证券代码：300261           证券简称：雅本化学           公告编号：2014-048



                         雅本化学股份有限公司

        关于 2014 年非公开发行股票摊薄即期回报的风险提示

                         及公司采取措施的公告



    本公司及董事会全体成员保证公告内容真实、准确和完整，没有虚假记载、
误导性陈述或者重大遗漏。


       雅本化学股份有限公司（以下简称“公司”）2014 年非公开发行股票事项已
经中国证券监督管理委员会(以下简称“中国证监会”)受理，目前处于中国证监
会审核阶段。根据相关要求，现将本次非公开发行摊薄即期回报的风险及对公司
主要财务指标的影响以及公司采取的措施公告如下：
       一、本次非公开发行摊薄即期回报的风险及对公司主要财务指标的影响
       本次非公开发行规模为人民币 5,000 万元，本次非公开发行完成后，公司总
股本及归属母公司股东所有者权益将有所增加，造成公司原股东即期回报略有摊
薄。
       基于上述情况，公司测算了本次发行摊薄即期回报对主要财务指标的影响，
具体情况如下：
       假设前提：
       1、考虑本次再融资的审核和发行需要一定时间周期，假定本次发行方案于
2015 年 1 月实施完毕。
       2、本次发行方案经公司第二届董事会第十五次会议和 2014 年第三次临时股
东大会审议通过，本次发行的融资总额为不超过人民币 5,000 万元，发行股票数
量以中国证监会最终核准发行的股票数量为准，发行价格为本次非公开发行的发
行期首日前二十个交易日公司股票均价的百分之九十。
       3、未考虑本次发行募集资金到账后，对公司生产经营、财务状况（如财务
费用、投资收益）等的影响。
    4、每股收益、净资产收益等指标均未考虑 2014 年度利润分配情况。
    5、公司经营环境未发生重大变化。
    基于上述假设的前提下，本次发行摊薄即期回报对公司主要财务指标的影响
对比如下：
                       2014 年                           2015 年
        项目
                                            本次发行前               本次发行后

 总股本（万股）            30,184.96              30,184.96                30,540.08


 预计归属于上
 市公司股东的       4,393.84-5,272.61     7,030.15-9,033.74        7,030.15-9,033.74
 净利润（万元）


 本次发行募集
 资金总额（万                       -                     -                 5,000.00
 元）

 新增股本（万
                                    -                     -                   355.12
 股）
 股本总数（万
                           30,184.96              30,184.96                30,540.08
 股）

 期初归母股东
                           63,564.15    66,797.03-67,675.80    66,797.03-67,675.80
 权益（万元）

 募集资金增加
 股东权益（万                       -                     -                 5,000.00
 元）

 本期现金分红
                             1,160.96                     -                        -
 （万元）

 期末归母股东
                  66,797.03-67,675.80   73,827.18-76,709.54    78,827.18-81,709.54
 权益（万元）

 基本每股收益
                       0.1456-0.1747         0.2329-0.2993            0.2302-0.2958
 （元）

 每股净资产
                        2.2129-2.242         2.4458-2.5413            2.5811-2.6755
 （元）

 加权平均净资
                        6.75%-8.05%         10.00%-12.51%             9.39%-11.77%
 产收益率

    关于测算的说明如下：
    1、公司对 2014、2015 年净利润的假设分析并不构成公司的盈利预测，最终
以会计师事务所审计 2014、2015 年度实际实现的金额为准。
    2、上述测算未考虑本次发行募集资金到账后，对公司生产经营、财务状况
（如财务费用、投资收益）等的影响。
    3、本次非公开发行的发行价格、发行股票数量和发行完成时间仅为估计，
最终以中国证监会核准发行的股份数量和实际发行完成时间为准。
    4、在预测公司发行后净资产时，未考虑除募集资金和净利润之外的其他因
素对净资产的影响。
    二、本次非公开发行摊薄即期回报的风险提示
    本次非公开发行股票后，随着募集资金的到位，公司的股本及净资产均将小
幅增长，但由于募集资金投资拟用于补充流动资金。若 2015 年公司利润水平不
能与股本、净资产规模保持同步增长，则每股收益与加权净资产收益率将出现一
定幅度的下降，本次募集资金到位后公司即期回报（每股收益、净资产收益率等
财务指标）存在被摊薄的风险，特此提醒投资者关注本次非公开发行股票可能摊
薄即期回报的风险。
    三、公司应对本次非公开发行摊薄即期回报采取的措施
    公司董事会承诺，本次非公开发行完成后，公司将通过坚持技术创新、加大
市场开拓力度、努力提高销售收入，增厚未来收益，以降低本次发行摊薄公司即
期回报的影响，具体措施如下：
    为了保护投资者利益，公司将采取多种措施保证此次募集资金有效使用、有
效防范即期回报被摊薄的风险、提高未来的回报能力，具体措施包括：
    1、增强主营业务，提升公司市场竞争力及持续盈利能力
    公司主营农药、医药中间体的高端定制生产，公司所生产的农药中间体主要
应用于低毒、环保、高效的新型农药，所生产的医药中间体主要应用于创新医药，
国家在产业政策方面都给予了积极的支持和鼓励。公司将在巩固现有业务基础
上，提高产能释放，增强研发能力，拓展市场营销网络，使得公司的市场竞争力
及持续盈利能力将得到进一步强化，实现股东投资价值最大化。
    2、强化募集资金管理，保证募集资金合理规范使用
    公司已按照《公司法》、《证券法》、《创业板股票上市规则》、《创业板上市公
司规范运作指引》等法律法规、规范性文件及《公司章程》的规定制定《募集资



                                                                           3
金管理办法》，已规范募集资金使用。根据《募集资金管理办法》和公司董事会
的决议，本次非公开发行募集资金将存放于董事会指定的募集资金专项账户中；
同时，本次非公开发行募集资金到账后，公司将根据《募集资金管理办法》将募
集资金用于承诺的使用用途。
    3、节省财务费用，提升募集资金使用效率
    近年来公司一直处于快速发展阶段，资本性支出较大，同时，随着生产规模
的扩大，流动资金需求也在增长，公司为维持日常经营需要大量资金支付经营活
动的现金支出，公司本次采取“小额快速”方式非公开发行股票募集资金用于补
充流动资金，将使公司财务状况得到一定程度的改善，优化公司财务结构，节省
财务费用，综合提升公司资本实力及盈利能力；并使公司向银行等金融机构债务
融资的能力提高，有机会获得融资成本更低的资金，有助于不断提升公司的核心
竞争力和品牌价值，从而进一步提升募集资金使用效率为股东利益创造价值。
    4、健全完善公司治理与内部控制，为公司发展提供制度保障
    公司将严格遵循《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》、《深圳证券交
易所创业板上市公司规范运作指引》等法律、法规和规范性文件的要求，进一步
优化治理结构、加强内部控制，节省公司的各项费用支出，完善并强化投资决策
程序，确保股东能够充分行使权利，确保董事会能够按照法律、法规和公司章程
的规定行使职权，确保独立董事能够认真履行职责，维护公司整体利益，尤其是
中小股东的合法权益。未来公司将合理运用各种融资工具和渠道，控制资金成本，
提升资金使用效率，在保证满足公司业务快速发展对流动资金需求的前提下，全
面有效地控制公司经营和资金管控风险。
    5、严格执行公司分红政策，保证公司股东利益回报
    公司已经按照相关法律法规的规定修订了《公司章程》、制定了《未来三年
股东分红回报规划（2014-2016 年）》，建立了健全有效的股东回报机制。本次非
公开发行完成后，将按照法律法规的规定和《公司章程》、《未来三年股东分红回
报规划（2014-2016 年）》的约定，严格执行公司分红政策，强化投资者回报机
制，在符合利润分配条件的情况下，积极推动对股东的利润分配，有效维护和提
升对股东的回报。
    综上，本次非公开发行完成后，公司将合理规范使用募集资金，提高资金使
用效率，持续采取多种措施改善经营业绩，在符合利润分配条件的情况下，积极
推动对股东的利润分配，以保证此次募集资金有效使用、有效防范即期回报被摊
薄的风险、提高公司未来的回报能力。
     特此公告。




                                                 雅本化学股份有限公司
                                                         董事会
                                             二〇一四年十二月二十七日