开能健康科技集团股份有限公司

               独立董事对第四届董事会第十四次会议

                     相关事项发表的独立意见



    根据《关于在上市公司建立独立董事制度的指导意见》、深圳证券交易所《创
业板上市公司规范运作指引》等相关法律法规、规章制度及开能健康科技集团股
份有限公司（以下简称“公司”）《公司章程》《独立董事工作制度》的有关规
定，作为公司的独立董事，本着认真、负责的态度，对公司第四届董事会第十四
次会议关于公司改聘2018年度审计机构事项发表如下独立意见：

    经审核，我们认为：天职国际会计师事务所(特殊普通合伙)具备从事证券、
期货相关业务，国有特大型企业审计业务，金融相关审计业务，会计司法鉴定以
及境外上市公司审计业务等执业资质，也具备多年为上市公司提供审计服务的经
验与能力，能够满足公司 2018 年度审计工作的要求；公司本次改聘审计机构的
原因真实合理，履行程序合法合规，审核依据充分完整，符合中国证券监督管理
委员会、深圳证券交易所及公司制度的要求，不存在损害公司及中小股东利益的
情形。因此，我们一致同意改聘天职国际会计师事务所（特殊普通合伙）为公司
2018 年度审计机构，并将该项议案提交股东大会审议。



以下无正文。
【本页无正文，为开能健康科技集团股份有限公司独立董事对第四届董事会第十
四次会议相关事项发表的独立意见签章页】




独立董事：




谢荣兴                   王   高                   陈智海




                                          日期：2018 年 10 月 28 日