东方花旗证券有限公司
关于雅本化学股份有限公司
2014 年度募集资金存放和使用情况的专项核查意见
东方花旗证券有限公司（以下简称“东方花旗”）承继东方证券股份有限公司（以
下简称“东方证券”），作为雅本化学股份有限公司（以下简称“雅本化学”或“公
司”）首次公开发行 A 股股票并在创业板上市的保荐机构，根据《证券发行上市
保荐业务管理办法》、《深圳证券交易所创业板股票上市规则（2014 年修订）》、
《深圳证券交易所创业板上市公司规范运作指引（2015 年修订）》和《创业板信
息披露业务备忘录第 1 号—超募资金使用（2012 年修订）》等有关法律法规的规
定，对雅本化学 2014 年度募集资金的存放和使用情况进行了核查，现将核查情
况及核查意见发表如下：
一、募集资金基本情况
（一）募集资金到位情况
经中国证券监督管理委员会证监许可[2011]1312 号文核准，雅本化学于
2011 年 8 月 29 日首次公开发行人民币普通股（A 股）2,270 万股，发行价格为
每股 22 元，公司募集资金总额为人民币 499,400,000.00 元，扣除各项发行费用
56,026,458.93 元后的募集资金为人民币 443,373,541.07 元。以上募集资金已由
上会会计师事务所有限公司于 2011 年 9 月 1 日出具的“上会师报字(2011)第
1788 号”《验资报告》验证确认。根据公司《招股说明书》，公司计划对 1 个具
体 项 目 使 用 募 集 资 金 ， 共 计 205,971,900.00 元 ， 本 次 超 额 募 集 资 金 为
237,401,641.07 元，最终确定增加的资本公积总额为 420,673,541.07 元。
（二）2014 年度募集资金使用情况及结余情况
2014 年度，公司使用募集资金 54,080,009.58 元，利息收入 412,320.23 元，
支付银行手续费 0.10 元。截至 2014 年 12 月 31 日，公司累计使用募集资金
443,373,541.07 元，累计利息收入 11,729,909.92 元，累计支付银行手续费
10,168.71 元。截至 2014 年 12 月 31 日，公司募集资金余额应为 0 元，募集资
金余额实际为 0 元。超额募集资金应为 0 元，超额募集资金余额实际为 0 元。
二、募集资金管理情况
（一）募集资金管理制度的制定和执行情况
根据《深圳证券交易所创业板股票上市规则》、《深圳证券交易所创业板上市公司
规范运作指引》等有关法律法规及规范性文件的规定，2010年8月16日，雅本化
学第一届董事会第四次会议制订并通过了《募集资金管理办法》。在使用募集资
金时，公司按照《募集资金管理办法》的相关规定，严格履行了申请和审批手续。
（二）募集资金三方监管协议的签订情况
公司募集资金实行专户存储制度，2011年9月26日公司及东方证券分别与中国银
行股份有限公司太仓港区支行、太仓农村商业银行浏家港支行签订《募集资金三
方监管协议》。上述协议与三方监管协议范本不存在重大差异，公司已经遵照履
行。
（三）募集资金存放情况
截至2014年12月31日，公司募集资金专户实际余额情况如下：
金额单位：人民币元
开户银行 账号 初始存放金额 截止日余额 存储方式
中国银行股份有限
458558645030 205,971,900.00 - 活期存款
公司太仓港区支行
489758878077 - - 定期存款
募集资金小计 205,971,900.00 -
太仓农村商业银行
7066401061120100099845 237,401,641.07 - 活期存款
浏家港支行
7066401061120300017538 - - 定期存款
7066401061120300017669 - - 定期存款
7066401061120300017407 - - 定期存款
7066401061120300023951 - - 定期存款
7066401061120300024082 - - 定期存款
7066401061120300024406 - - 定期存款
70664010661120300026688 - - 定期存款
70664010661120300026557 - - 定期存款
超募资金小计 237,401,641.07 -
合计 443,373,541.07 -
说明：
为了提高资金存款收益，公司开设了从属于募集资金账户的定期存款账户，该账户纳
入公司募集资金账户统一管理，不得用于结算或提取现金，到期后该账户内的资金只能转入
募集资金专户。
三、2014 年募集资金实际使用情况
2014年度募集资金使用情况如下：
募集资金使用情况表
金额单位：人民币万元
募集资金总额 44,337.35 本年度投入募集资金总额 5,408.00
报告期内变更用途的募集资金总额
累计变更用途的募集资金总额 11,706.83 已累计投入募集资金总额 45,509.33
累计变更用途的募集资金总额比例 26.40%
募集资金 截至期末累 项目可行性是
承诺投资项目和超募资金投 调整后投资 本年度投入 截至期末投资进度 项目达到预定可使 本年度实现
承诺投资 计投入金额 否发生重大变
向 总额(1) 金额 （%）(3)＝(2)/(1) 用状态日期 的效益
总额 (2) 化
承诺投资项目
年产 217 吨医药中间体建设
20,597.19 8,890.36 8,890.36 100.00 2013 年 4 月 30 日 注3 否
项目(注 1)
南通雅本化学有限公司新建
0.00 6,000.00 6,000.00 100.00 注3
化工生产项目
永久补充流动资金 0.00 5,706.83 6,260.97 100.00
承诺投资项目小计 20,597.19 20,597.19 21,151.33
超募资金投向
归还银行贷款 4,650.00 4,650.00 4,650.00 100.00
收购南通朝霞精细化工有限
4,800.00 4,800.00 4,800.00 100.00 2012 年 7 月 10 日
公司
向南通雅本缴纳注册资本 4,500.00 4,500.00 4,500.00 100.00 2012 年 9 月 20 日
付江苏建农植物保护有限公
10,000.00 10,000.00 5,000.00 10,000.00 100.00 2014 年 1 月 17 日
司股权款
补充流动资金 408.00 408.00 408.00 408.00 100.00
超募资金投向小计 24,358.00 24,358.00 5,408.00 24,358.00
合计 44,955.19 44,955.19 5,408.00 45,509.33
续：
未达到计划进度或预
计收益的情况和原因 年产 217 吨医药中间体建设项目：尚未 100%达产。
（分具体募投项目）
项目可行性发生重大
无
变化的情况说明
公司募集资金净额为人民币 44,337.35 万元，根据公司《招股说明书》披露的募集资金用途，公司计划使用募集资金为 20,597.19 万元，本次超额募
集资金为 23,740.16 万元。
为了提高募集资金使用效率，降低公司财务费用，满足公司生产经营不断拓展的需要，提高公司经济效益，公司第一届董事会第十三次会议决议，
使用部分超额募集资金偿还银行贷款 4,650 万元。2011 年度，已使用超募资金 4,650 万元偿还银行贷款。
为满足公司发展的要求，公司第一届董事会第十七次会议审议决议，使用超募资金共计 4,800 万元收购南通朝霞精细化工有限公司 95%的股权。报
超募资金的金额、用途 告期内，已使用超募资金收购南通朝霞精细化工有限公司的股权。
及使用进展情况 为了有效利用资金及公司后续发展需要，公司第一届董事会第二十一次会议审议通过了《关于公司使用超募资金及自有资金向南通雅本化学有限公
司缴纳注册资本的议案》，公司计划拟使用超募资金 4,500 万元及公司自有资金 106,986,003.90 元向南通雅本缴纳注册资本。报告期内，已使用超
募资金向南通雅本缴纳注册资本。
为满足公司发展的要求，公司第一届董事会第二十次会议审议通过了《关于使用部分超募资对外投资农药生产项目的议案》。公司拟使用超募资金
10,000 万元与江苏建农农药化工有限公司共同投资“江苏建农植物保护有限公司”。报告期内，已向江苏建农农药化工有限公司预付股权款 5,000 万
元。
募集资金投资项目实 2013 年 5 月 7 日，公司第二届董事会第五会议和第二届监事会第五次会议分别审议通过了《关于募集资金投资项目节余资金使用计划的议案》，同
施地点变更情况(注 2) 意公司使用节余募集资金 6,000 万元补充投资子公司南通雅本化学有限公司新建化工生产项目，其余资金永久补充流动资金。
募集资金投资项目实
无
施方式调整情况
公司为保障募集资金投资项目顺利进行，充分考虑了市场环境变化和公司发展战略后，已以自筹资金预先投入募集资金投资项目“年产 217 吨医药
募集资金投资项目先 中间体建设项目”。上海上会会计师事务所有限公司出具了《鉴证报告》，截至 2011 年 9 月 6 日止，公司以自筹资金预先投入募集资金投资项目的
期投入及置换情况 实际投资额为人民币 20,938,974.13 元。公司董事会决议以“年产 217 吨医药中间体建设项目”募集资金 20,938,974.13 元置换预先已投入该项目的自
筹资金 20,938,974.13 元。2011 年度，实际已置换 20,938,974.13 元。
为提高募集资金使用效率，降低公司财务费用，遵循股东利益最大化原则，满足公司不断扩大经营规模的资金需求，2011 年 12 月 7 日，公司第一
用闲置募集资金暂时
届董事会第十六次会议和第一届监事会第九次会议分别决议，使用部分闲置募集资金 4,000 万元暂时补充流动资金。2011 年度，已使用募集资金 4,000
补充流动资金情况
万元暂时补充流动资金。2012 年 5 月 24 日，上述资金已全部返回至公司募集资金专户。
为提高募集资金使用效率，降低公司财务费用，遵循股东利益最大化原则，满足公司不断扩大经营规模的资金需求，2012 年 5 月 31 日，公司第一
届董事会第二十次会议和第一届监事会第十三次会议分别审议通过了《关于使用部分闲置募集资金暂时补充流动资金的议案》，使用部分闲置募集
资金 4,000 万元用于暂时补充流动资金。报告期内，已使用募集资金 4,000 万元暂时补充流动资金。2012 年 7 月 27 日，上述资金已全部返回至公司
募集资金专户。
续：
为提高募集资金使用效率，降低公司财务费用，遵循股东利益最大化原则，满足公司不断扩大经营规模的资金需求，2012 年 7 月 31 日，公司第一
届董事会第二十一次会议和第一届监事会第十四次会议分别审议通过了《关于使用部分闲置募集资金暂时补充流动资金的议案》，使用部分闲置募
用闲置募集资金暂时 集资金 11,000 万元用于暂时补充流动资金。2013 年 1 月 7 日，上述资金已全部返回至公司募集资金专户。
补充流动资金情况 为提高募集资金使用效率，降低公司财务费用，遵循股东利益最大化原则，满足公司不断扩大经营规模的资金需求，2013 年 1 月 9 日，公司第一届
董事会第二十七次会议和第一届监事会第十九次会议分别审议通过了《关于使用部分闲置募集资金暂时补充流动资金的议案》，使用部分闲置募集
资金 11,000 万元用于暂时补充流动资金。2013 年 5 月 9 日，上述资金已全部返回至公司募集资金专户。
项目实施出现募集资
期末已无结余
金结余的金额及原因
尚未使用的募集资金
无
用途及去向
募集资金使用及披露
中存在的问题或其他 无
情况
注 1：公司“年产 217 吨医药中间体建设项目”目前尚未 100%达产，因此未完成项目达产后年增加营业收入 3.87 亿元、净利润 9,356 万元的预计效
益。
注 2：节余募集资金投资南通雅本后，主要用于建设“年产 217 吨医药中间体项目”之一 BPP 的前端中间体生产线；作为 BPP 的配套生产线，其所
生产的产品将全部用于 BPP 的生产加工；
注 3：募集资金项目本年度实现效益：(万元)
募集资金项目 2014 年度实现效益 累计实现效益
收入 毛利 净利润 收入 毛利 净利润
年产 217 吨医药中间体建设项目 16,862.75 3,538.22 2,624.76 29,046.75 6,350.22 4,838.76
南通雅本化学有限公司新建化工生产项目 247.03 45.24 -28.35 247.03 45.24 -28.35
四、变更募集资金投资项目的资金使用情况
2013年5月7日公司第二届董事会第五次会议及2013年5月27日公司2013年第二
次临时股东大会审议通过了《关于募集资金投资项目节余资金使用计划的议案》，
由于南通雅本的“新建化工生产项目”所需投资金额高于南通雅本注册资本金额，
同意公司将节余募集资金6,000万元补充用于上述新建化工生产项目，该笔资金
存放于相应的募集资金专用账户。截至2013年12月31日，实际转出为6,260.97
万元用于永久补充流动资金。此次涉及变更用途的募集资金金额为11,706.83万
元，占公司募集资金总额的26.40%。本次募集资金投资项目变更事项已经公司
第二届董事会第五次会议、公司第二届监事会第五次会议审议通过。独立董事发
表了独立意见，东方花旗证券有限公司发表了专项核查意见。
五、募集资金使用及披露中存在的问题
2014 年，公司严格按照《证券发行上市保荐业务管理办法》、《深圳证券交易所
创业板股票上市规则（2014 年修订）》、《深圳证券交易所创业板上市公司规范运
作指引（2015 年修订）》和公司《募集资金使用管理制度》等规定，使用募集资
金，并及时、真实、准确、完整地进行相关信息的披露工作，不存在违规使用募
集资金的情形。
六、会计师对募集资金年度使用情况专项报告的鉴证意见
大华会计师事务所对《雅本化学股份有限公司 2014 年度募集资金存放与使用情
况的专项报告》进行了审核，出具了《雅本化学股份有限公司募集资金存放与使
用情况鉴证报告》（大华核字[2015]第 002200 号），认为：雅本化学编制的 2014
年度募资专项报告符合《深圳证券交易所创业板上市公司规范运作指引》、《深圳
证券交易所创业板上市公司信息披露公告格式第 21 号：上市公司募集资金年度
存放与使用情况的专项报告格式》的规定，在所有重大方面如实反映了雅本化学
2014 年度募集资金的存放和使用情况。
七、保荐机构主要核查工作
2014 年，保荐机构对雅本化学募集资金的存放、使用及募集资金投资项目实施
情况进行了核查，主要内容包括：查阅募集资金使用的原始凭证，调阅公司募集
资金存放银行对账单，审阅会计师事务所出具的相关报告，事前及时核查公司关
于募集资金使用的信息披露文件，与公司董事、监事、高级管理人员及公司相关
负责人进行访谈沟通，了解募集资金投资项目的进展情况。
八、保荐机构核查意见
经核查，截至 2014 年 12 月 31 日，雅本化学严格执行了募集资金专户存储制度，
有效地执行了三方监管协议，募集资金不存在被控股股东和实际控制人占用、委
托理财等情形；雅本化学不存在变相变更募集资金用途或违规使用募集资金的情
形，不存在募集资金的存放与使用违反相关法律法规的情形。保荐机构对雅本化
学 2014 年度募集资金的存放和使用情况无异议。
（本页无正文，为《东方花旗证券有限公司关于雅本化学股份有限公司 2014 年度募集
资金存放和使用情况的专项核查意见》的签署页）
保荐代表人签名：
李旭巍 刘 丽
东方花旗证券有限公司
2015 年 4 月 9 日
