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雅本化学
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                          雅本化学股份有限公司

                              内部控制鉴证报告

                               大华核字[2017]002182 号




             大 华 会 计 师 事 务 所 (特 殊 普 通 合 伙 )

           Da Hua Certified Public Accountants（Special General Partnership）
                                 




                  雅本化学股份有限公司
                     内部控制鉴证报告
                   （截止 2016 年 12 月 31 日）




                       目       录                页   次

一、   内部控制鉴证报告                            1-2

二、   雅本化学股份有限公司                        1-6
       2016 年度内部控制自我评价报告

三、   事务所及注册会计师执业资质证明





                               




                       内部控制鉴证报告
                                             大华核字[2017]002182号

雅本化学股份有限公司全体股东：
    我们审核了后附的雅本化学股份有限公司（以下简称“雅本化
学”）管理层《2016 年度内部控制自我评价报告》涉及的与 2016 年
12 月 31 日财务报表相关的内部控制有效性的认定。

    一、管理层的责任
    雅本化学管理层的责任是按照《企业内部控制基本规范》和相关
规定建立健全内部控制并保持其有效性。

    二、注册会计师的责任
    我们的责任是对雅本化学截至 2016 年 12 月 31 日内部控制的有
效性发表意见。我们按照《中国注册会计师其他鉴证业务准则第 3101
号—历史财务信息审计或审阅以外的鉴证业务》和《内部控制审核指
导意见》的规定执行了鉴证业务。该准则要求我们计划和执行鉴证工
作，以对雅本化学内部控制自我评价报告是否不存在重大错报获取合
理保证。在鉴证过程中，我们实施了包括了解、测试和评价内部控制
制度设计的完整性、合理性和执行的有效性，以及我们认为必要的其
他程序。我们相信，我们的鉴证工作为发表意见提供了合理的基础。

    三、内部控制的固有局限性
    内部控制具有固有限制，存在由于错误或舞弊而导致错报发生和
未被发现的可能性。此外，由于情况的变化可能导致内部控制变得不
恰当，或降低对控制政策、程序的遵循程度，根据内部控制评价结果

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                                    大华核字[2017]002182 号内部控制鉴证报告



推测未来内部控制有效性具有一定的风险。

    四、鉴证意见
    我们认为，雅本化学按照《企业内部控制基本规范》和相关规定
于 2016 年 12 月 31 日在所有重大方面保持了与财务报表相关的有效
的内部控制。




大华会计师事务所(特殊普通合伙)        中国注册会计师：

        中国北京


                                      中国注册会计师：




                                      二〇一七年四月十八日




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