证券代码：300261           证券简称：雅本化学         公告编码：2018-011


                      雅本化学股份有限公司
           关于开展人民币外汇货币掉期交易的公告

    本公司及董事会全体成员保证公告内容真实、准确和完整，没有虚假记
载、误导性陈述或重大遗漏。


    雅本化学股份有限公司（以下简称“公司”或“雅本化学”）于 2018 年 1 月
24 日召开第三届董事会第十九次（临时）会议及第三届监事会第十九次（临
时）会议，审议通过了《关于开展人民币外汇货币掉期交易的议案》，公司拟自
该议案通过审议后一年内开展总额度不超过 5,000 万美元的人民币外汇货币掉期
交易，在有效期内该额度可循环使用。具体情况如下：


    一、交易目的
    鉴于公司的海外业务逐步增多，公司与海外客户交易主要通过美元结算，
持有的外汇资产也逐渐增加，同时公司的所属全资子公司、控股子公司有外汇
收支。本次交易可以有效利用外汇资金，规避汇率波动的风险，降低汇率波动
对公司利润的影响，合理降低财务费用，并考虑到外汇汇率未来走势，且公司
拟从事的人民币外汇货币掉期交易的资金与公司海外业务收入规模相匹配，符
合公司谨慎、稳健的风险管理原则。


    二、交易品种
    公司拟开展衍生品交易为人民币外汇货币掉期。

    人民币外汇货币掉期，是指指在约定期限内交换约定数量人民币与外币本
金，同时定期交换两种货币利息的交易协议。本金交换的形式包括：（一）在
协议生效日双方按约定汇率交换人民币与外币的本金，在协议到期日双方再以
相同的汇率、相同金额进行一次本金的反向交换；（二）中国人民银行和国家
外汇管理局规定的其他形式。利息交换指双方定期向对方支付以换入货币计算
的利息金额。



   三 、 交易额度、期限
    公司拟开展总额度不超过 5,000 万美元的人民币外汇货币掉期交易，自董
事会批准之日起一年内有效，在有效期内该额度可循环使用。公司以自有资金
从事该交易，不存在直接或间接使用募集资金从事该交易的情况。公司拟从事
的人民币外汇货币掉期交易的资金与公司海外业务收入规模相匹配。


   四 、交易风险分析
    1、汇率波动风险：在汇率波动较大的情况下，会造成金融衍生工具较大的
公允价值波动；若汇率走势偏离公司锁定价格波动，存在造成汇兑损失增加的
风险。
    2、违约风险：公司在开展衍生品交易业务时，存在交易对方在合同到期无
法履约的风险。
    3、内部控制风险：公司在开展衍生品交易业务时，存在操作人员未按规定
程序审批及操作，从而可能导致衍生品交易损失的风险。
    4、法律风险：公司在开展衍生品交易业务时，存在操作人员未能充分理解
交易合同条款和产品信息，导致经营活动不符合法律规定或者外部法律事件而
造成的交易损失。


   五 、 风险控制措施
    1、公司制定了《衍生品投资管理制度》，对衍生品交易的授权范围、审批
程序、风险管理及信息披露做出了明确规定，对衍生品规范投资和控制风险起
到了保证作用。
    2、公司财务部负责衍生品交易的具体操作办理，进行交易前的风险评估，
分析交易的可行性及必要性，当市场发生重大变化时及时上报风险评估变化情
况并提出可行的应急止损措施。
    3、在进行衍生品交易前，在多个市场与多种产品之间进行比较分析，选择
最适合公司业务背景、流动性强、风险较可控的金融衍生工具开展业务，并选
择具有合法资质和资金实力的银行等金融机构开展业务。
    4、预先确定风险应对预案及决策机制，专人负责跟踪衍生品公允价值的变
化，及时评估已交易衍生品的风险敞口变化情况，定期汇报。在市场波动剧烈
或风险增大的情况下，增加汇报频次，确保风险预案得以及时启动并执行。
    5、公司审计部门定期或不定期对业务相关交易流程、审批手续、办理记录
及账务信息进行核查。


    六、会计政策及核算原则
    公司根据财政部《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》、《企
业会计准则第 24 号——套期保值》、《企业会计准则第 37 号——金融工具列
报》相关规定及其指南，对拟开展的人民币外汇货币掉期交易业务进行相应的
核算处理，反映资产负债表及损益表相关项目。


    七、独立董事意见
    公司开展人民币外汇货币掉期交易是为了有效利用外汇资金，规避汇率波
动的风险，降低汇率波动对公司利润的影响，合理降低财务费用，并考虑到外
汇汇率未来走势，且公司拟从事的人民币外汇货币掉期交易的资金与公司海外
业务收入规模相匹配，符合公司谨慎、稳健的风险管理原则。同时，公司已制
订了《衍生品投资管理制度》，完善了相关业务审批流程，制订了有针对性的
风险控制措施。独立董事认为，董事会审议该事项程序合法合规，符合相关法
律法规的规定，不存在损害公司股东的利益的情形。因此，独立董事一致同意
公司开展人民币外汇货币掉期交易业务。


    八、监事会意见
    公司开展人民币外汇货币掉期交易为了有效利用外汇资金，规避汇率波动
的风险，降低汇率波动对公司利润的影响，合理降低财务费用，并考虑到外汇
汇率未来走势，且公司拟从事的人民币外汇货币掉期交易的资金与公司海外业
务收入规模相匹配，符合公司谨慎、稳健的风险管理原则。公司已制订了《衍
生品投资管理制度》，完善了相关内控制度及风险管理机制，公司采取的针对
性风险控制措施是可行的。公司开展人民币外汇货币掉期交易，符合公司的利
益，不存在损害公司及全体股东，尤其是中小股东利益的情形，监事会同意上
述人民币外汇货币掉期交易事项。


   九、保荐机构意见

    经核查，保荐机构认为雅本化学开展人民币外汇货币掉期交易有利于规避
汇率波动风险，降低汇率波动对公司利润的影响，符合公司实际经营的需要；
公司制订了《雅本化学股份有限公司衍生品投资管理制度》，具有相应的风险
控制措施；该事项已经公司董事会、监事会审议通过，独立董事发表了同意意
见，履行了必要的决策程序，符合《深圳证券交易所创业板股票上市规则》、
《深圳证券交易所创业板上市公司规范运作指引》等相关法律法规的规定，不
存在损害公司及股东利益的情形。

    保荐机构对雅本化学拟开展总额度不超过 5,000 万美元的人民币外汇货币
掉期交易无异议。




   十、备查文件
    1、《雅本化学股份有限公司第三届董事会第十九次（临时）会议决议》；
    2、《雅本化学股份有限公司第三届监事会第十九次（临时）会议决议》；
    3、《独立董事关于相关事项的独立意见》；
    4、《中国国际金融股份有限公司关于雅本化学股份有限公司开展人民币外
汇货币掉期交易的专项核查意见》。


   特此公告。




                                                  雅本化学股份有限公司
                                                                董事会
                                                二〇一八年一月二十五日