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安阳艾尔旺新能源环境有限公司
审计报告
大华审字[2017]008450 号
大 华 会 计 师 事 务 所 (特 殊 普 通 合 伙 )
Da Hua Certified Public Accountants（Special General Partnership）
安阳艾尔旺新能源环境有限公司
审计报告及财务报表
（2016 年 1 月 1 日至 2017 年 9 月 30 日止）
目 录 页 次
一、 审计报告 1-2
二、 已审财务报表
合并资产负债表 1-2
合并利润表 3
合并现金流量表 4
合并所有者权益变动表 5-6
母公司资产负债表 7-8
母公司利润表 9
母公司现金流量表 10
母公司所有者权益变动表 11-12
财务报表附注 1-48
三、 事务所及注册会计师执业资质证明
审 计 报 告
大华审字[2017]008450号
雅本化学股份有限公司董事会：
我们审计了后附的安阳艾尔旺新能源环境有限公司（以下简称
“艾尔旺”）财务报表，包括 2016 年 12 月 31 日、2017 年 9 月 30
日的合并及母公司资产负债表，2016 年度、2017 年 1-9 月的合并及
母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益
变动表，以及财务报表附注。
一、管理层对财务报表的责任
编制和公允列报财务报表是艾尔旺管理层的责任，这种责任包
括：（1）按照企业会计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反
映；（2）设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由
于舞弊或错误导致的重大错报。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意
见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国
注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德守则，计划和执行审计工
作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。
审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的
审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞
弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，
注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计
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大华审字[2017]008450 号审计报告
恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工
作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理
性，以及评价财务报表的总体列报。
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意
见提供了基础。
三、审计意见
我们认为，艾尔旺的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则
的规定编制，公允反映了艾尔旺 2016 年 12 月 31 日、2017 年 9 月 30
日的合并及母公司财务状况，以及 2016 年度、2017 年 1-9 月的合并
及母公司经营成果和现金流量。
大华会计师事务所(特殊普通合伙) 中国注册会计师：
中国北京
中国注册会计师：
二〇一七年十二月二十一日
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合并资产负债表
编制单位：安阳艾尔旺新能源环境有限公司 （除特别注明外，金额单位均为人民币元）
资产 2017年9月30日 2016年12月31日
流动资产：
货币资金 16,891,735.67 7,315,312.23
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据 1,922,051.00 1,148,800.00
应收账款 70,606,690.37 52,103,282.25
预付款项 605,927.60 520,516.69
应收利息
应收股利
其他应收款 1,236,130.59 2,882,058.37
存货 9,371,228.00 9,676,607.52
划分为持有待售的资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产
流动资产合计 100,633,763.23 73,646,577.06
非流动资产：
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资
投资性房地产
固定资产 15,385,759.00 16,926,879.54
在建工程
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 69,809,368.63 72,739,910.29
开发支出
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产 1,858,300.97 1,653,147.62
其他非流动资产
非流动资产合计 87,053,428.60 91,319,937.45
资产总计 187,687,191.83 164,966,514.51
（后附财务报表附注为合并财务报表的组成部分）
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
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合并资产负债表（续）
编制单位：安阳艾尔旺新能源环境有限公司 （除特别注明外，金额单位均为人民币元）
负债和股东权益 2017年9月30日 2016年12月31日
流动负债：
短期借款 60,000,000.00 60,000,000.00
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据
应付账款 15,649,576.28 34,011,192.08
预收款项 2,000,000.00 998,000.00
应付职工薪酬
应交税费 7,749,190.05 3,023,678.29
应付利息 79,750.00 62,058.39
应付股利
其他应付款 15,780,402.62 7,416,857.58
划分为持有待售的负债
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计 101,258,918.95 105,511,786.34
非流动负债：
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
长期应付款
长期应付职工薪酬
专项应付款
预计负债
递延收益 17,842,500.00 19,140,000.00
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计 17,842,500.00 19,140,000.00
负债合计 119,101,418.95 124,651,786.34
所有者权益：
实收资本 20,770,000.00 20,770,000.00
资本公积 2,532,500.00 2,532,500.00
减：库存股
其他综合收益
专项储备
盈余公积 572,630.83 572,630.83
未分配利润 44,710,642.05 16,439,597.34
归属于母公司所有者权益合计 68,585,772.88 40,314,728.17
少数股东权益
所有者权益合计 68,585,772.88 40,314,728.17
负债和所有者权益总计 187,687,191.83 164,966,514.51
（后附财务报表附注为合并财务报表的组成部分）
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
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合并利润表
编制单位：安阳艾尔旺新能源环境有限公司 （除特别注明外，金额单位均为人民币元）
项目 2017年1-9月 2016年度
一、营业总收入 82,778,649.71 34,466,349.73
减：营业成本 34,950,297.84 12,147,406.33
税金及附加 1,684,616.78 1,064,643.01
销售费用 2,989,024.24 5,630,355.01
管理费用 7,491,516.40 10,035,257.17
财务费用 2,399,318.71 3,194,366.05
资产减值损失 4,053,233.87 760,280.08
加：公允价值变动收益
投资收益
其中：对联营企业和合营企业的投资收益
其他收益 2,650,552.56 5,255,476.96
三、营业利润 31,861,194.43 6,889,519.04
加：营业外收入 20,112.18 16,453.92
其中：非流动资产处置利得 18,566.99
减：营业外支出 10,999.42 40,584.60
其中：非流动资产处置损失 9,024.34 1,509.60
四、利润总额 31,870,307.19 6,865,388.36
减：所得税费用 3,599,262.48 -505,286.87
五、净利润 28,271,044.71 7,370,675.23
归属于母公司所有者的净利润 28,271,044.71 7,370,675.23
少数股东损益
六、其他综合收益的税后净额
归属于母公司所有者的其他综合收益的税后净额
（一）以后不能重分类进损益的其他综合收益
1. 重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动
权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合收
2.
益中享有的份额
（二）以后能重分类进损益的其他综合收益
权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综合
1.
收益中享有的份额
2. 可供出售金融资产公允价值变动损益
3. 持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益
4. 现金流量套期损益的有效部分
5. 外币财务报表折算差额
一揽子交易处置对子公司股权投资在丧失控制权之前产
6.
生的投资收益
归属于少数股东的其他综合收益的税后净额
七、综合收益总额 28,271,044.71 7,370,675.23
归属于母公司所有者的综合收益总额 28,271,044.71 7,370,675.23
归属于少数股东的综合收益总额
（后附财务报表附注为合并财务报表的组成部分）
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
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合并现金流量表
编制单位：安阳艾尔旺新能源环境有限公司 （除特别注明外，金额单位均为人民币元）
项目 2017年1-9月 2016年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 68,700,321.48 48,835,859.12
收到的税费返还 1,123,152.56 3,238,526.96
收到其他与经营活动有关的现金 10,400,463.03 1,791,850.54
经营活动现金流入小计 80,223,937.07 53,866,236.62
购买商品、接受劳务支付的现金 46,327,686.05 21,628,498.11
支付给职工以及为职工支付的现金 6,560,053.59 7,861,372.82
支付的各项税费 9,239,754.49 8,122,502.78
支付其他与经营活动有关的现金 7,712,262.28 38,343,240.31
经营活动现金流出小计 69,839,756.41 75,955,614.02
经营活动产生的现金流量净额 10,384,180.66 -22,089,377.40
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资所收到的现金
取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 32,000.00 200.00
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 32,000.00 200.00
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 136,104.85 217,900.00
投资支付的现金
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 136,104.85 217,900.00
投资活动产生的现金流量净额 -104,104.85 -217,700.00
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 1,540,000.00
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金
取得借款收到的现金 60,000,000.00 60,000,000.00
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 60,000,000.00 61,540,000.00
偿还债务支付的现金 60,000,000.00 43,339,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 2,165,212.50 2,073,145.82
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计 62,165,212.50 45,412,145.82
筹资活动产生的现金流量净额 -2,165,212.50 16,127,854.18
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额 8,114,863.31 -6,179,223.22
加：年初现金及现金等价物余额 7,303,707.46 13,482,930.68
六、年末现金及现金等价物余额 15,418,570.77 7,303,707.46
（后附财务报表附注为合并财务报表的组成部分）
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
第4页
合并所有者权益变动表
编制单位：安阳艾尔旺新能源环境有限公司 （除特别注明外，金额单位均为人民币元）
项目 2017年1-9月
归属于母公司所有者权益
实收资本 其他权益工具 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 未分配利润 少数股东权益 所有者权益合计
一、上年年末余额 20,770,000.00 2,532,500.00 572,630.83 16,439,597.34 40,314,728.17
加：会计政策变更
前期差错更正
同一控制下企业合并
其他
二、本年年初余额 20,770,000.00 2,532,500.00 572,630.83 16,439,597.34 40,314,728.17
三、本年增减变动金额 28,271,044.71 28,271,044.71
（一）综合收益总额 28,271,044.71 28,271,044.71
（二）所有者投入和减少资本
1．所有者投入的普通股
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额
4．其他
（三）利润分配
1．提取盈余公积
2．对所有者的分配
3．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增实收资本
2．盈余公积转增实收资本
3．盈余公积弥补亏损
4．结转重新计量设定受益计划净负债
或净资产所产生的变动
5．其他
（五）专项储备
1．本年提取
2．本年使用
（六）其他
四、本年年末余额 20,770,000.00 2,532,500.00 572,630.83 44,710,642.05 68,585,772.88
（后附财务报表附注为合并财务报表的组成部分）
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
第5页
合并所有者权益变动表
编制单位：安阳艾尔旺新能源环境有限公司 （除特别注明外，金额单位均为人民币元）
项目 2016年度
归属于母公司所有者权益
实收资本 其他权益工具 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 未分配利润 少数股东权益 所有者权益合计
一、上年年末余额 20,770,000.00 2,532,500.00 572,630.83 9,068,922.11 32,944,052.94
加：会计政策变更
前期差错更正
同一控制下企业合并
其他
二、本年年初余额 20,770,000.00 2,532,500.00 572,630.83 9,068,922.11 32,944,052.94
三、本年增减变动金额 7,370,675.23 7,370,675.23
（一）综合收益总额 7,370,675.23 7,370,675.23
（二）所有者投入和减少资本
1．所有者投入的普通股
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额
4．其他
（三）利润分配
1．提取盈余公积
2．对所有者的分配
3．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增实收资本
2．盈余公积转增实收资本
3．盈余公积弥补亏损
4．结转重新计量设定受益计划净负债
或净资产所产生的变动
5．其他
（五）专项储备
1．本年提取
2．本年使用
（六）其他
四、本年年末余额 20,770,000.00 2,532,500.00 572,630.83 16,439,597.34 40,314,728.17
（后附财务报表附注为合并财务报表的组成部分）
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
第6页
母公司资产负债表
编制单位：安阳艾尔旺新能源环境有限公司 （除特别注明外，金额单位均为人民币元）
资产 2017年9月30日 2016年12月31日
流动资产：
货币资金 16,347,923.75 6,316,345.78
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据 1,922,051.00 1,148,800.00
应收账款 69,180,734.27 52,103,282.25
预付款项 595,739.59 519,773.49
应收利息
应收股利
其他应收款 1,227,418.19 3,918,342.37
存货 9,370,190.33 9,675,292.61
划分为持有待售的资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产
流动资产合计 98,644,057.13 73,681,836.50
非流动资产：
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 22,256,800.00 22,256,800.00
投资性房地产
固定资产 15,226,880.44 16,764,227.00
在建工程
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 4,259,069.94 4,339,598.61
开发支出
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产 1,858,300.97 1,653,147.62
其他非流动资产
非流动资产合计 43,601,051.35 45,013,773.23
资产总计 142,245,108.48 118,695,609.73
（后附财务报表附注为合并财务报表的组成部分）
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
第7页
母公司资产负债表（续）
编制单位：安阳艾尔旺新能源环境有限公司 （除特别注明外，金额单位均为人民币元）
负债和所有者权益 2017年9月30日 2016年12月31日
流动负债：
短期借款 60,000,000.00 60,000,000.00
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据
应付账款 8,380,225.92 19,197,540.11
预收款项 2,000,000.00 998,000.00
应付职工薪酬
应交税费 7,254,392.26 2,577,018.81
应付利息 79,750.00 62,058.39
应付股利
其他应付款 15,772,264.05 7,390,353.31
划分为持有待售的负债
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计 93,486,632.23 90,224,970.62
非流动负债：
长期借款
应付债券
其中：优先股
其中：永续债
长期应付款
长期应付职工薪酬
专项应付款
预计负债
递延收益 5,250,000.00 6,000,000.00
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计 5,250,000.00 6,000,000.00
负债合计 98,736,632.23 96,224,970.62
所有者权益：
实收资本 20,770,000.00 20,770,000.00
其他权益工具
其中：优先股
其中：永续债
资本公积 2,532,500.00 2,532,500.00
减：库存股
其他综合收益
专项储备
盈余公积 572,630.83 572,630.83
未分配利润 19,633,345.42 -1,404,491.72
所有者权益合计 43,508,476.25 22,470,639.11
负债和所有者权益总计 142,245,108.48 118,695,609.73
（后附财务报表附注为合并财务报表的组成部分）
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
第8页
母公司利润表
编制单位：安阳艾尔旺新能源环境有限公司 （除特别注明外，金额单位均为人民币元）
项目 2017年1-9月 2016年度
一、营业收入 70,753,225.40 19,229,853.98
减：营业成本 29,725,203.52 5,798,644.01
营业税金及附加 1,320,826.97 684,561.76
销售费用 2,989,024.24 5,630,355.01
管理费用 6,693,568.11 8,688,401.16
财务费用 2,399,879.85 2,622,951.80
资产减值损失 3,976,635.85 759,632.29
加：公允价值变动收益
投资收益
其中：对联营企业和合营企业的投资收益
其他收益 979,900.00 1,287,000.00
二、营业利润 24,627,986.86 -3,667,692.05
加：营业外收入 20,112.18 16,403.92
其中：非流动资产处置利得 18,566.99
减：营业外支出 10,999.42 40,584.60
其中：非流动资产处置损失 9,024.34 1,509.60
三、利润总额 24,637,099.62 -3,691,872.73
减：所得税费用 3,599,262.48 -505,286.87
四、净利润 21,037,837.14 -3,186,585.86
五、其他综合收益的税后净额
（一）以后不能重分类进损益的其他综合收益
1. 重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动
权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合收
2.
益中享有的份额
（二）以后能重分类进损益的其他综合收益
权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综合
1.
收益中享有的份额
2. 可供出售金融资产公允价值变动损益
3. 持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益
4. 现金流量套期损益的有效部分
5. 外币财务报表折算差额
一揽子交易处置对子公司股权投资在丧失控制权之前产
6.
生的投资收益
六、综合收益总额 21,037,837.14 -3,186,585.86
（后附财务报表附注为合并财务报表的组成部分）
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
第9页
母公司现金流量表
编制单位：安阳艾尔旺新能源环境有限公司 （除特别注明外，金额单位均为人民币元）
项目 2017年1-9月 2016年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 56,131,581.48 31,009,159.12
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金 11,438,318.29 13,069,430.18
经营活动现金流入小计 67,569,899.77 44,078,589.30
购买商品、接受劳务支付的现金 36,621,824.77 16,684,057.75
支付给职工以及为职工支付的现金 5,933,250.87 7,172,437.58
支付的各项税费 7,051,643.31 2,793,467.60
支付其他与经营活动有关的现金 7,178,546.48 37,224,448.07
经营活动现金流出小计 56,785,265.43 63,874,411.00
经营活动产生的现金流量净额 10,784,634.34 -19,795,821.70
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资所收到的现金
取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 32,000.00 200.00
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 32,000.00 200.00
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 81,404.00 145,530.00
投资支付的现金
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 81,404.00 145,530.00
投资活动产生的现金流量净额 -49,404.00 -145,330.00
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 1,540,000.00
取得借款收到的现金 60,000,000.00 60,000,000.00
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 60,000,000.00 61,540,000.00
偿还债务支付的现金 60,000,000.00 43,339,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 2,165,212.50 2,073,145.82
支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计 62,165,212.50 45,412,145.82
筹资活动产生的现金流量净额 -2,165,212.50 16,127,854.18
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额 8,570,017.84 -3,813,297.52
加：年初现金及现金等价物余额 6,304,741.01 10,118,038.53
六、年末现金及现金等价物余额 14,874,758.85 6,304,741.01
（后附财务报表附注为合并财务报表的组成部分）
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
第10页
母公司所有者权益变动表
编制单位：安阳艾尔旺新能源环境有限公司 （除特别注明外，金额单位均为人民币元）
项目 2017年1-9月
实收资本 其他权益工具 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
一、上年年末余额 20,770,000.00 2,532,500.00 572,630.83 -1,404,491.72 22,470,639.11
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 20,770,000.00 2,532,500.00 572,630.83 -1,404,491.72 22,470,639.11
三、本年增减变动金额 21,037,837.14 21,037,837.14
（一）综合收益总额 21,037,837.14 21,037,837.14
（二）所有者投入和减少资本
1．所有者投入的普通股
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额
4．其他
（三）利润分配
1．提取盈余公积
2．对所有者的分配
3．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增实收资本
2．盈余公积转增实收资本
3．盈余公积弥补亏损
4．结转重新计量设定受益计划净负债
或净资产所产生的变动
5．其他
（五）专项储备
1．本年提取
2．本年使用
（六）其他
四、本年年末余额 20,770,000.00 2,532,500.00 572,630.83 19,633,345.42 43,508,476.25
（后附财务报表附注为合并财务报表的组成部分）
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第11页
母公司所有者权益变动表
编制单位：安阳艾尔旺新能源环境有限公司 （除特别注明外，金额单位均为人民币元）
项目 2016年度
实收资本 其他权益工具 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
一、上年年末余额 20,770,000.00 2,532,500.00 572,630.83 1,782,094.14 25,657,224.97
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 20,770,000.00 2,532,500.00 572,630.83 1,782,094.14 25,657,224.97
三、本年增减变动金额 -3,186,585.86 -3,186,585.86
（一）综合收益总额 -3,186,585.86 -3,186,585.86
（二）所有者投入和减少资本
1．所有者投入的普通股
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额
4．其他
（三）利润分配
1．提取盈余公积
2．对所有者的分配
3．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增实收资本
2．盈余公积转增实收资本
3．盈余公积弥补亏损
4．结转重新计量设定受益计划净负债
或净资产所产生的变动
5．其他
（五）专项储备
1．本年提取
2．本年使用
（六）其他
四、本年年末余额 20,770,000.00 2,532,500.00 572,630.83 -1,404,491.72 22,470,639.11
（后附财务报表附注为合并财务报表的组成部分）
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安阳艾尔旺新能源环境有限公司
2016 年度、2017 年 1-9 月
财务报表附注
安阳艾尔旺新能源环境有限公司
2016 年度、2017 年 1-9 月财务报表附注
一、 公司基本情况
(一)公司注册地、组织形式和总部地址
安阳艾尔旺新能源环境有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）是由自然人王志玺、
马双华共同出资 300 万元成立的有限责任公司，投资双方分别以货币资金出资 150 万元，于
2006 年 9 月 8 日取得河南省安阳市工商行政管理局开发区分局颁发的营业执照，统一社会
信用代码 ：91410500793224660T。
经过多次股权转让及增资，截至 2017 年 9 月 30 日止，公司注册资本 2,077 万元，实收
资本 2,077 万元，明细如下：
投资者名称 出资金额（元） 出资比例（%）
王志玺 8,000,000.00 38.52
马双华 3,956,000.00 19.05
孙晓英 3,696,000.00 17.79
李星文 2,174,000.00 10.47
曲颂华 2,174,000.00 10.47
安阳兴合环境技术服务中心（有限合伙） 770,000.00 3.70
合计 20,770,000.00 100.00
公司注册地址与办公地址：河南省安阳市高新区弦歌大道与衡山大街交叉口。法定代表
人为王志玺。
(二)公司业务性质和主要经营活动
公司系环保工程及设备的生产制造企业，主要生产环保设备、污染防治设备及污泥厌氧
处理 BOT 项目运营等。
二、 合并财务报表范围
本期纳入合并财务报表范围的主体共 1 户，具体为：
子公司名称 子公司类型 级次 持股比例（%） 表决权比例（%）
平顶山艾尔旺环保科技有限公司 全资子公司 二级 100.00 100.00
(一)本期无新纳入合并范围的的子公司、特殊目的主体、通过受托经营或承租等方式
形成控制权的经营实体；
(二)本期无不再纳入合并范围的的子公司、特殊目的主体、通过受托经营或承租等方
式形成控制权的经营实体。
财务报表附注 第 1 页
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2016 年度、2017 年 1-9 月
财务报表附注
三、 财务报表的编制基础
(一)财务报表的编制基础
本公司根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》
和具体企业会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合
称“企业会计准则”）进行确认和计量，在此基础上，结合中国证券监督管理委员会《公开
发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号——财务报告的一般规定》（2014 年修订）的规
定，编制财务报表。
(二)持续经营
本公司对报告期末起 12 个月的持续经营能力进行了评价，未发现对持续经营能力产生
重大怀疑的事项或情况。因此，本财务报表系在持续经营假设的基础上编制。
四、 重要会计政策、会计估计
(一)遵循企业会计准则的声明
本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期公司的
财务状况、经营成果、现金流量等有关信息。
(二)会计期间
自公历 1 月 1 日至 12 月 31 日止为一个会计年度。
本报告期为 2016 年 1 月 1 日至 2017 年 9 月 30 日。
(三)记账本位币
采用人民币为记账本位币。
(四)同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
1、分步实现企业合并过程中的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多
种情况，将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理
（1）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
（2）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
（3）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
（4）一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
2、同一控制下的企业合并
本公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方资产、负债（包括最终
控制方收购被合并方而形成的商誉）在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。在合并
中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整
资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
财务报表附注 第 2 页
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2016 年度、2017 年 1-9 月
财务报表附注
如果存在或有对价并需要确认预计负债或资产，该预计负债或资产金额与后续或有对价
结算金额的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足的，调整留存收益。
对于通过多次交易最终实现企业合并的，属于一揽子交易的，将各项交易作为一项取得
控制权的交易进行会计处理；不属于一揽子交易的，在取得控制权日，长期股权投资初始投
资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账
面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。对于合并日之前
持有的股权投资，因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收
益，暂不进行会计处理，直至处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相
同的基础进行会计处理；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综
合收益和利润分配以外的所有者权益其他变动，暂不进行会计处理，直至处置该项投资时转
入当期损益。
3、非同一控制下的企业合并
本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计
量，公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。
本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认
为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后，
计入当期损益。
通过多次交换交易分步实现的非同一控制下企业合并，属于一揽子交易的，将各项交易
作为一项取得控制权的交易进行会计处理；不属于一揽子交易的，合并日之前持有的股权投
资采用权益法核算的，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资
成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而
确认的其他综合收益，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的
基础进行会计处理。合并日之前持有的股权投资采用金融工具确认和计量准则核算的，以该
股权投资在合并日的公允价值加上新增投资成本之和，作为合并日的初始投资成本。原持有
股权的公允价值与账面价值之间的差额以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动应全
部转入合并日当期的投资收益。
4、为合并发生的相关费用
为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他直接相关费用，于发
生时计入当期损益；为企业合并而发行权益性证券的交易费用，可直接归属于权益性交易的
从权益中扣减。
财务报表附注 第 3 页
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财务报表附注
(五)合并财务报表的编制方法
1、合并范围
本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司（包括本公司所控制的
单独主体）均纳入合并财务报表。
2、合并程序
本公司以自身和各子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财务报表。
本公司编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计准则的确
认、计量和列报要求，按照统一的会计政策，反映本企业集团整体财务状况、经营成果和现
金流量。
所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致，
如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司
的会计政策、会计期间进行必要的调整。
合并财务报表时抵销本公司与各子公司、各子公司相互之间发生的内部交易对合并资产
负债表、合并利润表、合并现金流量表、合并股东权益变动表的影响。如果站在企业集团合
并财务报表角度与以本公司或子公司为会计主体对同一交易的认定不同时，从企业集团的角
度对该交易予以调整。
子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在合并资产
负债表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益总额项目下单独列示。
子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司年初所有者权益中所享有份额
而形成的余额，冲减少数股东权益。
对于同一控制下企业合并取得的子公司，以其资产、负债（包括最终控制方收购该子公
司而形成的商誉）在最终控制方财务报表中的账面价值为基础对其财务报表进行调整。
对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其
财务报表进行调整
（1）增加子公司或业务
在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则调整合并资产负债表的
年初数；将子公司或业务合并当期年初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；将
子公司或业务合并当期年初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表，同时对比较报表的
相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，视同参与合并的各方在最
终控制方开始控制时即以目前的状态存在进行调整。在取得被合并方控制权之前持有的股权
投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一控制之日孰晚日起至合并日之间已
确认有关损益、其他综合收益以及其他净资产变动，分别冲减比较报表期间的年初留存收益
财务报表附注 第 4 页
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财务报表附注
或当期损益。
在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则不调整合并资产负债
表年初数；将该子公司或业务自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；该
子公司或业务自购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。
因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日之前持有的
被购买方的股权，本公司按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面
价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他
综合收益以及除净损益、其他综合收益和利润分配之外的其他所有者权益变动的，与其相关
的其他综合收益、其他所有者权益变动转为购买日所属当期投资收益，由于被投资方重新计
量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
（2）处置子公司或业务
1）一般处理方法
在报告期内，本公司处置子公司或业务，则该子公司或业务年初至处置日的收入、费用、
利润纳入合并利润表；该子公司或业务年初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩余股权投
资，本公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股
权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算
的净资产的份额与商誉之和的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投
资相关的其他综合收益或除净损益、其他综合收益及利润分配之外的其他所有者权益变动，
在丧失控制权时转为当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变
动而产生的其他综合收益除外。
2）分步处置子公司
通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股权投资的
各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项
作为一揽子交易进行会计处理：
A.这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
B.这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
C.一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
D.一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，本公司将各项交
易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次
处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他
综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
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财务报表附注
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易不属于一揽子交易的，在丧失控制权
之前，按不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资的相关政策进行会计处理；在
丧失控制权时，按处置子公司一般处理方法进行会计处理。
（3）购买子公司少数股权
本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司
自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资
本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
（4）不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资
在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的长期股权投资而取得的处置价款与处
置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差
额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，
调整留存收益。
(六)现金及现金等价物的确定标准
在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。将
同时具备期限短（一般从购买日起，三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额的现
金、价值变动风险很小四个条件的投资，确定为现金等价物。
(七)金融工具
金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。
1、金融工具的分类
本公司根据所发行金融工具的合同条款及其所反映的经济实质而非仅以法律形式，结合
取得持有金融资产和承担金融负债的目的，在初始确认时将金融资产和金融负债分为不同类
别：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（或金融负债）；持有至到期投资；
应收款项；可供出售金融资产；其他金融负债等。
2、金融工具的确认依据和计量方法
（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（金融负债）
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，包括交易性金融资产或
金融负债和直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债。
交易性金融资产或金融负债是指满足下列条件之一的金融资产或金融负债：
1）取得该金融资产或金融负债的目的是为了在短期内出售、回购或赎回；
2）属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明本公司近期
采用短期获利方式对该组合进行管理；
3）属于衍生金融工具，但是被指定为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的
财务报表附注 第 6 页
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财务报表附注
衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通
过交付该权益工具结算的衍生工具除外。
只有符合以下条件之一，金融资产或金融负债才可在初始计量时指定为以公允价值计量
且其变动计入损益的金融资产或金融负债：
1）该项指定可以消除或明显减少由于金融资产或金融负债的计量基础不同所导致的相
关利得或损失在确认或计量方面不一致的情况；
2）风险管理或投资策略的正式书面文件已载明，该金融资产组合、该金融负债组合、
或该金融资产和金融负债组合，以公允价值为基础进行管理、评价并向关键管理人员报告；
3）包含一项或多项嵌入衍生工具的混合工具，除非嵌入衍生工具对混合工具的现金流
量没有重大改变，或所嵌入的衍生工具明显不应当从相关混合工具中分拆；
4）包含需要分拆但无法在取得时或后续的资产负债表日对其进行单独计量的嵌入衍生
工具的混合工具。
本公司对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，在取得时以公
允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）作为初始
确认金额，相关的交易费用计入当期损益。持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收
益，资产负债表日将公允价值变动计入当期损益。处置时，其公允价值与初始入账金额之间
的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。
（2）应收款项
应收款项是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。
本公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及公司持有的其他企业的不包括在
活跃市场上有报价的债务工具的债权，包括应收账款、其他应收款、应收票据、预付款项、
长期应收款等，以向购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额；具有融资性质的，按
其现值进行初始确认。
收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。
（3）持有至到期投资
持有至到期投资是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图和能力
持有至到期的非衍生性金融资产。
本公司对持有至到期投资，在取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利
息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利
息收入，计入投资收益。实际利率在取得时确定，在该预期存续期间或适用的更短期间内保
持不变。处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。
如果持有至到期投资处置或重分类为其他类金融资产的金额，相对于本公司全部持有至
到期投资在出售或重分类前的总额较大，在处置或重分类后应立即将其剩余的持有至到期投
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资重分类为可供出售金融资产；重分类日，该投资的账面价值与其公允价值之间的差额计入
其他综合收益，在该可供出售金融资产发生减值或终止确认时转出，计入当期损益。但是，
遇到下列情况可以除外：
1）出售日或重分类日距离该项投资到期日或赎回日较近(如到期前三个月内)，且市场
利率变化对该项投资的公允价值没有显著影响；
2）根据合同约定的偿付方式，企业已收回几乎所有初始本金；
3）出售或重分类是由于企业无法控制、预期不会重复发生且难以合理预计的独立事件
所引起。
（4）可供出售金融资产
可供出售金融资产，是指初始确认时即指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除其他
金融资产类别以外的金融资产。
本公司对可供出售金融资产，在取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利
或已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。持有期间将
取得的利息或现金股利确认为投资收益。可供出售金融资产的公允价值变动形成的利得或损
失，除减值损失和外币货币性金融资产形成的汇兑差额外，直接计入其他综合收益。处置可
供出售金融资产时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同时，
将原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入投资损
益。
本公司对在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该
权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。
（5）其他金融负债
按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续计量。
3、金融资产转移的确认依据和计量方法
公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入
方，则终止确认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终
止确认该金融资产。
在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原
则。公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止
确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）所转移金融资产的账面价值；
（2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转
移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确
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认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差
额计入当期损益：
（1）终止确认部分的账面价值；
（2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终
止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项
金融负债。
4、金融负债终止确认条件
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；本公
司若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金
融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。
对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其
一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。
金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出
的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允
价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对
价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
5、金融资产和金融负债公允价值的确定方法
存在活跃市场的金融资产或金融负债，以活跃市场的报价确定其公允价值；活跃市场的
报价包括易于且可定期从交易所、交易商、经纪人、行业集团、定价机构或监管机构等获得
相关资产或负债的报价，且能代表在公平交易基础上实际并经常发生的市场交易。
初始取得或衍生的金融资产或承担的金融负债，以市场交易价格作为确定其公允价值的
基础。
不存在活跃市场的金融资产或金融负债，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本
公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场
参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并尽可能优先
使用相关可观察输入值。在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，使用不
可观察输入值。
6、金融资产（不含应收款项）减值准备计提
资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的
账面价值进行检查，如有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。
金融资产发生减值的客观证据，包括但不限于：
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（1）发行方或债务人发生严重财务困难；
（2）债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期等；
（3）债权人出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步；
（4）债务人很可能倒闭或进行其他财务重组；
（5）因发行方发生重大财务困难，该金融资产无法在活跃市场继续交易；
（6）无法辨认一组金融资产中的某项资产的现金流量是否已经减少，但根据公开的数
据对其进行总体评价后发现，该组金融资产自初始确认以来的预计未来现金流量确已减少且
可计量，如该组金融资产的债务人支付能力逐步恶化，或债务人所在国家或地区失业率提高、
担保物在其所在地区的价格明显下降、所处行业不景气等；
（7）权益工具发行方经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化，
使权益工具投资人可能无法收回投资成本；
（8）权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌。
金融资产的具体减值方法如下：
（1）可供出售金融资产的减值准备
本公司于资产负债表日对各项可供出售权益工具投资单独进行检查，若该权益工具投资
于资产负债表日的公允价值低于其成本超过 50%（含 50%）或低于其成本持续时间超过一
年（含一年）的，则表明其发生减值；若该权益工具投资于资产负债表日的公允价值低于其
成本超过 20%（含 20%）但尚未达到 50%的，本公司会综合考虑其他相关因素诸如价格波
动率等，判断该权益工具投资是否发生减值。
上段所述“成本”按照可供出售权益工具投资的初始取得成本扣除已收回本金和已摊
销金额、原已计入损益的减值损失确定；不存在活跃市场的可供出售权益工具投资的公允价
值，按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值确定；在活跃市场有
报价的可供出售权益工具投资“公允价值”根据证券交易所期末收盘价确定，除非该项可供
出售权益工具投资存在限售期。对于存在限售期的可供出售权益工具投资，按照证券交易所
期末收盘价扣除市场参与者因承担指定期间内无法在公开市场上出售该权益工具的风险而
要求获得的补偿金额后确定。
可供出售金融资产发生减值时，即使该金融资产没有终止确认，本公司将原直接计入其
他综合收益的因公允价值下降形成的累计损失从其他综合收益转出，计入当期损益。该转出
的累计损失，等于可供出售金融资产的初始取得成本扣除已收回本金和已摊余金额、当前公
允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。
对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观上
与确认原减值损失后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回计入当期损益；对于可
供出售权益工具投资发生的减值损失，在该权益工具价值回升时通过权益转回；但在活跃市
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场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂钩并须通过交
付该权益工具结算的衍生金融资产发生的减值损失，不得转回。
（2）持有至到期投资的减值准备
对于持有至到期投资，有客观证据表明其发生了减值的，根据其账面价值与预计未来现
金流量现值之间差额计算确认减值损失；计提后如有证据表明其价值已恢复，原确认的减值
损失可予以转回，记入当期损益，但该转回的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该
金融资产在转回日的摊余成本。
7、金融资产及金融负债的抵销
金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，没有相互抵销。但是，同时满足下列条
件的，以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：
（1）本公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；
（2）本公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。
(八)应收款项
1、单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项
单项金额重大的应收款项的确认标准：占相应应收款项科目期末余额 10%(含 10%)以上
的应收款项。
单项金额重大的其他应收款的确认标准：单项金额大于 300 万元的其他应收款。
单项金额重大的应收款项坏账准备的计提方法：单独进行减值测试，按预计未来现金流
量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备，计入当期损益。单独测试未发生减值的应收款
项，将其归入相应组合计提坏账准备。
2、按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款
（1）信用风险特征组合的确定依据
对于单项金额不重大的应收款项，与经单独测试后未减值的单项金额重大的应收款项一
起按信用风险特征划分为若干组合，根据以前年度与之具有类似信用风险特征的应收款项组
合的实际损失率为基础，结合现时情况确定应计提的坏账准备。
确定组合的依据：
组合 计提方法 确定组合的具体依据
本公司根据以往的历史经验对应收款项计提比例作出最佳
账龄分析法组合 账龄分析
估计，参考应收款项的账龄进行信用风险组合分类
合并范围内关联方 单独进行减值测试 合并范围内的关联方具有相似的信用风险特征
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（2）根据信用风险特征组合确定的计提方法
①采用账龄分析法计提坏账准备的
账龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%)
1 年以内（含 1 年） 5.00 5.00
1-2 年（含 2 年） 10.00 15.00
2-3 年（含 3 年） 30.00 30.00
3-4 年（含 4 年） 50.00 50.00
4-5 年（含 5 年） 80.00 80.00
5 年以上 100.00 100.00
②采用其他方法计提坏账准备的应收款项
组合名称 方法说明
单独进行减值测试，若有客观证据表明发生了减值，按预计未来现金流量现值低
合并范围内关联方
于其账面价值的差额计提坏账准备；经单独测试未发现减值，不计提坏账准备。
3、单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项
单项计提坏账准备的理由：发生欠款对象解散或死亡、财务状况严重恶化、法律诉讼、
严重超过信用期仍无回款迹象等导致应收款项收回存在较大风险的事项。
坏账准备的计提方法：单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项按个别认定法
计提坏账准备。
4、其他计提方法说明
对于应收票据、预付款项应当按个别认定法进行减值测试。有客观证据表明其发生了减
值的，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备。
(九)存货
1、存货的分类
存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产
品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等，主要包括原材料、在产品、委托加
工物资等。
2、存货的计价方法
存货在取得时，按成本进行初始计量，包括采购成本、加工成本和其他成本。存货发出
时按月末一次加权平均法计价。
3、存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
资产负债表日对存货进行全面清查后，按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存货
跌价准备。产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经
营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净
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值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去
至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；
为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有
存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础
计算。
资产负债表日按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，
按照存货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类
似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。
以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货
跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。
4、存货的盘存制度
采用永续盘存制。
5、低值易耗品和包装物的摊销方法
（1）低值易耗品采用一次转销法；
（2）包装物采用一次转销法。
(十)长期股权投资
1、投资成本的确定
（1）企业合并形成的长期股权投资，具体会计政策详见本附注四（四）同一控制下和
非同一控制下企业合并的会计处理方法。
（2）其他方式取得的长期股权投资
以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初
始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。
以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资
成本；发行或取得自身权益工具时发生的交易费用，可直接归属于权益性交易的从权益中扣
减。
在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的
前提下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值为基础确定其初始投
资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资
产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成
本。
通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。
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2、后续计量及损益确认
（1）成本法
本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算，并按照初始投资成
本计价，追加或收回投资调整长期股权投资的成本。
除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，
本公司按照享有被投资单位宣告分派的现金股利或利润确认为当期投资收益。
（2）权益法
本公司对联营企业和合营企业的长期股权投资采用权益法核算；对于其中一部分通过风
险投资机构、共同基金、信托公司或包括投连险基金在内的类似主体间接持有的联营企业的
权益性投资，采用公允价值计量且其变动计入损益。
长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份
额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单
位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。
本公司取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综
合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；并
按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账
面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，
调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。
本公司在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认
资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。本公司与联营企业、合
营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵
销，在此基础上确认投资损益。
本公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，冲减长期
股权投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质上构成对
被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失，冲减长期应收项目等的账面
价值。最后，经过上述处理，按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担
的义务确认预计负债，计入当期投资损失。
被投资单位以后期间实现盈利的，公司在扣除未确认的亏损分担额后，按与上述相反的
顺序处理，减记已确认预计负债的账面余额、恢复其他实质上构成对被投资单位净投资的长
期权益及长期股权投资的账面价值后，恢复确认投资收益。
3、长期股权投资核算方法的转换
（1）公允价值计量转权益法核算
本公司原持有的对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的按金融工具确认和计
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量准则进行会计处理的权益性投资，因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实
施共同控制但不构成控制的，按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》确定
的原持有的股权投资的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成
本。
原持有的股权投资分类为可供出售金融资产的，其公允价值与账面价值之间的差额，以
及原计入其他综合收益的累计公允价值变动转入改按权益法核算的当期损益。
按权益法核算的初始投资成本小于按照追加投资后全新的持股比例计算确定的应享有
被投资单位在追加投资日可辨认净资产公允价值份额之间的差额，调整长期股权投资的账面
价值，并计入当期营业外收入。
（2）公允价值计量或权益法核算转成本法核算
本公司原持有的对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的按金融工具确认和计
量准则进行会计处理的权益性投资，或原持有对联营企业、合营企业的长期股权投资，因追
加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的，在编制个别财务报表时，按照
原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。
购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在处置该项投资
时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。
购买日之前持有的股权投资按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》的
有关规定进行会计处理的，原计入其他综合收益的累计公允价值变动在改按成本法核算时转
入当期损益。
（3）权益法核算转公允价值计量
本公司因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置
后的剩余股权改按《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》核算，其在丧失共同
控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。
原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与
被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。
（4）成本法转权益法
本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报
表时，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核
算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整。
（5）成本法转公允价值计量
本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报
表时，处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按《企业会
计准则第 22 号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的
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公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。
4、长期股权投资的处置
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款之间的差额，应当计入当期损益。采用
权益法核算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或负
债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。
处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情
况，将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：
（1）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
（2）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
（3）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
（4）一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，不属于一揽子交易的，
区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：
（1）在个别财务报表中，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额计
入当期损益。处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权
益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不
能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按《企业会计准则第 22 号——金融工
具确认和计量》的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差
额计入当期损益。
（2）在合并财务报表中，对于在丧失对子公司控制权以前的各项交易，处置价款与处
置长期股权投资相应对享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差
额，调整资本公积（股本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益；在丧失对子公司控
制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的
对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续
计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有
子公司股权投资相关的其他综合收益等，在丧失控制权时转为当期投资收益。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为
一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理，区分个别财务报表和合并财务
报表进行相关会计处理：
（1）在个别财务报表中，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置的股权对应的长期
股权投资账面价值之间的差额，确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权
当期的损益。
（2）在合并财务报表中，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该
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子公司净资产份额的差额，确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期
的损益。
5、共同控制、重大影响的判断标准
如果本公司按照相关约定与其他参与方集体控制某项安排，并且对该安排回报具有重大
影响的活动决策，需要经过分享控制权的参与方一致同意时才存在，则视为本公司与其他参
与方共同控制某项安排，该安排即属于合营安排。
合营安排通过单独主体达成的，根据相关约定判断本公司对该单独主体的净资产享有权
利时，将该单独主体作为合营企业，采用权益法核算。若根据相关约定判断本公司并非对该
单独主体的净资产享有权利时，该单独主体作为共同经营，本公司确认与共同经营利益份额
相关的项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理。
重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够
控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司通过以下一种或多种情形，并综合
考虑所有事实和情况后，判断对被投资单位具有重大影响。（1）在被投资单位的董事会或类
似权力机构中派有代表；（2）参与被投资单位财务和经营政策制定过程；（3）与被投资单位
之间发生重要交易；（4）向被投资单位派出管理人员；（5）向被投资单位提供关键技术资料。
(十一)固定资产
1、固定资产确认条件
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会
计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：
（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；
（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。
2、固定资产初始计量
本公司固定资产按成本进行初始计量。其中，外购的固定资产的成本包括买价、进口关
税等相关税费，以及为使固定资产达到预定可使用状态前所发生的可直接归属于该资产的其
他支出。自行建造固定资产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支
出构成。投资者投入的固定资产，按投资合同或协议约定的价值作为入账价值，但合同或协
议约定价值不公允的按公允价值入账。购买固定资产的价款超过正常信用条件延期支付，实
质上具有融资性质的，固定资产的成本以购买价款的现值为基础确定。实际支付的价款与购
买价款的现值之间的差额，除应予资本化的以外，在信用期间内计入当期损益。
3、固定资产后续计量及处置
（1）固定资产折旧
固定资产折旧按其入账价值减去预计净残值后在预计使用寿命内计提。对计提了减值准
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备的固定资产，则在未来期间按扣除减值准备后的账面价值及依据尚可使用年限确定折旧
额。
本公司根据固定资产的性质和使用情况，确定固定资产的使用寿命和预计净残值。并在
年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如与原先估计数存在
差异的，进行相应的调整。
各类固定资产的折旧方法、折旧年限和年折旧率如下：
类别 折旧方法 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%）
房屋及建筑物 直线法 20-30 5.00 3.17-4.75
机器设备 直线法 5-10 5.00 9.50-19.00
运输设备 直线法 5-10 5.00 9.50-19.00
办公设备及其他 直线法 5-10 5.00 9.50-19.00
（2）固定资产的后续支出
与固定资产有关的后续支出，符合固定资产确认条件的，计入固定资产成本；不符合固
定资产确认条件的，在发生时计入当期损益。
（3）固定资产处置
当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资
产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入
当期损益。
4、融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法
当本公司租入的固定资产符合下列一项或数项标准时，确认为融资租入固定资产：
（1）在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给本公司。
（2）本公司有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时
租赁资产的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定本公司将会行使这种选择权。
（3）即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分。
（4）本公司在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公
允价值。
（5）租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有本公司才能使用。
融资租赁租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额的现值两
者中较低者，作为入账价值。最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确
认融资费用。在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属于租赁项目的手续费、律师
费、差旅费、印花税等初始直接费用，计入租入资产价值。未确认融资费用在租赁期内各个
期间采用实际利率法进行分摊。
本公司采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提融资租入固定资产折旧。能够合理确
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定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产使用寿命内计提折旧。无法合理确定租
赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内
计提折旧。
(十二)在建工程
1、在建工程的类别
本公司自行建造的在建工程按实际成本计价，实际成本由建造该项资产达到预定可使用
状态前所发生的必要支出构成，包括工程用物资成本、人工成本、交纳的相关税费、应予资
本化的借款费用以及应分摊的间接费用等。
2、在建工程结转为固定资产的标准和时点
在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资产
的入账价值。所建造的在建工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预
定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资
产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本
调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。
(十三)借款费用
1、借款费用资本化的确认原则
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，在符合
资本化条件的情况下开始资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生
额确认为费用，计入当期损益。
符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可
使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
借款费用同时满足下列条件时开始资本化：
（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支
付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
（2）借款费用已经发生；
（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
2、借款费用资本化期间
资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资
本化的期间不包括在内。
当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停
止资本化。
当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资
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产借款费用停止资本化。
购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售
的，在该资产整体完工时停止借款费用资本化。
3、暂停资本化期间
符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过 3
个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到
预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借
款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。
4、借款费用资本化金额的计算方法
专门借款的利息费用（扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂时
性投资取得的投资收益）及其辅助费用在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定
可使用或者可销售状态前，予以资本化。
根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资
本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计
算确定。
借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金
额，调整每期利息金额。
(十四)无形资产与开发支出
无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产，包括软件、
特许经营权。
1、无形资产的初始计量
外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用
途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性
质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。
债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定其入账
价值，并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额，计入当期损
益。
在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的
前提下，非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，
除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，
以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益。
以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按被合并方的账面价值确定其入账
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价值；以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按公允价值确定其入账价值。
内部自行开发的无形资产，其成本包括：开发该无形资产时耗用的材料、劳务成本、注
册费、在开发过程中使用的其他专利权和特许权的摊销以及满足资本化条件的利息费用，以
及为使该无形资产达到预定用途前所发生的其他直接费用。
2、无形资产的后续计量
本公司在取得无形资产时分析判断其使用寿命，划分为使用寿命有限和使用寿命不确定
的无形资产。
（1）使用寿命有限的无形资产
对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销。资产负
债表日，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，如与原先估计数存在
差异的，进行相应的调整。
使用寿命有限的无形资产包括：
类别 使用寿命（年）
土地使用权 50
特许经营权（BOT）项目 20
经复核，资产负债表日无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。
（2）使用寿命不确定的无形资产
无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产。对于
使用寿命不确定的无形资产，在持有期间内不摊销，每期末对无形资产的寿命进行复核。如
果资产负债表日重新复核后仍为不确定的，在每个会计期间继续进行减值测试。
经复核，该类无形资产的使用寿命仍为不确定。
3、划分公司内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准
研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活
动的阶段。
开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，
以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。
内部研究开发项目研究阶段的支出，在发生时计入当期损益。
4、开发阶段支出符合资本化的具体标准
内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件时确认为无形资产：
（1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
（3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市
场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
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（4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力
使用或出售该无形资产；
（5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
不满足上述条件的开发阶段的支出，于发生时计入当期损益。以前期间已计入损益的开
发支出不在以后期间重新确认为资产。已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开
发支出，自该项目达到预定用途之日起转为无形资产。
(十五)长期资产减值
本公司在资产负债表日判断长期资产是否存在可能发生减值的迹象。如果长期资产存在
减值迹象的，以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产的可收回金额进行估计
的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。
资产可收回金额的估计，根据其公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流
量的现值两者之间较高者确定。
可收回金额的计量结果表明，长期资产的可收回金额低于其账面价值的，将长期资产的
账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相
应的资产减值准备。资产减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。
资产减值损失确认后，减值资产的折旧或者摊销费用在未来期间作相应调整，以使该资
产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的资产账面价值（扣除预计净残值）。
因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年
都进行减值测试。
在对商誉进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益
的资产组或资产组组合。在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与
商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组
合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再对
包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账
面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组
合的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失。
(十六)长期待摊费用
长期待摊费用，是指本公司已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在 1 年以上
的各项费用。
长期待摊费用在受益期内按直线法分期摊销。
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(十七)职工薪酬
职工薪酬，是指本公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬
或补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利和辞退福利。
1、短期薪酬
短期薪酬是指本公司在职工提供相关服务的年度报告期间结束后十二个月内需要全部
予以支付的职工薪酬，离职后福利和辞退福利除外。本公司在职工提供服务的会计期间，将
应付的短期薪酬确认为负债，并根据职工提供服务的受益对象计入相关资产成本和费用。
2、离职后福利
离职后福利是指本公司为获得职工提供的服务而在职工退休或与企业解除劳动关系后，
提供的各种形式的报酬和福利，短期薪酬和辞退福利除外。离职后福利计划分类为设定提存
计划和设定受益计划。
离职后福利设定提存计划主要为参加由各地劳动及社会保障机构组织实施的社会基本
养老保险、失业保险等。在职工为本公司提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的
应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
本公司按照国家规定的标准定期缴付上述款项后，不再有其他的支付义务。
3、辞退福利
辞退福利是指本公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励职工
自愿接受裁减而给予职工的补偿，在本公司不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议时
和确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本费用时两者孰早日，确认因解除与职工的劳动
关系给予补偿而产生的负债，同时计入当期损益。
本公司向接受内部退休安排的职工提供内退福利。内退福利是指，向未达到国家规定的
退休年龄、经本公司管理层批准自愿退出工作岗位的职工支付的工资及为其缴纳的社会保险
费等。本公司自内部退休安排开始之日起至职工达到正常退休年龄止，向内退职工支付内部
退养福利。对于内退福利，本公司比照辞退福利进行会计处理，在符合辞退福利相关确认条
件时，将自职工停止提供服务日至正常退休日期间拟支付的内退职工工资和缴纳的社会保险
费等，确认为负债，一次性计入当期损益。内退福利的精算假设变化及福利标准调整引起的
差异于发生时计入当期损益。
(十八)收入
1、销售商品收入确认时间的具体判断标准
公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；公司既没有保留与所有权相联
系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠地计量；相关
的经济利益很可能流入企业；相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销
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售收入实现。
2、确认让渡资产使用权收入的依据
与交易相关的经济利益很可能流入企业，收入的金额能够可靠地计量时，分别下列情况
确定让渡资产使用权收入金额：
（1）利息收入金额，按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定。
（2）使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
3、提供劳务收入的确认依据和方法
在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提供劳务
收入。提供劳务交易的完工进度，依据已完工作的测量确定。
提供劳务交易的结果能够可靠估计，是指同时满足下列条件：
（1）收入的金额能够可靠地计量；
（2）相关的经济利益很可能流入企业；
（3）交易的完工进度能够可靠地确定；
（4）交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量。
按照已收或应收的合同或协议价款确定提供劳务收入总额，但已收或应收的合同或协议
价款不公允的除外。资产负债表日按照提供劳务收入总额乘以完工进度扣除以前会计期间累
计已确认提供劳务收入后的金额，确认当期提供劳务收入；同时，按照提供劳务估计总成本
乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认劳务成本后的金额，结转当期劳务成本。
在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理：
（1）已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提
供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本。
（2）已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损
益，不确认提供劳务收入。
本公司与其他企业签订的合同或协议包括销售商品和提供劳务时，销售商品部分和提供
劳务部分能够区分且能够单独计量的，将销售商品的部分作为销售商品处理，将提供劳务的
部分作为提供劳务处理。销售商品部分和提供劳务部分不能够区分，或虽能区分但不能够单
独计量的，将销售商品部分和提供劳务部分全部作为销售商品处理。
4、建造合同收入的确认依据和方法
当建造合同的结果能够可靠地估计时，与其相关的合同收入和合同费用在资产负债表日
按完工百分比法予以确认。完工百分比法，是指根据合同完工进度确认合同收入和合同费用
的方法。合同完工进度按照累计实际发生的合同费用占合同预计总成本的比例确定。
（1）固定造价合同的结果能够可靠估计，是指同时满足下列条件：
①合同总收入能够可靠地计量；
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②与合同相关的经济利益很可能流入企业；
③实际发生的合同成本能够清楚地区分和可靠地计量；
④合同完工进度和为完成合同尚需发生的成本能够可靠地确定。
成本加成合同的结果能够可靠估计，是指同时满足下列条件：
①与合同相关的经济利益很可能流入企业；
②实际发生的合同成本能够清楚地区分和可靠地计量。
在资产负债表日，按照合同总收入乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认收入后的
金额，确认为当期合同收入；同时，按照合同预计总成本乘以完工进度扣除以前会计期间累
计已确认费用后的金额，确认为当期合同费用。合同工程的变动、索赔及奖金以可能带来收
入并能可靠计算的数额为限计入合同总收入。
（2）建造合同的结果不能可靠估计的，分别下列情况处理：
①合同成本能够收回的，合同收入根据能够收回的实际合同成本予以确认，合同成本在
其发生的当期确认为合同费用。
②合同成本不可能收回的，在发生时立即确认为合同费用，不确认合同收入。
（3）如果合同总成本很可能超过合同总收入，则预期损失立即确认为费用。
5、合同或协议价款的收取采用递延方式收入的确认和方法
合同或协议价款的收取采用递延方式，实质上具有融资性质的，如果合同中未明确需要
收取相关融资费用或利息的，按照应收的合同或协议价款的公允价值确定收入金额；如果合
同中明确需要收取相关融资费用或利息的，则按照应收的合同或协议价款确定收入的金额。
在保证应收节点相关应收款项全部流入企业的前提下，按实际收取的款项确认相关融资或利
息收入。
6、与特许经营权（BOT）业务相关收入的确认
特许经营权（BOT）业务建造期间，对于所提供的建造服务按照《企业会计准则第 15
号——建造合同》确认相关的收入和费用。基础设施建成后，按照《企业会计准则第 14 号
——收入》确认与后续经营服务相关的收入。
(十九)政府补助
1、类型
政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产，但不包括政府作为
企业所有者投入的资本。根据相关政府文件规定的补助对象，将政府补助划分为与资产相关
的政府补助和与收益相关的政府补助。
与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政
府补助。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。
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2、政府补助的确认
对资产负债表日有证据表明公司能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收
到财政扶持资金的，按应收金额确认政府补助。除此之外，政府补助均在实际收到时确认。
政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，
按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额（人民币 1 元）计量。按照
名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
3、会计处理方法
与资产相关的政府补助，确认为递延收益，按照所建造或购买的资产使用年限分期计入
当期损益；
与收益相关的政府补助，用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，
在确认相关费用的期间计入当期营业外收入；用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，取
得时直接计入当期损益。
已确认的政府补助需要返还时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，
超出部分计入当期损益；不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。
(二十)递延所得税资产和递延所得税负债
递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(暂
时性差异)计算确认。于资产负债表日，递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回
该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。
1、确认递延所得税资产的依据
本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税
款抵减的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。但是，同时
具有下列特征的交易中因资产或负债的初始确认所产生的递延所得税资产不予确认：（1）该
交易不是企业合并； 2）交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣亏损。
对于与联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确认相应的递延
所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂
时性差异的应纳税所得额。
2、确认递延所得税负债的依据
公司将当期与以前期间应交未交的应纳税暂时性差异确认为递延所得税负债。但不包
括：
（1）商誉的初始确认所形成的暂时性差异；
（2）非企业合并形成的交易或事项，且该交易或事项发生时既不影响会计利润，也不
影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）所形成的暂时性差异；
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（3）对于与子公司、联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转回的时
间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。
(二十一)租赁
如果租赁条款在实质上将与租赁资产所有权有关的全部风险和报酬转移给承租人，该租
赁为融资租赁，其他租赁则为经营租赁。
1、经营租赁会计处理
（1）公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行
分摊，计入当期费用。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用。
资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金总额
中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。
（2）公司出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行
分摊，确认为租赁收入。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用；如金
额较大的，则予以资本化，在整个租赁期间内按照与租赁收入确认相同的基础分期计入当期
收益。
公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金收入总额
中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分配。
2、融资租赁会计处理
（1）融资租入资产：公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值
两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其
差额作为未确认的融资费用。
公司采用实际利率法对未确认的融资费用，在资产租赁期间内摊销，计入财务费用。
（2）融资租出资产：公司在租赁开始日，将应收融资租赁款，未担保余值之和与其现
值的差额确认为未实现融资收益，在将来收到租金的各期间内确认为租赁收入，公司发生的
与出租交易相关的初始直接费用，计入应收融资租赁款的初始计量中，并减少租赁期内确认
的收益金额。
(二十二)重要会计政策、会计估计的变更
1、会计政策变更
本期重要会计政策未变更。
2、会计估计变更
本期主要会计估计未发生变更。
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五、 税项
(一)公司主要税种和税率
税种 计税依据 税率（%）
增值税 销售货物、应税劳务收入和应税服务收入 17、11、6、3
营业税 营改增之前的应纳税营业额 3
城市维护建设税 应缴流转税税额 7
教育费附加 应缴流转税税额 3
地方教育费附加 应缴流转税税额 2
企业所得税 应纳税所得额 15、25
不同纳税主体所得税税率说明：
纳税主体名称 所得税税率（%）
安阳艾尔旺新能源环境有限公司 15
平顶山艾尔旺环境科技有限公司（注） 25
注：平顶山艾尔旺环境科技有限公司本报告期内实际执行所得税税率为 0%，详见本财
务报表附注五、税项、(二)税收优惠政策及依据。
(二)税收优惠政策及依据
本公司于 2015 年 8 月 3 日获得由河南省科学技术厅、河南省财政厅、河南省国家税务
局、河南省地方税务局联合颁发的《高新技术企业证书》(证书编号为：GF201541000037)，
认定本公司为高新技术企业，认证有效期 3 年。根据《中华人民共和国企业所得税法》和国
税函[2008]985 号文件的规定，公司所得税税率为 15%。
平顶山艾尔旺环境科技有限公司于 2015 年 10 月 14 日获得由河南省平顶山高新技术产
业园区国家税务局平高新国税税通[2015]947 号税务事项通知书，依据《中华人民共和国企
业所得税法》和中国国家主席令第 63 号，第二十七条第（三）项第三十四条，享受所得税
三年免征三年减半征收的优惠，本财务报告期为免征期内。
六、 合并财务报表主要项目注释（以下金额单位若未特别注明者均为人民币元）
注释1．货币资金
项 目 2017 年 9 月 30 日 2016 年 12 月 31 日
库存现金 190,504.05 13,970.83
银行存款 15,228,066.72 7,289,736.63
其他货币资金 1,473,164.90 11,604.77
合 计 16,891,735.67 7,315,312.23
其中受限制的货币资金明细如下：
项 目 2017 年 9 月 30 日 2016 年 12 月 31 日
保函保证金 1,473,164.90 11,604.77
财务报表附注 第 28 页
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财务报表附注
注释2．应收票据
项目 2017 年 9 月 30 日 2016 年 12 月 31 日
银行承兑汇票 1,922,051.00 1,000,000.00
商业承兑汇票 148,800.00
合 计 1,922,051.00 1,148,800.00
截至 2017 年 9 月 30 日止，公司无已质押的应收票据；
截至 2017 年 9 月 30 日止，公司无已贴现未到期的应收票据；
截至 2017 年 9 月 30 日止，公司已背书且资产负债表日尚未到期的应收票据
项目 年末终止确认金额 年末未终止确认金额
银行承兑汇票 1,500,000.00
截至 2017 年 9 月 30 日止，公司无因出票人未履约而将其转应收账款的票据。
注释3．应收账款
1、应收账款分类披露
2017 年 9 月 30 日
种类 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例（%） 金额 计提比例（%）
单项金额重大并单独计提
坏账准备的应收账款
按信用风险特征组合计提
82,334,838.05 100.00 11,728,147.68 14.24 70,606,690.37
坏账准备的应收账款
单项金额虽不重大但单独
计提坏账准备的应收账款
合计 82,334,838.05 100.00 11,728,147.68 70,606,690.37
续：
2016 年 12 月 31 日
种类 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例（%） 金额 计提比例（%）
单项金额重大并单独计提
坏账准备的应收账款
按信用风险特征组合计提
59,754,023.24 100.00 7,650,740.99 12.80 52,103,282.25
坏账准备的应收账款
单项金额虽不重大但单独
计提坏账准备的应收账款
合计 59,754,023.24 100.00 7,650,740.99 52,103,282.25
财务报表附注 第 29 页
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财务报表附注
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款
2017 年 9 月 30 日
账龄
账面余额 坏账准备 计提比例（%）
1 年以内（含 1 年） 51,216,166.43 2,560,808.32 5.00
1-2 年（含 2 年） 11,478,603.62 1,147,860.36 10.00
2-3 年（含 3 年） 15,374,400.00 4,612,320.00 30.00
3-4 年（含 4 年） 421,018.00 210,509.00 50.00
4-5 年（含 5 年） 3,240,000.00 2,592,000.00 80.00
5 年以上 604,650.00 604,650.00 100.00
合计 82,334,838.05 11,728,147.68
续：
2016 年 12 月 31 日
账龄
账面余额 坏账准备 计提比例（%）
1 年以内（含 1 年） 19,588,952.60 979,447.63 5.00
1-2 年（含 2 年） 33,791,083.40 3,379,108.34 10.00
2-3 年（含 3 年） 431,018.00 129,305.40 30.00
3-4 年（含 4 年） 5,338,319.24 2,669,159.62 50.00
4-5 年（含 5 年） 554,650.00 443,720.00 80.00
5 年以上 50,000.00 50,000.00 100.00
合计 59,754,023.24 7,650,740.99
2、本报告期计提、收回或转回的坏账准备情况
2017 年 1-9 月计提应收账款坏账准备 4,077,406.69 元，2016 年度计提应收账款坏账准
备 671,625.29 元。
3、截止 2017 年 9 月 30 日按欠款方归集的期末前五名应收账款
占应收账款期末余
单位名称 2017 年 9 月 30 日 已计提坏账准备
额的比例(%)
唐山环洁能源有限公司 15,300,000.00 18.58 4,590,000.00
北京中环嘉诚环境工程有限公司 14,227,858.18 17.28 711,392.91
天津创业环保集团股份有限公司 13,387,478.02 16.26 1,031,929.08
河北中科威德环境工程有限公司 10,967,905.59 13.32 548,395.28
世本（天津）环境技术有限公司 8,377,330.57 10.17 418,866.53
合计 62,260,572.36 75.61 7,300,583.80
注释4．预付款项
1、预付款项按账龄列示
2017 年 9 月 30 日 2016 年 12 月 31 日
账龄
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1 年以内（含 1 年） 605,927.60 100.00 507,064.69 97.42
1-2 年（含 2 年） 13,452.00 2.58
合计 605,927.60 100.00 520,516.69 100.00
财务报表附注 第 30 页
安阳艾尔旺新能源环境有限公司
2016 年度、2017 年 1-9 月
财务报表附注
2、截止 2017 年 9 月 30 日按预付对象归集的余额前五名的预付款项情况
占预付款项总
单位名称 2017 年 9 月 30 日 预付款时间 未结算原因
额的比例(%)
郑州瑞安仪器有限公司 77,246.00 12.75 1 年以内 尚未到货
山东阳谷电缆集团有限公司 69,200.46 11.42 1 年以内 尚未到货
萨特勒股份公司(SATTLER AG） 51,359.83 8.48 1 年以内 尚未到货
河南国茂传动机械有限公司 42,400.00 7.00 1 年以内 尚未到货
河南省大方重型机器有限公司 37,500.00 6.19 1 年以内 尚未到货
合计 277,706.29 45.84
注释5．其他应收款
1、其他应收款分类披露
2017 年 9 月 30 日
种类 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例（%） 金额 计提比例（%）
单项金额重大并单独计提坏
账准备的其他应收款
按信用风险特征组合计提坏
1,825,236.54 100.00 589,105.95 32.28 1,236,130.59
账准备的其他应收款
单项金额虽不重大但单独计
提坏账准备的其他应收款
合计 1,825,236.54 100.00 589,105.95 1,236,130.59
续：
2016 年 12 月 31 日
种类 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例（%） 金额 计提比例（%）
单项金额重大并单独计提坏
账准备的其他应收款
按信用风险特征组合计提坏
3,495,337.14 100.00 613,278.77 17.55 2,882,058.37
账准备的其他应收款
单项金额虽不重大但单独计
提坏账准备的其他应收款
合计 3,495,337.14 100.00 613,278.77 2,882,058.37
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
2017 年 9 月 30 日
账龄
账面余额 坏账准备 计提比例（%）
1 年以内（含 1 年） 1,098,744.14 54,937.20 5.00
1-2 年（含 2 年） 224,273.00 33,640.95 15.00
2-3 年（含 3 年） 459.50 137.85 30.00
3-4 年（含 4 年） 59.90 29.95 50.00
4-5 年（含 5 年） 6,700.00 5,360.00 80.00
5 年以上 495,000.00 495,000.00 100.00
合计 1,825,236.54 589,105.95
财务报表附注 第 31 页
安阳艾尔旺新能源环境有限公司
2016 年度、2017 年 1-9 月
财务报表附注
续：
2016 年 12 月 31 日
账龄
账面余额 坏账准备 计提比例（%）
1 年以内（含 1 年） 2,891,392.14 144,569.61 5.00
1-2 年（含 2 年） 2,095.60 314.34 15.00
2-3 年（含 3 年） 100,149.40 30,044.82 30.00
3-4 年（含 4 年） 6,700.00 3,350.00 50.00
4-5 年（含 5 年） 300,000.00 240,000.00 80.00
5 年以上 195,000.00 195,000.00 100.00
合计 3,495,337.14 613,278.77
2、本报告期计提、收回或转回的坏账准备情况
2017 年 1-9 月计提其他应收款坏账准备-24,172.82 元，2016 年度计提其他应收款坏账准
备 75,202.07 元。
3、其他应收款按款项性质分类情况
项目 2017 年 9 月 30 日 2016 年 12 月 31 日
备用金 837,966.71 374,086.36
押金及保证金 776,700.00 2,906,700.00
往来款 195,000.00 195,000.00
其他 15,569.83 19,550.78
合计 1,825,236.54 3,495,337.14
4、截止 2017 年 9 月 30 日按欠款方归集的期末前五名的其他应收款情况
2017 年 9 月 占其他应收款余 坏账准备
单位名称 款项性质 账龄
30 日 额的比例(%) 余额
河南省财政厅财政专户 押金及保证金 300,000.00 5 年以上 16.44 300,000.00
河北中科威德环境工程
押金及保证金 200,000.00 1-2 年 10.96 30,000.00
有限公司
安阳市跃城汽车公司 往来款 175,000.00 5 年以上 9.59 175,000.00
贾艳宾 备用金 154,624.69 1 年内 8.47 7,731.23
启迪桑德环境资源公司 押金及保证金 150,000.00 1 年内 8.22 7,500.00
合计 979,624.69 53.68 520,231.23
注释6．存货
1、存货分类
2017 年 9 月 30 日 2016 年 12 月 31 日
项 目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 4,212,186.73 150,901.32 4,061,285.41 2,913,359.85 150,901.32 2,762,458.53
在产品 5,224,730.79 5,224,730.79 6,914,148.99 6,914,148.99
委托加工物资 85,211.80 85,211.80
合计 9,522,129.32 150,901.32 9,371,228.00 9,827,508.84 150,901.32 9,676,607.52
财务报表附注 第 32 页
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2、存货跌价准备
2016 年 12 月 本期增加 本期减少 2017 年 9 月
存货种类
31 日 计提 其他 转回 转销 其他 30 日
原材料 150,901.32 150,901.32
财务报表附注 第 33 页
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注释7．固定资产原值及累计折旧
项 目 房屋及建筑物 机器设备 运输工具 办公设备及其他 合计
一、账面原值
1、2016 年 12 月 31 日 10,888,012.49 12,981,509.25 3,094,294.49 741,994.16 27,705,810.39
2、本期增加 61,094.01 66,938.68 128,032.69
其中：购置 61,094.01 66,938.68 128,032.69
3、本期减少 256,233.00 126,679.00 382,912.00
其中：处置或报废 256,233.00 126,679.00 382,912.00
4、2017 年 9 月 30 日 10,888,012.49 13,042,603.26 2,838,061.49 682,253.84 27,450,931.08
二、累计折旧
1、2016 年 12 月 31 日 2,219,120.02 5,618,314.19 2,411,777.91 529,718.73 10,778,930.85
2、本期增加 265,959.59 939,895.01 343,643.70 97,818.94 1,647,317.24
其中：计提 265,959.59 939,895.01 343,643.70 97,818.94 1,647,317.24
3、本期减少 243,421.35 117,654.66 361,076.01
其中：处置或报废 243,421.35 117,654.66 361,076.01
4、2017 年 9 月 30 日 2,485,079.61 6,558,209.20 2,512,000.26 509,883.01 12,065,172.08
三、减值准备
1、2016 年 12 月 31 日
2、本期增加
3、本期减少
4、2017 年 9 月 30 日
四、账面价值
1、2017 年 9 月 30 日账面价值 8,402,932.88 6,484,394.06 326,061.23 172,370.83 15,385,759.00
2、2016 年 12 月 31 日账面价值 8,668,892.47 7,363,195.06 682,516.58 212,275.43 16,926,879.54
财务报表附注 第 34 页
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注释8．无形资产
项 目 土地使用权 特许经营权（BOT）项目 合计
一、账面原值
1、2016 年 12 月 31 日 5,368,575.60 76,000,346.32 81,368,921.92
2、本期增加
其中：购建
3、本期减少
4、2017 年 9 月 30 日 5,368,575.60 76,000,346.32 81,368,921.92
二、累计摊销
1、2016 年 12 月 31 日 1,028,976.99 7,600,034.64 8,629,011.63
2、本期增加 80,528.67 2,850,012.99 2,930,541.66
其中：计提 80,528.67 2,850,012.99 2,930,541.66
3、本期减少
4、2017 年 9 月 30 日 1,109,505.66 10,450,047.63 11,559,553.29
三、减值准备
1、2016 年 12 月 31 日
2、本期增加
3、本期减少
4、2017 年 9 月 30 日
四、账面价值
1、2017 年 9 月 30 日账面价值 4,259,069.94 65,550,298.69 69,809,368.63
2、2016 年 12 月 31 日账面价值 4,339,598.61 68,400,311.68 72,739,910.29
注释9．递延所得税资产
1、未经抵销的递延所得税资产
2017 年 9 月 30 日 2016 年 12 月 31 日
项目
可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产
资产减值准备 12,468,154.95 1,858,300.97 8,414,921.08 1,261,805.60
可抵扣亏损 2,608,946.86 391,342.02
合计 12,468,154.95 1,858,300.97 11,023,867.94 1,653,147.62
注释10．资产减值准备
本期减少
项 目 2016 年 12 月 31 日 本期增加 2017 年 9 月 30 日
转回 转销
坏账准备 8,264,019.76 4,053,233.87 12,317,253.63
存货跌价准备 150,901.32 150,901.32
合计 8,414,921.08 12,468,154.95
财务报表附注 第 35 页
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注释11．短期借款
1、短期借款分类
项 目 2017 年 9 月 30 日 2016 年 12 月 31 日
保证借款 60,000,000.00 60,000,000.00
保证借款说明：关联方安阳锦华中水处理设备有限公司以定期银行存款存单为本公司借入平
安银行郑州分行 6,000 万元人民币借款提供质押担保。
截止 2017 年 9 月 30 日，公司无已到期未偿还的短期借款。
注释12．应付账款
项 目 2017 年 9 月 30 日 2016 年 12 月 31 日
应付材料款 8,377,792.92 19,133,373.11
应付工程款 6,547,015.01 14,482,118.20
应付其他款项 724,768.35 395,700.77
合计 15,649,576.28 34,011,192.08
截止 2017 年 9 月 30 日，账龄超过一年的重要应付账款
单位名称 2017 年 9 月 30 日 款项性质
河南润安集团有限公司 6,546,115.01 BOT 工程款
天津凯英科技发展有限公司 2,550,000.00 尚未验收
合计 9,096,115.01
注释13．预收款项
项 目 2017 年 9 月 30 日 2016 年 12 月 31 日
预收货款 2,000,000.00 998,000.00
截止 2017 年 9 月 30 日，无账龄超过一年的重要预收款项
注释14．应付职工薪酬
1、应付职工薪酬列示
项 目 2016 年 12 月 31 日 本期增加 本期减少 2017 年 9 月 30 日
短期薪酬 6,114,834.78 6,114,834.78
离职后福利-设定提存计划 445,218.81 445,218.81
合计 6,560,053.59 6,560,053.59
财务报表附注 第 36 页
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2、短期薪酬列示
项 目 2016 年 12 月 31 日 本期增加 本期减少 2017 年 9 月 30 日
工资、奖金、津贴和补贴 5,557,927.66 5,557,927.66
职工福利费 266,789.91 266,789.91
社会保险费 194,665.21 194,665.21
其中：基本医疗保险费 149,685.23 149,685.23
工伤保险费 30,591.25 30,591.25
生育保险费 14,388.73 14,388.73
住房公积金 76,872.00 76,872.00
工会经费和职工教育经费 18,580.00 18,580.00
合 计 6,114,834.78 6,114,834.78
3、设定提存计划列示
项 目 2016 年 12 月 31 日 本期增加 本期减少 2017 年 9 月 30 日
基本养老保险 442,995.26 442,995.26
失业保险费 2,223.55 2,223.55
合计 445,218.81 445,218.81
注释15．应交税费
税费项目 2017 年 9 月 30 日 2016 年 12 月 31 日
企业所得税 2,967,197.69 295,051.13
增值税 3,692,067.10 2,015,645.23
城市维护建设税 540,140.95 315,110.20
教育费附加 233,177.58 136,630.03
地方教育费附加 155,451.71 91,086.68
土地使用税 139,672.50 139,672.50
房产税 21,482.52 30,482.52
合计 7,749,190.05 3,023,678.29
注释16．应付利息
项目 2017 年 9 月 30 日 2016 年 12 月 31 日
短期借款应付利息 79,750.00 62,058.39
注释17．其他应付款
款项性质 2017 年 9 月 30 日 2016 年 12 月 31 日
关联方往来款 8,524,600.57 1,051,600.57
应付个人借款利息 4,347,695.41 4,347,695.41
应付代垫费用 1,581,321.54 1,858,732.27
预提费用 1,326,785.10 158,829.33
合计 15,780,402.62 7,416,857.58
财务报表附注 第 37 页
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财务报表附注
截止 2017 年 9 月 30 日，账龄超过 1 年的重要其他应付款
债权单位名称 2017年9月30日 未偿还原因
应付个人借款利息 4,347,695.41 未催讨
注释18．递延收益
项 目 2016 年 12 月 31 日 本期增加 本期减少 2017 年 9 月 30 日
递延收益 19,140,000.00 1,297,500.00 17,842,500.00
与政府补助相关的递延收益
本期新增 本期计入其 其他
负债项目 2016 年 12 月 31 日 2017 年 9 月 30 日
补助 他收益 变动
重点流域水污染治理项目中
13,140,000.00 547,500.00 12,592,500.00
央基建投资资金
新兴产业（节能环保）项目
6,000,000.00 750,000.00 5,250,000.00
发改投资（2012）378 号
合计 19,140,000.00 1,297,500.00 17,842,500.00
注释19．实收资本
出资比例 本期 本期 出资比例
股东名称 2016 年 12 月 30 日 2017 年 9 月 30 日
（%） 增加 减少 （%）
王志玺 8,000,000.00 38.51 8,000,000.00 38.51
马双华 3,956,000.00 19.05 3,956,000.00 19.05
孙晓英 3,696,000.00 17.79 3,696,000.00 17.79
李星文 2,174,000.00 10.47 2,174,000.00 10.47
曲颂华 2,174,000.00 10.47 2,174,000.00 10.47
安阳兴合环境
技术服务中心 770,000.00 3.71 770,000.00 3.71
（有限合伙）
合计 20,770,000.00 100.00 20,770,000.00 100.00
注释20．资本公积
项 目 2016 年 12 月 31 日 本期增加 本期减少 2017 年 9 月 30 日
资本溢价 2,532,500.00 2,532,500.00
注释21．盈余公积
项 目 2016 年 12 月 31 日 本期增加 本期减少 2017 年 9 月 30 日
法定盈余公积 572,630.83 572,630.83
注释22．未分配利润
项目 2017 年 9 月 30 日 2016 年 12 月 31 日
年(期)初未分配利润 16,439,597.34 9,068,922.11
加：本(期)归属于母公司所有者的净利润 28,271,044.71 7,370,675.23
减：提取法定盈余公积
(期)末未分配利润 44,710,642.05 16,439,597.34
财务报表附注 第 38 页
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财务报表附注
注释23．营业收入和营业成本
2017 年 1-9 月 2016 年度
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 82,694,544.21 34,947,132.89 34,338,886.43 12,134,070.02
其他业务 84,105.50 3,164.95 127,463.30 13,336.31
合计 82,778,649.71 34,950,297.84 34,466,349.73 12,147,406.33
注释24．税金及附加
项目 2017 年 1-9 月 2016 年度
营业税 118,591.85
城市维护建设税 664,506.47 258,319.45
教育费附加 300,541.89 129,572.44
地方教育费附加 200,361.26 86,381.60
房产税 64,447.56 66,150.12
土地使用税 419,017.50 377,922.50
车船使用税 5,760.00 2,850.00
印花税 29,982.10 24,855.05
合计 1,684,616.78 1,064,643.01
注释25．销售费用
项目 2017 年 1-9 月 2016 年度
职工薪酬 874,108.32 792,983.00
运输费 424,079.29 948,568.95
差旅费 904,425.87 1,439,714.63
业务招待费 701,348.57 1,011,162.95
后期维护费 1,349,350.11
其他 85,062.19 88,575.37
合计 2,989,024.24 5,630,355.01
注释26．管理费用
项目 2017 年 1-9 月 2016 年度
职工薪酬 2,901,917.66 3,122,590.51
研发费 2,168,854.21 2,385,866.79
折旧与摊销 678,690.48 1,053,109.47
办公费 559,771.64 1,051,120.19
差旅费 299,817.36 402,425.84
专业服务费 245,283.01 432,922.23
业务招待费 123,820.20 216,061.65
其他费用 513,361.84 1,371,160.49
合计 7,491,516.40 10,035,257.17
财务报表附注 第 39 页
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注释27．财务费用
类别 2017 年 1-9 月 2016 年度
利息支出 2,182,904.11 3,192,355.95
减：利息收入 27,801.84 17,724.21
银行手续费 191,604.81 8,751.95
其他 52,611.63 10,982.36
合计 2,399,318.71 3,194,366.05
注释28．资产减值损失
项目 2017 年 1-9 月 2016 年度
坏账损失 4,053,233.87 746,827.36
存货跌价准备 13,452.72
合计 4,053,233.87 760,280.08
注释29．其他收益
项目 2017 年 1-9 月 2016 年度
政府补助 2,650,552.56 5,255,476.96
计入当期损益的政府补助
与资产相关
补助项目 2017 年 1-9 月 2016 年度
/与收益相关
重点流域水污染治理项目中央基建投资资金 547,500.00 730,000.00 与资产相关
新兴产业（节能环保）项目发改投资（2012）378 号 750,000.00 1,000,000.00 与资产相关
增值税退税 1,123,152.56 3,238,476.96 与收益相关
安阳高新区发展局奖励资金 229,900.00 与收益相关
安阳市工信局奖励资金 100,000.00 与收益相关
安阳市引智办引智专项经费 70,000.00 与收益相关
高新区管委会财政局高新技术企业奖励资金 50,000.00 与收益相关
河南省财政厅奖励款 40,000.00 与收益相关
安阳市人社局引智经费 12,000.00 与收益相关
高新区招才引智奖及科技进步奖 9,000.00 与收益相关
高新区财政局知识产权计划项目奖励资金 6,000.00 与收益相关
合计 2,650,552.56 5,255,476.96
注释30．营业外收入
项 目 2017 年 1-9 月 2016 年度
非流动资产处置利得 18,566.99
其中：固定资产处置利得 18,566.99
其他 1,545.19 16,453.92
合计 20,112.18 16,453.92
财务报表附注 第 40 页
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财务报表附注
注释31．营业外支出
项 目 2017 年 1-9 月 2016 年度
非流动资产处置损失 9,024.34 1,509.60
对外捐赠 30,000.00
罚款支出 1,975.08 9,075.00
合计 10,999.42 40,584.60
注释32．所得税费用
1、所得税费用表
项 目 2017 年 1-9 月 2016 年度
当期所得税费用 3,804,415.83
递延所得税费用 -205,153.35 -505,286.87
合计 3,599,262.48 -505,286.87
2、会计利润与所得税费用调整过程
项 目 2017 年 1-9 月 2016 年度
利润总额 31,870,307.19 6,865,388.36
按法定/适用税率计算的所得税费用 4,780,546.09 1,029,808.25
子公司使用不同税率的影响 -1,084,981.14 -1,583,589.16
不可抵扣的成本、费用和损失影响 55,562.24 227,280.06
研发费加计扣除 -151,864.70 -178,786.02
所得税费用 3,599,262.48 -505,286.87
财务报表附注 第 41 页
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财务报表附注
注释33．现金流量表补充资料
1、现金流量表补充资料
项 目 2017 年 1-9 月 2016 年度
（1）将净利润调节为经营活动现金流量
净利润 28,271,044.71 7,370,675.23
加：资产减值准备 4,053,233.87 760,280.08
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 1,647,317.24 2,308,905.96
无形资产摊销 2,930,541.66 3,907,388.88
长期待摊费用摊销
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失
-18,566.99 1,509.60
（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 9,024.34
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列） 2,182,904.11 3,192,355.95
投资损失（收益以“－”号填列）
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -205,153.35 -505,286.87
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号填列） 305,379.52 -7,052,895.81
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -23,230,936.25 14,653,953.40
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -5,560,608.20 -46,726,263.82
其他
经营活动产生的现金流量净额 10,384,180.66 -22,089,377.40
（2）现金及现金等价物净变动情况
现金的年（期）末余额 15,418,570.77 7,303,707.46
减：现金的年（期）初余额 7,303,707.46 13,482,930.68
加：现金等价物的年（期）末余额
减：现金等价物的年（期）初余额
现金及现金等价物净增加额 8,114,863.31 -6,179,223.22
2、现金和现金等价物的构成
项 目 2017 年 9 月 30 日 2016 年 12 月 31 日
（1）现金 15,418,570.77 7,303,707.46
其中：库存现金 190,504.05 13,970.83
可随时用于支付的银行存款 15,228,066.72 7,289,736.63
（2）现金等价物
（3）年（期）末现金及现金等价物余额 15,418,570.77 7,303,707.46
注释34．所有权或使用权受到限制的资产
项 目 2017 年 9 月 30 日 受限原因
货币资金 1,473,164.90 保函保证金
财务报表附注 第 42 页
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财务报表附注
七、 在其他主体中的权益
在子公司中的权益
持股比例(%)
子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 取得方式
直接 间接
平顶山艾尔旺环保科技有限公司 平顶山市 平顶山市 环保 100 设立
八、 关联方及关联交易
(一)本公司最终控制方为自然人王志玺。
(二)本公司的子公司情况详见附注“七/在子公司中的权益”。
(三)其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本公司的关系
安阳锦华中水处理设备有限公司 受同一实际控制人控制的公司
马双华 投资比例 5%以上的投资者
马丽华 与主要投资者个人关系密切的家庭成员
安阳兴合环境技术服务中心（有限合伙） 投资者
(四)关联方交易
1、存在控制关系且已纳入本公司合并财务报表范围的子公司，其相互间交易及母子公
司交易已作抵销。
2、关联担保情况
本公司作为被担保方
担保金额 担保是否已经
担保方 担保起始日 担保到期日
（万元） 履行完毕
安阳锦华中水处理设备有限公司 3,000.00 2017 年 6 月 22 日 2018 年 6 月 21 日 否
安阳锦华中水处理设备有限公司 3,000.00 2017 年 7 月 24 日 2018 年 7 月 23 日 否
注：安阳锦华中水处理设备有限公司以定期银汉存款存单为本公司借入平安银行郑州分
行 6,000 万元人民币借款提供质押担保，期限 2 年。
3、关联方应收应付款项
项目名称 关联方 2017 年 9 月 30 日 2016 年 12 月 31 日
其他应付款 安阳锦华中水处理设备有限公司 8,524,600.57 1,051,600.57
其他应付款 马丽华 359,745.96 359,745.96
其他应付款 马双华 652,771.37 652,771.37
其他应付款 王志玺 607,019.37
其他应付款 马双华 367,695.85
安阳兴合环境技术服务中心（有限
其他应收款 20,000.00 20,000.00
合伙）
财务报表附注 第 43 页
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财务报表附注
九、 承诺及或有事项
(一)重大承诺事项
本公司不存在需要披露的重要承诺事项。
(二)资产负债表日存在的或有事项
截至 2017 年 9 月 30 日止，公司共开立工程项目履约保函 2 份合计 2,210,000.00 元，具
体情况如下：
保函金额 保证金比例
银行名称 受益人 项目名称 到期日
（万元） （%）
上海浦东发 北京高能时代 邵 阳 市污 水处理 厂 污
展银行郑州 环境技术股份 泥 集 中处 置工程 污 泥 100.00 25.00 2017 年 10 月 31 日
分行 有限公司 厌氧消化系统
河北中科威德 湖 北 现代 乳业特 大 型
中国银行安
环境工程有限 生 物 天然 气与有 机 肥 121.00 100.00 2018 年 2 月 28 日
阳分行
公司 循环化综合利用项目
除上述事项外本公司不存在其他需要披露的重要或有事项。
十、 资产负债表日后事项
截止本报报告日，本公司不存在需要披露的重大资产负债表日后事项。
十一、其他重要事项说明
本公司不存在需要披露的其他重要事项。
十二、母公司财务报表主要项目注释
注释1．应收账款
1、应收账款分类披露
2017 年 9 月 30 日
种类 账面余额 坏账准备
计提比例 账面价值
金额 比例（%） 金额
（%）
单项金额重大并单独计提
坏账准备的应收账款
按信用风险特征组合计提
80,833,831.63 100.00 11,653,097.36 14.42 69,180,734.27
坏账准备的应收账款
单项金额虽不重大但单独
计提坏账准备的应收账款
合计 80,833,831.63 100.00 11,653,097.36 69,180,734.27
财务报表附注 第 44 页
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财务报表附注
续：
2016 年 12 月 31 日
种类 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例（%） 金额 计提比例（%）
单项金额重大并单独计提
坏账准备的应收账款
按信用风险特征组合计提
59,754,023.24 100.00 7,650,740.99 12.80 52,103,282.25
坏账准备的应收账款
单项金额虽不重大但单独
计提坏账准备的应收账款
合计 59,754,023.24 100.00 7,650,740.99 52,103,282.25
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款
2017 年 9 月 30 日
账龄
账面余额 坏账准备 计提比例（%）
1 年以内（含 1 年） 52,295,160.01 2,614,758.00 5.00
1-2 年（含 2 年） 11,478,603.62 1,147,860.36 10.00
2-3 年（含 3 年） 15,374,400.00 4,612,320.00 30.00
3-4 年（含 4 年） 421,018.00 210,509.00 50.00
4-5 年（含 5 年） 3,240,000.00 2,592,000.00 80.00
5 年以上 604,650.00 604,650.00 100.00
合计 83,413,831.63 11,782,097.36
续：
2016 年 12 月 31 日
账龄
账面余额 坏账准备 计提比例（%）
1 年以内（含 1 年） 22,168,952.60 1,108,447.63 5.00
1-2 年（含 2 年） 33,791,083.40 3,379,108.34 10.00
2-3 年（含 3 年） 431,018.00 129,305.40 30.00
3-4 年（含 4 年） 5,338,319.24 2,669,159.62 50.00
4-5 年（含 5 年） 554,650.00 443,720.00 80.00
5 年以上 50,000.00 50,000.00 100.00
合计 62,334,023.24 7,779,740.99
2、本报告计提、收回或转回的坏账准备情况
2017 年 1-9 月计提坏账准备 4,002,356.37 元，2016 年度计提坏账准备 690,368.88 元。
财务报表附注 第 45 页
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财务报表附注
3、截止 2017 年 9 月 30 日按欠款方归集的期末余额前五名应收账款
占应收账款期末
单位名称 2017 年 9 月 30 日 已计提坏账准备
余额的比例(%)
唐山环洁能源有限公司 15,300,000.00 18.93 4,590,000.00
北京中环嘉诚环境工程有限公司 14,227,858.18 17.60 711,392.91
天津创业环保集团股份有限公司 13,387,478.02 16.56 1,031,929.08
河北中科威德环境工程有限公司 10,967,905.59 13.57 548,395.28
世本（天津）环境技术有限公司 8,377,330.57 10.36 418,866.53
合计 62,260,572.36 77.02 7,300,583.80
注释2．其他应收款
1、其他应收款分类披露
2017 年 9 月 30 日
种类 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例（%） 金额 计提比例（%）
单项金额重大并单独计提坏
账准备的其他应收款
按信用风险特征组合计提坏
1,812,092.65 100.00 584,674.46 32.27 1,227,418.19
账准备的其他应收款
单项金额虽不重大但单独计
提坏账准备的其他应收款
合计 1,812,092.65 100.00 584,674.46 1,227,418.19
续：
2016 年 12 月 31 日
种类 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例（%） 金额 计提比例（%）
单项金额重大并单独计提坏
账准备的其他应收款
按信用风险特征组合计提坏
4,528,737.35 100.00 610,394.98 13.48 3,918,342.37
账准备的其他应收款
单项金额虽不重大但单独计
提坏账准备的其他应收款
合计 4,528,737.35 100.00 610,394.98 3,918,342.37
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
2017 年 9 月 30 日
账龄
账面余额 坏账准备 计提比例（%）
1 年以内（含 1 年） 1,090,654.25 54,532.71 5.00
1-2 年（含 2 年） 224,273.00 33,640.95 15.00
2-3 年（含 3 年） 459.50 137.85 30.00
3-4 年（含 4 年） 5.90 2.95 50.00
4-5 年（含 5 年） 1,700.00 1,360.00 80.00
5 年以上 495,000.00 495,000.00 100.00
合计 1,812,092.65 584,674.46
财务报表附注 第 46 页
安阳艾尔旺新能源环境有限公司
2016 年度、2017 年 1-9 月
财务报表附注
续：
2016 年 12 月 31 日
账龄
账面余额 坏账准备 计提比例（%）
1 年以内（含 1 年） 2,884,040.35 144,202.02 5.00
1-2 年（含 2 年） 2,095.60 314.34 15.00
2-3 年（含 3 年） 100,095.40 30,028.62 30.00
3-4 年（含 4 年） 1,700.00 850.00 50.00
4-5 年（含 5 年） 300,000.00 240,000.00 80.00
5 年以上 195,000.00 195,000.00 100.00
合计 3,482,931.35 610,394.98
2、本报告期计提、收回或转回的坏账准备情况
2017 年 1-9 月计提坏账准备-25,720.52 元，2016 年度计提坏账准备 74,554.28 元。
3、其他应收款按款项性质分类情况
项目 2017 年 9 月 30 日 2016 年 12 月 31 日
备用金 829,822.82 366,680.57
押金及保证金 771,700.00 2,901,700.00
合并范围内关联方往来 1,045,806.00
非关联方往来 195,000.00 195,000.00
其他 15,569.83 19,550.78
合计 1,812,092.65 4,528,737.35
4、截止 2017 年 9 月 30 日按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款
2017 年 9 月 占其他应收款期
单位名称 款项性质 账龄 坏账准备
30 日 末余额的比例(%)
河南省财政厅财政专户 押金及保证金 300,000.00 5 年以上 16.56 300,000.00
河北中科威德环境工程
押金及保证金 200,000.00 1-2 年 11.04 30,000.00
有限公司
安阳市跃城汽车公司 非关联方往来款 175,000.00 5 年以上 9.66 175,000.00
贾艳宾 备用金 154,624.69 1 年内 8.53 7,731.23
启迪桑德环境资源公司 押金及保证金 150,000.00 1 年内 8.28 7,500.00
合计 979,624.69 54.07 520,231.23
注释3．长期股权投资
2017 年 9 月 30 日 2016 年 12 月 31 日
款项性质
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
对子公
22,256,800.00 22,256,800.00 22,256,800.00 22,256,800.00
司投资
财务报表附注 第 47 页
安阳艾尔旺新能源环境有限公司
2016 年度、2017 年 1-9 月
财务报表附注
对子公司投资
本期计
2016 年 12 月 本期 本期 减值准
被投资单位 初始投资成本 2017 年 9 月 30 日 提减值
31 日 增加 减少 备余额
准备
平顶山艾尔旺环
22,256,800.00 22,256,800.00 22,256,800.00
保科技有限公司
注释4．营业收入及营业成本
2017 年 1-9 月 2016 年度
项 目
收入 成本 收入 成本
主营业务 70,669,119.90 29,722,038.57 19,102,390.68 5,785,307.70
其他业务 84,105.50 3,164.95 127,463.30 13,336.31
合计 70,753,225.40 29,725,203.52 19,229,853.98 5,798,644.01
安阳艾尔旺新能源环境有限公司
二〇一七年十二月二十一日
财务报表附注 第 48 页
