南通锻压设备股份有限公司
审计报告及财务报表
（2014 年 1 月 1 日至 2014 年 12 月 31 日止）
目 录 页 次
一、 审计报告 1-2
二、 财务报表
资产负债表和合并资产负债表 1-4
利润表和合并利润表 5-6
现金流量表和合并现金流量表 7-8
所有者权益变动表和合并所有者权益变动表 9-12
财务报表附注 1-63
审 计 报 告
信会师报字【2015】第 510209 号
南通锻压设备股份有限公司全体股东：
我们审计了后附的南通锻压设备股份有限公司（以下简称贵公司）
财务报表，包括 2014 年 12 月 31 日合并及公司资产负债表、2014 年
度的合并及公司利润表、合并及公司现金流量表、合并及公司所有者
权益变动表以及财务报表附注。
一、管理层对财务报表的责任
编制和公允列报财务报表是贵公司管理层的责任。这种责任包括：
（1）按照企业会计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；
（2）设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于
舞弊或错误导致的重大错报。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意
见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国
注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计
划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。
审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的
审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞
弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，
注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计
恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工
作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理
性，以及评价财务报表的总体列报。
审计报告 第 1 页
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意
见提供了基础。
三、审计意见
我们认为，贵公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的
规定编制，公允反映了贵公司 2014 年 12 月 31 日的合并及公司财务
状况以及 2014 年度的合并及公司经营成果和现金流量。
立信会计师事务所 中国注册会计师：
（特殊普通合伙） 伍 敏
中国注册会计师：
何卫明
中国上海 二 O 一五年四月二十日
审计报告 第 2 页
南通锻压设备股份有限公司
合并资产负债表
2014年12月31日
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
资 产 附注五 期末余额 年初余额
流动资产：
货币资金 （一） 66,866,707.79 143,477,174.13
结算备付金 0.00 0.00
拆出资金 0.00 0.00
以公允价值计量且其变动计入当期 （二） 0.00 1,800,000.00
损益的金融资产
衍生金融资产 0.00 0.00
应收票据 （三） 39,259,943.29 64,547,782.48
应收账款 （四） 21,796,854.43 33,217,712.92
预付款项 （五） 10,667,921.22 4,972,128.85
应收保费 0.00 0.00
应收分保账款 0.00 0.00
应收分保合同准备金 0.00 0.00
应收利息 （六） 220,040.32 955,016.72
应收股利 0.00 0.00
其他应收款 （七） 5,300,862.93 4,193,478.68
买入返售金融资产 0.00 0.00
存货 （八） 163,314,606.03 159,393,342.75
划分为持有待售的资产 0.00 0.00
一年内到期的非流动资产 0.00 0.00
其他流动资产 （九） 2,446,048.64 0.00
流动资产合计 309,872,984.65 412,556,636.53
非流动资产：
发放委托贷款及垫款 0.00 0.00
可供出售金融资产 （十） 140,000,000.00 6,181,850.00
持有至到期投资 0.00
长期应收款 0.00
长期股权投资 0.00
投资性房地产 0.00
固定资产 （十一） 221,630,897.66 238,631,722.60
在建工程 （十二） 33,705,068.60 10,112,285.13
工程物资 0.00
固定资产清理 0.00
生产性生物资产 0.00
油气资产 0.00
无形资产 （十三） 61,940,448.95 63,498,077.27
开发支出 0.00
商誉 （十四） 8,644,987.31 0.00
长期待摊费用 （十五） 420,911.84 1,013,777.96
递延所得税资产 （十六） 3,315,954.54 1,685,052.36
其他非流动资产 （十七） 7,959,000.00 3,900,000.00
非流动资产合计 477,617,268.90 325,022,765.32
资产总计 787,490,253.55 737,579,401.85
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人：郭庆 主管会计工作负责人：张剑峰 会计机构负责人：陈竹美
报表 第 1 页
南通锻压设备股份有限公司
合并资产负债表（续）
2014 年 12 月 31 日
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
负债和所有者权益 附注五 期末余额 年初余额
流动负债：
短期借款 （十八） 50,000,000.00 0.00
向中央银行借款 0.00 0.00
吸收存款及同业存放 0.00 0.00
拆入资金 0.00 0.00
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 0.00 0.00
衍生金融负债 0.00 0.00
应付票据 0.00 0.00
应付账款 （十九） 53,414,342.33 48,692,398.91
预收款项 （二十） 34,265,859.28 49,790,221.70
卖出回购金融资产款 0.00 0.00
应付手续费及佣金 0.00 0.00
应付职工薪酬 （二十一） 3,827,182.24 2,720,008.99
应交税费 （二十二） 3,403,867.31 4,964,559.48
应付利息 0.00 0.00
应付股利 （二十三） 0.00 400,000.00
其他应付款 （二十四） 8,521,263.90 5,134,599.11
应付分保账款 0.00 0.00
保险合同准备金 0.00 0.00
代理买卖证券款 0.00 0.00
代理承销证券款 0.00 0.00
划分为持有待售的负债 0.00 0.00
一年内到期的非流动负债 0.00 0.00
其他流动负债 0.00 0.00
流动负债合计 153,432,515.06 111,701,788.19
非流动负债：
长期借款 0.00 0.00
应付债券 0.00 0.00
其中：优先股 0.00 0.00
永续债 0.00 0.00
长期应付款 0.00 0.00
长期应付职工薪酬 0.00 0.00
专项应付款 0.00 0.00
预计负债 0.00 0.00
递延收益 （二十五） 3,173,333.36 0.00
递延所得税负债 0.00 0.00
其他非流动负债 0.00 0.00
非流动负债合计 3,173,333.36 0.00
负债合计 156,605,848.42 111,701,788.19
所有者权益：
股本 （二十六） 128,000,000.00 128,000,000.00
其他权益工具 0.00 0.00
其中：优先股 0.00 0.00
永续债 0.00 0.00
资本公积 （二十七） 422,283,423.95 422,283,423.95
减：库存股 0.00 0.00
其他综合收益 0.00 0.00
专项储备 （二十八） 2,589,558.78 1,796,926.79
盈余公积 （二十九） 9,533,606.17 9,178,250.00
一般风险准备 0.00 0.00
未分配利润 （三十） 66,011,673.28 64,619,012.92
归属于母公司所有者权益合计 628,418,262.18 625,877,613.66
少数股东权益 2,466,142.95 0.00
所有者权益（或股东权益）合计 630,884,405.13 625,877,613.66
负债和所有者权益（或股东权益）总计 787,490,253.55 737,579,401.85
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人：郭庆 主管会计工作负责人：张剑峰 会计机构负责人：陈竹美
报表 第 2 页
南通锻压设备股份有限公司
资产负债表
2014 年 12 月 31 日
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
资 产 附注十三 期末余额 年初余额
流动资产：
货币资金 23,641,470.09 78,549,700.15
以公允价值计量且其变动计入当期 0.00 0.00
损益的金融资产
衍生金融资产 0.00 0.00
应收票据 39,055,943.29 64,547,782.48
应收账款 （一） 20,610,725.03 33,217,712.92
预付款项 10,198,610.69 4,912,128.85
应收利息 10,223.34 441,350.97
应收股利 0.00 0.00
其他应收款 （二） 14,806,344.45 4,193,478.68
存货 151,648,881.42 159,393,342.75
划分为持有待售的资产 0.00 0.00
一年内到期的非流动资产 0.00 0.00
其他流动资产 2,300,000.00 0.00
流动资产合计 262,272,198.31 345,255,496.80
非流动资产：
可供出售金融资产 140,000,000.00 6,181,850.00
持有至到期投资 0.00 0.00
长期应收款 0.00 0.00
长期股权投资 （三） 137,200,000.00 104,000,000.00
投资性房地产 0.00 0.00
固定资产 217,582,136.95 238,619,864.56
在建工程 0.00 2,785,608.31
工程物资 0.00 0.00
固定资产清理 0.00 0.00
生产性生物资产 0.00 0.00
油气资产 0.00 0.00
无形资产 35,583,301.62 36,596,548.26
开发支出 0.00 0.00
商誉 0.00 0.00
长期待摊费用 420,911.84 1,013,777.96
递延所得税资产 3,198,077.32 1,685,052.36
其他非流动资产 0.00 0.00
非流动资产合计 533,984,427.73 390,882,701.45
资产总计 796,256,626.04 736,138,198.25
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人：郭庆 主管会计工作负责人：张剑峰 会计机构负责人：陈竹美
报表 第 3 页
南通锻压设备股份有限公司
资产负债表（续）
2014 年 12 月 31 日
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
负债和所有者权益 附注十三 期末余额 年初余额
流动负债：
短期借款 50,000,000.00 0.00
以公允价值计量且其变动计入当期 0.00 0.00
损益的金融负债
衍生金融负债 0.00 0.00
应付票据 0.00 0.00
应付账款 45,267,478.28 48,692,398.91
预收款项 33,671,175.28 49,790,221.70
应付职工薪酬 3,263,087.52 2,720,008.99
应交税费 3,298,573.97 4,738,118.88
应付利息 0.00 0.00
应付股利 0.00 400,000.00
其他应付款 29,853,933.25 5,134,599.11
划分为持有待售的负债 0.00 0.00
一年内到期的非流动负债 0.00 0.00
其他流动负债 0.00 0.00
流动负债合计 165,354,248.30 111,475,347.59
非流动负债：
长期借款 0.00 0.00
应付债券 0.00 0.00
其中：优先股 0.00 0.00
永续债 0.00 0.00
长期应付款 0.00 0.00
长期应付职工薪酬 0.00 0.00
专项应付款 0.00 0.00
预计负债 0.00 0.00
递延收益 3,173,333.36 0.00
递延所得税负债 0.00 0.00
其他非流动负债 0.00 0.00
非流动负债合计 3,173,333.36 0.00
负债合计 168,527,581.66 111,475,347.59
所有者权益：
股本 128,000,000.00 128,000,000.00
其他权益工具 0.00 0.00
其中：优先股 0.00 0.00
永续债 0.00 0.00
资本公积 422,283,423.95 422,283,423.95
减：库存股 0.00 0.00
其他综合收益 0.00 0.00
专项储备 2,589,558.78 1,796,926.79
盈余公积 9,533,606.17 9,178,250.00
未分配利润 65,322,455.48 63,404,249.92
所有者权益合计 627,729,044.38 624,662,850.66
负债和所有者权益（或股东权益）总计 796,256,626.04 736,138,198.25
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人：郭庆 主管会计工作负责人：张剑峰 会计机构负责人：陈竹美
报表 第 4 页
南通锻压设备股份有限公司
合并利润表
2014 年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
项 目 附注五 本期发生额 上期发生额
一、营业总收入 331,795,994.87 304,072,646.58
其中：营业收入 （三十一） 331,795,994.87 304,072,646.58
利息收入 0.00 0.00
已赚保费 0.00 0.00
手续费及佣金收入 0.00 0.00
二、营业总成本 338,579,709.21 310,786,196.49
其中：营业成本 （三十一） 268,132,409.04 251,945,763.02
利息支出 0.00 0.00
手续费及佣金支出 0.00 0.00
退保金 0.00 0.00
赔付支出净额 0.00 0.00
提取保险合同准备金净额 0.00 0.00
保单红利支出 0.00 0.00
分保费用 0.00 0.00
营业税金及附加 （三十二） 2,097,167.93 1,479,525.29
销售费用 （三十三） 25,565,567.12 22,376,308.39
管理费用 （三十四） 40,008,615.74 34,199,223.29
财务费用 （三十五） -5,299,608.07 -4,140,856.88
资产减值损失 （三十六） 8,075,557.45 4,926,233.38
加：公允价值变动收益（损失以“-”号填列） 0.00 0.00
投资收益（损失以“-”号填列） （三十七） 7,920,341.78 500,000.00
其中：对联营企业和合营企业的投资收益 0.00 0.00
汇兑收益（损失以“-”号填列） 0.00 0.00
三、营业利润（亏损以“-”号填列） 1,136,627.44 -6,213,549.91
加：营业外收入 （三十八） 2,174,161.86 8,841,212.29
其中：非流动资产处置利得 0.00 45,538.46
减：营业外支出 （三十九） 31,928.59 208,549.67
其中：非流动资产处置损失 4,356.39 97,592.56
四、利润总额（亏损总额以“-”号填列） 3,278,860.71 2,419,112.71
减：所得税费用 （四十） 573,454.40 735,409.81
五、净利润（净亏损以“-”号填列） 2,705,406.31 1,683,702.90
归属于母公司所有者的净利润 3,028,016.53 1,683,702.90
少数股东损益 -322,610.22 0.00
六、其他综合收益的税后净额
归属于母公司所有者的其他综合收益的税后净额
（一）以后不能重分类进损益的其他综合收益
1. 重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动
2. 权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合
收益中享有的份额
（二）以后将重分类进损益的其他综合收益
1. 权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综
合收益中享有的份额
2. 可供出售金融资产公允价值变动损益
3. 持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益
4. 现金流量套期损益的有效部分
5. 外币财务报表折算差额
6．其他
归属于少数股东的其他综合收益的税后净额
七、综合收益总额 2,705,406.31 1,683,702.90
归属于母公司所有者的综合收益总额 3,028,016.53 1,683,702.90
归属于少数股东的综合收益总额 -322,610.22 0.00
八、每股收益：
（一）基本每股收益（元/股） 0.0237 0.0132
（二）稀释每股收益（元/股） 0.0237 0.0132
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
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报表 第 5 页
南通锻压设备股份有限公司
利润表
2014 年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
项 目 附注十三 本期发生额 上期发生额
一、营业收入 （四） 329,282,543.11 304,072,646.58
减：营业成本 （四） 266,447,669.07 251,945,763.02
营业税金及附加 2,070,192.34 1,479,525.29
销售费用 25,497,753.28 22,376,308.39
管理费用 35,993,361.58 33,670,895.66
财务费用 -2,283,915.91 -1,978,646.21
资产减值损失 7,866,028.00 4,926,233.38
加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列） 0.00 0.00
投资收益（损失以“-”号填列） （五） 7,920,341.78 500,000.00
其中：对联营企业和合营企业的投资收益 0.00 0.00
二、营业利润（亏损以“-”填列） 1,611,796.53 -7,847,432.95
加：营业外收入 2,108,101.86 8,841,212.29
其中：非流动资产处置利得 0.00 45,538.46
减：营业外支出 5,718.59 158,428.28
其中：非流动资产处置损失 4,356.39 97,592.56
三、利润总额（亏损总额以“-”号填列） 3,714,179.80 835,351.06
减：所得税费用 160,618.07 314,459.80
四、净利润（净亏损以“-”号填列） 3,553,561.73 520,891.26
五、其他综合收益的税后净额
（一）以后不能重分类进损益的其他综合收益
1. 重新计量设定受益计划净负债净资产的变动
2. 权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综
合收益中享有的份额
（二）以后将重分类进损益的其他综合收益
1. 权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他
综合收益中享有的份额
2. 可供出售金融资产公允价值变动损益
3. 持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益
4. 现金流量套期损益的有效部分
5. 外币财务报表折算差额
六、综合收益总额 3,553,561.73 520,891.26
七、每股收益：
（一）基本每股收益（元/股） 0.0278 0.0041
（二）稀释每股收益（元/股） 0.0278 0.0041
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人：郭庆 主管会计工作负责人：张剑峰 会计机构负责人：陈竹美
报表 第 6 页
南通锻压设备股份有限公司
合并现金流量表
2014 年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
项 目 附注五 本期发生额 上期发生额
一、经营活动产生的现金流量
销售商品、提供劳务收到的现金 398,982,378.38 348,702,344.65
客户存款和同业存放款项净增加额 0.00 0.00
向中央银行借款净增加额 0.00 0.00
向其他金融机构拆入资金净增加额 0.00 0.00
收到原保险合同保费取得的现金 0.00 0.00
收到再保险业务现金净额 0.00 0.00
保户储金及投资款净增加额 0.00 0.00
处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产净增加额 0.00 0.00
收取利息、手续费及佣金的现金 0.00 0.00
拆入资金净增加额 0.00 0.00
回购业务资金净增加额 0.00 0.00
收到的税费返还 0.00 0.00
收到其他与经营活动有关的现金 （四十一） 15,658,306.76 24,326,141.68
经营活动现金流入小计 414,640,685.14 373,028,486.33
购买商品、接受劳务支付的现金 269,982,288.20 274,524,224.52
客户贷款及垫款净增加额 0.00 0.00
存放中央银行和同业款项净增加额 0.00 0.00
支付原保险合同赔付款项的现金 0.00 0.00
支付利息、手续费及佣金的现金 0.00 0.00
支付保单红利的现金 0.00 0.00
支付给职工以及为职工支付的现金 41,141,888.04 36,719,265.00
支付的各项税费 22,316,532.92 11,987,266.42
支付其他与经营活动有关的现金 （四十一） 41,175,916.35 26,834,094.64
经营活动现金流出小计 374,616,625.51 350,064,850.58
经营活动产生的现金流量净额 40,024,059.63 22,963,635.75
二、投资活动产生的现金流量
收回投资收到的现金 14,220,000.00 3,300,000.00
取得投资收益所收到的现金 1,682,191.78 500,000.00
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 0.00 49,038.46
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 0.00 0.00
收到其他与投资活动有关的现金 0.00 0.00
投资活动现金流入小计 15,902,191.78 3,849,038.46
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 34,357,767.86 39,307,309.68
投资支付的现金 142,300,000.00 1,800,000.00
质押贷款净增加额 0.00 0.00
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 7,026,782.08 0.00
支付其他与投资活动有关的现金 0.00 0.00
投资活动现金流出小计 183,684,549.94 41,107,309.68
投资活动产生的现金流量净额 -167,782,358.16 -37,258,271.22
三、筹资活动产生的现金流量
吸收投资收到的现金 2,500,000.00 0.00
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 0.00 0.00
取得借款收到的现金 50,000,000.00 15,000,000.00
发行债券收到的现金 0.00 0.00
收到其他与筹资活动有关的现金 0.00 0.00
筹资活动现金流入小计 52,500,000.00 15,000,000.00
偿还债务支付的现金 0.00 30,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 1,855,644.45 6,268,366.65
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 0.00 0.00
支付其他与筹资活动有关的现金 0.00 0.00
筹资活动现金流出小计 1,855,644.45 36,268,366.65
筹资活动产生的现金流量净额 50,644,355.55 -21,268,366.65
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 22,276.64 -2,376.50
五、现金及现金等价物净增加额 -77,091,666.34 -35,565,378.62
加：期初现金及现金等价物余额 143,410,374.13 178,975,752.75
六、期末现金及现金等价物余额 66,318,707.79 143,410,374.13
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
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现金流量表
2014 年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
一、经营活动产生的现金流量 本期发生额 上期发生额
销售商品、提供劳务收到的现金 398,382,361.50 348,702,344.65
收到的税费返还 0.00 0.00
收到其他与经营活动有关的现金 33,554,774.73 22,197,717.18
经营活动现金流入小计 431,937,136.23 370,900,061.83
购买商品、接受劳务支付的现金 265,780,693.67 274,524,224.52
支付给职工以及为职工支付的现金 39,011,623.47 36,719,265.00
支付的各项税费 21,305,147.90 11,695,482.21
支付其他与经营活动有关的现金 44,444,376.12 26,593,967.98
经营活动现金流出小计 370,541,841.16 349,532,939.71
经营活动产生的现金流量净额 61,395,295.07 21,367,122.12
二、投资活动产生的现金流量
收回投资收到的现金 12,420,000.00 3,300,000.00
取得投资收益所收到的现金 1,682,191.78 500,000.00
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 0.00 49,038.46
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 0.00 0.00
收到其他与投资活动有关的现金 0.00 0.00
投资活动现金流入小计 14,102,191.78 3,849,038.46
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 3,553,549.10 8,298,993.72
投资支付的现金 175,500,000.00 0.00
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 0.00 0.00
支付其他与投资活动有关的现金 0.00 0.00
投资活动现金流出小计 179,053,549.10 8,298,993.72
投资活动产生的现金流量净额 -164,951,357.32 -4,449,955.26
三、筹资活动产生的现金流量
吸收投资收到的现金 0.00 0.00
取得借款收到的现金 50,000,000.00 15,000,000.00
发行债券收到的现金 0.00 0.00
收到其他与筹资活动有关的现金 0.00 0.00
筹资活动现金流入小计 50,000,000.00 15,000,000.00
偿还债务支付的现金 0.00 30,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 1,855,644.45 6,268,366.65
支付其他与筹资活动有关的现金 0.00 0.00
筹资活动现金流出小计 1,855,644.45 36,268,366.65
筹资活动产生的现金流量净额 48,144,355.55 -21,268,366.65
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 22,276.64 -2,376.50
五、现金及现金等价物净增加额 -55,389,430.06 -4,353,576.29
加：期初现金及现金等价物余额 78,482,900.15 82,836,476.44
六、期末现金及现金等价物余额 23,093,470.09 78,482,900.15
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
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合并所有者权益变动表
2014 年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
本期
归属于母公司所有者权益
项 目
其他权益工具 减： 其他 少数股东权益 所有者权益合计
一般风
股本 优先 永续 其他 资本公积 库存 综合 专项储备 盈余公积 未分配利润
险准备
股 债 股 收益
一、上年年末余额 128,000,000.00 0.00 0.00 0.00 422,283,423.95 0.00 0.00 1,796,926.79 9,178,250.00 0.00 64,619,012.92 0.00 625,877,613.66
加：会计政策变更 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
前期差错更正 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
同一控制下企业合并 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
其他 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
二、本年年初余额 128,000,000.00 0.00 0.00 0.00 422,283,423.95 0.00 0.00 1,796,926.79 9,178,250.00 0.00 64,619,012.92 0.00 625,877,613.66
三、本期增减变动金额
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 792,631.99 355,356.17 0.00 1,392,660.36 2,466,142.95 5,006,791.47
（减少以“-”号填列）
（一）综合收益总额 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 3,028,016.53 -322,610.22 2,705,406.31
（二）所有者投入和减少资本 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 2,788,753.17 2,788,753.17
1．股东投入的普通股 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 2,788,753.17 2,788,753.17
2．其他权益工具持有者投入资本 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
3．股份支付计入所有者权益的金额 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
4．其他 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
（三）利润分配 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 355,356.17 0.00 -1,635,356.17 0.00 -1,280,000.00
1．提取盈余公积 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 355,356.17 0.00 -355,356.17 0.00 0.00
2．提取一般风险准备 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
3．对所有者（或股东）的分配 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 -1,280,000.00 0.00 -1,280,000.00
4．其他 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
（四）所有者权益内部结转 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
1．资本公积转增资本（或股本） 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
2．盈余公积转增资本（或股本） 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
3．盈余公积弥补亏损 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
4．其他 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
（五）专项储备 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 792,631.99 0.00 0.00 0.00 0.00 792,631.99
1．本期提取 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 1,508,145.28 0.00 0.00 0.00 0.00 1,508,145.28
2．本期使用 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 -715,513.29 0.00 0.00 0.00 0.00 -715,513.29
（六）其他 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
四、本期期末余额 128,000,000.00 0.00 0.00 0.00 422,283,423.95 0.00 0.00 2,589,558.78 9,533,606.17 0.00 66,011,673.28 2,466,142.95 630,884,405.13
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
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合并所有者权益变动表（续）
2014 年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
上期
归属于母公司所有者权益
项 目 少数股
其他权益工具 减： 其他 所有者权益合计
一般风 东权益
股本 资本公积 库存 综合 专项储备 盈余公积 未分配利润
优先股 永续债 其他 险准备
股 收益
一、上年年末余额 128,000,000.00 0.00 0.00 0.00 422,283,423.95 0.00 0.00 1,113,581.49 9,126,160.87 0.00 69,387,399.15 0.00 629,910,565.46
加：会计政策变更 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
前期差错更正 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
同一控制下企业合并 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
其他 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
二、本年年初余额 128,000,000.00 0.00 0.00 0.00 422,283,423.95 0.00 0.00 1,113,581.49 9,126,160.87 0.00 69,387,399.15 0.00 629,910,565.46
三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列） 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 683,345.30 52,089.13 0.00 -4,768,386.23 0.00 -4,032,951.80
（一）综合收益总额 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 1,683,702.90 0.00 1,683,702.90
（二）所有者投入和减少资本 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
1．股东投入的普通股 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
2．其他权益工具持有者投入资本 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
3．股份支付计入所有者权益的金额 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
4．其他 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
（三）利润分配 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 52,089.13 0.00 -6,452,089.13 0.00 -6,400,000.00
1．提取盈余公积 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 52,089.13 0.00 -52,089.1 0.00 0.00
2．提取一般风险准备 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
3．对所有者（或股东）的分配 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 -6,400,000.00 0.00 -6,400,000.00
4．其他 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
（四）所有者权益内部结转 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
1．资本公积转增资本（或股本） 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
2．盈余公积转增资本（或股本） 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
3．盈余公积弥补亏损 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
4．其他 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
（五）专项储备 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 683,345.30 0.00 0.00 0.00 0.00 683,345.30
1．本期提取 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 1,630,748.28 0.00 0.00 0.00 0.00 1,630,748.28
2．本期使用 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 -947,402.98 0.00 0.00 0.00 0.00 -947,402.98
（六）其他 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
四、本期期末余额 128,000,000.00 0.00 0.00 0.00 422,283,423.95 0.00 0.00 1,796,926.79 9,178,250.00 0.00 64,619,012.92 0.00 625,877,613.66
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所有者权益变动表
2014 年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
本期
目 其他权益工具 其他综
股本 资本公积 减：库存股 专项储备 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
优先股 永续债 其他 合收益
一、上年年末余额 128,000,000.00 0.00 0.00 0.00 422,283,423.95 0.00 0.00 1,796,926.79 9,178,250.00 63,404,249.92 624,662,850.66
加：会计政策变更 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
前期差错更正 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
其他 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
二、本年年初余额 128,000,000.00 0.00 0.00 0.00 422,283,423.95 0.00 0.00 1,796,926.79 9,178,250.00 63,404,249.9 624,662,850.66
三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列） 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 792,631.99 355,356.17 1,918,205.56 3,066,193.72
（一）综合收益总额 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 3,553,561.73 3,553,561.73
（二）所有者投入和减少资本 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
1．股东投入的普通股 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
2．其他权益工具持有者投入资本 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
3．股份支付计入所有者权益的金额 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
4．其他 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
（三）利润分配 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 355,356.17 -1,635,356.17 -1,280,000.00
1．提取盈余公积 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 355,356.17 -355,356.17 0.00
2．对所有者（或股东）的分配 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 -1,280,000.00 -1,280,000.00
3．其他 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
（四）所有者权益内部结转 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
1．资本公积转增资本（或股本） 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
2．盈余公积转增资本（或股本） 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
3．盈余公积弥补亏损 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
4．其他 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
（五）专项储备 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 792,631.99 0.00 0.00 792,631.99
1．本期提取 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 1,508,145.28 0.00 0.00 1,508,145.28
2．本期使用 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 -715,513.29 0.00 0.00 -715,513.29
（六）其他 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
四、本期期末余额 128,000,000.00 0.00 0.00 0.00 422,283,423.95 0.00 0.00 2,589,558.78 9,533,606.17 65,322,455.48 627,729,044.38
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人：郭庆 主管会计工作负责人：张剑峰 会计机构负责人：陈竹美
报表 第 11 页
南通锻压设备股份有限公司
所有者权益变动表（续）
2014 年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
上期
项 目 其他权益工具 减：库 其他综
股本 资本公积 专项储备 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
优先股 永续债 其他 存股 合收益
一、上年年末余额 128,000,000.00 0.00 0.00 0.00 422,283,423.95 0.00 1,113,581.49 9,126,160.87 69,335,447.79 629,858,614.10
加：会计政策变更 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
前期差错更正 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
其他 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
二、本年年初余额 128,000,000.00 0.00 0.00 0.00 422,283,423.95 0.00 1,113,581.4 9,126,160.87 69,335,447.79 629,858,614.10
三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列） 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 683,345.30 52,089.13 -5,931,197.87 -5,195,763.44
（一）综合收益总额 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 520,891.26 520,891.26
（二）所有者投入和减少资本 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
1．股东投入的普通股 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
2．其他权益工具持有者投入资本 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
3．股份支付计入所有者权益的金额 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
4．其他 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
（三）利润分配 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 52,089.13 -6,452,089.13 -6,400,000.0
1．提取盈余公积 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 52,089.13 -52,089.13 0.00
2．对所有者（或股东）的分配 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 -6,400,000.00 -6,400,000.00
3．其他 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
（四）所有者权益内部结转 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
1．资本公积转增资本（或股本） 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
2．盈余公积转增资本（或股本） 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
3．盈余公积弥补亏损 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
4．其他 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
（五）专项储备 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 683,345.30 0.00 0.00 683,345.30
1．本期提取 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 1,630,748.28 0.00 0.00 1,630,748.28
2．本期使用 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 -947,402.98 0.00 0.00 -947,402.98
（六）其他 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
四、本期期末余额 128,000,000.00 0.00 0.00 0.00 422,283,423.95 0.00 1,796,926.79 9,178,250.00 63,404,249.92 624,662,850.66
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人：郭庆 主管会计工作负责人：张剑峰 会计机构负责人：陈竹美
报表 第 12 页
南通锻压设备股份有限公司
2014 年度
财务报表附注
南通锻压设备股份有限公司
财务报表附注
（除特殊注明外，金额单位均为人民币元）
一、 公司基本情况
(一) 公司概况
南通锻压设备股份有限公司（以下简称本公司或公司）前身为南通锻压设备厂，成
立于 2000 年 1 月。2002 年 3 月 21 日，南通锻压设备厂改制设立有限公司，更名为
南通锻压设备有限公司（以下简称原公司），由郭庆、郭凡共同出资，注册资本 600
万元。
南通锻压设备厂改制设立有限公司后，经数次股权转让和变更，至 2006 年 8 月 15
日，公司股东为郭庆，注册资本变更为 8,000 万元。
2010 年 10 月 22 日，根据股东决定的规定，公司增加注册资本 600 万元，由杭州
如山创业投资有限公司出资，变更后的注册资本为 8,600 万元。其中郭庆出资 8,000
万元，占注册资本的 93.0233%；杭州如山创业投资有限公司出资 600 万元，占注
册资本的 6.9767%。
2010 年 11 月 23 日，根据有关法律、法规的规定，原公司整体变更为股份有限公司，
申请登记的注册资本为 8600 万元，由原公司全体股东郭庆和杭州如山创业投资有
限公司（以下简称如山投资公司）共同发起设立。全体股东以原公司 2011 年 10 月
31 日 为 基 准 日 经 审 计 的 净 资 产 人 民 币 166,107,423.95 元 作 为 出 资 ， 按
1:0.517737245 的比例折合股份，总股本为 8,600 万股。其中：郭庆净资产出资
154,518,533.91 元，折 8000 万股，占股权比例 93.0233%；如山投资公司净资产
出资 11,588,890.04 元，折 600 万股，占股权比例 6.9767%。
2010 年 12 月 10 日，根据第一次临时股东大会决议的规定，公司增加注册资本 1,000
万元，由通联创业投资股份有限公司（以下简称通联投资公司）出资 800 万元、如
山投资公司出资 200 万元，变更后的注册资本为 9,600 万元。其中：郭庆出资 8000
万元，占注册资本的 83.3334%；如山投资公司出资 800 万元，占注册资本的 8.3333%；
通联投资公司出资 800 万元，占注册资本的 8.3333%。
经中国证券监督管理委员会 2011 年 12 月 8 日批准（证监许可[2011]1937 号），公
司向社会公开发行人民币普通股（A 股）3,200 万股，每股面值 1 元人民币，增加
注册资本 3,200 万元。公司股票已于 2011 年 12 月 29 日在深圳证券交易所挂牌交
易。
截止 2014 年 12 月 31 日，公司注册资本 12,800 万元，股份总数为 12,800 万股（每
股面值 1 元）。其中，有限售条件股份 A 股为 6,000 万股，占股份总数的 46.88%，
财务报表附注 第 1 页
南通锻压设备股份有限公司
2014 年度
财务报表附注
无限售条件股份 A 股为 6,800 万股，占股份总数的 53.12%。
本公司《企业法人营业执照》注册号：320682000066958。
本公司法定代表人：郭庆，注册地点：如皋经济开发区锻压产业园区内。
本公司经营范围：锻压设备（液压机床、机械压力机）及配件的制造、销售、维修。
自营或代理商品和技术的进出口业务（国家限定公司经营或禁止进出口的商品及技
术除外）。
(二) 合并财务报表范围
截止 2014 年 12 月 31 日，本公司合并财务报表范围内子公司如下：
子公司名称
南通锻压设备（天津）有限公司
南通奇凡自动化科技有限公司
上海磐庆投资有限公司
常熟市南锻机电设备维修有限公司
合肥市南锻机电设备服务有限公司
武汉市南锻机电设备维修服务有限公司
山东南锻机电设备维修有限公司
江苏人人发机器制造有限公司
本期合并财务报表范围及其变化情况详见本附注“六、合并范围的变更”和 “七、
在其他主体中的权益”。
二、 财务报表的编制基础
(一) 编制基础
公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会
计准则——基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准
则解释及其他相关规定(以下合称“企业会计准则”)，以及中国证券监督管理委员
会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号——财务报告的一般规定》的
披露规定编制财务报表。
(二) 持续经营
公司自本报告期末至少 12 个月内具备持续经营能力，无影响持续经营能力的重大事
项。
财务报表附注 第 2 页
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财务报表附注
三、 重要会计政策及会计估计
(一) 遵循企业会计准则的声明
公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期公司
的财务状况、经营成果、现金流量等有关信息。
(二) 会计期间
自公历 1 月 1 日至 12 月 31 日止为一个会计年度。
(三) 营业周期
本公司营业周期为 12 个月。
(四) 记账本位币
采用人民币为记账本位币。
(五) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
同一控制下企业合并：本公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合
并方资产、负债（包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉）在最终控制方合并
财务报表中的账面价值计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账
面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中
的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
非同一控制下企业合并：本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或
承担的负债按照公允价值计量，公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。本
公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确
认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，
经复核后，计入当期损益。
为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他直接相关费用，
于发生时计入当期损益；为企业合并而发行权益性证券的交易费用，冲减权益。
(六) 合并财务报表的编制方法
1、 合并范围
本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司（包括本公司
所控制的被投资方可分割的部分）均纳入合并财务报表。
财务报表附注 第 3 页
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财务报表附注
2、 合并程序
本公司以自身和各子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财
务报表。本公司编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据
相关企业会计准则的确认、计量和列报要求，按照统一的会计政策，反映本企
业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。
所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公
司一致，如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并
财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。对于非同一控
制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务
报表进行调整。对于同一控制下企业合并取得的子公司，以其资产、负债（包
括最终控制方收购该子公司而形成的商誉）在最终控制方财务报表中的账面价
值为基础对其财务报表进行调整。
子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在
合并资产负债表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益
总额项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子
公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。
（1）增加子公司或业务
在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则调整合并资产
负债表的期初数；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利
润纳入合并利润表；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入
合并现金流量表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主
体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，视同参与合并的
各方在最终控制方开始控制时即以目前的状态存在进行调整。在取得被合并方
控制权之前持有的股权投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同
一控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及其他净
资产变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。
在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则不调整合并
资产负债表期初数；将该子公司或业务自购买日至报告期末的收入、费用、利
润纳入合并利润表；该子公司或业务自购买日至报告期末的现金流量纳入合并
现金流量表。
因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日之
前持有的被购买方的股权，本公司按照该股权在购买日的公允价值进行重新计
量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购
财务报表附注 第 4 页
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财务报表附注
买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益以及除净损益、其他综合收益和
利润分配之外的其他所有者权益变动的，与其相关的其他综合收益、其他所有
者权益变动转为购买日所属当期投资收益。
（2）处置子公司或业务
①一般处理方法
在报告期内，本公司处置子公司或业务，则该子公司或业务期初至处置日的收
入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司或业务期初至处置日的现金流量纳
入合并现金流量表。
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩
余股权投资，本公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股
权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子
公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额，计入
丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益或除
净损益、其他综合收益及利润分配之外的其他所有者权益变动，在丧失控制权
时转为当期投资收益由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变
动而产生的其他综合收益除外。
②分步处置子公司
通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股
权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常
表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：
ⅰ．这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
ⅱ．这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
ⅲ．一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
ⅳ．一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，本公司
将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在
丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额
的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧
失控制权当期的损益。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易不属于一揽子交易的，在丧
失控制权之前，按不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资的相关
政策进行会计处理；在丧失控制权时，按处置子公司一般处理方法进行会计处
理。
（3）购买子公司少数股权
财务报表附注 第 5 页
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财务报表附注
本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享
有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整
合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减
的，调整留存收益。
（4）不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资
在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的长期股权投资而取得的处置
价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算
的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，
资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
(七) 合营安排分类及会计处理方法
合营安排分为共同经营和合营企业。
当本公司是合营安排的合营方，享有该安排相关资产且承担该安排相关负债时，为
共同经营。
本公司确认与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规
定进行会计处理：
（1）确认本公司单独所持有的资产，以及按本公司份额确认共同持有的资产；
（2）确认本公司单独所承担的负债，以及按本公司份额确认共同承担的负债；
（3）确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；
（4）按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；
（5）确认单独所发生的费用，以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。
(八) 现金及现金等价物的确定标准
在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。
将同时具备期限短（从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知现金、
价值变动风险很小四个条件的投资，确定为现金等价物。
(九) 外币业务和外币报表折算
1、 外币业务
外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率将外币金额折合成人民币
记账。
资产负债表日外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的
汇兑差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇
兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均计入当期损益。
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2、 外币财务报表的折算
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者
权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润
表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。
处置境外经营时，将与该境外经营相关的外币财务报表折算差额，自所有者权
益项目转入处置当期损益。
(十) 金融工具
金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。
1、 金融工具的分类
金融资产和金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融资产或金融负债，包括交易性金融资产或金融负债和直接指定为以
公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债；持有至到期投资；
应收款项；可供出售金融资产；其他金融负债等。
2、 金融工具的确认依据和计量方法
（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（金融负债）
取得时以公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领
取的债券利息）作为初始确认金额，相关的交易费用计入当期损益。
持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，期末将公允价值变动计入
当期损益。
处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公
允价值变动损益。
（2）持有至到期投资
取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用
之和作为初始确认金额。
持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入，计入投资收益。实际利
率在取得时确定，在该预期存续期间或适用的更短期间内保持不变。
处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。
（3）应收款项
公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及公司持有的其他企业的不
包括在活跃市场上有报价的债务工具的债权，包括应收账款、其他应收款等，
以向购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额；具有融资性质的，按其
现值进行初始确认。
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收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。
（4）可供出售金融资产
取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领
取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。
持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。期末以公允价值计量且将
公允价值变动计入其他综合收益。但是，在活跃市场中没有报价且其公允价值
不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工
具结算的衍生金融资产，按照成本计量。
处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同
时，将原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，
计入投资损益。
（5）其他金融负债
按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续
计量。
3、 金融资产转移的确认依据和计量方法
公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转
移给转入方，则终止确认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的
风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。
在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形
式的原则。公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资
产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）所转移金融资产的账面价值；
（2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额
（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，
在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，
并将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）终止确认部分的账面价值；
（2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额
中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）
之和。
金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确
认为一项金融负债。
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4、 金融负债终止确认条件
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部
分；本公司若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，
且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融
负债，并同时确认新金融负债。
对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融
负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。
金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价
（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的
相对公允价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分
的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间
的差额，计入当期损益。
5、 金融资产和金融负债的公允价值的确定方法
存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃
市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当
前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场
参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，
并优先使用相关可观察输入值。只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切
实可行的情况下，才使用不可观察输入值。
6、 金融资产（不含应收款项）减值的测试方法及会计处理方法
除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司于资产负债表
日对金融资产的账面价值进行检查，如果有客观证据表明某项金融资产发生减
值的，计提减值准备。
（1）可供出售金融资产的减值准备：
期末如果可供出售金融资产的公允价值发生严重下降，或在综合考虑各种相关
因素后，预期这种下降趋势属于非暂时性的，就认定其已发生减值，将原直接
计入所有者权益的公允价值下降形成的累计损失一并转出，确认减值损失。
对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升
且客观上与确认原减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以
转回，计入当期损益。
可供出售权益工具投资发生的减值损失，不得通过损益转回。
本公司对可供出售权益工具投资的公允价值下跌“严重”的标准为：公司持有
的可供出售权益工具的账面价值低于市场公允价值的 50%以上时；本公司对
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可供出售权益工具投资的公允价值下跌“非暂时性”的标准为：公司持
有的可供出售权益工具因重大非正常事项导致公允价值下跌及因公开市场持
续低迷导致系统风险持续增强的情况发生。
（2）持有至到期投资的减值准备：
持有至到期投资减值损失的计量比照应收款项减值损失计量方法处
理。
(十一) 应收款项坏账准备
1、 单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项：
单项金额重大的判断依据或金额标准：
单项金额在 100 万元以上（含 100 万元）。
单项金额重大应收款项坏账准备的计提方法：
单独进行减值测试，按预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账
准备，计入当期损益。经单独测试后未单独计提坏账准备的应收款项，按账龄
分析法计提坏账准备。
2、 按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项：
对于单项金额非重大的应收款项（除了有证据表明应单独测试计提减值准备的
之外），与经单独测试后未单独计提坏账准备的单项金额重大的应收款项一起，
按信用风险特征划分为若干组合，根据公司以前年度与之相同或相类似的信用
风险的实际损失率为基础，结合现时情况确定应计提的坏账准备。
按风险特征组合确定的计提坏账准备方法为账龄分析法，账龄分析法坏账准备
计提比例如下：
账龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%)
1 年以内（含 1 年） 5% 5%
1－2 年 20% 10%
2－3 年 50% 30%
3－4 年 100% 50%
4－5 年 100% 80%
5 年以上 100% 100%
3、 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款：
有证据表明应单独测试计提减值准备的单项金额虽不重大的应收款项，按个别
认定法单项计提坏账准备。
4、 本公司与合并报表范围内的控股子公司及控股子公司之间的应收款项，按个
别认定法单独进行减值测试。有证据表明不存在收回风险的，不计提坏账准
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备；有证据表明关联方已撤销、破产、资不抵债、现金流量严重不足等，并
且不准备对应收款项进行债务重组或无其他收回方式的，以个别认定法计提
坏账准备。
(十二) 存货
1、 存货的分类
存货分类为：原材料、在产品、低值易耗品、自制半成品、库存商品、发出商
品等。
2、 发出存货的计价方法
存货发出时按加权平均法计价。
3、 不同类别存货可变现净值的确定依据
产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产
经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，
确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所
生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用
和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持
有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售
合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。
期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，
按照存货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、
具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并
计提存货跌价准备。
除有明确证据表明资产负债表日市场价格异常外，存货项目的可变现净值以资
产负债表日市场价格为基础确定。
本期期末存货项目的可变现净值以资产负债表日市场价格为基础确定。
4、 存货的盘存制度
采用永续盘存制。
5、 低值易耗品和包装物的摊销方法
（1）低值易耗品采用一次转销法；
（2）包装物采用一次转销法。
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(十三) 划分为持有待售的资产
本公司将同时满足下列条件的组成部分（或非流动资产）确认为持有待售：
（1）该组成部分必须在其当前状况下仅根据出售此类组成部分的惯常条款即可立即
出售；
（2）公司已经就处置该组成部分（或非流动资产）作出决议，如按规定需得到股东
批准的，已经取得股东大会或相应权力机构的批准；
（3）公司已与受让方签订了不可撤销的转让协议；
（4）该项转让将在一年内完成。
(十四) 长期股权投资
1、 共同控制、重大影响的判断标准
共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活
动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。本公司与其他合营方一
同对被投资单位实施共同控制且对被投资单位净资产享有权利的，被投资单位
为本公司的合营企业。
重大影响，是指对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够
控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本能够对被投资单位施加重
大影响的，被投资单位为本公司联营企业。
2、 初始投资成本的确定
（1）企业合并形成的长期股权投资
同一控制下的企业合并：公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以
及以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益
在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投
资成本。因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资单位实施控制的，在合
并日根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面
价值的份额，确定长期股权投资的初始投资成本。合并日长期股权投资的初始
投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份
新支付对价的账面价值之和的差额，调整股本溢价，股本溢价不足冲减的，冲
减留存收益。
非同一控制下的企业合并：公司按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资
的初始投资成本。因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控
制的，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本
法核算的初始投资成本。
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（2）其他方式取得的长期股权投资
以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资
成本。
以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为
初始投资成本。
在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可
靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价
值和应支付的相关税费确定其初始投资成本，除非有确凿证据表明换入资产的
公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面
价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。
通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。
3、 后续计量及损益确认方法
（1）成本法核算的长期股权投资
公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算。除取得投资时实际支付的价
款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，公司按照享有被投
资单位宣告发放的现金股利或利润确认当期投资收益。
（2）权益法核算的长期股权投资
对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本大于
投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权
投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资
产公允价值份额的差额，计入当期损益。
公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，
分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照
被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权
投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所
有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。
在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净
资产的公允价值为基础，并按照公司的会计政策及会计期间，对被投资单位的
净利润进行调整后确认。在持有投资期间，被投资单位编制合并财务报表的，
以合并财务报表中的净利润、其他综合收益和其他所有者权益变动中归属于被
投资单位的金额为基础进行核算。
公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例
计算归属于公司的部分，予以抵销，在此基础上确认投资收益。与被投资单位
发生的未实现内部交易损失，属于资产减值损失的，全额确认。公司与联营企
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业、合营企业之间发生投出或出售资产的交易，该资产构成业务的，按照附注
二（五）、（六）中披露的相关政策进行会计处理。
在公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，
冲减长期股权投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，
以其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益（提示：应明确该等长期权
益的具体内容和认定标准）账面价值为限继续确认投资损失，冲减长期应收项
目等的账面价值。最后，经过上述处理，按照投资合同或协议约定企业仍承担
额外义务的，按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。
（3）长期股权投资的处置
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。
采用权益法核算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接
处置相关资产或负债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进
行会计处理。因被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所
有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益。由于被投资方重
新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处
置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大
影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用
权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单
位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、
其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在
终止采用权益法核算时全部转入当期损益。
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位控制权的，在编制个别财务报
表时，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或重大影响的，改按
权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置
后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按金融工
具确认和计量准则的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与
账面价值间的差额计入当期损益。
处置的股权是因追加投资等原因通过企业合并取得的，在编制个别财务报表时，
处置后的剩余股权采用成本法或权益法核算的，购买日之前持有的股权投资因
采用权益法核算而确认的其他综合收益和其他所有者权益按比例结转；处置后
的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和其
他所有者权益全部结转。
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(十五) 投资性房地产
投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，包括已出
租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物（含自行
建造或开发活动完成后用于出租的建筑物以及正在建造或开发过程中将来用于出租
的建筑物）。
公司对现有投资性房地产采用成本模式计量。对按照成本模式计量的投资性房地产
－出租用建筑物采用与本公司固定资产相同的折旧政策，出租用土地使用权按与无
形资产相同的摊销政策执行。
(十六) 固定资产
1、 固定资产确认条件
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超
过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：
（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；
（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。
2、 各类固定资产的折旧方法
固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和
预计净残值率确定折旧率。如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以不同
方式为企业提供经济利益，则选择不同折旧率或折旧方法，分别计提折旧。
融资租赁方式租入的固定资产，能合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所
有权的，在租赁资产尚可使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能
够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期
间内计提折旧。
各类固定资产折旧年限和年折旧率如下：
类别 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%）
房屋及建筑物 20年 5% 4.75%
机器设备 5-10年 5% 19.00%-9.50%
电子设备 3-5年 5% 31.67%-19.00%
运输设备 4-5年 5% 23.75%-19.00%
其他设备 3-20年 5% 31.67%-4.75%
3、 融资租入固定资产的认定依据、计价方法
公司与租赁方所签订的租赁协议条款中规定了下列条件之一的，确认为融资租
入资产：
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（1）租赁期满后租赁资产的所有权归属于本公司；
（2）公司具有购买资产的选择权，购买价款远低于行使选择权时该资产的公
允价值；
（3）租赁期占所租赁资产使用寿命的大部分；
（4）租赁开始日的最低租赁付款额现值，与该资产的公允价值不存在较大的
差异。
公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者
作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其
差额作为未确认的融资费。
(十七) 在建工程
在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出，作为固定
资产的入账价值。所建造的固定资产在建工程已达到预定可使用状态，但尚未办理
竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成
本等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的
折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提
的折旧额。
(十八) 借款费用
1、 借款费用资本化的确认原则
借款费用，包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而
发生的汇兑差额等。
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，
予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认
为费用，计入当期损益。
符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达
到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
借款费用同时满足下列条件时开始资本化：
（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资
产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
（2）借款费用已经发生；
（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已
经开始。
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2、 借款费用资本化期间
资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费
用暂停资本化的期间不包括在内。
当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借
款费用停止资本化。
当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，
该部分资产借款费用停止资本化。
购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可
对外销售的，在该资产整体完工时停止借款费用资本化。
3、 暂停资本化期间
符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连
续超过 3 个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合
资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费
用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建
或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。
4、 借款费用资本化金额的计算方法
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款当
期实际发生的借款费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或
进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，来确定借款费用的资本化金额。
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款，根据累计资产
支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化
率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平
均利率计算确定。
(十九) 无形资产
1、 无形资产的计价方法
（1）公司取得无形资产时按成本进行初始计量；
外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达
到预定用途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支
付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。
债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确
定其入账价值，并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之
间的差额，计入当期损益；
在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可
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靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为
基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不
满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税
费作为换入无形资产的成本，不确认损益。
（2）后续计量
在取得无形资产时分析判断其使用寿命。
对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销；
无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资
产，不予摊销。
2、 使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况：
项 目 预计使用寿命 依 据
土地使用权 50年 土地使用权法定年限
软件 5年 预计可使用年限
每年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。
经复核，本年期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。
3、 使用寿命不确定的无形资产的判断依据以及对其使用寿命进行复核的程序
截至资产负债表日,本公司没有使用寿命不确定的无形资产。
4、 划分研究阶段和开发阶段的具体标准
公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。
研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、
研究活动的阶段。
开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计
划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段
5、 开发阶段支出资本化的具体条件
内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件时确认为无形资产：
（1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
（3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产
品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其
有用性；
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（4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，
并有能力使用或出售该无形资产；
（5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
开发阶段的支出，若不满足上列条件的，于发生时计入当期损益。研究阶段的
支出，在发生时计入当期损益。
(二十) 长期资产减值
长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、无形资
产等长期资产，于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。减值测试结果表
明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。
可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现
值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单
项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。
资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
商誉至少在每年年度终了进行减值测试。
本公司进行商誉减值测试，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按
照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关
的资产组组合。在将商誉的账面价值分摊至相关的资产组或者资产组组合时，按照
各资产组或者资产组组合的公允价值占相关资产组或者资产组组合公允价值总额的
比例进行分摊。公允价值难以可靠计量的，按照各资产组或者资产组组合的账面价
值占相关资产组或者资产组组合账面价值总额的比例进行分摊。
在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产
组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行
减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再
对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产
组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关
资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失。
上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
(二十一) 长期待摊费用
长期待摊费用为已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项
费用。
1、 摊销方法
长期待摊费用采用直线法在受益年限内平均摊销。
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2、 摊销年限
根据实际情况。
(二十二) 职工薪酬
1、 短期薪酬的会计处理方法
本公司在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负
债，并计入当期损益或相关资产成本。
本公司为职工缴纳的社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和
职工教育经费，在职工为本公司提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和
计提比例计算确定相应的职工薪酬金额。
职工福利费为非货币性福利的，如能够可靠计量的，按照公允价值计量。
2、 离职后福利的会计处理方法
（1）设定提存计划
本公司按当地政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险，在职工为
本公司提供服务的会计期间，按以当地规定的缴纳基数和比例计算应缴纳金额，
确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
除基本养老保险外，本公司还依据国家企业年金制度的相关政策建立了企业年
金缴费制度（补充养老保险）/企业年金计划。本公司按职工工资总额的一定
比例向当地社会保险机构缴费/年金计划缴费，相应支出计入当期损益或相关
资产成本。
（2）设定受益计划
本公司根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务
归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。
设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余
确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，本公司
以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产。
所有设定受益计划义务，包括预期在职工提供服务的年度报告期间结束后的十
二个月内支付的义务，根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹
配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率予以折现。
设定受益计划产生的服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计
入当期损益或相关资产成本；重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的
变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不转回至损益。
在设定受益计划结算时，按在结算日确定的设定受益计划义务现值和结算价格
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两者的差额，确认结算利得或损失。
3、 辞退福利的会计处理方法
本公司在不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利
时，或确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时（两者孰早），确
认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。
(二十三)预计负债
1、 预计负债的确认标准
与诉讼、债务担保、亏损合同、重组事项等或有事项相关的义务同时满足下列
条件时，本公司确认为预计负债：
（1）该义务是本公司承担的现时义务；
（2）履行该义务很可能导致经济利益流出本公司；
（3）该义务的金额能够可靠地计量。
2、 各类预计负债的计量方法
本公司预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。
本公司在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货
币时间价值等因素。对于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出
进行折现后确定最佳估计数。
最佳估计数分别以下情况处理：
所需支出存在一个连续范围（或区间），且该范围内各种结果发生的可能性相
同的，则最佳估计数按照该范围的中间值即上下限金额的平均数确定。
所需支出不存在一个连续范围（或区间），或虽然存在一个连续范围但该范围
内各种结果发生的可能性不相同的，如或有事项涉及单个项目的，则最佳估计
数按照最可能发生金额确定；如或有事项涉及多个项目的，则最佳估计数按各
种可能结果及相关概率计算确定。
本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基
本确定能够收到时，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账
面价值。
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(二十四) 股份支付
本公司的股份支付是为了获取职工[或其他方]提供服务而授予权益工具或者承担以
权益工具为基础确定的负债的交易。本公司的股份支付分为以权益结算的股份支付
和以现金结算的股份支付。
1、 以权益结算的股份支付及权益工具
以权益结算的股份支付换取职工提供服务的，以授予职工权益工具的公允价值
计量。本公司以限制性股票进行股份支付的，职工出资认购股票，股票在达到
解锁条件并解锁前不得上市流通或转让；如果最终股权激励计划规定的解锁条
件未能达到，则本公司按照事先约定的价格回购股票。本公司取得职工认购限
制性股票支付的款项时，按照取得的认股款确认股本和资本公积（股本溢价），
同时就回购义务全额确认一项负债并确认库存股。在等待期内每个资产负债表
日，本公司根据最新取得的[可行权职工人数变动][、是否达到规定业绩条件]
等后续信息对可行权权益工具数量作出最佳估计，以此为基础，按照授予日的
公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，相应增加资本公积。在可
行权日之后不再对已确认的相关成本或费用和所有者权益总额进行调整。但授
予后立即可行权的，在授予日按照公允价值计入相关成本或费用，相应增加资
本公积。
对于最终未能行权的股份支付，不确认成本或费用，除非行权条件是市场条件
或非可行权条件，此时无论是否满足市场条件或非可行权条件，只要满足所有
可行权条件中的非市场条件，即视为可行权。
如果修改了以权益结算的股份支付的条款，至少按照未修改条款的情况确认取
得的服务。此外，任何增加所授予权益工具公允价值的修改，或在修改日对职
工有利的变更，均确认取得服务的增加。
如果取消了以权益结算的股份支付，则于取消日作为加速行权处理，立即确认
尚未确认的金额。职工或其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满
足的，作为取消以权益结算的股份支付处理。但是，如果授予新的权益工具，
并在新权益工具授予日认定所授予的新权益工具是用于替代被取消的权益工
具的，则以与处理原权益工具条款和条件修改相同的方式，对所授予的替代权
益工具进行处理。
2、 以现金结算的股份支付及权益工具
以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础计算
确定的负债的公允价值计量。初始采用 XXX 模型按照授予日的公允价值计量，
并考虑授予权益工具的条款和条件，详见本附注“X、股份支付”。授予后立
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即可行权的，在授予日以承担负债的公允价值计入成本或费用，相应增加负债；
完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的，在等待期内以对可行权
情况的最佳估计为基础，按照承担负债的公允价值，将当期取得的服务计入相
关成本或费用，增加相应负债。在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结
算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。
(二十五) 优先股、永续债等其他金融工具
无
(二十六) 收入
1、 销售商品收入确认时间的具体判断标准
公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；公司既没有保留与所
有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的金额
能够可靠地计量；相关的经济利益很可能流入企业；相关的已发生或将发生的
成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入实现。
具体收入确认时点为：
1）内销产品收入确认
（1）对不需安装调试的机床，公司于产品发出并取得收货单时确认收入；对
于按合同约定，需安装调试的机床，在客户现场安装调试完成后确认收入。
（2）对于机床配件，公司于产品发出时确认收入实现。
2）出口产品收入确认
出口产品销售收入以完成海关报关手续并取得提单时确认为出口收入的实现。
2、 确认让渡资产使用权收入的依据
与交易相关的经济利益很可能流入公司；收入的金额能够可靠地计量时，分别
下列情况确定让渡资产使用权收入金额：
①利息收入金额，按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定。
②使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
(二十七) 政府补助
1、 类型
政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产。分为与资
产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
与资产相关的政府补助，是指企业取得的、用于购建或以其他方式形成长期资
产的政府补助，包括购买固定资产或无形资产的财政拨款、固定资产专门借款
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的财政贴息等。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的
政府补助。
本公司将政府补助划分为与资产相关的具体标准为：企业取得的，用于购建或
以其他方式形成长期资产的政府补助；
本公司将政府补助划分为与收益相关的具体标准为：除与资产相关的政府补助
之外的政府补助； 对于政府文件未明确规定补助对象的，本公司将该政府补
助划分为与资产相关或与收益相关的判断依据为：是否用于购建或以其他方式
形成长期资产。
2、 会计处理方法
与资产相关的政府补助，确认为递延收益，按照所建造或购买的资产使用年限
分期计入营业外收入；
与收益相关的政府补助，用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，取得时
确认为递延收益，在确认相关费用的期间计入当期营业外收入；用于补偿企业
已发生的相关费用或损失的，取得时直接计入当期营业外收入。
3、 确认时点
本公司与资产相关的政府补助的确认时点为：实际收到政府补助，并自长期资
产可供使用时起，按照长期资产的预计使用期限，将递延收益平均分摊转入当
期损益。
本公司与收益相关的政府补助的确认时点为：实际收到政府补助，用于补偿企
业以后期间的相关费用或损失的，在确认相关费用的期间计入当期营业外收入；
用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，取得时直接计入当期营业外收入。
(二十八) 递延所得税资产和递延所得税负债
对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产，以未来期间很可能取得的用来抵扣可
抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款
抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确
认相应的递延所得税资产。
对于应纳税暂时性差异，除特殊情况外，确认递延所得税负债。
不确认递延所得税资产或递延所得税负债的特殊情况包括：商誉的初始确认；除企
业合并以外的发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）的
其他交易或事项。
当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行
时，当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。
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当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资
产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者
是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回
的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资
产、清偿负债时，递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。
(二十九) 租赁
1、 经营租赁会计处理
（1）公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直
线法进行分摊，计入当期费用。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，
计入当期费用。
资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从
租金总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。
（2）公司出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直
线法进行分摊，确认为租赁收入。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，
计入当期费用；如金额较大的，则予以资本化，在整个租赁期间内按照与租赁
收入确认相同的基础分期计入当期收益。
公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金
收入总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分配。
2、 融资租赁会计处理
（1）融资租入资产：公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付
款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期
应付款的入账价值，其差额作为未确认的融资费用。公司采用实际利率法对未
确认的融资费用，在资产租赁期间内摊销，计入财务费用。公司发生的初始直
接费用，计入租入资产价值。
（2）融资租出资产：公司在租赁开始日，将应收融资租赁款，未担保余值之
和与其现值的差额确认为未实现融资收益，在将来收到租金的各期间内确认为
租赁收入。公司发生的与出租交易相关的初始直接费用，计入应收融资租赁款
的初始计量中，并减少租赁期内确认的收益金额。
(三十) 终止经营
终止经营是满足下列条件之一的已被本公司处置或被本公司划归为持有待售的、在
经营和编制财务报表时能够单独区分的组成部分：
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（1）该组成部分代表一项独立的主要业务或一个主要经营地区；
（2）该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个主要经营地区进行处置计划的一
部分；
（3）该组成部分是仅仅为了再出售而取得的子公司。
(三十一) 重要会计政策和会计估计的变更
1、 会计政策变更
本公司已执行财政部于 2014 年颁布的下列新的及修订的企业会计准则：
《企业会计准则—基本准则》（修订）、
《企业会计准则第 2 号——长期股权投资》（修订）、
《企业会计准则第 9 号——职工薪酬》（修订）、
《企业会计准则第 30 号——财务报表列报》（修订）、
《企业会计准则第 33 号——合并财务报表》（修订）、
《企业会计准则第 37 号——金融工具列报》（修订）、
《企业会计准则第 39 号——公允价值计量》、
《企业会计准则第 40 号——合营安排》、
《企业会计准则第 41 号——在其他主体中权益的披露》。
执行《企业会计准则第 2 号——长期股权投资》（修订）将本公司对被投资单
位不具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可
靠计量的投资从长期股权投资中分类至可供出售金融资产核算，并进行了追溯
调整。
执行《企业会计准则第 9 号——职工薪酬》（修订）本公司根据《企业会计准
则第 9 号——职工薪酬》（修订）将本公司辞退福利、基本养老保险及失业保
险单独分类至辞退福利及设定提存计划核算，并进行了补充披露。
执行《企业会计准则第 30 号——财务报表列报》（修订），本公司根据《企业
会计准则第 30 号——财务报表列报》（修订）将本公司核算在其他非流动负
债的政府补助分类至递延收益核算，并进行了补充披露。
上述追溯调整对本期和上期财务报表的主要影响如下：
对 2013 年 12 月 31 日/2013 年度
会计政策变更的内容和原因 受影响的报表项目名称
相关财务报表项目的影响金额
《企业会计准则第 2 号——
可供出售金融资产 6,181,850.00
长期股权投资》（修订）
《企业会计准则第 2 号——
长期股权投资 -6,181,850.00
长期股权投资》（修订）
本报告公司除上述会计政策变更之外，其他主要会计政策未发生变更。
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2、 重要会计估计变更
本报告期公司主要会计估计未发生变更。
四、 税项
(一) 主要税种和税率
税 种 计税依据 税率
按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基础计算
增值税 销项税额，在扣除当期允许抵扣的进项税额后，差额部分 17%
为应交增值税
营业税 按应税营业收入计征 5%
城市维护建设税 按实际缴纳的营业税、增值税及消费税计征 5%&7%
教育费附加 按实际缴纳的营业税、增值税及消费税计征 5%
企业所得税 按应纳税所得额计征 见下表
本公司及子公司执行的所得税税率如下：
所得税税率
单位
2014 年度 2013 年度
本公司 15% 15%
南通锻压设备（天津）有限公司 25% 25%
南通奇凡自动化科技有限公司 25% --
上海磐庆投资有限公司 25% --
常熟市南锻机电设备维修有限公司 25% --
合肥市南锻机电设备服务有限公司 25% --
武汉市南锻机电设备维修服务有限公司 25% --
山东南锻机电设备维修有限公司 25% --
江苏人人发机器制造有限公司 25% --
(二) 税收优惠
自 2009 年起本公司享受国家高新技术企业税收优惠政策，企业所得税为 15%。2012
年 8 月通过高新技术企业复审，并取得由江苏省科学技术厅、江苏省财政厅、江苏
省国家税务局、江苏省地方税务局颁发的《高新技术企业证书》，证书编号：
GF201232000600，有效期三年，报告期内执行 15%的企业所得税优惠税率。
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五、 合并财务报表主要项目注释
(一) 货币资金
项 目 期末余额 期初余额
库存现金 76,702.22 1,706.82
银行存款 66,242,005.57 143,408,667.31
其他货币资金 548,000.00 66,800.00
合 计 66,866,707.79 143,477,174.13
其中：存放在境外的款项总额 0.00 0.00
其中受限制的货币资金明细如下：
项 目 期末余额 期初余额
保函保证金 548,000.00 66,800.00
合 计 548,000.00 66,800.00
截止 2014 年 12 月 31 日，其他货币资金中人民币 358,000.00 元为质量保函保证金。
(二) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
项 目 期末余额 期初余额
银行理财产品 0.00 1,800,000.00
合 计 0.00 1,800,000.00
(三) 应收票据
1、 应收票据分类列示
项目 期末余额 年初余额
银行承兑汇票 39,259,943.29 64,547,782.48
合 计 39,259,943.29 64,547,782.48
2、 期末无用于质押的银行承兑汇票；
3、 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
项 目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额
银行承兑汇票 78,156,656.02 0.00
合 计 78,156,656.02 0.00
4、 期末无因出票人无力履约而将票据转为应收账款的票据。
5、 期末应收票据中无持本公司 5％以上（含 5％）表决权股份的股东单位欠款。
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(四) 应收账款
1、 应收账款分类披露
期末余额 期初余额
种 类
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
账面价值 账面价值
金额 比例（%） 金额 比例（%） 金额 比例（%） 金额 比例（%）
单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款 37,738,066.79 98.91 15,941,212.36 42.24 21,796,854.43 43,298,818.81 100.00 10,081,105.89 23.28 33,217,712.92
单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收账款 416,000.00 1.09 416,000.00 100.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
合 计 38,154,066.79 100.00 16,357,212.36 42.87 21,796,854.43 43,298,818.81 100.00 10,081,105.89 23.28 33,217,712.92
应收账款种类的说明：
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
账 龄 期末余额
应收账款 坏账准备 计提比例
1 年以内 8,729,377.40 436,468.87 5.00%
1－2 年 9,589,487.38 1,917,897.48 20.00%
2－3 年 11,664,712.01 5,832,356.01 50.00%
3－4 年 7,165,301.00 7,165,301.00 100.00%
4－5 年 465,893.00 465,893.00 100.00%
5 年以上 123,296.00 123,296.00 100.00%
合 计 37,738,066.79 15,941,212.36
期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款
期末余额
应收账款内容
账面余额 坏账准备 计提比例（%）
无锡联鑫汽配（金湖）有限公司 416,000.00 416,000.00 100.00
合计 416,000.00 416,000.00 100.00
注：无锡联鑫汽配（金湖）有限公司全额计提坏账准备，依据详细见附注十、1。
财务报表附注 第 29 页
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财务报表附注
2、 本期计提、转回或收回应收账款情况
2014 年度计提坏账准备金额 6,321,056.47 元，转回坏账准备 44,950.00 元。
3、 本报告期无实际核销的应收账款情况。
4、 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
期末余额
单位名称 占应收账款合计
应收账款 坏账准备
数的比例(%)
第一名 5,450,400.00 14.29 5,450,400.00
第二名 3,767,923.00 9.88 1,883,961.50
第三名 1,790,665.01 4.69 895,332.51
第四名 1,610,000.00 4.22 805,000.00
第五名 1,275,000.00 3.34 255,000.00
合 计 13,893,988.01 36.42 9,289,694.01
5、 其他说明：
①、期末应收账款中无持本公司 5％以上（含 5％）表决权股份的股东单位欠款
②、期末无应收关联方的款项。
(五) 预付款项
1、 预付款项按账龄列示
期末余额 期初余额
账 龄
账面余额 比例(%) 账面余额 比例(%)
1 年以内 10,304,532.34 96.59 4,635,235.17 93.22
1至2年 220,781.57 2.07 251,210.18 5.05
2至3年 93,309.81 0.87 0.00 0.00
3 年以上 49,297.50 0.46 85,683.50 1.73
合 计 10,667,921.22 100.00 4,972,128.85 100.00
2、 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
占预付款期末余额
预付对象 期末余额
合计数的比例
江阴市奥泰钢贸有限公司 3,000,000.00 28.12%
陆宝春技术开发团队 (自然人团队) 1,333,333.39 12.50%
如皋市林梓化工机械厂 1,286,118.25 12.06%
爱建证券有限责任公司 1,000,000.00 9.37%
余姚桥龙广告有限公司（上海） 545,745.46 5.12%
合 计 7,165,197.10 67.17%
财务报表附注 第 30 页
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财务报表附注
3、 期末预付款项中无持本公司 5％以上（含 5％）表决权股份的股东单位欠款。
(六) 应收利息
1、 应收利息
项 目 期末余额 年初余额
募集资金定期存款利息 220,040.32 955,016.72
合 计 220,040.32 955,016.72
2、 应收利息的说明
公司根据募投项目的投资进度，合理筹划资金使用进度，将部分募集资金以定
期存款方式存入募集资金专户获取利息，以提高资金使用效率。
财务报表附注 第 31 页
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(七) 其他应收款
1、 其他应收款分类披露：
期末余额 年初余额
种 类 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
账面价值 账面价值
金额 比例（%） 金额 比例（%） 金额 比例（%） 金额 比例（%）
单项金额重大并单独计提坏账准备
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
的应收账款
按信用风险特征组合计提坏账准备
5,704,027.76 99.48 432,869.48 7.59 5,271,158.28 4,500,020.31 100.00 306,541.63 6.81 4,193,478.68
的应收账款
单项金额不重大但单独计提坏账准
29,704.65 0.52 0.00 0.00 29,704.65 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
备的应收账款
合 计 5,733,732.41 100.00 432,869.48 7.59 5,300,862.93 4,500,020.31 100.00 306,541.63 6.81 4,193,478.68
财务报表附注 第 32 页
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其他应收款种类的说明：
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
期末余额
账 龄
其他应收款 坏账准备 计提比例
1 年以内 4,572,145.96 228,607.30 5%
1－2 年 727,886.80 72,788.68 10%
2－3 年 376,725.00 113,017.50 30%
3-4 年 11,200.00 5,600.00 50%
4-5 年 16,070.00 12,856.00 80%
5 年以上 0.00 0.00 100%
合 计 5,704,027.76 432,869.48
期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款
期末余额
应收账款内容
账面余额 坏账准备 计提比例（%）
代缴社会保险费 18,397.65 0.00 0.00
代缴住房公积金 11,307.00 0.00 0.00
合计 29,704.65 0.00 0.00
2、 计提、转回或收回坏账准备情况
2014 年度计提坏账准备金额 126，327.85 元；无收回或转回的坏账准备。
3、 报告期无实际核销的其他应收款情况
4、 其他应收款按款项性质分类情况
款项性质
期末账面余额 年初账面余额
保证金 2,686,000.00 620,000.00
备用金 2,095,202.62 2,912,036.12
费用 639,044.14 487,723.00
公积金 11,307.00 7,942.06
社保 18,397.65 13,819.13
往来 244,581.00 458,500.00
押金 39,200.00 0.00
合 计 5,733,732.41 4,500,020.31
财务报表附注 第 33 页
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5、 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
占其他应收期末余额 坏账准备
单位名称 款项性质 期末余额 账龄
合计数的比例(%) 期末余额
天津市西青区建设工程
1 年以内 2,000,000.00 1 年以内 34.88% 100,000.00
质量安全监督管理支队
盛昌铸 2 年以内 301,975.50 2 年以内 5.27% 26,860.05
何军 1 年以内 292,000.00 1 年以内 5.09% 14,600.00
天津市建设工程质量安
1 年以内 252,000.00 1 年以内 4.40% 12,600.00
全监督管理总队
储友来 2 年以内 242,131.00 2 年以内 4.22% 23,213.10
合 计 3,088,106.50 53.86% 177,273.15
6、 其他说明：
①、期末其他应收款中无持本公司 5％以上（含 5％）表决权股份的股东单位欠款。
②、期末无应收关联方的款项。
(八) 存货
1、 存货分类
期末余额 年初余额
项 目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 20,172,537.43 0.00 20,172,537.43 17,540,743.17 0.00 17,540,743.17
在产品 25,431,701.58 0.00 25,431,701.58 44,340,790.89 0.00 44,340,790.89
自制半成品 19,298,808.52 0.00 19,298,808.52 21,543,060.77 0.00 21,543,060.77
库存商品 93,311,160.43 1,820,537.67 91,490,622.76 72,272,424.71 846,034.92 71,426,389.79
发出商品 5,000,415.19 0.00 5,000,415.19 4,542,358.13 0.00 4,542,358.13
周转材料 1,920,520.55 0.00 1,920,520.55 0.00 0.00 0.00
合 计 165,135,143.70 1,820,537.67 163,314,606.03 160,239,377.67 846,034.92 159,393,342.75
2、 存货跌价准备
本期增加金额 本期减少金额
存货种类 期初余额 期末余额
计提 其他 转回 转销
库存商品 846,034.92 1,766,833.73 205,147.28 0.00 997,478.26 1,820,537.67
合 计 846,034.92 1,766,833.73 205,147.28 0.00 997,478.26 1,820,537.67
3、 存货跌价准备情况
本期转回存货跌价 本期转回金额占该项存货
项 目 计提存货跌价准备的依据
准备的原因 期末余额的比例
以存货的成本与可变现净值孰低提取，可变
库存商品
现净值以合同价为基础考虑销售费用及税金 本期无转回 ---
财务报表附注 第 34 页
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(九) 其他流动资产
项 目 期末余额 年初余额
银行理财产品 2,300,000.00 0.00
留抵增值税进项税 146,048.64 0.00
合 计 2,446,048.64 0.00
注：购入中国农业银行“本利丰.181 天”人民币理财产品，本理财产品为保本保证收益型理财产品，约定持有 181 天后产品自动到期，约定持有
期内预期可实现最高年化收益率约为 4.25%。
(十) 可供出售金融资产
账面余额 减值准备 在被投资单位 本期现金
被投资单位 备注
年初 本期增加 本期减少 期末 年初 本期增加 本期减少 期末 持股比例(%) 红利
如皋农村商业银行 6,181,850.00 0.00 6,181,850.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 1.00 100,000.00 注释 2
信托基金-百瑞恒益 103 号制造
0.00 80,000,000.00 0.00 80,000,000.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 1,157,260.27 注释 3
业发展基金
信托基金-中泰成都温江水务
0.00 30,000,000.00 0.00 30,000,000.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 424,931.51 注释 4
融资租赁集合资金信托计划
信托基金-中江国际银象 168 号
大邑县民生工程集合资金信托 0.00 30,000,000.00 0.00 30,000,000.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 注释 5
计划
合 计 6,181,850.00 140,000,000.00 6,181,850.00 140,000,000.00 0.00 0.00 0.00 0.00 1,682,191.78
注：
1、对于上述可供出售权益工具，因其在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量且未对被投资单位产生重大影响，本公司对其按成本计量。
2、公司 2014 年将持有如皋农村商业银行 1%股权（540 万股成本总额 618.19 万元）以 2.3 元/股价格转让给江苏一品置业有限公司，该股权转让公司实现投资收益 623.82 万元；
3、公司 2014 年 11 月份以自有资金 8000 万元认购了百瑞信托有限责任公司托管的“百瑞恒益 103 号制造业发展基金（众泰汽车股权收益权二期）”产品，投资期限 24 个月，
预期年化收益率 11%，公司 2014 年末取得该基金分红 115.73 万元；
4、公司 2014 年 11 月份以自有资金 3000 万元认购了中泰信托有限责任公司托管的“中泰.成都温江水务融资租赁集合资金信托计划”产品，投资期限 24 个月，预期年化收益
率 11%，公司 2014 年取得该基金分红 42.49 万元；
5、公司 2014 年 12 月份以自有资金 3000 万元认购了中江国际信托股份有限公司托管的“中江国际.银象 168 号大邑民生工程集合资金信托计划”产品，投资期限 24 个月，预
期年化收益率 11%，2014 年度该基金未进行分红。
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(十一) 固定资产
1、 固定资产情况
项 目 房屋及建筑物 机器设备 电子设备 运输设备 其他设备 合计
1．账面原值
（1）年初余额 100,394,547.93 236,628,761.66 2,559,337.90 10,162,890.12 1,045,657.80 350,791,195.41
（2）本期增加金额 3,932,248.43 2,942,664.91 354,736.41 1,190,513.49 2,263,237.73 10,683,400.97
—购置 303,977.46 2,942,664.91 354,736.41 1,190,513.49 36,686.07 4,828,578.34
—在建工程转入 3,628,270.97 0.00 0.00 2,226,551.66 5,854,822.63
（3）本期减少金额 0.00 0.00 0.00 145,213.00 0.00 145,213.00
—处置 0.00 0.00 0.00 145,213.00 0.00 145,213.00
（4）期末余额 104,326,796.36 239,571,426.57 2,914,074.31 11,208,190.61 3,308,895.53 361,329,383.38
2．累计折旧 - - - - - -
（1）年初余额 15,137,283.55 85,673,228.68 1,859,667.12 8,833,093.46 656,200.00 112,159,472.81
（2）本期增加金额 4,833,469.59 21,804,386.43 350,967.57 496,469.05 194,576.88 27,679,869.52
—计提 4,833,469.59 21,804,386.43 350,967.57 496,469.05 194,576.88 27,679,869.52
（3）本期减少金额 0.00 0.00 0.00 140,856.61 0.00 140,856.61
—处置 0.00 0.00 0.00 140,856.61 0.00 140,856.61
（4）期末余额 19,970,753.14 107,477,615.11 2,210,634.69 9,188,705.90 850,776.88 139,698,485.72
3．减值准备 - - - - - -
（1）年初余额 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
（2）本期增加金额 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
—计提 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
（3）本期减少金额 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
—处置 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
（4）期末余额 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
4．账面价值 - - - - - -
（1）期末账面价值 84,356,043.22 132,093,811.46 703,439.62 2,019,484.71 2,458,118.65 221,630,897.66
（2）年初账面价值 85,257,264.38 150,955,532.98 699,670.78 1,329,796.66 389,457.80 238,631,722.60
2、 未办妥产权证书的固定资产情况
项 目 账面价值 未办妥产权证书的原因
房屋建筑物-1 47,326,432.97 相关手续正在办理中
房屋建筑物-2 3,628,270.97 相关手续正在办理中
3、 其他说明
期末无用于抵押或担保的固定资产；
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(十二) 在建工程
1、 在建工程情况
期末余额 年初余额
项 目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
1、天津数控重型锻压设备生产一期项目 32,673,598.59 0.00 32,673,598.59 6,767,521.36 0.00 6,767,521.36
2、东综合楼 0.00 0.00 0.00 2,734,259.81 0.00 2,734,259.81
3、厂区绿化工程 0.00 0.00 0.00 51,348.50 0.00 51,348.50
4、工程待摊费支出 1,031,470.01 0.00 1,031,470.01 559,155.46 0.00 559,155.46
合 计 33,705,068.60 0.00 33,705,068.60 10,112,285.13 0.00 10,112,285.13
2、 重要的在建工程项目变动情况
转入固定资产 工程投入
工程项目名称 预算数（万元） 期初余额 本期增加 期末余额 工程进度 资金来源
无形资产 占预算比例
1、天津数控重型锻压设备生产一期项目 7,278.09 6,767,521.36 25,906,077.23 0.00 32,673,598.59 44.89% 44.89% 募集
2、东综合楼 300.00 2,734,259.81 894,011.16 3,628,270.97 0.00 100.00% 100.00% 自有
3、厂区绿化工程 51,348.50 2,175,203.16 2,226,551.66 0.00 100.00% 100.00% 自有
4、工程待摊费支出 559,155.46 472,314.55 0.00 1,031,470.01 自有
合 计 10,112,285.13 29,447,606.10 5,854,822.63 33,705,068.60
3、 截止 2014 年 12 月 31 日，本公司在建工程不存在需计提减值准备的情况。
财务报表附注 第 37 页
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(十三) 无形资产
1、 无形资产情况
项 目 土地使用权 办公软件 合计
1．账面原值
（1）年初余额 67,701,632.00 1,036,843.15 68,738,475.15
（2）本期增加金额 0.00 0.00 0.00
（3）本期减少金额 0.00 0.00 0.00
（4）期末余额 67,701,632.00 1,036,843.15 68,738,475.15
2．累计摊销
（1）年初余额 4,635,131.47 605,266.41 5,240,397.88
（2）本期增加金额 1,379,205.60 178,422.72 1,557,628.32
—计提 1,379,205.60 178,422.72 1,557,628.32
（3）本期减少金额 - - -
（4）期末余额 6,014,337.07 783,689.13 6,798,026.20
3．减值准备
（1）年初余额 0.00 0.00 0.00
（2）本期增加金额 0.00 0.00 0.00
（3）本期减少金额 0.00 0.00 0.00
（4）期末余额 0.00 0.00 0.00
4．账面价值
（1）期末账面价值 61,687,294.93 253,154.02 61,940,448.95
（2）年初账面价值 63,066,500.53 431,576.74 63,498,077.27
2、 无未办妥产权证书的土地使用权情况。
3、 截止 2014 年 12 月 31 日，本公司无用于抵押或担保的无形资产。
(十四) 商誉
1、 商誉账面原值
被投资单位名称或形成商誉的事项 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
江苏人人发机器制造有限公司 0.00 8,644,987.31 0.00 8,644,987.31
合 计 0.00 8,644,987.31 0.00 8,644,987.31
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2、 商誉减值准备
本期增加 本期减少
被投资单位名称或形成商誉的事项 期初余额 期末余额
计提 其他 计提 其他
说明商誉减值测试的过程、参数及商誉减值损失的确认方法：
报告期末商誉，为公司以非同一控制下企业合并方式购买子公司产生的商誉。公司将商
誉在所收购子公司的全部资产确定为一个资产组组合，根据预期产品的收入、成本及其
他相关的费用，采用现金流预测方法和能够反映相关资产组组合的特定风险的折现率，
以分析资产组组合的可收回金额。公司相信这些重要假设的任何重大变化都有可能会引
起资产组组合的账面价值超过其可收回金额。经测试，资产负债表日采用现金流折现方
法得到的长期股权投资的整体价值大于包括完全商誉在内账面价值，公司认为，基于上
述估计，报告期末商誉无需计提减值。
(十五) 长期待摊费用
本期增加 其他减少
项 目 期初余额 本期摊销金额 期末余额
金额 金额
综合楼装修费 912,891.92 0.00 521,652.48 0.00 391,239.44
院士工作站装修费 100,886.04 0.00 71,213.64 0.00 29,672.40
合 计 1,013,777.96 0.00 592,866.12 0.00 420,911.84
(十六) 递延所得税资产
未经抵销的递延所得税资产
期末余额 年初余额
项 目 可抵扣暂时性 递延所得税 可抵扣暂时性 递延所得税
差异 资产 差异 资产
资产减值准备 18,610,619.51 2,837,936.67 11,233,682.44 1,685,052.36
递延收益 3,173,333.36 476,000.00 0.00 0.00
内部交易未实现利润 13,452.49 2,017.87 0.00 0.00
合 计 21,797,405.36 3,315,954.54 11,233,682.44 1,685,052.36
注：报告期内的母公司各项递延所得税资产按照预期使用税率 15%计提；子孙公司各项
递延所得税资产按照逾期使用税率 25%计提；本期无未确认的递延所得税资产、递延所
得税负债事项。
(十七) 其他非流动资产
类别及内容
期末余额 年初余额
预付设备款 7,959,000.00 3,900,000.00
合 计 7,959,000.00 3,900,000.00
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(十八) 短期借款
1、 短期借款分类
项 目 期末余额 年初余额
保证借款 10,000,000.00 0.00
信用借款 40,000,000.00 0.00
合 计 50,000,000.00 0.00
说 明 ： 1 、 公 司 以 自 身 信 用 向 中 国 工 商 银 行 贷 款 4000 万 元 ， 贷 款 期 限
（2014.12.2-2015.11.24),贷款年利率 5.32%；
2、控 股 股 东 郭庆 为 公 司 向交 通 银 行 贷款 1000 万元 提 供 担 保， 贷 款 期 限
（2014.11.13-2015.11.12),贷款年利率 6.00%。
(十九) 应付账款
1、 应付账款列示：
项 目 期末余额 年初余额
一年以内 50,476,890.17 43,658,199.67
一至两年 1,369,267.22 4,024,861.42
二至三年 1,561,585.40 761,982.92
三年以上 6,599.54 247,354.90
合 计 53,414,342.33 48,692,398.91
2、 账龄超过一年的重要应付账款
备注（报表日后已还款
单位名称 期末余额 未结转原因
的应予注明）
河南重工起重机集团有限公司 566,000.00 材料款
山东兴华机械有限公司 319,603.22 材料款 期后还款 319,603.22
无锡开源集团康狄空调器有限公司 228,270.00 材料款 期后还款 100,000.00
扬州双赢锻压机床有限公司 179,400.00 材料款
江苏长三角机电有限公司 173,434.00 材料款 期后还款 50,000.00
南通市烨华汽配制造有限公司 153,500.00 材料款
上海立新液压有限公司 128,446.00 材料款
南通市福坤钢结构工程有限公司 100,000.00 材料款
合计 1,848,653.22
(二十) 预收款项
1、 预收款项列示：
项 目 期末余额 年初余额
一年以内 30,221,272.39 44,090,203.86
一至两年 3,117,123.85 4,300,359.28
二至三年 797,004.48 1,253,078.56
三年以上 130,458.56 146,580.00
合 计 34,265,859.28 49,790,221.70
财务报表附注 第 40 页
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2、 账龄超过一年的重要预收款项
项目 账面余额 未结转原因
福建省乐峰赤壁生态风景区有限公司 609,000.00 客户尚未提货
成都德瑞汽车零部件有限公司 550,000.00 客户尚未提货
丹阳市汽车灯具厂 414,000.00 客户尚未提货
靖江通达汽车配件制造有限公司 374,640.00 客户尚未提货
靖江润天汽配制造有限公司 322,504.48 客户尚未提货
青岛顺联机械有限公司 270,000.00 客户尚未提货
合肥和润机电设备有限公司 200,000.00 2015 年度 1 月份发货
合计 2,740,144.48
3、 其他说明：
①、期末预收款项余额中无预收持本公司 5%以上（含 5%）表决权股份的股东款项。
②、期末预收款项余额中无欠关联方款项。
(二十一) 应付职工薪酬
1、 应付职工薪酬列示
项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
短期薪酬 2,720,008.99 39,738,141.73 38,633,159.18 3,824,991.54
离职后福利-设定提存计划 0.00 3,005,791.70 3,003,601.00 2,190.70
辞退福利 0.00 0.00 0.00 0.00
一年内到期的其他福利 0.00 0.00 0.00 0.00
合 计 2,720,008.99 42,743,933.43 41,636,760.18 3,827,182.24
2、 短期薪酬列示
项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
（1）工资、奖金、津贴和补贴 2,720,008.99 35,069,559.77 33,979,211.91 3,810,356.85
（2）职工福利费 0.00 1,269,081.68 1,269,081.68 -
（3）社会保险费 0.00 1,758,781.52 1,757,563.82 1,217.70
其中：医疗保险费 0.00 1,170,116.37 1,169,129.27 987.10
工伤保险费 0.00 477,885.68 477,770.38 115.30
生育保险费 0.00 110,779.47 110,664.17 115.30
（4）住房公积金 0.00 1,105,822.21 1,105,822.21 -
（5）工会经费和职工教育经费 0.00 534,896.55 521,479.56 13,416.99
（6）短期带薪缺勤 0.00 0.00 0.00 0.00
（7）短期利润分享计划 0.00 0.00 0.00 0.00
（8）劳动保护费用 0.00 0.00 0.00 0.00
合 计 2,720,008.99 39,738,141.73 38,633,159.18 3,824,991.54
财务报表附注 第 41 页
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3、 设定提存计划列示
项 目
期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
基本养老保险 0.00 2,797,199.55 2,795,124.15 2,075.40
失业保险费 0.00 208,592.15 208,476.85 115.30
企业年金缴费 0.00 0.00 0.00 0.00
合 计 0.00 3,005,791.70 3,003,601.00 2,190.70
(二十二) 应交税费
税费项目
期末余额 年初余额
增值税 1,623,150.88 3,685,652.89
营业税 -3,333.30 -9,583.33
企业所得税 962,733.68 262,647.11
城市维护建设税 117,018.73 280,437.50
教育费附加 83,794.32 183,859.81
个人所得税 82,285.53 59,727.94
土地使用税 191,389.32 191,389.32
房产税 282,895.35 248,834.42
印花税 9,289.16 15,202.93
综合基金 54,643.64 46,390.89
合 计 3,403,867.31 4,964,559.48
(二十三) 应付股利
单位名称
期末余额 年初余额
郭庆 0.00 0.00
通联创业投资股份有限公司 0.00 400,000.00
公众股东 0.00 0.00
合 计 0.00 400,000.00
(二十四) 其他应付款
1、 按款项性质列示其他应付款：
项 目
期末余额 年初余额
费用 31,301.86 0.00
往来 1,309,690.26 339,573.00
押金 1,843,445.46 1,781,793.46
预提费用 5,336,826.32 3,013,232.65
合 计 8,521,263.90 5,134,599.11
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2、 账龄超过一年的重要其他应付款
项 目 账面余额 未偿还或结转的原因
如皋市平宇（程宇）液压机械厂 100,000.00 押金
南通鼎安运输有限公司 88,230.00 押金
合 计 188,230.00
3、 其他说明：
①、期末其他应付款余额中无欠付持有本公司 5%以上（含 5%）表决权股份股东款项。
②、期末其他应付款余额中无欠付关联方款项。
(二十五) 递延收益
项 目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
政府补助 0.00 3,400,000.00 226,666.64 3,173,333.36 见注释
合 计 0.00 3,400,000.00 226,666.64 3,173,333.36 /
涉及政府补助的项目：
本期计入营
年初 本期新增补 其他 与资产相关/
负债项目 业外收入金 期末余额
余额 助金额 变动 与收益相关
额
省工业和信息产业转型
0.00 3,400,000.00 226,666.64 0.00 3,173,333.36 与资产相关
升级专项引导资金
合 计 0.00 3,400,000.00 226,666.64 0.00 3,173,333.36
注：根据江苏省财政厅、江苏省经济和信息化委员会文件，确认本公司获得 2013 年
度江苏省工业和信息产业转型升级专项引导资金（技术改造专项）340 万元，该笔
款项于 2014 年 5 月份到账，该笔政府补助在 2014 年 5 月至 2024 年 4 月期间分期计
入各期营业外收入，截止 2014 年 12 月 31 日确认营业外收入 226,666.64 元，尚余
3,173,333.36 元确认为递延收益
(二十六) 股本
本期变动增（+）减（－）
项 目 期初余额 期末余额
发行新股 送股 公积金转股 其他 小计
股份总额 128,000,000.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 128,000,000.00
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(二十七)资本公积
项 目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
股本溢价 422,283,423.95 0.00 0.00 422,283,423.95
其他资本公积 0.00 0.00 0.00 0.00
合 计 422,283,423.95 0.00 0.00 422,283,423.95
(二十八) 专项储备
项 目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
安全生产费用 1,796,926.79 1,508,145.28 715,513.29 2,589,558.78
合 计 1,796,926.79 1,508,145.28 715,513.29 2,589,558.78
注：专项储备情况说明：公司根据财政部、安全监管总局 2012 年 2 月 14 日发布的
《企业安全生产费用提取和使用管理办法》（财企〔2012〕16 号）提取安全生产费
用。
(二十九)盈余公积
项 目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
法定盈余公积 9,178,250.00 355,356.17 0.00 9,533,606.17
合 计 9,178,250.00 355,356.17 0.00 9,533,606.17
(三十) 未分配利润
项 目 本期 上期
调整前上期末未分配利润 64,619,012.92 69,387,399.15
调整年初未分配利润合计数（调增+，调减－） 0.00 0.00
调整后年初未分配利润 64,619,012.92 69,387,399.15
加： 本期归属于母公司所有者的净利润 3,028,016.53 1,683,702.90
减：提取法定盈余公积 355,356.17 52,089.13
提取任意盈余公积 0.00 0.00
提取一般风险准备 0.00 0.00
应付普通股股利 1,280,000.00 6,400,000.00
转作股本的普通股股利 0.00 0.00
期末未分配利润 66,011,673.28 64,619,012.92
注：2014 年 5 月 9 日召开股东大会，决议通过公司 2013 年度利润分配方案：公司
以 2013 年末总股本 12,800 万股为基数，向全体股东每 10 股派发人民币 0.1 元现金
（含税），本期应分配股利 128 万元。
2013 年 5 月 8 日召开 2012 年度股东大会，决议通过公司 2012 年度利润分配方案：
以 2012 年末总股本 12800 万股为基数，向全体股东每 10 股派发人民币 0.5 元现金
（含税）；本年应分配股利 640 万元。
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(三十一) 营业收入和营业成本
2014 年度 2013 年度
项 目
收入 成本 收入 成本
主营业务 325,933,283.37 263,930,920.85 297,067,398.66 247,055,130.71
其他业务 5,862,711.50 4,201,488.19 7,005,247.92 4,890,632.31
合 计 331,795,994.87 268,132,409.04 304,072,646.58 251,945,763.02
1、 按产品类别列示主营业务收入、主营业务成本
类 别 2014年度 2013年度
主营业务收入
液压机系列 275,331,507.44 242,769,952.29
机械压力机系列 46,184,188.05 51,784,188.05
配件 4,417,587.88 2,513,258.32
合 计 325,933,283.37 297,067,398.66
主营业务成本
液压机系列 225,324,207.83 201,562,363.56
机械压力机系列 36,835,500.72 43,767,211.70
配件 1,771,212.30 1,725,555.45
合 计 263,930,920.85 247,055,130.71
2、 前五名客户的营业收入情况
客户名称 营业收入总额 占营业收入比例
第一名 9,521,965.83 2.92%
第二名 8,334,615.40 2.56%
第三名 7,179,719.15 2.20%
第四名 5,042,735.07 1.55%
第五名 4,683,760.68 1.44%
合 计 34,762,796.13 10.67%
(三十二) 营业税金及附加
项 目 2014年度 2013年度 计缴标准
营业税 26,250.03 22,916.67 应税营业额的5%
城市建设税 1,021,582.46 619,781.41 应纳流转税额的5%&7%
教育费附加 732,214.97 522,953.71 应纳流转税额的5%
综合基金 317,120.47 313,873.50 营业收入的0.1%
合 计 2,097,167.93 1,479,525.29
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(三十三) 销售费用
项 目 2014年度 2013年度
工资福利费 3,415,078.22 2,257,002.00
运输安装维修费 13,863,914.12 12,239,672.44
差旅费 3,633,958.94 3,624,522.06
广告宣传费 748,050.70 893,014.79
销售服务费 3,878,195.54 3,332,317.10
其他 26,369.60 29,780.00
合 计 25,565,567.12 22,376,308.39
(三十四) 管理费用
项 目 2014年度 2013年度
工资福利费 8,808,030.15 6,629,728.21
工会经费&职工教育经费 513,396.55 316,220.26
社会保险费及住房公积金 5,679,152.23 4,852,722.08
差旅费 833,054.02 772,816.23
办公费 1,120,352.54 951,366.56
业务招待费 1,215,555.20 1,400,287.62
中介咨询费 926,166.97 557,067.92
安全保护保安费 1,508,145.28 1,630,748.28
水电费 189,553.43 227,411.27
修理物耗费 88,143.09 84,791.58
折旧、摊销 3,931,961.20 3,810,382.11
税金 2,131,104.88 1,916,556.72
技术开发费 11,268,794.02 9,677,430.23
其他 1,795,206.18 1,371,694.22
合 计 40,008,615.74 34,199,223.29
(三十五) 财务费用
类 别 2014年度 2013年度
利息支出 251,422.23 268,366.65
减：利息收入 5,673,705.78 4,509,062.99
汇兑损益 -22,276.64 2,376.50
票据贴息 99,843.38 57,600.00
其他 45,108.74 39,862.96
合 计 -5,299,608.07 -4,140,856.88
(三十六) 资产减值损失
项 目 2014年度 2013年度
坏账损失 6,308,723.72 4,080,198.46
存货跌价损失 1,766,833.73 846,034.92
合 计 8,075,557.45 4,926,233.38
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(三十七) 投资收益
项 目 本期发生额 上期发生额
可供出售金融资产在持有期间的投资收益 1,682,191.78 500,000.00
可供出售金融资产等转让取得的投资收益 6,238,150.00 0.00
合 计 7,920,341.78 500,000.00
(三十八) 营业外收入
项 目 2014年度 2013年度 计入本期非经常性损益的金额
非流动资产处置利得合计 0.00 45,538.46 0.00
其中：处置固定资产利得 0.00 45,538.46 0.00
政府补助 1,859,867.64 8,655,750.06 1,859,867.64
无需支付的账款 256,216.18 12,441.00 256,216.18
其他 58,078.04 127,482.77 58,078.04
合 计 2,174,161.86 8,841,212.29 2,174,161.86
计入当期损益的政府补助
与资产相关/
项 目 2014 年度 2013 年度
与收益相关
江苏省科技成果转化专项资金 1,550,000.06 收益相关
产业创新和成果转化 500,000.00 收益相关
毕业生就业奖励 1,000.00 收益相关
高新技术产业技改项目奖励 461,500.00 收益相关
南通市以上科技计划项目配套奖励 450,000.00 收益相关
科技创新平台建设 150,000.00 收益相关
省级企业技术中心 100,000.00 收益相关
国家火炬计划项目验收合格奖励 30,000.00 收益相关
产学研合作项目 25,000.00 收益相关
两化融合示范企业 20,000.00 收益相关
国家重点新产品 20,000.00 收益相关
江苏省高新技术产品 10,000.00 收益相关
江苏省高新技术产品 10,000.00 收益相关
江苏省高新技术产品 10,000.00 收益相关
科技进步奖 6,000.00 收益相关
雉水英才奖励 150,000.00 收益相关
财政扶持发展资金奖励 5,130,000.00 收益相关
专利资助 32,250.00 收益相关
省科技成果转化专项资金项目贷款贴息 1,210,000.00 收益相关
重点企业技术改造政府补贴 226,666.64 资产相关
科技进步奖励 5,000.00 收益相关
2012 年度雉水英才第二阶段资助 63,000.00 收益相关
如皋市财政工业奖励 103,000.00 收益相关
2013 年就业补助 15,000.00 收益相关
2014 年雉水英才人才补助 27,000.00 收益相关
2013 年下半年专利资助 5,986.00 收益相关
财务报表附注 第 47 页
南通锻压设备股份有限公司
2014 年度
财务报表附注
与资产相关/
项 目 2014 年度 2013 年度
与收益相关
科技局机关 2014 年上半年专利资助 4,815.00 收益相关
2014 年度国家鼓励进口技术和产品的资金贴
133,400.00 收益相关
息补助
2014 年昆山市科技研发机构资助经费 66,000.00 收益相关
合 计 1,859,867.64 8,655,750.06
(三十九) 营业外支出
项 目 2014年度 2013年度 计入本期非经常性损益的金额
固定资产处置损失 4,356.39 97,592.56 4,356.39
公益性捐赠支出 0.00 60,000.00 0.00
行政罚款 1,362.20 50,000.00 1,362.20
滞纳金 0.00 957.11 0.00
其他 26,210.00 0.00 26,210.00
合 计 31,928.59 208,549.67 31,928.59
(四十) 所得税费用
1、 所得税费用表
项 目 2014年度 2013年度
按税法及相关规定计算的当期所得税 2,140,879.61 1,247,844.80
递延所得税调整 -1,567,425.21 -512,434.99
合 计 573,454.40 735,409.81
2、 会计利润与所得税费用调整过程
项 目 2014 年度 2013 年度
利润总额 3,278,860.71 2,419,112.71
按法定[或适用]税率计算的所得税费用 491,829.09 362,866.91
子公司适用不同税率的影响 -42,186.66 158,376.16
调整以前期间所得税的影响 124,788.65 0.00
非应税收入的影响 -15,000.00 0.00
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 -467,577.84 -575,370.20
计入本期的上年所得税财政清算补数 0.00 789,536.94
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差
481,601.16 0.00
异或可抵扣亏损的影响
所得税费用 573,454.40 735,409.81
财务报表附注 第 48 页
南通锻压设备股份有限公司
2014 年度
财务报表附注
(四十一) 现金流量表项目注释
1、 收到的其他与经营活动有关的现金
项 目 2014年度 2013年度
利息收入 6,408,682.18 6,180,003.77
政府补助拨款收入 5,033,201.00 7,105,750.00
赔款收入 58,078.04 127,482.77
现金余额中有限制的资金收回 0.00 8,568,200.00
往来款 4,158,345.54 2,344,705.14
合 计 15,658,306.76 24,326,141.68
2、 支付的其他与经营活动有关的现金
项 目 2014年度 2013年度
办公经费 3,061,412.46 2,696,813.21
广告宣传费 740,476.37 893,014.79
运输安装费 12,905,789.10 12,241,937.44
销售服务费 2,904,564.90 3,332,317.10
差旅费 4,456,155.56 4,397,338.29
业务招待费 1,283,241.64 1,400,287.62
咨询服务中介及审计费 923,466.97 557,067.92
安全保护保安费 448,297.29 674,594.98
研发设计费 995,824.21 526,988.64
限制资金支出 481,200.00 0.00
往来款 12,823,105.86 0.00
其他 152,381.99 113,734.65
合 计 41,175,916.35 26,834,094.64
(四十二) 现金流量表补充资料
1、 现金流量表补充资料
项 目 2014年度 2013年度
1、将净利润调节为经营活动现金流量
净利润 2,705,406.31 1,683,702.90
加：资产减值准备 8,075,557.45 4,926,233.38
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 27,673,975.06 23,693,205.25
无形资产摊销 1,557,628.32 1,330,802.63
长期待摊费用摊销 592,866.12 592,866.17
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失
4,356.39 52,054.10
（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 0.00 0.00
公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 0.00 0.00
财务费用（收益以“－”号填列） 229,145.59 270,743.15
财务报表附注 第 49 页
南通锻压设备股份有限公司
2014 年度
财务报表附注
项 目 2014年度 2013年度
投资损失（收益以“－”号填列） -7,920,341.78 -500,000.00
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -1,567,425.21 -512,434.99
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 0.00
存货的减少（增加以“－”号填列） 3,524,366.65 -4,470,564.06
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） 24,553,231.81 -21,106,447.62
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -19,404,707.08 17,003,474.84
其 他 0.00 0.00
经营活动产生的现金流量净额 40,024,059.63 22,963,635.75
2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动
债务转为资本 0.00 0.00
一年内到期的可转换公司债券 0.00 0.00
融资租入固定资产 0.00 0.00
3、现金及现金等价物净变动情况
现金的期末余额(扣除受限的现金) 66,318,707.79 143,410,374.13
减：现金的期初余额(扣除受限的现金) 143,410,374.13 178,975,752.75
加：现金等价物的期末余额 0.00 0.00
减：现金等价物的期初余额 0.00 0.00
现金及现金等价物净增加额 -77,091,666.34 -35,565,378.62
2、 本期支付的取得子公司的现金净额
金额
本期发生的企业合并于本期支付的现金或现金等价物 9,000,000.00
减：购买日子公司持有的现金及现金等价物 1,973,217.92
加：以前期间发生的企业合并于本期支付的现金或现金等价物 0.00
取得子公司支付的现金净额 7,026,782.08
3、 现金和现金等价物的构成：
项 目 2014年度 2013年度
一、现 金
其中：库存现金 76,702.22 1,706.82
可随时用于支付的银行存款 66,242,005.57 143,408,667.31
可随时用于支付的其他货币资金 0.00 0.00
可用于支付的存放中央银行款项 0.00 0.00
存放同业款项 0.00 0.00
拆放同业款项 0.00 0.00
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资 0.00 0.00
三、期末现金及现金等价物余额 66,318,707.79 143,410,374.13
注：现金和现金等价物不含母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物。
财务报表附注 第 50 页
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2014 年度
财务报表附注
(四十三)所有权或使用权受到限制的资产
项 目 期末余额 期初余额
货币资金 548,000.00 66,800.00
合 计 548,000.00 66,800.00
六、 合并范围的变更
(一) 非同一控制下企业合并
1、 本期发生的非同一控制下企业合并的情况
购买日至期末 购买日至期
股权取得 股权取得 股权取得 股权取 购买日的确
被购买方名称 购买日 被购买方的 末被购买方
时点 成本 比例（%） 得方式 定依据
收入 的净利润
股权转让款
江苏人人发机器制造
2014.11.30 900 万元 80% 收购 2014.11.30 在 2014.11.30 2,174,829.02 -573,845.52
有限公司
支付
2、 合并成本及商誉
合并成本 江苏人人发机器制造有限公司
—银行存款 9,000,000.00
合并成本合计 9,000,000.00
减：取得的可辨认净资产公允价值份额 355,012.69
商誉/合并成本小于取得的可辨认净资产公允价值份额的金额 8,644,987.31
3、 被购买方于购买日可辨认资产、负债
江苏人人发机器制造有限公司
购买日公允价值 购买日账面价值
净资产 443,765.86 443,765.86
减：少数股东权益 88,753.17 88,753.17
取得的净资产 355,012.69 355,012.69
(二) 同一控制下企业合并
本期未发生新增同一控制下的企业合并。
财务报表附注 第 51 页
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2014 年度
财务报表附注
(三) 其他原因的合并范围变动
1、 通过设立方式取得的子公司
从母公司所有者权益冲
减子公司少数股东分担
少数股东权益中用
期末实际 持股比 是否合 的本期亏损超过少数股
子公司全称 子公司类型 注册地 业务性质 注册资本 经营范围 少数股东权益 于冲减少数股东损
出资额 例(%) 并报表 东在该子公司期初所有
益的金额
者权益中所享有份额后
的余额
南通奇凡自动化科 生产型 工业自动控制系统、软件的研发、集成和销
有限公司 如皋市 500 万元 500 万元 60% 是 1,943,090.15 -56,909.85 --
技有限公司 企业 售等
一人有限责 实业投资；投资管理；投资咨询；企业管理
上海磐庆投资有限 非生产型
任公司（法人 上海市 5000 万 咨询；商务信息咨询；财务咨询（不得从事 2000 万元 100% 是 --- --- --
公司 企业
独资） 代理记账业务）。
常熟市南锻机电设 有限责任 非生产型 机电设备（除专项）安装、维修、技术咨询
常熟市 50 万 50 万元 60% 是 201,677.77 1,677.77 ---
备维修有限公司 公司 企业 及服务；机电工程承包；机电设备配件销售
合肥市南锻机电设 有限责任 非生产型 机电设备（除专项）安装、维修、技术咨询
合肥市 50 万 50 万元 60% 是 130,448.08 -69,551.92 ---
备服务有限公司 公司 企业 及服务；机电工程承包；机电设备配件销售
武汉市南锻机电设 机电设备的安装、维修及配件、二手机电设
有限责任 非生产型 ---
备维修服务有限公 武汉 50 万 备的销售、售后服务；机电设备的技术咨询 40 万元 60% 是 90,989.33 -9,010.67
公司 企业
司 服务；机电工程安装的承包、发包
机电设备的安装及维修（不含特种设备）；机
床、锻压设备及配件的制造、销售和维修服
山东南锻机电设备 其他有限责 非生产型
高密市 300 万 务（以上范围不含铸造、电镀及酸洗等工艺）。 50 万元 60% 是 130,527.40 -69,472.60 ---
维修有限公司 任公司 企业
上述经营范围依法须经批准的项目，经相关
部门批准后方可开展经营活动。
通过设立或投资等方式取得的子公司的其他说明：
南通奇凡自动化科技有限公司成立于 2014 年 1 月 26 日，由南通锻压设备股份有限公司出资组建的有限责任公司（法人独资），公司注册资本人民币 300 万元；
2014 年 2 月 26 日，公司增加注册资本 200 万元由南京理工大学陆宝春团队 5 人(陆宝春 100 万、王茂森 25 万、徐德洪 25 万、盛国良 25 万、苗可 25 万)出资，
变更后的注册资本为人民币 500 万元，公司类型为有限责任公司。
上海磐庆投资有限公司成立于 2014 年 5 月 13 日，由南通锻压设备股份有限公司出资组建的有限责任公司（法人独资），公司注册资本人民币 5,000 万元，2014
年 6 月 16 日，公司首次出资人民币 2,000 万元。
财务报表附注 第 52 页
南通锻压设备股份有限公司
2014 年度
财务报表附注
常熟市南锻机电设备维修有限公司成立于 2014 年 6 月 25 日 ，由南通锻压设备股份有限公司和徐建华共同出资组建的有限责任公司，公司注册资本人民币 50
万元，公司出资人民币 30 万元，徐建华出资 20 万元。
合肥市南锻机电设备服务有限公司成立于 2014 年 7 月 8 日，由南通锻压设备股份有限公司和潘毅共同出资组建的有限责任公司，公司注册资本人民币 50 万元，
公司出资人民币 30 万元，潘毅出资 20 万元。
武汉市南锻机电设备维修服务有限公司成立于 2014 年 7 月 28 日，由南通锻压设备股份有限公司和张军成共同出资组建的有限责任公司，公司注册资本人民币
50 万元，公司首次出资人民币 30 万元，张军成首次出资 10 万元。
山东南锻机电设备维修有限公司成立于 2014 年 09 月 04 日，由南通锻压设备股份有限公司和高密海益机床修制有限公司组建的有限责任公司，公司注册资本
人民币 300 万元，公司首次出资人民币 30 万元，高密海益机床修制有限公司首次出资 20 万元。
2、 通过设立或投资等方式取得的孙公司
从母公司所有者权益冲减
少数股东 少数股东权益中用 子公司少数股东分担的本
业务 期末实际 持股比例 是否合
孙公司全称 孙公司类型 注册地 注册资本 经营范围 于冲减少数股东损 期亏损超过少数股东在该
性质 出资额 (%) 并报表 权益 益的金额 子公司期初所有者权益中
所享有份额后的余额
计算机软件、物联网技术的研发、销
售；计算机软硬件、网络设备及配套
互联
南通七和互 电子产品的批发和技术服务；计算机
如皋市城南街 网/电
联网络科技 有限责任公司 信息系统集成和运行维护服务；计算
道万寿南路 子商 200 万元 200 万元 100% 是 --- --- ---
有限公司 (法人独资) 机信息技术咨询服务；计算机数据处
999 号 务企
理和存储服务；为企业提供内部管理
业
和业务运作的流程设计服务；创意设
计研发服务。
通过设立或投资等方式取得的孙公司的其他说明：
南通七和互联网络科技有限公司成立于 2014 年 6 月 11 日，由上海磐庆投资有限公司出资组建的有限责任公司（法人独资），公司注册资本人民币 200 万元。
财务报表附注 第 53 页
南通锻压设备股份有限公司
2014 年度
财务报表附注
七、 在其他主体中的权益
(一) 在子公司中的权益
1、 企业集团的构成
主要 业务 持股比例(%)
子公司名称 注册地 取得方式
经营地 性质 直接 间接
南通锻压设备（天津）有限公司 天津 天津 生产型 100% 直接投资
南通奇凡自动化科技有限公司 如皋 如皋 生产型 60% 直接投资
上海磐庆投资有限公司 上海 上海 非生产型 100% 直接投资
常熟市南锻机电设备维修有限公司 常熟 常熟 非生产型 60% 直接投资
合肥市南锻机电设备服务有限公司 合肥 合肥 非生产型 60% 直接投资
武汉市南锻机电设备维修服务有限公司 武汉 武汉 非生产型 60% 直接投资
南通七和互联网络科技有限公司 如皋 如皋 非生产型 100% 间接投资
山东南锻机电设备维修有限公司 高密 高密 非生产型 60% 直接投资
江苏人人发机器制造有限公司 昆山 昆山 生产型 80% 收购
(二) 在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易
无
(三) 在合营安排或联营企业中的权益
无
(四) 重要的共同经营
无
(五) 在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益
无
八、 与金融工具相关的风险
本公司在经营过程中面临各种金融风险：信用风险、市场风险和流动性风险。公司
董事会全面负责风险管理目标和政策的确定，并对风险管理目标和政策承担最终责
任。董事会已授权本公司经营管理层设计和实施能确保风险管理目标和政策得以有
效执行的程序。经营管理层通过职能部门递交的月度报告来审查已执行程序的有效
性以及风险管理目标和政策的合理性。本公司的内部审计师也会审计风险管理的政
策和程序，并且将有关发现汇报给审计委员会。
本公司风险管理的总体目标是在不过度影响公司竞争力和应变力的情况下，制定尽
可能降低风险的风险管理政策。
财务报表附注 第 54 页
南通锻压设备股份有限公司
2014 年度
财务报表附注
(一) 信用风险
信用风险是指金融工具的一方不履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。本公
司主要面临赊销导致的客户信用风险。在签订新合同之前，本公司会对新客户的信
用风险进行评估，包括外部信用评级和在某些情况下的银行资信证明（当此信息可
获取时）。公司对每一客户均设置了赊销限额，该限额为无需获得额外批准的最大额
度。
公司通过对已有客户信用评级的季度监控以及应收账款账龄分析的月度审核来确保
公司的整体信用风险在可控的范围内。在监控客户的信用风险时，按照客户的信用
特征对其分组。被评为“高风险”级别的客户会放在受限制客户名单里，并且只有
在额外批准的前提下，公司才可在未来期间内对其赊销，否则必须要求其提前支付
相应款项。
(二) 市场风险
金融工具的市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而
发生波动的风险，包括外汇风险、利率风险和其他价格风险。
（1）利率风险
利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的
风险。本公司面临的利率风险主要来源于银行长期借款以及应付债券。
2）外汇风险
外汇风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的
风险。
(三) 流动性风险
流动风险，是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资
金短缺的风险。本公司的政策是确保拥有充足的现金以偿还到期债务。流动性风险
由本公司的财务部门集中控制。财务部门通过监控现金余额、可随时变现的有价证
券以及对未来 12 个月现金流量的滚动预测，确保公司在所有合理预测的情况下拥有
充足的资金偿还债务。
九、 关联方及关联交易
（以下金额单位若未特别注明者均为人民币元）
(一) 本公司控股股东的情况
控股股东名称 与本公司关系 对本公司的持股比例 本公司的表决权比例
郭 庆 本公司董事长及实际控制人 62.50% 62.50%
财务报表附注 第 55 页
南通锻压设备股份有限公司
2014 年度
财务报表附注
(二) 本公司的子公司、孙公司情况：
本企业子公司的情况详见本附注“七、（一）、在其他主体中的权益”。
(三) 本公司的其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本公司的关系
周月琴 本公司控股股东郭庆的配偶
郭凡 本公司控股股东郭庆的儿子
陆宝春、王茂森、徐德洪、盛国良、苗可 子公司-南通奇凡自动化科技有限公司股东
徐建华 子公司-常熟市南锻机电设备维修有限公司股东
潘毅 子公司-合肥市南锻机电设备服务有限公司股东
张军成 子公司-武汉市南锻机电设备维修服务有限公司股东
高密海益机床修制有限公司 子公司-山东南锻机电设备维修有限公司股东
(四) 关联交易情况
本期无关联方交易。
十、 承诺及或有事项
1、本公司与无锡联鑫汽配（金湖）有限公司定作合同纠纷案，江苏省如皋市人民法
院于 2014 年 10 月 11 日下达民事（2014）皋商初字第 0770 号判决书，判决无锡联
鑫汽配（金湖）有限公司应支付本公司加工款 41.60 万元。目前法院已对无锡联鑫
汽配（金湖）有限公司账户冻结查封，但该公司已无财产执行。公司对该款项全额
计提了坏账准备，并正在积极寻找其他途径收回尾款。
2、截止 2014 年 12 月 31 日，本公司无其他需要披露的重大承诺及或有事项。
十一、资产负债表日后事项
本公司于 2015 年 2 月 13 日召开第二届董事会第十次会议，审议通过了《南通锻
压设备股份有限公司发行股份及支付现金购买资产并募集配套资金暨关联交易报告
书（草案）》，拟通过发行股份及支付现金的方式，购买承立新、周洪亮、佳润国际、
智拓集团、江阴鑫裕、中水汇金、光大控股创投、深圳金粤、江苏新恒通、深圳源
之泉合计持有的恒润重工 100%的股份，并拟向郭庆、吴伯平、赢盛通典发行股份募
集配套资金，募集资金总额不超过本次交易总额的 25%。
2015 年 3 月 26 日，本公司（以下简称“公司”）收到中国证券监督管理委员会（以
下简称“中国证监会”）出具的《中国证监会行政许可申请受理通知书》（150479
号），中国证监会依法对公司提交的《南通锻压设备股份有限公司发行股份购买资产
核准》行政许可申请材料予以受理。
截止报告日，本公司无其他需要披露的重大资产负债表日后事项。
财务报表附注 第 56 页
南通锻压设备股份有限公司
2014 年度
财务报表附注
十二、其他重要事项
截止报告日，本公司无其他需要说明的重大事项。
十三、母公司财务报表主要项目注释
（以下金额单位若未特别注明者均为人民币元）
(一) 应收账款
1、 应收账款分类披露
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
比例 比例 账面价值 比例 比例 账面价值
金额 金额 金额 金额
（%） （%） （%） （%）
单项金额重大并
单独计提坏账准 0.00 0.00 0.00 0.0 0.00 0.00 0.00 0.00 0.0 0.00
备的应收账款
按信用风险特征
组合计提坏账准 36,489,114.79 98.87 15,878,389.76 43.52 20,610,725.03 43,298,818.81 100.00 10,081,105.89 23.28 33,217,712.92
备的应收账款
单项金额虽不重
大但单独计提坏
416,000.00 1.13 416,000.00 100 0.00 0.00 0.00 0.00 0.0 0.00
账准备的应收账
款
合 计 36,905,114.79 100.00 16,294,389.76 44.15 20,610,725.03 43,298,818.81 100.00 10,081,105.89 23.28 33,217,712.92
应收账款种类的说明：
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
期末余额
账 龄
应收账款 坏账准备 计提比例
1 年以内 7,482,925.40 374,146.27 5.00%
1－2 年 9,586,987.38 1,917,397.48 20.00%
2－3 年 11,664,712.01 5,832,356.01 50.00%
3－4 年 7,165,301.00 7,165,301.00 100.00%
4－5 年 465,893.00 465,893.00 100.00%
5 年以上 123,296.00 123,296.00 100.00%
合 计 36,489,114.79 15,878,389.76
期末单项金额虽不重大但单独计提坏账准备的应收账款的应收账款：
期末余额
应收账款内容
账面余额 坏账准备 计提比例（%）
无锡联鑫汽配（金湖）有限公司 416,000.00 416,000.00 100.00
注：无锡联鑫汽配（金湖）有限公司全额计提坏账准备，依据详细见附注十、1。
2、 本期计提、收回或转回应收账款情况
2014 年度计提坏账准备金额 6,258,233.87 元，收回坏账准备 44,950.00 元。
3、 本报告期无实际核销的应收账款情况
财务报表附注 第 57 页
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财务报表附注
4、 按欠款方归集的期末余额前五名的应收款情况
期末余额
单位名称 占应收账款合计
应收账款 坏账准备
数的比例(%)
第一名 5,450,400.00 14.77 5,450,400.00
第二名 3,767,923.00 10.21 1,883,961.50
第三名 1,790,665.01 4.85 895,332.51
第四名 1,610,000.00 4.36 805,000.00
第五名 1,275,000.00 3.45 255,000.00
合 计 13,893,988.01 37.64 9,289,694.01
5、 其他说明：
①、期末应收账款中无持本公司 5％以上（含 5％）表决权股份的股东单位欠款。
②、期末无应收关联方的账款。
财务报表附注 第 58 页
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(二) 其他应收款
1、 其他应收款按种类披露：
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类 别
比例 账面价值 比例 账面价值
金额 比例（%） 金额 金额 比例（%） 金额
（%） （%）
单项金额重大
并单独计提坏
11,943,923.00 79.06 0.00 0.00 11,943,923.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
账准备的其他
应收款
按信用风险特
征组合计提坏
3,132,720.94 20.74 300,004.14 9.58 2,832,716.80 4,500,020.31 100.00 306,541.63 6.81 4,193,478.68
账准备的其他
应收款
单项金额虽不
重大但单独计
29,704.65 0.20 0.00 0.00 29,704.65 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
提坏账准备的
其他应收款
合 计
15,106,348.59 100.00 300,004.14 1.99 14,806,344.45 4,500,020.31 100.00 306,541.63 6.81 4,193,478.68
其他应收款种类的说明：
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款：
期末余额
应收账款内容
账面余额 坏账准备 计提比例（%）
江苏人人发机器制造有限公司 7,500,000.00 0.00 0.00
南通锻压设备（天津）有限公司 4,443,923.00 0.00 0.00
合计 11,943,923.00 0.00 0.00
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
期末余额
账 龄
其他应收款 坏账准备 计提比例
1 年以内 2,042,839.14 102,141.96 5%
1－2 年 690,886.80 69,088.68 10%
2－3 年 374,725.00 112,417.50 30%
3－4 年 10,200.00 5,100.00 50%
4－5 年 14,070.00 11,256.00 80%
5 年以上 0.00 0.00 100%
合 计 3,132,720.94 300,004.14
期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款
期末余额
应收账款内容
账面余额 坏账准备 计提比例（%）
代缴社会保险费 18,397.65 0.00 0.00
代缴住房公积金 11,307.00 0.00 0.00
合计 29,704.65 0.00 0.00
财务报表附注 第 59 页
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2、 计提、转回或收回坏账准备情况
2014 年度转回坏账准备 6,537.49 元。
3、 报告期无实际核销的其他应收款情况
4、 其他应收款按款项性质分类情况
款项性质 期末余额 期初余额
保证金 384,000.00 620,000.00
备用金 2,095,202.62 2,912,036.12
费用 500,609.32 487,723.00
公积金 11,307.00 7,942.06
社保 18,397.65 13,819.13
往来 12,096,832.00 458,500.00
合计 15,106,348.59 4,500,020.31
5、 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况：
占其他应收款 坏账准备
单位名称 款项性质 期末余额 账龄
合计数的比例(%) 期末余额
江苏人人发机器制造有限公司 往来 7,500,000.00 1 年以内 49.65 0.00
南通锻压设备（天津）有限公
往来 4,443,923.00 1 年以内 29.42 0.00
司
如皋市经济技术开发区管理委
费用 333,333.32 1 年以内 2.21 16,666.67
员会
盛昌铸 备用金 301,975.50 1-2 年 2.00 26,860.05
何军 备用金 292,000.00 1 年以内 1.93 14,600.00
合 计 12,871,231.82 85.21 58,126.72
6、 其他说明：
①、期末其他应收款中无持本公司 5％以上（含 5％）表决权股份的股东单位欠款。
②、期末应收关联方的账款。
与本公司 占其他应收款总
单位名称 账面余额 账龄 性质或内容
关系 额的比例(%)
南通锻压设备（天津）
全资子公司 4,443,923.00 1 年以内 29.42 往来
有限公司
江苏人人发机器制造
控股子公司 7,500,000.00 1 年以内 49.65 往来
有限公司
合计 11,943,923.00 79.07
财务报表附注 第 60 页
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(三) 长期股权投资
期末余额 年初余额
项 目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
对子公司投资 13,720.00 万 0.00 13,720.00 万 10,400.00 万 0.00 10,400.00 万
对联营、合营企业投资 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
合 计 13,720.00 万 0.00 13,720.00 万 10,400.00 万 0.00 10,400.00 万
1、 对子公司投资
减值准
本期计提 本期现
被投资单位 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 备期末
减值准备 金红利
余额
南通锻压设备（天
10,400.00 万 0.00 0.00 10,400.00 万 0.00 0.00 0.00
津）有限公司
南通奇凡自动化科
0.00 300.00 万 0.00 300.00 万 0.00 0.00 0.00
技有限公司
上海磐庆投资有限
0.00 2,000.00 万 0.00 2,000.00 万 0.00 0.00 0.00
公司
常熟市南锻机电设
0.00 30.00 万 0.00 30.00 万 0.00 0.00 0.00
备维修有限公司
合肥市南锻机电设
0.00 30.00 万 0.00 30.00 万 0.00 0.00 0.00
备服务有限公司
武汉市南锻机电设
备维修服务有限公 0.00 30.00 万 0.00 30.00 万 0.00 0.00 0.00
司
山东南锻机电设备
0.00 30.00 万 0.00 30.00 万 0.00 0.00 0.00
维修有限公司
江苏人人发机器制
0.00 900.00 万 0.00 900.00 万 0.00 0.00 0.00
造有限公司
合计 10,400.00 万 3,320.00 万 0.00 13,720.00 万 0.00 0.00 0.00
注：财会〔2014〕14 号，对“长期股权投资”准则进行修订，修订后准则规定，对
不具有控制、共同控制、重大影响，且其公允价值不能可靠计量的股权投资作为“可
供出售的金融资产”核算。本公司持有如皋农村商业银行 1%的股份，由于会计政策
变更，期初在长期股权投资中披露，追溯调整至可供出售金融资产。
财务报表附注 第 61 页
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(四) 营业收入和营业成本
1、 营业收入和营业成本
本期发生额 上期发生额
项 目
收入 成本 收入 成本
主营业务 324,027,284.26 262,695,428.68 297,699,513.30 247,055,130.71
其他业务 5,255,258.85 3,752,240.39 6,373,133.28 4,890,632.31
合 计 329,282,543.11 266,447,669.07 304,072,646.58 251,945,763.02
(五) 投资收益
项 目 本期发生额 上期发生额
可供出售金融资产在持有期间的投资收益 1,682,191.78 500,000.00
可供出售金融资产等转让取得的投资收益 6,238,150.00 0.00
合 计 7,920,341.78 500,000.00
十四、补充资料
（以下金额单位若未特别注明者均为人民币元）
(一) 当期非经常性损益明细表
项 目 本期发生额 上期发生额
非流动资产处置损益 0.00 -52,054.10
越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免 0.00 0.00
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照
1,793,867.64 8,655,750.06
国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外）
持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值
变动损益，以及处置交易性金融资产、交易性金融负债 6,238,150.00 0.00
和可供出售金融资产取得的投资收益
受托经营取得的托管费收入 0.00 0.00
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 348,365.63 28,966.66
其他符合非经常性损益定义的损益项目 0.00 0.00
所得税影响额 -1,282,272.10 -1,310,535.34
少数股东权益影响额（税后） 0.00 0.00
合 计 7,098,111.17 7,322,127.28
财务报表附注 第 62 页
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(二) 净资产收益率及每股收益：
加权平均净资 每股收益
报告期利润
产收益率% 基本每股收益 稀释每股收益
2014年度 0.48% 0.0237 0.0237
归属于公司普通股股东的净利润
2013年度 0.27% 0.0132 0.0132
扣除非经常性损益后归属于公司普 2014年度 -0.65% -0.0318 -0.0318
通股股东的净利润 2013年度 -0.90% -0.0441 -0.0441
(三) 公司主要会计报表项目的异常情况及原因的说明
2014 年度与 2013 年比较主要会计报表项目的变动说明：
2014.12.31（或 2014 2013.12.31（或 2013
报表项目 变动比率 变动原因
年度） 年度）
本期购买金融产品，导致货币资金减
货币资金 66,866,707.79 143,477,174.13 -53.40%
少，可供出售金融资产增加
应收票据 39,259,943.29 64,547,782.48 -39.18% 收到的银行承兑汇票背书使用
本期销售政策改变，提高了销售回款
应收账款 21,796,854.43 33,217,712.92 -34.38%
进度
本期购买金融产品，导致货币资金减
可供出售金融资产 140,000,000.00 6,181,850.00 2164.69%
少，可供出售金融资产增加
天津数控重型锻压设备生产一期项
在建工程 33,705,068.60 10,112,285.13 233.31%
目，工程进度增加；
因坏账准备的增加，导致暂时性差异
递延所得税资产 3,315,954.54 1,685,052.36 96.79%
的形成的递延所得税资产的增加；
其他非流动资产 7,959,000.00 3,900,000.00 104.08% 天津公司的预付设备款增加
其他应付款 8,521,263.90 5,134,599.11 65.96% 预提费用增加230万
本期增加与资产相关的政府补助340
递延收益 3,173,333.36 0.00 100.00%
万
资产减值损失 8,075,557.45 4,926,233.38 63.93% 本期计提的坏账准备增加
营业外收入 2,174,161.86 8,841,212.29 -75.41% 本期政府补助减少
十五、财务报表的批准报出
本财务报表业经公司全体董事于 2015 年 4 月 20 日批准报出。
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（加盖公章）
二〇一五年四月二十日
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