雅本化学:内部控制鉴证报告2015-04-11
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雅本化学股份有限公司
内部控制鉴证报告
大华核字[2015]002172 号
大 华 会 计 师 事 务 所 (特 殊 普 通 合 伙 )
Da Hua Certified Public Accountants(Special General Partnership)
雅本化学股份有限公司
内部控制鉴证报告
(截止 2014 年 12 月 31 日)
目 录 页 次
一、 内部控制鉴证报告 1-2
二、 雅本化学股份有限公司 0-11
2014 年度内部控制自我评价报告
三、 事务所及注册会计师执业资质证明
内 部 控 制 鉴 证 报 告
大华核字[2015] 002172号
雅本化学股份有限公司全体股东:
我们审核了后附的雅本化学股份有限公司(以下简称“雅本化
学”)管理层《2014 年度内部控制自我评价报告》涉及的与 2014 年
12 月 31 日财务报表相关的内部控制有效性的认定。
一、管理层的责任
雅本化学管理层的责任是按照《内部会计控制规范-基本规范(试
行)》和相关规定建立健全内部控制并保持其有效性。
二、注册会计师的责任
我们的责任是对雅本化学截至 2014 年 12 月 31 日内部控制的有
效性发表意见。我们按照《中国注册会计师其他鉴证业务准则第 3101
号—历史财务信息审计或审阅以外的鉴证业务》和《内部控制审核指
导意见》的规定执行了鉴证业务。该准则要求我们计划和执行鉴证工
作,以对雅本化学内部控制自我评价报告是否不存在重大错报获取合
理保证。在鉴证过程中,我们实施了包括了解、测试和评价内部控制
制度设计的完整性、合理性和执行的有效性,以及我们认为必要的其
他程序。我们相信,我们的鉴证工作为发表意见提供了合理的基础。
三、内部控制的固有局限性
内部控制具有固有限制,存在由于错误或舞弊而导致错报发生和
未被发现的可能性。此外,由于情况的变化可能导致内部控制变得不
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大华核字[2015] 002172 号内部控制鉴证报告
恰当,或降低对控制政策、程序的遵循程度,根据内部控制评价结果
推测未来内部控制有效性具有一定的风险。
四、鉴证意见
我们认为,雅本化学按照《内部会计控制规范-基本规范(试行)》
和相关规定于 2014 年 12 月 31 日在所有重大方面保持了与财务报表
相关的有效的内部控制。
大华会计师事务所(特殊普通合伙) 中国注册会计师:吕秋萍
中国北京
中国注册会计师:李颖庆
二〇一五年四月九日
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