证券代码：300261           证券简称：雅本化学           公告编号：2021-029



                      雅本化学股份有限公司

              关于开展外汇衍生品交易业务的公告

    本公司及董事会全体成员保证信息披露的内容真实、准确和完整，没有虚假记
载、误导性陈述或者重大遗漏。


   雅本化学股份有限公司(以下简称“公司”)第四届董事会第二十次会议、第四届监
事会第十九次会议审议通过了《关于开展外汇衍生品交易业务的议案》，为了降低
汇率波动对公司经营的影响，规避业务风险，使公司保持相对稳定的利润水平，并
专注于生产经营，公司及合并报表范围内的子公司拟开展金额不超过8,000万美元的
外汇衍生品交易业务，自公司董事会审议通过之日起12个月内有效，上述额度和期
限内可循环滚动使用。现将相关事宜公告如下：


    一、开展外汇衍生品交易的目的
    为有效规避外汇市场的风险，防范汇率大幅波动对公司造成不良影响，提高外
汇资金使用效率，合理降低财务费用，增加汇兑收益，公司及合并报表范围内的子
公司拟与银行等金融机构开展外汇衍生品交易业务，以减少汇率波动对公司业绩的
影响。


    二、公司拟开展外汇衍生品交易品种
    公司及合并报表范围内的子公司拟开展的外汇衍生品是指远期、互换、期权等
产品或上述产品的组合。衍生品的基础资产包括汇率、利率、货币、商品、其他标
的；既可采取实物交割，也可采取现金差价结算；既可采用保证金或担保进行杠杆
交易，也可采用无担保、无抵押的信用交易。
    外汇衍生品交易是指为满足正常生产经营需要，在银行等金融机构办理的规避
和防范汇率或利率风险的外汇衍生品交易业务，包括远期结售汇、人民币和其他外
汇的掉期业务、外汇买卖、外汇掉期、外汇期权、利率互换、利率掉期、利率期权
等。


       三、外汇衍生品交易的额度、期限
   公司及合并报表范围内的子公司拟开展金额不超过8,000万美元的外汇衍生品
交易业务，自公司董事会审议通过之日起12个月内有效，上述额度和期限内可循环
滚动使用。如果单笔交易的存续期超过了决议的有效期，则决议的有效期自动顺延
至该笔交易终止时止。
   公司及合并报表范围内的子公司开展外汇衍生品交易业务投入的资金来源为自
有资金，不涉及募集资金。


       四、开展外汇衍生品交易业务的风险分析
   1、市场风险。外汇衍生品交易合约汇率、利率与到期日实际汇率、利率的差异
将产生交易损益；在外汇衍生品的存续期内，每一会计期间将产生重估损益，至到
期日重估损益的累计值等于交易损益。
   2、流动性风险。外汇衍生品以公司外汇资产、负债为依据，与实际外汇收支相
匹配，以保证在交割时拥有足额资金供清算，以减少到期日现金流需求。
   3、履约风险。公司开展外汇衍生品交易的对手均为信用良好且与公司已建立长
期业务往来的银行，履约风险低。
   4、其它风险。在开展交易时，如操作人员未按规定程序进行外汇衍生品交易操
作或未能充分理解衍生品信息，将带来操作风险；如交易合同条款不明确，将可能
面临法律风险。


       五、公司对外汇衍生品业务采取的风险控制措施
   1、公司及合并报表范围内的子公司拟开展的外汇衍生品业务以规避和防范汇率
风险为目的，禁止任何风险投机行为，衍生品业务额不得超过经董事会批准的授权
额度上限。
    2、公司已制定严格的衍生品交易业务管理制度，对衍生品交易的操作原则、审
批权限、内部风险控制处理程序、信息披露等作了明确规定，控制交易风险。
    3、公司将审慎审查与银行等金融机构签订的合约条款，严格执行风险管理制度，
以防范法律风险。
    4、公司财务部将持续跟踪外汇衍生品公开市场价格或公允价值变动，及时评估
外汇衍生品交易的风险敞口变化情况，并定期向公司管理层报告，发现异常情况及
时上报，提示风险并执行应急措施。


    六、公司开展外汇衍生品交易的会计核算政策
    公司根据《企业会计准则第22号-金融工具确认和计量》、《企业会计准则第24
号-套期会计》、《企业会计准则第37号-金融工具列报》等相关规定及其指南，对
拟开展的外汇衍生品交易业务进行相应的核算处理，反映资产负债表及损益表相关
项目。


    七、审批程序
    2020年4月23日，公司召开第四届董事会第二十次会议及第四届监事会第十九次
会议，审议通过了《关于开展外汇衍生品交易业务的议案》，本议案在董事会审批
权限内，无需提交公司股东大会审议。独立董事发表了同意的意见，履行了必要的
审批程序。


    八、独立董事意见
    经核查，我们认为公司及合并报表范围内的子公司开展外汇衍生品交易不以投
机为目的，是为了有效规避外汇市场的风险，防范汇率大幅波动对公司造成不良影
响，锁定汇兑成本，合理降低财务费用。本次议案的审议、表决程序符合有关法律、
法规的规定，不存在损害公司及全体股东，特别是中小股东利益的情形。我们同意
公司及合并报表范围内的子公司在董事会批准额度范围内开展外汇衍生品交易业
务，有效期自董事会审批通过之日起12个月内有效。
九、备查文件
1、公司第四届董事会第二十次会议决议；
2、公司第四届监事会第十九次会议决议；
3、独立董事对相关事项的独立意见；
特此公告。




                                         雅本化学股份有限公司
                                                 董事会
                                        二〇二一年四月二十七日