的投资收益
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -9,253.75
减：所得税影响额 112,739.34
合计 638,856.28 --
计入当期损益的政府补助为经常性损益项目，应说明逐项披露认定理由。
□ 适用 √ 不适用
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2、境内外会计准则下会计数据差异
（1）同时按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
单位： 元
归属于上市公司股东的净利润 归属于上市公司股东的净资产
本期数 上期数 期末数 期初数
按中国会计准则 28,484,055.37 26,828,238.56 652,515,973.07 635,641,517.70
按国际会计准则调整的项目及金额
（2）同时按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
单位： 元
归属于上市公司股东的净利润 归属于上市公司股东的净资产
本期数 上期数 期末数 期初数
按中国会计准则 28,484,055.37 26,828,238.56 652,515,973.07 635,641,517.70
按境外会计准则调整的项目及金额
（3）境内外会计准则下会计数据差异原因说明
3、净资产收益率及每股收益
单位：元
每股收益
报告期利润 加权平均净资产收益率
基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润 4.40% 0.0944 0.0944
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东
4.30% 0.0922 0.0922
的净利润
4、公司主要会计报表项目的异常情况及原因的说明
主要财务数据同比变动情况
单位：元
本报告期 上年同期 同比增减 变动原因
营业收入 277,338,575.71 190,756,161.41 45.39% 主要是报告期内农药中
间体销售增长明显且新
增合并江苏建农植物保
护有限公司报表收入。
营业成本 199,666,763.12 131,299,366.08 52.07% 营业成本随着收入的增
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长同向增加。
销售费用 4,607,952.71 4,269,540.49 7.93%
管理费用 34,600,496.47 22,226,507.00 55.67% 主要是人工费用、研发
费、折旧费、生产环保费
增加所致
财务费用 1,608,325.43 2,229,049.60 -27.85% 主要是本报告期内汇兑
收益增加所致
所得税费用 6,061,899.56 4,822,134.83 25.71%
研发投入 17,625,175.04 13,236,810.33 33.15% 主要是研发人员人工成
本增加和研发设备折旧
费增加。
经营活动产生的现金流 33,842,364.38 10,359,656.93 226.67% 主要是本报告期销售商
量净额 品、提供劳务收到的现金
较上年同期大幅增加
54%。
投资活动产生的现金流 -186,556,091.36 -63,403,275.02 194.24% 主要是南通雅本项目工
量净额 程和设备投入增加及支
付江苏建农植物保护有
限公司股权收购款所致。
筹资活动产生的现金流 121,470,518.97 1,595,017.67 7,515.62% 主要是南通雅本项目贷
量净额 款增加所致。
现金及现金等价物净增 -29,547,037.64 -53,858,879.10 -45.14% 主要是南通雅本项目投
加额 资增加导致现金及现金
等价物净值减少。
交易性金融资产 255,500.00 -100.00% 期初远期锁汇到期完成
结汇
应收票据 1,480,000.00 100,000.00 1,380.00% 主要是收到客户以银行
承兑汇票支付货款的金
额增加。
其他应收款 5,467,672.09 3,212,329.14 70.21% 主要是未收到的出口退
税款增加。
预付款项 188,119,620.61 101,384,556.99 85.55% 主要是南通雅本项目工
程和设备预付款增加所
致。
固定资产 352,264,200.00 182,647,022.48 92.87% 主要是本报告期合并江
苏建农植物保护有限公
司报表固定资产所致。
在建工程 227,458,583.65 157,172,170.61 44.72% 主要是南通雅本项目工
程和设备投入增加，在建
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工程随之增加所致。
工程物资 32,608,565.10 8,881,747.20 267.14% 主要是南通雅本为工程
项目准备的项目物资增
加所致。
无形资产 43,738,513.54 22,379,683.56 95.44% 主要是本报告期合并江
苏建农植物保护有限公
司报表土地、专有技术等
无形资产所致。
短期借款 162,523,869.77 68,049,700.20 138.83% 主要是本报告期根据运
营需要向银行融入的短
期借款增加。
应付票据 101,544,577.43 66,669,606.00 52.31% 主要是本报告期以银行
承兑汇票支付原材料及
工程设备采购款增加所
致。
应付账款 224,214,530.76 95,510,102.43 134.75% 主要是本报告期未支付
的工程及设备款项增加
所致。
应付职工薪酬 337,192.22 1,089,296.67 -69.04% 主要是公司支付期初未
付工资。
应交税费 -10,288,755.44 -1,734,602.38 493.15% 主要是期末增值税进项
税额增加
应付利息 266,942.20 158,528.02 68.39% 主要是预提未支付的利
息增加。
其它应付款 2,883,445.62 695,486.20 314.59% 主要是收到的保证金等
增加
一年内到期的非流动负 26,000,000.00 20,000,000.00 30.00% 主要是本报告期合并江
债 苏建农植物保护有限公
司报表一年内到期的非
流动负债所致。
长期借款 98,000,000.00 主要是南通雅本向银行
借入的长期贷款增加所
致。
其他非流动负债 695,000.00 395,000.00 75.95% 主要是收到的政府奖励
增加所致
股本 301,849,600.00 232,192,000.00 30.00% 主要是本报告期实施以
资本公积金10送3转赠股
本所致。
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第八节 备查文件目录
（一）载有公司法定代表人、主管会计工作负责人、会计主管人员签名并盖章的财务报表。
（二）报告期内在中国证监会指定报纸上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。
（三）经公司法定代表人签名的2014年半年度报告文本原件。
（四）其他相关资料。
（五）以上备查文件的备置地点：公司董事会办公室。
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