证券代码：300261           证券简称：雅本化学           公告编号：2022-039



                      雅本化学股份有限公司

              关于开展外汇衍生品交易业务的公告

    本公司及董事会全体成员保证信息披露的内容真实、准确和完整，没有虚假记
载、误导性陈述或者重大遗漏。


   雅本化学股份有限公司(以下简称“公司”)第五届董事会第二次会议、第五届监事
会第二次会议审议通过了《关于开展外汇衍生品交易业务的议案》，为了降低汇率
波动对公司经营的影响，规避业务风险，使公司保持相对稳定的利润水平，并专注
于生产经营，公司及合并报表范围内的子公司拟开展金额不超过8,000万美元的外汇
衍生品交易业务，自公司董事会审议通过之日起12个月内有效，上述额度和期限内
可循环滚动使用。现将相关事宜公告如下：


    一、开展外汇衍生品交易的目的
    为有效规避外汇市场的风险，防范汇率大幅波动对公司造成不良影响，提高外
汇资金使用效率，合理降低财务费用，增加汇兑收益，公司及合并报表范围内的子
公司拟与银行等金融机构开展外汇衍生品交易业务，以减少汇率波动对公司业绩的
影响。


    二、公司拟开展外汇衍生品交易品种
    公司及合并报表范围内的子公司拟开展的外汇衍生品是指远期、互换、期权等
产品或上述产品的组合。衍生品的基础资产包括汇率、利率、货币、商品、其他标
的；既可采取实物交割，也可采取现金差价结算；既可采用保证金或担保进行杠杆
交易，也可采用无担保、无抵押的信用交易。
    外汇衍生品交易是指为满足正常生产经营需要，在银行等金融机构办理的规避
和防范汇率或利率风险的外汇衍生品交易业务，包括远期结售汇、人民币和其他外
汇的掉期业务、外汇买卖、外汇掉期、外汇期权、利率互换、利率掉期、利率期权
等。


       三、外汇衍生品交易的额度、期限
       公司及合并报表范围内的子公司拟与银行等金融机构开展金额不超过8,000万
美元的外汇衍生品交易业务，自公司董事会审议通过之日起12个月内有效，上述额
度和期限内可循环滚动使用。如果单笔交易的存续期超过了决议的有效期，则决议
的有效期自动顺延至该笔交易终止时止。
       公司及合并报表范围内的子公司开展外汇衍生品交易业务投入的资金来源为自
有资金，不涉及募集资金。


       四、开展外汇衍生品交易业务的风险分析
       1、市场风险。外汇衍生品交易合约汇率、利率与到期日实际汇率、利率的差异
将产生交易损益；在外汇衍生品的存续期内，每一会计期间将产生重估损益，至到
期日重估损益的累计值等于交易损益。
       2、流动性风险。外汇衍生品以公司外汇资产、负债为依据，与实际外汇收支相
匹配，以保证在交割时拥有足额资金供清算，以减少到期日现金流需求。
       3、履约风险。公司开展外汇衍生品交易的对手均为信用良好且与公司已建立长
期业务往来的银行，履约风险低。
       4、其它风险。在开展交易时，如操作人员未按规定程序进行外汇衍生品交易操
作或未能充分理解衍生品信息，将带来操作风险；如交易合同条款不明确，将可能
面临法律风险。


       五、公司对外汇衍生品业务采取的风险控制措施
       1、公司及合并报表范围内的子公司拟开展的外汇衍生品业务以规避和防范汇率
风险为目的，禁止任何风险投机行为，衍生品业务额不得超过经董事会批准的授权
额度上限。
    2、公司已制定严格的衍生品交易业务管理制度，对衍生品交易的操作原则、审
批权限、内部风险控制处理程序、信息披露等作了明确规定，控制交易风险。
    3、公司将审慎审查与银行等金融机构签订的合约条款，严格执行风险管理制度，
以防范法律风险。
    4、公司财务部将持续跟踪外汇衍生品公开市场价格或公允价值变动，及时评估
外汇衍生品交易的风险敞口变化情况，并定期向公司管理层报告，发现异常情况及
时上报，提示风险并执行应急措施。


    六、公司开展外汇衍生品交易的会计核算政策
    公司根据《企业会计准则第22号-金融工具确认和计量》、《企业会计准则第24
号-套期会计》、《企业会计准则第37号-金融工具列报》等相关规定及其指南，对
拟开展的外汇衍生品交易业务进行相应的核算处理，反映资产负债表及损益表相关
项目。


    七、审批程序
    2022年4月27日，公司召开第五届董事会第二次会议及第五届监事会第二次会
议，审议通过了《关于开展外汇衍生品交易业务的议案》，本议案在董事会审批权
限内，无需提交公司股东大会审议。独立董事发表了同意的意见，履行了必要的审
批程序。


    八、独立董事意见
    公司独立董事对《关于开展外汇衍生品交易业务的议案》进行了认真审阅，认
为公司开展外汇衍生品交易业务是以正常生产经营为基础，防范汇率波动对公司及
子公司经营业绩造成影响，不以投机、盈利为目的，对维护公司利益具有一定的必
要性。公司已制定了《衍生品投资管理制度》，针对外汇衍生品交易业务管理的制
度较为完备，具有相应的风险控制措施。本事项符合相关法律法规、规范性文件及
《公司章程》等规定，审议程序合法有效，不存在损害公司、股东尤其是中小股东
利益的情形。我们同意公司开展金额不超过8,000万美元的外汇衍生品交易业务，自
公司董事会审议通过之日起12个月内有效，上述额度在期限内可循环滚动使用。


   九、备查文件
   1、公司第五届董事会第二次会议决议；
   2、公司第五届监事会第二次会议决议；
   3、独立董事对相关事项的独立意见；
   特此公告。




                                                    雅本化学股份有限公司
                                                           董事会
                                                  二〇二二年四月二十九日