隆华科技集团（洛阳）股份有限公司 2022 年年度报告全文
2022 年年度报告
第十节 财务报告
一、审计报告
审计意见类型 标准的无保留意见
审计报告签署日期 2023 年 04 月 14 日
审计机构名称 立信会计师事务所(特殊普通合伙)
审计报告文号 信会师报字[2023]第 ZB10470 号
注册会计师姓名 杨东升 吴可方
审计报告正文
隆华科技集团（洛阳）股份有限公司全体股东：
审计意见
我们审计了隆华科技集团（洛阳）股份有限公司（以下简称隆华科技）财务报表，包括 2022 年 12 月 31 日的合并及
母公司资产负债表，2022 年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表以及
相关财务报表附注。
我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了隆华科技 2022 年 12 月 31 日
的合并及母公司财务状况以及 2022 年度的合并及母公司经营成果和现金流量。
形成审计意见的基础
我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分
进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于隆华科技，并履行了职业道德
方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
关键审计事项
关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体
进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。
我们在审计中识别出的关键审计事项汇总如下：
关键审计事项 该事项在审计中是如何应对的
（一）主营业务收入
收入的会计政策详情及分析请参阅合并财务报表附注“三、
重要会计政策及会计估计（二十六）”所述的会计政策及 针对主营业务收入，我们实施的审计程序主要包括：
“五、合并财务报表项目注释（四十八）”。
产品销售收入：
报告期内，隆华科技合并口径主营业务收入为 22.51 亿元，
（1）了解隆华科技与销售、收款相关的内部控制制度
收入是管理层的关键业绩指标，可能存在管理层操纵的固有
的设计和执行；了解隆华科技收入确认政策；了解并评
风险，为此我们确定主营业务收入为关键审计事项。
价收入确认是否符合会计准则及隆华科技收入确认政策
的规定；
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（2）区别产品销售类别及结合业务板块、行业发展和
隆华科技实际情况，执行分析性复核程序，判断销售收
入和毛利率变动的合理性；
（3）执行细节测试，包括检查销售合同、销售发票
等，抽样检查存货收发记录、客户确认的签收单、验收
证明等外部证据；检查收款记录，对期末应收账款及销
售收入进行函证，确认销售收入的真实性；
（4）执行资产负债表日前后销售收入的截止性测试程
序、并结合期后事项审计检查是否存在销售退回等情
况，以确认销售收入是否计入恰当的会计期间。
（二）商誉减值
商誉减值的会计政策详情及分析请参阅合并财务报表附注 针对商誉减值测试，我们实施的审计程序主要包括：
“三、重要会计政策及会计估计（二十）”所述的会计政策 （1）了解隆华科技商誉减值相关的流程及内部控制，
及“五、合并财务报表项目注释（二十三）”。 了解隆华科技商誉减值测试的程序，包括复核管理层对
截至 2022 年 12 月 31 日，隆华科技商誉账面价值为 资产组及资产组合的认定和商誉的分摊方法；
46,885.52 万元，占资产总额的 7.70%。 （2）了解各资产组的历史业绩情况及发展规划，以及
隆华科技聘请有资质的第三方对因收购而形成商誉的重要子 宏观经济和所属行业的发展趋势；
公司与商誉相关的资产组进行评估，以作为商誉减值测试的 （3）评估不包含商誉的资产组及包含商誉的资产组的
依据；对其他商誉由隆华科技管理层自行进行商誉减值测 减值测试的估值方法；评价评估专家的独立性、胜任能
试。 力、专业素质和客观性；获取评估专家出具的评估报
由于商誉总体金额重大，且商誉减值测试过程涉及管理层对 告，并复核隆华科技所采用的减值测试模型、方法及重
所收购子公司的预测及未来收入增长率、现金流折现率等假 要假设；
设作出的估计和判断，因此我们将商誉减值确定为关键审计 （4）评价评估专家测试所引用参数的合理性，包括预
事项。 计产量、未来销售价格、生产成本、增长率、各项经营
费用和折现率以及增长率、预测期等；
（5）根据我们对隆华科技业务及所处行业的了解，复
合上述关键假设与历史数据和外部数据的一致性；
（6）检查财务报表附注对商誉减值信息披露的充分
性。
其他信息
隆华科技管理层（以下简称管理层）对其他信息负责。其他信息包括隆华科技 2022 年年度报告中涵盖的信息，但不
包括财务报表和我们的审计报告。
我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。
结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审
计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。
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基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项
需要报告。
管理层和治理层对财务报表的责任
管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，
以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
在编制财务报表时，管理层负责评估隆华科技的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持
续经营假设，除非计划进行清算、终止运营或别无其他现实的选择。
治理层负责监督隆华科技的财务报告过程。
注册会计师对财务报表审计的责任
我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审
计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能
由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通
常认为错报是重大的。
在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：
（一）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充
分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控
制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。
（二）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。
（三）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。
（四）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对隆华科技持续经
营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准
则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。
我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致隆华科技不能持续经营。
（五）评价财务报表的总体列报（包括披露）、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。
（六）就隆华科技中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对合并财务报表发表审计意见。我
们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。
我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得
关注的内部控制缺陷。
我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性
的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。
从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审
计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某
事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。
立信会计师事务所 中国注册会计师：杨东升
（特殊普通合伙） （项目合伙人）
中国注册会计师：吴可方
中国上海 2023 年 4 月 13 日
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二、财务报表
财务附注中报表的单位为：元
1、合并资产负债表
编制单位：隆华科技集团（洛阳）股份有限公司
2022 年 12 月 31 日
单位：元
项目 2022 年 12 月 31 日 2022 年 1 月 1 日
流动资产：
货币资金 807,729,336.46 923,635,940.82
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产 3,296.62 41,009,307.25
衍生金融资产
应收票据 133,713,352.06 139,170,948.23
应收账款 995,767,450.11 980,443,794.00
应收款项融资 18,803,092.67 43,707,583.66
预付款项 55,216,152.52 37,711,731.38
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
其他应收款 47,430,633.08 31,762,217.45
其中：应收利息
应收股利
买入返售金融资产
存货 750,628,362.01 686,135,144.50
合同资产 258,959,018.65 321,684,879.88
持有待售资产
一年内到期的非流动资产 153,958,369.85
其他流动资产 159,375,738.06 95,100,499.16
流动资产合计 3,381,584,802.09 3,300,362,046.33
非流动资产：
发放贷款和垫款
债权投资 139,003,369.86
其他债权投资
长期应收款 10,000,000.00
长期股权投资 213,969,452.35 214,427,219.25
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项目 2022 年 12 月 31 日 2022 年 1 月 1 日
其他权益工具投资 197,399,121.89 197,399,121.89
其他非流动金融资产 105,984,305.00 40,000,000.00
投资性房地产 8,764,159.28 16,039,440.68
固定资产 599,850,531.52 522,966,409.65
在建工程 46,139,597.59 107,354,300.50
生产性生物资产
油气资产
使用权资产 8,944,329.51 14,162,300.71
无形资产 434,510,962.35 461,830,802.23
开发支出 2,259,642.05 8,983,115.73
商誉 468,855,208.93 648,929,882.29
长期待摊费用 14,085,970.60 14,956,196.01
递延所得税资产 51,068,295.78 46,883,496.00
其他非流动资产 545,280,075.99 555,027,342.10
非流动资产合计 2,707,111,652.84 2,987,962,996.90
资产总计 6,088,696,454.93 6,288,325,043.23
流动负债：
短期借款 100,013,555.33 415,997,522.78
向中央银行借款
拆入资金
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据 263,536,308.56 230,007,855.11
应付账款 464,847,989.19 572,841,719.80
预收款项 107,815.20
合同负债 351,533,345.07 324,051,228.86
卖出回购金融资产款
吸收存款及同业存放
代理买卖证券款
代理承销证券款
应付职工薪酬 54,116,066.76 42,670,216.50
应交税费 29,530,791.62 39,198,708.40
其他应付款 98,765,770.60 153,626,874.97
其中：应付利息
应付股利
应付手续费及佣金
应付分保账款
持有待售负债
一年内到期的非流动负债 25,520,871.93 14,812,607.94
其他流动负债 451,317,416.44 92,283,218.12
流动负债合计 1,839,182,115.50 1,885,597,767.68
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项目 2022 年 12 月 31 日 2022 年 1 月 1 日
非流动负债：
保险合同准备金
长期借款 254,500,000.00 315,400,000.00
应付债券 713,521,046.42 671,264,256.58
其中：优先股
永续债
租赁负债 4,619,302.89 9,708,075.20
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债 107,497.59 94,695.24
递延收益 34,011,051.71 38,974,643.59
递延所得税负债 22,680,649.01 14,063,088.77
其他非流动负债 20,015,336.46 29,890,327.18
非流动负债合计 1,049,454,884.08 1,079,395,086.56
负债合计 2,888,636,999.58 2,964,992,854.24
所有者权益：
股本 904,307,482.00 914,221,304.00
其他权益工具 132,878,219.90 132,989,564.96
其中：优先股
永续债
资本公积 748,006,176.55 789,574,436.14
减：库存股 70,471,965.96 58,936,197.53
其他综合收益 80,557.45 -59,724.12
专项储备 211,264.84
盈余公积 104,448,214.58 92,999,660.57
一般风险准备
未分配利润 1,267,838,656.14 1,246,598,133.06
归属于母公司所有者权益合计 3,087,298,605.50 3,117,387,177.08
少数股东权益 112,760,849.85 205,945,011.91
所有者权益合计 3,200,059,455.35 3,323,332,188.99
负债和所有者权益总计 6,088,696,454.93 6,288,325,043.23
法定代表人：李占明 主管会计工作负责人：段嘉刚 会计机构负责人：王晓凤
2、母公司资产负债表
单位：元
项目 2022 年 12 月 31 日 2022 年 1 月 1 日
流动资产：
货币资金 505,124,000.63 630,688,536.18
交易性金融资产 1,766.21 41,007,821.68
衍生金融资产
应收票据 46,146,591.81 73,896,856.42
应收账款 449,042,311.81 360,256,732.29
应收款项融资 5,304,777.20 16,461,853.44
预付款项 9,489,662.18 8,621,889.92
其他应收款 591,240,493.63 429,721,525.76
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项目 2022 年 12 月 31 日 2022 年 1 月 1 日
其中：应收利息
应收股利 20,000,000.00
存货 314,361,383.76 328,822,134.33
合同资产 206,273,815.71 254,761,526.80
持有待售资产
一年内到期的非流动资产 143,958,369.85
其他流动资产 106,418,921.39 8,381,352.30
流动资产合计 2,377,362,094.18 2,152,620,229.12
非流动资产：
债权投资 139,003,369.86
其他债权投资
长期应收款
长期股权投资 1,794,687,501.33 2,082,709,000.86
其他权益工具投资 85,450,536.25 85,450,536.25
其他非流动金融资产 87,984,305.00 10,000,000.00
投资性房地产 23,505,570.19 23,801,162.90
固定资产 207,198,869.12 182,546,747.95
在建工程 4,247,336.57 3,003,422.92
生产性生物资产
油气资产
使用权资产 4,598,022.25 7,356,835.69
无形资产 54,128,516.23 57,264,441.27
开发支出
商誉
长期待摊费用 363,710.40 550,729.32
递延所得税资产 21,449,937.36 18,541,246.52
其他非流动资产 55,885,013.03 62,154,199.50
非流动资产合计 2,339,499,317.73 2,672,381,693.04
资产总计 4,716,861,411.91 4,825,001,922.16
流动负债：
短期借款 19,640,249.31 225,240,166.67
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据 505,798,245.89 262,246,700.00
应付账款 217,089,141.77 254,841,715.70
预收款项
合同负债 272,835,981.03 287,327,672.89
应付职工薪酬 27,912,002.78 20,395,178.30
应交税费 5,103,690.07 12,416,377.85
其他应付款 79,268,399.21 174,521,357.23
其中：应付利息
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隆华科技集团（洛阳）股份有限公司 2022 年年度报告全文
项目 2022 年 12 月 31 日 2022 年 1 月 1 日
应付股利
持有待售负债
一年内到期的非流动负债 5,378,896.33 4,121,282.20
其他流动负债 38,550,577.52 43,508,847.48
流动负债合计 1,171,577,183.91 1,284,619,298.32
非流动负债：
长期借款 50,000,000.00
应付债券 713,521,046.42 671,264,256.58
其中：优先股
永续债
租赁负债 1,977,522.94 4,838,467.01
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益
递延所得税负债 2,614,150.61 76,173.25
其他非流动负债
非流动负债合计 718,112,719.97 726,178,896.84
负债合计 1,889,689,903.88 2,010,798,195.16
所有者权益：
股本 904,307,482.00 914,221,304.00
其他权益工具 132,878,219.90 132,989,564.96
其中：优先股
永续债
资本公积 1,054,793,070.53 1,103,134,564.16
减：库存股 70,471,965.96 58,936,197.53
其他综合收益 1,832.64
专项储备
盈余公积 104,448,214.58 92,999,660.57
未分配利润 701,216,486.98 629,792,998.20
所有者权益合计 2,827,171,508.03 2,814,203,727.00
负债和所有者权益总计 4,716,861,411.91 4,825,001,922.16
3、合并利润表
单位：元
项目 2022 年度 2021 年度
一、营业总收入 2,301,101,626.84 2,209,074,850.35
其中：营业收入 2,301,101,626.84 2,209,074,850.35
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 2,186,177,433.23 1,933,563,438.55
其中：营业成本 1,748,610,417.74 1,587,733,617.36
利息支出
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隆华科技集团（洛阳）股份有限公司 2022 年年度报告全文
项目 2022 年度 2021 年度
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险责任合同准备金净额
保单红利支出
分保费用
税金及附加 15,893,895.85 15,532,884.17
销售费用 104,231,673.59 78,155,354.14
管理费用 147,169,009.10 126,289,793.94
研发费用 121,235,149.03 97,119,132.55
财务费用 49,037,287.92 28,732,656.39
其中：利息费用 75,586,524.97 47,139,272.34
利息收入 25,505,166.82 20,935,881.28
加：其他收益 29,036,234.78 28,892,176.46
投资收益（损失以“－”号填
38,969,155.77 38,596,221.50
列）
其中：对联营企业和合营企
-457,766.90 39,545,013.60
业的投资收益
以摊余成本计量的金
-1,679,592.18
融资产终止确认收益
汇兑收益（损失以“-”号填列）
净敞口套期收益（损失以“－”
号填列）
公允价值变动收益（损失以
-21,998,188.95 507,821.68
“－”号填列）
信用减值损失（损失以“-”号填
-6,721,807.13 2,730,658.96
列）
资产减值损失（损失以“-”号填
-47,410,423.29 -7,137,559.95
列）
资产处置收益（损失以“-”号填
-506,276.96 -966,846.59
列）
三、营业利润（亏损以“－”号填列） 106,292,887.83 338,133,883.86
加：营业外收入 1,513,242.43 495,532.72
减：营业外支出 1,263,782.22 1,698,728.18
四、利润总额（亏损总额以“－”号填
106,542,348.04 336,930,688.40
列）
减：所得税费用 25,678,642.62 29,740,496.16
五、净利润（净亏损以“－”号填列） 80,863,705.42 307,190,192.24
（一）按经营持续性分类
1.持续经营净利润（净亏损以
80,863,705.42 307,190,192.24
“－”号填列）
2.终止经营净利润（净亏损以
“－”号填列）
（二）按所有权归属分类
1.归属于母公司股东的净利润 64,302,574.42 290,894,734.78
2.少数股东损益 16,561,131.00 16,295,457.46
9
隆华科技集团（洛阳）股份有限公司 2022 年年度报告全文
项目 2022 年度 2021 年度
六、其他综合收益的税后净额 140,281.57 -44,818.15
归属母公司所有者的其他综合收益的
140,281.57 -44,818.15
税后净额
（一）不能重分类进损益的其他综
合收益
1.重新计量设定受益计划变动额
2.权益法下不能转损益的其他综
合收益
3.其他权益工具投资公允价值变
动
4.企业自身信用风险公允价值变
动
5.其他
（二）将重分类进损益的其他综合
140,281.57 -44,818.15
收益
1.权益法下可转损益的其他综合
-1,832.64
收益
2.其他债权投资公允价值变动
3.金融资产重分类计入其他综合
收益的金额
4.其他债权投资信用减值准备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额 142,114.21 -44,818.15
7.其他
归属于少数股东的其他综合收益的税
后净额
七、综合收益总额 81,003,986.99 307,145,374.09
归属于母公司所有者的综合收益总额 64,442,855.99 290,849,916.63
归属于少数股东的综合收益总额 16,561,131.00 16,295,457.46
八、每股收益
（一）基本每股收益 0.07 0.32
（二）稀释每股收益 0.07 0.32
本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：元，上期被合并方实现的净利润为：元。
法定代表人：李占明 主管会计工作负责人：段嘉刚 会计机构负责人：王晓凤
4、母公司利润表
单位：元
项目 2022 年度 2021 年度
一、营业收入 1,112,832,912.98 974,240,345.04
减：营业成本 880,805,985.47 705,878,820.27
税金及附加 8,771,520.83 7,744,848.45
销售费用 71,295,715.03 43,155,182.09
管理费用 53,817,958.93 48,497,537.64
研发费用 49,338,307.93 35,576,487.20
财务费用 44,578,596.51 31,217,285.13
其中：利息费用 58,027,650.72 33,574,885.59
利息收入 12,470,037.55 3,670,396.62
加：其他收益 3,272,848.95 1,872,466.69
投资收益（损失以“－”号填列） 137,823,212.38 32,981,227.27
10
隆华科技集团（洛阳）股份有限公司 2022 年年度报告全文
项目 2022 年度 2021 年度
其中：对联营企业和合营企业的投
319,049.74 33,662,475.71
资收益
以摊余成本计量的金融资产
-608,825.58
终止确认收益（损失以“-”号填列）
净敞口套期收益（损失以“－”号填
列）
公允价值变动收益（损失以“－”号
-9,998,233.79 507,821.68
填列）
信用减值损失（损失以“-”号填
-2,772,137.13 -5,385,439.11
列）
资产减值损失（损失以“-”号填
-8,254,643.27 -6,004,117.28
列）
资产处置收益（损失以“-”号填
38,297.92 -233,361.17
列）
二、营业利润（亏损以“－”号填列） 124,334,173.34 125,908,782.34
加：营业外收入 827,210.90 174,113.37
减：营业外支出 531,873.88 1,051,527.68
三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 124,629,510.36 125,031,368.03
减：所得税费用 10,143,970.24 4,916,726.20
四、净利润（净亏损以“－”号填列） 114,485,540.12 120,114,641.83
（一）持续经营净利润（净亏损以“－”
114,485,540.12 120,114,641.83
号填列）
（二）终止经营净利润（净亏损以“－”
号填列）
五、其他综合收益的税后净额 -1,832.64
（一）不能重分类进损益的其他综合收
益
1.重新计量设定受益计划变动额
2.权益法下不能转损益的其他综合收
益
3.其他权益工具投资公允价值变动
4.企业自身信用风险公允价值变动
5.其他
（二）将重分类进损益的其他综合收益 -1,832.64
1.权益法下可转损益的其他综合收益 -1,832.64
2.其他债权投资公允价值变动
3.金融资产重分类计入其他综合收益
的金额
4.其他债权投资信用减值准备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额
7.其他
六、综合收益总额 114,483,707.48 120,114,641.83
七、每股收益：
（一）基本每股收益
（二）稀释每股收益
5、合并现金流量表
单位：元
项目 2022 年度 2021 年度
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隆华科技集团（洛阳）股份有限公司 2022 年年度报告全文
项目 2022 年度 2021 年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 2,224,632,724.49 1,574,788,114.87
客户存款和同业存放款项净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
代理买卖证券收到的现金净额
收到的税费返还 54,374,311.64 1,731,564.16
收到其他与经营活动有关的现金 258,763,570.38 132,322,702.58
经营活动现金流入小计 2,537,770,606.51 1,708,842,381.61
购买商品、接受劳务支付的现金 1,678,310,653.74 941,927,010.12
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加额
支付原保险合同赔付款项的现金
拆出资金净增加额
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金 270,493,773.54 233,084,220.50
支付的各项税费 136,520,813.45 126,605,573.85
支付其他与经营活动有关的现金 395,645,120.81 383,709,347.71
经营活动现金流出小计 2,480,970,361.54 1,685,326,152.18
经营活动产生的现金流量净额 56,800,244.97 23,516,229.43
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 4,216,795,972.46 2,448,393,573.79
取得投资收益收到的现金 41,680,534.11 6,129,007.77
处置固定资产、无形资产和其他长期资
317,014.00 494,360.40
产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的现金
净额
收到其他与投资活动有关的现金 176,398.11
投资活动现金流入小计 4,258,793,520.57 2,455,193,340.07
购建固定资产、无形资产和其他长期资
144,771,350.97 153,321,855.84
产支付的现金
投资支付的现金 4,147,713,158.14 2,637,038,297.93
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的现金
净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 4,292,484,509.11 2,790,360,153.77
投资活动产生的现金流量净额 -33,690,988.54 -335,166,813.70
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 51,140,000.00 9,800,000.00
其中：子公司吸收少数股东投资收到的
9,800,000.00
现金
取得借款收到的现金 198,100,000.00 1,817,517,054.22
收到其他与筹资活动有关的现金 542,580,359.86 231,375,253.16
12
隆华科技集团（洛阳）股份有限公司 2022 年年度报告全文
项目 2022 年度 2021 年度
筹资活动现金流入小计 791,820,359.86 2,058,692,307.38
偿还债务支付的现金 493,253,175.05 864,960,008.32
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 107,586,757.04 48,060,191.82
其中：子公司支付给少数股东的股利、
利润
支付其他与筹资活动有关的现金 356,663,591.62 421,237,521.30
筹资活动现金流出小计 957,503,523.71 1,334,257,721.44
筹资活动产生的现金流量净额 -165,683,163.85 724,434,585.94
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 557,732.91 -205,331.65
五、现金及现金等价物净增加额 -142,016,174.51 412,578,670.02
加：期初现金及现金等价物余额 843,502,018.70 430,923,348.68
六、期末现金及现金等价物余额 701,485,844.19 843,502,018.70
6、母公司现金流量表
单位：元
项目 2022 年度 2021 年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 958,923,666.54 531,762,897.50
收到的税费返还 6,632,083.12
收到其他与经营活动有关的现金 91,362,359.51 123,582,953.32
经营活动现金流入小计 1,056,918,109.17 655,345,850.82
购买商品、接受劳务支付的现金 581,863,392.45 132,682,348.63
支付给职工以及为职工支付的现金 123,344,897.27 74,383,598.46
支付的各项税费 76,357,235.89 41,335,946.63
支付其他与经营活动有关的现金 188,991,323.56 346,845,078.70
经营活动现金流出小计 970,556,849.17 595,246,972.42
经营活动产生的现金流量净额 86,361,260.00 60,098,878.40
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 3,663,492,280.00 2,107,994,129.96
取得投资收益收到的现金 40,374,778.48 5,131,219.66
处置固定资产、无形资产和其他长期资
105,000.00 210,580.40
产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的现金
净额
收到其他与投资活动有关的现金 141,000,000.00 117,391,527.37
投资活动现金流入小计 3,844,972,058.48 2,230,727,457.39
购建固定资产、无形资产和其他长期资
45,290,805.32 2,682,445.02
产支付的现金
投资支付的现金 3,627,801,930.00 2,293,568,297.93
取得子公司及其他营业单位支付的现金
净额
支付其他与投资活动有关的现金 271,332,895.00 165,421,433.91
投资活动现金流出小计 3,944,425,630.32 2,461,672,176.86
投资活动产生的现金流量净额 -99,453,571.84 -230,944,719.47
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金 130,000,000.00 1,486,801,414.71
收到其他与筹资活动有关的现金 542,580,359.86 91,375,253.16
筹资活动现金流入小计 672,580,359.86 1,578,176,667.87
偿还债务支付的现金 408,193,936.80 714,900,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 41,464,381.08 42,466,270.72
支付其他与筹资活动有关的现金 353,762,447.70 261,653,915.15
筹资活动现金流出小计 803,420,765.58 1,019,020,185.87
13
隆华科技集团（洛阳）股份有限公司 2022 年年度报告全文
项目 2022 年度 2021 年度
筹资活动产生的现金流量净额 -130,840,405.72 559,156,482.00
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 526,115.80 -81,827.15
五、现金及现金等价物净增加额 -143,406,601.76 388,228,813.78
加：期初现金及现金等价物余额 595,334,509.98 207,105,696.20
六、期末现金及现金等价物余额 451,927,908.22 595,334,509.98
14
隆华科技集团（洛阳）股份有限公司 2022 年年度报告全文
7、合并所有者权益变动表
本期金额
单位：元
2022 年度
归属于母公司所有者权益
其他权益工具 一
项目 般
其他综合收 风 其 少数股东权益 所有者权益合计
优 永
股本 资本公积 减：库存股 专项储备 盈余公积 未分配利润 小计
先 续 其他 益 险 他
股 债 准
备
一、上年
914,221,304.00 132,989,564.96 789,574,436.14 58,936,197.53 -59,724.12 92,999,660.57 1,246,598,133.06 3,117,387,177.08 205,945,011.91 3,323,332,188.99
期末余额
加：
会计政策
变更
前
期差错更
正
同
一控制下
企业合并
其
他
二、本年
914,221,304.00 132,989,564.96 789,574,436.14 58,936,197.53 -59,724.12 92,999,660.57 1,246,598,133.06 3,117,387,177.08 205,945,011.91 3,323,332,188.99
期初余额
三、本期
增减变动
金额（减
-9,913,822.00 -111,345.06 -41,568,259.59 11,535,768.43 140,281.57 211,264.84 11,448,554.01 21,240,523.08 -30,088,571.58 -93,184,162.06 -123,272,733.64
少以
“－”号
填列）
（一）综 140,281.57 64,302,574.42 64,442,855.99 16,561,131.00 81,003,986.99
15
隆华科技集团（洛阳）股份有限公司 2022 年年度报告全文
2022 年度
归属于母公司所有者权益
其他权益工具 一
项目 般
其他综合收 风 其 少数股东权益 所有者权益合计
优 永
股本 资本公积 减：库存股 专项储备 盈余公积 未分配利润 小计
先 续 其他 益 险 他
股 债 准
备
合收益总
额
（二）所
有者投入
-9,913,822.00 -111,345.06 -48,341,493.63 11,535,768.43 -69,902,429.12 -103,361.25 -70,005,790.37
和减少资
本
1．所有
者投入的 -10,000,041.00 -48,936,156.53 -58,936,197.53 -103,361.25 -59,039,558.78
普通股
2．其他
权益工具
86,219.00 -111,345.06 594,662.90 569,536.84 569,536.84
持有者投
入资本
3．股份
支付计入
所有者权
益的金额
4．其他 11,535,768.43 -11,535,768.43 -11,535,768.43
（三）利
11,448,554.01 -43,062,051.34 -31,613,497.33 -31,613,497.33
润分配
1．提取
11,448,554.01 -11,448,554.01
盈余公积
2．提取
一般风险
准备
3．对所
-31,613,497.33 -31,613,497.33 -31,613,497.33
有者（或
16
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2022 年度
归属于母公司所有者权益
其他权益工具 一
项目 般
其他综合收 风 其 少数股东权益 所有者权益合计
优 永
股本 资本公积 减：库存股 专项储备 盈余公积 未分配利润 小计
先 续 其他 益 险 他
股 债 准
备
股东）的
分配
4．其他
（四）所
有者权益
内部结转
1．资本
公积转增
资本（或
股本）
2．盈余
公积转增
资本（或
股本）
3．盈余
公积弥补
亏损
4．设定
受益计划
变动额结
转留存收
益
5．其他
综合收益
结转留存
收益
6．其他
17
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2022 年度
归属于母公司所有者权益
其他权益工具 一
项目 般
其他综合收 风 其 少数股东权益 所有者权益合计
优 永
股本 资本公积 减：库存股 专项储备 盈余公积 未分配利润 小计
先 续 其他 益 险 他
股 债 准
备
（五）专
211,264.84 211,264.84 211,264.84
项储备
1．本期
211,264.84 211,264.84 211,264.84
提取
2．本期
使用
（六）其 -
6,773,234.04 6,773,234.04 -102,868,697.77
他 109,641,931.81
四、本期
904,307,482.00 132,878,219.90 748,006,176.55 70,471,965.96 80,557.45 211,264.84 104,448,214.58 1,267,838,656.14 3,087,298,605.50 112,760,849.85 3,200,059,455.35
期末余额
上期金额
单位：元
2021 年度
归属于母公司所有者权益
其他权益工具 一
项目 专 般
项 风 其 少数股东权益 所有者权益合计
优 永
股本 资本公积 减：库存股 其他综合收益 盈余公积 未分配利润 小计
先 续 其他 储 险 他
股 债 备 准
备
一、上年期末余
914,393,304.00 789,419,820.14 96,738,637.53 -14,905.97 80,988,196.39 984,844,716.82 2,672,892,493.85 178,088,115.30 2,850,980,609.15
额
加：会计政
9,981,488.54 9,981,488.54 1,761,439.15 11,742,927.69
策变更
前期差
18
隆华科技集团（洛阳）股份有限公司 2022 年年度报告全文
2021 年度
归属于母公司所有者权益
其他权益工具 一
项目 专 般
项 风 其 少数股东权益 所有者权益合计
优 永
股本 资本公积 减：库存股 其他综合收益 盈余公积 未分配利润 小计
先 续 其他 储 险 他
股 债 备 准
备
错更正
同一控
制下企业合并
其他
二、本年期初余
914,393,304.00 789,419,820.14 96,738,637.53 -14,905.97 80,988,196.39 994,826,205.36 2,682,873,982.39 179,849,554.45 2,862,723,536.84
额
三、本期增减变
动金额（减少以 -172,000.00 132,989,564.96 154,616.00 -37,802,440.00 -44,818.15 12,011,464.18 251,771,927.70 434,513,194.69 26,095,457.46 460,608,652.15
“－”号填列）
（一）综合收益
-44,818.15 290,894,734.78 290,849,916.63 16,295,457.46 307,145,374.09
总额
（二）所有者投
-172,000.00 132,989,564.96 154,616.00 -37,802,440.00 170,774,620.96 9,800,000.00 180,574,620.96
入和减少资本
1．所有者投入
9,800,000.00 9,800,000.00
的普通股
2．其他权益工
具持有者投入资 132,989,564.96 132,989,564.96 132,989,564.96
本
3．股份支付计
入所有者权益的 -172,000.00 154,616.00 -37,802,440.00 37,785,056.00 37,785,056.00
金额
4．其他
（三）利润分配 12,011,464.18 -39,122,807.08 -27,111,342.90 -27,111,342.90
1．提取盈余公
12,011,464.18 -12,011,464.18
积
2．提取一般风
19
隆华科技集团（洛阳）股份有限公司 2022 年年度报告全文
2021 年度
归属于母公司所有者权益
其他权益工具 一
项目 专 般
项 风 其 少数股东权益 所有者权益合计
优 永
股本 资本公积 减：库存股 其他综合收益 盈余公积 未分配利润 小计
先 续 其他 储 险 他
股 债 备 准
备
险准备
3．对所有者
（或股东）的分 -27,111,342.90 -27,111,342.90 -27,111,342.90
配
4．其他
（四）所有者权
益内部结转
1．资本公积转
增资本（或股
本）
2．盈余公积转
增资本（或股
本）
3．盈余公积弥
补亏损
4．设定受益计
划变动额结转留
存收益
5．其他综合收
益结转留存收益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
20
隆华科技集团（洛阳）股份有限公司 2022 年年度报告全文
2021 年度
归属于母公司所有者权益
其他权益工具 一
项目 专 般
项 风 其 少数股东权益 所有者权益合计
优 永
股本 资本公积 减：库存股 其他综合收益 盈余公积 未分配利润 小计
先 续 其他 储 险 他
股 债 备 准
备
四、本期期末余
914,221,304.00 132,989,564.96 789,574,436.14 58,936,197.53 -59,724.12 92,999,660.57 1,246,598,133.06 3,117,387,177.08 205,945,011.91 3,323,332,188.99
额
8、母公司所有者权益变动表
本期金额
单位：元
2022 年度
其他权益工具 专
项目 优 永 其他综合收 项 其
股本 资本公积 减：库存股 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
先 续 其他 益 储 他
股 债 备
一、上年期末
914,221,304.00 132,989,564.96 1,103,134,564.16 58,936,197.53 1,832.64 92,999,660.57 629,792,998.20 2,814,203,727.00
余额
加：会计
政策变更
前期
差错更正
其他
二、本年期初
914,221,304.00 132,989,564.96 1,103,134,564.16 58,936,197.53 1,832.64 92,999,660.57 629,792,998.20 2,814,203,727.00
余额
三、本期增减
变动金额（减
-9,913,822.00 -111,345.06 -48,341,493.63 11,535,768.43 -1,832.64 11,448,554.01 71,423,488.78 12,967,781.03
少以“－”号
填列）
21
隆华科技集团（洛阳）股份有限公司 2022 年年度报告全文
2022 年度
其他权益工具 专
项目 优 永 其他综合收 项 其
股本 资本公积 减：库存股 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
先 续 其他 益 储 他
股 债 备
（一）综合收
-1,832.64 114,485,540.12 114,483,707.48
益总额
（二）所有者
投入和减少资 -9,913,822.00 -111,345.06 -48,341,493.63 11,535,768.43 -69,902,429.12
本
1．所有者投入
-10,000,041.00 -48,936,156.53 -58,936,197.53
的普通股
2．其他权益工
具持有者投入 86,219.00 -111,345.06 594,662.90 569,536.84
资本
3．股份支付计
入所有者权益
的金额
4．其他 11,535,768.43 -11,535,768.43
（三）利润分
11,448,554.01 -43,062,051.34 -31,613,497.33
配
1．提取盈余公
11,448,554.01 -11,448,554.01
积
2．对所有者
（或股东）的 -31,613,497.33 -31,613,497.33
分配
3．其他
（四）所有者
权益内部结转
1．资本公积转
增资本（或股
本）
2．盈余公积转
增资本（或股
22
隆华科技集团（洛阳）股份有限公司 2022 年年度报告全文
2022 年度
其他权益工具 专
项目 优 永 其他综合收 项 其
股本 资本公积 减：库存股 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
先 续 其他 益 储 他
股 债 备
本）
3．盈余公积弥
补亏损
4．设定受益计
划变动额结转
留存收益
5．其他综合收
益结转留存收
益
6．其他
（五）专项储
备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末
904,307,482.00 132,878,219.90 1,054,793,070.53 70,471,965.96 104,448,214.58 701,216,486.98 2,827,171,508.03
余额
上期金额
单位：元
2021 年度
其他权益工具 专
项目 优 永 其他综合 项 其
股本 资本公积 减：库存股 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
先 续 其他 收益 储 他
股 债 备
一、上年期末
914,393,304.00 1,102,979,948.16 96,738,637.53 1,832.64 80,988,196.39 548,801,163.45 2,550,425,807.11
余额
加：会计
23
隆华科技集团（洛阳）股份有限公司 2022 年年度报告全文
2021 年度
其他权益工具 专
项目 优 永 其他综合 项 其
股本 资本公积 减：库存股 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
先 续 其他 收益 储 他
股 债 备
政策变更
前期
差错更正
其他
二、本年期初
914,393,304.00 1,102,979,948.16 96,738,637.53 1,832.64 80,988,196.39 548,801,163.45 2,550,425,807.11
余额
三、本期增减
变动金额（减 -
-172,000.00 132,989,564.96 154,616.00 12,011,464.18 80,991,834.75 263,777,919.89
少以“－”号 37,802,440.00
填列）
（一）综合收
120,114,641.83 120,114,641.83
益总额
（二）所有者
-
投入和减少资 -172,000.00 132,989,564.96 154,616.00 170,774,620.96
37,802,440.00
本
1．所有者投入
的普通股
2．其他权益工
具持有者投入 132,989,564.96 132,989,564.96
资本
3．股份支付计
-
入所有者权益 -172,000.00 154,616.00 37,785,056.00
37,802,440.00
的金额
4．其他
（三）利润分
12,011,464.18 -39,122,807.08 -27,111,342.90
配
1．提取盈余公
12,011,464.18 -12,011,464.18
积
2．对所有者 -27,111,342.90 -27,111,342.90
24
隆华科技集团（洛阳）股份有限公司 2022 年年度报告全文
2021 年度
其他权益工具 专
项目 优 永 其他综合 项 其
股本 资本公积 减：库存股 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
先 续 其他 收益 储 他
股 债 备
（或股东）的
分配
3．其他
（四）所有者
权益内部结转
1．资本公积转
增资本（或股
本）
2．盈余公积转
增资本（或股
本）
3．盈余公积弥
补亏损
4．设定受益计
划变动额结转
留存收益
5．其他综合收
益结转留存收
益
6．其他
（五）专项储
备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末
914,221,304.00 132,989,564.96 1,103,134,564.16 58,936,197.53 1,832.64 92,999,660.57 629,792,998.20 2,814,203,727.00
余额
25
隆华科技集团（洛阳）股份有限公司 2022 年年度报告全文
三、公司基本情况
隆华科技集团（洛阳）股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）成立于 1995 年 7 月 5 日，前身为洛阳隆华制冷
设备有限公司，于 2009 年 12 月经洛阳市工商行政管理局批准整体改制为股份有限公司。
1、公开发行股票
2011 年 9 月 7 日，经中国证券监督管理委员会“证监许可【2011】1348 号”文批复并经深圳证券交易所“深证上【2011】
284 号”文核准，公司首次公开发行人民币普通股 2,000 万股，每股面值 1 元，并于 2011 年 9 月 16 日在创业板上市。
股票简称“隆华传热”，股票代码“300263”，发行后总股本 8,000 万股。
2、资本公积转增股本
2012 年 3 月 19 日，公司召开了 2011 年年度股东大会，审议通过了《关于 2011 年度利润分配方案及资本公积金转增股
本预案》。公司以 2011 年 12 月 31 日总股本 8,000 万股为基数，以未分配利润向全体股东每 10 股派发现金股利 3.00 元
人民币（含税），同时进行资本公积金转增股本，以 8,000 万股为基数向全体股东每 10 股转增 10 股，共计 8,000 万股，
转增后公司总股本增至 16,000 万股。
3、限制性股权激励
2012 年 7 月 24 日，公司 2012 年度第二次临时股东大会关于《洛阳隆华传热科技股份有限公司股票期权与限制性股票激
励计划（草案）及其摘要的议案》的决议，向公司董事、高级管理人员、公司中层管理人员、公司核心业务（技术）人
员实施限制性股票激励计划，向激励对象定向增发 3,320,000 股公司限制性股票。此次股票激励已实施并由北京兴华会
计师事务所出具“（2012）京会兴验字第 04010153 号”验资报告予以验证，激励完成后公司总股本增至 16,332 万股。
4、名称变更
2013 年 4 月 16 日，公司 2012 年度股东大会《关于变更公司名称和证券简称的议案》规定，拟将公司名称变更为“洛阳
隆华传热节能股份有限公司”，变更后名称于 2013 年 3 月 11 日经洛阳市工商行政管理局预先核准通过，换发营业执照
后生效。证券简称变更为“隆华节能”，证券代码不变。
5、发行股份购买资产
2013 年 8 月 9 日，公司第二届董事会第八次会议通过《关于调整公司发行股份及支付现金购买资产并募集配套资金方案
的议案》规定，公司向杨媛等 21 名中电加美股份的股东发行 27,494,900 股股份并支付 13,500 万元现金购买其合计持有
的中电加美股份 100%股权。
2013 年 9 月 17 日，中国证监会以证监许可【2013】1193 号文件《关于核准洛阳隆华传热节能股份有限公司向杨媛等发
行股份购买资产的批复》批准，核准公司向杨媛等发行股份收购其持有中电加美股份 100%的股权。公司此次股份增发由
瑞华会计师事务所出具“瑞华验字【2013】第 90270001 号”验资报告予以验证，变更后注册资本为 19,081.49 万元。
6、资本公积转增股本
2014 年 3 月 4 日，公司召开了 2013 年度股东大会，审议通过了《关于 2013 年度利润分配方案及资本公积金转增股本预
案》，公司以截至 2013 年 12 月 31 日总股本 190,814,900 股为基数，每 10 股派发现金股利 1.60 元（含税），共计派发
现金股利 30,530,384.00 元，同时进行资本公积转增股本，以 190,814,900 股为基数向全体股东每 10 股转增 10 股，共
计转增 190,814,900 股，转增后公司总股本增加至 381,629,800 股。公司于 2014 年 4 月 14 日完成工商变更登记。
7、股票期权行权
2012 年 7 月 24 日，公司 2012 年度第二次临时股东大会决议，授予公司董事、高级管理人员、公司中层管理人员、公司
核心业务（技术）人员等 51 人 3,320,000 股股票期权。2013 年度利润分配方案实施后，股票期权调整为 6,640,000 股。
26
隆华科技集团（洛阳）股份有限公司 2022 年年度报告全文
2014 年度，公司股票期权第一个行权期行权条件已满足，经公司第二届董事会第十五次会议审议通过，公司激励计划授
予的 51 名激励对象在激励计划第一个行权期可行权股票期权共计 199.20 万份，本次实际参与行权的激励对象为 47 名，
行权股票期权数量 136.80 万份，行权后公司注册资本增至 382,997,800 股，此次增资已经北京兴华会计师事务所出具
04030008 号验资报告予以验证。
8、股权激励对象离职限制性股票回购注销
2015 年股东会决议、修改后的章程规定和公司《股票期权与限制性股票激励计划（草案）》之“第七章公司、激励对象
发生异动的处理”之“二、激励对象个人情况发生变化”之“（二）激励对象因辞职、公司裁员而离职，在情况发生之
日，对激励对象已获准行权但尚未行使的股票期权终止行权，其未获准行权的期权作废。已获授但尚未解锁的限制性股
票不得解锁，由公司以授予价格回购注销。”的规定，公司申请减少注册资本人民币 126,000.00 元，实收资本人民币
126,000.00 元，回购注销已获授但尚未解锁的 126,000 股限制性股票。减资经北京兴华会计师事务所出具“【2015】京
会兴验字第 14020008 号”验资报告予以验证。
9、股票期权行权
2012 年度第二次临时股东大会关于《洛阳隆华传热科技股份有限公司股票期权与限制性股票激励计划（草案）及其摘要
的议案》的决议、2014 年度第二届董事会第十五次会议《关于股票期权与限制性股票激励计划第一个行权/解锁期可行
权/解锁的议案》及《关于对〈股票期权与限制性股票激励计划〉涉及的股票期权数量和行权价格进行调整的议案》的决
议、2015 年第二届董事会第二十一次会议审议通过的《关于 2014 年度利润分配方案的议案》及第二届董事会第二十二
次会议审议通过的《关于对〈股票期权与限制性股票激励计划〉涉及的股票期权行权价格进行调整的议案》，董晓强、
刘岩、张国安、曹春国 4 人进行股票期权第一个行权，行权数量 624,000 股。公司向董晓强、刘岩、张国安、曹春国 4
人定向增发 624,000 股并申请增加注册资本 624,000.00 元，定向增发完成后公司总股本为 383,495,800 股。增资经北京
兴华会计师事务所出具“【2015】京会兴验字第 14020009 号”验资报告予以验证。
10、向特定自然人发行股票
2014 年第二届董事会第十七次会议决议、2014 年第二次临时股东大会决议和章程修正案的规定，隆华节能申请增加注册
资本人民币 58,189,852.00 元，申请增加股本 58,189,852 股，经中国证券监督管理委员核准后，采用募集资金方式增资，
由自然人李占明、杨媛和孙建科以货币资金作为出资对价一次缴足，变更后的注册资本为人民币 441,685,652.00 元，股
本为 441,685,652 股。增资经北京兴华会计师事务所出具“【2015】京会兴验字第 14020018 号”验资报告予以验证。
11、第二个行权期股票期权行权
2012 年度第二次临时股东大会关于《洛阳隆华传热科技股份有限公司股票期权与限制性股票激励计划（草案）及其摘要
的议案》的决议、2015 年度第二届董事会第二十四次会议《关于股票期权与限制性股票激励计划第二个行权/解锁期可
行权/解锁的议案》和第二届监事会第二十二次会议《关于股票期权与限制性股票激励计划第二个行权/解锁期可行权/解
锁的议案》的决议，张国安、曹春国等 46 人进行股票期权第二个行权，行权数量 1,614,000 股。公司向张国安、曹春国
等 46 人定向增发 1,614,000 股并申请增加注册资本 1,614,000.00 元，定向增发完成后公司总股本为 443,299,652 股。
增资经北京兴华会计师事务所出具“【2015】京会兴验字第 14020037 号”予以验证。
12、资本公积转增股本
2016 年 4 月 30 日，股东大会决议，公司召开了 2015 年度股东大会，审议通过了《关于 2013 年度利润分配方案及资本
公积金转增股本预案》，公司以截至 2015 年 12 月 31 日公司总股本 443,229,652 股为基数向全体股东每 10 股派发现金
股利 0.40 元人民币（含税），同时进行资本公积转增资本，以 443,229,652 股为基数向全体股东每 10 股转增 10 股，共
计转增 443,299,652 股，转增后公司总股本增加至 886,599,304 股。
13、限制性股票回购注销
27
隆华科技集团（洛阳）股份有限公司 2022 年年度报告全文
根据公司《股票期权与限制性股票激励计划（草案）》之“第七章公司、激励对象发生异动的处理”之“二、激励对
象个人情况发生变化”之“（二）激励对象因辞职、公司裁员而离职，在情况发生之日，对激励对象已获准行权但尚未
行使的股票期权终止行权，其未获准行权的期权作废。已获授但尚未解锁的限制性股票不得解锁，由公司以授予价格回
购注销。”的规定，回购注销已获授但尚未解锁的 416,000 股限制性股票。根据公司 2016 年 6 月 24 日第三届董事会第
四次会议，公司根据《股票期权与限制性股票激励计划（草案）》的规定，因公司层面行权/解锁期业绩不达标，按照本
计划注销激励对象所获期权中当期可行权份额，以授予价格回购注销激励对象所获限制性股票当期未解锁份额。公司将
未达到解锁条件的第三个解锁期的 4,752,000 股限制性股票予以回购注销。注销后公司总股本减少至 881,431,304 股。
14、第二个行权期股票期权行权
公司股票期权和限制性股票激励计划第二个行权期行权条件满足，经公司第二届董事会第二十四次会议审议通过，公司
激励计划授予的 48 名激励对象在激励计划第二个行权期可行权股票期权共计 1,938,000 份。2015 年 11 月已行权 46 名
激励对象，行权股票期权数量 1,614,000 份，行权股份已于 2015 年 11 月 24 日上市。公司高级管理人员董晓强、刘岩该
次尚未行权数量为 324,000 份。公司于 2016 年 6 月 22 日完成 2015 年度权益分派后，公司高级管理人员董晓强、刘岩持
有的第二期可行权股票期权数量调整为 648,000 份。转增后公司总股本增加至 882,079,304 股。上述行权增资经北京兴
华会计师事务所出具“【2015】京会兴验字第 14020025 号”予以验证。
15、2018 年限制性股权激励
2018 年 5 月 14 日，公司 2017 年度股东大会通过关于《关于公司 2018 年限制性股票激励计划（草案）及其摘要的议
案》，向公司董事、高级管理人员、公司中层管理人员、公司核心业务（技术）人员实施限制性股票激励计划，向激励
对象定向增发 28,720,000 股公司限制性股票。此次股票激励已实施并由北京兴华会计师事务所出具“（2018）京会兴验
字第 14020003 号”验资报告予以验证，激励完成后公司股本增至 910,799,304 股。本次股权激励后工商注册资本未变更。
16、2018 年预留部分限制性股票激励
2018 年 8 月 15 日召开第三届董事会第二十五次会议，审议通过了《关于向公司 2018 年限制性股票激励计划激励对象授
予预留限制性股票的议案》，董事会同意向公司 2018 年限制性股票激励计划（以下简称“激励计划”）符合授予条件的
3 名激励对象授予 4,290,000 股预留限制性股票。此次股票激励已实施并由北京兴华会计师事务所出具“（2018）京会
兴验字第 14020006 号”验资报告予以验证，激励完成后公司股本增至 915,089,304 股。本次股权激励后工商注册资本尚
未变更。
17、2018 年限制性股权激励回购注销
公司于 2019 年 3 月 18 日召开的第三届董事会第二十九次会议和第三届监事会第二十五次会议，会议审议通过了《关于
回购注销部分限制性股票及调整回购价格的议案》，该议案已经 2018 年度股东大会审议通过，同意将刘立国等五名激
励对象合计持有的 22 万股限制性股票予以回购注销。此次限制性股票回购注销已实施并由立信会计师事务所（特殊普
通合伙）河南分所出具“信会师豫报字[2019]第 10035 号”验资报告予以验证，注销完成后公司总股本减少至
914,869,304 股。
18、2018 年限制性股权激励回购注销
公司于 2020 年年 4 月 24 日召开的第四届董事会第九次会议及第四届监事会第七次会议，会议审议通过了《关于回购注
销部分限制性股票及调整回购价格的议案》，该议案已经 2019 年度股东大会审议通过，同意将杜海柱等九名激励对象
合计持有的 47.6 万股限制性股票予以回购注销。此次限制性股票回购注销已实施并由立信会计师事务所（特殊普通合
伙）河南分所出具“信会师豫报字[2020]第 10077 号”验资报告予以验证，注销完成后公司总股本减少至 914,393,304
股。
19、2018 年限制性股权激励回购注销
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隆华科技集团（洛阳）股份有限公司 2022 年年度报告全文
公司于 2021 年 4 月 27 日召开第四届董事会第十九次会议及第四届监事会第十四次会议，会议审议通过《关于回购注销
部分限制性股票及调整回购价格的议案》，该议案已经 2020 年度股东大会审议通过。同意将姜万明等 11 名已离职的激
励对象合计持有的已授予但尚未解锁的限制性股票 172,000 股予以回购注销。此次限制性股票回购注销已实施并由立信
会计师事务所（特殊普通合伙）河南分所出具“信会师豫报字[2021]第 10043 号”验资报告予以验证，注销完成后公司
总股本减少至 914,221,304 股。
20、2022 年回购股份注销
公司于 2022 年 7 月 8 日召开的第五届董事会第四次会议及 2022 年 7 月 26 日召开的 2022 年第一次临时股东大会，审议
通过了《关于确定回购股份用途暨注销全部回购股份的议案》，同意将回购专用证券账户的 10,000,041 股股份予以注销。
公司已于 2022 年 7 月 29 日在中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司办理完毕上述 10,000,041 股回购股份的注销事
宜，注销完成后公司总股本减少至 904,221,263 股。
截至 2022 年 12 月 31 日，公司累计发行股本总数 904,221,263 股，注册资本为 904,221,263.00 元。
21、可转换公司债券转股
经中国证券监督管理委员会“证监许可〔2021〕1474 号”文核准，公司于 2021 年 7 月 30 日向不特定对象发行了
798.9283 万张可转换公司债券，每张面值 100 元，发行总额 79,892.83 万元。2022 年第一季度，“隆华转债”因转股减
少 397,200 元人民币（即 3,972 张债券）， 转股数量为 51,140 股。2022 年第二季度，“隆华转债”因转股减少 25,500
元人民币（即 255 张债券），转股数量为 3,292 股。2022 年第三季度，“隆华转债”因转股减少 146,200 元人民币（即
1,462 张债券），转股数量为 18,884 股。2022 年第四季度，“隆华转债”因转股减少 100,000 元人民币（即 1,000 张债
券），转股数量为 12,903 股。本年度“隆华转债”累计转股数量为 86,219 股，截至 2022 年 12 月 30 日，公司累计发行
股本总数 904,307,482 股，注册资本为 904,307,482.00 元。
公司统一社会信用代码：91410300171444298M；
公司注册地及总部地址：洛阳空港产业集聚区；
法定代表人：李占明；
公司经营范围：一般项目：机械设备研发；机械设备销售；通用设备制造（不含特种设备制造）；通用零部件制造；专
用设备制造（不含许可类专业设备制造）；机械零件、零部件加工；机械零件、零部件销售；特种设备销售；汽轮机及
辅机制造；炼油、化工生产专用设备制造；除尘技术装备制造；制冷、空调设备制造；制冷、空调设备销售；环境保护
专用设备制造；固体废物治理；水污染治理；水环境污染防治服务；工业设计服务；节能管理服务；工程和技术研究和
试验发展；技术服务、技术开发、技术咨询、技术交流、技术转让、技术推广；新材料技术研发；新材料技术推广服务；
电子专用材料研发；电子专用材料制造；电子专用材料销售；合成材料制造（不含危险化学品）；合成材料销售；高性
能纤维及复合材料制造；高性能纤维及复合材料销售；新型金属功能材料销售；有色金属合金制造；有色金属合金销售；
金属材料制造；金属材料销售；金属结构制造；金属结构销售；金属包装容器及材料制造；金属包装容器及材料销售
（除依法须经批准的项目外，凭营业执照依法自主开展经营活动）许可项目：特种设备设计；特种设备制造；货物进出
口；技术进出口；道路货物运输（不含危险货物）（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动，具体
经营项目以相关部门批准文件或许可证件为准）
公司主要业务：从事传热节能产品的研发、生产及销售；环保水处理产品及服务；靶材等新材料的研发、生产、销售；
国防军工新材料的研发、生产及销售。
公司营业期限：自 1995 年 7 月 5 日至 2045 年 7 月 4 日。
公司无母公司，最终实际控制人为：李占明、李明卫、李明强、李占强。
本财务报表业经公司董事会于 2023 年 4 月 13 日批准报出。
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隆华科技集团（洛阳）股份有限公司 2022 年年度报告全文
截至 2022 年 12 月 31 日，本公司合并财务报表范围内二级子公司如下：
与公司关系 子公司名称
2 级子公司 北京中电加美环保科技有限公司
2 级子公司 丰联科光电（洛阳）股份有限公司（原名：洛阳高新四丰电子材料有限公司）
2 级子公司 洛阳科博思新材料科技有限公司
2 级子公司 湖南兆恒材料科技有限公司
2 级子公司 厦门隆华信科股权投资管理合伙企业（有限合伙）
2 级子公司 昌吉市华美环境科技有限公司
2 级子公司 隆华科技集团（洛阳）供应链有限公司
2 级子公司 隆华智能电气（洛阳）有限公司
2 级子公司 隆华加美环保工程（北京）有限公司
本公司子公司的相关信息详见本附注“七、在其他主体中的权益”。
本报告期合并范围变化情况详见本附注“六、合并范围的变更”。
四、财务报表的编制基础
1、编制基础
本财务报表按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计
准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披
露编报规则第 15 号——财务报告的一般规定》的相关规定编制。
2、持续经营
本财务报表以持续经营为基础编制。公司自报告期末起 12 个月不存在对公司持续经营能力产生重大怀疑的事项或情况。
五、重要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示：
本公司下列重要会计政策、会计估计很据企业会计准则制定。未提及的业务按企业会计准则中相关会计政策执行。
1、遵循企业会计准则的声明
本财务报表符合财政部颁布的企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司 2022 年 12 月 31 日的合并及母公司财务
状况以及 2022 年度的合并及母公司经营成果和现金流量。
2、会计期间
自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止为一个会计年度。
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隆华科技集团（洛阳）股份有限公司 2022 年年度报告全文
3、营业周期
本公司营业周期为 12 个月。
4、记账本位币
本公司采用人民币为记账本位币。
5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
同一控制下企业合并：合并方在企业合并中取得的资产和负债（包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉），按照合
并日被合并方资产、负债在最终控制方合并财务报表中的账面价值为基础计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付
的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，
调整留存收益。
非同一控制下企业合并：合并成本为购买方在购买日为取得被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发
行的权益性证券的公允价值。合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合
并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。在合并中取得的被购买方符合确
认条件的各项可辨认资产、负债及或有负债在购买日按公允价值计量。
为企业合并发生的直接相关费用于发生时计入当期损益；为企业合并而发行权益性证券或债务性证券的交易费用，计入
权益性证券或债务性证券的初始确认金额。
6、合并财务报表的编制方法
1、合并范围
合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，合并范围包括本公司及全部子公司。控制，是指公司拥有对被投资方的权
力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。
2、 合并程序
本公司将整个企业集团视为一个会计主体，按照统一的会计政策编制合并财务报表，反映本企业集团整体财务状况、经
营成果和现金流量。本公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易的影响予以抵销。内部交易表明相关资产发生减
值损失的，全额确认该部分损失。如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按
本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。
子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在合并资产负债表中所有者权益项目下、合
并利润表中净利润项目下和综合收益总额项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司
期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。
（1）增加子公司或业务
在报告期内，因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，将子公司或业务合并当期期初至报告期末的经营成果和现金
流量纳入合并财务报表，同时对合并财务报表的期初数和比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终
控制方开始控制时点起一直存在。
因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，在取得被合并方控制权之前持有的股权投资，在取得原股
权之日与合并方和被合并方同处于同一控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及其他净资产
变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。
在报告期内，因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，以购买日确定的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允
价值为基础自购买日起纳入合并财务报表。
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隆华科技集团（洛阳）股份有限公司 2022 年年度报告全文
因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在
购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的股权
涉及的以后可重分类进损益的其他综合收益、权益法核算下的其他所有者权益变动转为购买日所属当期投资收益。
（2）处置子公司
①一般处理方法
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩余股权投资，按照其在丧失控制权日的公
允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买
日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资
相关的以后可重分类进损益的其他综合收益、权益法核算下的其他所有者权益变动，在丧失控制权时转为当期投资收益。
②分步处置子公司
通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济
影响符合以下一种或多种情况，通常表明该多次交易事项为一揽子交易：
ⅰ．这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
ⅱ．这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
ⅲ．一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
ⅳ．一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；在丧失控制权之前每
一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制
权时一并转入丧失控制权当期的损益。
各项交易不属于一揽子交易的，在丧失控制权之前，按不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资进行会计处
理；在丧失控制权时，按处置子公司一般处理方法进行会计处理。
（3）购买子公司少数股权
因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产
份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
（4）不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资
处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资
产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
7、合营安排分类及共同经营会计处理方法
合营安排分为共同经营和合营企业。
共同经营，是指合营方享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。
（1）确认本公司单独所持有的资产，以及按本公司份额确认共同持有的资产；
（2）确认本公司单独所承担的负债，以及按本公司份额确认共同承担的负债；
（3）确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；
（4）按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；
（5）确认单独所发生的费用，以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。
本公司对合营企业的投资采用权益法核算，详见本附注“三、（十五）长期股权投资”。
8、现金及现金等价物的确定标准
现金，是指本公司的库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物，是指本公司持有的期限短、流动性强、易于
转换为已知金额的现金、价值变动风险很小的投资。
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隆华科技集团（洛阳）股份有限公司 2022 年年度报告全文
9、外币业务和外币报表折算
1、外币业务
外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率将外币金额折合成人民币记账。
资产负债表日外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于与购建符合资本化条件
的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均计入当期损益。
2、外币财务报表的折算
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他
项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率（或：采用按照系统合理的
方法确定的、与交易发生日即期汇率近似的汇率。提示：若采用此种方法，应明示何种方法何种口径）折算。
处置境外经营时，将与该境外经营相关的外币财务报表折算差额，自所有者权益项目转入处置当期损益。
10、金融工具
本公司在成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产、金融负债或权益工具。
1、金融工具的分类
根据本公司管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，金融资产于初始确认时分类为：以摊余成本计量
的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产和以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资
产。
本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，分类为以摊余成本计量的
金融资产：
－ 业务模式是以收取合同现金流量为目标；
－ 合同现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。
本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，分类为以公允价值计量且
其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）：
－ 业务模式既以收取合同现金流量又以出售该金融资产为目标；
－ 合同现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。
对于非交易性权益工具投资，本公司可以在初始确认时将其不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收
益的金融资产（权益工具）。该指定在单项投资的基础上作出，且相关投资从发行者的角度符合权益工具的定义。
除上述以摊余成本计量和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产外，本公司将其余所有的金融资产分类
为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。在初始确认时，如果能够消除或显著减少会计错配，本公司可以
将本应分类为以摊余成本计量或以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产不可撤销地指定为以公允价值计
量且其变动计入当期损益的金融资产。
金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和以摊余成本计量的金融负债。
符合以下条件之一的金融负债可在初始计量时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债：
1）该项指定能够消除或显著减少会计错配。
2）根据正式书面文件载明的企业风险管理或投资策略，以公允价值为基础对金融负债组合或金融资产和金融负债组合进
行管理和业绩评价，并在企业内部以此为基础向关键管理人员报告。
3）该金融负债包含需单独分拆的嵌入衍生工具。
按照上述条件，本公司指定的这类金融负债主要包括：（具体描述指定的情况）
2、金融工具的确认依据和计量方法
（1）以摊余成本计量的金融资产
以摊余成本计量的金融资产包括应收票据、应收账款、其他应收款、长期应收款、债权投资等，按公允价值进行初始计
量，相关交易费用计入初始确认金额；不包含重大融资成分的应收账款以及本公司决定不考虑不超过一年的融资成分的
应收账款，以合同交易价格进行初始计量。
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隆华科技集团（洛阳）股份有限公司 2022 年年度报告全文
持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。
收回或处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额计入当期损益。
（2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）包括应收款项融资、其他债权投资等，按公允价值
进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动除采用实际利率
法计算的利息、减值损失或利得和汇兑损益之外，均计入其他综合收益。
终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。
（3）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）包括其他权益工具投资等，按公允价值进行初始计
量，相关交易费用计入初始确认金额。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入其他综合收益。取得的
股利计入当期损益。
终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。
（4）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括交易性金融资产、衍生金融资产、其他非流动金融资产等，按公
允价值进行初始计量，相关交易费用计入当期损益。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。
（5）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债包括交易性金融负债、衍生金融负债等，按公允价值进行初始计量，
相关交易费用计入当期损益。该金融负债按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。
终止确认时，其账面价值与支付的对价之间的差额计入当期损益。
（6）以摊余成本计量的金融负债
以摊余成本计量的金融负债包括短期借款、应付票据、应付账款、其他应付款、长期借款、应付债券、长期应付款，按
公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。
持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。
终止确认时，将支付的对价与该金融负债账面价值之间的差额计入当期损益。
3、金融资产终止确认和金融资产转移
满足下列条件之一时，本公司终止确认金融资产：
－ 收取金融资产现金流量的合同权利终止；
－ 金融资产已转移，且已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；
－ 金融资产已转移，虽然本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是未保留对金融资
产的控制。
发生金融资产转移时，如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。
在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。
公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的
差额计入当期损益：
（1）所转移金融资产的账面价值；
（2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且
其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）的情形）之和。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，
按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）终止确认部分的账面价值；
（2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金
融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）的情形）之和。
金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。
4、金融负债终止确认
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金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；本公司若与债权人签定协议，以承担
新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融负债，
并同时确认新金融负债。
对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其一部分，同时将修改条款后的金
融负债确认为一项新金融负债。
金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负
债）之间的差额，计入当期损益。
本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值，将该金融负债整体的账面
价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差
额，计入当期损益。
5、金融资产和金融负债的公允价值的确定方法
存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场的金融工具，采用估值技术确定其公
允价值。在估值时，本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与
者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并优先使用相关可观察输入值。只有在相关可
观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。
6、金融资产减值的测试方法及会计处理方法
本公司以单项或组合的方式对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债
务工具）和财务担保合同等的预期信用损失进行估计。
本公司考虑有关过去事项、当前状况以及对未来经济状况的预测等合理且有依据的信息，以发生违约的风险为权重，计
算合同应收的现金流量与预期能收到的现金流量之间差额的现值的概率加权金额，确认预期信用损失。
如果该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加，本公司按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额
计量其损失准备；如果该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加，本公司按照相当于该金融工具未来 12 个月内
预期信用损失的金额计量其损失准备。由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。
本公司通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具预计存续期
内发生违约风险的相对变化，以评估金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。通常逾期超过 30 日，本公司即
认为该金融工具的信用风险已显著增加，除非有确凿证据证明该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。
如果金融工具于资产负债表日的信用风险较低，本公司即认为该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。
在单项工具层面可以以合理成本获得评估预期信用损失的信息，则本公司在单项基础上对该金融资产计提减值准备。
各类金融资产信用损失的确认方法：
（1）单项评估信用风险的应收款项：
单项评估信用风险的判断依据：
有明显证据证明债务人已基本丧失偿债能力，例如：债务人失信、破产、死亡或者资不抵债、根据合同产生的逾期情况
等。
（2）除单项评估信用风险的应收款项外，基于其信用风险特征，其余应收款项将其划分为不同组合：
①应收票据
对于应收票据，基于应收票据的信用风险特征，将其划分为不同组合：
组合的名称 确认组合的依据
应收票据组合 1 银行承兑汇票
应收票据组合 2 商业承兑汇票
应收票据组合 2 财务公司承兑汇票
②应收账款
对于应收账款，基于其信用风险特征，将其划分为不同组合：
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组合的名称 确认组合的依据
应收账款组合 1 应收节能板块客户款项
应收账款组合 2 应收环保业务板块客户款项
应收账款组合 3 应收新材料板块客户款项
应收账款组合 4 母公司合并范围内关联方
③应收款项融资
本公司应收款项融资为分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的应收票据，包括银行承兑汇票和商业承兑汇
票。本公司所持有的银行承兑汇票的承兑银行信用评级较高，不存在重大的信用风险，公允价值等于票面价值，也未计
提损失准备；本公司所持有的商业承兑汇票，无论是否包含重大融资成分，与应收账款的预期信用损失的确定方法一致。
④其他应收款
对于其他应收款，基于其信用风险特征，将其划分为不同组合：
组合的名称 确认组合的依据
低风险组合 押金、保证金、应收出口退税
应收其他款项组合 正常经营事项
合并关联方组合 应收母公司合并范围内关联方款项
⑤长期应收款
对于其他应收款，基于其信用风险特征，将其划分为不同组合：
组合的名称 确认组合的依据
应收国有企业客户 应收国有企业客户款项
应收其他客户 应收其他客户款项
合并关联方组合 应收母公司合并范围内关联方款项
上述应收款项组合中，除母公司合并范围内关联方、低风险组合以及应收国有企业客户不计提预期损失准备外，对于应
收票据、应收账款、应收款项融资，无论是否包含重大融资成分，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对
未来经济状况的预测，编制账龄和整个存续期预期信用损失率对照表，计量预期信用损失。对于其他应收款、长期应收
款以及其他需要进行减值会计处理的应收款项，本公司按照相当于该金融工具未来 12 个月内或整个存续期内预期信用损
失的金额计量其损失准备。
11、存货
1、 存货的分类和成本
存货分类为：在途物资、原材料、周转材料、库存商品、在产品、发出商品、委托加工物资、合同履约成本等。
2、发出存货的计价方法
取得存货时按照成本进行计量。存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。
存货发出时按月末一次加权平均法计价。
3、不同类别存货可变现净值的确定依据
资产负债表日，存货应当按照成本与可变现净值孰低计量。当存货成本高于其可变现净值的，应当计提存货跌价准备。
可变现净值，是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后
的金额。
产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估
计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产
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的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为
执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购
数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。
计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现净值高于其账面价值的，在原已
计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期损益。
4、 存货的盘存制度
采用永续盘存制。
5、低值易耗品和包装物的摊销方法
（1）低值易耗品采用一次转销法。
（2）包装物采用一次转销法。
12、合同资产
1、合同资产的确认方法及标准
本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。本公司已向客户转让商品或
提供服务而有权收取对价的权利（且该权利取决于时间流逝之外的其他因素）列示为合同资产。同一合同下的合同资产
和合同负债以净额列示。本公司拥有的、无条件（仅取决于时间流逝）向客户收取对价的权利作为应收款项单独列示。
2、同资产预期信用损失的确定方法及会计处理方法
本公司将合同资产分为未到期的终验款及质保金组合、建造合同已完工未结算资产组合、PPP 项目合同资产组合。
（1）对于未到期的终验款及质保金组合，公司以预期信用损失为基础，对合同资产进行减值处理并确认损失准备。公司
运用简化计量方法，按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。公司参考历史信用损失经验，结合当
前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口与整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。公司结合应
收账款账龄组合相关信息，通过应收款项迁徙率计算的应收账款估计历史损失率，以 1 年以内应收账款历史损失率并结
合当前状况以及前瞻性信息来确定的合同资产整个存续期预期信用损失率。
（2）对于建造合同已完工未结算合同资产组合，公司以应收账款一年以内的预期信用损失率作为该组合内合同资产的预
期信用损失率。
（3）对于 PPP 项目合同资产，客户主要为政府及相关方，其信用风险较低、公司不计提减值准备，除非其收款时间晚于
合同规定的到期期限或者出现其他减值迹象。
13、合同成本
合同成本包括合同履约成本与合同取得成本。
本公司为履行合同而发生的成本，不属于存货、固定资产或无形资产等相关准则规范范围的，在满足下列条件时作为合
同履约成本确认为一项资产：
该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关。
该成本增加了本公司未来用于履行履约义务的资源。
该成本预期能够收回。
本公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。
与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销；但是对于合同取得成本摊销期限
未超过一年的，本公司在发生时将其计入当期损益。
与合同成本有关的资产，其账面价值高于下列两项的差额的，本公司对超出部分计提减值准备，并确认为资产减值损失：
1、因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价；
2、为转让该相关商品或服务估计将要发生的成本。
以前期间减值的因素之后发生变化，使得前述差额高于该资产账面价值的，本公司转回原已计提的减值准备，并计入当
期损益，但转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。
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14、持有待售资产
主要通过出售（包括具有商业实质的非货币性资产交换）而非持续使用一项非流动资产或处置组收回其账面价值的，划
分为持有待售类别。
本公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售类别：
（1）根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；
（2）出售极可能发生，即本公司已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成。有关
规定要求本公司相关权力机构或者监管部门批准后方可出售的，已经获得批准。
划分为持有待售的非流动资产（不包括金融资产、递延所得税资产、职工薪酬形成的资产）或处置组，其账面价值高于
公允价值减去出售费用后的净额的，账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，
计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。
15、长期股权投资
1、共同控制、重大影响的判断标准
共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意
后才能决策。本公司与其他合营方一同对被投资单位实施共同控制且对被投资单位净资产享有权利的，被投资单位为本
公司的合营企业。
重大影响，是指对被投资单位的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政
策的制定。本公司能够对被投资单位施加重大影响的，被投资单位为本公司联营企业。
2、初始投资成本的确定
（1）企业合并形成的长期股权投资
对于同一控制下的企业合并形成的对子公司的长期股权投资，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并
财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付对价账面价值之间
的差额，调整资本公积中的股本溢价；资本公积中的股本溢价不足冲减时，调整留存收益。因追加投资等原因能够对同
一控制下的被投资单位实施控制的，按上述原则确认的长期股权投资的初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面
价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整股本溢价，股本溢价不足冲减的，冲减留存收
益。
对于非同一控制下的企业合并形成的对子公司的长期股权投资，按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投
资成本。因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投
资成本之和作为初始投资成本。
（2）通过企业合并以外的其他方式取得的长期股权投资
以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。
以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。
3、后续计量及损益确认方法
（1）成本法核算的长期股权投资
公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算，除非投资符合持有待售的条件。除取得投资时实际支付的价款或对价
中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认当期投资收
益。
（2）权益法核算的长期股权投资
对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公
允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公
允价值份额的差额，计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。
公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时
调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资
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的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动（简称“其他所有者权益
变动”），调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。
在确认应享有被投资单位净损益、其他综合收益及其他所有者权益变动的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资
产的公允价值为基础，并按照公司的会计政策及会计期间，对被投资单位的净利润和其他综合收益等进行调整后确认。
公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于公司的部分，予以抵销，在此
基础上确认投资收益，但投出或出售的资产构成业务的除外。与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于资产减值
损失的，全额确认。
公司对合营企业或联营企业发生的净亏损，除负有承担额外损失义务外，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构
成对合营企业或联营企业净投资的长期权益减记至零为限。合营企业或联营企业以后实现净利润的，公司在收益分享额
弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。
（3）长期股权投资的处置
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。
部分处置权益法核算的长期股权投资，剩余股权仍采用权益法核算的，原权益法核算确认的其他综合收益采用与被投资
单位直接处置相关资产或负债相同的基础按相应比例结转，其他所有者权益变动按比例结转入当期损益。
因处置股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合
收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，其他所有者权益
变动在终止采用权益法核算时全部转入当期损益。
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位控制权的，在编制个别财务报表时，剩余股权能够对被投资单位实施共
同控制或重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整，对于取得被投资单
位控制权之前确认的其他综合收益采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础按比例结转，因采用权益法核
算确认的其他所有者权益变动按比例结转入当期损益；剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，确
认为金融资产，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益，对于取得被投资单位控制权之前确认
的其他综合收益和其他所有者权益变动全部结转。
通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，属于一揽子交易的，各项交易作为一项处置子公司股权投资
并丧失控制权的交易进行会计处理；在丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应得长期股权投资账面价值之
间的差额，在个别财务报表中，先确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。不属于一
揽子交易的，对每一项交易分别进行会计处理。
16、投资性房地产
投资性房地产计量模式：成本法计量
折旧或摊销方法：
投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后
转让的土地使用权、已出租的建筑物（含自行建造或开发活动完成后用于出租的建筑物以及正在建造或开发过程中将来
用于出租的建筑物）。
与投资性房地产有关的后续支出，在相关的经济利益很可能流入且其成本能够可靠的计量时，计入投资性房地产成本；
否则，于发生时计入当期损益。
本公司对现有投资性房地产采用成本模式计量。对按照成本模式计量的投资性房地产－出租用建筑物采用与本公司固定
资产相同的折旧政策，出租用土地使用权按与无形资产相同的摊销政策执行。
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17、固定资产
（1） 确认条件
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产在
同时满足下列条件时予以确认：
（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；
（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。
固定资产按成本（并考虑预计弃置费用因素的影响）进行初始计量。
与固定资产有关的后续支出，在与其有关的经济利益很可能流入且其成本能够可靠计量时，计入固定资产成本；对于被
替换的部分，终止确认其账面价值；所有其他后续支出于发生时计入当期损益。
（2） 折旧方法
类别 折旧方法 折旧年限 残值率 年折旧率
房屋及建筑物 年限平均法 20-35 5.00 2.71-4.75
机器设备 年限平均法 10 5.00 9.50
运输工具 年限平均法 8 5.00 11.875
通用设备 年限平均法 5 5.00 19.00
其他设备 年限平均法 8 5.00 11.875
固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和预计净残值率确定折旧率。对计提了减值
准备的固定资产，则在未来期间按扣除减值准备后的账面价值及依据尚可使用年限确定折旧额。如固定资产各组成部分
的使用寿命不同或者以不同方式为企业提供经济利益，则选择不同折旧率或折旧方法，分别计提折旧。
各类固定资产折旧方法、折旧年限、残值率和年折旧率如上表。
（3） 融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法
融资租赁方式租入的固定资产采用与自有固定资产相一致的折旧政策。能合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有
权的，在租赁资产尚可使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁
资产尚可使用年限两者中较短的期间内计提折旧。
18、在建工程
在建工程按实际发生的成本计量。实际成本包括建筑成本、安装成本、符合资本化条件的借款费用以及其他为使在建工
程达到预定可使用状态前所发生的必要支出。在建工程在达到预定可使用状态时，转入固定资产并自次月起开始计提折
旧。
19、借款费用
1、借款费用资本化的确认原则
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他
借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、
投资性房地产和存货等资产。
2、借款费用资本化期间
资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不包括在内。
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借款费用同时满足下列条件时开始资本化：
（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担
带息债务形式发生的支出；
（2）借款费用已经发生；
（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。
3、停资本化期间
符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过 3 个月的，则借款费用暂停资本化；
该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续
资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。
4、借款费用资本化率、资本化金额的计算方法
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款当期实际发生的借款费用，减去尚未动用的
借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，来确定借款费用的资本化金额。
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平
均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的借款费用金额。资本化率根据一般借款加权平均
实际利率计算确定。
在资本化期间内，外币专门借款本金及利息的汇兑差额，予以资本化，计入符合资本化条件的资产的成本。除外币专门
借款之外的其他外币借款本金及其利息所产生的汇兑差额计入当期损益。
20、无形资产
（1） 计价方法、使用寿命、减值测试
1、无形资产的计价方法
（1）公司取得无形资产时按成本进行初始计量；
外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。
（2）后续计量
在取得无形资产时分析判断其使用寿命。
对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内摊销；无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，
视为使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。
2、使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况
项目 预计使用寿命 摊销方法 依据
土地使用权 土地使用年限 直线法 法律规定
专利权 6-20 年 直线法 法律规定及预计经济利益流入期间
其他 5-50 年 直线法 法律规定及预计经济利益流入期间
3、划分研究阶段和开发阶段的具体标准
公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。
研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的阶段。
开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改
进的材料、装置、产品等活动的阶段。
4、开发阶段支出资本化的具体条件
研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件
的开发阶段的支出计入当期损益：
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(1) 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
(2) 具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
(3) 无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形
资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
(4) 有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；
(5) 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。
21、长期资产减值
长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用权资产、使用寿命有限的无形资产、油
气资产等长期资产，于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面
价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来
现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进
行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
对于因企业合并形成的商誉、使用寿命不确定的无形资产、尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，
至少在每年年度终了进行减值测试。
本公司进行商誉减值测试，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组；
难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。相关的资产组或者资产组组合，是能够从企业合并的协同
效应中受益的资产组或者资产组组合。
在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，
先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值
损失。然后对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较其账面价值与可收回金额，如可收回金额低于账面
价值的，减值损失金额首先抵减分摊至资产组或者资产组组合中商誉的账面价值，再根据资产组或者资产组组合中除商
誉之外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。
上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
22、长期待摊费用
长期待摊费用为已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用，在预计受益年限按直线法分期
摊销。如果长期待摊费用项目不能使以后会计期间受益的，则将其尚未摊销的摊余价值全部转入当期损益。
23、合同负债
本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。本公司已收或应收客户对价
而应向客户转让商品或提供服务的义务列示为合同负债。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示。
24、职工薪酬
（1） 短期薪酬的会计处理方法
本公司在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
本公司为职工缴纳的社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工为本公司提供服务
的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额。
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本公司发生的职工福利费，在实际发生时根据实际发生额计入当期损益或相关资产成本，其中，非货币性福利按照公允
价值计量。
（2） 离职后福利的会计处理方法
（1）设定提存计划
本公司按当地政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险，在职工为本公司提供服务的会计期间，按以当地规
定的缴纳基数和比例计算应缴纳金额，确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。此外，本公司还参与了由国家相
关部门批准的企业年金计划/补充养老保险基金。本公司按职工工资总额的一定比例向年金计划/当地社会保险机构缴费，
相应支出计入当期损益或相关资产成本。
（2）设定受益计划
本公司根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务归属于职工提供服务的期间，并计入当期损
益或相关资产成本。
设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。
设定受益计划存在盈余的，本公司以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产。
所有设定受益计划义务，包括预期在职工提供服务的年度报告期间结束后的十二个月内支付的义务，根据资产负债表日
与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率予以折现。
设定受益计划产生的服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本；重新计量设定
受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不转回至损益，在原设定受益计划终止
时在权益范围内将原计入其他综合收益的部分全部结转至未分配利润。
在设定受益计划结算时，按在结算日确定的设定受益计划义务现值和结算价格两者的差额，确认结算利得或损失。
（3） 辞退福利的会计处理方法
本公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：公司不能单方
面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
25、预计负债
与或有事项相关的义务同时满足下列条件时，本公司将其确认为预计负债：
（1）该义务是本公司承担的现时义务；
（2）履行该义务很可能导致经济利益流出本公司；
（3）该义务的金额能够可靠地计量。
预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。
在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。对于货币时间价值影响重大
的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。
所需支出存在一个连续范围，且该范围内各种结果发生的可能性相同的，最佳估计数按照该范围内的中间值确定；在其
他情况下，最佳估计数分别下列情况处理：
或有事项涉及单个项目的，按照最可能发生金额确定。
或有事项涉及多个项目的，按照各种可能结果及相关概率计算确定。
清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为资产单独确认，确认的
补偿金额不超过预计负债的账面价值。
本公司在资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核，有确凿证据表明该账面价值不能反映当前最佳估计数的，按照
当前最佳估计数对该账面价值进行调整。
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26、股份支付
本公司的股份支付是为了获取职工或其他方提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础确定的负债的交易。本
公司的股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
1、以权益结算的股份支付及权益工具
以权益结算的股份支付换取职工提供服务的，以授予职工权益工具的公允价值计量。对于授予后立即可行权的股份支付
交易，在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。对于授予后完成等待期内的服务或
达到规定业绩条件才可行权的股份支付交易，在等待期内每个资产负债表日，本公司根据对可行权权益工具数量的最佳
估计，按照授予日公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，相应增加资本公积。
如果修改了以权益结算的股份支付的条款，至少按照未修改条款的情况确认取得的服务。此外，任何增加所授予权益工
具公允价值的修改，或在修改日对职工有利的变更，均确认取得服务的增加。
在等待期内，如果取消了授予的权益工具，则本公司对取消所授予的权益性工具作为加速行权处理，将剩余等待期内应
确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。但是，如果授予新的权益工具，并在新权益工具授予日认定所授予
的新权益工具是用于替代被取消的权益工具的，则以与处理原权益工具条款和条件修改相同的方式，对所授予的替代权
益工具进行处理。
2、以现金结算的股份支付及权益工具
以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的负债的公允价值计量。授予后立即
可行权的股份支付交易，本公司在授予日按照承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。对于授予后完
成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的股份支付交易，在等待期内的每个资产负债表日，本公司以对可行权
情况的最佳估计为基础，按照本公司承担负债的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，并相应计入负债。
在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。
本公司修改以现金结算的股份支付协议中的条款和条件，使其成为以权益结算的股份支付的，在修改日（无论发生在等
待期内还是等待期结束后），本公司按照所授予权益工具当日的公允价值计量以权益结算的股份支付，将已取得的服务
计入资本公积，同时终止确认以现金结算的股份支付在修改日已确认的负债，两者之间的差额计入当期损益。如果由于
修改延长或缩短了等待期，本公司按照修改后的等待期进行会计处理。
27、优先股、永续债等其他金融工具：不适用
28、收入
收入确认和计量所采用的会计政策
本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务控制权时确认收入。取得相关商品或服务控制权，是
指能够主导该商品或服务的使用并从中获得几乎全部的经济利益。
合同中包含两项或多项履约义务的，本公司在合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品或服务的单独售价的相对比
例，将交易价格分摊至各单项履约义务。本公司按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。
交易价格是指本公司因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项以及预期将退还
给客户的款项。本公司根据合同条款，结合其以往的习惯做法确定交易价格，并在确定交易价格时，考虑可变对价、合
同中存在的重大融资成分、非现金对价、应付客户对价等因素的影响。本公司以不超过在相关不确定性消除时累计已确
认收入极可能不会发生重大转回的金额确定包含可变对价的交易价格。合同中存在重大融资成分的，本公司按照假定客
户在取得商品或服务控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格，并在合同期间内采用实际利率法摊销该交易价格
与合同对价之间的差额。
满足下列条件之一的，属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一时点履行履约义务：
客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益。
客户能够控制本公司履约过程中在建的商品。
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本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期内有权就累计至今已完成的履约部分收取款
项。
对于在某一时段内履行的履约义务，本公司在该段时间内按照履约进度确认收入，但是，履约进度不能合理确定的除外。
本公司考虑商品或服务的性质，采用产出法或投入法确定履约进度。当履约进度不能合理确定时，已经发生的成本预计
能够得到补偿的，本公司按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。
对于在某一时点履行的履约义务，本公司在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品
或服务控制权时，本公司考虑下列迹象：
本公司就该商品或服务享有现时收款权利，即客户就该商品或服务负有现时付款义务。
本公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权。
本公司已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品。
本公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬。
客户已接受该商品或服务等。
同类业务采用不同经营模式导致收入确认会计政策存在差异的情况
29、政府补助
1、类型
政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产或非货币性资产，分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补
助。
与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。与收益相关的政府补助，
是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。
本公司将政府补助划分为与资产相关的具体标准为：
本公司将政府补助划分为与收益相关的具体标准为：
对于政府文件未明确规定补助对象的，本公司将该政府补助划分为与资产相关或与收益相关的判断依据为：
2、确认时点
政府补助在本公司能够满足其所附的条件并且能够收到时，予以确认。
3、会计处理
与资产相关的政府补助，冲减相关资产账面价值或确认为递延收益。确认为递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合
理、系统的方法分期计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外
收入）；
与收益相关的政府补助，用于补偿本公司以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用
或损失的期间，计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）
或冲减相关成本费用或损失；用于补偿本公司已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益（与本公司日常活动
相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）或冲减相关成本费用或损失。
本公司取得的政策性优惠贷款贴息，区分以下两种情况，分别进行会计处理：
（1）财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向本公司提供贷款的，本公司以实际收到的借款金
额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。
（2）财政将贴息资金直接拨付给本公司的，本公司将对应的贴息冲减相关借款费用。
30、递延所得税资产/递延所得税负债
所得税包括当期所得税和递延所得税。除因企业合并和直接计入所有者权益(包括其他综合收益)的交易或者事项产生的
所得税外，本公司将当期所得税和递延所得税计入当期损益。
递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(暂时性差异)计算确认。
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对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产，以未来期间很可能取得的用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。
对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为
限，确认相应的递延所得税资产。
对于应纳税暂时性差异，除特殊情况外，确认递延所得税负债。
不确认递延所得税资产或递延所得税负债的特殊情况包括：
商誉的初始确认；
既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额(或可抵扣亏损)的交易或事项。
对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，确认递延所得税负债，除非本公司能够控制该暂时性
差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣
暂时性差异，当该暂时性差异在可预见的未来很可能转回且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额
时，确认递延所得税资产。
资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回相关资产或清偿相关负债期间的
适用税率计量。
资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以
抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予
以转回。
当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，当期所得税资产及当期所得税负
债以抵销后的净额列报。
资产负债表日，递延所得税资产及递延所得税负债在同时满足以下条件时以抵销后的净额列示：
纳税主体拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；
递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相
关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产
和负债或是同时取得资产、清偿负债。
31、租赁
租赁，是指在一定期间内，出租人将资产的使用权让与承租人以获取对价的合同。在合同开始日，本公司评估合同是否为
租赁或者包含租赁。如果合同中一方让渡了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则该合同为
租赁或者包含租赁。
合同中同时包含多项单独租赁的，本公司将合同予以分拆，并分别各项单独租赁进行会计处理。合同中同时包含租赁和非
租赁部分的，承租人和出租人将租赁和非租赁部分进行分拆。
对于由新冠肺炎疫情直接引发的、就现有租赁合同达成的租金减免、延期支付等租金减让，同时满足下列条件的，本公司
对所有租赁选择采用简化方法不评估是否发生租赁变更，也不重新评估租赁分类：
减让后的租赁对价较减让前减少或基本不变，其中，租赁对价未折现或按减让前折现率折现均可；
综合考虑定性和定量因素后认定租赁的其他条款和条件无重大变化。
1.本公司作为承租人
（1）使用权资产
在租赁期开始日，本公司对除短期租赁和低价值资产租赁以外的租赁确认使用权资产。使用权资产按照成本进行初始计量。
该成本包括：
租赁负债的初始计量金额；
在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；
本公司发生的初始直接费用；
本公司为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本，但不包
括属于为生产存货而发生的成本。
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本公司后续釆用直线法对使用权资产计提折旧。对能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，本公司在租赁资产
剩余使用寿命内计提折旧；否则，租赁资产在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。
本公司按照本附注“三、（二十一）长期资产减值”所述原则来确定使用权资产是否已发生减值，并对已识别的减值损失
进行会计处理。
（2）租赁负债
在租赁期开始日，本公司对除短期租赁和低价值资产租赁以外的租赁确认租赁负债。租赁负债按照尚未支付的租赁付款额
的现值进行初始计量。租赁付款额包括：
固定付款额（包括实质固定付款额），存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额；
取决于指数或比率的可变租赁付款额；
根据公司提供的担保余值预计应支付的款项；
购买选择权的行权价格，前提是公司合理确定将行使该选择权；
行使终止租赁选择权需支付的款项，前提是租赁期反映出公司将行使终止租赁选择权。
本公司采用租赁内含利率作为折现率，但如果无法合理确定租赁内含利率的，则采用本公司的增量借款利率作为折现率。
本公司按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益或相关资产成本。
未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益或相关资产成本。
在租赁期开始日后，发生下列情形的，本公司重新计量租赁负债，并调整相应的使用权资产，若使用权资产的账面价值已
调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，将差额计入当期损益：
当购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结果发生变化，或前述选择权的实际行权情况与原评估结果不一致的，本
公司按变动后租赁付款额和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债；
当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变动或用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动，本公司按
照变动后的租赁付款额和原折现率计算的现值重新计量租赁负债。但是，租赁付款额的变动源自浮动利率变动的，使用修
订后的折现率计算现值。
（3）短期租赁和低价值资产租赁
本公司选择对短期租赁和低价值资产租赁不确认使用权资产和租赁负债，并将相关的租赁付款额在租赁期内各个期间按照
直线法计入当期损益或相关资产成本。短期租赁，是指在租赁期开始日，租赁期不超过 12 个月且不包含购买选择权的租赁。
低价值资产租赁，是指单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁。公司转租或预期转租租赁资产的，原租赁不属于低价
值资产租赁。
（4）租赁变更
租赁发生变更且同时符合下列条件的，公司将该租赁变更作为一项单独租赁进行会计处理：
该租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；
增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。
租赁变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，在租赁变更生效日，公司重新分摊变更后合同的对价，重新确定租赁期，
并按照变更后租赁付款额和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债。
租赁变更导致租赁范围缩小或租赁期缩短的，本公司相应调减使用权资产的账面价值，并将部分终止或完全终止租赁的相
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关利得或损失计入当期损益。其他租赁变更导致租赁负债重新计量的，本公司相应调整使用权资产的账面价值。
（5）新冠肺炎疫情相关的租金减让
对于采用新冠肺炎疫情相关租金减让简化方法的，本公司不评估是否发生租赁变更，继续按照与减让前一致的折现率计算
租赁负债的利息费用并计入当期损益，继续按照与减让前一致的方法对使用权资产进行计提折旧。发生租金减免的，本公
司将减免的租金作为可变租赁付款额，在达成减让协议等解除原租金支付义务时，按未折现或减让前折现率折现金额冲减
相关资产成本或费用，同时相应调整租赁负债；延期支付租金的，本公司在实际支付时冲减前期确认的租赁负债。
对于短期租赁和低价值资产租赁，本公司继续按照与减让前一致的方法将原合同租金计入相关资产成本或费用。发生租金
减免的，本公司将减免的租金作为可变租赁付款额，在减免期间冲减相关资产成本或费用；延期支付租金的，本公司在原
支付期间将应支付的租金确认为应付款项，在实际支付时冲减前期确认的应付款项。
2.本公司作为出租人
在租赁开始日，本公司将租赁分为融资租赁和经营租赁。融资租赁，是指无论所有权最终是否转移，但实质上转移了与租
赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁。经营租赁，是指除融资租赁以外的其他租赁。本公司作为转租出租人时，
基于原租赁产生的使用权资产对转租赁进行分类。
（1）经营租赁会计处理
经营租赁的租赁收款额在租赁期内各个期间按照直线法确认为租金收入。本公司将发生的与经营租赁有关的初始直接费用
予以资本化，在租赁期内按照与租金收入确认相同的基础分摊计入当期损益。未计入租赁收款额的可变租赁付款额在实际
发生时计入当期损益。经营租赁发生变更的，公司自变更生效日起将其作为一项新租赁进行会计处理，与变更前租赁有关
的预收或应收租赁收款额视为新租赁的收款额。
（2）融资租赁会计处理
在租赁开始日，本公司对融资租赁确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。本公司对应收融资租赁款进行初始计
量时，将租赁投资净额作为应收融资租赁款的入账价值。租赁投资净额为未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款
额按照租赁内含利率折现的现值之和。
本公司按照固定的周期性利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入。应收融资租赁款的终止确认和减值按照本附注
“三、（十）金融工具”进行会计处理。
未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
融资租赁发生变更且同时符合下列条件的，本公司将该变更作为一项单独租赁进行会计处理：
该变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；
增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。
融资租赁的变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，本公司分别下列情形对变更后的租赁进行处理：
假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为经营租赁的，本公司自租赁变更生效日开始将其作为一项新租赁进行会计
处理，并以租赁变更生效日前的租赁投资净额作为租赁资产的账面价值；
假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为融资租赁的，本公司按照本附注“三、（十）金融工具”关于修改或重新
议定合同的政策进行会计处理。
（3）新冠肺炎疫情相关的租金减让
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对于采用新冠肺炎疫情相关租金减让简化方法的经营租赁，本公司继续按照与减让前一致的方法将原合同租金确认为租赁
收入；发生租金减免的，本公司将减免的租金作为可变租赁付款额，在减免期间冲减租赁收入；延期收取租金的，本公司
在原收取期间将应收取的租金确认为应收款项，并在实际收到时冲减前期确认的应收款项。
对于采用新冠肺炎疫情相关租金减让简化方法的融资租赁，本公司继续按照与减让前一致的折现率计算利息并确认为租赁
收入。发生租金减免的，本公司将减免的租金作为可变租赁付款额，在达成减让协议等放弃原租金收取权利时，按未折现
或减让前折现率折现金额冲减原确认的租赁收入，不足冲减的部分计入投资收益，同时相应调整应收融资租赁款；延期收
取租金的，本公司在实际收到时冲减前期确认的应收融资租赁款。
3.售后租回交易
公司按照本附注“三、（二十八）收入”所述原则评估确定售后租回交易中的资产转让是否属于销售。
（1）作为承租人
售后租回交易中的资产转让属于销售的，公司作为承租人按原资产账面价值中与租回获得的使用权有关的部分，计量售后
租回所形成的使用权资产，并仅就转让至出租人的权利确认相关利得或损失；售后租回交易中的资产转让不属于销售的，
公司作为承租人继续确认被转让资产，同时确认一项与转让收入等额的金融负债。金融负债的会计处理详见本附注“三、
（十）金融工具”。
（2）作为出租人
售后租回交易中的资产转让属于销售的，公司作为出租人对资产购买进行会计处理，并根据前述“2、本公司作为出租人”
的政策对资产出租进行会计处理；售后租回交易中的资产转让不属于销售的，公司作为出租人不确认被转让资产，但确认
一项与转让收入等额的金融资产。金融资产的会计处理详见本附注“三、（十）金融工具”。
32、其他重要的会计政策和会计估计
1.终止经营
终止经营是满足下列条件之一的、能够单独区分的组成部分，且该组成部分已被本公司处置或被本公司划归为持有待售
类别：
（1）该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区；
（2）该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项相关联计划的一部分；
（3）该组成部分是专为转售而取得的子公司。
持续经营损益和终止经营损益在利润表中分别列示。终止经营的减值损失和转回金额等经营损益及处置损益作为终止经
营损益列报。对于当期列报的终止经营，本公司在当期财务报表中，将原来作为持续经营损益列报的信息重新作为可比
会计期间的终止经营损益列报。
2.回购本公司股份
为减少注册资本或奖励本公司职工等原因而收购本公司股份时，按实际支付的金额记入库存股。
根据以权益结算的股份支付协议将收购的股份奖励给本公司职工时，按奖励库存股账面余额与职工所支付现金及授予权
益工具时确认的资本公积之间的差额，记入资本公积（股本溢价）。
注销库存股时，按所注销库存股面值总额注销股本，按所注销库存股的账面余额，冲减库存股，按其差额冲减资本公积
（股本溢价），股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
3.关联方
一方控制、共同控制另一方或对另一方施加重大影响，以及两方或两方以上同受一方控制、共同控制的，构成关联方。
关联方可为个人或企业，仅仅同受国家控制而不存在其他关联方关系的企业，不构成关联方。
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本公司关联方包括但不限于：
1、母公司；
2、子公司；
3、受同一母公司控制的其他企业；
4、实施共同控制的投资方；
5、施加重大影响的投资方；
6、合营企业，包括合营企业的子公司及其合营企业；
7、联营企业，包括联营企业的子公司及其联营企业；
8、主要投资者个人及与其关系密切的家庭成员；
9、本公司或其母公司的关键管理人员及与其关系密切的家庭成员；
10、本公司主要投资者个人、关键管理人员或与其关系密切的家庭成员控制、共同控制的其他企业。
除上述按照企业会计准则的有关要求被确定为本公司的关联方以外，根据证监会颁布的《上市公司信息披露管理办法》
的要求，以下企业或个人（包括但不限于）也属于本公司的关联方；
11、持有本公司 5%以上股份的企业或者一致行动人；
12、直接或者间接持有本公司 5%以上股份的个人及与其关系密切的家庭成员，上市公司监事及与其关系密切的家庭成员；
13、在过去 12 个月内或者根据相关协议安排在未来 12 月内，存在上述第 1、3 和 11 项情形之一的企业；
14、在过去 12 个月内或者根据相关协议安排在未来 12 月内，存在上述第 9、12 项情形之一的个人；
15、由上述第 9、12 和 14 项直接或者间接控制的、或者担任董事、高级管理人员的，除本公司及其控股子公司以外的企
业。
4.分部报告
本公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部，以经营分部为基础确定报告分部并披露分部信
息。
经营分部是指本公司内同时满足下列条件的组成部分：(1) 该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用；(2) 本公
司管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；(3) 本公司能够取得该组成部分的财
务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。两个或多个经营分部具有相似的经济特征，并且满足一定条件的，则可
合并为一个经营分部。
33、重要会计政策和会计估计变更
（1） 重要会计政策变更
适用 □不适用
会计政策变更的内容和原因 审批程序 备注
执行《企业会计准则解释第 15 号》 无
执行《关于适用<新冠肺炎疫情相关租金减让会计处
无
理规定>相关问题的通知》
执行《企业会计准则解释第 16 号》 无
（1）执行《企业会计准则解释第 15 号》
财政部于 2021 年 12 月 30 日发布了《企业会计准则解释第 15 号》（财会〔2021〕35 号，以下简称“解释第 15 号”）。
① 关于试运行销售的会计处理
解释第 15 号规定了企业将固定资产达到预定可使用状态前或者研发过程中产出的产品或副产品对外销售的会计处理及其
列报，规定不应将试运行销售相关收入抵销成本后的净额冲减固定资产成本或者研发支出。该规定自 2022 年 1 月 1 日起
施行，对于财务报表列报最早期间的期初至 2022 年 1 月 1 日之间发生的试运行销售，应当进行追溯调整。
执行该规定对公司财务报表无影响。
②关于亏损合同的判断
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隆华科技集团（洛阳）股份有限公司 2022 年年度报告全文
解释第 15 号明确企业在判断合同是否构成亏损合同时所考虑的“履行该合同的成本”应当同时包括履行合同的增量成本
和与履行合同直接相关的其他成本的分摊金额。该规定自 2022 年 1 月 1 日起施行，企业应当对在 2022 年 1 月 1 日尚未
履行完所有义务的合同执行该规定，累积影响数调整施行日当年年初留存收益及其他相关的财务报表项目，不调整前期
比较财务报表数据。
执行该规定对公司财务报表无影响。
（2）执行《关于适用〈新冠肺炎疫情相关租金减让会计处理规定〉相关问题的通知》
财政部于 2022 年 5 月 19 日发布了《关于适用〈新冠肺炎疫情相关租金减让会计处理规定〉相关问题的通知》（财会
〔2022〕13 号），再次对允许采用简化方法的新冠肺炎疫情相关租金减让的适用范围进行调整，取消了原先“仅针对
2022 年 6 月 30 日前的应付租赁付款额的减让”才能适用简化方法的限制。对于由新冠肺炎疫情直接引发的 2022 年 6
月 30 日之后应付租赁付款额的减让，承租人和出租人可以继续选择采用《新冠肺炎疫情相关租金减让会计处理规定》
规范的简化方法进行会计处理，其他适用条件不变。
本公司对适用范围调整前符合条件的租赁合同已全部选择采用简化方法进行会计处理，对适用范围调整后符合条件的类
似租赁合同也全部采用简化方法进行会计处理，并对通知发布前已采用租赁变更进行会计处理的相关租赁合同进行追溯
调整，但不调整前期比较财务报表数据；对 2022 年 1 月 1 日至该通知施行日之间发生的未按照该通知规定进行会计处理
的相关租金减让，根据该通知进行调整。
（3）执行《企业会计准则解释第 16 号》
财政部于 2022 年 11 月 30 日公布了《企业会计准则解释第 16 号》（财会〔2022〕31 号，以下简称“解释第 16 号”）。
① 关于发行方分类为权益工具的金融工具相关股利的所得税影响的会计处理
解释第 16 号规定对于企业分类为权益工具的金融工具，相关股利支出按照税收政策相关规定在企业所得税税前扣除的，
应当在确认应付股利时，确认与股利相关的所得税影响，并按照与过去产生可供分配利润的交易或事项时所采用的会计
处理相一致的方式，将股利的所得税影响计入当期损益或所有者权益项目（含其他综合收益项目）。
该规定自公布之日起施行，相关应付股利发生在 2022 年 1 月 1 日至施行日之间的，按照该规定进行调整；发生在 2022
年 1 月 1 日之前且相关金融工具在 2022 年 1 月 1 日尚未终止确认的，应当进行追溯调整。执行该规定未对本公司财务
状况和经营成果产生重大影响。
②关于企业将以现金结算的股份支付修改为以权益结算的股份支付的会计处理
解释第 16 号明确企业修改以现金结算的股份支付协议中的条款和条件，使其成为以权益结算的股份支付的，在修改日
（无论发生在等待期内还是结束后），应当按照所授予权益工具修改日当日的公允价值计量以权益结算的股份支付，将
已取得的服务计入资本公积，同时终止确认以现金结算的股份支付在修改日已确认的负债，两者之间的差额计入当期损
益。
该规定自公布之日起施行，2022 年 1 月 1 日至施行日新增的有关交易，按照该规定进行调整； 2022 年 1 月 1 日之前发
生的有关交易未按照该规定进行处理的，应当进行追溯调整，将累计影响数调整 2022 年 1 月 1 日留存收益及其他相关项
目，不调整前期比较财务报表数据。执行该规定未对本公司财务状况和经营成果产生重大影响。
（2） 重要会计估计变更
□适用 不适用
六、税项
1、主要税种及税率
税种 计税依据 税率
按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基础计算销项税
增值税 13%、9%、6%等
额，在扣除当期允许抵扣的进项税额后，差额部分为应交增值税
城市维护建设税 按实际缴纳的增值税计缴 7%、5%
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企业所得税 按应纳税所得额计缴 25%、15%、20%
教育费附加 按实际缴纳的增值税计缴 3%、1.5%
地方教育费附加 按实际缴纳的增值税计缴 2%、1%
房产税 自用房产的房产税，以房产原值的 70%为计税依据 1.2%
存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明
纳税主体名称 所得税税率
隆华科技集团（洛阳）股份有限公司 15%
丰联科光电（洛阳）股份有限公司 15%
北京中电加美环保科技有限公司 15%
洛阳科博思新材料科技有限公司 15%
湖南兆恒材料科技有限公司 15%
昌吉市华美环境科技有限公司 25%
隆华科技集团（洛阳）供应链有限公司 20%
隆华智能电气（洛阳）有限公司 20%
隆华加美环保工程（北京）有限公司 20%
广西晶联光电材料有限责任公司 15%
洛阳晶联光电材料有限责任公司 15%
洛阳丰联科绑定技术有限公司 15%
洛阳四丰特种材料科技有限公司 20%
洛阳四丰真空科技有限公司 20%
深圳市中电加美电力技术有限公司 15%
青海晟雪环保科技有限公司 20%
中船重工河北水务科技有限公司 25%
海东市居善水务发展有限公司 12.5%
衡阳市居善水务发展有限公司 12.5%
阜阳加美居善水务发展有限公司 25%
洛阳方石科技有限责任公司 20%
洛阳市三诺化工有限公司 15%
洛阳兴隆新材料科技有限公司 20%
2、税收优惠
企业所得税
（1）公司 2020 年度通过高新技术企业审核，取得河南省科学技术厅、河南财政厅、国家税务总局河南省税务局联合颁
发的高新技术企业证书，发证时间为 2020 年 9 月 9 日，证书编号：GR202041000400，有效期为三年，有效期自 2020 年
1 月 1 日至 2022 年 12 月 31 日。根据《中华人民共和国企业所得税法》第二十八条“国家需要重点扶持的高新技术企业，
减按 15%的税率征收企业所得税”，执行 15%的所得税优惠税率。
（2）公司之子公司北京中电加美环保科技有限公司 2020 年度通过高新技术企业审核，取得北京市科学技术委员会、北
京市财政局、国家税务总局北京市税务局联合颁发的高新技术企业证书，发证时间为 2020 年 12 月 2 日，证书编号：
GR202011004312，有效期为三年，有效期自 2020 年 1 月 1 日至 2022 年 12 月 31 日。根据《中华人民共和国企业所得税
法》第二十八条“国家需要重点扶持的高新技术企业，减按 15%的税率征收企业所得税”，执行 15%的所得税优惠税率。
（3）公司之子公司丰联科光电（洛阳）股份有限公司 2021 年度进行了高新技术企业审核，取得河南省科学技术厅、河
南财政厅、国家税务总局河南省税务局联合颁发的高新技术企业证书，发证时间为 2021 年 10 月 28 日，证书编号：
GR202141000380，有效期为三年，有效期自 2021 年 1 月 1 日至 2023 年 12 月 31 日。根据《中华人民共和国企业所得税
法》第二十八条“国家需要重点扶持的高新技术企业，减按 15%的税率征收企业所得税”，执行 15%的所得税优惠税率。
（4）公司之子公司湖南兆恒材料科技有限公司 2022 年度进行了高新技术企业审核，证书编号：GR202241002037，有效
期为三年，有效期自 2022 年 1 月 1 日至 2024 年 12 月 31 日，截止目前尚未取得高新技术企业证书。根据《中华人民共
和国企业所得税法》第二十八条“国家需要重点扶持的高新技术企业，减按 15%的税率征收企业所得税”执行 15%的所
得税优惠税率。
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隆华科技集团（洛阳）股份有限公司 2022 年年度报告全文
（5）公司之子公司洛阳科博思新材料科技有限公司 2020 年度进行了高新技术企业审核，取得河南省科学技术厅、河南
省财政厅、国家税务总局河南省税务局联合颁发的高新技术企业证书，发证时间为 2020 年 12 月 4 日，证书编号：
GR202041001233，有效期为三年，有效期自 2020 年 1 月 1 日至 2022 年 12 月 31 日。根据《中华人民共和国企业所得税
法》第二十八条“国家需要重点扶持的高新技术企业，减按 15%的税率征收企业所得税”，执行 15%的所得税优惠税率。
（6）公司之三级子公司深圳市中电加美电力技术有限公司 2022 年度通过高新技术企业审核，被深圳市认定机构认定为
2022 年认定的第二批高新技术企业，该公告已于 2022 年 12 月 19 日在高新技术企业认定管理工作管网备案公示。根据
《中华人民共和国企业所得税法》第二十八条“国家需要重点扶持的高新技术企业，减按 15%的税率征收企业所得税”，
执行 15%的所得税优惠税率。
（7）公司之三级子公司洛阳市三诺化工有限公司于 2020 年 9 月 9 日取得了河南省科学技术厅、河南省财政厅、河南省
国家税务局联合颁发的高新技术企业证书，证书编号：GR202041000009，有效期三年，有效期自 2020 年 1 月 1 日至
2022 年 12 月 31 日根据相关规定，公司继续享受国家关于高新技术企业的税收优惠政策，即按 15%的税率缴纳企业所得
税。
（8）公司之三级子公司洛阳丰联科绑定技术有限公司 2022 年度进行了高新技术企业审核，取得河南省科学技术厅、河
南省财政厅、国家税务局河南省税务局联合颁发的高新技术企业证书，发证时间为 2022 年 12 月 1 日，证书编号：
GR201941000785，有效期为三年，有效期自 2022 年 1 月 1 日至 2024 年 12 月 31 日。根据《中华人民共和国企业所得税
法》第二十八条“国家需要重点扶持的高新技术企业，减按 15%的税率征收企业所得税”，执行 15%的所得税优惠税率。
（9）公司之三级子公司广西晶联光电材料有限责任公司 2021 年度进行了高新技术企业审核，取得广西壮族自治区科学
技术厅、广西壮族自治区财政厅、国家税务总局广西壮族自治区税务局联合颁发的高新技术企业证书，发证时间为 2021
年 11 月 25 日，证书编号：GR202145000764，有效期为三年，有效期自 2021 年 1 月 1 日至 2023 年 12 月 31 日。根据
《中华人民共和国企业所得税法》第二十八条“国家需要重点扶持的高新技术企业，减按 15%的税率征收企业所得税”，
执行 15%的所得税优惠税率。
（10）公司之三级子公司洛阳晶联光电材料有限责任公司 2022 年度进行了高新技术企业审核，证书编号：
GR202241002037，有效期为三年，有效期自 2022 年 1 月 1 日至 2024 年 12 月 31 日。根据《中华人民共和国企业所得税
法》第二十八条“国家需要重点扶持的高新技术企业，减按 15%的税率征收企业所得税”执行 15%的所得税优惠税率。
（11）公司之三级子公司海东市居善水务发展有限公司根据《财政部国家税务总局关于污水处理费有关增值税政策的通
知》财税[2001]97 号文，自 2017 年 10 月 1 日起免征增值税。根据财税[2009]166 号财政部、国家税务总局、国家发展改
革委关于公布环境保护节能节水项目企业所得税优惠目录（试行）的通知，海东居善从事公共污水处理享受“三免三减
半”税收优惠，2022 年为海东居善运营的第六年，享受所得税减半征收的税收优惠。
（12）公司之三级子公司衡阳市居善水务发展有限公司根据《财政部国家税务总局关于污水处理费有关增值税政策的通
知》财税[2001]97 号文，自 2017 年 10 月 1 日起免征增值税。根据财税[2009]166 号财政部、国家税务总局、国家发展改
革委关于公布环境保护节能节水项目企业所得税优惠目录（试行）的通知，衡阳市居善水务发展有限公司从事公共污水
处理享受“三免三减半”税收优惠，2022 年为衡阳市居善水务发展有限公司运营的第五年，享受所得税减半征收的税收
优惠。
（13）根据《财政部税务总局关于进一步实施小微企业所得税优惠政策的公告（财政部税务总局公告 2022 年第 13 号）》
规定，自 2022 年 1 月 1 日至 2024 年 12 月 31 日，对小型微利企业年应纳税所得额不超过 100 万、超过 100 万元但不超
过 300 万元的部分，分别减按 12.5%、25%计入应纳税所得额，按 20%的税率缴纳企业所得税。
本公司之子公司滨海居善水务发展有限公司、洛阳方石科技有限责任公司、洛阳四丰特种材料科技有限公司、洛阳丰联
科绑定技术有限公司、隆华科技集团（洛阳）供应链有限公司、隆华智能电气（洛阳）有限公司、隆华加美节能环保工
程（北京）有限公司、洛阳四丰真空科技有限公司，享受小型微利企业税收优惠政策。
七、合并财务报表项目注释
1、货币资金
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隆华科技集团（洛阳）股份有限公司 2022 年年度报告全文
单位：元
项目 期末余额 期初余额
库存现金 280,660.82 304,126.54
银行存款 701,205,183.37 845,502,995.71
其他货币资金 106,243,492.27 77,828,818.57
合计 807,729,336.46 923,635,940.82
其中：存放在境外的款项总额 1,365,754.88 1,249,828.74
因抵押、质押或冻结等对
106,243,492.27 80,133,922.12
使用有限制的款项总额
其他说明：
银行存款期末余额包括未到期应收利息 185,360.06 元。
其中因抵押、质押或冻结等对使用有限制，因资金集中管理支取受限，以及放在境外且资金汇回受到限制的货币资金明
细如下：
项目 期末余额（元） 上年年末余额（元）
银行承兑汇票保证金 82,786,799.22 67,201,253.84
向银行申请开具无调价、不可撤销的担保函所存入的保证金存款 16,573,951.92 10,619,664.73
履约保证金 1,141,394.60
放在境外且资金汇回受到限制的款项 1,365,754.88 1,249,828.74
诉讼冻结资金 4,189,667.74
其他业务存入的保证金存款（如 ETC 保证金） 108,400.00 7,900.00
其他（详见说明） 77,523.91 1,055,274.81
合计 106,243,492.27 80,133,922.12
1、公司之子公司北京中电加美环保科技有限公司，在北京银行股份有限公司新源支行银行存款人民币 3,369,667.74 元，
因诉讼冻结。截至报告出具日，该诉讼已作出终审判决，驳回对方上诉申请。
2、公司之三级子公司中电加美（香港）环保有限公司因账户长期未使用，银行自动将该账户取消，账户余额
1,365,754.88 元被转至恒生银行会计中心，资金使用受到限制。
3、公司之子公司湖南兆恒材料科技有限公司，因买卖合同纠纷，向湖南省长沙市望城区人民法院申请查封、冻结、扣押
对方价值 2,457,200.00 元的财产（财产权益），以长沙银行望城支行银行存款 820,000.00 元为上述财产保全提供担保。
4、公司之子公司洛阳科博思新料科技有限公司，上海浦东发展银行股份有限公司洛阳分行期末银行存款中使用受限资金
为 45,075.70 元，受限原因系科博思在市场监督管理局进行了经营期限变更但未及时在相关银行做变更备案，银行将其账
户状态调整为“只收不付”，2023 年 3 月 7 日，银行进行年检控制解控。
5、公司之子公司洛阳科博思新料科技有限公司，招商银行股份有限公司洛阳分行营业部期末银行存款中使用受限资金为
32,448.21 元，受限原因系 2022 年末未与银行对账，银行设置停止支付，2023 年 1 月 3 日，银行解除停止支付。
2、交易性金融资产
单位：元
项目 期末余额 期初余额
以公允价值计量且其变动计入当期损
3,296.62 41,009,307.25
益的金融资产
其中：
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其他 3,296.62 41,009,307.25
其中：
合计 3,296.62 41,009,307.25
其他说明：
截至 2022 年 12 月 31 日，公司工商银行理财账户剩余 1,766.21 元理财收益未赎回；公司民生银行理财账户剩余
1,530.41 元理财收益未赎回。
3、应收票据
（1） 应收票据分类列示
单位：元
项目 期末余额 期初余额
银行承兑票据 101,359,636.62 86,395,531.16
商业承兑票据 22,674,562.30 54,114,163.65
财务公司承兑汇票 11,790,355.70
坏账准备 -2,111,202.56 -1,338,746.58
合计 133,713,352.06 139,170,948.23
单位：元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别 账面
比 计提 账面价值 金 比 金 计提
金额 金额 价值
例 比例 额 例 额 比例
按单项计
提坏账准
0.00 0.00 0.00
备的应收
票据
其中：
按组合计
提坏账准
135,824,554.60 2,111,202.56 133,713,352.00
备的应收
票据
其中：
合计 135,824,554.60 2,111,202.56 133,713,352.00
如是按照预期信用损失一般模型计提应收票据坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
□适用 不适用
（2） 期末公司已质押的应收票据
单位：元
项目 期末已质押金额
银行承兑票据 25,929,380.50
商业承兑票据 7,078,662.68
财务公司承兑汇票 5,792,500.00
合计 38,800,543.18
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（3） 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
单位：元
项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额
银行承兑票据 9,137,720.24 49,470,989.17
商业承兑票据 840,666.60
财务公司承兑汇票 3,081,900.00
合计 9,137,720.24 53,393,555.77
（4） 期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据
单位：元
项目 期末转应收账款金额
商业承兑票据 500,000.00
合计 500,000.00
（5） 其他事项说明
关于期末公司已质押的应收票据说明：
1、2022 年 2 月 15 日公司与兴业银行股份有限公司洛阳分行签订编号为 MJZH20220215000403 的《票据池业务合作协
议》，同时签订编号为 MJZH20220215001986《最高额质押合同》。根据协议及合同规定，兴业银行股份有限公司洛阳
分行自 2022 年 2 月 15 日至 2032 年 2 月 15 日为公司提供票据池服务，给予公司的质押额度最高不超过壹亿伍仟万元人
民币，质押计价票据质押率为 100%。本期期末公司已质押的应收票据余额为 32,792,043.18 元。
2、2022 年 5 月 23 日，公司与中信银行股份有限公司洛阳王城支行签订编号为（2022）信豫银最质字第 2201102 号的
《票据池质押融资合作协议（单一客户版）》。根据协议及合同规定，中信银行股份有限公司洛阳王城支行自 2022 年 5
月 23 日至 2022 年 9 月 26 日，为公司提供票据池服务，给予公司的资产质押池额度最高不超过人民币壹亿伍仟万元，质
押计价票据质押率为 100%，质押票据托收回款自动进入票据池保证金账户，转为票据池保证金。本期期末公司已质押
的应收票据余额：6,008,500.00 元。
4、应收账款
（1） 应收账款分类披露
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单位：元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
计提比 账面价值 计提比 账面价值
金额 比例 金额 金额 比例 金额
例 例
按单项计提坏
账准备的应收 6,815,970.75 0.57% 6,815,970.75 100.00% 5,698,198.87 0.48% 5,698,198.87 100.00%
账款
其中：
天津融汇达科
19,500.00 19,500.00 100.00% 5,657,155.42 0.47% 5,657,155.42 100.00%
技有限公司
泰州市富特铸
造材科技有限 6,400.00 6,400.00 100.00%
公司
广东金亿合金
1,610.00 1,610.00 100.00%
制品有限公司
广西茂鑫科技
3,600.00 3,600.00 100.00%
有限公司
四川大学 288.00 288.00 100.00%
ELMET
TECHNOLOGISE 6,179,686.10 6,179,686.10 100.00%
LLC
颐珅（洛阳）
金属材料有限 604,886.65 604,886.65 100.00%
公司
按组合计提坏
账准备的应收 1,197,584,725.51 99.43% 201,817,275.40 16.85% 995,767,450.11 1,189,229,290.55 99.52% 208,785,496.55 17.56% 980,443,794.00
账款
其中：
节能业务组合 560,382,227.75 46.53% 108,125,885.28 19.30% 452,256,342.47 466,208,728.10 39.02% 105,951,995.81 22.73% 360,256,732.29
环保业务组合 242,004,034.48 20.09% 77,404,749.20 31.98% 164,599,285.28 263,873,961.38 22.08% 81,212,015.24 30.78% 182,661,946.14
新材料业务组
395,198,463.28 32.81% 16,286,640.92 4.12% 352,228,143.46 459,146,601.07 38.42% 21,621,485.50 4.71% 437,525,115.57
合
合计 1,204,400,696.26 100.00% 208,633,246.15 995,767,450.11 1,194,927,489.42 100.00% 214,483,695.42 980,443,794.00
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按单项计提坏账准备：天津融汇达科技有限公司
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由
天津融汇达科技有限公司 19,500.00 19,500.00 100.00% 预计收回困难
合计 19,500.00 19,500.00
按单项计提坏账准备：泰州市富特铸造材科技有限公司
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由
泰州市富特铸造材科技有限公司 6,400.00 6,400.00 100.00% 预计收回困难
合计 6,400.00 6,400.00
按单项计提坏账准备：广东金亿合金制品有限公司
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由
广东金亿合金制品有限公司 1,610.00 1,610.00 100.00% 预计收回困难
合计 1,610.00 1,610.00
按单项计提坏账准备：广西茂鑫科技有限公司
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由
广西茂鑫科技有限公司 3,600.00 3,600.00 100.00% 预计收回困难
合计 3,600.00 3,600.00
按单项计提坏账准备：四川大学
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由
四川大学 288.00 288.00 100.00% 预计收回困难
合计 288.00 288.00
按单项计提坏账准备：ELMET TECHNOLOGISE LLC
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由
ELMET TECHNOLOGISE LLC 6,179,686.10 6,179,686.10 100.00% 预计收回困难
合计 6,179,686.10 6,179,686.10
按单项计提坏账准备：颐珅（洛阳）金属材料有限公司
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由
颐珅（洛阳）金属材料有限公司 604,886.65 604,886.65 100.00% 预计收回困难
合计 604,886.65 604,886.65
按组合计提坏账准备：① 节能业务板块组合
58
隆华科技集团（洛阳）股份有限公司 2022 年年度报告全文
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例
1 年以内 211,669,814.79 12,695,344.14 6.00%
1 至 2 年 146,546,907.24 14,627,055.70 9.98%
2 至 3 年 115,604,003.66 17,388,539.71 15.04%
3 至 4 年 23,789,892.98 7,820,779.36 32.87%
4 至 5 年 16,074,414.62 8,896,971.91 55.35%
5 年以上 46,697,194.46 46,697,194.46 100.00%
合计 560,382,227.75 108,125,885.28
按组合计提坏账准备：②环保业务板块组合
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例
1 年以内 73,808,160.92 1,954,009.20 2.65%
1 至 2 年 24,895,023.76 1,336,549.92 5.37%
2 至 3 年 48,454,410.49 4,972,177.66 10.26%
3 至 4 年 19,299,757.76 3,569,963.66 18.50%
4 至 5 年 13,938,838.45 3,964,205.66 28.44%
5 年以上 61,607,843.10 61,607,843.10 100.00%
合计 242,004,034.48 77,404,749.20
按组合计提坏账准备：③新材料业务板块组合
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例
1 年以内 312,405,633.95 6,646,968.46 2.13%
1 至 2 年 65,520,424.10 4,007,665.49 6.12%
2 至 3 年 13,274,748.76 2,548,258.15 19.20%
3 至 4 年 1,483,094.50 963,164.68 64.94%
4 至 5 年 1,737,947.46 1,343,969.63 77.33%
5 年以上 776,614.51 776,614.51 100.00%
合计 395,198,463.28 16,286,640.92
如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
□适用 不适用
按账龄披露
单位：元
账龄 账面余额
1 年以内（含 1 年） 599,040,925.72
1至2年 237,021,449.24
2至3年 177,521,447.87
3 年以上 190,816,873.43
3至4年 47,511,738.68
4至5年 34,203,982.68
5 年以上 109,101,152.07
合计 1,204,400,696.26
59
隆华科技集团（洛阳）股份有限公司 2022 年年度报告全文
（2） 本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销 其他
节能业务组合 105,951,995.81 37,970,150.67 30,838.94 35,765,422.26 108,125,885.28
环保业务组合 81,212,015.24 12,525,090.72 16,332,356.76 77,404,749.20
新材料业务组合 21,621,485.50 8,203,091.18 48,428.37 13,489,507.39 16,286,640.92
单项计提 5,698,198.87 1,158,815.33 41,043.45 6,815,970.75
合计 214,483,695.42 59,857,147.90 79,267.31 65,628,329.86 208,633,246.15
（3） 本期实际核销的应收账款情况
单位：元
项目 核销金额
实际核销的应收账款 553,490.46
（4） 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
单位：元
占应收账款期末余额合计数
单位名称 应收账款期末余额 坏账准备期末余额
的比例
国诚集团有限公司 77,337,934.26 6.42% 30,706,750.50
浙江石油化工有限公司 74,146,166.95 6.16% 10,978,175.92
盛虹炼化（连云港）有限公司 30,324,580.00 2.52% 3,015,691.14
天马微电子股份有限公司 19,000,168.38 1.58% 581,511.86
恒力石化（大连）炼化有限公司 16,861,404.48 1.40% 1,026,859.53
合计 217,670,254.07 18.08%
（5）因金融资产转移而终止确认的应收账款：无
（6）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额：无
5、应收款项融资
单位：元
项目 期末余额 期初余额
应收票据 18,803,092.67 43,707,583.66
合计 18,803,092.67 43,707,583.66
应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况
适用 □不适用
上年年末余 累计在其他综合收益
项目 本期新增 本期终止确认 其他变动 期末余额
额 中确认的损失准备
应收票据 43,707,583.66 812,806,628.8 827,520,199.14 10,190,920.60 18,803,092.67
合计 43,707,583.66 812,806,628.8 827,520,199.14 10,190,920.60 18,803,092.67
60
隆华科技集团（洛阳）股份有限公司 2022 年年度报告全文
期末公司作为应收款项融资列示的已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额
应收票据 195,916,020.02
合计 195,916,020.02
如是按照预期信用损失一般模型计提应收款项融资减值准备，请参照其他应收款的披露方式披露减值准备的相关信息：
□适用 不适用
6、预付款项
（1） 预付款项按账龄列示
单位：元
期末余额 期初余额
账龄
金额 比例 金额 比例
1 年以内 52,920,273.29 95.84% 29,364,454.27 77.86%
1至2年 1,397,345.12 2.53% 459,031.41 1.22%
2至3年 111,248.20 0.20% 7,385,869.89 19.59%
3 年以上 787,285.91 1.43% 502,375.81 1.33%
合计 55,216,152.52 37,711,731.38
账龄超过 1 年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：无
（2） 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
预付对象 期末余额 占预付款项期末余额合计数的比例(%)
兰考县昌盛实业有限公司 5,000,000.00 9.06
栾川县震鸾矿业有限公司 4,908,893.28 8.89
溧阳中联金电子商务有限公司 2,835,417.00 5.14
北京汇鑫昊源有色金属有限公司 2,620,000.00 4.74
滨海海河建筑劳务有限公司 2,340,899.67 4.24
合计 17,705,209.95 32.07
7、其他应收款
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其他应收款 47,430,633.08 31,762,217.45
合计 47,430,633.08 31,762,217.45
61
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（1） 其他应收款
1） 其他应收款按款项性质分类情况
单位：元
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
备用金 5,488,926.92 3,508,474.91
各种保证金 40,894,391.66 21,047,777.81
押金、代收代付 2,092,000.46 6,944,538.15
往来款 2,942,840.54 3,691,449.52
其他 971,818.50 535,586.27
拆借款及利息 2,364,641.16
合计 54,754,619.24 35,727,826.66
2） 坏账准备计提情况
单位：元
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 整个存续期预期信用 整个存续期预期信用 合计
未来 12 个月预期信用
损失(未发生信用减 损失(已发生信用减
损失
值) 值)
2022 年 1 月 1 日余额 549,322.03 1,523,235.16 1,893,052.02 3,965,609.21
2022 年 1 月 1 日余额
在本期
——转入第二阶段 -376,358.69 376,358.69
——转入第三阶段 -173,135.00 173,135.00
本期计提 98,775.66 894,036.30 6,934,930.01 7,927,741.97
本期转销 43,575.43 1,064,278.55 2,973,746.18 4,081,600.16
本期核销 23,291.80 464,473.06 487,764.86
2022 年 12 月 31 日余
204,629.54 1,556,458.83 5,562,897.79 7,323,986.16
额
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用 不适用
按账龄披露
单位：元
账龄 账面余额
1 年以内（含 1 年） 34,144,902.19
1至2年 8,583,841.49
2至3年 4,452,975.14
3 年以上 7,572,900.42
3至4年 2,666,448.44
4至5年 2,528,041.87
5 年以上 2,378,410.11
合计 54,754,619.24
62
隆华科技集团（洛阳）股份有限公司 2022 年年度报告全文
3） 本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销 其他
单项计提 1,470,439.96 4,329,771.45 648,455.96 5,151,755.45
应收其他款项
组 2,495,169.25 3,597,970.52 3,920,909.06 2,172,230.71
合
合计 3,965,609.21 7,927,741.97 4,569,365.02 7,323,986.16
其中本期无坏账准备转回或收回金额重要的其他应收款。
4） 本期实际核销的其他应收款情况
项目 核销金额
实际核销的其他应收款 487,764.86
5） 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位：元
占其他应收款
坏账准备期末
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 期末余额合计
余额
数的比例
东北制药集团股份有
履约保证金 5,170,000.00 1 年以内 9.44%
限公司
江苏纬承招标有限公 1 年以内、1-2
投标保证金 2,563,800.00 4.68%
司 年
山东鲁电国际贸易有 1 年以内、1-2
履约保证金 2,390,077.00 4.37%
限公司 年
洛阳三泰实业发展有
往来款 2,205,444.84 1-2 年 4.03% 220,544.48
限公司
新乡成旭机械有限责
设备款 2,142,000.00 1-2 年 3.92% 2,142,000.00
任公司
合计 14,471,321.84 26.43% 2,362,544.48
6） 涉及政府补助的应收款项：无
7） 因金融资产转移而终止确认的其他应收款：无
8） 转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额：无
8、存货
（1） 存货分类
单位：元
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期末余额 期初余额
项目 存货跌价准备 存货跌价准备
账面余额 或合同履约成 账面价值 账面余额 或合同履约成 账面价值
本减值准备 本减值准备
原材料 239,466,298.62 214,418.64 239,251,879.98 185,294,371.73 185,294,371.73
在产品 264,405,965.21 1,354,191.69 263,051,773.52 304,783,620.40 2,211,021.51 302,572,598.89
库存商品 182,823,627.69 8,254,347.63 174,569,280.06 172,634,782.01 1,145,757.18 171,489,024.83
周转材料 2,359,106.13 2,359,106.13 1,277,680.30 1,277,680.30
消耗性生物
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
资产
合同履约成
18,702,820.90 18,702,820.90 9,466,970.15 9,466,970.15
本
发出商品 28,433,238.09 28,433,238.09 9,842,984.95 9,842,984.95
在途物资 10,494,547.24 10,494,547.24 1,208,102.63 1,208,102.63
委托加工物
13,765,716.09 13,765,716.09 4,983,411.02 4,983,411.02
资
合计 760,451,319.97 9,822,957.96 750,628,362.01 689,491,923.19 3,356,778.69 686,135,144.50
（2） 存货跌价准备和合同履约成本减值准备
单位：元
本期增加金额 本期减少金额
项目 期初余额 期末余额
计提 其他 转回或转销 其他
原材料 214,418.64 214,418.64
在产品 2,211,021.51 307,240.01 1,164,069.83 1,354,191.69
库存商品 1,145,757.18 7,108,590.45 8,254,347.63
消耗性生物资
0.00 0.00
产
合计 3,356,778.69 7,630,249.10 1,164,069.83 9,822,957.96
9、合同资产
单位：元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
未到期的终
155,406,899.57 8,150,632.13 147,256,267.44 171,803,459.59 6,145,434.27 165,658,025.32
验款
未到期的质
215,109,981.39 10,807,252.86 204,302,728.53 316,209,508.93 10,727,896.54 305,481,612.39
保金
PPP 项目合
423,112,866.75 423,112,866.75 371,271,940.16 371,271,940.16
同资产
列示于其他
-
非流动资产 -4,404,405.45 -515,712,844.07 -525,518,003.88 -4,791,305.89 -520,726,697.99
520,117,249.52
的合同资产
合计 273,512,498.19 14,553,479.54 258,959,018.65 333,766,904.80 12,082,024.92 321,684,879.88
如是按照预期信用损失一般模型计提合同资产坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
□适用 不适用
64
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本期合同资产计提减值准备情况：
单位：元
项目 本期计提 本期转回 本期转销/核销 原因
未到期的质保金及终验款组合 15,162,751.00 13,078,196.82
按减值计提方法分类披露
期末余额 上年年末余额
账面余额 减值准备 账面余额 减值准备
类别
比例 计提比例 账面价值 比例 计提比例 账面价值
金额 金额 金额 金额
（%） （%） （%） （%）
按单项计提减值准备
按组合计提减值准备 793,629,747.71 100.00 18,957,884.99 2.39 774,671,862.72 859,284,908.68 100.00 16,873,330.81 1.96 842,411,577.87
其中：
未到期的质保金及终
370,516,880.96 46.69 18,957,884.99 5.12 351,558,995.97 488,012,968.52 56.79 16,873,330.81 3.46 471,139,637.71
验款组合
PPP 项目合同资产 423,112,866.75 53.31 423,112,866.75 371,271,940.16 43.21 371,271,940.16
合计 793,629,747.71 100.00 18,957,884.99 774,671,862.72 859,284,908.68 100.00 16,873,330.81 842,411,577.87
组合计提项目
期末余额
名称
合同资产 减值准备 计提比例（%）
未到期的质保金及终验款组合 370,516,880.96 18,957,884.99 5.12
PPP 项目合同资产 423,112,866.75
合计 793,629,747.71 18,957,884.99
65
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10、一年内到期的非流动资产
单位：元
项目 期末余额 期初余额
一年内到期的债权投资 130,000,000.00
债券投资应计利息 13,958,369.85
一年内到期的长期应收款 10,000,000.00
合计 153,958,369.85
重要的债权投资/其他债权投资
单位：元
期末余额 期初余额
债权项目 票面利
面值 票面利率 实际利率 到期日 面值 实际利率 到期日
率
中国银行-
50,000,000.00 3.80% 3.80% 2023 年 02 月 21 日
大额存单
中国银行-
30,000,000.00 3.80% 3.80% 2023 年 03 月 12 日
大额存单
中信银行-
30,000,000.00 3.80% 3.80% 2023 年 03 月 18 日
大额存单
中信银行-
20,000,000.00 3.80% 3.80% 2023 年 03 月 24 日
大额存单
合计 130,000,000.00
其他说明：
1、公司于 2020 年 2 月 21 日购买中国银行单位定期存款，产品名称:单位人民币三年 CD20-1，本金:50,000,000.00 元，利
率:3.80%，存款期限:2020 年 2 月 21 日至 2023 年 2 月 21 日。
2、公司于 2020 年 3 月 12 日购买中国银行单位定期存款，产品名称:单位人民币三年 CD18:D4，本金:30,000,000.00 元，利
率:3.85%，存款期限:2020 年 3 月 12 日至 2023 年 3 月 12 日。
3、公司于 2020 年 3 月 18 日购买中信银行单位定期存单，产品名称:A00620200156-中信银行单位大额存单 200156 期，本
金:30,000.000.00 元,利率:3.80%，存款期限:2020 年 3 月 18 日至 2023 年 3 月 18 日。
4、公司于 2020 年 3 月 24 日购买中信银行单位定期存单，产品名称:A00620200156-中信银行单位大额存单 200156 期，本
金:20,00,000.00 元利率:3.80%，存款期限:2020 年 3 月 24 至 2023 年 3 月 24 日。
上述大额存单公司已与银行签订质押合同开具银行承兑汇票,详见本附注“七、(二十八)应付票据”。
11、其他流动资产
单位：元
项目 期末余额 期初余额
合同取得成本 2,541,147.76 5,587,424.75
应收退货成本 2,693,329.16 2,678,605.17
短期债权投资及利息 101,356,164.38
预计收回残靶 25,889,369.93 19,386,411.24
增值税留抵、待认证、待抵扣 13,053,048.20 58,529,909.62
待摊费用 6,509,868.13 1,439,543.14
预计收回铟 3,561,910.99 2,714,116.51
预缴企业所得税款 3,319,368.90 4,725,164.66
待取得抵扣凭证的进项税 266,170.55 39,193.88
其他 185,360.06 130.19
合计 159,375,738.06 95,100,499.16
其他说明：
1、公司于 2022 年 5 月 24 日购买浦发银行单位定期存单，产品名称:利多多定期存款，本金:50,000.000.00 元,利率:2.25%，
存款期限:2022 年 5 月 24 日至 2023 年 5 月 24 日。
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2、公司于 2022 年 5 月 26 日购买兴业银行单位定期存款，产品名称:40102-定期保证金，本金:50,000.000.00 元,利率:2.25%，
存款期限:2022 年 5 月 26 日至 2023 年 5 月 26 日。
上述大额存单和定期存款公司已与银行签订质押合同开具银行承兑汇票,详见本附注“七、(二十八)应付票据”。
与合同取得成本有关的资产相关的信息
减值准备
上年年末余
类别 本期增加 本期摊销 本期 本期 期末余额 摊销方法
额
计提 转回
按合同收入确认时
为取得合同发生的
5,587,424.75 3,651,569.39 6,697,846.38 2,541,147.76 点，一次摊销
佣金支出
合计 5,587,424.75 3,651,569.39 6,697,846.38 2,541,147.76
12、债权投资
单位：元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
大额存单本金 130,000,000.00 130,000,000.00 130,000,000.00 130,000,000.00
大额存单应计利息 14,487,743.37 14,487,743.37 9,003,369.86 9,003,369.86
一年内到期的债权 - -
投资 144,487,743.37 144,487,743.37
合计 139,003,369.86 139,003,369.86
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用 不适用
13、长期应收款
（1） 长期应收款情况
单位：元
期末余额 期初余额
项目 折现率区间
账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值
应收股权回购
20,000,000.00 20,000,000.00
款
一年内到期的
-10,000,000.00 -10,000,000.00
长期应收款
合计 10,000,000.00 10,000,000.00
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用 不适用
14、长期股权投资
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单位：元
本期增减变动
减值
期初余额（账面 追 减 其他 宣告发 期末余额（账面 准备
被投资单位 权益法下确 其他 计提
价值） 加 少 综合 放现金 其 价值） 期末
认的投资损 权益 减值
投 投 收益 股利或 他 余额
益 变动 准备
资 资 调整 利润
一、合营企业
二、联营企业
昌吉市中船
清源润昌水
46,910,735.21 -251,107.28 46,659,627.93
务有限责任
公司
厦门仁达隆
华股权投资
基金合伙企 148,438,896.68 570,157.02 149,009,053.70
业（有限合
伙）
中船重工阳
新环境工程 19,077,587.36 -776,816.64 18,300,770.72
有限公司
小计 214,427,219.25 -457,766.90 213,969,452.35
合计 214,427,219.25 -457,766.90 213,969,452.35
其他说明：
公司实际持有昌吉市中船清源润昌水务有限责任公司（简称“昌吉清源”）34.00%股权（其中，公司直接持有股权 10.00%，
委托中船重工环境工程有限公司代持昌吉清源 24.00%的股权）。昌吉清源负责昌吉市努尔加水库城镇供水项目的建设。由
于在项目建设阶段，公司直接入股昌吉清源存在障碍，故公司委托中船重工环境工程有限公司代持昌吉清源 24.00%的股权，
并代公司行使股东权利，公司享有实际的股东权利及获得相应的投资收益或承担相应的投资亏损。
15、其他权益工具投资
单位：元
项目 期末余额 期初余额
阳城县耘瑞祥建设投资有限公司 103,876,900.00 103,876,900.00
智核环保科技股份有限公司 85,450,536.25 85,450,536.25
大连兆科生物化工有限公司 5,000,000.00 5,000,000.00
北京国泰节水发展股份有限公司 2,000,000.00 2,000,000.00
新疆金晖兆丰能源股份有限公司 1,071,685.64 1,071,685.64
合计 197,399,121.89 197,399,121.89
其他说明：
1、截至 2022 年 12 月 31 日，公司之子公司北京中电加美环保科技有限公司（以下简称“中电加美”）购买重庆西证渝富
阳城壹号私募股权投资基金（以下简称“私募基金”）8,000.00 万元，占私募基金实缴份额 74.85%，根据私募基金投资初
始设立情况，该私募基金投资范围为“山西省晋城市阳城县城市综合管廊等四项工程 PPP 项目项目公司股权”，私募基金
持有阳城县耘瑞祥建设投资有限公司（以下简称“项目公司”）60.00%股权，本期期末实际已投资项目公司 10,387.69 万元。
该私募基金做为投资方不参与项目公司日常经营，无人员参与项目公司管理层，不对该项目公司（阳城县耕瑞祥建设投资
有限公司）构成控制、共同控制或重大影响。
16、其他非流动金融资产
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单位：元
项目 期末余额 期初余额
以公允价值计量且其变动计入当期损益
的金融资产
其中：债务工具投资
权益工具投资 87,984,305.00 10,000,000.00
衍生金融资产
其他 18,000,000.00 30,000,000.00
指定为以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融资产
其中：债务工具投资
其他
合计 105,984,305.00 40,000,000.00
17、投资性房地产
（1） 采用成本计量模式的投资性房地产
适用 □不适用
单位：元
项目 房屋、建筑物 土地使用权 在建工程 合计
一、账面原值
1.期初余额 22,013,741.92 1,516,193.80 23,529,935.72
2.本期增加金额 4,375,904.15 4,375,904.15
（1）外购
（2）存货\固
4,375,904.15 4,375,904.15
定资产\在建工程转入
（3）企业合并
增加
3.本期减少金额 13,089,677.07 1,516,193.80 14,605,870.87
（1）处置
（2）其他转出
（3）—处置子公司 13,089,677.07 1,516,193.80 14,605,870.87
4.期末余额 13,299,969.00 13,299,969.00
二、累计折旧和累计摊
销
1.期初余额 6,804,165.21 686,329.83 7,490,495.04
2.本期增加金额 1,878,174.44 17,897.53 1,896,071.97
（1）计提或摊
706,770.72 17,897.53 724,668.25
销
—存货\固定资产\在建
1,171,403.72 1,171,403.72
工程转入
3.本期减少金额 4,146,529.93 704,227.36 4,850,757.29
（1）处置
（2）其他转出
—处置子公司 4,146,529.93 704,227.36 4,850,757.29
4,535,809.72
69
隆华科技集团（洛阳）股份有限公司 2022 年年度报告全文
项目 房屋、建筑物 土地使用权 在建工程 合计
4.期末余额 4,535,809.72 4,535,809.72
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额
（1）处置
（2）其他转出
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值 8,764,159.28 8,764,159.28
2.期初账面价值 15,209,576.71 829,863.97 16,039,440.68
（2） 采用公允价值计量模式的投资性房地产
□适用 不适用
18、固定资产
单位：元
项目 期末余额 期初余额
固定资产 599,836,584.14 522,213,085.63
固定资产清理 13,947.38 753,324.02
合计 599,850,531.52 522,966,409.65
（1） 固定资产情况
单位：元
项目 房屋及建筑物 机器设备 运输设备 通用设备 其他设备 合计
一、账面原
值：
1.期初
384,443,024.41 355,352,962.01 26,020,777.73 15,592,297.04 9,097,751.66 790,506,812.85
余额
2.本期
92,047,085.67 146,814,279.99 1,727,840.81 2,353,997.45 1,101,794.48 244,044,998.40
增加金额
（
38,479,571.05 31,327,725.61 751,469.08 1,829,615.15 1,099,882.76 73,488,263.65
1）购置
（
2）在建工 30,887,121.23 68,484,719.23 99,371,840.46
程转入
（
3）企业合 22,680,393.39 47,001,835.15 976,371.73 524,382.30 1,911.72 71,184,894.29
并增加
70
隆华科技集团（洛阳）股份有限公司 2022 年年度报告全文
项目 房屋及建筑物 机器设备 运输设备 通用设备 其他设备 合计
3.本期
74,011,180.70 34,804,549.71 6,180,926.11 4,621,286.21 4,270,951.85 123,888,894.58
减少金额
（
1）处置或 3,449,881.38 4,361,070.05 1,056,467.89 723,111.41 9,590,530.73
报废
—处置子公
69,635,276.55 31,354,668.33 1,819,856.06 3,564,818.32 3,547,840.44 109,922,459.70
司
—转入投资
4,375,904.15 4,375,904.15
性房地产
4.期末
402,478,929.38 467,362,692.29 21,567,692.43 13,325,008.28 5,928,594.29 910,662,916.67
余额
二、累计折
旧
1.期初
70,274,564.98 163,439,549.19 18,414,541.27 10,168,963.85 5,553,657.13 267,851,276.42
余额
2.本期
15,931,514.24 52,443,537.92 1,829,769.51 2,230,215.58 451,334.73 72,886,371.98
增加金额
（
11,582,812.34 35,540,212.43 1,422,500.76 1,864,831.26 451,334.73 50,861,691.52
1）计提
—企业合并
4,348,701.90 16,903,325.49 407,268.75 365,384.32 22,024,680.46
增加
3.本期
12,340,927.52 10,795,447.08 5,082,823.80 2,576,399.79 2,669,755.66 33,465,353.85
减少金额
（
1）处置或 2,780,930.40 4,056,213.29 1,000,117.98 660,842.16 8,498,103.83
报废
—处置子公
11,169,523.80 8,014,516.68 1,026,610.51 1,576,281.81 2,008,913.50 23,795,846.30
司
—转入投资
1,171,403.72 1,171,403.72
性房地产
4.期末
73,865,151.70 205,087,640.03 15,161,486.98 9,822,779.64 3,335,236.20 307,272,294.55
余额
三、减值准
备
1.期初
442,450.80 442,450.80
余额
2.本期
3,112,666.46 3,112,666.46
增加金额
（
3,112,666.46 3,112,666.46
1）计提
3.本期
1,079.28 1,079.28
减少金额
（
1）处置或 1,079.28 1,079.28
报废
71
隆华科技集团（洛阳）股份有限公司 2022 年年度报告全文
项目 房屋及建筑物 机器设备 运输设备 通用设备 其他设备 合计
4.期末
3,554,037.98 3,554,037.98
余额
四、账面价
值
1.期末
328,613,777.68 258,721,014.28 6,406,205.45 3,502,228.64 2,593,358.09 599,836,584.14
账面价值
2.期初
314,168,459.43 191,470,962.02 7,606,236.46 5,423,333.19 3,544,094.53 522,213,085.63
账面价值
（2） 未办妥产权证书的固定资产情况
单位：元
项目 账面价值 未办妥产权证书的原因
房屋建筑物 71,568,941.69 正在办理
（3） 固定资产清理
单位：元
项目 期末余额 期初余额
精密龙门导轨磨床 739,376.64
涨压机 13,947.38 13,947.38
合计 13,947.38 753,324.02
19、在建工程
单位：元
项目 期末余额 期初余额
在建工程 46,139,597.59 107,354,300.50
合计 46,139,597.59 107,354,300.50
（1） 在建工程情况
单位：元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
ITO 靶材产能提升
33,597,402.05 33,597,402.05
生产线
咸宁 6#厂房 6,271,851.62 6,271,851.62
预浸料设备 3,942,920.16 3,942,920.16
浮力材料生产设备 2,113,322.73 2,113,322.73
新型高性能结构功
41,327,513.51 41,327,513.51 54,905,684.02 54,905,684.02
能材料产业化项目
智能柔性机器人打
3,274,336.33 3,274,336.33
磨产线
年产 500 吨 ITO 靶
152,936.87 152,936.87
材项目（一期）
其他 4,659,147.21 4,659,147.21 3,248,783.59 3,248,783.59
合计 46,139,597.59 46,139,597.59 107,354,300.50 107,354,300.50
72
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（2） 重要在建工程项目本期变动情况
单位：元
工程累
本期利
本期转入固定资 本期其他减少 计投入 工程进 利息资本化累 其中：本期利 资金
项目名称 预算数 期初余额 本期增加金额 期末余额 息资本
产金额 金额 占预算 度 计金额 息资本化金额 来源
化率
比例
年产 200 吨
ITO 靶材产业 50,000,000.00 33,597,402.05 619,079.93 34,216,481.98 100.00% 100.00%
化建设项目
咸宁 6#厂房 7,000,000.00 6,271,851.62 6,271,851.62 89.6
预浸料设备 5,338,000.00 3,942,920.16 3,942,920.16 89.60% 100
智能柔性机器
3,700,000.00 3,274,336.33 3,274,336.33 73.87% 100
人打磨产线
浮力材料生产
2,388,000.00 2,113,322.73 2,113,322.73 88.50% 100
设备
新型高性能结
构功能材料产 615,003,800.00 54,905,684.02 36,827,689.56 50,405,860.07 41,327,513.51 30.43% 50.00% 5,718,572.83 4,637,975.85 4.79%
业化项目
年产 500 吨
ITO 靶材项目 180,000,000.00 152,936.87 152,936.87 0.08% 3.82%
（一期）
合计 863,429,800.00 104,105,516.91 37,599,706.36 84,622,342.05 15,602,430.84 41,480,450.38 5,718,572.83 4,637,975.85
73
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20、使用权资产
单位：元
项目 房屋及建筑物 合计
一、账面原值：
1.期初余额 19,339,610.77 19,339,610.77
2.本期增加金额 -40,661.15 -40,661.15
重估调整 -40,661.15 -40,661.15
3.本期减少金额
4.期末余额 19,298,949.62 19,298,949.62
二、累计折旧
1.期初余额 5,177,310.06 5,177,310.06
2.本期增加金额 5,177,310.05 5,177,310.06
（1）计提 5,177,310.05 5,177,310.06
3.本期减少金额
（1）处置
4.期末余额 10,354,620.11 10,354,620.11
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额
（1）处置
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值 8,944,329.51 8,944,329.51
2.期初账面价值 14,162,300.71 14,162,300.71
21、无形资产
（1） 无形资产情况
单位：元
项目 土地使用权 专利权 非专利技术 其他 合计
一、账面原值：
1.期初余额 109,069,099.04 187,296,262.77 300,283,407.07 4,062,519.72 600,711,288.60
2.本期增加金额 45,147,113.68 14,671,998.57 9,249,729.76 676,628.32 69,745,470.33
（1）购置 22,361,717.15 676,628.32 23,038,345.47
（2）内部
5,151,998.57 5,151,998.57
研发
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项目 土地使用权 专利权 非专利技术 其他 合计
（3）企业
22,785,396.53 9,520,000.00 32,305,396.53
合并增加
（4）其他 9,249,729.76 9,249,729.76
3.本期减少金额 9,521,279.17 45,248,618.12 116,000.00 54,885,897.29
（1）处置 116,000.00 116,000.00
—处置子公司 9,521,279.17 45,248,618.12 54,769,897.29
4.期末余额 144,694,933.55 156,719,643.22 309,533,136.83 4,623,148.04 615,570,861.64
二、累计摊销
1.期初余额 13,774,547.83 90,688,233.44 31,260,980.64 3,156,724.46 138,880,486.37
2.本期增加金额 4,738,574.10 15,036,839.77 10,696,713.17 340,465.46 30,812,592.50
（1）计提 2,400,856.83 15,036,839.77 10,696,713.17 340,465.46 28,474,875.23
企业合并增加 2,337,717.27 2,337,717.27
3.本期减少金额 992,430.81 20,684,933.26 116,000.00 21,793,364.07
（1）处置 116,000.00 116,000.00
—处置子公司 992,430.81 20,684,933.26 21,677,364.07
4.期末余额 17,520,691.12 85,040,139.95 41,957,693.81 3,381,189.92 147,899,714.80
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额 3,771,929.96 29,388,254.53 33,160,184.49
（1）计提 3,771,929.96 29,388,254.53 33,160,184.49
3.本期减少金额
（1）处置
4.期末余额 3,771,929.96 29,388,254.53 33,160,184.49
四、账面价值
1.期末账面价值 127,174,242.43 67,907,573.31 238,187,188.49 1,241,958.12 434,510,962.35
2.期初账面价值 95,294,551.21 96,608,029.33 269,022,426.43 905,795.26 461,830,802.23
75
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22、开发支出
单位：元
期初余额 本期增加金额 本期减少金额 期末余额
项目 确认为无形资
期初余额 内部开发支出 其他 转入当期损益 其他减少 期末余额
产
国铁用高强度合成轨枕及配套材料研究与产业化 5,148,740.51 3,258.06 5,151,998.57
电子新材料方向研发 3,063,811.87 937,135.62 4,000,947.49
汽车用复合材料板簧研究(RD22) 770,563.35 303,792.17 1,074,355.52
聚氨酯基复合材料拉挤板材的研制 2,259,642.05 2,259,642.05
合计 8,983,115.73 3,503,827.90 5,151,998.57 4,000,947.49 1,074,355.52 2,259,642.05
23、商誉
（1） 商誉账面原值
单位：元
本期增加 本期减少
被投资单位名称或形成商誉的事项 期初余额 企业合 期末余额
并形成 其他 处置 其他
的
北京中电加美环保科技有限公司 242,052,699.83 242,052,699.83
咸宁海威复合材料制品有限公司 213,554,114.25 213,554,114.25
洛阳科博思新材料科技有限公司 83,115,044.50 83,115,044.50
丰联科光电（洛阳）股份有限公司 57,340,029.22 57,340,029.22
广西晶联光电材料有限责任公司 37,818,976.70 37,818,976.70
湖南兆恒材料科技有限公司 38,849,017.79 38,849,017.79
衡阳市居善水务发展有限公司 4,588,699.09 4,588,699.09
中船重工河北水务科技有限公司 141,101.24 141,101.24
33,479,
洛阳市三诺化工有限公司 33,479,440.88
440.88
33,479,
合计 677,459,682.62 213,554,114.25 497,385,009.25
440.88
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（2） 商誉减值准备
单位：元
被投资单位名称或形成商誉的 本期增加 本期减少
期初余额 期末余额
事项 计提 其他 处置 其他
北京中电加美环
23,800,000.00 23,800,000.00
保科技有限公司
中船重工河北水
141,101.24 141,101.24
务科技有限公司
衡阳市居善水务发展有限公司 4,588,699.09 4,588,699.09
合计 28,529,800.33 28,529,800.33
商誉所在资产组或资产组组合的相关信息
上述公司商誉减值测试的资产组的构成为形成商誉的资产组涉及的资产，该资产组与购买日及以前年度商誉减值测试时所
确 定的资产组一致。与商誉相关的资产组包括固定资产、在建工程、无形资产、长期待摊费用等。
说明商誉减值测试过程、关键参数（如预计未来现金流量现值时的预测期增长率、稳定期增长率、利润率、折现率、预测
期等）及商誉减值损失的确认方法：
包含商誉的资产组可收回金额按照预计未来现金流量的现值计算，其预计现金流量根据公司批准的 5 年期现金流量预测为
基础，现金流量预测使用合理的折现率，公司根据历史实际经营数据、行业发展趋势、预期收入增长率、毛利率等指标编
制预测未来 5 年现金流量，预测期以后的现金流量维持不变。
减值测试中采用的其他关键数据包括：产品预计售价、销量、营业成本及其他相关费用。公司根据历史经验及对市场发展
的预测确定上述关键数据。
公司采用合理的折现率作为计算未来现金流量现值的税前折现率，采用的折现率已考虑了公司的资本成本、市场预期报酬
率等因素，反映了各资产组的特定风险。
主要公司商誉减值测试过程中参数使用情况如下：
关键参数
单位 稳定期 折现率（加权平均
预测期 预测增长率 利润率
增长率 资本成本 WACC）
14.5%、3.7%、
北京中电加美环保科技有 2023-2027 年 根据预测的收入、成
持平 9.5%
限公司 （后续为稳定期） 3.6%、3.5%、2.8% 本、费用等计算
2.2%、5.0%、
丰联科光电（洛阳）股份 2023-2027 年 根据预测的收入、成
持平 11.6%
有限公司 （后续为稳定期） 3.0%、2.9%、2.9% 本、费用等计算
21.9%、19.0%、
广西晶联光电材料有限责 2023-2027 年 根据预测的收入、成
持平 11.3%
任公司 （后续为稳定期） 13.4%、11.8%、7.4% 本、费用等计算
17.2%、7.1%、
湖南兆恒材料科技有限公 2023-2027 年 根据预测的收入、成
持平 12. 3%
司 （后续为稳定期） 5.1%、2.8%、1.9% 本、费用等计算
144.0%、19.2%、
洛阳科博思新材料科技有 2023-2027 年 根据预测的收入、成
持平 12.8%
限公司 （后续为稳定期） 7.2%、3.5%、1.9% 本、费用等计算
1.2%、3.5%、
2023-2027 年 根据预测的收入、成
洛阳市三诺化工有限公司 持平 11.9%
（后续为稳定期） 6.7%、4.7%、4.3% 本、费用等计算
商誉减值测试的影响
77
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公司聘请中联资产评估集团有限公司分别对下属 6 家子公司北京中电加美环保科技有限公司、丰联科光电（洛阳）股份
有限公司、广西晶联光电材料有限责任公司、湖南兆恒材料科技有限公司、洛阳科博思新材料科技有限公司、洛阳市三诺
化工有限公司收购股权时形成的商誉进行减值测试并出具资产评估报告。
在减值测试中 6 家公司预计未来现金流量的现值（可收回金额）分别利用了《隆华科技集团（洛阳）股份有限公司拟对合
并北京中电加美环保科技有限公司形成的商誉进行减值测试涉及的包含商誉的相关资产组评估项目资产评估报告》（中联
评报字[2023]第 859 号）的评估结果、《隆华科技集团（洛阳）股份有限公司拟对合并丰联科光电（洛阳）股份有限公司
形成的商誉进行减值测试涉及的包含商誉的相关资产组评估项目资产评估报告》（中联评报字[2023]第 861 号）的评估结
果、《丰联科光电（洛阳）股份有限公司拟对合并广西晶联光电材料有限责任公司形成的商誉进行减值测试涉及的包含商
誉的相关资产组评估项目资产评估报告》（中联评报字[2023]第 862 号）的评估结果、《隆华科技集团（洛阳）股份有限
公司拟对合并湖南兆恒材料科技有限公司形成的商誉进行减值测试涉及的包含商誉的相关资产组评估项目资产评估报告》
（中联评报字[2023]第 863 号）的评估结果、《隆华科技集团（洛阳）股份有限公司拟对合并洛阳科博思新材料科技有限
公司形成的商誉进行减值测试涉及的包含商誉的相关资产组评估项目资产评估报告》（中联评报字[2023]第 864 号）的评
估结果、《北京中电加美环保科技有限公司拟对合并洛阳市三诺化工有限公司形成的商誉进行减值测试涉及的包含商誉的
相关资产组评估项目资产评估报告》（中联评报字[2023]第 860 号）的评估结果。经测试，未出现减值情况。
24、长期待摊费用
单位：元
本期增加金 其他减少
项目 期初余额 本期摊销金额 期末余额
额 金额
洛阳晶联车间框架结构 3,556,794.13 211,196.06 3,345,598.07
广西晶联构筑物工程修缮费 2,571,132.80 100,836.58 444,323.74 2,227,645.64
洛阳晶联洁净车间改造 2,539,123.80 152,538.58 2,386,585.22
丰联科绑定洁净车间改造 1,522,304.30 88,951.80 1,433,352.50
丰联科绑定车间框架结构 1,312,284.83 77,116.44 1,235,168.39
洛阳晶联车间防雨改造 832,974.59 55,531.66 777,442.93
900 轧机地基加固及地坪维修 743,894.36 182,178.24 561,716.12
轧机、洁净间地面修复 445,743.63 140,761.20 304,982.43
新厂区周转棚 375,162.86 125,054.28 250,108.58
中频炉钨坩埚 238,235.10 142,941.36 95,293.74
中频电缆改造 194,137.21 46,592.88 147,544.33
合金部天然气管道 168,192.60 57,666.00 110,526.60
冷轧车间轧辊 109,181.38 48,525.12 60,656.26
钢构棚施工费 107,270.16 37,860.00 69,410.16
布袋除尘器更换 85,177.00 30,973.44 54,203.56
办公楼楼顶防水 73,638.50 28,505.17 45,133.33
循环水池施工费 68,296.30 24,104.64 44,191.66
卓雅门业简易房 12,652.46 12,652.46
2030 轧机撑辊大修服务费 293,008.83 8,139.13 284,869.70
三诺化工车间改造及维护费 39,406.92 37,310.39 2,096.53
科博思厂区绿化工程 463,675.97 463,675.97
湖南兆恒车间改造费 98,380.00 9,833.34 88,546.66
隆华智能电气咨询服务费 100,000.00 2,777.78 97,222.22
1,095,308.3
合计 14,956,196.01 1,965,533.71 14,085,970.60
0
25、递延所得税资产/递延所得税负债
（1） 未经抵销的递延所得税资产
单位：元
期末余额 期初余额
项目
可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产
资产减值准备 38,570,319.19 5,841,692.67 20,445,672.36 3,066,850.84
78
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期末余额 期初余额
项目
可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产
内部交易未实现利润 1,573,278.55 235,991.78 2,570,194.88 385,529.23
可抵扣亏损 17,514,337.36 2,628,149.82
信用减值损失 189,569,383.98 28,920,030.54 211,700,339.11 33,118,535.74
预计负债 107,497.56 26,874.39 94,695.24 23,673.81
递延收益 25,484,949.32 6,371,237.33 40,426,096.03 6,063,914.40
PPP 项目可抵扣亏损 25,484,949.32 5,315,734.56 16,463,562.76 4,115,890.69
使用权资产折旧 993,774.42 151,160.63 581,304.33 87,195.64
确认退货相关递延 517,926.60 77,688.99 146,037.68 21,905.65
交易性金融资产公允
9,998,233.79 1,499,735.07
价值变动
合计 309,814,650.09 51,068,295.78 292,427,902.39 46,883,496.00
（2） 未经抵销的递延所得税负债
单位：元
期末余额 期初余额
项目
应纳税暂时性差异 递延所得税负债 应纳税暂时性差异 递延所得税负债
非同一控制企业合并资产评估
44,447,987.06 6,667,198.06 40,721,991.66 6,109,874.01
增值
新租赁准则确认递延所得税负
4,521.60 678.24
债
PPP 项目建设期确认递延所得
53,594,595.49 13,399,070.78 31,505,453.08 7,876,363.27
税负债
交易性金融资产公允价值变动
17,429,201.15 2,614,380.17 507,821.68 76,173.25
确认递延所得税负债
合计 115,471,783.70 22,680,649.01 72,739,788.02 14,063,088.77
（3） 未确认递延所得税资产明细
单位：元
项目 期末余额 期初余额
可抵扣亏损 73,811,912.36 36,307,102.09
预期信用损失及减值损失 59,140,379.95 735,478.06
新租赁税会差异 28,127.69
合计 132,980,420.00 37,042,580.15
（4） 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
单位：元
年份 期末金额 期初金额 备注
2022 7,472,980.40
2023 1,596,802.47 2,412,160.28
2024 3,756,408.44 5,739,946.60
2025 3,873,954.20 5,857,063.79
2026 12,419,078.23 14,824,951.02
2027 52,165,669.02
合计 73,811,912.36 36,307,102.09
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隆华科技集团（洛阳）股份有限公司 2022 年年度报告全文
其他说明：
本期公司对下属子公司确认递延所得税资产的可弥补亏损情况进行整理，对预计短期无法使用可抵扣亏损的子公司确认的
递 延所得税资产不再进行确认。
26、其他非流动资产
单位：元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
合同资产 520,117,249.52 4,404,405.45 515,712,844.07 525,518,003.88 4,791,305.89 520,726,697.99
预付土地款 12,421,795.00 12,421,795.00 11,960,000.00 11,960,000.00
预付设备款 5,867,365.54 5,867,365.54 10,985,515.57 10,985,515.57
特许经营权
2,748,585.11 2,748,585.11
项目改造款
预付协同开
8,606,543.43 8,606,543.43
发费
增值税留抵
11,278,071.38 11,278,071.38
税额
合计 549,684,481.44 4,404,405.45 545,280,075.99 559,818,647.99 4,791,305.89 555,027,342.10
27、短期借款
（1） 短期借款分类
单位：元
项目 期末余额 期初余额
质押借款 87,000,000.00
抵押借款 3,000,000.00 5,000,000.00
保证借款 63,100,000.00 42,200,000.00
信用借款 5,000,000.00 275,000,000.00
未终止确认票据贴现 2,444,360.00 6,507,440.00
建信融通、云信等贴现 26,410,249.31 290,082.78
加：应付利息 58,946.02
合计 100,013,555.33 415,997,522.78
短期借款分类的说明：
（1）2022 年 6 月 30 日，公司之三级子公司洛阳市三诺化工有限公司与中原银行股份有限公司洛阳分行签订借款合同，借
款合同号为中原银（洛阳）流贷字 2022 第 10008351 号，借款金额：4,000,000.00 元，借款期限为 2022 年 6 月 30 日至 2023
年 6 月 30 日，借款利率为 5%，上述借款由以下担保人担保：1、担保人：王亚涛，担保方式：抵押，最高额抵押合同为中
原银（洛阳）最抵字 2020 第 000255-1，2、担保人：王亚涛，担保方式：保证，最高额保证合同为中原银（洛阳）最保字
2022 第 10008351-1，3、担保人：杨雅西，担保方式：保证，最高额保证合同为中原银（洛阳）最保字 2022 第 10008351-2。
（2）2022 年 7 月 8 日, 公司之子公司北京中电加美环保科技有限公司与北京银行股份有限公司新源支行签订借款合同，
借款合同编号为 0753336，借款金额：5,000,000.00 元，借款期限为 2022 年 7 月 11 日至 2023 年 7 月 8 日，借款利率为
3.70%，保证合同编号：0737006 综合授信合同，担保方隆华科技集团（洛阳）股份有限公司。
（3）2022 年 7 月 28 日,公司之子公司北京中电加美环保科技有限公司与中国民生银行股份有限公司北京分行签订借款合同，
借款合同编号为公流贷字第 ZX22000000391271 号，借款金额：4,700,000.00 元，借款期限为 2022 年 7 月 28 日至 2023 年
7 月 28 日，借款利率为浮动利率，即在 1 年期 LPR 基础上加 20 个基点，保证合同编号：公授信字第 2200000061609 号综
合授信合同，担保方隆华科技集团（洛阳）股份有限公司。
（4）2022 年 8 月 29 日，公司之子公司北京中电加美环保科技有限公司与中国民生银行股份有限公司北京分行签订借款合
同，借款合同编号为公流贷字第 ZX22000000398010 号，借款金额：5,400,000.00 元，借款期限为 2022 年 8 月 29 日至
2023 年 8 月 29 日，借款利率为浮动利率，即在 1 年期 LPR 基础上加 25 个基点，保证合同编号：公授信字第
2200000061609 号综合授信合同，担保方隆华科技集团（洛阳）股份有限公司。
80
隆华科技集团（洛阳）股份有限公司 2022 年年度报告全文
（5）2022 年 3 月 11 日，公司之子公司洛阳科博思新材料科技有限公司与中国银行股份有限公司洛阳分行签订编号
LYH202201056 号的流动资金借款合同，金额为 7,000,000.00 元，借款起止日期为 2022 年 3 月 11 日至 2023 年 3 月 11 日。
担保方式为最高额保证担保，保证合同编号为 BLYH20E2021105 号，担保方为隆华科技集团（洛阳）股份有限公司。
（6）2022 年 6 月 28 日，公司之子公司丰联科光电（洛阳）股份有限公司与中国银行股份有限公司洛阳分行签订流动资金
借款合同（合同编号：LYH202201241），贷款金额：10,000,000.00 元，贷款期间：2022 年 6 月 29 日至 2023 年 6 月 28 日。
担保方式为最高额保证担保，保证合同编号为 BLYH202201241，担保方为隆华科技集团（洛阳）股份有限公司。
（7）2022 年 6 月 18 日，公司之三级子公司广西晶联光电材料有限责任公司与柳州银行股份有限公司高新技术开发区支行
签订人民币借款合同（合同编号：JK220616098603），贷款金额：5,000,000.00 元，贷款期间：2022 年 06 月 18 日至 2023
年 06 月 16 日。
（8）2022 年 4 月 29 日，公司之三级子公司广西晶联光电材料有限责任公司与中国农业银行股份有限公司柳州科技支行签
订人民币借款合同（合同编号：45010120220001008），贷款金额：5,000,000.00 元，贷款期间：2022 年 04 月 29 日至 2023
年 04 月 28 日。由柳州市小微企业融资担保有限公司提供连带责任担保，隆华科技集团（洛阳）股份有限公司提供信用反
担保。
（9）2022 年 6 月 07 日，公司之三级子公司广西晶联光电材料有限责任公司与中国农业银行股份有限公司柳州科技支行签
订人民币借款合同（合同编号：45010120220001325），贷款金额：5,000,000.00 元，贷款期间：2022 年 06 月 07 日至 2023
年 06 月 06 日。由柳州市小微企业融资担保有限公司提供连带责任担保，隆华科技集团（洛阳）股份有限公司提供信用反
担保。
（10）2022 年 8 月 03 日，公司之三级子公司广西晶联光电材料有限责任公司与中国民生银行股份有限公司柳州分行签订
人民币借款合同（合同编号：ZH2200000091091），贷款金额：10,000,000.00 元，贷款期间：2022 年 08 月 03 日至 2023 年
08 月 02 日，担保方为隆华科技集团（洛阳）股份有限公司。
（11）2022 年 8 月 26 日，公司之三级子公司广西晶联光电材料有限责任公司与中信银行股份有限公司柳州分行签订人民
币借款合同（合同编号：（2022）柳银贷字第 016 号），贷款金额：3,000,000.00 元，贷款期间：2022 年 08 月 26 日至
2023 年 08 月 25 日，担保方为隆华科技集团（洛阳）股份有限公司。
（12）2022 年 9 月 07 日，公司之三级子公司广西晶联光电材料有限责任公司与中信银行股份有限公司柳州分行签订人民
币借款合同（合同编号：（2022）柳银贷字第 015 号），贷款金额：8,000,000.00 元，贷款期间：2022 年 09 月 07 日至
2023 年 09 月 06 日，担保方为隆华科技集团（洛阳）股份有限公司。
28、应付票据
单位：元
种类 期末余额 期初余额
商业承兑汇票 99,400,000.00 7,745,000.00
银行承兑汇票 164,136,308.56 222,262,855.11
合计 263,536,308.56 230,007,855.11
29、应付账款
（1） 应付账款列示
单位：元
项目 期末余额 期初余额
1 年以内 396,044,991.54 489,395,214.87
1 至 2 年 34,841,603.33 28,456,806.14
2 至 3 年 11,338,801.50 26,404,777.83
3 年以上 22,622,592.82 28,584,920.96
合计 464,847,989.19 572,841,719.80
（2） 账龄超过 1 年的重要应付账款
单位：元
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
重庆西证渝富股权投资基金管理有限公司 1,120,000.00 未到结算期
江苏筑越建设有限公司 4,468,763.36 未到结算期
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项目 期末余额 未偿还或结转的原因
惠阳航空螺旋桨有限责任公司 3,085,940.65 未到结算期
江苏万邦达环保科技有限公司 2,527,747.80 未到结算期
江苏苏青水处理工程集团有限公司 2,365,460.23 未到结算期
中投信科（厦门）股权投资管理有限公司 2,000,000.00 未到结算期
浙江津膜环境科技有限公司 1,709,743.57 未到结算期
红旗渠建设集团有限公司 1,559,633.03 未到结算期
洛阳如春新材料有限公司 1,503,500.52 未到结算期
江苏扬一水处理工程有限公司 1,372,730.09 未到结算期
正泰电气股份有限公司 1,340,000.00 未到结算期
西安尚都能源环保有限公司 1,300,000.00 未到结算期
江苏一环集团有限公司 1,295,592.00 未到结算期
台州华迪材料科技有限公司 1,003,362.35 未到结算期
合计 26,652,473.60
30、预收款项
（1） 预收款项列示
单位：元
项目 期末余额 期初余额
1 年以内 0.00 107,815.20
合计 107,815.20
31、合同负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
销货合同产生的合同负债 351,533,345.07 323,807,734.95
已结算未完工 243,493.91
合计 351,533,345.07 324,051,228.86
32、应付职工薪酬
（1） 应付职工薪酬列示
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
一、短期薪酬 42,462,905.30 281,081,017.77 269,803,742.34 53,740,180.73
二、离职后福利-设定
207,311.20 14,776,897.77 14,608,322.94 375,886.03
提存计划
三、辞退福利 20,834.08 20,834.08
合计 42,670,216.50 295,878,749.62 284,432,899.36 54,116,066.76
（2） 短期薪酬列示
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、工资、奖金、津贴和 40,991,035.36 256,083,621.77 245,208,233.08 51,866,424.05
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隆华科技集团（洛阳）股份有限公司 2022 年年度报告全文
补贴
2、职工福利费 68,233.33 9,405,838.95 9,463,178.78 10,893.50
3、社会保险费 131,702.86 7,664,997.00 7,681,408.05 115,291.81
其中：医疗保险费 124,076.04 6,969,249.89 6,983,592.80 109,733.13
工伤保险费 6,127.83 683,722.59 684,291.74 5,558.68
生育保险费 1,498.99 12,024.52 13,523.51
4、住房公积金 84,307.00 3,526,750.39 3,608,417.39 2,640.00
5、工会经费和职工教育
1,187,626.75 4,366,374.50 3,809,069.88 1,744,931.37
经费
6、短期带薪缺勤 33,435.16 33,435.16
合计 42,462,905.30 281,081,017.77 269,803,742.34 53,740,180.73
（3） 设定提存计划列示
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、基本养老保险 201,002.88 14,229,555.88 14,068,234.04 362,324.72
2、失业保险费 6,308.32 547,341.89 540,088.90 13,561.31
合计 207,311.20 14,776,897.77 14,608,322.94 375,886.03
33、应交税费
单位：元
项目 期末余额 期初余额
增值税 19,285,926.53 25,503,440.53
企业所得税 5,608,093.28 8,066,231.67
个人所得税 644,943.20 709,881.58
城市维护建设税 1,198,992.94 1,740,803.59
房产税 766,018.75 795,758.93
教育费附加 545,344.28 872,945.33
地方教育费附加 363,562.89 570,833.53
资源税 9,135.00 10,152.90
土地使用税 586,744.15 592,077.17
环境保护税 7,927.97 17,001.57
印花税 456,213.91 262,975.70
水利建设基金 55,688.72 56,605.90
车船税 2,200.00
合计 29,530,791.62 39,198,708.40
34、其他应付款
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其他应付款 98,765,770.60 153,626,874.97
合计 98,765,770.60 153,626,874.97
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（1） 应付利息
单位：元
项目 期末余额 期初余额
非金融机构借款应付利息 1,798,012.28
重要的已逾期未支付的利息情况：无
（2） 其他应付款
1） 按款项性质列示其他应付款
单位：元
项目 期末余额 期初余额
投资款 68,771,571.86 139,776,000.00
履约、招标保证金 11,823,500.00 6,935,945.51
拆借款及利息 9,264,457.81
个人备用金及单位往来款 4,651,469.24 2,209,186.36
已报销未付款 893,912.04 1,871,800.43
代扣款 409,173.21
员工风险抵押金 137,340.50 1,603,840.50
其他 1,016,333.66 1,230,102.17
非金融机构借款应付利息 1,798,012.28
合计 98,765,770.60 153,626,874.97
2） 账龄超过 1 年的重要其他应付款
单位：元
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
厦门科博思汇智股权投资管理合伙企业 59,904,000.00 未到结算期
沈阳通远节能设备有限公司 6,068,000.00 未到结算期
吉利区经济发展投资公司 1,964,752.50 未到结算期
马江燚 2,280,000.00 未到结算期
中兵慧明投资基金管理（珠海）有限公司 2,150,000.00 未到结算期
万方全 1,175,000.00 未到结算期
洛阳天平分子筛有限公司 1,025,000.00 未到结算期
合计 74,566,752.50
35、一年内到期的非流动负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
一年内到期的长期借款 11,600,000.00 8,000,000.00
一年内到期的应付债券 2,517,952.24 1,331,547.17
一年内到期的租赁负债 5,408,777.05 5,031,008.27
应付利息 394,142.64 450,052.50
一年内到期的应付股权回购款 5,600,000.00
合计 25,520,871.93 14,812,607.94
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36、其他流动负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
应付退货款 2,624,091.67 2,361,455.18
未终止确认的商业承兑汇票 47,867,295.77 24,090,834.25
待转销项税额 45,748,671.67 41,938,198.50
未终止确认的银信、云信等 6,650,610.00 23,892,730.19
未终止确认的财务公司 3,081,900.00
应付短期融资款 345,344,847.33
合计 451,317,416.44 92,283,218.12
37、长期借款
（1） 长期借款分类
单位：元
项目 期末余额 期初余额
质押借款 38,000,000.00 88,000,000.00
保证借款 228,100,000.00 227,400,000.00
一年内到期的长期借款 -11,600,000.00
合计 254,500,000.00 315,400,000.00
长期借款分类的说明：
（1）2021 年 5 月 27 日，公司之三级子公司阜阳加美居善水务发展有限公司与中国农业发展银行阜阳市分行营业部签订固
定资产借款合同，合同编号：34120101-2021 年（阜营）字 0034 号，借款金额贰亿柒仟万元整，实际借款金额贰亿叁仟贰
佰肆拾万元整，借款期限 2021 年 5 月 26 日至 2037 年 5 月 25 日，贷款利率为浮动利率，即在 5 年期以上 LPR 基础上加 35
个基点。上述借款由隆华科技集团（洛阳）股份有限公司提供保证担保（保证合同编号：34120101-2021 年阜营（保）字
0014 号）。
（2）2016 年 7 月 12 日，公司之三级子公司海东居善水务发展有限公司与中国建设银行股份有限公司青海省分行乐都支行
签订了固定资产贷款合同，合同编号：建青乐都固贷（2016）001 号，贷款金额伍仟万元整，贷款期限 2016 年 8 月 3 日至
2029 年 8 月 2 日，贷款利率为浮动利率，即在起息日基准利率的基础上上浮 10%;针对上述借款，海东居善水务发展有限公
司以海东市乐都区污水处理厂的污水处理收费权（权利到期日为 2045 年 6 月 8 日）进行质押（质押合同编号：建青乐都质
押（2017）001 号），同时公司子公司北京中电加美环保科技有限公司及三级子公司青海晟雪环保科技有限公司为上述借
款提供保证担保（保证合同编号：建青乐都担保（2016）002 号、建青乐都担保（2016）003 号）。
38、应付债券
（1） 应付债券
单位：元
项目 期末余额 期初余额
可转换公司债券 671,926,903.75 672,595,803.75
未到期应付利息 44,112,094.91
1 年内到期的应付债券 -2,517,952.24 -1,331,547.17
合计 713,521,046.42 671,264,256.58
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（2） 应付债券的增减变动（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具）
单位：元
债券名 债券 本期发 按面值计提利
面值 发行日期 发行金额 期初余额 溢折价摊销 本期偿还 期末余额
称 期限 行 息
隆华转
100.00 2021 年 7 月 30 日 6 年 798,928,300.00 672,595,803.75 4,380,341.87 42,256,789.84 3,193,936.80 716,038,998.66
债
合计 —— 798,928,300.00 672,595,803.75 4,380,341.87 42,256,789.84 3,193,936.80 716,038,998.66
（3） 可转换公司债券的转股条件、转股时间说明
经中国证券监督管理委员会《关于同意隆华科技集团（洛阳）股份有限公司向不特定对象发行可转换公司债券注册的批复》（证监许可〔2021〕1474 号）核准，本公司于
2021 年 7 月 30 日向不特定对象公开发行面值总额为人民币 798,928,300.00 元的可转换公司债券，每份面值 100 元，债券期限为 6 年，自 2021 年 7 月 30 日至 2027 年 7 月 29 日。
本公司向不特定对象发行的可转换公司债券的票面利率为：第一年为 0.40%、第二年为 0.70%、第三年为 1.00%、第四年为 1.60%、第五年为 2.40%、第六年为 3.00%，债券到
期偿还：本公司将按债券面值的 115%（含最后一期利息）的价格赎回未转股的可转债。每年付息一次，到期归还本金和最后一年利息。转股期限：自发行结束之日 2021 年 8 月 5
日（T+4 日）起满六个月后的第一个交易日起至可转债到期日止。可转换债券发行时的初始转股价格为人民币 7.76 元/股。
本公司本次发行的可转换公司债券为复合金融工具，同时包含金融负债成分和权益工具成分。初始计量时先确定金融负债成分的公允价值，再从复合金融工具公允价值中扣除负
债成本的公允价值，作为权益工具的公允价值。本次发行可转债发生的交易费用，在金融负债成分和权益工具成分之间按照各自占总发行价格的比例进行分摊。
2022 年第一季度，“隆华转债”因转股减少 397,200 元人民币（即 3,972 张债券）， 转股数量为 51,140 股。2022 年第二季度，“隆华转债”因转股减少 25,500 元人民币（即
255 张债券），转股数量为 3,292 股。2022 年第三季度，“隆华转债”因转股减少 146,200 元人民币（即 1,462 张债券），转股数量为 18,884 股。2022 年第四季度，“隆华转债”
因转股减少 100,000 元人民币（即 1,000 张债券），转股数量为 12,903 股。本年度“隆华转债”累计转股数量为 86,219 股，截至 2022 年 12 月 31 日，金融负债成分的期末摊余成
本为 716,038,998.66 元。
39、租赁负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
最低租赁付款额 10,454,022.24 16,196,708.09
一年内到期的租赁负债 -5,408,777.05 -4,998,420.66
未确认融资费用 -425,942.30 -1,490,212.23
合计 4,619,302.89 9,708,075.20
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40、预计负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额 形成原因
PPP 项目移交维修义务 107,497.59 94,695.24 维修义务
合计 107,497.59 94,695.24
41、递延收益
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
政府补助 38,974,643.59 1,800,000.00 6,763,591.88 34,011,051.71 收到政府补助
合计 38,974,643.59 1,800,000.00 6,763,591.88 34,011,051.71
涉及政府补助的项目： 单位：元
本期新增补助 本期计入营业 本期计入其他 本期冲减成 与资产相关/
负债项目 期初余额 其他变动 期末余额
金额 外收入金额 收益金额 本费用金额 与收益相关
10 吨 ITO 靶材项目 293,333.33 110,000.00 183,333.33 与资产相关
ITO 旋转靶材开发项目 145,833.33 50,000.00 95,833.33 与资产相关
年产 60 吨 ITO 靶材产业化建设项目 833,333.33 250,000.00 583,333.33 与资产相关
TFT 用 ITO 靶材的开发与产业化 81,666.67 20,000.00 61,666.67 与资产相关
收柳州市财政局项目款（年产 10 吨） 474,999.93 100,000.00 374,999.93 与资产相关
收柳州市财政局项目款（年产 30 吨） 629,416.67 91,000.00 538,416.67 与资产相关
氧化铟锡旋转靶材专利技术的产业化应用
398,952.99 60,000.00 338,952.99 与资产相关
研究
TFT 级 ITO 旋转靶材的开发 280,000.00 40,000.00 240,000.00 与资产相关
一种纳米氧化铟的生产方法 667,592.59 91,666.67 575,925.92 与资产相关
柔性薄膜类显示屏用 ITO 铟锡靶材 1 310,000.00 40,000.00 270,000.00 与资产相关
高世代面板用 ITO 靶材的研发及产业化 554,166.67 70,000.00 484,166.67 与资产相关
柔性薄膜类显示屏用 ITO 铟锡靶材 2 499,333.33 56,000.00 443,333.33 与资产相关
纳米氧化铟专利技术转化补助 2,287,234.05 146,276.60 2,140,957.45 与资产相关
年产 60 吨 ITO 靶材产业化改造项目 800,000.00 189,473.68 610,526.32 与资产相关
收市工信局项目补助（新材料保险补助） 1,000,000.00 1,000,000.00 与资产相关
2020 年电子信息产业技术改造工程项目 27,901,591.69 4,672,984.58 23,228,607.11 与资产相关
结构功能一体化复合材料项目配套年产
1,370,994.08 122,816.82 1,248,177.26 与资产相关
100 万 m外墙防火保温材料生产线
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本期新增补助 本期计入营业 本期计入其他 本期冲减成 与资产相关/
负债项目 期初余额 其他变动 期末余额
金额 外收入金额 收益金额 本费用金额 与收益相关
长沙市智能制造专项项目奖励 168,923.08 25,025.60 143,897.48 与资产相关
购进先进设备奖 116,137.96 17,214.04 98,923.92 与资产相关
军民融合专项资金 1,500,000.00 150,000.00 1,350,000.00 与资产相关
省级创新平台研发设备后补助 461,133.89 39,292.54 -421,841.35 与资产相关
42、其他非流动负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
农发基金借款 16,800,000.00 28,000,000.00
待转销项税额 3,160,939.39 1,890,327.18
应付利息 54,397.07
合计 20,015,336.46 29,890,327.18
其他说明：
2016 年 2 月 26 日，公司之三级子公司中船重工河北水务科技有限公司（以下简称：河北水务）、中国农发重点建设基金有限公司（以下简称：农发基金）、中船重工衡东环境
工程有限公司（水务公司原股东，以下简称：衡东环境）、涉县人民政府签订投资协议，由农发基金对河北水务以现金 2,800.00 万元增资，增资完成之日起 10 年内农发基金以
收购选择权、减资、市场化三种方式退出，在投资期限内河北水务每年按季向农发基金支付收益，年收益率为 1.20%。由于农发基金不参与河北水务管理，其增资实质是借款，
将其列报于长期负债。
本年涉县人民政府还本金 5,600,000.00 元，子公司所有者权益相应增加。
43、股本
单位：元
本次变动增减（+、-）
期初余额 期末余额
发行新股 送股 公积金转股 其他 小计
股份总数 914,221,304.00 86,219.00 -10,000,041.00 -9,913,822.00 904,307,482.00
其他说明：
公司于 2022 年 7 月 29 日将回购专用证券账户的 10,000,041 股股份予以注销总股本减少至 904,221,263 股；
本年度“隆华转债”累计转股数量为 86,219 股，总股本增加至 904,307,482 股；
截至 2022 年 12 月 31 日，公司累计发行股本总数 904,307,482 股，注册资本为 904,307,482.00 元。
截至 2022 年 12 月 31 日，“隆华转债”转股事项股份变化尚未完成工商变更。
88
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44、其他权益工具
（1） 期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况
发行在外 股息率
发行时 会计分 到期日或 转股条
的金融工 或利息 发行价格 数量 金额 转换情况
间 类 续期情况 件
具 率
第1年
0.40%，
第二年
自 2021
0.70%，
年 8月
第三年
2021 年 5 日起
应付债 1.00%，
隆华转债 7 月 30 100.00 7,989,283.00 798,928,300.00 2027/7/29 满六个
券 第四年
日 月后的
1.60%，
第一个
第 五年
交易日
2.40%，
第六年
3.00%
合计 100.00 798,928,300.00
（2） 期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表
单位：元
发行在外 期初 本期增加 本期减少 期末
的金融工 数 账面
具 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值
量 价值
隆华转债 7,989,283.00 132,989,564.96 6,689.00 111,345.06 7,982,594.00 132,878,219.90
合计 7,989,283.00 132,989,564.96 6,689.00 111,345.06 7,982,594.00 132,878,219.90
其他说明：
详见本附注七、（三十八）应付债券。
45、资本公积
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
资本溢价（股本溢价） 789,574,436.14 7,367,896.94 48,936,156.53 748,006,176.55
合计 789,574,436.14 7,367,896.94 48,936,156.53 748,006,176.55
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
89
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（1）本期公司原子公司咸宁海威复合材料制品有限公司少数股东增资，资本公积增加 6,773,234.04 元；
（2）本期“隆华转债”转股，增加资本公积 594,662.90 元；
（3）本期回购股份注销，资本公积减少 48,936,156.53 元。
46、库存股
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
股份回购 58,936,197.53 70,471,965.96 58,936,197.53 70,471,965.96
合计 58,936,197.53 70,471,965.96 58,936,197.53 70,471,965.96
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
公司本期股份回购增加 70,471,965.96 元，于 2022 年 7 月 29 日将回购专用证券账户的 10,000,041 股股份予以注销，库存股
减少 58,936,197.53 元。
47、其他综合收益
单位：元
本期发生额
减：前期
减：前期计 减：
项目 期初余额 计入其他 税后归 期末余额
本期所得税 入其他综合 所得 税后归属于
综合收益 属于少
前发生额 收益当期转 税费 母公司
当期转入 数股东
入损益 用
留存收益
二、将重
分类进损
-59,724.12 142,114.21 1,832.64 140,281.57 80,557.45
益的其他
综合收益
其中：权
益法下可
转损益的 1,832.64 1,832.64 -1,832.64
其他综合
收益
外币
财务报表 -61,556.76 142,114.21 142,114.21 80,557.45
折算差额
其他综合
-59,724.12 142,114.21 1,832.64 140,281.57 80,557.45
收益合计
48、专项储备
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
安全生产费 211,264.84 211,264.84
合计 211,264.84 211,264.84
49、盈余公积
90
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单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
法定盈余公积 92,999,660.57 11,448,554.01 104,448,214.58
合计 92,999,660.57 11,448,554.01 104,448,214.58
50、未分配利润
单位：元
项目 本期 上期
调整前上期末未分配利润 1,246,598,133.06 984,844,716.82
调整期初未分配利润合计数（调增+，调减—） 9,981,488.54
调整后期初未分配利润 1,246,598,133.06 994,826,205.36
加：本期归属于母公司所有者的净利润 64,302,574.42 290,894,734.78
减：提取法定盈余公积 11,448,554.01 12,011,464.18
应付普通股股利 31,613,497.33 27,111,342.90
期末未分配利润 1,267,838,656.14 1,246,598,133.06
调整期初未分配利润明细：
1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润 0 元。
2)、由于会计政策变更，影响期初未分配利润 0 元。
3)、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润 0 元。
4)、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润 0 元。
5)、其他调整合计影响期初未分配利润 0 元。
51、营业收入和营业成本
单位：元
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 2,250,672,546.16 1,739,356,470.55 2,122,926,106.88 1,564,374,750.39
其他业务 50,429,080.68 9,253,947.19 86,148,743.47 23,358,866.97
合计 2,301,101,626.84 1,748,610,417.74 2,209,074,850.35 1,587,733,617.36
经审计扣除非经常损益前后净利润孰低是否为负值
□是 否
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收入相关信息：
单位：元
合同分类 分部 1 分部 2 分部 3 分部 4 分部间抵消 合计
商品类型
其中：
节能换热装备 1,078,344,770.79 1,078,344,770.79
环保水处理工程承包 51,316,803.12 51,316,803.12
环保水处理产品销售 222,718,771.32 222,718,771.32
污水处理 32,662,118.17 32,662,118.17
水环境运营 1,130,706.42 1,130,706.42
靶材及超高温特种材料 410,528,203.70 410,528,203.70
轨道交通产品 104,546,287.59 104,546,287.59
泡沫制品与结构件 113,141,781.34 113,141,781.34
舰船复合材料制品 75,909,634.59 75,909,634.59
PPP 建造收入 51,840,926.59 51,840,926.59
其他 33,228,681.09 65,675,265.65 67,148,572.20 8,753,063.53 16,735,576.46 158,070,006.01
合计 1,111,573,451.88 425,344,591.27 771,274,479.42 8,753,063.53 16,735,576.46 2,300,210,009.64
按经营地区分类
其中：
内销 1,049,224,881.25 425,344,591.27 733,922,219.84 8,753,063.53 16,735,576.46 2,200,509,179.43
出口 62,348,570.63 37,352,259.58 99,700,830.21
合计 1,111,573,451.88 425,344,591.27 771,274,479.42 8,753,063.53 16,735,576.46 2,300,210,009.64
市场或客户类型
其中：
合同类型
其中：
按商品转让的时间分类
其中：
在某一时点确认 1,111,573,451.88 288,360,074.71 771,274,479.42 8,753,063.53 16,735,576.46 2,163,225,493.08
在某一时段内确
136,984,516.56 136,984,516.56
认
合计 1,111,573,451.88 425,344,591.27 771,274,479.42 8,753,063.53 16,735,576.46 2,300,210,009.64
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与履约义务相关的信息：
本公司主要业务类型包括节能换热装备制造、PPP 项目、BOT 项目、环保水处理工程承包、环保水处理产品销售、新材料
业务等。
（1）传热节能装备制造和环保水处理产品销售履约义务的履行时间通常在 1 年以内，部分金额重大的装备制造履行时间在
2 至 3 年。销售合同一般存在预收款、发货款或到货款、终验款及质保金，不存在重大融资成分，本公司作为主要责任人
与客户签订商品销售合同，根据客户定制化要求设计生产。一般在产品送达客户指定地点到货验收时完成履约义务，产品
的控制权转移给客户。控制权转移给客户之前发生的运输活动不构成单项履约义务。本公司不承担预期将退还给客户的款
项等类似业务。产品质量保证按照法定的产品质量要求执行，属于保证性质保。
（2）PPP 项目、BOT 项目、环保水处理工程承包履约义务主要系工程建造，工程建造履约时间通常在 1 至 4 年，履约义务
的履行时间基本和建造合同产品的完成进度一致。本公司作为主要责任人与客户签订工程建设合同，客户按照履约进度联
合监理公司进行工程进度确认并支付进度款，定期结算，部分尾款需要在工程竣工后支付。金融资产模式的 PPP 项目、
BOT 项目合同中存在重大融资成分，其他工程承包业务一般不存在重大融资成分。本公司不承担预期将退还给客户的款项
等类似业务。
（3）新材料业务模式为轨道交通产品、靶材、舰船复合材料制品、泡沫制品与结构件等的生产和销售。履约义务的履行时
间通常在 1 年以内。靶材业务支付条款主要为月结，结算后 30 天-120 天内支付、部分为款到发货。轨道交通产品通常按月
结算，结算后 30 天-180 天内支付，3%-15%的质保金通常在完成最后一批货物交付或地铁开始运营后 1-5 年内支付。舰船
复合材料制品验收后 3 个月内支付 90%-95%，5%-10%的质保金在付款 1 年后支付。泡沫制品与结构件在验收后 2-6 个月支
付。新材料业务一般在产品送达客户指定地点到货验收或客户签收时完成履约义务，产品的控制权转移给客户。控制权转
移给客户之前发生的运输活动不构成单项履约义务。本公司不承担预期将退还给客户的款项等类似业务。产品质量保证按
照法定的产品质量要求执行，属于保证性质保。
52、税金及附加
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
城市维护建设税 4,059,793.97 4,433,700.42
教育费附加 3,498,275.83 3,754,895.29
资源税 49,411.80 47,916.90
房产税 3,714,171.03 3,290,111.17
土地使用税 2,578,738.70 2,613,700.36
车船使用税 32,055.00 84,991.49
印花税 1,777,555.83 1,154,493.39
环境保护税 102,209.28 72,301.26
地方水利基金 75,062.82 80,773.89
其他 6,621.59
合计 15,893,895.85 15,532,884.17
53、销售费用
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
员工工资及福利费 28,669,412.75 23,193,014.03
咨询费、技术服务费及维修费 46,906,856.97 24,099,632.26
业务招待费 10,794,267.78 13,003,658.56
差旅费 8,474,463.69 8,830,674.08
中标、投标、售后服务费 3,243,716.26 3,556,806.94
折旧、摊销 986,973.24 1,137,688.99
办公、广告费 3,590,742.00 3,442,673.50
车辆使用费 1,091,915.62 219,123.71
运输费 5,301.80
其他 473,325.28 666,780.27
合计 104,231,673.59 78,155,354.14
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54、管理费用
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 76,169,507.57 64,157,081.03
折旧、摊销 27,790,666.97 23,912,705.86
股权激励费用 507,216.00
聘请中介机构费用 8,005,242.77 9,816,039.32
安全质量费 187,123.26
租赁费 304,879.50
物业费 1,055,456.53 841,932.58
办公费 7,440,941.84 5,526,170.72
业务招待费 10,119,935.34 9,965,220.74
差旅费 1,113,082.67 1,830,329.64
修理、培训费 1,441,391.70 2,441,597.28
车辆费用 2,821,537.09 3,995,203.48
咨询服务费 5,373,182.68
装修费 1,799,444.53
其他 4,038,619.41 2,804,294.53
合计 147,169,009.10 126,289,793.94
55、研发费用
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
人工费 47,997,190.73 44,869,720.16
材料费 50,584,427.46 31,113,034.80
调试、检测、试验费 11,037,243.98 13,086,903.57
折旧、摊销费 6,369,653.21 4,478,066.69
其他费用 5,246,633.65 3,571,407.33
合计 121,235,149.03 97,119,132.55
56、财务费用
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
利息费用 75,586,524.97 47,139,272.34
其中：租赁负债利息费用 549,965.96 693,200.11
减：利息收入 -25,505,166.82 -20,935,881.28
汇兑损益 -2,963,263.29 330,931.28
手续费 1,919,193.06 2,198,334.05
合计 49,037,287.92 28,732,656.39
57、其他收益
单位：元
产生其他收益的来源 本期发生额 上期发生额
政府补助 26,024,858.18 28,674,350.28
进项税加计抵减 2,509,508.48 7,135.17
代扣个人所得税手续费 501,868.12 210,691.01
合计 29,036,234.78 28,892,176.46
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58、投资收益
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益 -457,766.90 39,545,013.60
处置长期股权投资产生的投资收益 5,255,169.45 -4,849,573.31
交易性金融资产在持有期间的投资收益 590,280.94 1,485.57
处置交易性金融资产取得的投资收益 7,580,330.56 4,832,124.23
债权投资在持有期间取得的利息收入 7,511,164.38 4,955,000.00
丧失控制权后，剩余股权按公允价值重新计量产生的利得 23,369,361.41
处置其他非流动金融资产取得的投资收益 -0.02
债务重组产生的投资收益 -1,164,258.40 346,247.19
应收款项融资终止确认产生的投资收益 -3,715,125.67 -4,554,483.58
以摊余成本计量的金融资产终止确认收益 -1,679,592.18
合计 38,969,155.77 38,596,221.50
59、公允价值变动收益
单位：元
产生公允价值变动收益的来源 本期发生额 上期发生额
交易性金融资产 -11,998,188.95 507,821.68
其他非流动金融资产 -10,000,000.00
合计 -21,998,188.95 507,821.68
60、信用减值损失
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
其他应收款坏账损失 -3,042,856.24 -1,696,510.98
应收票据坏账损失 -719,183.98 -863,860.21
应收账款坏账损失 -2,959,766.91 5,291,030.15
应收款项融资减值损失
合计 -6,721,807.13 2,730,658.96
61、资产减值损失
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
二、存货跌价损失及合同履约成本减值损失 -6,840,039.59 -2,442,461.87
五、固定资产减值损失 -3,112,666.46
十、无形资产减值损失 -33,160,184.49
十二、合同资产减值损失 -3,364,663.85 -8,989,655.89
十三、其他 -932,868.90 4,294,557.81
合计 -47,410,423.29 -7,137,559.95
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62、资产处置收益
单位：元
资产处置收益的来源 本期发生额 上期发生额
固定资产处置 -480,883.28 -966,846.59
其他 -25,393.68
63、营业外收入
单位：元
计入当期非经常性损益的金
项目 本期发生额 上期发生额
额
非流动资产报废收益 401.77 3,378.20 401.77
解除合同预收转收入 147,000.00
违约赔偿收入 1,195,984.15 1,195,984.15
无法支付的应付款项 208,426.81 208,426.81
其他 108,429.70 345,154.52 108,429.70
合计 1,513,242.43 495,532.72 1,513,242.43
64、营业外支出
单位：元
计入当期非经常性损益的金
项目 本期发生额 上期发生额
额
对外捐赠 193,010.90 734,299.00 193,010.90
非流动资产毁损报废损失 550,681.50 512,356.68 550,681.50
其他 520,089.82 452,072.50 520,089.82
合计 1,263,782.22 1,698,728.18 1,263,782.22
65、所得税费用
（1） 所得税费用表
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
当期所得税费用 24,028,589.15 30,609,204.09
递延所得税费用 1,650,053.47 -868,707.93
合计 25,678,642.62 29,740,496.16
（2） 会计利润与所得税费用调整过程
单位：元
项目 本期发生额
利润总额 106,542,348.04
按法定/适用税率计算的所得税费用 15,981,352.21
子公司适用不同税率的影响 2,690,308.30
调整以前期间所得税的影响 -171,269.91
96
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项目 本期发生额
非应税收入的影响 -4,358,504.20
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 15,642,470.99
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 -2,869,516.92
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣
16,163,663.22
亏损的影响
税法规定的额外可扣除费用（研发加计） -16,481,786.95
所得税减免优惠的影响 -910,482.21
残疾人工资加计扣除的影响 -7,591.91
所得税费用 25,678,642.62
66、其他综合收益
详见附注 47。
67、现金流量表项目
（1） 收到的其他与经营活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
利息、政府补助及其他 29,519,132.65 54,548,532.19
收回保证金及其他 68,823,636.78 55,007,530.10
其他应收、其他应付收现 160,420,800.95 22,766,640.29
合计 258,763,570.38 132,322,702.58
（2） 支付的其他与经营活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
直接付现费用等 196,223,601.25 50,094,391.20
支付保证金 68,823,636.78 53,013,395.77
其他应收、其他应付款变动费用及往来
130,381,410.91 278,274,607.19
付现
捐赠、罚款等 216,471.87 21,350.00
其他 2,305,603.55
合计 395,645,120.81 383,709,347.71
（3） 收到的其他与投资活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
取得子公司收到的现金净额 176,398.11
合计 176,398.11
（4） 收到的其他与筹资活动有关的现金
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单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
收到融资性票据款 535,944,847.33 231,375,253.16
募集资金融资利息收入 6,635,512.53
合计 542,580,359.86 231,375,253.16
（5） 支付的其他与筹资活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
支付票据性融资款及利息 280,000,000.00 398,542,538.31
保理到期还款 7,000,000.00
付往来款 10,000,000.00
支付的租赁费 6,191,625.66 5,694,982.99
回股股份支付的现金 70,471,965.96
合计 356,663,591.62 421,237,521.30
68、现金流量表补充资料
（1） 现金流量表补充资料
单位：元
补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量
净利润 80,863,705.42 307,190,192.24
加：资产减值准备 54,132,230.42 4,406,900.99
固定资产折旧、油气资产折耗、生产
50,861,691.52 43,443,086.98
性生物资产折旧
使用权资产折旧 5,177,310.05 5,177,310.06
无形资产摊销 28,474,875.23 22,686,439.00
长期待摊费用摊销 1,965,533.71 2,843,314.59
处置固定资产、无形资产和其他长期
480,883.28 966,846.59
资产的损失（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号
填列）
公允价值变动损失（收益以“－”号
21,998,188.95 -507,821.68
填列）
财务费用（收益以“－”号填列） 49,037,287.92 49,337,606.39
投资损失（收益以“－”号填列） -38,969,155.77 -38,596,221.50
递延所得税资产减少（增加以“－”
-1,955,314.74 -3,897,800.19
号填列）
递延所得税负债增加（减少以“－”
10,168,007.11 6,964,771.36
号填列）
存货的减少（增加以“－”号填列） -44,070,680.25 -138,457,142.36
经营性应收项目的减少（增加以
-330,393,731.31 -179,493,081.60
“－”号填列）
经营性应付项目的增加（减少以 169,029,413.43 -58,548,171.44
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“－”号填列）
其他
经营活动产生的现金流量净额 56,800,244.97 23,516,229.43
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 701,485,844.19 843,502,018.70
减：现金的期初余额 843,502,018.70 430,923,348.68
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 -142,016,174.51 412,578,670.02
（2） 现金和现金等价物的构成
单位：元
项目 期末余额 期初余额
一、现金 701,485,844.19 843,502,018.70
其中：库存现金 280,660.82 304,126.54
可随时用于支付的银行存款 701,205,183.37 843,197,892.16
三、期末现金及现金等价物余额 701,485,844.19 843,502,018.70
69、所有权或使用权受到限制的资产
单位：元
项目 期末账面价值 受限原因
货币资金 106,243,492.27 详见附注七、（一）
应收票据 38,800,543.18 详见附注七、（三）
固定资产 71,568,941.69 详见附注七、（十八）
应收票据 53,393,555.77 已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
一年内到期的非流动资产 143,958,369.85 详见附注七、（十）
其他流动资产 101,356,164.38 详见附注七、（十一）
合计 515,321,067.14
70、外币货币性项目
（1） 外币货币性项目
单位：元
项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额
货币资金 14,920,966.73
其中：美元 2,137,778.84 6.9646 14,888,774.51
欧元
99
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项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额
港币 36,199.50 0.8893 32,192.22
应收账款 72,132,509.36
其中：美元 10,357,021.13 6.9646 72,132,509.36
欧元
港币
长期借款
其中：美元
欧元
港币
其他说明：
公司之三级子公司中电加美（香港）环保有限公司主要经营地在香港，记账本位币为港元。
（2） 境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币及选
择依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。
适用 □不适用
公司之三级子公司中电加美（香港）环保有限公司主要经营地在香港，记账本位币为港元。
71、政府补助
（1） 政府补助基本情况
单位：元
种类 金额 列报项目 计入当期损益的金额
2020 年电子信息产业技术改造工程项目 30,000,000.00 递延收益 4,672,984.58
结构功能一体化复合材料项目配套年产 100 万 m外
3,000,000.00 递延收益 122,816.82
墙防火保温材料生产线
纳米氧化铟专利技术转化补助 2,500,000.00 递延收益 146,276.60
军民融合专项资金 1,500,000.00 递延收益 150,000.00
市工信局项目补助（新材料保险补助） 1,000,000.00 递延收益
年产 60 吨 ITO 靶材产业化建设项目 2,500,000.00 递延收益 250,000.00
年产 60 吨 ITO 靶材生产线技术改造项目 800,000.00 递延收益 189,473.68
一种纳米氧化铟的生产方法 1,000,000.00 递延收益 91,666.67
柳州市财政局年产 30 吨 ITO 靶材 910,000.00 递延收益 91,000.00
高世代面板用 ITO 靶材的研发及产业化 700,000.00 递延收益 70,000.00
柔性薄膜类显示屏用 ITO 铟锡靶材 T2 560,000.00 递延收益 56,000.00
省级创新平台研发设备后补助 489,200.00 递延收益 39,292.54
柳州市财政局年产 10 吨 ITO 靶材 1,000,000.00 递延收益 100,000.00
氧化铟锡旋转靶材专利技术的产业化应用研究 600,000.00 递延收益 60,000.00
柔性薄膜类显示屏用 ITO 铟锡靶材 T1 400,000.00 递延收益 40,000.00
广西省柳州市 ITO 靶材项目补贴 1,100,000.00 递延收益 110,000.00
TFT 级 ITO 旋转靶材的开发 400,000.00 递延收益 40,000.00
2018 年长沙市智能制造专项项目（第一批）补贴资
244,000.00 递延收益 25,025.60
金
2017 年度望城区加速推进新型工业化先进单位奖金 152,000.00 递延收益 17,214.04
ITO 旋转靶材开发项目 500,000.00 递延收益 50,000.00
100
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种类 金额 列报项目 计入当期损益的金额
TFT 用 ITO 靶材的开发与产业化 200,000.00 递延收益 20,000.00
长沙市大飞机产业发展专项资金 2,649,100.00 其他收益 2,649,100.00
高新技术产业开发区财政拨款（中小企业发展专项） 2,315,100.00 其他收益 2,315,100.00
望城经开区管委会 2021 年度产业扶持资金 1,665,100.00 其他收益 1,665,100.00
科经局双创特色载体第三批专项资金（双创平台能力
1,289,150.00 其他收益 1,289,150.00
提升）
绿色工厂补贴 1,000,000.00 其他收益 1,000,000.00
望城区工业和信息化局湖南省第五批制造强省款 1,000,000.00 其他收益 1,000,000.00
咸宁高新区产业开发区拨款科技成果转化与扩散 729,300.00 其他收益 729,300.00
望城区国库支付中心湖南省第三批制造强省款 600,000.00 其他收益 600,000.00
知识产权质押融资项目 600,000.00 其他收益 600,000.00
知识产权维权中心款 510,000.00 其他收益 510,000.00
柳州市工信局 2022 年制造业单项冠军奖励 500,000.00 其他收益 500,000.00
规上工业企业满负荷生产财政奖励资金 1,000,000.00 其他收益 1,000,000.00
河南省瞪羚企业 500,000.00 其他收益 500,000.00
河南省质量标杆企业奖励资金 500,000.00 其他收益 500,000.00
人社局新型学徒预支费用 367,000.00 其他收益 367,000.00
柳州市工信局 2022 年自治区统筹支持工业振兴资金 300,000.00 其他收益 300,000.00
洛阳市高新区财政局 重大专项资金 第二批应用技术 300,000.00 其他收益 300,000.00
军品减免增值税 293,431.88 其他收益 293,431.88
深圳科创委高新企业培育资助资金 200,000.00 其他收益 200,000.00
经开区上市培育奖 200,000.00 其他收益 200,000.00
望城经济技术开发区管委会 2021 年创新专项奖励 200,000.00 其他收益 200,000.00
洛阳市科学技术局重大科技专项补贴 200,000.00 其他收益 200,000.00
经济和信息化局拨款（2021 省级“专精特新”小巨
200,000.00 其他收益 200,000.00
人企业）
市场管理服务专项奖励 180,000.00 其他收益 180,000.00
科学技术局 2021 年技术开发奖励 136,000.00 其他收益 136,000.00
科技厅 2021 年度瞪羚企业奖励性后补助 100,000.00 其他收益 100,000.00
经开区 2021 年建设进度三等奖 100,000.00 其他收益 100,000.00
2021 年望城区制造业高质量发展奖补款 154,700.00 其他收益 154,700.00
发明专利商标奖励项目资金 100,000.00 其他收益 100,000.00
洛阳市高新区财政局高企省级奖补 100,000.00 其他收益 100,000.00
洛阳市高新区财政局 2022 年第四批应用研发 100,000.00 其他收益 100,000.00
知识产权强企业项目奖励资金 100,000.00 其他收益 100,000.00
经济和信息化局拨款（中央军民融合发展专项资金） 100,000.00 其他收益 100,000.00
科学技术局 2021 年科技项目奖补资金 100,000.00 其他收益 100,000.00
中小企业发展专项奖励 100,000.00 其他收益 100,000.00
柳州市工信局 2021 年技术创新奖 66,000.00 其他收益 66,000.00
风电用高性能 PVC 结构泡沫芯材产业化 52,862.98 其他收益 52,862.98
科技厅 2021 年度高新技术企业奖励性后补助 50,000.00 其他收益 50,000.00
省级制造业高质量发展专项资金 50,000.00 其他收益 50,000.00
高新技术企业认定补贴 50,000.00 其他收益 50,000.00
科学技术局补贴 50,000.00 其他收益 50,000.00
纾困贷款贴息 49,913.78 其他收益 49,913.78
经开区管委会 2022 年二季度能源用电补贴 37,002.00 其他收益 37,002.00
印花税优惠退税 32,825.15 其他收益 32,825.15
2020 年小升规奖励资金 30,000.00 其他收益 30,000.00
洛阳市知识产权维权援助中心贯标费 19,000.00 其他收益 19,000.00
培训补贴 12,750.00 其他收益 12,750.00
洛阳市科学技术局 2021 年高新技术企业奖励资金 10,000.00 其他收益 10,000.00
马德里国际商标奖 10,000.00 其他收益 10,000.00
武汉人力资源和社保局一次性吸纳就业补贴 5,542.68 其他收益 5,542.68
发明专利商标奖励项目资金 5,000.00 其他收益 5,000.00
党费返还 4,669.00 其他收益 4,669.00
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隆华科技集团（洛阳）股份有限公司 2022 年年度报告全文
种类 金额 列报项目 计入当期损益的金额
望城经济技术开发区管委会党建工作经费 2,200.00 其他收益 2,200.00
望城区失业保险服务中心扩岗补助款 1,500.00 其他收益 1,500.00
洛阳市社会保险中心一次性扩岗补贴 1,000.00 其他收益 1,000.00
柳州市就业服务中心 2021 年第二批小型微型企业吸
842.61 其他收益 842.61
纳高校毕业生就业社保补贴
稳岗补贴 653,117.57 其他收益 653,117.57
（2） 政府补助退回情况
□适用 不适用
72、其他
租赁
1、 作为承租人
项目 本期金额 上期金额
租赁负债的利息费用 549,965.96 693,200.11
计入相关资产成本或当期损益的简化处理的短期租赁费用 84,993.41
计入相关资产成本或当期损益的简化处理的低价值资产租赁费用（低价值资产的短
期租赁费用除外）
计入相关资产成本或当期损益的未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额
其中：售后租回交易产生部分
转租使用权资产取得的收入
与租赁相关的总现金流出 6,191,625.66 5,694,982.99
售后租回交易产生的相关损益
售后租回交易现金流入
售后租回交易现金流出
2、 作为出租人
（1）经营租赁
本期金额 上期金额
经营租赁收入 891,617.20 1,044,362.73
其中：与未计入租赁收款额的可变租赁付款额相关的收入
3、执行新冠肺炎疫情租金减让会计处理规定的影响
无。
PPP 项目合同
1、本公司所称 PPP 项目合同，是指社会资本方与政府方依法依规就 PPP 项目合作所订立的合同，该合同应当同时符合下
列特征（以下简称“双特征”）：
（1）社会资本方在合同约定的运营期间内代表政府方使用 PPP 项目资产提供公共产品和服务；
（2）社会资本方在合同约定的期间内就其提供的公共产品和服务获得补偿。
合同通常符合下列条件：
（1）政府方控制或管制社会资本方使用 PPP 项目资产必须提供的公共产品和服务的类型、对象和价格；
（2）PPP 项目合同终止时，政府方通过所有权、收益权或其他形式控制 PPP 项目资产的重大剩余权益。
102
隆华科技集团（洛阳）股份有限公司 2022 年年度报告全文
本公司非经营性 PPP 项目，通常是政府付费的公共基础设施建设项目，采用“政府付费”的回报机制，由污水处理服务费、
可用性服务费及运维绩效服务费付费组成。（1）污水处理费在当月实际处理达标水量低于保底水量时，政府方按照保底水
量支付污水处理费；当月污水实际处理达标的水量高于保底水量且低于当月累计设计水量的，政府方按照实际处理达标的
水量支付污水处理费；当月实际处理达标水量高于设计处理能力的超额处理水量的，超出水量部分按合同约定污水处理单
价的 50%支付污水处理费；（2）可用性服务费以财政部门、审计部门认定的项目公司对本项目的投资额作为基数，以政
府采购程序确定的合理利润率及折现率作为测算依据；（3）运维绩效服务费付费是指政府依据项目公司所提供的公共产品
或服务的质量付费。项目公司通过取得运营维护绩效付费以收回项目维护成本并获取合理利润。
本公司经营性 PPP 项目，通常采用建设—运营—移交模式，社会资本方与政府方签订特许经营协议，社会资本方承担该项
目合作期内的投资、建设、运营维护和移交工作，通过向政府方收取污水处理服务费、配套管网投资收益和管网运营维护
费收回成本并获得合理收益。
2、公司依据《企业会计准则解释第 14 号》对在建 PPP 项目确认资产，同时确认收入并结转成本。
截至 2022 年 12 月 31 日，公司 PPP 项目确认的合同资产（包括已重分类至其他非流动资产金额）金额为 423,112,866.75 元；
与 PPP 相关的无形资产账面价值为 238,187,188.49 元。
八、合并范围的变更
1、非同一控制下企业合并
（1） 本期发生的非同一控制下企业合并
单位：元
股权 股权
被购买方 股权取得 购买日的 购买日至期末被 购买日至期末被
股权取得成本 取得 取得 购买日
名称 时点 确定依据 购买方的收入 购买方的净利润
比例 方式
洛阳市三 2022 年 取得实际
2022 年 10 67.54
诺化工有 14,858,800.00 购买 10 月 01 经营控制 44,768,062.62 9,226,143.18
月 01 日 %
限公司 日 权
（2） 合并成本及商誉
单位：元
合并成本 洛阳市三诺化工有限公司
--现金 14,858,800.00
--非现金资产的公允价值
--发行或承担的债务的公允价值
--发行的权益性证券的公允价值
--或有对价的公允价值
--购买日之前持有的股权于购买日的公允价值
--其他
合并成本合计 14,858,800.00
减：取得的可辨认净资产公允价值份额 -18,620,640.89
商誉/合并成本小于取得的可辨认净资产公允价值份额的金额 33,479,440.89
合并成本公允价值的确定方法、或有对价及其变动的说明：无
大额商誉形成的主要原因：无
（3） 被购买方于购买日可辨认资产、负债
103
隆华科技集团（洛阳）股份有限公司 2022 年年度报告全文
单位：元
洛阳市三诺化工有限公司
购买日公允价值 购买日账面价值
资产： 92,421,579.18 66,944,636.98
货币资金 4,484,307.51 4,484,307.51
应收款项 3,639,953.79 3,639,953.79
存货 9,119,927.79 9,046,885.09
固定资产 39,332,098.16 31,191,691.44
无形资产 26,894,429.09 9,151,806.43
预付款项 3,122,346.37 3,122,346.37
其他应收款 3,345,749.87 3,345,749.87
其他流动资产 560,126.05 560,126.05
在建工程 251,244.26 251,244.26
长期待摊费用 104,792.46 583,922.33
递延所得税资产 370,793.48 370,793.48
其他非流动资产 1,195,810.36 1,195,810.36
负债： 119,665,452.42 119,991,376.17
借款 16,664,898.63 16,664,898.63
应付款项 41,216,446.67 41,216,446.67
递延所得税负债
合同负债 9,312,145.59 9,312,145.59
应付职工薪酬 2,002,557.18 2,002,557.18
应交税费 2,707,409.74 2,707,409.74
其他应付款 35,915,099.29 35,915,099.29
一年内到期的非流动负债 10,000,000.00 10,000,000.00
其他流动负债 1,846,895.32 1,846,895.32
专项储备 325,923.75 325,923.75
净资产 -27,569,796.99 -53,046,739.19
减：少数股东权益 -8,949,156.10 -17,218,971.54
取得的净资产 -18,620,640.89 -35,827,767.65
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2、处置子公司
是否存在单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形
是 □否
单位：元
与原子公
股
处置价款与处置 丧失控 丧失控制权 司股权投
权 丧失 丧失控 按照公允价值重
投资对应的合并 制权之 丧失控制权之 丧失控制权之日 之日剩余股 资相关的
子公司 股权处 处 控制 制权时 新计量剩余股权
股权处置价款 财务报表层面享 日剩余 日剩余股权的 剩余股权的公允 权公允价值 其他综合
名称 置比例 置 权的 点的确 产生的利得或损
有该子公司净资 股权的 账面价值 价值 的确定方法 收益转入
方 时点 定依据 失
产份额的差额 比例 及主要假设 投资损益
式
的金额
咸宁海
2022
威复合
出 年 09 控制权 资产评估报
材料制 735,000,000.00 50.03% 288,632,067.00 16.05% 94,614,943.59 117,984,305.00 23,369,361.41
售 月 07 转移 告
品有限
日
公司
其他说明：
1、本公司子公司滨海居善水务发展有限公司、三级子公司科博思（青岛）新材料科技有限公司已分别于 2022 年 7 月 11 日、8 月 19 日注销，将不再纳入公司合并范围内。
2、本公司于 2022 年 03 月 28 日投资设立隆华科技集团（洛阳）供应链有限公司，持股比例 80.00%，投资金额为 800.00 万元。新设子公司本报告期纳入合并范围。
3、本公司于 2022 年 09 月 26 日投资设立隆华智能电气（洛阳）有限公司，持股比例 100.00%，投资金额为 100.00 万元。新设子公司本报告期纳入合并范围。
4、本公司之三级子公司洛阳四丰特种材料有限责任公司于 2022 年 11 月 09 日出资设立子公司洛阳丰联科钼钨科技有限公司，持股比例 100.00%，认缴出资金额为 1,000.00 万元
人民币。洛阳丰联科钼钨科技有限公司报告期内尚未实际经营，本报告期未将其纳入合并范围。
是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形
□是 否
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九、在其他主体中的权益
1、在子公司中的权益
（1） 企业集团的构成
持股比例
子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 取得方式
直接 间接
北京中电加美 非同一控制下
凝结水处理系
环保科技有限 北京 北京 100.00% 企业合并取得
统研发与销售
公司 的子公司
丰联科光电 非同一控制下
靶材研发生产
（洛阳）股份 河南 洛阳 99.00% 1.00% 企业合并取得
销售
有限公司 的子公司
隆华加美环保
冷凝设备研发 通过设立或投
工程（北京） 北京 北京 100.00%
与销售 资等方式取得
有限公司
广西晶联光电 非同一控制下
靶材研发生产
材料有限责任 广西 柳州 100.00% 企业合并取得
销售
公司 的子公司
昌吉市华美环
污水处理及其 通过设立或投
境科技有限公 新疆 昌吉 100.00%
再生利用 资等方式取得
司
非同一控制下
湖南兆恒材料 高分子材料研
湖南 长沙 79.59% 企业合并取得
科技有限公司 发生产销售
的子公司
洛阳科博思新 非同一控制下
复合材料研发
材料科技有限 河南 洛阳 100.00% 企业合并取得
生产销售
公司 的子公司
厦门隆华信科
股权投资基金 通过设立或投
厦门 厦门 股权投资管理 100.00%
合伙企业（有 资等方式取得
限合伙）
深圳市中电加 非同一控制下
美电力技术有 深圳 深圳 制剂销售 51.00% 企业合并取得
限公司 的子公司
中电加美（香 非同一控制下
港）环保有限 香港 香港 销售 100.00% 企业合并取得
公司 的子公司
非同一控制下
青海晟雪环保
青海 海东 环境治理工程 100.00% 企业合并取得
科技有限公司
的子公司
中船重工河北 非同一控制下
水务科技有限 河北 涉县 水务科技研发 100.00% 企业合并取得
公司 的子公司
海东市居善水
通过设立或投
务发展有限公 青海 海东 城镇污水处理 70.00%
资等方式取得
司
衡阳市居善水 非同一控制下
务发展有限公 湖南 衡东 生活污水处理 100.00% 企业合并取得
司 的子公司
阜阳加美居善
通过设立或投
水务发展有限 安徽 阜阳 城镇污水处理 85.00%
资等方式取得
公司
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持股比例
子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 取得方式
直接 间接
重庆西证渝富 通过认购基金
阳城壹号私募 阳城 重庆 股权投资管理 74.85% 份额等投资方
股权投资基金 式取得
非同一控制下
洛阳方石科技
河南 洛阳 化工产品销售 100.00% 企业合并取得
有限责任公司
的子公司
洛阳丰联科绑
靶材研发生产 通过设立或投
定技术有限公 河南 洛阳 100.00%
销售 资等方式取得
司
洛阳四丰特种
新材料生产销 通过设立或投
材料科技有限 河南 洛阳 51.00%
售 资等方式取得
公司
洛阳四丰真空 通过设立或投
河南 洛阳 技术服务 71.00%
科技有限公司 资等方式取得
洛阳晶联光电
靶材研发生产 通过设立或投
材料有限责任 河南 洛阳 100.00%
销售 资等方式取得
公司
洛阳兴隆新材 非同一控制下
复合材料加工
料科技有限公 河南 洛阳 100.00% 企业合并取得
与销售
司 的子公司
非同一控制下
洛阳市三诺化 化工产品加工
河南 洛阳 67.54% 企业合并取得
工有限公司 与销售
的子公司
隆华科技集团
制造设备、金 通过设立或投
（洛阳）供应 河南 洛阳 80.00%
属材料销售 资等方式取得
链有限公司
隆华智能电气
电机制造与销 通过设立或投
（洛阳）有限 河南 洛阳 100.00%
售 资等方式取得
公司
洛阳丰联科钼
新材料生产销 通过设立或投
钨科技有限公 河南 洛阳 51.00%
售 资等方式取得
司
在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：
1、在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：
按照海东市居善水务发展有限公司（以下简称“海东居善”）章程“第四条公司注册资本：人民币 6,500.00 万元，其中北
京中电加美环保科技有限公司（以下简称“中电加美”）3,315.00 万元，海东市乐都区环境保护局 1,950.00 万元，青海晟
雪环保科技有限公司（以下简称“青海晟雪”）1,235.00 万元。
根据海东市乐都区污水处理厂 PPP 项目合资经营协议“第八章财务、税务、利润分配及审计 8.3 双方股东约定按以下比例
分配利润”其中甲方 100.00%，乙方 0.00%。运营期内，中电加美与青海晟雪的联合体作为甲方享有 100.00%经营收益，乙
方为海东市乐都区环境保护局运营期内不享有经营收益。中电加美与青海晟雪再按实际出资金额分配经营收益。2016 年 8
月，中电加美收购了青海晟雪 100.00%的股权。2017 年 8 月，青海晟雪将其持有的海东居善全部股权转让给中电加美。中
电加美期末持有海东居善 70.00%股权，享受 100.00%经营收益。
持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据：
2、对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据：
本期纳入合并范围的结构化主体共两家，一家为厦门隆华信科股权投资基金合伙企业（有限合伙）（以下简称“隆华信
科”），一家为重庆西证渝富阳城壹号私募股权投资基金。具体情况如下：
（1）2018 年 9 月 17 日，公司与中投信科（厦门）股权投资管理有限公司（以下简称“中投信科”）共同发起设立厦门隆
华信科股权投资基金合伙企业（有限合伙）。隆华信科工商注册认缴出资份额为 10,010.00 万元，其中中投信科作为基金管
理人（GP）认缴出资份额为 10.00 万元，公司以自筹资金认缴出资份额为 10,000.00 万元。
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截至 2021 年 12 月 31 日，该合伙企业仅由公司实缴出资份额 39,348,365.29 元，中投信科尚未实际出资，目前公司占实缴出资份额的 100.00%。
根据双方签订的《合伙协议》，隆华信科主要经营由投资委员会决策，投资委员会由 5 人成立，公司派出 2 人参与，并具有一票否决权。
因此根据实际情况，公司在合伙企业中出资份额近 100.00%且承担投资运营造成的风险与回报，在日常经营活动中公司实质上对隆华信科具有控制权，公司将该结构化主体纳入
合并范围。
（2）如“附注七、（十八）”所述，公司下属子公司中电加美签订《重庆西证渝富阳城壹号私募股权投资基金基金合同》，截至 2022 年 12 月 31 日中电加美累计认购 8,000.00
万份额，该基金期末基金份额总额 106,876.69 万元，目前中电加美出资份额占实缴份额 74.85%，因此公司将该结构化主体纳入合并范围。
（2） 重要的非全资子公司
单位：元
少数股东持 本期归属于少数股东 本期向少数股东宣告 期末少数股东权益余
子公司名称
股比例 的损益 分派的股利 额
海东市居善水务发展有限公司 30.00%
湖南兆恒材料科技有限公司 20.41% 7,490,526.19 34,160,192.36
（3） 重要非全资子公司的主要财务信息
单位：元
子公司 期末余额 期初余额
名称 流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计 流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计
海东市
居善水
务发展 6,981,516.50 115,120,878.79 122,102,395.29 13,564,723.67 35,000,000.00 48,564,723.67 8,252,994.52 115,592,611.64 123,845,606.16 15,783,843.44 38,000,000.00 53,783,843.44
有限公
司
湖南兆
恒材料
127,615,180.07 59,920,912.67 187,536,092.74 13,881,236.48 1,592,821.40 15,474,057.88 84,387,317.98 62,852,507.67 147,239,825.65 10,135,005.06 1,785,061.04 11,920,066.10
科技有
限公司
单位：元
子公司名称 本期发生额 上期发生额
这是文本内容 营业收入 净利润 综合收益总额 经营活动现金流量 营业收入 净利润 综合收益总额 经营活动现金流量
海东市居善水务发展有限公司 18,440,755.34 3,475,908.90 3,475,908.90 10,551,071.53 19,416,693.89 6,155,196.99 6,155,196.99 14,294,380.78
湖南兆恒材料科技有限公司 92,118,793.41 36,700,275.31 36,700,275.31 18,343,619.95 85,992,163.19 33,884,393.39 33,884,393.39 14,124,604.59
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2、在合营安排或联营企业中的权益
（1） 重要的合营企业或联营企业
持股比例 对合营企业或联
主要经营
合营企业或联营企业名称 注册地 业务性质 营企业投资的会
地 直接 间接 计处理方法
昌吉市中船清源润昌水务
昌吉 昌吉 自来水生产和供应 34.00% 权益法
有限责任公司
厦门仁达隆华股权投资基
厦门 厦门 股权投资 45.45% 权益法
金合伙企业（有限合伙）
中船重工阳新环境工程有
阳新 湖北 污水处理 39.00% 权益法
限公司
在合营企业或联营企业的持股比例不同于表决权比例的说明：
注：公司实际持有昌吉市中船清源润昌水务有限责任公司（简称“昌吉清源”）34.00%股权（其中，公司直接持有股权
10.00%，委托中船重工环境工程有限公司代持昌吉清源 24.00%的股权）。昌吉清源负责昌吉市努尔加水库城镇供水项目的
建设。由于在项目建设阶段，公司直接入股昌吉清源存在障碍，故公司委托中船重工环境工程有限公司代持昌吉清源 24.00%
的股权，并代公司行使股东权利，公司享有实际的股东权利及获得相应的投资收益或承担相应的投资亏损。
（2） 重要联营企业的主要财务信息
单位：元
期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额
昌吉市中船清源润 厦门仁达隆华股权
昌吉市中船清源润昌 厦门仁达隆华股权投资基
昌水务有限责任公 投资基金合伙企业
水务有限责任公司 金合伙企业（有限合伙）
司 （有限合伙）
流动资产 56,972,561.22 4,637,424.84 60,942,071.29 8,415,560.16
非流动资产 328,174,780.46 315,232,374.89 372,569,805.67 314,624,602.33
资产合计 385,147,341.68 319,869,799.73 433,511,876.96 323,040,162.49
流动负债 41,967,516.91 3,660,470.00 67,495,126.33 3,260,470.00
非流动负债 205,336,000.00 228,044,000.00
负债合计 247,303,516.91 3,660,470.00 295,539,126.33 3,260,470.00
少数股东权益
归属于母公司股东
137,843,824.77 316,209,329.73 137,972,750.63 319,779,692.49
权益
按持股比例计算的
46,866,900.42 143,717,140.36 46,910,735.21 145,339,870.24
净资产份额
调整事项 3,099,026.44
--商誉
--内部交易未实现
3,099,026.44
利润
--其他
对联营企业权益投
46,659,627.93 143,717,140.36 46,910,735.21 148,438,896.68
资的账面价值
存在公开报价的联
营企业权益投资的
公允价值
营业收入 69,822,644.22 65,471,202.35
净利润 -738,550.83 1,254,470.89 -11,025,492.71 82,312,746.41
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终止经营的净利润
其他综合收益
综合收益总额 -738,550.83 1,254,470.89 -11,025,492.71 82,312,746.41
本年度收到的来自
联营企业的股利
（3） 不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息
其他说明：
（1）中船重工阳新环境工程有限公司
中船重工阳新环境工程有限公司，于 2018 年 1 月成立，本公司之子公司北京中电加美环保科技有限公司通过协议于 2018
年 12 月 14 日取得该公司 39.00%股权。
（2）中船环境滁州有机废弃物处置有限公司
中船环境滁州有机废弃物处置有限公司，于 2019 年 12 月成立，本公司之子公司北京中电加美环保科技有限公司通过签订
《滁州市生活垃圾填埋场二期（A 区：餐厨垃圾处理项目）PPP 项目合同》取得该公司 36.00%股权，截至 2021 年 12 月 31
日，各股东均未实缴出资，该公司尚未开始正常生产经营。
十、与金融工具相关的风险
本公司与金融工具相关的风险主要为信用风险和流动风险。本公司对此的风险管理政策概述如下：
信用风险
信用风险是指交易对手未能履行合同义务而导致本公司发生财务损失的风险。
本公司对信用风险按组合分类进行管理。信用风险主要产生于银行存款、应收票据、应收账款和应收款项融资。本公司银
行存款主要存放于国有银行和其它大中型上市银行，本公司认为其不存在重大的信用风险，不会产生因对方单位违约而导
致的任何重大损失。对于应收票据、应收账款和应收款项融资，本公司仅与经信用审核、信誉良好的客户进行交易，基于
对客户的财务状况、信用记录及其他因素诸如目前市场状况等评估客户的信用资质并设置相应信用期，并对应收票据和应
收账款余额进行持续监控，以控制信用风险敞口，确保本公司不致面临重大坏账风险。对于信用记录不良的客户，本公司
会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式，以确保本公司的整体信用风险在可控的范围内。
流动性风险
本公司财务部门在现金流量预测的基础上，在公司层面持续监控短期和长期的资金需求，以确保维持充裕的现金储备；同
时持续监控是否符合银行融资的规定，从主要金融机构获得提供足够备用资金的承诺，以满足短期和长期的资金需求。
本公司各项金融负债以未折现的合同现金流量按到期日列示如下：
期末余额
项目
即时偿还 1 年以内 1-2 年 2-5 年 5 年以上 合计
短期借款 103,095,455.33 103,095,455.33
应付票据 263,536,308.56 263,536,308.56
一年内到期
的非流动负 25,520,871.93 25,520,871.93
债
长期借款 219,500,000.00 35,000,000.00 254,500,000.00
其他非流动
6,800,000.00 10,000,000.00 16,800,000.00
负债
合计 398,952,635.82 229,500,000.00 35,000,000.00 663,452,635.82
上年年末余额
项目
即时偿还 1 年以内 1-2 年 2-5 年 5 年以上 合计
110
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短期借款 415,997,522.78 415,997,522.78
应付票据 230,007,855.11 230,007,855.11
一年内到期
的非流动负 14,812,607.94 14,812,607.94
债
长期借款 63,000,000.00 44,000,000.00 208,400,000.00 315,400,000.00
其他非流动
28,000,000.00 28,000,000.00
负债
合计 660,817,985.83 63,000,000.00 44,000,000.00 236,400,000.00 1,004,217,985.83
十一、公允价值的披露
1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
单位：元
期末公允价值
项目 第一层次公允价 第二层次公允价值计 第三层次公允价值计
合计
值计量 量 量
一、持续的公允价值计量 -- -- -- --
（一）交易性金融资产 3,296.62 3,296.62
1.以公允价值计量且其变
动计入当期损益的金融资 3,296.62 3,296.62
产
（4）其他 3,296.62 3,296.62
（三）其他权益工具投资 197,399,121.89 197,399,121.89
应收款项融资 18,803,092.67 18,803,092.67
其他非流动金融资产 105,984,305.00 105,984,305.00
1.以公允价值计量且
其变动计入当期损益的金 105,984,305.00 105,984,305.00
融资产
（1）债务工具投资
（2）权益工具投资 87,984,305.00 87,984,305.00
（3）衍生金融资产
（4）其他 18,000,000.00 18,000,000.00
持续以公允价值计量的资
322,189,816.18 322,189,816.18
产总额
二、非持续的公允价值计
-- -- -- --
量
非同一控制下企业合并评
6,469,274.57 6,469,274.57
估的存货
非同一控制下企业合并评
72,716,155.90 72,716,155.90
估的固定资产
非同一控制下企业合并评
102,768,414.59 102,768,414.59
估的无形资产
非持续以公允价值计量的
181,953,845.06 181,953,845.06
资产总额
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2、持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
（1）公司持续第三层次公允价值计量项目如下：
①交易性金融资产中结构性存款系公司购入的银行理财产品未赎回，以理财产品类型及预期收益率预测未来现金流作为公
允价值。
②应收款项融资系本公司作为应收款项融资列示银行承兑汇票，因其剩余期限较短，账面价值与公允价值接近，采用票面
金额作为公允价值。
③其他权益工具投资系本公司持有的非上市公司股权投资，其经营环境和经营情况、财务状况未发生重大变化，以成本作
为公允价值的合理估计进行计量。
④其他非流动金融资产系本公司持有的股权投资管理合伙企业份额、非上市公司股权投资和非上市公司的可转债投资，非
上市公司股权投资以最新股权交易价格作为公允价值，其余投资根据其经营环境和经营情况、财务状况，未发生重大变化，
以成本作为公允价值的合理估计进行计量。
（2）公司非持续的公允价值计量的项目主要为非同一控制下企业合并中取得的被购买方各项可辨认资产。
十二、关联方及关联交易
1、本企业的母公司情况
本公司不存在控股母公司，本公司以李占明、李明卫、李明强、李占强共同为最终控制方，截至 2021 年 12 月 31 日合计持
股 196,631,092 股，持股比例 21.52%。
2、本企业的子公司情况
本企业子公司的情况详见附注“九、在其他主体中的权益”。
3、本企业合营和联营企业情况
本企业重要的合营或联营企业详见附注“九、在其他主体中的权益”。
4、其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本企业关系
洛阳福格森机械装备有限公司 实际控制人投资的企业
厦门致远合众股权投资管理合伙企业（有限合伙） 公司多名高管出资成立的企业
上海盛世华天环境科技有限公司 高管张源远担任董事
霍尔果斯链和股权投资管理合伙企业（有限合伙） 公司高管投资的企业
厦门科博思汇智股权投资管理合伙企业（有限合伙） 高管刘玉峰控制的企业
5、关联交易情况
（1） 购销商品、提供和接受劳务的关联交易
无
（2） 关键管理人员报酬
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
关键管理人员薪酬 9,081,100.00 11,056,100.00
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（3） 其他关联交易
1、2018 年 1 月 26 日，公司与杨媛、段嘉刚、曾勇、刘风朝、链和科技（北京）有限公司签署合伙协议，公司出资 1000
万元增资霍尔果斯链和股权投资管理合伙企业（有限合伙），上述合伙人出资完成后，霍尔果斯注册资本将变更为
5,300.00 万元。公司已按照合伙协议约定于 2018 年 4 月和 2019 年 4 月分别出资 400.00 万元和 600.00 万元。2021 年 8 月，
霍尔果斯变更注册资本为 2,660.00 万元，2021 年 9 月，段嘉刚将其持有的霍尔果斯的股权转让给自然人王松涛，段嘉刚为
公司高级管理人员，该事项构成关联交易，截至 2022 年 12 月 31 日，公司对该合伙企业出资成本 1,000.00 万元，公允价值
下降 1,000.00 万元，期末账面价值为 0，在财务报表“其他非流动金融资产”列示。
2、2019 年 4 月，公司下属二级子公司厦门隆华信科股权投资管理合伙企业（有限合伙）（以下简称隆华信科）与国威派
克（泰州）新能源智能装备有限公司（以下简称国威派克）、深圳市国威科创新能源科技有限公司、国威科健（厦门）智
能装备有限公司签订《可转换债券投资合同书》，隆华信科以可转换债券的方式为国威派克提供总额为 3,000.00 万元的投
资款，本次可转债投资的转换期限为本合同签订之日起至本合同签订之日后满三年，在转换期限内，隆华信科有权选择一
次性将本次所有投资款通过增资扩股的方式转换为国威派克公司股份。如隆华信科选择不行权，则本次可转债投资自动成
为债权借款，还款期限为本合同签订之日起三年。2022 年 4 月，隆华信科与国威派克、深圳市国威科创新能源科技有限公
司、国威科健（厦门）智能装备有限公司签订《关于国威派克（泰州）新能源智能装备有限公司之可转换债券投资补充协
议》，将该可转换债券投资的转换期延长 24 个月，即转换期限延长至 2024 年 4 月 29 日。截至 2022 年 12 月 31 日，隆华
信科对国威派克的 3,000.00 万元投资款仍然存在，期末公允价值下降 1,200.00 万元，在财务报表“其他非流动金融资产”
列示。
6、关联方应收应付款项
（1） 应收项目
单位：元
期末余额 期初余额
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
中船环境滁州有机废
其他应收款 500,000.00 500,000.00 500,000.00 6,350.00
弃物处置有限公司
（2） 应付项目
单位：元
项目名称 关联方 期末账面余额 期初账面余额
厦门科博思汇智股权投资管
其他应付款 59,904,000.00 139,776,000.00
理合伙企业
十三、股份支付
1、股份支付总体情况
□适用 不适用
2、以权益结算的股份支付情况
□适用 不适用
3、以现金结算的股份支付情况
□适用 不适用
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十四、承诺及或有事项
1、重要承诺事项
资产负债表日存在的重要承诺：无
2、或有事项
（1） 资产负债表日存在的重要或有事项
1、未结清保函
截至 2022 年 12 月 31 日，公司及子公司未结清的履约保函共计 102,172,705.29 元，其中母公司存在未结清的履约保函共计
80,648,897.81 元；子公司北京中电加美环保科技有限公司存在未结清保函共计 20,714,029.00 元，子公司洛阳科博思新材料
科技有限公司存在未结清保函共计 809,778.48 元。
2、保证或担保
截至 2022 年 12 月 31 日，公司对子公司提供担保明细如下
被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经履行完毕
5,000,000.00 2022-4-20 2026-4-19 否
北京中电加美环保科技有限公司
10,100,000.00 2022-6-20 2023-6-19 否
阜阳加美居善水务发展有限公司 232,400,000.00 2021-5-26 2037-5-25 否
5,000,000.00 2022-4-28 2023-4-28 否
5,000,000.00 2022-6-6 2023-6-5 否
广西晶联光电材料有限责任公司 10,000,000.00 2022-8-1 2023-8-1 否
3,000,000.00 2022-8-24 2023-8-24 否
8,000,000.00 2022-9-7 2023-9-6 否
10,000,000.00 2022-6-29 2023-6-29 否
21,260,000.00 2022-7-28 2023-1-28 否
丰联科光电（洛阳）股份有限公 6,828,000.00 2022-5-26 2023-2-26 否
司 9,631,000.00 2022-10-13 2023-4-13 否
8,000,000.00 2022-12-15 2023-6-15 否
19,740,500.00 2022-12-22 2023-6-22 否
7,000,000.00 2023-3-11 2026-3-11 否
洛阳科博思新材料科技有限公司
809,778.48 2022-9-5 2023-12-31 否
519,000.00 2021-1-25 2023-3-31 否
1,050,120.00 2021-5-19 2023-12-31 否
782,580.00 2021-8-3 2023-12-31 否
1,352,279.00 2021-8-26 2023-9-30 否
971,000.00 2021-9-1 2023-9-30 否
664,000.00 2021-9-27 2023-6-30 否
北京中电加美环保科技有限公司 1,440,000.00 2021-10-21 2024-6-30 否
965,000.00 2021-10-28 2023-12-20 否
1,039,650.00 2022-1-21 2023-1-21 否
712,000.00 2022-7-29 2024-3-31 否
1,180,000.00 2022-8-19 2024-12-31 否
1,430,000.00 2022-9-8 2023-9-8 否
535,000.00 2022-11-2 2023-11-2 否
1,354,500.00 2022-8-2 2023-2-2 否
1,995,000.00 2022-8-5 2023-2-5 否
2,187,500.00 2022-8-16 2023-2-16 否
洛阳科博思新材料科技有限公司 2,326,800.00 2022-9-26 2023-3-26 否
1,527,295.00 2022-11-24 2023-5-24 否
1,662,500.00 2022-11-17 2023-5-17 否
5,884,836.00 2022-3-11 2026-12-31 否
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（2） 公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明
公司不存在需要披露的重要或有事项。
十五、资产负债表日后事项
1、利润分配情况
单位：元
拟分配的利润或股利 26,798,609.34
经审议批准宣告发放的利润或股利 26,798,609.34
以截至 2023 年 3 月 31 日公司总股本扣除回购专用账户已回购股份
11,035,960 股后股本 893,286,978 股为基数向全体股东每 10 股派发现金
利润分配方案
股利 0.30 元人民币（含税），不进行资本公积转增股本，公司剩余未分配
利润留待以后年度分配。
十六、其他重要事项
1、债务重组
1、2022 年度，公司之子公司北京中电加美环保科技有限公司作为债权人，以低于债权账面价值的现金或非现金资产收回
债权产生债务重组损失 1,284,160.00 元。
2、2022 年度，公司之子公司洛阳科博思新材料科技有限公司作为债务人，以低于债权账面价值的现金或非现金资产收回
债权产生债务重组收益 119,901.60 元。
2、资产置换
无
3、终止经营
其他说明：
1、 归属于母公司所有者的持续经营净利润和终止经营净利润
项目 本期金额 上期金额
归属于母公司所有者的持续经营净利润 64,302,574.42 290,894,734.78
归属于母公司所有者的终止经营净利润
2、 终止经营净利润：无
3、终止经营处置损益的调整：无
4、 终止经营现金流量：无
5、终止经营不再满足持有待售类别划分条件的说明：无
4、分部信息
（1） 报告分部的确定依据与会计政策
本公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部，以经营分部为基础确定报告分部并披露分部信息。
经营分部是指本公司内同时满足下列条件的组成部分：（1）该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用；（2）本
公司管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；（3）本公司能够取得该组成部分的
财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。两个或多个经营分部具有相似的经济特征，并且满足一定条件的，则可
合并为一个经营分部。
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本公司考虑重要性及便于投资者理解的原则，以经营分部为基础，确定报告分部。本公司的报告分部是提供不同产品或服
务的业务单元。由于各种业务需要不同的技术和市场战略，因此，本公司分别独立管理各个报告分部的生产经营活动，分
别评价其经营成果，以决定向其配置资源并评价其业绩。
本公司有四个报告分部，分别为：
分部 1：传热节能分部，主要为工业制冷换热装备相关的研发、生产与销售；
分部 2：水处理分部，主要为水处理及污水处理的技术服务及工程总承包；
分部 3：新材料分部，主要为高纯钼及钼合金靶材等高纯稀有金属溅射靶材及高分子材料、高新复合材料；
分部 4：其他业务分部，主要为 BT 项目实施服务及除分部 1 至 3 之外的业务。
分部间转移价格参照向第三方销售所采用的价格确定。资产、负债根据分部的经营进行分配。
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（2） 报告分部的财务信息
单位：元
项目 传热节能分部 环保水处理分部 新材料分部 其他分部 分部间抵销 合计
对外交易收入 1,113,945,986.95 425,344,591.27 772,070,122.17 9,259,736.46 2,319,943,759.02
分部间交易收入 10,114,709.68 8,727,422.50 18,842,132.18
对联营和合营企
319,049.74 -776,816.64 -457,766.90
业的投资收益
信用减值损失 -2,780,846.33 6,145,325.01 -5,653,318.56 -4,432,967.25 -6,721,807.13
资产减值损失 -8,254,643.27 -28,919,646.57 -10,236,133.45 -47,410,423.29
折旧费和摊销费 21,668,876.85 13,449,196.16 41,099,196.35 -1,317,549.07 77,534,818.43
利润总额（亏损总额） 124,447,265.42 18,155,967.08 179,428,294.84 -15,092,073.50 200,397,105.85 106,542,348.04
所得税费用 10,146,797.54 6,844,374.31 5,942,946.98 3,489,386.59 744,862.75 25,678,642.62
净利润（净亏损） 114,595,804.90 11,311,592.77 173,485,347.86 -18,581,459.99 199,947,580.12 80,863,705.42
资产总额 4,732,891,870.82 1,531,082,335.54 1,580,120,061.03 49,777,970.09 1,805,175,899.43 6,088,696,454.93
负债总额 1,894,610,098.01 844,604,092.90 748,936,223.90 -39,315,186.08 560,100,769.15 2,888,636,999.58
其他重要的非现金项目
对联营和合营企业的长期股权投资 195,668,681.63 18,300,770.72 213,969,452.35
（3） 公司无报告分部的，或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的，应说明原因：无。
5、其他对投资者决策有影响的重要交易和事项：无
6、其他
本公司下属三级子公司中船重工河北水务科技有限公司（以下简称河北水务）2016 年 9 月与涉县龙西工业聚集区管理委员会签订《龙西污水处理及循环利用工程委托代建、运营
协议》，承建龙西污水处理及循环利用工程项目，该项目工程地址位于涉县龙西工业园区内，主体工程为龙西污水处理厂（一期），协议中约定“委托运营期满后河北水务一次
性无偿移交区管委会”。
该工程自 2017 年 4 月开工，于 2019 年 5 月份工程竣工完成并同时办理完成主体竣工验收手续。2020 年 1 月通过涉县住房和城乡建设局消防备案抽查合格通过。
2020 年 2 月 8 日，邯郸市人民政府办公室《关于印发邯钢老区退城整合工作推进方案》的通知，拟在涉县新建项目钢铁装备及产能，邯钢老区退城整合启动区选址为涉县龙西工
业园区。由于龙西工业园区的规划调整，暂时处于停滞状态。
2021 年 9 月，河北水务将在建工程结转至无形资产并开始计提摊销，截至 2022 年 12 月 31 日，由于邯郸钢铁厂尚未完成搬迁工程，龙西污水厂周边厂房已陆续拆迁或者搬离工业
园，污水处理厂暂无污水处理，整体未进入运行状态。
本期对上述无形资产计提减值准备 29,388,254.53 元。
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十七、母公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
（1） 应收账款分类披露
单位：元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
计提比 账面价值 计提比 账面价值
金额 比例 金额 金额 比例 金额
例 例
其中：
按组合计提
坏账准备的 557,159,487.89 100.00% 108,117,176.08 19.41% 449,042,311.81 466,208,728.10 100.00% 105,951,995.81 22.73% 360,256,732.29
应收账款
其中：
节能业务组
557,159,487.89 100.00% 108,117,176.08 19.41% 449,042,311.81 466,208,728.10 100.00% 105,951,995.81 22.73% 360,256,732.29
合
合计 557,159,487.89 100.00% 108,117,176.08 449,042,311.81 466,208,728.10 100.00% 105,951,995.81 360,256,732.29
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按单项计提坏账准备：节能业务组合
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由
1 年以内 208,447,074.93 12,686,634.94 6.09%
1 至 2 年 146,546,907.24 14,627,055.70 9.98%
2 至 3 年 115,604,003.66 17,388,539.71 15.04%
3 至 4 年 23,789,892.98 7,820,779.36 32.87%
4 至 5 年 16,074,414.62 8,896,971.91 55.35%
5 年以上 46,697,194.46 46,697,194.46 100.00%
合计 557,159,487.89 108,117,176.08
如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
□适用 不适用
按账龄披露
单位：元
账龄 账面余额
1 年以内（含 1 年） 208,447,074.93
1至2年 146,546,907.24
2至3年 115,604,003.66
3 年以上 86,561,502.06
3至4年 23,789,892.98
4至5年 16,074,414.62
5 年以上 46,697,194.46
合计 557,159,487.89
（2） 本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销 其他
应收账款坏账
105,951,995.81 37,961,441.47 30,838.94 35,765,422.26 108,117,176.08
准备
合计 105,951,995.81 37,961,441.47 30,838.94 35,765,422.26 108,117,176.08
（3） 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
单位：元
占应收账款期末余额合计数
单位名称 应收账款期末余额 坏账准备期末余额
的比例
浙江石油化工有限公司 74,146,166.95 13.31% 10,979,196.33
盛虹炼化（连云港）有限公司 30,179,580.00 5.42% 3,012,266.90
山东新和成氨基酸有限公司 14,980,140.00 2.69% 911,730.56
恒力石化（大连）炼化有限公司 14,611,404.48 2.62% 889,288.35
甘肃瓜州宝丰硅材料开发有限公司 13,721,818.40 2.46% 835,145.81
合计 147,639,109.83 26.50%
119
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2、其他应收款
单位：元
项目 期末余额 期初余额
应收股利 20,000,000.00
其他应收款 591,240,493.63 409,721,525.76
合计 591,240,493.63 429,721,525.76
（1） 应收股利
1） 应收股利分类
单位：元
项目(或被投资单位) 期末余额 期初余额
丰联科光电（洛阳）股份有限公司 0.00 20,000,000.00
合计 20,000,000.00
（2） 其他应收款
1） 其他应收款按款项性质分类情况
单位：元
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
各种保证金 18,548,340.53 12,812,532.95
押金、代收代付 1,252,547.01 894,508.90
合并关联方往来 571,178,968.97 396,586,623.77
备用金 692,678.52 377,951.87
其他 311,066.80
合计 591,983,601.83 410,671,617.49
2） 坏账准备计提情况
单位：元
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 未来 12 个月预期 整个存续期预期信用损 整个存续期预期信用损 合计
信用损失 失(未发生信用减值) 失(已发生信用减值)
2022 年 1 月 1 日余额 18,633.71 23,974.02 907,484.00 950,091.73
2022 年 1 月 1 日余额在本期
--转入第二阶段 -18,633.71 18,633.71
本期计提 5,275.29 19,959.00 457,770.06 483,004.35
本期转销 37,317.82 652,670.06 689,987.88
2022 年 12 月 31 日余额 5,275.29 25,248.91 712,584.00 743,108.20
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用 不适用
按账龄披露
120
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单位：元
账龄 账面余额
1 年以内（含 1 年） 334,519,071.50
1至2年 200,701,504.25
2至3年 17,493,944.46
3 年以上 39,269,081.62
3至4年 27,647,188.38
4至5年 10,294,939.24
5 年以上 1,326,954.00
合计 591,983,601.83
3） 本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销 其他
应收其他款项
58,107.73 483,004.35 489,987.88 51,124.20
组合
单项计提 891,984.00 200,000.00 691,984.00
合计 950,091.73 483,004.35 689,987.88 743,108.20
4） 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位：元
款项的 占其他应收款期末余 坏账准备期
单位名称 期末余额 账龄
性质 额合计数的比例 末余额
洛阳科博思新材料科技有限公司 关联方 243,621,755.94 1至2年 41.15%
北京中电加美环保科技有限公司 关联方 119,552,003.72 1至3年 20.20%
洛阳市三诺化工有限公司 关联方 97,249,500.12 1 年以内 16.43%
广西晶联光电材料有限责任公司 关联方 53,806,262.59 1至4年 9.09%
洛阳晶联光电材料有限责任公司 关联方 31,674,027.22 1至5年 5.35%
合计 545,903,549.59 92.22%
3、长期股权投资
单位：元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
对子公司投资 1,622,818,819.70 23,800,000.00 1,599,018,819.70 1,911,159,368.97 23,800,000.00 1,887,359,368.97
对联营、合营
195,668,681.63 195,668,681.63 195,349,631.89 195,349,631.89
企业投资
合计 1,818,487,501.33 23,800,000.00 1,794,687,501.33 2,106,509,000.86 23,800,000.00 2,082,709,000.86
（1） 对子公司投资
121
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单位：元
本期增减变动
期初余额（账面价 计提 期末余额（账面价 减值准备期末
被投资单位 其
值） 追加投资 减少投资 减值 值） 余额
他
准备
中电加美 575,200,000.00 13,000.00 575,213,000.00 23,800,000.00
丰联科光电 133,000,000.00 204,297,923.00 1,330,000.00 335,967,923.00
科博思 422,416,469.66 1,351,000.00 423,767,469.66
海威复料 389,499,716.00 24,000.00 389,523,716.00
兆恒材料 161,976,509.00 42,000.00 162,018,509.00
晶联光电 105,252,923.00 36,000.00 105,288,923.00
厦门隆华信
科股权投资
管理合伙企 32,051,918.04 32,051,918.04
业(有限合
伙)
昌吉市华美
环境科技有 31,000,000.00 31,000,000.00
限公司
隆华加美节
能环保工程
30,000,000.00 30,000,000.00
（北京）有
限公司
滨海居善水
务发展有限 6,961,833.27 6,961,833.27
公司
隆华供应链 8,000,000.00 8,000,000.00
智能电气 1,000,000.00 1,000,000.00
合计 1,887,359,368.97 214,763,923.00 503,104,472.27 1,599,018,819.70 23,800,000.00
（2） 对联营、合营企业投资
单位：元
本期增减变动
其
他 宣告
追 减 综 发放 减值准
期初余额（账面 权益法下确 计提 期末余额（账面
投资单位 加 少 合 其他权 现金 备期末
价值） 认的投资损 减值 其他 价值）
投 投 收 益变动 股利 余额
益 准备
资 资 益 或利
调 润
整
一、合营企业
无
二、联营企业
厦门仁达
隆华股权
投资基金
148,438,896.68 570,157.02 149,009,053.70
合伙企业
（有限合
伙
昌吉市中
-
船清源润 46,910,735.21 46,659,627.93
251,107.28
昌水
122
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务有限责
任公司
小计 195,349,631.89 319,049.74 195,668,681.63
合计 195,349,631.89 319,049.74 195,668,681.63
4、营业收入和营业成本
单位：元
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 1,077,497,676.17 879,862,096.35 944,002,303.04 696,051,866.37
其他业务 35,335,236.81 943,889.12 30,238,042.00 9,826,953.90
合计 1,112,832,912.98 880,805,985.47 974,240,345.04 705,878,820.27
收入相关信息：
单位：元
合同分类 分部 1 分部 2 本期金额 合计
商品类型
其中：
节能换热装备 1,077,497,676.17
其他 33,228,681.09
合计 1,110,726,357.26
按经营地区分类
其中：
内销 1,048,377,786.63
出口 62,348,570.63
合计 1,110,726,357.26
市场或客户类型
其中：
合同类型
其中：
按商品转让的时间分类
其中：
在某一时点确认 1,110,726,357.26
在某一时段内确认
合计 1,110,726,357.26
按合同期限分类
其中：
按销售渠道分类
其中：
合计
与履约义务相关的信息：
装备制造履约义务通常的履行时间在 1 年以内，部分金额重大的装备制造履行时间在 2 至 3 年。销售合同一般存在预收款、
发货款或到货款、终验款及质保金，不存在重大融资成分，本公司作为主要责任人与客户签订商品销售合同，根据客户定
制化要求设计生产。一般在产品送达客户指定地点到货验收时完成履约义务，产品的控制权转移给客户。控制权转移给客
户之前发生的运输活动不构成单项履约义务。本公司不承担预期将退还给客户的款项等类似业务。产品质量保证按照法定
的产品质量要求执行，属于保证性质。
123
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5、投资收益
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
成本法核算的长期股权投资收益 19,825,878.34
权益法核算的长期股权投资收益 319,049.74 33,662,475.71
处置长期股权投资产生的投资收益 82,073,876.56 -4,849,573.31
处置交易性金融资产取得的投资收益 3,908,542.34
丧失控制权后，剩余股权按公允价值重新计
23,369,461.41
量产生的利得
债权投资在持有期间取得的利息收入 7,511,164.38 4,955,000.00
应收款项融资终止确认产生的投资收益 -2,179,022.06 -4,086,391.89
以摊余成本计量的金融资产终止确认收益 -608,825.58
银行理财产品的利息收入 6,902,804.01
合计 137,823,212.38 32,981,227.27
十八、补充资料
1、当期非经常性损益明细表
适用 □不适用
单位：元
项目 金额 说明
非流动资产处置损益 -1,077,213.39
计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切
相关，符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量 25,695,202.39
持续享受的政府补助除外）
委托他人投资或管理资产的损益 7,527,705.77
债务重组损益 -1,164,258.40
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，
持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价
-21,945,564.16
值变动损益，以及处置交易性金融资产交易性金融负
债和可供出售金融资产取得的投资收益
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 230,838.94
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 799,739.94
减：所得税影响额 3,302,328.59
少数股东权益影响额 3,298,775.46
合计 3,465,347.04 --
其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况：
□适用 不适用
公司不存在其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况。
将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益项
目的情况说明
□适用 不适用
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2、净资产收益率及每股收益
加权平均净资产收益 每股收益
报告期利润
率 基本每股收益（元/股） 稀释每股收益（元/股）
归属于公司普通股股东的净利润 2.04% 0.07 0.07
扣除非经常性损益后归属于公司普
1.94% 0.07 0.07
通股股东的净利润
3、其他
净资产收益率及每股收益的说明：
公司可转债转换为普通股，将增加每股收益，表明该潜在普通股不具有稀释性，而具有反稀释性，故在计算稀释每股收益
时不应予以考虑。稀释每股收益按照基本每股收益确定。
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