目 录
页 次
一、审计报告 1-2
二、财务报表 3-12
(一) 合并资产负债表 3
(二) 合并利润表 4
(三) 合并现金流量表 5
(四) 合并所有者权益变动表 6-7
(五) 母公司资产负债表 8
(六) 母公司利润表 9
(七) 母公司现金流量表 10
(八) 母公司所有者权益变动表 11-12
三、财务报表附注 13-77
审 计 报 告
中汇会审[2016]2274号
南通锻压设备股份有限公司全体股东：
我们审计了后附的南通锻压设备股份有限公司(以下简称南通锻压)财务报
表，包括2015年12月31日的合并及母公司资产负债表，2015年度的合并及母公司
利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表，以及财务
报表附注。
一、管理层对财务报表的责任
编制和公允列报财务报表是南通锻压管理层的责任，这种责任包括：(1)按
照企业会计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；(2)设计、执行和
维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照
中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求
我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否
不存在重大错报获取合理保证。
审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。
选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报
表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和
公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有
效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估
计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基
础。
三、审计意见
我们认为，南通锻压财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编
制，公允反映了南通锻压2015年12月31日的合并及母公司财务状况以及2015年度
的合并及母公司经营成果和现金流量。
中汇会计师事务所(特殊普通合伙) 中国注册会计师：朱广明
中国杭州 中国注册会计师：周磊
报告日期：2016年4月22日
南通锻压设备股份有限公司
合并资产负债表
2015年12月31日
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
资 产 附注 期末余额 年初余额
流动资产：
货币资金 七（一）1 29,337,528.49 66,866,707.79
以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据 七（一）2 55,080,801.12 39,259,943.29
应收账款 七（一）3 11,879,051.43 21,796,854.43
预付款项 七（一）4 3,728,505.85 10,667,921.22
应收利息 七（一）5 56,799.89 220,040.32
应收股利
其他应收款 七（一）6 4,575,137.39 5,300,862.93
存货 七（一）7 132,476,666.00 163,314,606.03
划分为持有待售的资产
一年内到期的非流动资产 七（一）8 140,000,000.00
其他流动资产 七（一）9 65,114,910.97 2,446,048.64
流动资产合计 442,249,401.14 309,872,984.65
非流动资产：
可供出售金融资产 七（一）10 30,000,000.00 140,000,000.00
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资
投资性房地产
固定资产 七（一）11 243,990,245.44 221,630,897.66
在建工程 七（一）12 512,141.69 33,705,068.60
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 七（一）13 60,402,131.35 61,940,448.95
开发支出
商誉 七（一）14 8,184,987.31 8,644,987.31
长期待摊费用 七（一）15 420,911.84
递延所得税资产 七（一）16 4,048,720.00 3,315,954.54
其他非流动资产 七（一）18 20,600,000.00 7,959,000.00
非流动资产合计 367,738,225.79 477,617,268.90
资产总计 809,987,626.93 787,490,253.55
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人：姚小欣 主管会计工作负责人：张剑峰 会计机构负责人：秦霞
南通锻压设备股份有限公司
合并资产负债表（续）
2015 年 12 月 31 日
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
负债和所有者权益 附注 期末余额 年初余额
流动负债：
短期借款 七（一）19 65,000,000.00 50,000,000.00
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据
应付账款 七（一）20 50,712,823.76 53,414,342.33
预收款项 七（一）21 41,714,233.91 34,265,859.28
应付职工薪酬 七（一）22 2,846,848.36 3,827,182.24
应交税费 七（一）23 4,324,776.07 3,403,867.31
应付利息
应付股利
其他应付款 七（一）24 7,861,107.83 8,521,263.90
划分为持有待售的负债
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计 172,459,789.93 153,432,515.06
非流动负债：
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
长期应付款
长期应付职工薪酬
专项应付款
预计负债
递延收益 七（一）25 2,833,333.40 3,173,333.36
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计 2,833,333.40 3,173,333.36
负债合计 175,293,123.33 156,605,848.42
所有者权益：
股本 七（一）26 128,000,000.00 128,000,000.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 七（一）27 422,283,423.95 422,283,423.95
减：库存股
其他综合收益
专项储备 七（一）28 3,348,844.53 2,589,558.78
盈余公积 七（一）29 10,362,919.01 9,533,606.17
未分配利润 七（一）30 68,903,419.88 66,011,673.28
归属于母公司所有者权益合计 632,898,607.37 628,418,262.18
少数股东权益 1,795,896.23 2,466,142.95
所有者权益（或股东权益）合计 634,694,503.60 630,884,405.13
负债和所有者权益（或股东权益）总计 809,987,626.93 787,490,253.55
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人：姚小欣 主管会计工作负责人：张剑峰 会计机构负责人：秦霞
南通锻压设备股份有限公司
资产负债表
2015 年 12 月 31 日
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
资 产 附注 期末余额 年初余额
流动资产：
货币资金 4,659,758.92 23,641,470.09
以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据 54,950,801.12 39,055,943.29
应收账款 八（一）1 10,924,961.39 20,610,725.03
预付款项 3,622,093.09 10,198,610.69
应收利息 5,821.80 10,223.34
应收股利
其他应收款 八（一）2 13,438,214.84 14,806,344.45
存货 120,053,311.43 151,648,881.42
划分为持有待售的资产
一年内到期的非流动资产 140,000,000.00
其他流动资产 54,807,695.47 2,300,000.00
流动资产合计 402,462,658.06 262,272,198.31
非流动资产：
可供出售金融资产 30,000,000.00 140,000,000.00
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 八（一）3 135,540,000.00 137,200,000.00
投资性房地产
固定资产 192,359,761.20 217,582,136.95
在建工程
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 34,589,365.70 35,583,301.62
开发支出
商誉
长期待摊费用 420,911.84
递延所得税资产 3,607,482.89 3,198,077.32
其他非流动资产
非流动资产合计 396,096,609.79 533,984,427.73
资产总计 798,559,267.85 796,256,626.04
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人：姚小欣 主管会计工作负责人：张剑峰 会计机构负责人：秦霞
南通锻压设备股份有限公司
资产负债表（续）
2015 年 12 月 31 日
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
负债和所有者权益 附注 期末余额 年初余额
流动负债：
短期借款 65,000,000.00 50,000,000.00
以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据
应付账款 34,866,931.04 45,267,478.28
预收款项 41,115,150.57 33,671,175.28
应付职工薪酬 2,302,061.07 3,263,087.52
应交税费 4,080,916.27 3,298,573.97
应付利息
应付股利
其他应付款 14,139,416.98 29,853,933.25
划分为持有待售的负债
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计 161,504,475.93 165,354,248.30
非流动负债：
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
长期应付款
长期应付职工薪酬
专项应付款
预计负债
递延收益 2,833,333.40 3,173,333.36
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计 2,833,333.40 3,173,333.36
负债合计 164,337,809.33 168,527,581.66
所有者权益：
股本 128,000,000.00 128,000,000.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 422,283,423.95 422,283,423.95
减：库存股
其他综合收益
专项储备 3,348,844.53 2,589,558.78
盈余公积 10,362,919.01 9,533,606.17
未分配利润 70,226,271.03 65,322,455.48
所有者权益合计 634,221,458.52 627,729,044.38
负债和所有者权益（或股东权益）总计 798,559,267.85 796,256,626.04
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人：姚小欣 主管会计工作负责人：张剑峰 会计机构负责人：秦霞
南通锻压设备股份有限公司
合并利润表
2015 年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
项 目 附注 本期发生额 上期发生额
一、营业总收入 250,439,831.87 331,795,994.87
其中：营业收入 七（二）1 250,439,831.87 331,795,994.87
利息收入
二、营业总成本 259,384,359.83 338,579,709.21
其中：营业成本 七（二）1 190,717,355.90 268,132,409.04
营业税金及附加 七（二）2 2,757,726.89 2,097,167.93
销售费用 七（二）3 16,604,810.71 25,565,567.12
管理费用 七（二）4 43,043,665.63 40,008,615.74
财务费用 七（二）5 218,016.15 -5,299,608.07
资产减值损失 七（二）6 6,042,784.55 8,075,557.45
加：公允价值变动收益（损失以“-”号填列）
投资收益（损失以“-”号填列） 七（二）7 15,399,999.99 7,920,341.78
其中：对联营企业和合营企业的投资收益
汇兑收益（损失以“-”号填列）
三、营业利润（亏损以“-”号填列） 6,455,472.03 1,136,627.44
加：营业外收入 七（二）8 725,934.96 2,174,161.86
其中：非流动资产处置利得
减：营业外支出 七（二）9 77,146.84 31,928.59
其中：非流动资产处置损失 12,854.68 4,356.39
四、利润总额（亏损总额以“-”号填列） 7,104,260.15 3,278,860.71
减：所得税费用 七（二）10 959,363.55 573,454.40
五、净利润（净亏损以“-”号填列） 6,144,896.60 2,705,406.31
归属于母公司所有者的净利润 6,281,059.44 3,028,016.53
少数股东损益 -136,162.84 -322,610.22
六、其他综合收益的税后净额
归属于母公司所有者的其他综合收益的税后净额
（一）以后不能重分类进损益的其他综合收益
1. 重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动
2. 权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合
收益中享有的份额
（二）以后将重分类进损益的其他综合收益
1. 权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综
合收益中享有的份额
2. 可供出售金融资产公允价值变动损益
3. 持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益
4. 现金流量套期损益的有效部分
5. 外币财务报表折算差额
6．其他
归属于少数股东的其他综合收益的税后净额
七、综合收益总额 6,144,896.60 2,705,406.31
归属于母公司所有者的综合收益总额 6,281,059.44 3,028,016.53
归属于少数股东的综合收益总额 -136,162.84 -322,610.22
八、每股收益：
（一）基本每股收益（元/股） 0.0491 0.0237
（二）稀释每股收益（元/股） 0.0491 0.0237
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人：姚小欣 主管会计工作负责人：张剑峰 会计机构负责人：秦霞
南通锻压设备股份有限公司
利润表
2015 年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
项 目 附注 本期发生额 上期发生额
一、营业收入 八（二）1 230,048,633.77 329,282,543.11
减：营业成本 八（二）1 172,586,780.86 266,447,669.07
营业税金及附加 2,619,477.85 2,070,192.34
销售费用 17,019,902.18 25,497,753.28
管理费用 36,585,386.12 35,993,361.58
财务费用 2,326,598.01 -2,283,915.91
资产减值损失 5,414,023.95 7,866,028.00
加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列）
投资收益（损失以“-”号填列） 八（二）2 15,152,229.61 7,920,341.78
其中：对联营企业和合营企业的投资收益
二、营业利润（亏损以“-”填列） 8,648,694.41 1,611,796.53
加：营业外收入 725,369.96 2,108,101.86
其中：非流动资产处置利得
减：营业外支出 62,050.15 5,718.59
其中：非流动资产处置损失 2,050.15 4,356.39
三、利润总额（亏损总额以“-”号填列） 9,312,014.22 3,714,179.80
减：所得税费用 1,018,885.83 160,618.07
四、净利润（净亏损以“-”号填列） 8,293,128.39 3,553,561.73
五、其他综合收益的税后净额
（一）以后不能重分类进损益的其他综合收益
1. 重新计量设定受益计划净负债净资产的变动
2. 权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综
合收益中享有的份额
（二）以后将重分类进损益的其他综合收益
1. 权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他
综合收益中享有的份额
2. 可供出售金融资产公允价值变动损益
3. 持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益
4. 现金流量套期损益的有效部分
5. 外币财务报表折算差额
六、综合收益总额 8,293,128.39 3,553,561.73
七、每股收益：
（一）基本每股收益（元/股） 0.0648 0.0278
（二）稀释每股收益（元/股） 0.0648 0.0278
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人：姚小欣 主管会计工作负责人：张剑峰 会计机构负责人：秦霞
南通锻压设备股份有限公司
合并现金流量表
2015 年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
项 目 附注 本期发生额 上期发生额
一、经营活动产生的现金流量
销售商品、提供劳务收到的现金 291,118,832.15 398,982,378.38
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金 七（三）1 3,882,007.52 15,658,306.76
经营活动现金流入小计 295,000,839.67 414,640,685.14
购买商品、接受劳务支付的现金 141,219,676.22 269,982,288.20
支付给职工以及为职工支付的现金 43,995,934.49 41,141,888.04
支付的各项税费 25,431,837.41 22,316,532.92
支付其他与经营活动有关的现金 七（三）2 32,962,282.27 41,175,916.35
经营活动现金流出小计 243,609,730.39 374,616,625.51
经营活动产生的现金流量净额 51,391,109.28 40,024,059.63
二、投资活动产生的现金流量
收回投资收到的现金 2,300,000.00 14,220,000.00
取得投资收益所收到的现金 15,399,999.99 1,682,191.78
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 79,688.38
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 17,779,688.37 15,902,191.78
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 17,718,384.22 34,357,767.86
投资支付的现金 98,000,000.00 142,300,000.00
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 7,026,782.08
支付其他与投资活动有关的现金 七（三）3 372,118.06
投资活动现金流出小计 116,090,502.28 183,684,549.94
投资活动产生的现金流量净额 -98,310,813.91 -167,782,358.16
三、筹资活动产生的现金流量
吸收投资收到的现金 2,500,000.00
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 2,500,000.00
取得借款收到的现金 95,000,000.00 50,000,000.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金 七（三）4 548,000.00
筹资活动现金流入小计 95,548,000.00 52,500,000.00
偿还债务支付的现金 80,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 5,644,166.87 1,855,644.45
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计 85,644,166.87 1,855,644.45
筹资活动产生的现金流量净额 9,903,833.13 50,644,355.55
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 34,692.20 22,276.64
五、现金及现金等价物净增加额 -36,981,179.30 -77,091,666.34
加：期初现金及现金等价物余额 66,318,707.79 143,410,374.13
六、期末现金及现金等价物余额 29,337,528.49 66,318,707.79
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人：姚小欣 主管会计工作负责人：张剑峰 会计机构负责人：秦霞
南通锻压设备股份有限公司
现金流量表
2015 年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
一、经营活动产生的现金流量 本期发生额 上期发生额
销售商品、提供劳务收到的现金 270,405,779.16 398,382,361.50
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金 1,640,861.60 33,554,774.73
经营活动现金流入小计 272,046,640.76 431,937,136.23
购买商品、接受劳务支付的现金 126,466,956.30 265,780,693.67
支付给职工以及为职工支付的现金 34,530,519.22 39,011,623.47
支付的各项税费 25,092,023.40 21,305,147.90
支付其他与经营活动有关的现金 32,160,267.40 44,444,376.12
经营活动现金流出小计 218,249,766.32 370,541,841.16
经营活动产生的现金流量净额 53,796,874.44 61,395,295.07
二、投资活动产生的现金流量
收回投资收到的现金 2,343,268.92 12,420,000.00
取得投资收益所收到的现金 15,399,999.99 1,682,191.78
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 5,000.00
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金 19,980,431.08
投资活动现金流入小计 37,728,699.99 14,102,191.78
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 1,584,969.67 3,553,549.10
投资支付的现金 84,000,000.00 175,500,000.00
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金 19,162,152.29
投资活动现金流出小计 104,747,121.96 179,053,549.10
投资活动产生的现金流量净额 -67,018,421.97 -164,951,357.32
三、筹资活动产生的现金流量
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金 95,000,000.00 50,000,000.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金 1,098,000.00
筹资活动现金流入小计 96,098,000.00 50,000,000.00
偿还债务支付的现金 80,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 5,639,765.33 1,855,644.45
支付其他与筹资活动有关的现金 15,704,723.56
筹资活动现金流出小计 101,344,488.89 1,855,644.45
筹资活动产生的现金流量净额 -5,246,488.89 48,144,355.55
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 34,325.25 22,276.64
五、现金及现金等价物净增加额 -18,433,711.17 -55,389,430.06
加：期初现金及现金等价物余额 23,093,470.09 78,482,900.15
六、期末现金及现金等价物余额 4,659,758.92 23,093,470.09
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人：姚小欣 主管会计工作负责人：张剑峰 会计机构负责人：秦霞
南通锻压设备股份有限公司
合并所有者权益变动表
2015 年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
本期
归属于母公司所有者权益
项 目
其他权益工具 减： 其他 少数股东权益 所有者权益合计
一般风
股本 优先 永续 其他 资本公积 库存 综合 专项储备 盈余公积 未分配利润
险准备
股 债 股 收益
一、上年年末余额 128,000,000.00 422,283,423.95 2,589,558.78 9,533,606.17 66,011,673.28 2,466,142.95 630,884,405.13
加：会计政策变更
前期差错更正
同一控制下企业合并
其他
二、本年年初余额 128,000,000.00 422,283,423.95 2,589,558.78 9,533,606.17 66,011,673.28 2,466,142.95 630,884,405.13
三、本期增减变动金额
759,285.75 829,312.84 2,891,746.60 -670,246.72 3,810,098.47
（减少以“-”号填列）
（一）综合收益总额 6,281,059.44 -136,162.84 6,144,896.60
（二）所有者投入和减少资本 -534,083.88 -534,083.88
1．股东投入的普通股 -534,083.88 -534,083.88
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额
4．其他
（三）利润分配 829,312.84 -3,389,312.84 -2,560,000.00
1．提取盈余公积 829,312.84 -829,312.84
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配 -2,560,000.00 -2,560,000.00
4．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（五）专项储备 759,285.75 759,285.75
1．本期提取 1,558,565.08 1,558,565.08
2．本期使用 -799,279.33 -799,279.33
（六）其他
四、本期期末余额 128,000,000.00 422,283,423.95 3,348,844.53 10,362,919.01 68,903,419.88 1,795,896.23 634,694,503.60
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人：姚小欣 主管会计工作负责人：张剑峰 会计机构负责人：秦霞
南通锻压设备股份有限公司
合并所有者权益变动表（续）
2015 年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
上期
归属于母公司所有者权益
项 目
其他权益工具 减： 其他 一般 少数股东权益 所有者权益合计
股本 优先 永续 其 资本公积 库存 综合 专项储备 盈余公积 风险 未分配利润
股 债 他 股 收益 准备
一、上年年末余额 128,000,000.00 422,283,423.95 1,796,926.79 9,178,250.00 64,619,012.92 625,877,613.66
加：会计政策变更
前期差错更正
同一控制下企业合并
其他
二、本年年初余额 128,000,000.00 422,283,423.95 1,796,926.79 9,178,250.00 64,619,012.92 625,877,613.66
三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列） 792,631.99 355,356.17 1,392,660.36 2,466,142.95 5,006,791.47
（一）综合收益总额 3,028,016.53 -322,610.22 2,705,406.31
（二）所有者投入和减少资本 2,788,753.17 2,788,753.17
1．股东投入的普通股 2,788,753.17 2,788,753.17
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额
4．其他
（三）利润分配 355,356.17 -1,635,356.17 -1,280,000.00
1．提取盈余公积 355,356.17 -355,356.17
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配 -1,280,000.00 -1,280,000.00
4．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（五）专项储备 792,631.99 792,631.99
1．本期提取 1,508,145.28 1,508,145.28
2．本期使用 -715,513.29 -715,513.29
（六）其他
四、本期期末余额 128,000,000.00 422,283,423.95 2,589,558.78 9,533,606.17 66,011,673.28 2,466,142.95 630,884,405.13
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人：姚小欣 主管会计工作负责人：张剑峰 会计机构负责人：秦霞
南通锻压设备股份有限公司
所有者权益变动表
2015 年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
本期
目 其他权益工具 其他综
股本 资本公积 减：库存股 专项储备 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
优先股 永续债 其他 合收益
一、上年年末余额 128,000,000.00 422,283,423.95 2,589,558.78 9,533,606.17 65,322,455.48 627,729,044.38
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 128,000,000.00 422,283,423.95 2,589,558.78 9,533,606.17 65,322,455.48 627,729,044.38
三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列） 759,285.75 829,312.84 4,903,815.55 6,492,414.14
（一）综合收益总额 8,293,128.39 8,293,128.39
（二）所有者投入和减少资本
1．股东投入的普通股
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额
4．其他
（三）利润分配 829,312.84 -3,389,312.84 -2,560,000.00
1．提取盈余公积 829,312.84 -829,312.84
2．对所有者（或股东）的分配 -2,560,000.00 -2,560,000.00
3．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（五）专项储备 759,285.75 759,285.75
1．本期提取 1,558,565.08 1,558,565.08
2．本期使用 -799,279.33 -799,279.33
（六）其他
四、本期期末余额 128,000,000.00 422,283,423.95 3,348,844.53 10,362,919.01 70,226,271.03 634,221,458.52
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人：姚小欣 主管会计工作负责人：张剑峰 会计机构负责人：秦霞
南通锻压设备股份有限公司
所有者权益变动表（续）
2015 年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
上期
项 目 其他权益工具 减：库 其他综
股本 资本公积 专项储备 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
优先股 永续债 其他 存股 合收益
一、上年年末余额 128,000,000.00 422,283,423.95 1,796,926.79 9,178,250.00 63,404,249.92 624,662,850.66
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 128,000,000.00 422,283,423.95 1,796,926.79 9,178,250.00 63,404,249.92 624,662,850.66
三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列） 792,631.99 355,356.17 1,918,205.56 3,066,193.72
（一）综合收益总额 3,553,561.73 3,553,561.73
（二）所有者投入和减少资本
1．股东投入的普通股
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额
4．其他
（三）利润分配 355,356.17 -1,635,356.17 -1,280,000.00
1．提取盈余公积 355,356.17 -355,356.17
2．对所有者（或股东）的分配 -1,280,000.00 -1,280,000.00
3．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（五）专项储备 792,631.99 792,631.99
1．本期提取 1,508,145.28 1,508,145.28
2．本期使用 -715,513.29 -715,513.29
（六）其他
四、本期期末余额 128,000,000.00 422,283,423.95 2,589,558.78 9,533,606.17 65,322,455.48 627,729,044.38
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人：姚小欣 主管会计工作负责人：张剑峰 会计机构负责人：秦霞
南通锻压设备股份有限公司
财务报表附注
2015 年度
一、公司基本情况
南通锻压设备股份有限公司（以下简称本公司或公司）前身为南通锻压设备厂，成立于2000
年1月。2002年3月21日，南通锻压设备厂改制设立有限公司，更名为南通锻压设备有限公司（以下
简称原公司），由郭庆、郭凡共同出资，注册资本600万元。
南通锻压设备厂改制设立有限公司后，经数次股权转让和变更，至2006年8月15日，公司股东
为郭庆，注册资本变更为8,000万元。
2010年10月22日，根据股东决定的规定，公司增加注册资本600万元，由杭州如山创业投资有
限公司出资，变更后的注册资本为8,600万元。其中郭庆出资8,000万元，占注册资本的93.0233%；
杭州如山创业投资有限公司出资600万元，占注册资本的6.9767%。
2010年11月23日，根据有关法律、法规的规定，原公司整体变更为股份有限公司，申请登记的
注册资本为8600万元，由原公司全体股东郭庆和杭州如山创业投资有限公司（以下简称如山投资公
司 ） 共 同 发 起 设 立 。 全 体 股 东 以 原 公 司 2011 年 10 月 31 日 为 基 准 日 经 审 计 的 净 资 产 人 民 币
166,107,423.95元作为出资，按1:0.517737245的比例折合股份，总股本为8,600万股。其中：郭庆
净资产出资154,518,533.91元，折8000万股，占股权比例93.0233%；如山投资公司净资产出资
11,588,890.04元，折600万股，占股权比例6.9767%。
2010年12月10日，根据第一次临时股东大会决议的规定，公司增加注册资本1,000万元，由通
联创业投资股份有限公司（以下简称通联投资公司）出资800万元、如山投资公司出资200万元，变
更后的注册资本为9,600万元。其中：郭庆出资8000万元，占注册资本的83.3334%；如山投资公司
出资800万元，占注册资本的8.3333%；通联投资公司出资800万元，占注册资本的8.3333%。
经中国证券监督管理委员会2011年12月8日批准（证监许可[2011]1937号），公司向社会公开发
行人民币普通股（A股）3,200万股，每股面值1元人民币，增加注册资本3,200万元。公司股票已于
2011年12月29日在深圳证券交易所挂牌交易。
截止2015年12月31日，公司注册资本12,800万元，股份总数为12,800万股（每股面值1元）。其
中，有限售条件股份A股为8,000万股，占股份总数的62.50%，无限售条件股份A股为4,800万股，占
股份总数的37.50%。
第 13 页 共 77 页
公司企业法人营业执照注册号为320682000066958；法定代表人：郭凡；公司注册地：如皋经
济开发区锻压产业园区内。
本公司属金属成形机床制造业。经营范围为：锻压设备（液压机床、机械压力机）及配件的制
造、销售、维修。自营或代理商品和技术的进出口业务（国家限定公司经营或禁止进出口的商品及
技术除外）（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）。主要产品为液压机、机
械压力机。
截至 2015 年 12 月 31 日，本公司的控股股东和实际控制人为郭庆。
本财务报告已于 2016 年 4 月 22 日经公司董事会批准。
二、公司主要会计政策、会计估计和前期差错
(一) 财务报表的编制基础
本公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照《企业会计准则》进行确认和计
量，在此基础上编制财务报表。
本公司管理层综合考虑了宏观政策风险、市场经营风险、公司目前和长期的盈利能力、偿债能
力、财务弹性以及管理层改变经营政策的意向等因素，认为本公司自报告期末起 12 个月内不存在
影响持续经营能力的事项。
(二) 遵循企业会计准则的声明
本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营
成果和现金流量等有关信息。
(三) 会计期间
会计年度自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。
(四) 营业周期
正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本公司以
12 个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。
(五) 记账本位币
采用人民币为记账本位币。
(六) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理
1．同一控制下企业合并的会计处理
公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账
面价值计量。公司取得的被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额与支
第 14 页 共 77 页
付的合并对价账面价值(或发行股份面值总额)的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整
留存收益。
2．非同一控制下企业合并的会计处理
公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认
为商誉；对于合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首先对取得的被购
买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，经复核后合并成
本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。
如果在购买日或合并当期期末，因各种因素影响无法合理确定作为合并对价付出的各项资产的
公允价值，或合并中取得被购买方各项可辨认资产、负债的公允价值，合并当期期末，公司以暂时
确定的价值为基础对企业合并进行核算。自购买日算起 12 个月内取得进一步的信息表明需对原暂
时确定的价值进行调整的，则视同在购买日发生，进行追溯调整，同时对以暂时性价值为基础提供
的比较报表信息进行相关的调整；自购买日算起 12 个月以后对企业合并成本或合并中取得的可辨
认资产、负债价值的调整，按照《企业会计准则第 28 号——会计政策、会计估计变更和会计差错
更正》的原则进行处理。
公司在企业合并中取得的被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日不符合递延所得税资产确认
条件的，不予以确认。购买日后 12 个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已
经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的，确认相关的递延所
得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述情况以外，确认与
企业合并相关的递延所得税资产，计入当期损益。
通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，根据企业会计准则判断该多次交易是否属于
“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。
不属于“一揽子交易”的，在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股
权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；原持有的
股权投资为可供出售金融资产的，原计入其他综合收益的累计公允价值变动转入购买日所属当期损
益；原持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益以及除净损益、其他综合收益和利
润分配外的其他所有者权益变动的，与其相关的其他综合收益、其他所有者权益变动转为购买日所
属当期收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除
外。
(七) 合并财务报表的编制方法
公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司均纳入合并财务报表。
第 15 页 共 77 页
所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致，如子公
司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会计政策、
会计期间进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允
价值为基础对其财务报表进行调整。合并财务报表以本公司及子公司的财务报表为基础，根据其他
有关资料，由本公司编制。
合并财务报表时抵销本公司与各子公司、各子公司相互之间发生的内部交易对合并资产负债
表、合并利润表、合并现金流量表、合并所有者权益变动表的影响。
子公司少数股东应占的权益和损益分别在合并资产负债表中所有者权益项目下和合并利润表
中净利润项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者
权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。
报告期若因同一控制下企业合并增加子公司的，则调整合并资产负债表的合并当期期初数；将
子公司合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；将子公司合并当期期初至报
告期末的现金流量纳入合并现金流量表。
报告期若因非同一控制下企业合并增加子公司的，则不调整合并资产负债表的合并当期期初
数；将子公司自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司自购买日至报告
期末的现金流量纳入合并现金流量表。
报告期本公司处置子公司，则该子公司处置当期期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利
润表；该子公司处置当期期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。因处置部分股权投资或其
他原因丧失了对原有子公司控制权时，对于处置后的剩余股权投资，本公司按照其在丧失控制权日
的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算
应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资
收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时转为当期投资收益。
对于分步处置股权至丧失控制权过程中的各项交易，各项交易的条款、条件以及经济影响符合
以下一种或多种情况时，本公司将多次交易事项作为一揽子交易，将各项交易作为一项处置子公司
并丧失控制权的交易进行会计处理；在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子
公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控
制权当期的损益：
1．这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
2．这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
3．一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
第 16 页 共 77 页
4．一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资成本与按照新增持股比例计算应享有子公司的
可辨认净资产份额之间的差额，以及在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的股权投资而取
得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额，均调整合并资产负债表中的资
本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
(八) 现金等价物的确定标准
现金等价物是指企业持有的期限短(一般是指从购买日起 3 个月内到期)、流动性强、易于转换
为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
(九) 外币业务折算
1．外币业务
对发生的外币业务，采用交易发生日的即期汇率折合人民币记账。对各种外币账户的外币期末
余额，外币货币性项目按资产负债表日即期汇率折算，除与购建符合资本化条件资产有关的专门借
款本金及利息的汇兑差额外，其他汇兑差额计入当期损益；以历史成本计量的外币非货币性项目仍
采用交易发生日的即期汇率折算；以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即
期汇率折算，差额作为公允价值变动损益。
(十) 金融工具的确认和计量
1．金融资产和金融负债的分类
金融资产在初始确认时划分为以下四类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
(包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产)、持有至到期投
资、应收款项、可供出售金融资产。
金融负债在初始确认时划分为以下两类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
(包括交易性金融负债和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债)、其他金融负
债。
2．金融资产和金融负债的确认依据和计量方法
公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或金融负
债时，按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相
关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认
金额。
公司按照公允价值对金融资产进行后续计量，且不扣除将来处置该金融资产时可能发生的交易
费用，但下列情况除外：(1)持有至到期投资以及应收款项采用实际利率法，按摊余成本计量；(2)
第 17 页 共 77 页
在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通
过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。
公司采用实际利率法，按摊余成本对金融负债进行后续计量，但下列情况除外：(1)以公允价
值计量且其变动计入当期损益的金融负债，按照公允价值计量，且不扣除将来结清金融负债时可能
发生的交易费用；(2)与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过
交付该权益工具结算的衍生金融负债，按照成本计量；(3)不属于指定为以公允价值计量且其变动
计入当期损益的金融负债的财务担保合同，按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数与初始确
认金额扣除按照实际利率法摊销的累计摊销额后的余额两项金额之中的较高者进行后续计量。
金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或损失，除与套期保值有关外，按照如下方法处
理：(1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或
损失，计入公允价值变动损益；在资产持有期间所取得的利息或现金股利，确认为投资收益；处置
时，将实际收到的金额与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。
(2)可供出售金融资产的公允价值变动计入其他综合收益；持有期间按实际利率法计算的利息，计
入投资收益；可供出售权益工具投资的现金股利，于被投资单位宣告发放股利时计入投资收益；处
置时，将实际收到的金额与账面价值扣除原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额之后的差
额确认为投资收益。
3．金融资产转移的确认依据和计量方法
公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给了转入方的，终止确认该金融资产；
保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产，并将收到的对价
确认为一项金融负债。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分
别下列情况处理：(1)放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产；(2)未放弃对该金融资产
控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：(1)所转移金
融资产的账面价值；(2)因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额之
和。金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分
和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损
益：(1)终止确认部分的账面价值；(2)终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值
变动累计额中对应终止确认部分的金额之和。
4．金融资产和金融负债的终止确认条件
当收取某项金融资产现金流量的合同权利已终止或该金融资产所有权上几乎所有的风险和报
第 18 页 共 77 页
酬已转移时，终止确认该金融资产；当金融负债的现实义务全部或部分解除时，相应终止确认该金
融负债或其一部分。
5．金融资产和金融负债的公允价值确定方法
存在活跃市场的金融资产或金融负债，以活跃市场的报价确定其公允价值；不存在活跃市场的
金融资产或金融负债，采用估值技术(包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中
使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等)
确定其公允价值；初始取得或源生的金融资产或承担的金融负债，以市场交易价格作为确定其公允
价值的基础。
6．金融资产的减值测试和减值准备计提方法
除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，公司在每个资产负债表日对其他金
融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明金融资产发生减值的，计提减值准备。
公司对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产，单独进行
减值测试或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单独测试未发生减值的
金融资产(包括单项金额重大和不重大的金融资产)，包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合
中再进行减值测试。已单项确认减值损失的金融资产，不包括在具有类似信用风险特征的金融资产
组合中进行减值测试。
(1)持有至到期投资、贷款和应收款项减值
以成本或摊余成本计量的金融资产将其账面价值减记至预计未来现金流量现值，减记金额确认
为减值损失，计入当期损益；短期应收款项的预计未来现金流量与其现值相差很小的，在确定相关
减值损失时，不对其预计未来现金流量进行折现。金融资产在确认减值损失后，如有客观证据表明
该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，
金融资产转回减值损失后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊
余成本。
(2)可供出售金融资产减值
可供出售金融资产出现下列情形之一表明该资产发生减值：1)发行方或债务人发生了严重财务
困难；2)债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期等；3)债权人出于经济或法律
等方面因素的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步；4)债务人很可能倒闭或进行其他财务重组；
5)因发行方发生重大财务困难，该可供出售金融资产无法在活跃市场继续交易；6)无法辨认一组金
融资产中的某项资产的现金流量是否已经减少，但根据公开的数据对其进行总体评价后发现，该组
金融资产自初始确认以来的预计未来现金流量确已减少且可计量，如该组金融资产的债务人支付能
第 19 页 共 77 页
力逐步恶化，或债务人所在国家或地区失业率提高，担保物在其所在地区的价格明显下降、所处行
业不景气等；7)权益工具发行方经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化，使
权益工具投资人可能无法收回投资成本；8)权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌；9)
其他表明可供出售金融资产发生减值的客观依据。
当综合相关因素判断可供出售权益工具投资公允价值下跌是严重或非暂时性下跌时，表明该可
供出售权益工具投资发生减值。其中“严重下跌”是指公允价值下跌幅度累计超过 50%；“非暂时
性下跌”是指公允价值连续下跌时间达到或超过 12 个月”。
可供出售金融资产发生减值时，将原计入其他综合收益的因公允价值下降形成的累计损失予以
转出并计入当期损益，该转出的累计损失为该资产初始取得成本扣除已收回本金和已摊销金额、当
前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。
在确认减值损失后，期后如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后
发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，可供出售权益工具投资的减值损失转回确认为其他
综合收益，可供出售债务工具的减值损失转回计入当期损益。
在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂钩并须
通过交付该权益工具结算的衍生金融资产的减值损失，不予转回。
(十一) 应收款项坏账准备的确认标准和计提方法
1．单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项
单项金额重大的判断依据
单项金额在 100 万元以上（含 100 万元）。
或金额标准
经单独进行减值测试有客观证据表明发生减值的，根据其未来
单项金额重大并单项计提 现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备；经单独进
坏账准备的计提方法 行减值测试未发生减值的，将其划入具有类似信用风险特征的
若干组合计提坏账准备。
2．按组合计提坏账准备的应收款项
组合名称 确定组合的依据 坏账准备的计提方法
账龄组合 以账龄为信用风险组合确认依据 账龄分析法
关联方组合 应收本公司合并报表范围内关联方款项、应 按个别认定法单独进行减值
收其他关联方款项 测试。有证据表明不存在收
回风险的，不计提坏账准备；
有证据表明关联方已撤销、
第 20 页 共 77 页
破产、资不抵债、现金流量
严重不足等，并且不准备对
应收款项进行债务重组或无
其他收回方式的，以个别认
定法计提坏账准备
以账龄为信用风险组合的应收款项坏账准备计提方法：
账龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%)
1 年以内(含 1 年,下同) 5% 5%
1－2 年 20% 10%
2－3 年 50% 30%
3－4 年 100% 50%
4－5 年 100% 80%
5 年以上 100% 100%
3．单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项
单项计提坏账准备的理由 有确凿证据表明可收回性存在明显差异
坏账准备的计提方法 根据其未来现金流量现值低于其账面价值的
差额计提坏账准备
4. 对于其他应收款项(包括应收票据、预付款项、应收利息、长期应收款等)，根据其未来现金流
量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备。
(十二) 存货的确认和计量
1．存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程
或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。
2．企业取得存货按实际成本计量。外购存货的成本即为该存货的采购成本，通过进一步加工取得
的存货成本由采购成本和加工成本构成。
3．企业发出存货的成本计量采用加权平均法。
4．低值易耗品和包装物的摊销方法
低值易耗品按照一次转销法进行摊销。
包装物按照一次转销法进行摊销。
5．资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照按照单个存货项目成本高于可变现
第 21 页 共 77 页
净值的差额计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备；
与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计
量的存货，则合并计提存货跌价准备。产成品、商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在
正常生产经营过程中以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；
需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要
发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资产负债表日，同一项存货中一
部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进行比
较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。
除有明确证据表明资产负债表日市场价格异常外，存货项目的可变现净值以资产负债表日市场价格
为基础确定。
6．存货的盘存制度为永续盘存制。
(十三) 长期股权投资的确认和计量
1．长期股权投资的投资成本确定
(1)同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或发行权
益性证券作为合并对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面
价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的
非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存
收益。
(2)非同一控制下的企业合并形成的，公司按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初
始投资成本。合并成本为购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负
债以及发行的权益性证券的公允价值。购买方为企业合并而发生的审计、法律服务、评估咨询等中
介费用以及其他相关管理费用于发生时计入当期损益；购买方作为合并对价发行的权益性证券或债
务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。本公司将合并协议约定的或
有对价作为企业合并转移对价的一部分，按照其在购买日的公允价值计入企业合并成本。
通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，根据企业会计准则判断该多次交易是否属于
“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。
不属于“一揽子交易”的，在个别财务报表中，按照原持有被购买方的股权投资账面价值加上新增
投资成本之和，作为改按成本法核算的长期股权投资的初始投资成本；原持有的股权采用权益法核
算的，相关其他综合收益暂不进行会计处理；原持有股权投资为可供出售金融资产的，其公允价值
与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动转入当期损益。
第 22 页 共 77 页
(3)除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始投资成
本；以发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本，与发行权益
性证券直接相关的费用，按照《企业会计准则第 37 号——金融工具列报》的有关规定确定；通过
非货币性资产交换取得的长期股权投资，其初始投资成本按照《企业会计准则第 7 号——非货币性
资产交换》的有关规定确定；通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照《企业会计
准则第 12 号——债务重组》的有关规定确定。
2．长期股权投资的后续计量及收益确认方法
(1)对实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采
用权益法核算。
(2)采用成本法核算的长期股权投资按照初始投资成本计价。追加或收回投资应当调整长期股权投
资的成本。除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告发放的现金股利或利润外，被投资单位
宣告分派的现金股利或利润，确认为当期投资收益。
(3)采用权益法核算的长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资
产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资的初始投资成本小于投资
时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额应当计入当期损益，同时调整长期股权
投资的成本。取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收
益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；在确认应享有
被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被
投资单位的净利润进行调整后确认。按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部
分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外
所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。被投资单位采用的会计
政策及会计期间与公司不一致的，按照公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调
整，并据以确认投资损益和其他综合收益等。公司与联营企业及合营企业之间发生的未实现内部交
易损益予以抵销。
(4)公司因追加投资等原因对非同一控制下的被投资单位实施控制的，在个别财务报表中，按照原
持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。购买日之前持
有的股权采用权益法核算的，相关其他综合收益在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产
或负债相同的基础进行会计处理，因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权
益变动而确认的所有者权益，在处置该项投资时相应转入处置期间的当期损益。其中，处置后的剩余股
权采用成本法或权益法核算的，其他综合收益和其他所有者权益按比例结转，处置后的剩余股权改按《企
第 23 页 共 77 页
业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》进行会计处理的，其他综合收益和其他所有者权益全部
结转。购买日之前持有的股权投资采用《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》进行会计处
理的，原持有股权的公允价值与账面价值之间的差额以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动全部
转入改按成本法核算的当期投资收益。
(5)公司因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，在个别财务报表中，对于
处置的股权按照《企业会计准则第 2 号——长期股权投资》的相关规定进行会计处理；处置后的剩余股
权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时
即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改
按《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的
公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。
3．确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致
同意后才能决策，认定为共同控制；对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控
制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定的，认定为重大影响。
4．长期股权投资减值测试及减值准备计提方法
资产负债表日，关注长期股权投资的账面价值是否大于享有被投资单位所有者权益账面价值的份额
等类似情况。出现类似情况时，按照《企业会计准则第 8 号——资产减值》对长期股权投资进行减值测
试。如果可收回金额的计量结果表明，该长期股权投资的可收回金额低于其账面价值的，将差额确认为
减值损失，计提长期股权投资减值准备。
(十四) 固定资产的确认和计量
1．固定资产确认条件
固定资产是指同时具有下列特征的有形资产：(1)为生产商品、提供劳务、出租或经营管理持有的；
(2)使用寿命超过一个会计年度。
固定资产同时满足下列条件的予以确认：(1)与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；(2)该
固定资产的成本能够可靠地计量。与固定资产有关的后续支出，符合上述确认条件的，计入固定资产成
本；不符合上述确认条件的，发生时计入当期损益。
2．固定资产的初始计量
固定资产按照成本进行初始计量。
3．固定资产分类及折旧计提方法
固定资产折旧采用年限平均法分类计提。各类固定资产预计使用寿命、预计净残值率和年折旧
第 24 页 共 77 页
率如下：
固定资产类别 预计使用寿命(年) 预计净残值率 年折旧率(%)
房屋及建筑物 20 年 5% 4.75%
机器设备 5-10 年 5% 19.00%-9.50%
运输工具 4-5 年 5% 23.75%-19.00%
电子设备 3-5 年 5% 31.67%-19.00%
其他设备 3-20 年 5% 31.67%-4.75%
4．固定资产减值测试及减值准备计提方法
资产负债表日，有迹象表明固定资产发生减值的，以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单
项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组或资产组组合为基础确定其可收回金额。
单项资产的可收回金额低于其账面价值的，按单项资产的账面价值与可收回金额的差额计提相应的
资产减值准备。资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认其相应的减值损失，减值损
失金额先抵减分摊至资产组或资产组组合中商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉之外
的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值；以上资产账面价值的抵减，
作为各单项资产(包括商誉)的减值损失，计提各单项资产的减值准备。
上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
(十五) 在建工程的确认和计量
1．在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠地计量则予以确认。在建工程按建造该
项资产达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量。
2．在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使用状态但尚
未办理竣工结算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成本调整原暂估价值，但
不再调整原已计提的折旧。
3．资产负债表日，有迹象表明在建工程发生减值的，按单项资产的可收回金额低于其账面价值的
差额计提在建工程减值准备。上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
(十六) 借款费用的确认和计量
1．借款费用资本化的确认原则
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入
相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
2．借款费用资本化期间
(1)当同时满足下列条件时，开始资本化：1)资产支出已经发生；2)借款费用已经发生；3) 为使资
第 25 页 共 77 页
产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
(2)暂停资本化：若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间
连续超过 3 个月，暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至资产的购建
或者生产活动重新开始。
(3)停止资本化：当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借
款费用停止资本化。
3．借款费用资本化金额
为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用
(包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销)，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入
或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息金额；为购建或者生产符合资本化
条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借
款的资本化率(加权平均利率)，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。在资本化期间内，每一会计
期间的利息资本化金额不超过当期相关借款实际发生的利息金额。外币专门借款本金及利息的汇兑差
额，在资本化期间内予以资本化。专门借款发生的辅助费用，在所购建或生产的符合资本化条件的资产
达到预定可使用或者可销售状态之前发生的，予以资本化；在达到预定可使用或者可销售状态之后发生
的，计入当期损益。一般借款发生的辅助费用，在发生时计入当期损益。
(十七) 无形资产的确认和计量
1．无形资产的初始计量
无形资产按成本进行初始计量。
2．无形资产使用寿命及摊销
根据无形资产的合同性权利或其他法定权利、同行业情况、历史经验、相关专家论证等综合因
素判断，能合理确定无形资产为公司带来经济利益期限的，作为使用寿命有限的无形资产；无法合
理确定无形资产为公司带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产。
对使用寿命有限的无形资产，估计其使用寿命时通常考虑以下因素：(1)运用该资产生产的产
品通常的寿命周期、可获得的类似资产使用寿命的信息；(2)技术、工艺等方面的现阶段情况及对
未来发展趋势的估计；(3)以该资产生产的产品或提供劳务的市场需求情况；(4)现在或潜在的竞争
者预期采取的行动；(5)为维持该资产带来经济利益能力的预期维护支出，以及公司预计支付有关
支出的能力；(6)对该资产控制期限的相关法律规定或类似限制，如特许使用期、租赁期等；(7)
与公司持有其他资产使用寿命的关联性等。
使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预期实现方式
第 26 页 共 77 页
系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。使用寿命不确定的无形资产不
予摊销，但每年均对该无形资产的使用寿命进行复核，并进行减值测试。
使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况：
无形资产类别 预计使用寿命(年) 依 据
土地使用权 50 年 土地使用权法定年限
软件 5年 预计可使用年限
3．无形资产减值测试及减值准备计提方法
资产负债表日，有迹象表明无形资产可能发生减值的，以单项资产为基础估计其可收回金额；
难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组或资产组组合为基础确定其可收
回金额。因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年年
末都进行减值测试。
单项资产的可收回金额低于其账面价值的，按单项资产的账面价值与可收回金额的差额计提相
应的资产减值准备。资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认其相应的减值损失，
减值损失金额先抵减分摊至资产组或资产组组合中商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中
除商誉之外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值；以上资产
账面价值的抵减，作为各单项资产(包括商誉)的减值损失，计提各单项资产的减值准备。上述资产
减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
4．内部研究开发项目支出的确认和计量
内部研究开发项目的支出，区分为研究阶段支出和开发阶段支出。划分研究阶段和开发阶段的
标准：为获取新的技术和知识等进行的有计划的调查阶段，应确定为研究阶段，该阶段具有计划性
和探索性等特点；在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以
生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等阶段，应确定为开发阶段，该阶段具有针对性
和形成成果的可能性较大等特点。
内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开发阶段的支
出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：(1)完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上
具有可行性；(2)具有完成该无形资产并使用或出售的意图；(3)无形资产产生经济利益的方式，包
括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用
的，可证明其有用性；(4)有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，
并有能力使用或出售该无形资产；(5)归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
(十八) 长期待摊费用的确认和摊销
第 27 页 共 77 页
长期待摊费用按实际支出入账，在受益期或规定的期限内平均摊销。如果长期待摊的费用项目
不能使以后会计期间受益，则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
(十九) 预计负债的确认和计量
当与或有事项相关的义务同时符合以下条件，将其确认为预计负债：(1)该义务是承担的现时
义务；(2)该义务的履行很可能导致经济利益流出；(3)该义务的金额能够可靠地计量。
预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或有事项
有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。每个资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。
有确凿证据表明该账面价值不能反映当前最佳估计数的，按照当前最佳估计数对该账面价值进行调
整。
(二十) 职工薪酬
1. 短期薪酬的会计处理方法
公司在职工为其提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益，
或根据其他相关会计准则要求或允许计入资产成本。
2. 离职后福利的会计处理方法
公司对员工的离职后福利采取设定提存计划的形式。设定提存计划指由公司向单独主体缴存固
定费用后，不再承担进一步支付义务的离职后福利计划。对于设定提存计划，公司根据在资产负债
表日为换取职工在会计期间提供的服务而应向单独主体缴存的提存金，确认为职工薪酬负债，并计
人当期损益或相关资产成本。
(二十一) 收入确认原则
1．销售商品
商品销售收入同时满足下列条件时予以确认：(1)公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转
移给购买方；(2)公司既没有保留与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效
控制；(3)收入的金额能够可靠地计量；(4)相关的经济利益很可能流入企业；(5)相关的已发生或
将发生的成本能够可靠地计量时。
具体收入确认时点为：
1）内销产品收入确认
（1）对不需安装调试的机床，公司于产品发出并取得收货单时确认收入；对于按合同约定，
需安装调试的机床，在客户现场安装调试完成后确认收入。
（2）对于机床配件，公司于产品发出时确认收入实现。
2）出口产品收入确认
第 28 页 共 77 页
出口产品销售收入以完成海关报关手续并取得提单时确认为出口收入的实现。
2．让渡资产使用权
让渡资产使用权在同时满足相关的经济利益很可能流入、收入的金额能够可靠地计量时，确认
让渡资产使用权的收入。利息收入金额，按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定；
使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
(二十二) 政府补助的确认和计量
1．政府补助在同时满足下列两个条件时予以确认：(1)能够满足政府补助所附条件；(2)能够
收到政府补助。
2．政府补助为货币性资产的，按收到或应收的金额计量；为非货币性资产的，按公允价值计
量；公允价值不能可靠取得的，按名义金额计量。
3．政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
公司取得的用于构建或以其他方式形成长期资产的政府补助，划分为与资产相关的政府补助；
公司取得的用于补偿以后期间或已经发生的费用或损失的政府补助，划分为与收益相关的政府补
助；公司取得的既用于设备等长期资产的购置，也用于人工费、购买服务费、管理费等费用化支出
的补偿的政府补助，属于与资产和收益均相关的政府补助，需要将其分解为与资产相关的部分和与
收益相关的部分，分别进行会计处理，若无法区分，则将整项政府补助归类为与收益相关的政府补
助。
公司取得与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配，计入
当期损益。公司取得与收益相关的政府补助，分别下列情况进行处理：(1)用于补偿公司以后期间
的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间计入当期损益；(2)用于补偿企
业已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。
(二十三) 递延所得税资产和递延所得税负债的确认和计量
1．根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额(未作为资产和负债确认的项目按照税
法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额)，按照预期收回该资产或清偿
该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。
2．确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。资产
负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异
的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。
3．资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法获得足
够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能
第 29 页 共 77 页
获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。
4. 公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列情况产
生的所得税：(1)企业合并；(2)直接在所有者权益中确认的交易或者事项。
5.当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，本公
司当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。
当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及递延所
得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，
但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算
当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，本公司递延所得税资产及递延所得税负债
以抵销后的净额列报。
(二十四) 租赁业务的确认和计量
1．租赁的分类：租赁分为融资租赁和经营租赁。
符合下列一项或数项标准的，认定为融资租赁：(1)在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移
给承租人；(2)承租人有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租
赁资产的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定承租人将会行使这种选择权；(3) 即使资产
的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分[通常占租赁资产使用寿命的 75%以上(含
75%)]；(4)承租人在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值
[ 90%以上(含 90%)]；出租人在租赁开始日的最低租赁收款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资
产公允价值[90%以上(含 90%)]；(5) 租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有承租人才能使
用。
不满足上述条件的，认定为经营租赁。
2．经营租赁的会计处理
出租人：在租赁期内各个期间按照直线法将收取的租金确认计入当期损益。发生的初始直接费
用，直接计入当期损益。
承租人：在租赁期内各个期间按照直线法将租金支出计入相关资产成本或当期损益；发生的初
始直接费用，直接计入当期损益。
3．融资租赁的会计处理
出租人：在租赁期开始日本公司按最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资租赁款的
入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之和与其现值之
和的差额确认为未实现融资收益。未实现融资收益在租赁期内各个期间采用实际利率法计算确认当
第 30 页 共 77 页
期的融资收入。
承租人：在租赁期开始日本公司将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为
租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用。
初始直接费用计入租入资产价值。未确认融资费用在租赁期内各个期间采用实际利率法计算确认当
期的融资费用。本公司采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提租赁资产折旧。
(二十五) 主要会计政策和会计估计变更说明
1．会计政策变更
本期公司无会计政策变更事项。
2．会计估计变更说明
本期公司无会计估计变更事项。
(二十六) 前期差错更正说明
本期公司无重要前期差错更正事项。
三、税项
(一) 主要税种及税率
税 种 计税依据 税 率
销售货物或提供应税劳务过程中产生
增值税 17%
的增值额
营业税 应纳税营业额 5%
从价计征的，按房产原值一次减除30%后
房产税 余值的1.2%计缴；从租计征的，按租金收 1.2%、12%
入的12%计缴
城市维护建设税 应缴流转税税额 7%、5%
教育费附加 应缴流转税税额 3%
地方教育附加 应缴流转税税额 2%
企业所得税 应纳税所得额 25%、15%
[注]本公司经认定为高新技术企业，本公司本期适用 15%所得税税率。
本公司其他子公司均适用 25%所得税税率。
(二) 税收优惠及批文
自 2009 年起本公司享受国家高新技术企业税收优惠政策，企业所得税为 15%。2015 年 10 月通
第 31 页 共 77 页
过高新技术企业复审，并取得由江苏省科学技术厅、江苏省财政厅、江苏省国家税务局、江苏省地
方税务局颁发的《高新技术企业证书》，证书编号：GR201532001257，有效期三年，报告期内执行
15%的企业所得税优惠税率。
四、本期合并财务报表范围
本公司合并财务报表范围包含以下：
合并范围公司全称 与本公司关系 以下简称
南通锻压设备（天津）有限公司 子公司 南锻天津
南通奇凡自动化科技有限公司 子公司 南通奇凡
上海磐庆投资有限公司 子公司 上海磐庆
江苏人人发机器制造有限公司 子公司 江苏人人发
南通七和互联网络科技有限公司 孙公司 南通七和
具体情况参见附注六（一）。
五、合并范围的变更
本节所列数据除非特别注明，金额单位为人民币元。
(一) 处置子公司
1.单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形
股权处置比例 丧失控制权时点
子公司名称 股权处置价款 股权处置方式 丧失控制权的时点
(%) 的确定依据
武汉市南锻机电设备
维修服务有限公司 282,888.18 60% 股权转让 2015 年 05 月 27 日 工商变更完成
合肥市南锻机电设备
服务有限公司 173,349.92 60% 股权转让 2015 年 06 月 08 日 工商变更完成
常熟市南锻机电设备
维修有限公司 60% 工商注销 2015 年 11 月 04 日 工商注销完成
山东南锻机电设备维
修有限公司 60% 工商注销 2015 年 10 月 27 日 工商注销完成
(续上表)
处置价款与处置投
资对应的合并财务 丧失控制权 丧失控制权之 丧失控制权之日 按照公允价值重新计
子公司名称 报表层面享有该子 之日剩余股 日剩余股权的 剩余股权的公允 量剩余股权产生的利
公司净资产份额的 权的比例 账面价值 价值 得或损失
差额
第 32 页 共 77 页
武汉市南锻机电设备
维修服务有限公司
合肥市南锻机电设备
服务有限公司
常熟市南锻机电设备
维修有限公司
山东南锻机电设备维
修有限公司
(续上表)
丧失控制权之日剩余股权公允 与原子公司股权投资相关的其他
子公司名称
价值的确定方法及主要假设 综合收益转入投资损益的金额
武汉市南锻机电设备
维修服务有限公司
合肥市南锻机电设备
服务有限公司
常熟市南锻机电设备
维修有限公司
山东南锻机电设备维
修有限公司
(1)出售股权而减少子公司的情况说明
根据本公司与自然人赵霞于 2015 年 5 月 27 日签订的《股权转让协议》，本公司将所持有的武
汉市南锻机电设备维修服务有限公司 60%股权转让给自然人赵霞，工变更登记已于 2015 年 5 月 27
日完成。本公司自 2015 年 6 月 1 日起，不再将其纳入合并财务报表范围。
根据本公司分别与自然人潘毅、沈永立、林捷、章彩宝、韩晓博、范国胜于 2015 年 5 月 1 日
签订的《股权转让协议》，本公司分别将所持有的合肥市南锻机电设备服务有限公司 2%、20%、20%、
8%、7%及 3%股权进行转让，工变更登记已于 2015 年 6 月 8 日完成。本公司自 2015 年 6 月 1 日起，
不再将其纳入合并财务报表范围。
(2)因其他原因减少子公司的情况说明
由于公司销售政策调整，2015年3月31日，常熟市南锻机电设备维修有限公司股东会决议解散。
该公司已于2015年10月27日清算完毕，并于2015年11月04日办妥注销手续。故自该公司注销时起，
不再将其纳入合并财务报表范围。
由于公司销售政策调整，2015年3月31日，山东南锻机电设备维修有限公司股东会决议解散。
该公司已于2015年4月25日清算完毕，并于2015年10月27日办妥注销手续。故自该公司注销时起，
不再将其纳入合并财务报表范围。
第 33 页 共 77 页
六、在其他主体中的权益
本节所列数据除非特别注明，金额单位为人民币元。
(一) 在子公司中的权益
1．企业集团的构成
持股比例(%)
子公司名称 主要经营地 注册地 子公司类型 业务性质
直接 间接
南锻天津 天津 天津 有限责任公司 制造业 100
南通奇凡 南通 南通 有限责任公司 制造业 60
上海磐庆 上海 上海 有限责任公司 投资 100
江苏人人发 苏州 苏州 有限责任公司 制造业 80
南通七和 [注 1] 南通 南通 有限责任公司 软件业 100
(续上表)
实质上构成对子
表决权比例
子公司名称 取得方式 注册资本 期末实际出资额 公司净投资的其
(%)
他项目余额
南锻天津 100 设立 10,400 万元 10,400 万元
南通奇凡 60 设立 500 万元 300 万元
上海磐庆 100 设立 2,000 万元 2,000 万元
江苏人人发 80 收购 237.144776 万美元 900 万元
南通七和 100 设立 200 万元 200 万元
(续上表)
少数股东权益中用
子公司名称 是否合并报表 少数股东权益 于冲减少数股东损
益的金额
南锻天津 是
南通奇凡 是 1,901,382.18
上海磐庆 是
江苏人人发 是 -105,485.95
南通七和 是
[注 1]南通七和系本公司控股子公司上海磐庆的全资子公司，故本公司间接持有该公司 100%
的股权。
第 34 页 共 77 页
2．重要的非全资子公司
少数股东的 本期归属于少 本期向少数股 期末少数股东
子公司名称
持股比例(%) 数股东的损益 东支付的股利 权益余额
南通奇凡 40% -41,707.97 1,901,382.18
江苏人人发 20% 9,802.66 -105,485.95
3．重要非全资子公司的主要财务信息
期末数
子公司名称
流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计
南通奇凡 4,807,439.08 9,740.44 4,817,179.52 63,724.06 63,724.06
江苏人人发 16,963,067.20 3,125,543.38 20,088,610.58 20,616,040.33 20,616,040.33
(续上表)
期初数
子公司名称
流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计
南通奇凡 5,041,947.69 16,113.76 5,058,061.45 200,336.07 200,336.07
江苏人人发 13,322,456.34 3,782,077.40 17,104,533.74 17,234,613.40 17,234,613.40
(续上表)
本期数 上期数
子公司名称 综合收 经营活动 综合收 经营活动现
营业收入 净利润 营业收入 净利润
益总额 现金流量 益总额 金流量
南通奇凡 -104,269.92 -64,951.38 -142,274.62 -142,274.62
江苏人人发 31,848,700.05 -397,350.09 -156,882.31 2,174,829.02 -573,845.52 908,765.15
七、合并财务报表项目注释
以下注释项目除非特别注明，期初系指 2015 年 1 月 1 日，期末系指 2015 年 12 月 31 日；本期
系指 2015 年度，上年系指 2014 年度。金额单位为人民币元。
(一) 合并资产负债表项目注释
1. 货币资金
(1)明细情况
期末数 期初数
币 种 外币金额 汇率 人民币金额 外币金额 汇率 人民币金额
库存现金
第 35 页 共 77 页
人民币 45,402.35 76,702.22
小 计 45,402.35 76,702.22
银行存款
人民币 29,083,967.30 66,242,005.57
美元 32,056.00 6.4936 208,158.84
小 计 29,292,126.14 66,242,005.57
其他货币资金
人民币 548,000.00
小 计 548,000.00
合 计 29,337,528.49 66,866,707.79
2. 应收票据
(1)明细情况
种 类 期末数 期初数
银行承兑汇票 55,080,801.12 39,259,943.29
合 计 55,080,801.12 39,259,943.29
(2)期末公司已经背书给他方但尚未到期的票据情况
出票单位 出票日期 到期日 金额 备注
中船澄西船舶修造有限公司 2015-7-24 2016-1-24 2,279,000.00
南通江森电子科技有限公司 2015-10-14 2016-4-13 1,500,000.00
惠州比亚迪实业有限公司 2015-8-21 2016-2-17 1,135,728.14
长城汽车股份有限公司 2015-7-21 2016-1-21 1,000,000.00
常州本洲机械有限公司 2015-8-11 2016-2-11 828,000.00
小 计 6,742,728.14
3．应收账款
(1)明细情况
期末数 期初数
计提 计提
占总额 比例 占总额 比例
种 类 账面余额 比例(%) 坏账准备 (%) 账面余额 比例(%) 坏账准备 (%)
第 36 页 共 77 页
单项金额
重大并单
项计提坏
账准备
按组合计
提坏账准
备 28,149,619.61 98.54 16,270,568.18 57.80 37,738,066.79 98.91 15,941,212.36 42.24
单项金额
虽不重大
但单项计
提坏账准
备 416,000.00 1.46 416,000.00 100.00 416,000.00 1.09 416,000.00 100.00
合 计 28,565,619.61 100.00 16,686,568.18 58.41 38,154,066.79 100.00 16,357,212.36 42.87
[注]应收账款种类的说明
①单项金额重大并单项计提坏账准备：金额100万元以上(含)，单项计提坏账准备的应收账款。
②按组合计提坏账准备：除已包含在范围①以外，按类似信用风险特征划分为若干组合，按组
合计提坏账准备的应收账款。
③单项金额虽不重大但单项计提坏账准备：除已包含在范围①以外，有确凿证据表明可收回性
存在明显差异，单项计提坏账准备的应收账款。
(2)坏账准备计提情况
1)按组合计提坏账准备的应收账款
①账龄组合：
期末数 期初数
账 龄 账面余额 比例(%) 坏账准备 账面余额 比例(%) 坏账准备
1 年以内 5,428,430.91 19.28 271,421.54 8,729,377.40 23.13 436,468.87
1-2 年 3,835,737.40 13.63 767,147.48 9,589,487.38 25.41 1,917,897.48
2-3 年 7,306,904.29 25.96 3,653,452.15 11,664,712.01 30.91 5,832,356.01
3-4 年 5,848,401.01 20.78 5,848,401.01 7,165,301.00 18.99 7,165,301.00
4-5 年 5,285,220.00 18.78 5,285,220.00 465,893.00 1.23 465,893.00
5 年以上 444,926.00 1.57 444,926.00 123,296.00 0.33 123,296.00
小 计 28,149,619.61 100.00 16,270,568.18 37,738,066.79 100.00 15,941,212.36
2)期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款
应收账款单位 账面余额 坏账准备 计提比例(%) 理由
无锡联鑫汽配（金湖）
416,000.00 416,000.00 100.00 对方单位已注销
第 37 页 共 77 页
有限公司
小 计 416,000.00 416,000.00 100.00
(3)期末无应收持有本公司5%以上(含5%)表决权股份的股东单位款项。
(4)期末应收账款金额前 5 名情况
占应收账款总
单位名称 与本公司关系 期末余额 账龄 额的比例(%)
第一名 非关联方 4,550,400.00 4-5 年 15.93
第二名 非关联方 1,790,665.01 3-4 年 6.27
第三名 非关联方 1,396,000.00 1 年以内 4.89
第四名 非关联方 1,175,000.00 2-3 年 4.11
6,700.00 2-3 年 0.02
第五名 非关联方
1,108,733.00 3-4 年 3.88
小 计 10,027,498.01 35.10
(5)期末无应收关联方账款。
4．预付款项
(1)账龄分析
期末数 期初数
账 龄 账面余额 比例(%) 账面余额 比例(%)
1 年以内 2,507,378.12 67.25 10,304,532.34 96.59
1-2 年 1,087,634.23 29.17 220,781.57 2.07
2-3 年 133,493.50 3.58 93,309.81 0.87
3 年以上 49,297.50 0.47
合 计 3,728,505.85 100.00 10,667,921.22 100.00
(2)预付款项金额前 5 名情况
单位名称 与本公司关系 期末数 账龄 未结算原因
山东泰丰液压股份有限公司 非关联方 723,605.64 1 年以内 预付材料款
江阴市奥泰钢贸有限公司 非关联方 670,000.00 1 年以内 预付材料款
杭州德泰电液系统工程有限公司 非关联方 232,975.21 1 年以内 预付材料款
苏州典奇自动化科技有限公司 非关联方 200,000.00 1-2 年 预付材料款
邯郸市邯山鑫泰物资有限公司 非关联方 200,000.00 1 年以内 预付材料款
第 38 页 共 77 页
小 计 2,026,580.85
(3)期末无预付持有本公司 5%以上(含 5%)表决权股份的股东单位款项。
(4)账龄超过 1 年且金额重大的预付款项未及时结算的原因说明
债权人 金 额 未及时结算的原因
苏州典奇自动化科技有限公司 200,000.00 预付材料款
5．应收利息
(1)明细情况
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
募集资金定期存款利息 220,040.32 1,022,361.54 1,185,601.97 56,799.89
合 计 220,040.32 1,022,361.54 1,185,601.97 56,799.89
(2)期末无应收持有本公司 5%以上(含 5%)表决权股份的股东利息。
(3)其他说明
公司根据募投项目的投资进度，合理筹划资金使用进度，将部分募集资金以定期存款方式存入
募集资金专户获取利息，以提高资金使用效率。
6．其他应收款
(1)明细情况
期末数 期初数
占总额 计提 占总额 计提
种 类 账面余额 比例(%) 坏账准备 比例(%) 账面余额 比例(%) 坏账准备 比例(%)
单项金额重大
并单项计提坏
账准备
按组合计提坏
账准备 5,198,500.31 100.00 623,362.92 11.99 5,704,027.76 99.48 432,869.48 7.55
单项金额虽不
重大但单项计
提坏账准备 29,704.65 0.52
合 计 5,198,500.31 100.00 623,362.92 11.99 5,733,732.41 100.00 432,869.48 7.55
[注]其他应收款种类的说明
①单项金额重大并单项计提坏账准备：金额100万元以上(含)，单项计提坏账准备的其他应收
款。
第 39 页 共 77 页
②按组合计提坏账准备：除已包含在范围①以外，按类似信用风险特征划分为若干组合，按组
合计提坏账准备的其他应收款。
③单项金额虽不重大但单项计提坏账准备：除已包含在范围①以外，有确凿证据表明可收回性
存在明显差异，单项计提坏账准备的其他应收款。
(2)坏账准备计提情况
1)按组合计提坏账准备的其他应收款
①账龄组合：
期末数 期初数
账 龄 账面余额 比例(%) 坏账准备 账面余额 比例(%) 坏账准备
1 年以内 1,695,587.93 32.61 84,779.40 4,572,145.96 80.16 228,607.30
1-2 年 2,897,420.94 55.74 289,742.09 727,886.80 12.76 72,788.68
2-3 年 314,996.44 6.06 94,498.93 376,725.00 6.60 113,017.50
3-4 年 268,225.00 5.16 134,112.50 11,200.00 0.20 5,600.00
4-5 年 10,200.00 0.20 8,160.00 16,070.00 0.28 12,856.00
5 年以上 12,070.00 0.23 12,070.00
小 计 5,198,500.31 100.00 623,362.92 5,704,027.76 100.00 432,869.48
(3)期末无应收持有本公司5%以上(含5%)表决权股份的股东单位款项。
(4)金额较大的其他应收款的性质或内容
单位名称 期末数 款项性质或内容
天津市西青区建设工程质
2,000,000.00 工程建设保证金
量安全监督管理支队
小 计 2,000,000.00
(5)期末其他应收款金额前 5 名情况
占其他应收款
单位名称 与本公司关系 期末余额 账龄 总额的比例(%)
1.天津市西青区建设工程质量安全
监督管理支队 非关联方 2,000,000.00 1-2 年 38.47
2.如皋市经济技术开发区管理委员会 非关联方 333,333.30 1 年以内 6.41
3.何军 非关联方 292,000.00 1-2 年 5.62
4.天津市建设工程质量安全监督管理
总队 非关联方 252,000.00 1-2 年 4.85
5.郭小建 非关联方 223,791.16 1 年以内 4.30
第 40 页 共 77 页
小 计 3,101,124.46 59.65
7．存货
(1)明细情况
期末数 期初数
项 目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 14,214,506.31 14,214,506.31 20,172,537.43 20,172,537.43
在产品 16,864,374.05 16,864,374.05 25,431,701.58 25,431,701.58
库存商品 88,142,523.92 4,117,346.32 84,025,177.60 93,311,160.43 1,820,537.67 91,490,622.76
发出商品 5,293,101.91 5,293,101.91 5,000,415.19 5,000,415.19
自制半成品 12,079,506.13 12,079,506.13 19,298,808.52 19,298,808.52
周转材料 1,920,520.55 1,920,520.55
合 计 1 136,594,012.32 4,117,346.32 132,476,666.00 165,135,143.70 1,820,537.67 163,314,606.03
(2)存货跌价准备
1)增减变动情况
本期减少
类 别 期初数 本期增加 转回 转销 期末数
库存商品 1,820,537.67 5,098,185.29 2,801,376.64 4,117,346.32
小 计 1,820,537.67 5,098,185.29 2,801,376.64 4,117,346.32
2)本期计提、转回情况说明
本期转回存货跌 本期转回金额占该项
类 别 计提存货跌价准备的依据
价准备的原因 存货期末余额的比例
以存货的成本与可变现净值孰低提取，可变现
库存商品 净值以合同价为基础考虑销售费用及税金 本期无转回
(3)期末存货余额中无资本化利息金额。
8. 一年内到期的非流动资产
(1)明细情况
项 目 期末数 期初数
第 41 页 共 77 页
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
可供出售金融资产 140,000,000.00 140,000,000.00
合 计 140,000,000.00 140,000,000.00
(2)一年内到期的非流动资产——可供出售金融资产
明细情况
项 目 期末数
可供出售权益工具 140,000,000.00
小 计 140,000,000.00
(3)期末未发现一年内到期的非流动资产存在明显减值迹象，故未计提减值准备。
9．其他流动资产
(1)明细情况
项 目 期末数 期初数
待摊费用 937,895.47
预缴税金 29,606.95
留抵增值税进项税 147,408.55 146,048.64
银行理财产品 64,000,000.00 2,300,000.00
合 计 65,114,910.97 2.446,048.64
(2)期末未发现其他流动资产存在明显减值迹象，故未计提减值准备。
10．可供出售金融资产
(1)明细情况
项 目 期末数 期初数
可供出售权益工具 30,000,000.00 140,000,000.00
按成本计量的 30,000,000.00 140,000,000.00
合 计 30,000,000.00 140,000,000.00
(2)期末可供出售金融资产余额中无持有至到期投资重分类计入的情况。
(3)以成本计量的可供出售金融资产
项 目 期末账面价值 期初账面价值
第 42 页 共 77 页
可供出售权益工具 30,000,000.00 140,000,000.00
小 计 30,000,000.00 140,000,000.00
其中可供出售权益性投资明细情况如下：
持股
被投资单位名称 投资成本 期初数 增减变动 期末数 比例 本期现金红利
(%)
百瑞恒益 103 号制造
80,000,000.00 80,000,000.00 -80,000,000.00 8,799,999.99
业发展基金
中泰成都温江水务
30,000,000.00 30,000,000.00 -30,000,000.00 3,300,000.00
融资租赁集合资金信
托计划
中江国际银 象 168
30,000,000.00 30,000,000.00 -30,000,000.00 3,300,000.00
号大邑县民生工程集
合资金信托计划
中融-享融 13 号集合
30,000,000.00 30,000,000.00 30,000,000.00
资金信托计划
小 计 170,000,000.00 140,000,000.00 -110,000,000.00 30,000,000.00 15,399,999.99
[注 1]：对于上述可供出售权益工具，因其在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量
且未对被投资单位产生重大影响，本公司对其按成本计量。
[注 2]：公司 2014 年 11 月以自有资金 8,000.00 万元认购百瑞恒益 103 号制造业发展基金，
投资期限 24 个月；2014 年 11 月以自有资金 3,000.00 万元认购中泰成都温江水务融资租赁集合
资金信托计划，投资期限 24 个月；2014 年 12 月以自有资金 3,000.00 万元认购中江国际银象 168
号大邑县民生工程集合资金信托计划，投资期限 24 个月。截止 2015 年 12 月 31 日，上述信托产品
合计 14,000.00 万元，投资期限不足 12 个月，重分类计入一年内到期的非流动资产。
[注 3]：公司 2015 年 1 月以自有资金 3,000.00 万元认购中融-享融 13 号集合资金信托计划，
投资期限 24 个月，预期年化收益率 11%，2015 年度该信托产品未进行分红。
11．固定资产
(1)明细情况
本期增加 本期减少
企业
项 目 期初数 企业转让转 期末数
购置 在建工程转入 合并 处置或报废
出
增加
1)账面原值
房屋及建筑物 104,326,796.36 42,396,481.66 146,723,278.02
第 43 页 共 77 页
机器设备 239,571,426.57 7,040,264.12 149,989.75 246,761,680.44
运输工具 11,208,190.61 460,963.74 223,737.68 167,436.81 11,277,979.86
电子设备 2,914,074.31 71,489.08 16,549.14 42,475.99 2,926,538.26
其他设备 3,308,895.53 179,769.66 8,726.07 18,665.00 3,461,274.12
合 计 361,329,383.38 7,752,486.60 42,546,471.41 249,012.89 228,577.80 411,150,750.70
2)累计折旧 计提
房屋及建筑物 19,970,753.14 5,049,681.36 25,020,434.50
机器设备 107,477,615.11 21,533,132.56 129,010,747.67
运输工具 9,188,705.90 550,075.64 150,327.45 24,546.10 9,563,907.99
电子设备 2,210,634.69 292,937.85 4,141.57 7,288.30 2,492,142.66
其他设备 850,776.88 226,599.98 2,000.81 2,103.62 1,073,272.44
合 计 139,698,485.72 27,652,427.39 156,469.83 33,938.02 167,160,505.26
3)账面价值
房屋及建筑物 84,356,043.22 121,702,843.52
机器设备 132,093,811.46 117,750,932.77
运输工具 2,019,484.71 1,714,071.87
电子设备 703,439.62 434,395.60
其他设备 2,458,118.65 2,388,001.68
合 计 221,630,897.66 243,990,245.44
[注]本期折旧额 27,652,427.39 元。本期增加中由在建工程中转入的固定资产原值 42,546,471.41
元。期末已提足折旧仍继续使用的固定资产原值 29,938,212.05 元。
(2)期末未发现固定资产存在明显减值迹象，故未计提减值准备。
(3)期末无融资租赁租入的固定资产。
(4)期末无经营租赁租出的固定资产。
(5)期末无持有待售固定资产。
(6)未办妥产权证书的固定资产情况说明
项 目 账面原值 账面价值 未办妥产权证书原因 预计办结产权证书时间
房屋建筑物 1 39,823,006.55 34,936,391.92 相关手续正在办理中 2016 年
房屋建筑物 2 3,628,270.97 3,412,842.32 相关手续正在办理中 2016 年
小 计 43,451,277.52 38,349,234.24
第 44 页 共 77 页
(7)期末无用于借款抵押的固定资产。
12．在建工程
(1)明细情况
期末数 期初数
工程名称
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
1、天津数控重型锻压
设备生产一期项目 512,141.69 512,141.69 32,673,598.59 32,673,598.59
2、工程待摊费支出 1,031,470.01 1,031,470.01
合 计 512,141.69 512,141.69 33,705,068.60 33,705,068.60
(2)重大在建工程增减变动情况
预算数 本期转入 本期其
工程名称 (万元) 期初数 本期增加 固定资产 他减少 期末数
1、天津数控重型锻压
7,278.09 32,673,598.59 8,864,300.44 41,025,757.34 512,141.69
设备生产一期项目
2、工程待摊费支出 1,031,470.01 489,244.06 1,520,714.07
合 计 33,705,068.60 9,353,544.50 42,546,471.41 512,141.69
(续上表)
工程投入占预 工程进 利息资本化 其中:本期利息 本期利息资
工程名称 算比例(%) 度(%) 累计金额 资本化金额 本化率(%) 资金来源
1、天津数控重型锻压设备
100 100 募集
生产一期项目
2、工程待摊费支出 100 100 自有
合 计
(3)期末未发现在建工程存在明显减值迹象，故未计提减值准备。
13．无形资产
(1)明细情况
本期增加 本期减少
项 目 期初数 购置 内部研 企业合并增加 处置 其他转 期末数
发 出
1)账面原值
土地使用权 67,701,632.00 67,701,632.00
软件 1,036,843.15 1,036,843.15
第 45 页 共 77 页
合计 68,738,475.15 68,738,475.15
2)累计摊销 计提 其他 处置 其他
土地使用权 6,014,337.07 1,379,205.60 7,393,542.67
软件 783,689.13 159,112.00 942,801.13
合计 6,798,026.20 1,538,317.60 8,336,343.80
3)期末价值
土地使用权 61,687,294.93 60,308,089.33
软件 253,154.02 94,042.02
合 计 61,940,448.95 60,402,131.35
[注]本期摊销额 1,538,317.60 元。
(2)期末无用于抵押或担保的无形资产。
(3)期末无未办妥权证的无形资产。
14．商誉
(1)明细情况
被投资单位名称或 本期增加 本期减少
期初数 期末数
形成商誉的事项 企业合并形成 其他 处置 其他
江苏人人发 8,644,987.31 8,644,987.31
合 计 8,644,987.31 8,644,987.31
(2)商誉减值准备
被投资单位名称或 本期增加 本期减少
期初数 期末数
形成商誉的事项 计提 其他 处置 其他
江苏人人发 460,000.00 460,000.00
小 计 460,000.00 460,000.00
(3)商誉减值测试及减值准备计提方法
报告期末商誉，为公司2014年以非同一控制下企业合并方式购买子公司产生的商誉。公司将商
誉在所收购子公司的全部资产确定为一个资产组组合，根据预期产品的收入、成本及其他相关的费
用，采用现金流预测方法和能够反映相关资产组组合的特定风险的折现率，以分析资产组组合的可
收回金额。公司相信这些重要假设的任何重大变化都有可能会引起资产组组合的账面价值超过其可
收回金额。
期末，根据测算，江苏人人发包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额为842万元，
第 46 页 共 77 页
低于其账面价值900万元，根据公司持股比例确认相应的减值损失46万元。
15．长期待摊费用
项 目 期初数 本期增加 本期摊销 其他减少 期末数 其他减少原因
综合楼装修费 391,239.44 391,239.44
院士工作站装修费 29,672.40 29,672.40
合 计 420,911.84 420,911.84
16．递延所得税资产
1)已确认的未经抵销的递延所得税资产:
期末数 期初数
递延所得税资产项目
递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异
资产减值准备的所得税影响 3,377,333.51 21,882,306.76 2,837,936.67 18,610,619.51
递延收益的所得税影响 425,000.01 2,833,333.40 476,000.00 3,173,333.36
内部交易未实现利润 246,386.48 1,642,576.53 2,017.87 13,452.49
合 计 4,048,720.00 26,358,216.69 3,315,954.54 21,797,405.36
2)未确认递延所得税资产明细
项 目 期末数 期初数
可抵扣暂时性差异 4,970.66
可抵扣亏损 2,867,251.10 2,051,860.88
合 计 2,872,221.76 2,051,860.88
3)未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
年 份 期末数 期初数 备注
2019 2,867,251.10 2,051,860.88
小 计 2,867,251.10 2,051,860.88
17．资产减值准备明细
明细情况
本期减少
项 目 期初数 本期计提 转回 转销 期末数
第 47 页 共 77 页
坏账准备 16,790,081.84 484,599.26 -35,250.00 17,309,931.10
存货跌价准备 1,820,537.67 5,098,185.29 2,801,376.64 4,117,346.32
商誉减值准备 460,000.00 460,000.00
合 计 18,610,619.51 6,042,784.55 2,766,126.64 21,887,277.42
18．其他非流动资产
(1)明细情况
项 目 期末数 期初数
预付设备款 16,600,000.00 7,959,000.00
预付股权投资款 [注] 4,000,000.00
合 计 20,600,000.00 7,959,000.00
[注]：公司全资子公司上海磐庆 2015 年 11 月以自有资金 400.00 万元参与上海倾信互联网金
融信息服务有限公司增资扩股，占其增资扩股后注册资本的 5%，截止期末上述增资尚未完成工商
变更手续。
19．短期借款
明细情况
借款类别 期末数 期初数
保证借款 50,000,000.00 10,000,000.00
信用借款 15,000,000.00 40,000,000.00
合 计 65,000,000.00 50,000,000.00
20．应付账款
(1)明细情况
账 龄 期末数 期初数
1 年以内 44,828,964.98 50,476,890.17
1-2 年 3,942,345.50 1,369,267.22
2-3 年 401,985.50 1,561,585.40
3 年以上 1,539,527.78 6,599.54
合 计 50,712,823.76 53,414,342.33
第 48 页 共 77 页
(2)期末无应付持有本公司 5%以上(含 5%)表决权股份的股东单位或关联方款项情况。
(3)账龄超过 1 年的大额应付账款情况的说明
单位名称 期末余额 未偿还或结转的原因
河南重工起重机集团有限公司 566,000.00 材料款
河南宝起华东起重机有限公司 421,900.00 设备款
无锡康狄空调器有限公司 387,770.00 材料款
小 计 1,375,670.00
21．预收款项
(1)明细情况
账 龄 期末数 期初数
1 年以内 33,284,257.02 30,221,272.39
1至2年 6,901,229.89 3,117,123.85
2至3年 924,143.44 797,004.48
3 年以上 604,603.56 130,458.56
合 计 41,714,233.91 34,265,859.28
(2)期末无预收持有本公司 5%以上(含 5%)表决权股份的股东单位或关联方款项情况。
(3)账龄超过 1 年的大额预收款项未结转原因的说明
单位名称 期末余额 未偿还或结转的原因
北京裕金达工贸有限公司 2,000,000.00 客户尚未提货
台州台鹰电动汽车有限公司 1,220,000.00 客户尚未提货
广东科利亚现代农业装备有限公司 654,000.00 客户尚未提货
成都德瑞汽车零部件有限公司 550,000.00 客户尚未提货
淮安万宝升金属科技有限公司 510,000.00 客户尚未提货
小 计 4,934,000,00
22．应付职工薪酬
(1)明细情况
合并范围减
项 目 期初数 本期增加 本期支付 少 期末数
第 49 页 共 77 页
一、短期薪酬
其中：工资、奖金、津
3,810,356.85 35,169,072.25 36,120,210.71 28,545.53 2,830,672.86
贴和补贴
职工福利费 1,495,348.24 1,495,348.24
医疗保险费 987.10 1,229,046.67 1,225,728.07 4,305.70
工伤保险费 115.30 558,610.02 558,462.62 262.70
生育保险费 115.30 88,275.89 88,160.29 230.90
住房公积金 1,081,878.65 1,081,878.65
工会经费 8,000.00 220,297.16 228,297.16
职工教育经费 5,416.99 17,914.00 23,330.99
二、离职后福利
其中：基本养老保险费 2,075.40 2,968,442.11 2,959,487.61 11,029.90
失业保险费 115.30 215,261.15 215,030.15 346.30
合 计 3,827,182.24 43,044,146.14 43,995,934.49 28,545.53 2,846,848.36
23．应交税费
明细情况
项 目 期末数 期初数
增值税 2,670,469.59 1,623,150.88
企业所得税 598,431.16 962,733.68
房产税 289,599.72 282,895.35
土地使用税 191,389.32 191,389.32
城市维护建设税 190,107.12 117,018.73
代扣代缴个人所得税 122,150.53 82,285.53
综合基金 117,624.19 54,643.64
教育费附加 81,474.47 50,276.59
地方教育附加 54,316.27 33,517.73
其他 9,213.70 5,955.86
合 计 4,324,776.07 3,403,867.31
第 50 页 共 77 页
24．其他应付款
(1)明细项目
项 目 期末数 期初数
押金保证金 1,589,133.46 1,843,445.46
往来款 1,023,217.98 1,309,690.26
费用 837,814.27 31,301.86
预提费用 4,410,942.12 5,336,826.32
合 计 7,861,107.83 8,521,263.90
(2)期末无其他应付持有本公司 5%以上(含 5%)表决权股份的股东单位或关联方款项情况。
(3)账龄超过 1 年的大额其他应付款情况的说明
单位名称 期末余额 未偿还或结转的原因
如皋市平宇(程宇)液压机械厂 100,000.00 押金
天津市西青区财政局 1,000,000.00 应退补助款
小 计 1,100,000.00
(4)金额较大的其他应付款项性质或内容的说明
单位名称 期末数 款项性质或内容
如皋市平宇液压机械厂 100,000.00 押金
马国兵 618,209.30 业务费
天津市西青区财政局 1,000,000.00 应退补助款
小 计 1,718,209.30
25．递延收益
(1)明细情况
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 形成原因
政府补助 3,173,333.36 339,999.96 2,833,333.40 见注释
合 计 3,173,333.36 339,999.96 2,833,333.40
(2)涉及政府补助的项目
本期新增 本期计入营业 其他 与资产/
负债项目 期初数 期末数
补助金额 外收入金额 变动 收益相关
省工业和信息产业转
型升级专项引导资金 3,173,333.36 339,999.96 2,833,333.40 与资产相关
第 51 页 共 77 页
小 计 3,173,333.36 339,999.96 2,833,333.40
(3)其他说明
注：根据江苏省财政厅、江苏省经济和信息化委员会文件，确认本公司获得 2013 年度江苏省
工业和信息产业转型升级专项引导资金（技术改造专项）340 万元，该笔款项于 2014 年 5 月份到
账，该笔政府补助按固定资产-机器设备的预计可使用年限在 2014 年 5 月至 2024 年 4 月期间分期
计入各期营业外收入，截止 2015 年 12 月 31 日确认营业外收入 566,666.60 元，尚余 2,833,333.40
元确认为递延收益。
26．股本
(1)明细情况
期初数(万股) 本期增减变动(+,-)（万股） 期末数(万股)
项 目 比例 发行新 公积金
数量 送股 其他 小计 数量 比例(%)
(%) 股 转股
1.国家持股
2.国有法人持股
(一)
有 3.其他内资持股
限 其中:境内法人持股
售
条 境内自然人持股 6,000 46.88 2,000 8,000 62.50
件 4.外资持股
股
份 其中:境外法人持股
境外自然人持股
有限售条件股份合计 6,000 46.88 2,000 8,000 62.50
(二)
1.人民币普通股 6,800 53.12 -2,000 4,800 37.50
无
限 2.境内上市的外资股
售
3.境外上市的外资股
条
件 4.其他
股
份 已流通股份合计 6,800 53.12 -2,000 4,800 37.50
(三)股份总数 12,800 100.00 12,800 100.00
27．资本公积
第 52 页 共 77 页
明细情况
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
股本溢价 422,283,423.95 422,283,423.95
合 计 422,283,423.95 422,283,423.95
28．专项储备
(1)明细情况
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
安全生产费 2,589,558.78 1,558,565.08 799,279.33 3,348,844.53
合 计 2,589,558.78 1,558,565.08 799,279.33 3,348,844.53
(2)专项储备情况说明
公司根据财政部、安全监督总局 2012 年 2 月 14 日发布的《企业安全生产费用提取和使用管理
办法》（财企[2012]16 号）提取安全生产费用。
29．盈余公积
(1)明细情况
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
法定盈余公积 9,533,606.17 829,312.84 10,362,919.01
合 计 9,533,606.17 829,312.84 10,362,919.01
(2)盈余公积增减变动原因及依据说明
本期盈余公积增加系本期按照实现净利润的 10%提取法定盈余公积。
30．未分配利润
(1)明细情况
项 目 金额
上年年末余额 66,011,673.28
加：年初未分配利润调整
调整后本年年初余额 66,011,673.28
加：本期归属于母公司所有者的净利润 6,281,059.44
减：提取法定盈余公积 829,312.84
第 53 页 共 77 页
应付普通股股利 2,560,000.00
期末未分配利润 68,903,419.88
(2)利润分配情况说明
根据公司2015年5月11日召开的2014年度股东大会通过的2014年度利润分配方案，以2014 年12
月31日的总股本12,800.00万股为基数，每10股派发现金股利0.20元(含税)，合计派发现金股利
256.00万元。
(二) 合并利润表主要项目注释
1．营业收入/营业成本
(1)明细情况
1)营业收入
项 目 本期数 上年数
主营业务收入 241,184,719.33 325,933,283.37
其他业务收入 9,255,112.54 5,862,711.50
合 计 250,439,831.87 331,795,994.87
2)营业成本
项 目 本期数 上年数
主营业务成本 184,606,689.92 263,930,920.85
其他业务成本 6,110,665.98 4,201,488.19
合 计 190,717,355.90 268,132,409.04
(2)主营业务收入/主营业务成本(按行业分类)
本期数 上年数
行业名称
收 入 成 本 收 入 成 本
液压机系列 209,788,056.39 158,386,611.79 275,331,507.44 225,324,207.83
机械压力机系列 26,494,286.08 24,018,652.37 46,184,188.05 36,835,500.72
配件 4,902,376.86 2,201,425.76 4,417,587.88 1,771,212.30
小 计 241,184,719.33 184,606,689.92 325,933,283.37 263,930,920.85
(3)公司前五名客户的营业收入情况
占公司全部营业
客户名称 营业收入 收入的比例(%)
第 54 页 共 77 页
第一名 13,675,213.67 5.46
第二名 6,068,376.06 2.42
第三名 5,316,042.73 2.12
第四名 5,128,205.14 2.05
第五名 4,864,162.38 1.94
小 计 35,051,999.98 13.99
2．营业税金及附加
项 目 本期数 上年数
营业税 20,000.00 26,250.03
城市维护建设税 1,517,518.02 1,021,582.46
教育费附加 661,128.88 439,328.98
地方教育附加 440,746.18 292,885.99
综合基金 118,333.81 317,120.47
合 计 2,757,726.89 2,097,167.93
[注]计缴标准详见本附注三税项之说明。
3．销售费用
项 目 本期数 上年数
运输费 8,710,941.15 13,863,914.12
工资福利费 3,614,899.21 3,415,078.22
销售服务费用 2,031,330.06 3,878,195.54
差旅费 1,538,941.49 3,633,958.94
广告宣传费 577,210.80 748,050.70
其他 131,488.00 26,369.60
合 计 16,604,810.71 25,565,567.12
4．管理费用
项 目 本期数 上年数
工资福利费 8,964,988.26 8,808,030.15
第 55 页 共 77 页
技术开发费 9,789,872.67 11,268,794.02
社会保险费及住房公积金 5,783,859.42 5,679,152.23
中介咨询费 5,435,540.65 926,166.97
折旧、摊销 3,745,798.26 3,931,961.20
税金 2,094,024.81 2,131,104.88
安全生产费 1,558,565.08 1,508,145.28
差旅费 1,493,940.49 833,054.02
业务招待费 948,560.78 1,215,555.20
办公经费 842,025.34 1,120,352.54
工会经费&职工教育经费 232,117.16 513,396.55
水电费 222,834.37 189,553.43
修理物耗费 198,044.50 88,143.09
其他 1,733,493.84 1,795,206.18
合 计 43,043,665.63 40,008,615.74
5．财务费用
项 目 本期数 上年数
利息支出 2,983,027.37 251,422.23
减：利息收入 2,876,886.56 5,673,705.78
减：汇兑收益 34,692.20 22,276.64
票据贴息 101,139.50 99,843.38
手续费支出 45,428.04 45,108.74
合 计 218,016.15 -5,299,608.07
6．资产减值损失
项 目 本期数 上年数
坏账损失 484,599.26 6,308,723.72
存货跌价损失 5,098,185.29 1,766,833.73
商誉减值损失 460,000.00
合 计 6,042,784.55 8,075,557.45
第 56 页 共 77 页
7．投资收益
(1)明细情况
项 目 本期数 上年数
可供出售金融资产持有期间取得的投资收益 15,399,999.99 1,682,191.78
处置可供出售金融资产产生的投资收益 6,238,150.00
合 计 15,399,999.99 7,920,341.78
(2)本公司不存在投资收益汇回的重大限制。
8．营业外收入
(1)明细情况
计入当期非经常
项 目 本期数 上年数
性损益的金额
政府补助 616,309.96 1,859,867.64 616,309.96
罚没及违约金收入 9,625.00 9,625.00
无法支付的应付款 100,000.00 256,216.18 100,000.00
其他 58,078.04
合 计 725,934.96 2,174,161.86 725,934.96
(2)政府补助说明
与资产相关/
政府补助项目 本期数 说明
与收益相关
省财政厅 省经济和信息化委
重点企业技术改造政府 关于拨付 2013 年度省工业和
补贴 339,999.96 与资产相关
信息产业转型升级 专项引导
资金（第一批）的通知
关于组织申报 2013 年“雉水英
雉水英才资助
42,000.00 与收益相关 才”引进计划的通知
市委办公室 市政府办公室关
工业经济奖励 于对 2014 年度技术改造、两化
45,000.00 与收益相关
融合、科技进步、资本运作和
开放型经济进行奖励的决定
关于公布 2015 年南通市高技
如皋人社局技能补助 能人才重点建设项目评审结果
150,000.00 与收益相关
的通知
第 57 页 共 77 页
市场开拓资金财政补贴
18,100.00 与收益相关
就业资助
2,000.00 与收益相关
专利资助
19,210.00 与收益相关
小 计 616,309.96
9．营业外支出
(1)明细情况
计入当期非经常
项 目 本期数 上年数
性损益的金额
非流动资产处置损失 12,854.68 4,356.39 12,854.68
其中：固定资产处置损失 12,854.68 4,356.39 12,854.68
对外捐赠 52,000.00 52,000.00
罚款支出 1,262.00 1,362.20 1,262.00
其他 11,030.16 26,210.00 10,500.00
合 计 77,146.84 31,928.59 77,146.84
10．所得税费用
(1)明细情况
项 目 本期数 上年数
本期所得税费用 1,692,129.01 2,140,879.61
递延所得税费用 -732,765.46 -1,567,425.21
合 计 959,363.55 573,454.40
(2)会计利润与所得税费用调整过程
项 目 本期数
利润总额 7,104,260.15
按法定/适用税率计算的所得税费用 1,065,639.02
子公司适用不同税率的影响 -111,052.09
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 241,079.72
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 25,540.76
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵
382,391.62
扣亏损的影响
第 58 页 共 77 页
加计扣除的影响 -618,204.34
其他 -26,031.14
所得税费用 959,363.55
(三)合并现金流量表主要项目注释
1．收到的其他与经营活动有关的现金
项 目 本期数 上年数
利息收入 3,040,126.99 6,408,682.18
政府补助 276,310.00 5,033,201.00
赔款收入 58,078.04
往来款 565,570.53 4,158,345.54
合 计 3,882,007.52 15,658,306.76
2．支付的其他与经营活动有关的现金
项 目 本期数 上年数
支付的付现销售费用 12,876,961.50 20,184,789.31
支付的付现管理费用 19,315,974.66 7,534,439.19
支付的其他费用 109,190.04 633,581.99
往来款 660,156.07 12,823,105.86
合 计 32,962,282.27 41,175,916.35
3．支付的其他与投资活动有关的现金
项 目 本期数 上年数
因处置子公司支付的现金 372,118.06
合 计 372,118.06
4．收到的其他与筹资活动有关的现金
项 目 本期数 上年数
收到的保函保证金 548,000.00
合 计 548,000.00
7．现金流量表补充资料
(1)现金流量表补充资料
项 目 本期数 上年数
第 59 页 共 77 页
1.将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 6,144,896.60 2,705,406.31
加：资产减值准备 6,042,784.55 8,075,557.45
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 27,652,427.39 27,673,975.06
无形资产摊销 1,538,317.60 1,557,628.32
长期待摊费用摊销 420,911.84 592,866.12
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失
12,854.68 4,356.39
(收益以“－”号填列)
固定资产报废损失(收益以“－”号填列)
公允价值变动损失(收益以“－”号填列)
财务费用(收益以“－”号填列) 3,049,474.67 229,145.59
投资损失(收益以“－”号填列) -15,399,999.99 -7,920,341.78
递延所得税资产减少(增加以“－”号填列) -732,765.46 -1,567,425.21
递延所得税负债增加(减少以“－”号填列)
存货的减少(增加以“－”号填列) 25,739,754.74 3,524,366.65
经营性应收项目的减少(增加以“－”号填列) 488,295.20 24,553,231.81
经营性应付项目的增加(减少以“－”号填列) -3,565,842.54 -19,404,707.08
其他
经营活动产生的现金流量净额 51,391,109.28 40,024,059.63
2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3.现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 29,337,528.49 66,318,707.79
减：现金的期初余额 66,318,707.79 143,410,374.13
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 -36,981,179.30 -77,091,666.34
(2)当期取得或处置子公司及其他营业单位的有关信息
第 60 页 共 77 页
项 目 本期数 上年数
一、取得子公司及其他营业单位的有关信息：
1.取得子公司及其他营业单位的价格
2.取得子公司及其他营业单位支付的现金和现金等价物 9,000,000.00
减：子公司及其他营业单位持有的现金和现金等价物 1,973,217.92
3.取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 7,026,782.08
4.取得子公司的净资产
流动资产
非流动资产
流动负债
非流动负债
二、处置子公司及其他营业单位的有关信息：
1.处置子公司及其他营业单位的价格 456,238.10
2.处置子公司及其他营业单位收到的现金和现金等价物 43,268.92
减：子公司及其他营业单位持有的现金和现金等价物 415,386.98
3.处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 -372,118.06
4.处置子公司的净资产
流动资产 1,537,627.92
非流动资产 194,639.78
流动负债 245,954.20
非流动负债
(3)现金和现金等价物
项 目 期末数 期初数
一、现金
其中：库存现金 45,402.35 76,702.22
可随时用于支付的银行存款 29,292,126.14 66,242,005.57
可随时用于支付的其他货币资金
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
第 61 页 共 77 页
三、期末现金及现金等价物余额 29,337,528.49 66,318,707.79
[注]现金流量表补充资料的说明：
2014 年度现金流量表中现金期末数为 66,318,707.79 元，2014 年 12 月 31 日资产负债表中货
币资金期末数为 66,866,707.79 元，差额 548,000.00 元，系现金流量表现金期末数扣除了不符合
现金及现金等价物标准的保函保证金 548,000.00 元。
(四) 外币货币性项目
外币货币性项目
项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额
货币资金
其中：美元 32,056.00 6.4936 208,158.84
八、母公司财务报表重要项目注释
以下注释项目除非特别注明，期初系指 2015 年 1 月 1 日，期末系指 2015 年 12 月 31 日；本期
系指 2015 年度，上年系指 2014 年度。金额单位为人民币元。
(一)母公司资产负债表重要项目注释
1．应收账款
(1)明细情况
期末数 期初数
计提 计提
占总额 比例 占总额 比例
种 类 账面余额 比例(%) 坏账准备 (%) 账面余额 比例(%) 坏账准备 (%)
单项金
额重大
并单项
计提坏
账准备
按组合
计提坏
账准备 27,127,775.99 98.50 16,202,814.60 59.73 36,489,114.79 98.87 15,878,389.76 43.52
第 62 页 共 77 页
单项金
额虽不
重大但
单项计
提坏账
准备 416,000.00 1.50 416,000.00 100.00 416,000.00 1.13 416,000.00 100.00
合 计 27,543,775.99 100.00 16,618,814.60 60.34 36,905,114.79 100.00 16,294,389.76 44.15
[注]应收账款种类的说明
①单项金额重大并单项计提坏账准备：金额100万元以上(含)，单项计提坏账准备的应收账款。
②按组合计提坏账准备：除已包含在范围①以外，按类似信用风险特征划分为若干组合，按组
合计提坏账准备的应收账款。
③单项金额虽不重大但单项计提坏账准备：除已包含在范围①以外，有确凿证据表明可收回性
存在明显差异，单项计提坏账准备的应收账款。
(2)坏账准备计提情况
1)按组合计提坏账准备的应收账款
①账龄组合：
期末数 期初数
账 龄 账面余额 比例(%) 坏账准备 账面余额 比例(%) 坏账准备
1 年以内 4,217,663.29 15.68 210,883.16 7,482,925.40 20.51 374,146.27
1-2 年 3,799,661.40 14.12 759,932.28 9,586,987.38 26.27 1,917,397.48
2-3 年 7,306,904.29 27.16 3,653,452.15 11,664,712.01 31.97 5,832,356.01
3-4 年 5,848,401.01 21.74 5,848,401.01 7,165,301.00 19.64 7,165,301.00
4-5 年 5,285,220.00 19.65 5,285,220.00 465,893.00 1.28 465,893.00
5 年以上 444,926.00 1.65 444,926.00 123,296.00 0.33 123,296.00
小 计 26,902,775.99 100.00 16,202,814.60 36,489,114.79 100.00 15,878,389.76
②其他组合：
期末数 期初数
组 合 计提比例 计提比例
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
(%) (%)
关联方组
225,000.00
合
小 计 225,000.00
第 63 页 共 77 页
2)期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款
应收账款内容 账面余额 坏账准备 计提比例(%) 理由
无锡联鑫汽配（金湖）
有限公司 416,000.00 416,000.00 100.00 对方单位已注销
小 计 416,000.00 416,000.00 100.00
(3)期末无应收持有本公司5%以上(含5%)表决权股份的股东单位款项。
(4)期末应收账款金额前 5 名情况
占应收账款总
单位名称 与本公司关系 期末余额 账龄 额的比例(%)
第一名 非关联方 4,550,400.00 4-5 年 16.52
第二名 非关联方 1,790,665.01 3-4 年 6.50
第三名 非关联方 1,396,000.00 1 年以内 5.07
第四名 非关联方 1,175,000.00 2-3 年 4.27
6,700.00 2-3 年 0.03
第五名 非关联方
1,108,733.00 3-4 年 4.02
小 计 10,027,498.01 36.41
(5)应收关联方账款情况
占应收账款余
单位名称 与本公司关系 期末余额
额的比例(%)
南锻天津 子公司 225,000.00 0.82
小 计 225,000.00 0.82
2．其他应收款
(1)明细情况
期末数 期初数
计提 计提
占总额 比例 占总额 比例
种 类 账面余额 比例(%) 坏账准备 (%) 账面余额 比例(%) 坏账准备 (%)
单项金额重
大并单项计
提坏账准备
按组合计提
坏账准备 13,820,911.09 100.00 382,696.25 2.77 15,076,643.94 99.80 300,004.14 1.99
第 64 页 共 77 页
单项金额虽
不重大但单
项计提坏账
准备 29,704.65 0.20
合 计 13,820,911.09 100.00 382,696.25 2.77 15,106,348.59 100.00 300,004.14 1.99
[注]其他应收款种类的说明
①单项金额重大并单项计提坏账准备：金额100万元以上(含)，单项计提坏账准备的其他应收
款。
②按组合计提坏账准备：除已包含在范围①以外，按类似信用风险特征划分为若干组合，按组
合计提坏账准备的其他应收款。
③单项金额虽不重大但单项计提坏账准备：除已包含在范围①以外，有确凿证据表明可收回性
存在明显差异，单项计提坏账准备的其他应收款。
(2)坏账准备计提情况
1)按组合计提坏账准备的其他应收款
①账龄组合：
期末数 期初数
账 龄 账面余额 比例(%) 坏账准备 账面余额 比例(%) 坏账准备
1 年以内 1,476,454.50 54.78 73,822.73 2,042,839.14 65.21 102,141.96
1-2 年 619,820.94 23.00 61,982.09 690,886.80 22.05 69,088.68
2-3 年 308,496.44 11.45 92,548.93 374,725.00 11.96 112,417.50
3-4 年 268,225.00 9.95 134,112.50 10,200.00 0.33 5,100.00
4-5 年 10,200.00 0.38 8,160.00 14,070.00 0.45 11,256.00
5 年以上 12,070.00 0.44 12,070.00
小 计 2,695,266.88 100.00 382,696.25 3,132,720.94 100.00 300,004.14
②其他组合：
期末数 期初数
组 合 计提比 计提比例
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
例(%) (%)
关联方组
11,125,644.21 11,943,923.00
合
小 计 11,125,644.21 11,943,923.00
第 65 页 共 77 页
(3)本报告期无以前已全额或大比例计提坏账准备，本期又全额或部分收回或转回的其他应收
款。
(4)本期无通过债务重组等其他方式收回的其他应收款。
(5)本期无实际核销的其他应收款。
(6)本期无应收持有公司5%以上(含5%)表决权股份的股东单位款项。
(7)金额较大的其他应收款的性质或内容
单位名称 期末数 款项性质或内容
江苏人人发 10,000,000.00 借款
南锻天津 1,125,644.21 借款
小 计 11,125,644.21
(8)期末其他应收款金额前 5 名情况
占其他应收款
单位名称 与本公司关系 期末余额 账龄 总额的比例(%)
1. 江苏人人发机器制造有限公司 关联方 10,000,000.00 1-2 年 72.35
2. 南通锻压设备（天津）有限公司 关联方 1,125,644.21 1 年以内 8.14
3. 如皋市经济技术开发区管理委员会 非关联方 333,333.30 1 年以内 2.41
4. 何军 非关联方 292,000.00 1-2 年 2.11
5. 郭小建 非关联方 223,791.16 1 年以内 1.62
小 计 11,974,768.67 86.63
(9)应收关联方款项情况
占其他应收款
单位名称 与本公司关系 期末余额
余额的比例(%)
江苏人人发机器制造有限公司 关联方 10,000,000.00 72.35
南通锻压设备（天津）有限公司 关联方 1,125,644.21 8.14
小 计 11,125,644.21 80.49
3．长期股权投资
(1)明细情况
被投资单位名称 核算方法 投资成本 期初数 增减变动 期末数
南锻天津 成本法 104,000,000.00 104,000,000.00 104,000,000.00
南通奇凡 成本法 3,000,000.00 3,000,000.00 3,000,000.00
第 66 页 共 77 页
上海磐庆 成本法 20,000,000.00 20,000,000.00 20,000,000.00
江苏人人发 成本法 9,000,000.00 9,000,000.00 9,000,000.00
常熟市南锻机电设备维
成本法 300,000.00 300,000.00 -300,000.00
修有限公司
合肥市南锻机电设备服
成本法 300,000.00 300,000.00 -300,000.00
务有限公司
武汉市南锻机电设备维
成本法 300,000.00 300,000.00 -300,000.00
修服务有限公司
山东南锻机电设备维修
成本法 300,000.00 300,000.00 -300,000.00
有限公司
合 计 137,200,000.00 137,200,000.00 -1,200,000.00 136,000,000.0
(续上表)
持股比 表决权 持股比例与表决权 本期计提 本期现
被投资单位名称 减值准备
例(%) 比例(%) 比例不一致的说明 减值准备 金红利
南锻天津 100 100
南通奇凡 60 60
上海磐庆 100 100
江苏人人发 80 80 460,000.00 460,000.00
常熟市南锻机电设备维修
60 60
有限公司
合肥市南锻机电设备服务
60 60
有限公司
武汉市南锻机电设备维修
60 60
服务有限公司
山东南锻机电设备维修有
60 60
限公司
合 计 460,000.00 460,000.00
(二) 母公司利润表重要项目注释
1．营业收入/营业成本
(1)明细情况
1)营业收入
项 目 本期数 上年数
主营业务收入 221,909,614.09 324,027,284.26
其他业务收入 8,139,019.68 5,255,258.85
合 计 230,048,633.77 329,282,543.11
第 67 页 共 77 页
2)营业成本
项 目 本期数 上年数
主营业务成本 167,601,172.61 262,695,428.68
其他业务成本 4,985,608.25 3,752,240.39
合 计 172,586,780.86 266,447,669.07
(2)主营业务收入/主营业务成本(按行业分类)
本期数 上年数
行业名称
收 入 成 本 收 入 成 本
液压机系列 209,788,056.39 158,386,611.79 275,331,507.44 225,324,207.83
机械压力机系列 7,716,666.27 7,263,753.91 44,061,965.86 35,393,843.91
配件 4,404,891.43 1,950,806.91 4,633,810.96 1,977,376.94
小 计 221,909,614.09 167,601,172.61 324,027,284.26 262,695,428.68
(3)公司前五名客户的营业收入情况
占公司全部营业
客户名称 营业收入 收入的比例(%)
第一名 13,675,213.67 5.94%
第二名 6,068,376.06 2.64%
第三名 5,325,730.69 2.32%
第四名 5,316,042.73 2.31%
第五名 5,128,205.14 2.23%
小 计 35,513,568.29 15.44%
2．投资收益
(1)明细情况
项 目 本期数 上年数
处置长期股权投资产生的投资收益 -247,770.38
可供出售金融资产持有期间取得的投资收益 15,399,999.99 1,682,191.78
处置可供出售金融资产产生的投资收益 6,238,150.00
合 计 15,152,229.61 7,920,341.78
(2)本公司不存在投资收益汇回的重大限制。
第 68 页 共 77 页
(三) 母公司现金流量表补充资料
项 目 本期数 上年数
1.将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 8,293,128.39 3,553,561.73
加：资产减值准备 5,414,023.95 7,866,028.00
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 26,800,295.27 27,572,528.63
无形资产摊销 993,935.92 1,013,246.64
长期待摊费用摊销 420,911.84 592,866.12
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失
2,050.15 4,356.39
(收益以“－”号填列)
固定资产报废损失(收益以“－”号填列)
公允价值变动损失(收益以“－”号填列)
财务费用(收益以“－”号填列) 3,049,841.62 229,145.59
投资损失(收益以“－”号填列) -15,152,229.61 -7,920,341.78
递延所得税资产减少(增加以“－”号填列) -409,405.57 -1,513,024.96
递延所得税负债增加(减少以“－”号填列)
存货的减少(增加以“－”号填列) 27,013,412.99 6,040,229.71
经营性应收项目的减少(增加以“－”号填列) -262,288.19 15,787,610.72
经营性应付项目的增加(减少以“－”号填列) -2,366,802.32 7,221,573.12
其他
经营活动产生的现金流量净额 53,796,874.44 61,395,295.07
2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3.现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 4,659,758.92 23,093,470.09
减：现金的期初余额 23,093,470.09 78,482,900.15
加：现金等价物的期末余额
第 69 页 共 77 页
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 -18,433,711.17 -55,389,430.06
九、与金融工具相关的风险
本公司在经营过程中面临各种金融风险：信用风险、市场风险和流动性风险。公司董事会全面
负责风险管理目标和政策的确定，并对风险管理目标和政策承担最终责任。董事会已授权本公司经
营管理层设计和实施能确保风险管理目标和政策得以有效执行的程序。经营管理层通过职能部门递
交的月度报告来审查已执行程序的有效性以及风险管理目标和政策的合理性。本公司的内部审计师
也会审计风险管理的政策和程序，并且将有关发现汇报给审计委员会。
本公司风险管理的总体目标是在不过度影响公司竞争力和应变力的情况下，制定尽可能降低风
险的风险管理政策。
（一）信用风险
信用风险是指金融工具的一方不履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。本公司主要面临
赊销导致的客户信用风险。在签订新合同之前，本公司会对新客户的信用风险进行评估，包括外部
信用评级和在某些情况下的银行资信证明（当此信息可获取时）。公司对每一客户均设置了赊销限
额，该限额为无需获得额外批准的最大额度。
公司通过对已有客户信用评级的季度监控以及应收账款账龄分析的月度审核来确保公司的整
体信用风险在可控的范围内。在监控客户的信用风险时，按照客户的信用特征对其分组。被评为“高
风险”级别的客户会放在受限制客户名单里，并且只有在额外批准的前提下，公司才可在未来期间
内对其赊销，否则必须要求其提前支付相应款项。
（二）市场风险
金融工具的市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的
风险，包括外汇风险、利率风险和其他价格风险。
（1）利率风险
利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。本公
司面临的利率风险主要来源于银行长期借款以及应付债券。
2）外汇风险
外汇风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。
（三）流动性风险
流动风险，是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风
第 70 页 共 77 页
险。本公司的政策是确保拥有充足的现金以偿还到期债务。流动性风险由本公司的财务部门集中控
制。财务部门通过监控现金余额、可随时变现的有价证券以及对未来 12 个月现金流量的滚动预测，
确保公司在所有合理预测的情况下拥有充足的资金偿还债务。
十、关联方关系及其交易
本节所列数据除非特别说明，金额单位为人民币元。
(一) 关联方关系
1．本公司控股股东情况
控股股东名称 与本公司关系 对本公司的持股比例 本公司的表决权比例
郭庆 本公司控股股东及实际控制人 62.50% 62.50%
2．本公司的子公司情况
子公司名称 子公司类型 企业类型 注册地 法人代表 业务性质
南锻天津 子公司 有限责任公司 天津 郭庆 制造业
南通奇凡 子公司 有限责任公司 南通 郭凡 制造业
上海磐庆 子公司 有限责任公司 上海 郭庆 投资
江苏人人发 子公司 有限责任公司 苏州 郭庆 制造业
南通七和 孙公司 有限责任公司 南通 郭凡 软件业
(续上表)
子公司名称 注册资本 持股比例(%) 表决权比例(%) 组织机构代码
南锻天津 10,400 万元 100 100 598722592
南通奇凡 500 万元 60 60 091497752
上海磐庆 2000 万元 100 100 301640730
江苏人人发 237.144776 万美元 80 80 678348924
南通七和 200 万元 100 100 30205686X
3. 本公司的其他关联方情况
其他关联方名称 与本公司的关系
周月琴 本公司控股股东郭庆的配偶
郭凡 公司董事长、本公司控股股东郭庆的儿子
陆宝春、王茂森、徐德洪、盛国良、苗可 子公司-南通奇凡股东
第 71 页 共 77 页
徐建华 子公司-常熟市南锻机电设备维修有限公司股东
潘毅 子公司-合肥市南锻机电设备服务有限公司股东
张军成 子公司-武汉市南锻机电设备维修服务有限公司股东
高密海益机床修制有限公司 子公司-山东南锻机电设备维修有限公司股东
(二) 关联方交易情况
1. 关联担保情况
(1)明细情况
担保是否已
担保方 被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日
经履行完毕
郭庆 本公司 10,000,000.00 2015.03.27 2016.03.24 否
郭庆 本公司 40,000,000.00 2015.12.28 2016.12.27 否
(四) 关键管理人员薪酬
报告期间 本期数 上年数
关键管理人员人数 15 15
在本公司领取报酬人数 11 13
报酬总额(万元) 254.31 297.61
十一、或有事项
截止资产负债表日，本公司无应披露的重大或有事项。
十二、承诺事项
截止资产负债表日，本公司无应披露的重大承诺事项。
十三、资产负债表日后非调整事项
本节所列数据除非特别说明，金额单位为人民币元。
1、2015 年 12 月 23 日，公司与浦勒斯国际租赁有限公司签订《股权转让合同》，浦勒斯国际
租赁有限公司向本公司转让其持有的江苏人人发 20%股权，股权转让价格人民币 15 万元。2016 年
1 月 12 日，本公司向浦勒斯国际租赁有限公司支付股权转让款 15 万元。本公司以 2016 年 1 月 12
日做为股权转让完成日。
第 72 页 共 77 页
2、本公司于 2016 年 1 月 23 日与古予舟、九江市伍原汇锦投资管理中心（有限合伙）签订《南
通锻压设备股份有限公司发行股份及支付现金购买资产协议》，约定以发行股份及支付现金的方式
购买其持有的北京亿家晶视传媒有限公司合计 100%的股权，交易对价暂定为 13.05 亿元；与天津
太阳石科技合伙企业（有限合伙）、金羽腾达（天津）资产管理合伙企业（有限合伙）签订《南通
锻压设备股份有限公司发行股份及支付现金购买资产协议》，约定以发行股份及支付现金的方式购
买其持有的北京维卓网络科技有限公司合计 100%的股权，交易对价暂定为 8.68 亿元；与厉敬东、
高翔签订《南通锻压设备股份有限公司发行股份及支付现金购买资产协议》，约定以发行股份及支
付现金的方式购买其持有的上海广润广告有限公司合计 100%的股权，交易对价暂定为 3.00 亿元。
上述交易最终对价以相关资产评估机构为本次交易就标的资产截至评估基准日正式出具的《资产评
估报告》为准。如《资产评估报告》确定的标的资产评估值高于或等于暂定交易对价，则最终交易
价等于暂定价；如《资产评估报告》确定的标的资产评估值低于暂定交易对价，则最终交易价为《资
产评估报告》确定的标的资产评估值。
3、本公司于 2016 年 1 月 23 日召开第二届董事会第十七次会议，审议通过了《南通锻压设备
股份有限公司发行股份及支付现金购买资产并募集配套资金暨关联交易预案（草案）》，拟通过发行
股份及支付现金的方式，购买古予舟、九江市伍原汇锦投资管理中心（有限合伙）合计持有的北京
亿家晶视传媒有限公司 100%的股份；购买天津太阳石科技合伙企业（有限合伙）、金羽腾达（天津）
资产管理合伙企业（有限合伙）合计持有的北京维卓网络科技有限公司 100%的股权；购买厉敬东、
高翔合计持有的上海广润广告有限公司 100%的股份，并拟向新余市安民投资中心（有限合伙）、新
余市源尚投资管理中心（有限合伙）、东莞市博源定增一号股权投资合伙企业（有限合伙）、上海嘉
谟投资管理有限公司等 4 名特定投资者发行股份募集配套资金，募集资金总额预计不超过
135,396.24 万元，且不超过标的资产合计交易价格的 100%。
4、2016 年 2 月 1 日，本公司实际控制人郭庆分别与新余市安常投资中心（有限合伙）、深圳
嘉谟投资管理有限公司、上海镤月资产管理有限公司签订《股份转让协议》，郭庆将其所持有的公
司股份 3,350 万股以协议转让的方式转让给新余市安常投资中心（有限合伙）；将其持有的公司股
份 2,370 万股以协议转让的方式转让给嘉谟逆向证券投资基金；将其持有的公司股份 640 万股以协
议转让的方式转让给虎皮永恒 1 号基金。
本次股份转让后，新余市安常投资中心（有限合伙）持有公司股份 3,350 万股，占公司总股本
的 26.17%；嘉谟逆向证券投资基金持有公司股份 2,370 万股，占公司总股本的 18.52%；虎皮永恒
1 号基金持有公司股份 640 万股，占公司总股本的 5%。
2016 年 2 月 29 日，本次股份转让完成过户登记手续，公司控股股东由郭庆变更为新余市安常
第 73 页 共 77 页
投资中心（有限合伙）。
5、本公司于 2016 年 3 月 23 日召开第二届董事会第十九次会议，审议通过了《关于策划投资
设立全资子公司的议案》，筹划使用自有资金人民币 5,000 万元在上海市注册成立全资子公司专注
于投资与并购业务。因上海市对投资类公司注册进度放缓，考虑到公司投资与并购业务的时间性，
公司已于 2016 年 4 月 18 日在深圳成立全资子公司：深圳澳志国悦资产管理有限公司，统一社会信
用代码为 91440300MA5DAUB983，注册资本人民币 5,000 万元，住所：深圳市前海深港合作区前湾
一路 1 号 A 栋 201 室，经营范围：资产管理（不得从事信托、金融资产管理、证券资产管理等业务）、
投资管理、投资咨询、企业管理咨询（以上均不含限制项目）；投资兴办实业（具体项目另行申报）；
企业营销策划。
6、本公司于 2016 年 4 月 8 日召开 2016 年第一次临时股东大会，会议选举姚小欣、李想、鲍
蕾、朱劲波、郭凡、张剑峰为公司第三届董事会非独立董事；郦仲贤、孟繁锋、黄幼平为公司第三
届董事会独立董事。以上 9 人组成公司第三届董事会，任期自本次股东大会选举通过之日起三年。
本公司于 2016 年 4 月 13 日召开第三届董事会第一次会议，会议选举姚小欣为公司第三届董事会董
事长，任期三年，自本次董事会审议通过之日起至第三届董事会届满为止。
十四、补充资料
(一) 非经常性损益
1．当期非经常性损益明细表
根据中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1 号—非经常性损
益(2008)》的规定，本公司本期非经常性损益明细情况如下(收益为＋，损失为-)：
项 目 本期数
非流动资产处置损益 -12,854.68
计入当期损益的政府补助，但与公司业务密切相关，按照国家统一标准定额或定量享受
616,309.96
的政府补助除外
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费，但经国家有关部门批准设立的有经营
资格的金融机构对非金融企业收取的资金占用费除外
企业合并的合并成本小于合并时应享有被合并单位可辨认净资产公允价值产生的损益
债务重组损益
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有以公允价值计量且其变动计入
当期损益的金融资产、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债产生的公允价
值变动损益，以及处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、以公允价值
计量且其变动计入当期损益的金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益
第 74 页 共 77 页
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益的影响
除上述各项之外的其他营业外收支净额 45,332.84
其他符合非经常性损益定义的损益项目
小 计 648,788.12
减：所得税影响数(所得税费用减少以“-”表示) 99,497.97
非经常性损益净额 549,290.15
其中：归属于母公司股东的非经常性损益 550,878.88
归属于少数股东的非经常性损益 -1,588.73
(二) 净资产收益率和每股收益
1．明细情况
根据中国证券监督管理委员会《公开发行证券公司信息编报规则第9号—净资产收益率和每股
收益的计算及披露》(2010修订)的规定，本公司本期加权平均净资产收益率及基本每股收益和稀释
每股收益如下：
加权平均净资产 每股收益(元/股)
报告期利润 收益率(%)
基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润 1.00 0.0491 0.0491
扣除非经常性损益后归属于公司普通
股股东的净利润 0.91 0.0448 0.0448
2．计算过程
(1)加权平均净资产收益率的计算过程
项 目 序号 本期数
归属于公司普通股股东的净利润 1 6,281,059.44
非经常性损益 2 550,878.88
扣除非经营性损益后的归属于公司普通股股东的净利润 3=1-2 5,730,180.56
归属于公司普通股股东的期初净资产 4 628,418,262.18
报告期发行新股或债转股等新增的、归属于公司普通股股东的净资产 5
新增净资产次月起至报告期期末的累计月数 6
报告期回购或现金分红等减少的、归属于公司普通股股东的净资产 7 2,560,000.00
第 75 页 共 77 页
减少净资产次月起至报告期期末的累计月数 8 5
其他交易或事项引起的净资产增减变动 9 759,285.75
发生其他净资产增减变动次月起至报告期期末的累计月数 10 6
报告期月份数 11 12
加权平均净资产 12[注] 630,871,768.11
加权平均净资产收益率 13=1/12 1.00
扣除非经常性损益后加权平均净资产收益率 14=3/12 0.91
[注]12=4+1*0.5+5*6/11-7*8/11±9*10/11
(2)基本每股收益的计算过程
项 目 序号 本期数
归属于公司普通股股东的净利润 1 6,281,059.44
非经常性损益 2 550,878.88
扣除非经营性损益后的归属于公司普通股股东的净利润 3=1-2 5,730,180.56
期初股份总数 4 128,000,000
报告期因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数 5
报告期因发行新股或债转股等增加股份数 6
增加股份次月起至报告期期末的累计月数 7
报告期因回购等减少股份数 8
减少股份次月起至报告期期末的累计月数 9
报告期缩股数 10
报告期月份数 11 12
发行在外的普通股加权平均数 12 128,000,000
基本每股收益 13=1/12 0.0491
扣除非经常损益基本每股收益 14=3/12 0.0448
[注]12=4+5+6×7/11-8×9/11-10
(3)稀释每股收益的计算过程
稀释每股收益的计算过程与基本每股收益的计算过程相同。
第 76 页 共 77 页
(三) 公司主要财务报表项目的异常情况及原因说明
1．合并资产负债表项目
期末数较期初
报表项目 数变动幅度 变动原因说明
主要系购买信托产品，导致货币资金大幅减少，其他流动
货币资金 减少 56.13%
资产中的理财产品和可供出售金融资产中的信托投资大幅
增加。
主要系公司客户增加票据结算比例，导致应收票据余额增
应收票据 增加 40.30%
加，应收账款余额减少
应收账款 减少 45.50% 主要系公司客户增加票据结算比例导致
预付款项 减少 65.05% 主要系减少材料预付款所致
一年内到期的非流动资产 大幅增加 主要系可供出售金融资产重分类所致
其他流动资产 大幅增加 主要系购买短期银行理财产品所致
可供出售金融资产 减少 78.57% 主要系重分类至一年内到期的非流动资产所致
主要系天津数控重型锻压设备生产一期项目达到预定可使
在建工程 大幅减少
用状态，暂估结转固定资产
其他非流动资产 增加 158.83% 主要系预付设备款及预付股权投资款余额增加所致
2．合并利润表项目
本期数较上年
报表项目 数变动幅度 变动原因说明
销售费用 减少 35.05% 主要系本年度公司控制相关销售费用所致。
投资收益 增加 94.44% 主要系本年度信托产品分配收益所致
南通锻压设备股份有限公司
2016 年 4 月 22 日
第 77 页 共 77 页