雅本化学:2021年度内部控制自我评价报告2022-04-29
雅本化学股份有限公司 2021 年度内部控制自我评价报告
雅本化学股份有限公司
2021年度内部控制自我评价报告
雅本化学股份有限公司
董事会
2022年4月
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雅本化学股份有限公司 2021 年度内部控制自我评价报告
目 录
一、重要声明 ...................................................................................................................... 2
二、内部控制评价结论 ....................................................................................................... 3
三、内部控制评价工作情况 ............................................................................................... 3
四、其他内部控制相关重大事项说明 ................................................................................ 6
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雅本化学股份有限公司 2021 年度内部控制自我评价报告
雅本化学股份有限公司
2021年度内部控制自我评价报告
雅本化学股份有限公司全体股东:
根据《企业内部控制基本规范》及其配套指引的规定和其他内部
控制监管要求(以下简称企业内部控制规范体系),结合本公司(以
下简称公司)内部控制制度和评价办法,在内部控制日常监督和专项
监督的基础上,我们对公司2021年12月31日(内部控制评价报告基准
日)的内部控制有效性进行了评价。
一、重要声明
按照企业内部控制规范体系的规定,建立健全和有效实施内部控
制,评价其有效性,并如实披露内部控制评价报告是公司董事会的责
任。监事会对董事会建立和实施内部控制进行监督。经理层负责组织
领导企业内部控制的日常运行。公司董事会、监事会及董事、监事、
高级管理人员保证本报告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或重
大遗漏,并对报告内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带法
律责任。
公司内部控制的目标是合理保证经营管理合法合规、资产安全、
财务报告及相关信息真实完整,提高经营效率和效果,促进实现发展
战略。由于内部控制存在的固有局限性,故仅能为实现上述目标提供
合理保证。此外,由于情况的变化可能导致内部控制变得不恰当,或
对控制政策和程序遵循的程度降低,根据内部控制评价结果推测未来
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雅本化学股份有限公司 2021 年度内部控制自我评价报告
内部控制的有效性具有一定的风险。
二、内部控制评价结论
根据公司财务报告内部控制重大缺陷的认定情况,于内部控制评
价报告基准日,不存在财务报告内部控制重大缺陷,董事会认为,公
司已按照企业内部控制规范体系和相关规定的要求在所有重大方面
保持了有效的财务报告内部控制。
根据公司非财务报告内部控制重大缺陷认定情况,于内部控制评
价报告基准日,公司未发现非财务报告内部控制重大缺陷。
自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之间未
发生影响内部控制有效性评价结论的因素。
三、内部控制评价工作情况
(一)内部控制评价范围
公司按照风险导向原则确定纳入评价范围的主要单位、业务和
事项以及高风险领域。纳入评价范围的主要单位包括雅本化学股份有
限公司及所属全部控股子公司,纳入评价范围单位资产总额占公司合
并财务报表资产总额的100%,营业收入合计占公司合并财务报表营
业收入总额的100%。
纳入评价范围的事项包括: 内部环境、风险评估、控制活动、信
息与沟通、内部监督。纳入评价范围的主要业务包括:销售业务、采
购业务、固定资产、技术研究与开发、生产及应急事件管理、募集资
金使用、人力资源管理、合同管理、资金管理、对子公司管理、关联
交易、对外担保、对外投资、在建工程、信息披露。重点关注的高风
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险领域主要包括:在建工程、合同管理、固定资产和关联交易。
上述纳入评价范围的单位、业务和事项以及高风险领域涵盖了公
司经营管理的主要方面,不存在重大遗漏。
(二)内部控制评价工作依据及内部控制缺陷认定标准
公司依据企业内部控制规范体系及内部控制缺陷评价标准组织
开展内部控制评价工作。
公司董事会根据企业内部控制规范体系对重大缺陷、重要缺陷和
一般缺陷的认定要求,结合公司规模、行业特征、风险偏好和风险承
受度等因素,区分财务报告内部控制和非财务报告内部控制,研究确
定了适用于本公司的内部控制缺陷具体认定标准,并与以前年度保持
一致。公司确定的内部控制缺陷认定标准如下:
1.财务报告内部控制缺陷认定标准
公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下:
项目/重要程
一般缺陷 重要缺陷 重大缺陷
度
利润总额的 5%或 300 万元﹤
利润总额潜 错报≤利润总额的 5% 错报﹥利润总额的 8%
错报≤利润总额的 8%或 800 万
在错报 或 300 万元 或大于 800 万元
元
资产总额潜 资产总额的 1%﹤错报≤ 资产 错报﹥资产总额的
错报≤资产总额的 1%
在错报 总额的 1.2% 1.2%
营业收入总额的 0.5%或 500 万
营业收入潜 错报≤营业收入总额 错报﹥营业收入总额
元﹤错报≤营业收入总额的 1%
在错报 的 0.5%或 500 万元 的 1%或大于 1000 万元
或 1000 万元
所有者权益 权益总额的 2%﹤错报≤权益总
错报≤权益总额的 2% 错报﹥权益总额的 3%
潜在错报 额的 3%
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公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下:
财务报告相关的内部控制重大缺陷的迹象包括:1) 公司董事、
监事和高级管理人员的舞弊行为;2) 公司更正已公布的财务报告,
以更正由于舞弊或错误导致的重大错报;3) 注册会计师发现的却未
被公司内部控制识别的当期财务报告中的重大错报;4) 审计委员会
和审计部对公司的对外财务报告和财务报告内部控制监督无效;
财务报告相关的内部控制财务报告重要缺陷的迹象包括:1) 未
依照公认会计准则选择和应用会计政策;2) 未建立反舞弊程序和控
制措施;3) 对于非常规或特殊交易的账务处理没有建立相应的控制
机制或没有实施且没有相应的补偿性控制;4) 对于期末财务报告过
程的控制存在一项或多项缺陷且不能合理保证编制的财务报表达到
真实、准确的目标。
财务报告相关的内部控制一般缺陷是指除上述重大缺陷、重要缺
陷之外的其他控制缺陷。
2.非财务报告内部控制缺陷认定标准
公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下:
缺陷等级 直接财产损失 潜在负面影响
已经对外正式披露并对公司定期报告
重大缺陷 500 万元(含) 以上
披露造成负面影响
受到国家政府部门处罚,但未对公司
重要缺陷 50 万(含)-- 500 万元
定期报告披露造成负面影响
受到省级(含省级)以下政府部门处
一般缺陷 50 万元以下 罚但未对公司定期报告披露造成负面
影响
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公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下:
非财务报告重大缺陷的存在的迹象包括:违犯国家法律法规或规
范性文件、重大决策程序不科学、制度缺失可能导致系统性失效、重
大或重要缺陷不能得到整改、其他对公司负面影响重大的情形。其他
情形按影响程度分别确定为重要缺陷或一般缺陷。
(三)内部控制缺陷认定及整改情况
1.财务报告内部控制缺陷认定及整改情况
根据上述财务报告内部控制缺陷的认定标准,报告期内公司不存
在财务报告内部控制重大缺陷、重要缺陷。
2.非财务报告内部控制缺陷认定及整改情况
根据上述非财务报告内部控制缺陷的认定标准,报告期内未发现
公司非财务报告内部控制重大缺陷、重要缺陷。
四、其他内部控制相关重大事项说明
报告期内,公司不存在可能对投资者理解内部控制评价报告、评
价内部控制情况或进行投资决策产生重大影响的其他内部控制事项。
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2022年4月29日
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