江苏紫天传媒科技股份有限公司
审计报告
苏亚审 [2019]750 号
审计机构：江苏苏亚金诚会计师事务所有限公司
地 址：南京市中山北路 105-6 号中环国际广场 22-23 层
邮 编：210009
传 真：025-83235046
电 话：025-83235002
网 址：www.syjc.com
电子信箱：info@syjc.com
江苏苏亚金诚会计师事务所( )(特)( )
普通
(殊)( )(合伙)
苏 亚 审 [2019]750 号
审 计 报 告
江苏紫天传媒科技股份有限公司全体股东：
一、审计意见
我们审计了江苏紫天传媒科技股份有限公司（以下简称紫天科技）财务报表，包括 2018
年 12 月 31 日的合并资产负债表及资产负债表，2018 年度的合并利润表及利润表、合并现
金流量表及现金流量表、合并所有者权益变动表及所有者权益变动表以及相关财务报表附
注。
我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映
了紫天科技 2018 年 12 月 31 日的财务状况以及 2018 年度的经营成果和现金流量。
二、形成审计意见的基础
我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师
对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计
师职业道德守则，我们独立于紫天科技，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，
我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、关键审计事项
关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些
事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发
表意见。
1.收入确认
请参阅财务报表附注三“重要会计政策和会计估计”注释二十所述的会计政策及附注五“合
并财务报表主要项目注释”注释29。
关键审计事项 在审计中如何应对该事项
我们针对收入确认执行的主要审计程序包括：
了解、评价与收入相关的内部控制的设计，并
测试关键控制运行的有效性。
紫天科技业务收入主要包括锻压设备业 利用本所内部信息技术专家的工作，评价与业
务、互联网推广服务业务、楼宇广告发 务系统运行的一般信息技术环境相关的关键
布 业 务 三 大 板 块 。 2018 年 收 入 内部控制的设计和运行有效性，包括信息系统
66,855.19 万元，较上年增长 84.89%， 载列的交易详情的完整性和准确性。
主要系 2018 年新增楼宇广告发布业务 对主要客户执行函证、现场访谈程序，以确认
所致。楼宇广告发布业务板块业务收入 本期广告发布金额及欠款金额。
20,936.69 万元，占紫天科技营业收入 从财务部门获取本期已确认收入的明细，抽样
的 31.32%，该板块业务归属紫天传媒 获取与客户签订的广告投放合同、广告发布确
2018 年收购的北京亿家晶视传媒有限 认单、监播报告等核对，评价相关收入确认是
公司（以下简称亿家晶视）。楼宇广告 否符合公司收入确认的会计政策，并核对已确
发布业务占紫天科技业务份额较大，其 认的收入是否真实可靠。
对利润表具有重大影响，因此我们将楼 从业务部门获取本期销售合同台账，重新计算
宇广告发布收入作为关键审计事项。 收入确认金额的准确性、完整性，并检查其是
否记录于正确的期间。
评价财务报告中对广告信息推广发布收入披
露的适当性。
2.非同一控制下企业合并
请参阅财务报表附注三“重要会计政策和会计估计”注释五所述的会计政策及附注六“合
并范围的变更”注释1。
关键审计事项 在审计中如何应对该事项
我们针对非同一控制下企业合并执行的主要审计
程序包括：
了解、评价与投资相关的内部控制的设计，并
测试关键控制运行的有效性。
2018 年合并范围新增亿家晶视，为非同
获取并查阅股权转让协议、与股权收购相关的
一控制下合并。由于合并范围内亿家晶
董事会和股东大会决议、证监会批准文件、章
视的收入和利润对紫天科技合并报表有
程和财产交接变更手续等相关文件，检查相关
重大影响，所以我们将非同一控制下合 法律手续是否完备。询问紫天科技向被收购公
并作为关键审计事项。 司派出主要管理人员以及向被收购公司董事
会派出代表情况，获取并查阅相关支持性文
件，对管理层确定的购买日进行复核。
获取并查阅被收购公司的评估报告及购买日
的财务报表，对被收购公司购买日的财务报表
实施审阅程序，检查合并成本在取得各项可辨
认资产和负债之间分配的合理性，对购买日的
企业合并会计处理进行复核；对资产评估报告
中的重要假设、估值方法、重要参数的选择等
进行复核，分析其合理性。
结合评估报告及购买日的财务报表，重新计算
并复核确认的商誉。
评价财务报告中对非同一控制下合并相关信
息披露的适当性。
3.商誉减值
请参阅财务报表附注三“重要会计政策和会计估计”注释十六所述的会计政策及附注五“合
并财务报表主要项目注释”注释12。
关键审计事项 在审计中如何应对该事项
我们针对商誉减值执行的主要审计程序包
括：
了解、评价与商誉减值测试相关的内部控制的
设计，并测试关键控制运行的有效性。
截至 2018 年 12 月 31 日，紫天科技账面
实施商誉减值的细节测试：①评价公司管理层
商誉原值 98,900.87 万元，其中，收购
在商誉减值测试过程中减值迹象分析的充分
橄榄叶形成的商誉 24,342.86 万元，收 合理性；②评价公司管理层确定的资产组的合
购亿家晶视形成的商誉 74,558.02 万 理性，并将商誉账面价值在资产组或资产组组
元。本期末商誉未发生减值。 合之间恰当分摊；③评价公司管理层确定的减
值测试方法与模型恰当性；④将预测期收入增
管理层在每年末，评估基于各资产
长率与公司的历史收入增长率以及行业历史
组的可回收金额，对商誉进行减值测试。 数据进行比较，将预测的毛利率与以往业绩进
预测可回收金额涉及对资产组未来现金 行比较，并考虑市场趋势，参考可比公司的公
流量的预测，管理层在预测中需作出重 开财务信息，评价公司管理层进行商誉减值测
大判断和假设，包括收入、成本、费用、 试所依据的基础数据准确性、所选取的关键参
数恰当性，评价所采用的关键假设、所作出的
增长率、折现率等，由于过程较为复杂，
重大估计和判断、所选取的价值类型合理性，
且涉及重大判断，对报表具有重大影响，
分析减值测试方法与价值类型匹配性；⑤重新
因此将商誉减值作为关键审计事项。
计算未来现金流量净现值；⑥评价期后事项对
商誉减值测试结论的影响。
评价资产评估师的专业胜任能力和客观性。
评价财务报告中对商誉减值相关信息披露的
适当性。
四、其他信息
紫天科技管理层（以下简称管理层）对其他信息负责。其他信息包括紫天科技 2018 年
度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。
我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式
的鉴证结论。
结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信
息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错
报。
基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。
在这方面，我们无任何事项需要报告。
五、管理层和治理层对财务报表的责任
管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执
行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
在编制财务报表时，管理层负责评估紫天科技的持续经营能力，披露与持续经营相关
的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算紫天科技、终止运营或别无
其他现实的选择。
治理层负责监督紫天科技的财务报告过程。
六、注册会计师对财务报表审计的责任
我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保
证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计
准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合
理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通
常认为错报是重大的。
在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，
我们也执行以下工作：
（1）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序
以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可
能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致
的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。
（2）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的
有效性发表意见。
（3）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。
（4）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就
可能导致对紫天科技持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出
结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报
表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我
们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致紫天科技
不能持续经营。
（5）评价财务报表的总体列报、结构和内容（包括披露），并评价财务报表是否公允
反映相关交易和事项。
（6）就紫天科技中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务
报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。
我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟
通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。
我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可
能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施。
从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本年财务报表审计最为重要，因而
构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事
项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公
众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。
江苏苏亚金诚会计师事务所 中国注册会计师：林雷
（特殊普通合伙） (项目合伙人)
中国注册会计师：徐岑
中国 南京市 二○一九年四月二十五日
合 并 资 产 负 债 表
2018 年 12 月 31 日
会合 01
表 编制单位：江苏紫天传媒科技股份有限公司 金额单位：人民币元
项 目 注释号 行次 期末数 期初数
流动资
产： 货 五(一) 1 34,550,490.02 97,730,382.95
币资金
以公允价值计量且其变动 2
计入当期损益的金融资产
衍生金融资产 3
应收票据 五(二) 4 62,402,841.45 33,603,622.63
应收账款 五(三) 5 305,547,384.37 16,672,610.76
预付款项 五(四) 6 11,860,930.39 10,824,188.42
应收利息 五(五) 7 1,169,083.47 8,204.90
应收股利 8
其他应收款 五(六) 9 36,950,252.32 70,606,422.45
存货 五(七) 10 174,033,360.44 214,242,160.26
持有待售资产 11
一年内到期的非流动资产 五(八) 12 30,000,000.00
其他流动资产 五(九) 13 154,380,804.13 6,824,192.64
流动资产合计 14 780,895,146.59 480,511,785.01
非流动资产：
可供出售金融资产 五(十) 15 208,000,000.00 114,000,000.00
持有至到期投资 16
长期应收款 17
长期股权投资 18
投资性房地产 19
固定资产 五(十一) 20 159,753,698.92 179,130,299.51
在建工程 五(十二) 21 7,346,429.77 5,271,906.30
工程物资 22
固定资产清理 23
生产性生物资产 24
油气资产 25
无形资产 五(十三) 26 32,218,710.68 33,025,963.77
开发支出 27
商誉 五(十四) 28 989,008,712.06 251,613,537.99
长期待摊费用 五(十五) 29 541,365.44
递延所得税资产 五(十六) 30 15,959,432.12 5,444,853.16
其他非流动资产 五(十七) 31 991,220.00 126,288.00
非流动资产合计 32 1,413,278,203.55 589,154,214.17
资产总计 33 2,194,173,350.14 1,069,665,999.18
法定代表人：姚小欣 主管会计工作负责人：姚小欣 会计机构负责人：李想
合 并 资 产 负 债 表(续)
2018 年 12 月 31 日
会合 01
表 编制单位：江苏紫天传媒科技股份有限公司 金额单位：人民币元
项 目 注释号 行次 期末数 期初数
流动负
债： 短 五(十八) 34 50,000,000.00 50,000,000.00
期借款
35
计入当期损益的金融负债
衍生金融负债 36
应付票据 五(十九) 37 1,160,000.00
应付账款 五(二十) 38 35,718,801.12 60,247,384.78
预收款项 五(二十一) 39 60,893,514.28 80,311,439.92
应付职工薪酬 五(二十二) 40 5,743,150.59 4,971,785.58
应交税费 五(二十三) 41 60,031,023.72 1,258,573.80
应付利息 42 317,864.72
应付股利 43
其他应付款 五(二十四) 44 636,202,539.02 224,995,698.49
持有待售负债 45
一年内到期的非流动负债 46
其他流动负债 五(二十五) 47 3,222,816.07 2,732,106.30
流动负债合计 48 852,129,709.52 425,676,988.87
非流动负债：
长期借款 49
应付债券 50
其中：优先股 51
永续债 52
长期应付款 53
长期应付职工薪酬 54
专项应付款 55
预计负债 五(二十六) 56
递延收益 五(二十七) 57 6,408,865.38 7,278,205.88
递延所得税负债 58
其他非流动负债 59
非流动负债合计 60 6,408,865.38 7,278,205.88
负债合计 61 858,538,574.90 432,955,194.75
所有者权益：
股本 五(二十八) 62 146,150,000.00 128,000,000.00
其他权益工具 63
其中：优先股 64
永续债 65
资本公积 五(二十九) 66 911,971,698.54 421,921,698.54
减：库存股 67
其他综合收益 68
专项储备 五(三十) 69 5,167,257.67 4,606,725.16
盈余公积 五(三十一) 70 12,240,589.60 11,279,925.63
未分配利润 五(三十二) 71 148,421,727.51 70,902,455.10
归属于母公司所有者权益合计 72 1,223,951,273.32 636,710,804.43
少数股东权益 73 111,683,501.92
所有者权益合计 74 1,335,634,775.24 636,710,804.43
负债和所有者权益总计 75 2,194,173,350.14 1,069,665,999.18
法定代表人：姚小欣 主管会计工作负责人：姚小欣 会计机构负责人：李想
合 并 利 润 表
2018 年度
会合 02 表
编制单位：江苏紫天传媒科技股份有限公司 金额单位：人民币元
项 注释号 行次 本期数 上年数
目 一、营业收入 五(三十三) 1 668,551,888.01 361,585,044.31
减：营业成本 五(三十三) 2 413,844,595.47 290,821,981.07
税金及附加 五(三十四) 3 7,117,711.14 2,893,133.91
销售费用 五(三十五) 4 28,157,812.19 21,301,236.01
管理费用 五(三十六) 5 48,325,495.66 48,099,469.07
研发费用 15,226,296.46 9,521,255.92
财务费用 五(三十七) 7 810,271.24 2,568,933.53
资产减值损失 五(三十八) 8 29,132,731.79 4,727,216.90
加：公允价值变动收益(损失以“－”号填列) 9
投资收益(损失以“－”号填列) 五(三十九) 10 19,387,214.45 17,478,303.66
其中：对联营企业和合营企业的投资收益 11
资产处置收益(损失以“－”号填列) 五(四十) 12 -82,584.86 3,224,728.85
其他收益 五(四十一) 13 5,197,554.04 3,215,127.56
二、营业利润(亏损以“－”号填列) 14 150,439,157.69 5,569,977.97
加：营业外收入 五(四十二) 15 1,366,329.32 1,381,660.64
减：营业外支出 五(四十三) 16 2,444,948.35 1,827,905.53
三、利润总额(亏损总额以“－”号填列) 17 149,360,538.66 5,123,733.08
减：所得税费用 五(四十四) 18 35,700,344.42 604,194.21
四、净利润(净亏损以“－”号填列) 19 113,660,194.24 4,519,538.87
(一) 按经营持续性分类
1．持续经营净利润(净亏损以“-”号填列) 20 113,660,194.24 4,519,538.87
2．终止经营净利润(净亏损以“-”号填列) 21
(二) 按所有权归属分类
1．归属于母公司所有者的净利润 22 78,479,936.38 4,519,538.87
2．少数股东损益 23 35,180,257.86
五、其他综合收益的税后净额 24
归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额 25
(一) 以后不能重分类进损益的其他综合收益 26
1．重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动 27
2．权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其
28
他综合收益中享有的份额
(二) 以后将重分类进损益的其他综合收益 29
1．权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的 30
其他综合收益中享有的份额
2．可供出售金融资产公允价值变动损益 31
3．持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损 32
益
4．现金流量套期损益的有效部分 33
5．外币财务报表折算差额 34
6．其他 35
归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 36
六、综合收益总额(综合亏损总额以“－”号填列) 37 113,660,194.24 4,519,538.87
归属于母公司所有者的综合收益总额 38 78,479,936.38 4,519,538.87
归属于少数股东的综合收益总额 39 35,180,257.86
七、每股收益：
(一) 基本每股收益 40
(二) 稀释每股收益 41
法定代表人：姚小欣 主管会计工作负责人：姚小欣 会计机构负责人：李想
合 并 现 金 流 量 表
2018 年度
会合 03
表 编制单位：江苏紫天传媒科技股份有限公司 金额单位：人民币元
项 目 注释号 行次 本期数 上年数
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 1 417,959,857.15 441,409,531.98
收到的税费返还 2 3,972,337.84 -
收到其他与经营活动有关的现金 五(四十五)1 3 1,859,080.75 2,790,117.71
经营活动现金流入小计 4 423,791,275.74 444,199,649.69
购买商品、接受劳务支付的现金 5 241,170,372.99 367,466,886.69
支付给职工以及为职工支付的现金 6 59,746,002.89 51,676,316.96
支付的各项税费 7 64,091,582.89 10,776,701.74
支付其他与经营活动有关的现金 五(四十五)2 8 70,050,756.79 42,694,148.72
经营活动现金流出小计 9 435,058,715.56 472,614,054.11
经营活动产生的现金流量净额 10 -11,267,439.82 -28,414,404.42
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 11 983,365,000.00 182,812,636.58
取得投资收益收到的现金 12 5,387,534.57 17,478,303.66
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的 13 65,751,481.00 6,026,486.78
现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 14 9,807,491.18 -
收到其他与投资活动有关的现金 五(四十五)3 15 12,033,727.68 8,828,000.00
投资活动现金流入小计 16 1,076,345,234.43 215,145,427.02
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的 17 10,337,012.45 20,069,861.63
现金
投资支付的现金 18 1,110,365,000.00 111,000,000.00
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 19 - 17,318,769.07
支付其他与投资活动有关的现金 五(四十五)4 20 - 10,148,754.68
投资活动现金流出小计 21 1,120,702,012.45 158,537,385.38
投资活动产生的现金流量净额 22 -44,356,778.02 56,608,041.64
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 23 -
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 24 -
取得借款收到的现金 25 50,000,000.00 140,000,000.00
发行债券收到的现金 26 - -
收到其他与筹资活动有关的现金 五(四十五)5 27 30,680,000.00 4,000,000.00
筹资活动现金流入小计 28 80,680,000.00 144,000,000.00
偿还债务支付的现金 29 50,000,000.00 160,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 30 2,102,903.48 4,074,205.83
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 31 - -
支付其他与筹资活动有关的现金 五(四十五)6 32 34,132,771.61 3,000,000.00
筹资活动现金流出小计 33 86,235,675.09 167,074,205.83
筹资活动产生的现金流量净额 34 -5,555,675.09 -23,074,205.83
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 35
五、现金及现金等价物净增加额 36 -61,179,892.93 5,119,431.39
加：期初现金及现金等价物余额 37 95,730,382.95 90,610,951.56
六、期末现金及现金等价物余额 38 34,550,490.02 95,730,382.95
法定代表人：姚小欣 主管会计工作负责人：姚小欣 会计机构负责人：李想
母 公 司 资 产 负 债 表
2018 年 12 月 31 日
会企 01
表 编制单位：江苏紫天传媒科技股份有限公司 金额单位：人民币元
项 目 注释号 行次 期末数 期初数
流动资产：
货币资金 1 9,616.04 82,079,235.27
以公允价值计量且其变动
2
计入当期损益的金融资产
衍生金融资产 3
应收票据 4 34,645,705.18
应收账款 十三(一) 5 16,090,856.92
预付款项 6 1,743,018.87 3,876,553.10
应收利息 7 5,856.00
应收股利 8
其他应收款 十三(二) 9 68,721,268.51 77,069,628.37
存货 10 173,208,861.94
持有待售资产 11
一年内到期的非流动资产 12 30,000,000.00
其他流动资产 13 - 4,292,330.39
流动资产合计 14 70,473,903.42 421,269,027.17
非流动资产：
可供出售金融资产 15
持有至到期投资 16
长期应收款 17
长期股权投资 十三(三) 18 1,768,951,438.86 436,365,300.00
投资性房地产 19
固定资产 20 171,829,788.92
在建工程 21 6,422,071.26
工程物资 22
固定资产清理 23
生产性生物资产 24
油气资产 25
无形资产 26 33,003,618.86
开发支出 27
商誉 28
长期待摊费用 29
递延所得税资产 30 5,020,646.58
其他非流动资产 31
非流动资产合计 32 1,768,951,438.86 652,641,425.62
资产总计 33 1,839,425,342.28 1,073,910,452.79
法定代表人：姚小欣 主管会计工作负责人：姚小欣 会计机构负责人：李想
母 公 司 资 产 负 债 表(续)
2018 年 12 月 31 日
会企 01
表 编制单位：江苏紫天传媒科技股份有限公司 金额单位：人民币元
项 目 注释号 行次 期末数 期初数
流动负债：
短期借款 34 50,000,000.00 50,000,000.00
以公允价值计量且其变动
35
计入当期损益的金融负债
衍生金融负债 36
应付票据 37 4,000,000.00
应付账款 38 28,007,008.70
预收款项 39 60,739,661.30
应付职工薪酬 40 124,592.08 3,871,872.66
应交税费 41 1,255,872.02 672,572.66
应付利息 42
应付股利 43
其他应付款 44 634,035,558.40 275,799,620.01
持有待售负债 45
一年内到期的非流动负债 46
其他流动负债 47 - 2,732,106.30
流动负债合计 48 685,416,022.50 425,822,841.63
非流动负债：
长期借款 49
应付债券 50
其中：优先股 51
永续债 52
长期应付款 53
长期应付职工薪酬 54
专项应付款 55
预计负债 56
递延收益 57 7,278,205.88
递延所得税负债 58
其他非流动负债 59
非流动负债合计 60 - 7,278,205.88
负债合计 61 685,416,022.50 433,101,047.51
所有者权益：
股本 62 146,150,000.00 128,000,000.00
其他权益工具 63
其中：优先股 64
永续债 65
资本公积 66 912,333,423.95 422,283,423.95
减：库存股 67
其他综合收益 68
专项储备 69 4,606,725.16
盈余公积 70 12,240,589.60 11,279,925.63
未分配利润 71 83,285,306.23 74,639,330.54
所有者权益合计 72 1,154,009,319.78 640,809,405.28
负债和所有者权益总计 73 1,839,425,342.28 1,073,910,452.79
法定代表人：姚小欣 主管会计工作负责人：姚小欣 会计机构负责人：李想
母 公 司 利 润 表
2018 年度
会企 02
表 编制单位：江苏紫天传媒科技股份有限公司 金额单位：人民币元
项 注释号 行次 本期数 上年数
目 一、营业收入 十三(四) 1 198,598,009.74 225,281,818.80
减：营业成本 十三(四) 2 150,157,591.47 174,375,706.81
税金及附加 3 2,288,305.70 2,382,118.59
销售费用 4 8,714,270.89 16,749,932.56
管理费用 5 17,342,093.94 35,445,871.12
研发费用 6,016,540.47 9,520,955.92
财务费用 7 2,033,651.87 2,837,305.71
资产减值损失 8 93,609.71 3,857,655.55
加：公允价值变动收益(损失以“－”号填列) 9
投资收益(损失以“－”号填列) 十三(五) 10 619,592.53 17,097,614.48
其中：对联营企业和合营企业的投资收益 11
资产处置收益(损失以“－”号填列) 12 -52,880.07 13,505.00
其他收益 13 655,058.89 3,215,127.56
二、营业利润(亏损以“－”号填列) 14 13,173,717.04 438,519.58
加：营业外收入 15 19,920.00 1,270,062.56
减：营业外支出 16 800,000.00 304,711.72
三、利润总额(亏损总额以“－”号填列) 17 12,393,637.04 1,403,870.42
减：所得税费用 18 2,786,997.38 104,327.45
四、净利润(净亏损以“－”号填列) 19 9,606,639.66 1,299,542.97
(一) 持续经营净利润(净亏损以“-”号填列) 20 9,606,639.66 1,299,542.97
(二) 终止经营净利润(净亏损以“-”号填列) 21
五、其他综合收益的税后净额 22
(一) 以后不能重分类进损益的其他综合收益 23
1．重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动 24
2．权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其 25
他综合收益中享有的份额
(二) 以后将重分类进损益的其他综合收益 26
1．权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的 27
其他综合收益中享有的份额
2．可供出售金融资产公允价值变动损益 28
3．持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损 29
益
4．现金流量套期损益的有效部分 30
5．外币财务报表折算差额 31
6．其他 32
六、综合收益总额(综合亏损总额以“－”号填列) 33 9,606,639.66 1,299,542.97
七、每股收益：
(一) 基本每股收益 34
(二) 稀释每股收益 34
法定代表人：姚小欣 主管会计工作负责人：姚小欣 会计机构负责人：李想
母 公 司 现 金 流 量
表
2018 年度 会企 03 表
编制单位：江苏紫天传媒科技股份有限公司 金额单位：人民币
元 项 目 注释号 行次 本期数 上年数
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 1 163,182,855.63 281,932,481.32
收到的税费返还 2 22,507.07 -
收到其他与经营活动有关的现金 3 338,306.60 2,175,332.91
经营活动现金流入小计 4 163,543,669.30 284,107,814.23
购买商品、接受劳务支付的现金 5 126,002,070.12 228,080,567.59
支付给职工以及为职工支付的现金 6 24,642,966.18 38,779,617.26
支付的各项税费 7 8,810,761.88 7,577,365.13
支付其他与经营活动有关的现金 8 18,389,550.52 34,223,257.47
经营活动现金流出小计 9 177,845,348.70 308,660,807.45
经营活动产生的现金流量净额 二、投资活 10 -14,301,679.40 -24,552,993.22
动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 11 - 179,962,636.58
取得投资收益收到的现金 12 3,289,592.53 17,097,614.48
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的 现 13 10,000.00 17,095.00
金净额
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 14 10,967,282.59 -
收到其他与投资活动有关的现金 15 - 10,148,388.11
投资活动现金流入小计 16 14,266,875.12 207,225,734.17
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的 现 17 3,167,033.51 33,553,687.13
金
投资支付的现金 18 119,105,191.61 30,000,000.00
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 19 - -
支付其他与投资活动有关的现金 20 - 73,000,000.00
投资活动现金流出小计 21 122,272,225.12 136,553,687.13
投资活动产生的现金流量净额 三、筹资活 22 -108,005,350.00 70,672,047.04
动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 23 -
取得借款收到的现金 24 - 140,000,000.00
发行债券收到的现金 25 50,000,000.00 -
收到其他与筹资活动有关的现金 26 47,882,333.84 57,997,455.71
筹资活动现金流入小计 27 97,882,333.84 197,997,455.71
偿还债务支付的现金 28 50,000,000.00 160,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 29 2,101,904.80 4,073,690.97
支付其他与筹资活动有关的现金 30 3,543,018.87 8,060,501.87
筹资活动现金流出小计 31 55,644,923.67 172,134,192.84
筹资活动产生的现金流量净额 32 42,237,410.17 25,863,262.87
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 33 -
五、现金及现金等价物净增加额 34 -80,069,619.23 71,982,316.69
加：期初现金及现金等价物余额 35 80,079,235.27 8,096,918.58
六、期末现金及现金等价物余额 36 9,616.04 80,079,235.27
法定代表人：姚小欣 主管会计工作负责人：姚小欣 会计机构负责人：李想
江苏紫天传媒科技股份有限公司
2018 年度财务报表附注
附注一、公司基本情况
一、公司概况
江苏紫天传媒科技股份有限公司(以下简称公司、本公司或紫天科技)前身为南通锻压设备厂，成立
于2000年1月。2002年3月21日，南通锻压设备厂改制设立有限公司，更名为南通锻压设备有限公司(以
下简称原公司)，由郭庆、郭凡共同出资，注册资本600万元。
南通锻压设备厂改制设立有限公司后，经数次股权转让和变更，至2006年8月15日，公司股东为郭
庆，注册资本变更为8,000万元。
2010年10月22日，根据股东会决议，公司增加注册资本600万元，由杭州如山创业投资有限公司出
资，变更后的注册资本为8,600万元。其中郭庆出资8,000万元，占注册资本的93.0233%；杭州如山创业
投资有限公司出资600万元，占注册资本的6.9767%。
2010年11月23日，根据有关法律、法规的规定，原公司整体变更为股份有限公司，申请登记的注册
资本为8600万元，由原公司全体股东郭庆和杭州如山创业投资有限公司（以下简称如山投资公司）共同
发起设立。全体股东以原公司2011年10月31日为基准日经审计的净资产人民币166,107,423.95元作为出
资，按1:0.517737245的比例折合股份，总股本为8,600万股。其中：郭庆净资产出资154,518,533.91
元，折8000万股，占股权比例93.0233%；如山投资公司净资产出资11,588,890.04元，折600万股，占股
权比例6.9767%。
2010年12月10日，根据第一次临时股东大会决议的规定，公司增加注册资本1,000万元，由通联创
业投资股份有限公司（以下简称通联投资公司）出资800万元、如山投资公司出资200万元，变更后的注
册资本为9,600万元。其中：郭庆出资8000万元，占注册资本的83.3334%；如山投资公司出资800万元，
占注册资本的8.3333%；通联投资公司出资800万元，占注册资本的8.3333%。
2011年12月8日，经中国证券监督管理委员会批准（证监许可[2011]1937号），公司向社会公开发行
人民币普通股（A股）3,200万股，每股面值1元人民币，增加注册资本3,200万元。公司股票已于2011
年12月29日在深圳证券交易所挂牌交易，公司股票代码300280。
2016年2月1日，郭庆分别与新余市安常投资中心（有限合伙）、深圳嘉谟资本管理有限公司、上海
镤月资产管理有限公司签订《股份转让协议》，将其所持有的公司股份3,350万股以协议转让的方式转让
给新余市安常投资中心（有限合伙）；将其持有的公司股份2,370万股以协议转让的方式转让给嘉谟逆向
证券投资基金；将其持有的公司股份640万股以协议转让的方式转让给虎皮永恒1号基金。本次股份转让
后，新余市安常投资中心（有限合伙）持有公司股份3,350万股，占公司总股本的26.17%；嘉谟逆向证
券投资基金持有公司股份2,370万股，占公司总股本的18.52%；虎皮永恒1号基金持有公司股份640万股，
占公司总股本的5%。2016年2月29日，上述股权转让完成股份过户登记手续，公司控股股东由郭庆变更
为新余市安常投资中心（有限合伙）。
2018年5月9日，经中国证券监督管理委员会批准（证监许可[2018]806号），公司向九江市原汇锦投
资管理中（有限合伙）和古予舟发行股份和支付现金的方式收购北京亿家晶视70%股权。公司共计发行
1,815万股。
截止2018年12月31日，公司注册资本14,615万元，股份总数为14,615万股（每股面值1元）。其中，
无限售条件股份为12,800万股，占股份总数的87.58%，限售条件股份为1,815万股,占股份总数的12.42%。
公司统一社会信用代码为91320600718562408B；法定代表人：姚小欣；公司注册地：如皋经济开发
区锻压产业园区内。
经营范围：组织文化艺术交流活动（不含演出）；设计、制作、代理、发布广告；会议服务；承办
展览展示活动；计算机软件开发；网络技术开发与技术服务。（依法须经批准的项目，经相关部门批准
后方可开展经营活动）
截至2018年12月31日，本公司的控股股东为新余市安常投资中心（有限合伙），实际控制人为姚海
燕、郑岚。
二、合并财务报表范围
公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有受控制的子公司均纳入合并财务报表的合并
范围。
合并财务报表范围变化情况如下表所列示如下：
（一）本期新纳入合并范围的子公司、结构化主体或其他方式形成控制权的经营实体
名称 取得方式
南通锻压设备如皋有限公司 新设
喀什为聚网络科技有限公司 新设
北京亿家晶视传媒有限公司 非同一控制下合并
（二）本期不再纳入合并范围的子公司、结构化主体或其他方式形成控制权的经营实体
名称 不纳入合并范围原因
江苏人人发机器制造有限公司 转让股权
重庆市通锻机电设备维修服务有限公司 注销
上海磐庆投资有限公司 转让股权
纳入合并财务报表范围的子公司情况详见“附注七之1在子公司中的权益”；合并范围的变化情况
详见“附注六、合并范围的变更”。
附注二、财务报表的编制基础
一、编制基础
公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照《企业会计准则——基本准则》和各项
具体会计准则及其他相关规定进行确认和计量，并在此基础上编制财务报表。
二、持续经营
公司管理层认为，公司自报告期末起至少12个月内具有持续经营能力。
附注三、重要会计政策和会计估计
一、遵循企业会计准则的声明
公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期公司的财务状况、经
营成果、所有者（股东）权益变动和现金流量等有关信息。
二、会计期间
公司会计年度自公历1月1日起至12月31日止。
三、营业周期
公司以12个月作为一个营业周期。
四、记账本位币
公司以人民币为记账本位币。
五、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
（一）同一控制下企业合并的会计处理方法
公司对同一控制下的企业合并采用权益结合法进行会计处理。
在合并日，公司对同一控制下的企业合并中取得的资产和负债，按照在被合并方资产与负债在最终
控制方合并财务报表中的账面价值计量；根据合并后享有被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报
表中的账面价值的份额作为个别财务报表中长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资的初始投资成
本与支付合并对价（包括支付的现金、转让的非现金资产、所发生或承担的债务账面价值或发行股份的
面值总额）之间的差额，调整资本公积（股本溢价或资本溢价）；资本公积（股本溢价或资本溢价）的
余额不足冲减的，依次冲减盈余公积和未分配利润。
（二）非同一控制下企业合并的会计处理方法
公司对非同一控制下的企业合并采用购买法进行会计处理。
1.公司对非同一控制下的企业合并中取得的各项可辨认资产、负债及或有负债以公允价值计量。
以公司在购买日作为合并对价付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值为
计量基础，其公允价值与账面价值的差额计入当期损益。
2.合并成本分别以下情况确定：
（1）一次交易实现的企业合并，合并成本以公司在购买日为取得对被购买方的控制权而付出
的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值与符合确认条件的或有对价之和确定。
合并成本为该项长期股权投资的初始投资成本。
（2）通过多次交换交易分步实现的企业合并，合并成本为购买日之前持有股权投资在购买日
按照公允价值重新计量的金额与购买日新增投资投资成本之和。个别财务报表的的长期股权投资
为购买日之前持有股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和。一揽子交易除外。
3.公司在购买日对合并成本在取得的可辨认资产和负债之间进行分配。
（1）公司在企业合并中取得的被购买方除无形资产以外的其他各项资产（不仅限于被购买方
原已确认的资产），其所带来的未来经济利益预期能够流入公司且公允价值能够可靠计量的，单独
确认并按公允价值计量。
（2）公司在企业合并中取得的被购买方的无形资产，其公允价值能够可靠计量的，单独确认
并按公允价值计量。
（3）公司在企业合并中取得的被购买方除或有负债以外的其他各项负债，履行有关的义务预
期会导致经济利益流出公司且公允价值能够可靠计量的，单独确认并按公允价值计量。
（4）公司在企业合并中取得的被购买方的或有负债，其公允价值能够可靠计量的，单独确认
为负债并按公允价值计量。
（5）公司在对企业合并成本进行分配、确认合并中取得可辨认资产和负债时，不予考虑被购
买方在企业合并之前已经确认的商誉和递延所得税项目。
4.企业合并成本与合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额之间差额的处理
（1）公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为
商誉。
（2）公司对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，按照下
列规定处理：
①对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核；
②经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期
损益。
（三）公司为进行企业合并而发生的有关费用的处理
1.公司为进行企业合并而发生的各项直接相关费用（包括为企业合并发生的审计、法律服务、
评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用等），于发生时计入当期损益。
2.公司为企业合并而发行债务性证券支付的佣金、手续费等交易费用，计入债务性证券的初
始计量金额。
（1）债券如为折价或面值发行的，该部分费用增加折价的金额；
（2）债券如为溢价发行的，该部分费用减少溢价的金额。
3.公司在合并中作为合并对价发行的权益性证券发生的佣金、手续费等交易费用，计入权益
性证券的初始计量金额。
（1）在溢价发行权益性证券的情况下，该部分费用从资本公积（股本溢价）中扣除；
（2）在面值或折价发行权益性证券的情况下，该部分费用冲减留存收益。
六、合并财务报表的编制方法
（一）统一会计政策和会计期间
所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与公司一致，如子公司采用
的会计政策、会计期间与公司不一致的，在编制合并财务报表时，按照公司的会计政策、会计期间进行
必要的调整。
（二）合并财务报表的编制方法
合并财务报表以公司及其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，按照权益法调整对子公司
的长期股权投资，抵销公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易对合并财务报表的影响后，由母
公司编制。
（三）子公司发生超额亏损在合并财务报表中的反映
在合并财务报表中，母公司分担的当期亏损超过了其在该子公司期初所有者权益中所享有的份额的，
其余额冲减归属于母公司的所有者权益（未分配利润）；子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股
东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额的，其余额继续冲减少数股东权益。
（四）报告期内增减子公司的处理
1.报告期内增加子公司的处理
（1）报告期内因同一控制下企业合并增加子公司的处理
在报告期内，因同一控制下的企业合并而增加子公司的，调整合并资产负债表的期初数，将该子公
司合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表，将该子公司合并当期期初至报告期末
的现金流量纳入合并现金流量表。
（2）报告期内因非同一控制下企业合并增加子公司的处理
在报告期内，因非同一控制下的企业合并而增加子公司的，不调整合并资产负债表的期初数，将该
子公司自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表，将该子公司自购买日至报告期末的现
金流量纳入合并现金流量表。
2.报告期内处置子公司的处理
公司在报告期内处置子公司的，不调整合并资产负债表的期初数，将该子公司期初至处置日的收入、
费用、利润纳入合并利润表，将该子公司期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。
七、现金及现金等价物的确定标准
现金包括公司库存现金以及可以随时用于支付的银行存款和其他货币资金。
公司将持有的期限短（自购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变
动风险很小的投资，确定为现金等价物。
八、金融工具
金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。
（一）金融工具的分类
1.金融资产的分类
公司根据业务特点、投资策略和风险管理要求，将取得的金融资产分为以下四类：（1）以公允价值
计量且其变动计入当期损益的金融资产；（2）持有至到期投资；（3）贷款和应收款项；（4）可供出售金
融资产。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括：（1）交易性金融资产；（2）指定为以公允
价值计量且其变动计入当期损益的金融资产；（3）投资性主体对不纳入合并财务报表的子公司的权益性
投资；（4）风险投资机构、共同基金以及类似主体持有的权益性投资等。
对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的权益性投资，按业务特点、投资策略和风险管理
要求可以划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或可供出售金融资产。在某些特殊情
况下，划分为可供出售金融资产的权益性投资可以采用成本法进行会计处理。
2.金融负债的分类
公司根据业务特点和风险管理要求，将承担的金融负债分为以下两类：（1）以公允价值计量且其变
动计入当期损益的金融负债（包括交易性金融负债和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金
融负债）；（2）其他金融负债。
（二）金融工具的确认依据和计量方法
1.金融工具的确认依据
公司在成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。
2.金融工具的计量方法
（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债：按照取得时的公允价值
作为初始计量金额，相关交易费用在发生时计入当期损益。实际支付的价款中包含的已宣告但尚
未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息，单独确认为应收股利或应收利息。持有
期间取得的现金股利或债券利息，确认为投资收益。资产负债表日，按照公允价值计量，并将其
公允价值变动计入当期损益。出售交易性金融资产时，按实际收到的价款（如有应收股利、应收利
息应予扣除）与处置日交易性金融资产账面价值的差额确认投资收益，并将原已计入公允价值变动
损益的累计金额全部转入投资收益。
（2）持有至到期投资：按照取得时的公允价值和相关交易费用之和作为初始计量金额。实际
支付的价款中包含已到付息期但尚未领取的债券利息，单独确认为应收利息。持有期间按照摊余
成本和实际利率计算确认利息收入，计入投资收益。实际利率在取得时确定，在该预期存续期间
或适用的更短期间内保持不变。资产负债表日，按照摊余成本计量。处置时，将取得的价款（如有
应收利息应予扣除）与该项持有至到期投资账面价值之间的差额确认为投资收益。
（3）贷款和应收款项：贷款和应收款项主要是指金融企业发放的贷款和一般企业销售商品或
提供劳务形成的应收款项等债权。采用实际利率法，按照摊余成本计量。金融企业根据当前市场
条件发放的贷款，按发放贷款的本金和相关交易费用之和作为初始确认金额。一般企业对外销售
商品或提供劳务形成的应收债权，按从购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额。贷款持
有期间所确认的利息收入，根据实际利率计算。企业收回或处置贷款和应收款项时，将取得的价
款与该贷款和应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。
（4）可供出售金融资产：按照取得时的公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。实
际支付的价款中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息，单独
确认为应收股利或应收利息。持有期间取得的现金股利或债券利息，计入投资收益。资产负债表
日，可供出售金融资产以公允价值计量，且其公允价值变动计入其他综合收益。处置时，将取得
的价款（如有应收股利、应收利息应予扣除）与该项可供出售金融资产账面价值之间的差额，计入
投资收益；同时，将原直接计入其他综合收益的累计公允价值变动对应处置部分的金额转出，计
入投资损益。
（5）其他金融负债：按照发生时的公允价值和相关交易费用之和作为初始入账金额，采用实
际利率法确认利息费用，资产负债表日按照摊余成本计量。
（三）金融资产转移的确认依据和计量方法
1.金融资产终止确认条件
公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给了转入方，则终
止确认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。
在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，公司采用实质重于形式的原则。
2.金融资产转移满足终止确认条件的处理
公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和金融资产部分转移。
（1）金融资产整体转移满足终止确认条件的，公司将因转移而收到的对价与所转移金融资产
的账面价值之间的差额计入当期损益，并将原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额（涉及
转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）转入当期损益。
（2）金融资产部分转移满足终止确认条件的，公司将所转移金融资产整体的账面价值在终止
确认部分和未终止确认部分之间按照各自的相对公允价值进行分摊，并将终止确认部分的对价与
金融资产终止确认部分的账面价值之间的差额计入当期损益，同时将原直接计入其他综合收益的
公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）
转入当期损益。
3.金融资产转移不满足终止确认条件的处理
金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。
（四）金融负债终止确认条件
1.金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则公司终止确认该金融负债或其一部分；公
司若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负
债的合同条款实质上不同的，则终止确认该现存金融负债，并同时确认新金融负债。
2.公司对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或
其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。
3.金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出的非
现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
4.公司如回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分和终止确认部分的相对公允价值，
将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付对价（包括转出的
非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
（五）金融工具公允价值的确定方法
1.存在活跃市场的金融资产或金融负债，按照计量日活跃市场上未经调整的报价确定其公允
价值。
2.不存在活跃市场的，采用估值技术确定其公允价值，具体确定原则和方法依据《企业会计准
则第39号——公允价值计量》相关规定。
（六）金融资产（不含应收款项）减值认定标准、测试方法和减值准备计提方法
公司在资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产（含单项
金融资产或一组金融资产）的账面价值进行检查，有客观证据表明该金融资产发生减值的，确认减值损
失，计提减值准备。
金融资产发生减值的客观证据，包括发行方或债务人发生严重财务困难、债务人很可能倒闭或进行
其他财务重组、因发行方发生重大财务困难导致该金融资产无法在活跃市场继续交易、权益工具投资的
公允价值发生严重或非暂时性下跌等。
1.持有至到期投资减值测试方法和减值准备计提方法
资产负债表日，对于持有至到期投资，有客观证据表明其发生了减值的，根据其账面价值与预计未
来现金流量现值之间的差额计算确认减值损失。
（1）对于单项金额重大的持有至到期投资，单独进行减值测试，有客观证据表明其发生了减
值的，根据其预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提减值准备。
（2）对于单项金额非重大的持有至到期投资以及经单独测试后未发生减值的单项金额重大的
持有至到期投资，按类似信用风险特征划分为若干组合，再按这些组合在资产负债表日余额的一
定比例计算确定减值损失，计提减值准备。
2.可供出售金融资产的减值测试方法和减值准备计提方法
资产负债表日，如果有客观证据表明可供出售金融资产发生减值的，计提减值准备，确认减值损失。
对于权益工具投资，当综合相关因素判断可供出售权益工具投资公允价值下跌是严重或非暂时性下跌时，
表明该可供出售权益工具投资发生减值。其中“严重下跌”是指公允价值下跌幅度累计超过成本的50%；
“非暂时性下跌”是指公允价值连续下跌时间超过12个月。
可供出售金融资产计提减值准备时，将原计入其他综合收益的因公允价值下降形成的累计损失，予
以转出，计入当期损益。该转出的累计损失，为可供出售金融资产的初始取得成本扣除已收回本金和已
摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。
在确认减值损失后，期后如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生
的事项有关，原确认的减值损失予以转回，可供出售权益工具投资的减值损失转回确认为其他综合收益，
可供出售债务工具的减值损失转回计入当期损益。
在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂钩并须通过
交付该权益工具结算的衍生金融资产发生减值时，将该金融资产的账面价值，与按照类似金融资产当时
市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认为减值损失，计入当期损益。发生的减值
损失一经确认，不得转回。
（七）将尚未到期的持有至到期投资重分类为可供出售金融资产的会计处理方法
因持有意图或能力的改变致使某项投资不再适合划分为持有至到期投资的，公司将其重分类为可供
出售金融资产；公司将持有至到期投资部分出售或重分类的金额较大，且出售或重分类不属于公司无法
控制、预期不会重复发生且难以合理预计的独立事件所引起，也将该类投资的剩余部分重分类为可供出
售的金融资产。
九、应收款项
（一）单项金额重大的应收款项的确认标准、坏账准备的计提方法
1.单项金额重大的应收款项的确认标准
单项金额重大的应收款项，是指期末余额在 100.00 万元以上的应收款项。
2.单项金额重大的应收款项坏账准备的计提方法
资产负债表日，公司对单项金额重大的应收款项单独进行减值测试。如有客观证据表明其发生了减
值的，则按其预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备；单项金额
重大的应收款项经测试未发生减值的并入其他单项金额不重大的应收款项，依据其期末余额，按照账龄
分析法计提坏账准备。
应收款项发生减值的客观证据，包括下列各项：（1）债务人发生严重财务困难；（2）债务人违反了
合同条款（如偿付利息或本金发生违约或逾期等）；（3）出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生财
务困难的债务人作出让步；（4）债务人很可能倒闭或进行其他债务重组。
（二）按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项
1.确定组合的依据
账龄组合
单项金额重大但经单独测试后未计提坏账准备的应收款项加上扣除单项计提坏账准备后的单项金
额不重大的应收款项，以应收款项账龄为类似信用风险特征组合。
其他组合
公司财务报表合并范围内的应收款项，应收其他关联方款项。
2.按组合计提坏账准备的计提方法
账龄组合，公司按照账龄分析法计提坏账准备的计提比例如下：
账龄 应收账款计提比例（%） 其他应收款计提比例（%）
1 年以内（含 1 年） 5 5
1～2 年 20 10
2～3 年 50 30
3～4 年 100 50
4～5 年 100 80
5 年以上 100 100
其他组合，公司不计提坏账准备。
（三）单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项
单项金额不重大的应收款项是指单项金额在 100.00 万元以下的应收款项。
公司对于单项金额虽不重大但具备以下特征的应收款项（与对方存在争议或涉及诉讼、仲裁的应收
款项；已有明显迹象表明债务人很可能无法履行还款义务的应收款项等），可以单独进行减值测试，有
客观证据表明其发生了减值的，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提
坏账准备。同时，公司将扣除单项计提坏账准备后的单项金额不重大的应收款项，以应收款项账龄为类
似信用风险特征组合计提坏账准备。
十、存货
（一）存货的分类
公司存货分为原材料、、在产品、产成品、发出商品等。
（二）发出存货的计价方法
发出材料采用月末一次加权平均法核算，发出库存商品采用月末一次加权平均法核算。
（三）存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
1.存货可变现净值的确定依据
（1）库存商品（产成品）和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过
程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值。
（2）需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去
至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值。
（3）为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算；公
司持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基
础计算。
（4）为生产而持有的材料等，用其生产的产成品的可变现净值高于成本的，该材料仍然按照
成本计量；材料价格的下降表明产成品的可变现净值低于成本的，该材料按照可变现净值计量。
2.存货跌价准备的计提方法
（1）公司按照单个存货项目的成本与可变现净值孰低计提存货跌价准备。
（2）对于数量繁多、单价较低的存货，公司按照存货类别计提存货跌价准备。
（3）与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与
其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。
（四）存货的盘存制度
公司存货盘存采用永续盘存制，并定期进行实地盘点。
（五）周转材料的摊销方法
1.低值易耗品的摊销方法
公司领用低值易耗品采用一次转销法进行摊销。
2.包装物的摊销方法
公司领用包装物采用一次转销法进行摊销。
十一、长期股权投资
（一）长期股权投资初始投资成本的确定
1.企业合并形成的长期股权投资，其初始投资成本的确认详见本附注三之五同一控制下和非
同一控制下企业合并的会计处理方法。
2.除企业合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长期股权投资，按照下列规定确定
其初始投资成本：
（1）通过支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始
投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。
（2）通过发行的权益性证券（权益性工具）等方式取得的长期股权投资，按照所发行权益性
证券（权益性工具）公允价值作为其初始投资成本。如有确凿证据表明，取得的长期股权投资的公
允价值比所发行权益性证券（权益性工具）的公允价值更加可靠的，以投资者投入的长期股权投资
的公允价值为基础确定其初始投资成本。与发行权益性证券（权益性工具）直接相关费用，包括手
续费、佣金等，冲减发行溢价，溢价不足冲减的，依次冲减盈余公积和未分配利润。通过发行债
务性证券（债务性工具）取得的长期股权投资，比照通过发行权益性证券（权益性工具）处理。
（3）通过债务重组方式取得的长期股权投资，公司以债权转为股权所享有股份的公允价值作
为其初始投资成本。
（4）通过非货币性资产交换方式取得的长期股权投资，在非货币性资产交换具有商业实质和
换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的情况下，公司以换出资产的公允价值为基础确定
其初始投资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述条件的，公司
以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。
公司发生的与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出，计入长期股权投资的初始
投资成本。
公司无论以何种方式取得长期股权投资，实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金
股利或利润，作为应收股利单独核算，不构成长期股权投资的成本。
（二）长期股权投资的后续计量及损益确认方法
1.采用成本法核算的长期股权投资
（1）公司对被投资单位能够实施控制的长期股权投资，即对子公司投资，采用成本法核算。
（2）采用成本法核算的长期股权投资，除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告
但尚未发放的现金股利或利润外，公司不分是否属于投资前和投资后被投资单位实现的净利润，
均按照应享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认投资收益。
2.采用权益法核算的长期股权投资
（1）公司对被投资单位具有共同控制的合营企业或重大影响的联营企业，采用权益法核算。
（2）采用权益法核算的长期股权投资，对于初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨
认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享
有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的初
始投资成本。
（3）取得长期股权投资后，公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合
收益的份额，分别确认投资损益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值。在确认应
享有或应分担被投资单位的净损益时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础，
对被投资单位账面净利润经过调整后计算确定。但是，公司对无法合理确定取得投资时被投资单
位各项可辨认资产公允价值的、投资时被投资单位可辨认资产的公允价值与其账面价值之间的差
额较小的或是其他原因导致无法取得被投资单位有关资料的，直接以被投资单位的账面净损益为
基础计算确认投资损益。公司按照被投资单位宣告分派的现金股利或利润计算应分享有的部分，
相应减少长期股权投资的账面价值。公司对被投资单位除净损益、其他综合收益以及利润分配以
外的所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。
公司在确认由联营企业及合营企业投资产生的投资收益时，对公司与联营企业及合营企业之间发生
的未实现内部交易收益按照持股比例计算归属于公司的部分予以抵销，并在此基础上确认投资损益。公
司与被投资单位发生的内部交易损失属于资产减值损失的，全额予以确认。公司对于纳入合并范围的子
公司与其联营企业及合营企业之间发生的未实现内部交易损益，也按照上述原则进行抵销，并在此基础
上确认投资损益。
在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，按照下列顺序进行处理：首先冲减长期股权投资的账面
价值；如果长期股权投资的账面价值不足以冲减的，则以其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权
益的账面价值为限继续确认投资损失，冲减长期应收款的账面价值；经过上述处理，按照投资合同或协
议约定公司仍承担额外损失义务的，按照预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。被投资单
位以后期间实现盈利的，公司扣除未确认的亏损分担额后，按照与上述相反的顺序处理，减记已确认预
计负债的账面金额、恢复其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益和长期股权投资的账面价值，
同时确认投资收益。
（三）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
1.确定对被投资单位具有共同控制的依据
共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制
权的参与方一致同意后才能决策。某项安排的相关活动通常包括商品或劳务的销售和购买、金融资产的
管理、资产的购买和处置、研究开发活动以及融资活动等。合营企业，是公司仅对某项安排的净资产享
有权利的合营安排。合营方享有某项安排相关资产且承担相关债务的合营安排是共同经营，而不是合营
企业。
2.确定对被投资单位具有重大影响的依据
重大影响，是指对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方
一起共同控制这些政策的制定。公司能够对被投资单位施加重大影响的，被投资单位为其联营企业。
十二、固定资产
（一）固定资产的确认条件
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有
形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：
1.与该固定资产有关的经济利益很可能流入公司；
2.该固定资产的成本能够可靠地计量。
（二）固定资产折旧
1.除已提足折旧仍继续使用的固定资产和土地以外，公司对所有固定资产计提折旧。
2.公司固定资产从其达到预定可使用状态的次月起采用年限平均法计提折旧，并按照固定资
产类别、预计使用寿命和预计净残值率计算确定折旧率和折旧额，并根据用途分别计入相关资产
的成本或当期损益。
3.固定资产类别、预计使用年限、预计净残值率和年折旧率列示如下：
固定资产类别 折旧年限（年） 净残值率（%） 年折旧率（%）
房屋及建筑物 20 5 4.75
机器设备 5-10 5 9.50-19.00
运输设备 4-5 5 19.00-23.75
电子设备 3-5 5 19.00-31.67
其他设备 3-20 5 4.75-31.67
专用设备 5 5 19
已计提减值准备的固定资产在计提折旧时，公司按照该项固定资产的账面价值、预计净残值和尚可
使用寿命重新计算确定折旧率和折旧额。
资产负债表日，公司复核固定资产的预计使用寿命、预计净残值率和折旧方法，如有变更，作为会
计估计变更处理。
4.符合资本化条件的固定资产装修费用，在两次装修期间与固定资产尚可使用年限两者中较
短的期间内，采用年限平均法单独计提折旧。
5.融资租赁方式租入的固定资产，能够合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，
在租赁资产尚可使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，
在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内计提折旧。
（三）融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法
1.融资租入固定资产的认定依据
在租赁期开始日，公司将满足融资租赁标准的租入固定资产确认为融资租入固定资产。
2.融资租入固定资产的计价方法
在租赁期开始日，公司将租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者和发生
的初始直接费用作为融资租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，将租赁
开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者与最低租赁付款额之间的差额作为未确
认融资费用。未确认融资费用在租赁期的各个期间内采用实际利率法进行分摊。
3.融资租入固定资产的折旧方法
采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提租赁资产折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资
产所有权的，在租赁资产使用寿命内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，
在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。
十三、在建工程
（一）在建工程的类别
在建工程以立项项目分类核算。
（二）在建工程结转为固定资产的标准和时点
在建工程项目按照建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资产的入账价
值。自营工程，按照直接材料、直接人工、直接机械施工费等计量；出包工程，按照应支付的工程价款
等计量。在以借款进行的工程达到预定可使用状态前发生的、符合资本化条件的借款费用，予以资本化，
计入在建工程成本。
公司对于所建造的固定资产已达到预定可使用状态但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态
之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按照估计价值确定其成本，转入固定资产，并按照
公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧；待办理竣工决算后，再按照实际成本调整原来的暂估价值，
但不调整原已计提的折旧额。
十四、借款费用
（一）借款费用的范围
公司的借款费用包括因借款而发生的借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而
发生的汇兑差额等。
（二）借款费用的确认原则
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入
相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
符合资本化条件的资产，包括需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可
销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
（三）借款费用资本化期间的确定
1.借款费用开始资本化时点的确定
当资产支出已经发生、借款费用已经发生且为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建
或者生产活动已经开始时，借款费用开始资本化。其中，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件
的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出。
2.借款费用暂停资本化时间的确定
符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断且中断时间连续超过3个月的，暂停
借款费用的资本化。公司将在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动
重新开始后借款费用继续资本化。如果中断是所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用
或者可销售状态必要的程序，则借款费用的资本化继续进行。
3.借款费用停止资本化时点的确定
当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，停止借款费用的资本化。
在符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之后所发生的借款费用，在发生时根据其发生
额确认为当期损益。
购建或者生产的符合资本化条件的资产的各部分分别完工，且每部分在其他部分继续建造过程中可
供使用或者可对外销售，且为使该部分资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动实
质上已经完成的，停止与该部分资产相关的借款费用的资本化；购建或者生产的资产的各部分分别完工，
但必须等到整体完工后才可使用或者可对外销售的，在该资产整体完工时停止借款费用的资本化。
（四）借款费用资本化金额的确定
1.借款利息资本化金额的确定
在资本化期间内，每一会计期间的利息（包括折价或溢价的摊销）资本化金额，按照下列规定确定：
（1）为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，公司以专门借款当期实际发
生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投
资收益后的金额确定。
（2）为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用了一般借款的，公司根据累计资产支出超
过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予
资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
（3）借款存在折价或者溢价的，公司按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢
价金额，调整每期利息金额。
（4）在资本化期间内，每一会计期间的利息资本化金额，不能超过当期相关借款实际发生的
利息金额。
2.借款辅助费用资本化金额的确定
（1）专门借款发生的辅助费用，在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用
或者可销售状态之前发生的，在发生时根据其发生额予以资本化，计入符合资本化条件的资产的
成本；在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之后发生的，
在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
（2）一般借款发生的辅助费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
3.汇兑差额资本化金额的确定
在资本化期间内，外币专门借款本金及利息的汇兑差额，予以资本化，计入符合资本化条件的资产
的成本。
十五、无形资产
（一）无形资产的初始计量
1.外购无形资产的初始计量
外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的
其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本
以购买价款的现值为基础确定。实际支付的价款与购买价款的现值之间的差额，除应予资本化的以外，
在信用期间内计入当期损益。
2.自行研究开发无形资产的初始计量
自行研究开发的无形资产的成本，按照自满足资本化条件后至达到预定用途前所发生的支出总额确
定，对于以前期间已经费用化的支出不再调整。
公司自行研究开发的无形资产，其研究阶段的支出，于发生时计入当期损益；其开发阶段的支出，
不符合资本化条件的，于发生时计入当期损益；符合资本化条件的，确认为无形资产。如果确实无法区
分研究阶段支出和开发阶段支出，则将其所发生的研发支出全部计入当期损益。
（二）无形资产的后续计量
公司在取得无形资产时分析判断其使用寿命。公司将取得的无形资产分为使用寿命有限的无形资产
和使用寿命不确定的无形资产。
1.使用寿命有限的无形资产的后续计量
公司对使用寿命有限的无形资产，自达到预定用途时起在其使用寿命内采用直线法分期摊销，不预
留残值。无形资产的摊销金额通常计入当期损益；某项无形资产包含的经济利益通过所生产的产品或其
他资产实现的，其摊销金额计入相关资产的成本。
无形资产类别、预计使用寿命、预计净残值率和年摊销率列示如下：
无形资产类别 预计使用寿命 预计净残值率(%) 期限
土地使用权 土地证登记的使用年限 0 50 年
软件 预计受益期限 0 5年
资产负债表日，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核。
2.使用寿命不确定的无形资产的后续计量
公司对使用寿命不确定的无形资产，在持有期间内不进行摊销。
（三）无形资产使用寿命的估计
1.来源于合同性权利或其他法定权利的无形资产，其使用寿命按照不超过合同性权利或其他
法定权利的期限确定；合同性权利或其他法定权利在到期时因续约等延续且有证据表明公司续约
不需要付出大额成本的，续约期计入使用寿命。
2.合同或法律没有规定使用寿命的，公司综合各方面的情况，通过聘请相关专家进行论证或
者与同行业的情况进行比较以及参考公司的历史经验等方法来确定无形资产能为公司带来经济利
益的期限。
3.按照上述方法仍无法合理确定无形资产为公司带来经济利益期限的，该项无形资产作为使
用寿命不确定的无形资产。
（四）划分公司内部研究开发项目的研究阶段与开发阶段的具体标准
根据研究与开发的实际情况，公司将研究开发项目区分为研究阶段与开发阶段。
1.研究阶段
研究阶段是指为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的阶段。
2.开发阶段
开发阶段是指在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产
出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。
内部研究开发项目研究阶段的支出，在发生时计入当期损益。
（五）开发阶段支出符合资本化的具体标准
内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件时确认为无形资产：
1.完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
2.具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
3.无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形
资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
4.有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出
售该无形资产；
5.归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
（六）土地使用权的处理
1.公司取得的土地使用权通常确认为无形资产，但改变土地使用权用途，用于赚取租金或资
本增值的，将其转为投资性房地产。
2.公司自行开发建造厂房等建筑物，相关的土地使用权与建筑物分别进行处理。
3.外购土地及建筑物支付的价款在建筑物与土地使用权之间进行分配；难以合理分配的，全
部作为固定资产。
十六、长期资产减值
长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资
产等长期资产，于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额
低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费
用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并
确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。
资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
公司对商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，至少在每年年度终了进行减值
测试。
公司进行资产减值测试时，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分
摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。在将商誉的账面价值
分摊至相关的资产组或者资产组组合时，按照各资产组或者资产组组合的公允价值占相关资产组或者资
产组组合公允价值总额的比例进行分摊。公允价值难以可靠计量的，按照各资产组或者资产组组合的账
面价值占相关资产组或者资产组组合账面价值总额的比例进行分摊。在对包含商誉的相关资产组或者资
产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的
资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损
失；再对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账面
价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组合的可收回金
额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失。
上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
十七、长期待摊费用
（一）长期待摊费用的范围
长期待摊费用是指公司已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在 1 年以上（不含 1 年）的
各项费用，包括以经营租赁方式租入的固定资产发生的改良支出等。
（二）长期待摊费用的初始计量
长期待摊费用按照实际发生的支出进行初始计量。
（三）长期待摊费用的摊销
长期待摊费用按照受益期限采用直线法分期摊销。
十八、职工薪酬
职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。
（一）短期薪酬
短期薪酬，是指企业预期在职工提供相关服务的年度报告期间结束后十二个月内将全部予以支付的
职工薪酬，因解除与职工的劳动关系给予的补偿除外。
短期薪酬具体包括：职工工资、奖金、津贴和补贴，职工福利费，医疗保险费、工伤保险费和生育
保险费等社会保险费，住房公积金，工会经费和职工教育经费，短期带薪缺勤，短期利润分享计划，非
货币性福利以及其他短期薪酬。
公司在职工为其提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关
资产成本。
（二）离职后福利——设定提存计划
公司参与的设定提存计划是按照有关规定为职工缴纳的基本养老保险费、失业保险费、企业年金缴
费等。公司根据在资产负债表日为换取职工在会计期间提供的服务而应缴存的金额，确认为职工薪酬负
债，并计入当期损益或相关资产成本。
（三）辞退福利
辞退福利，是指公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励职工自愿接受裁
减而给予职工的补偿。在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：
1.企业不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时。
2.企业确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
（四）其他长期职工福利
其他长期职工福利，是指除短期薪酬、离职后福利和辞退福利以外的其他所有职工福利。在报告期
末，公司将其他长期职工福利产生的职工薪酬成本确认为下列组成部分：
1.服务成本。
2.其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额。
3.重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动。
为简化相关会计处理，上述项目的总净额计入当期损益或相关资产成本。
十九、预计负债
（一） 预计负债的确认原则
当与对外担保、未决诉讼或仲裁、产品质量保证、亏损合同、重组等或有事项相关的义务同时
符合以下三个条件时，确认为预计负债：
1.该义务是公司承担的现时义务；
2.该项义务的履行很可能导致经济利益流出公司；
3.该义务的金额能够可靠地计量。
（二）预计负债的计量方法
预计负债的金额按照该或有事项所需支出的最佳估计数计量。
1.所需支出存在一个连续范围且该范围内各种结果发生的可能性相同的，最佳估计数按照该
范围内的中间值确定。
2.在其他情况下，最佳估计数分别下列情况处理：
（1）或有事项涉及单个项目的，按照最可能发生金额确定。
（2）或有事项涉及多个项目的，按照各种可能结果及相关概率计算确定。
二十、收入
公司营业收入主要包括销售商品收入、提供劳务收入、让渡资产使用权收入，其确认原则如下：
（一）销售商品收入的确认原则
公司在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；既没有保留通常与所有权相联系的继续
管理权也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠地计量；相关的经济利益很可能流入
公司；相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认销售商品收入的实现。
（二）提供劳务收入的确认原则
1.提供劳务交易的结果能够可靠估计情况下的提供劳务收入的确认原则
公司在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提供劳务收入。
在收入的金额能够可靠地计量，相关的经济利益很可能流入公司，交易的完工进度能够可靠地确定，
交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量时，提供劳务交易的结果能够可靠地估计。
2.提供劳务交易的结果不能可靠估计情况下的提供劳务收入的确认原则
公司在资产负债表日提供劳务交易的结果不能可靠估计的，分别以下三种情况确认提供劳务收入：
（1）如果已经发生的劳务成本预计全部能够得到补偿，则按已收或预计能够收回的金额确认
提供劳务收入，并结转已经发生的劳务成本；
（2）如果已经发生的劳务成本预计部分能够得到补偿，则按能够得到补偿的劳务成本金额确
认提供劳务收入，并结转已经发生的劳务成本；
（3）如果已经发生的劳务成本预计全部不能得到补偿，则将已经发生的劳务成本计入当期损
益（主营业务成本），不确认提供劳务收入。
（三）让渡资产使用权收入的确认原则
公司在与交易相关的经济利益很可能流入公司，收入的金额能够可靠地计量时，确认让渡资产使用
权收入的实现。
本公司收入的具体确认原则如下：
（1）内销产品收入确认
①对不需安装调试的机床，公司于产品发出并取得收货单时确认收入；对于按合同约定，需安装
调试的机床，在客户现场安装调试完成后确认收入。
②对于机床配件，公司于产品发出时确认收入实现。
（2）出口产品收入确认
出口产品销售收入以完成海关报关手续并取得提单时确认收入。
（3）信息传播服务收入和广告发布服务收入的确认
①存在有力证据证明与客户之间达成协议；
②广告已按照协议约定的投放渠道、投放期间等条款完成投放；
③与交易相关的经济利益将流入公司；
④收入金额能够可靠的计量。
二十一、政府补助
（一）政府补助的类型
政府补助，是指公司从政府无偿取得的货币性资产或非货币性资产，包括与资产相关的政府补助和
与收益相关的政府补助。
与资产相关的政府补助，是指企业取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。
与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。
（二）政府补助的确认原则和确认时点
政府补助的确认原则：
1.公司能够满足政府补助所附条件；
2.公司能够收到政府补助。
政府补助同时满足上述条件时才能予以确认。
（三）政府补助的计量
1.政府补助为货币性资产的，公司按照收到或应收的金额计量。
2.政府补助为非货币性资产的，公司按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名
义金额计量（名义金额为人民币1元）。
（四）政府补助的会计处理方法
1.与资产相关的政府补助，在取得时冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。确认为递
延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名义金额计量的政
府补助，直接计入当期损益。
2.与收益相关的政府补助，分别下列情况处理：
（1）用于补偿公司以后期间的相关成本费用或损失的，在取得时确认为递延收益，并在确认
相关成本费用或损失的期间，计入当期损益或冲减相关成本。
（2）用于补偿公司已发生的相关成本费用或损失的，在取得时直接计入当期损益或冲减相关
成本。
3.对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，可以区分的，则分不同部分
分别进行会计处理；难以区分的，则整体归类为与收益相关的政府补助。
4.与公司日常经营相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用。
与企业日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。财政将贴息资金直接拨付给公司的，公司将
对应的贴息冲减相关借款费用。
5.已确认的政府补助需要退回的，分别下列情况处理：
（1）初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整资产账面价值。
（2）存在相关递延收益的，冲减相关递延收益账面金额，超出部分计入当期损益。
（3）属于其他情况的，直接计入当期损益。
二十二、递延所得税
公司采用资产负债表债务法核算所得税。
（一）递延所得税资产或递延所得税负债的确认
1.公司在取得资产、负债时确定其计税基础。公司于资产负债表日，分析比较资产、负债的
账面价值与其计税基础，资产、负债的账面价值与其计税基础存在暂时性差异的，在有关暂时性
差异发生当期且符合确认条件的情况下，公司对应纳税暂时性差异或可抵扣暂时性差异分别确认
递延所得税负债或递延所得税资产。
2.递延所得税资产的确认依据
（1）公司以未来期间很可能取得用以抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认由可
抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。在确定未来期间很可能取得的应纳税所得额时，包括未
来期间正常生产经营活动实现的应纳税所得额，以及在可抵扣暂时性差异转回期间因应纳税暂时
性差异的转回而增加的应纳税所得额。
（2）对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，公司以很可能获得用来抵扣可抵扣亏
损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。
（3）资产负债表日，公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法
获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值；
在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
3.递延所得税负债的确认依据
公司将当期和以前期间应交未交的应纳税暂时性差异确认为递延所得税负债。但不包括商誉、非企
业合并形成的交易且该交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额所形成的暂时性差异。
（二）递延所得税资产或递延所得税负债的计量
1.资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，公司根据税法规定按照预期收回
该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。
2.适用税率发生变化的，公司对已确认的递延所得税资产和递延所得税负债进行重新计量，
除直接在所有者权益中确认的交易或者事项产生的递延所得税资产和递延所得税负债以外，将其
影响数计入税率变化当期的所得税费用。
3.公司在计量递延所得税资产和递延所得税负债时，采用与收回资产或清偿债务的预期方式
相一致的税率和计税基础。
4.公司对递延所得税资产和递延所得税负债不进行折现。
二十三、经营租赁与融资租赁的会计处理方法
公司在租赁开始日将租赁分为融资租赁和经营租赁。
（一）经营租赁的会计处理
作为承租人，对于经营租赁的租金，在租赁期内各个期间按照直线法计入相关资产成本或当期损益；
发生的初始直接费用，计入当期损益；或有租金在实际发生时计入当期损益。
作为出租人，按资产的性质将用作经营租赁的资产包括在资产负债表中的相关项目内；对于经营租
赁的租金，在租赁期内各个期间按照直线法确认为当期损益；发生的初始直接费用，计入当期损益；对
于经营租赁资产中的固定资产，采用类似资产的折旧政策计提折旧；对于其他经营租赁资产，采用系统
合理的方法进行摊销；或有租金在实际发生时计入当期损益。
（二）融资租赁的会计处理
作为承租人，在租赁期开始日将租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者
作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用；
在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属于租赁项目的手续费、律师费、差旅费、印花税等初
始直接费用，计入租入资产价值；未确认融资费用在租赁期内各个期间进行分摊，采用实际利率法计算
确认当期的融资费用；或有租金在实际发生时计入当期损益。
作为出租人，在租赁期开始日将租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资租赁
款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之和与其现值之
和的差额确认为未实现融资收益；未实现融资收益在租赁期内各个期间进行分配；采用实际利率法计算
确认当期的融资收入；或有租金在实际发生时计入当期损益。
二十四、重要会计政策和会计估计的变更
（一）重要会计政策变更
根据财政部2018年6月15日发布的《关于修订印发2018年度一般企业财务报表格式的通知》（财会
〔2018〕15号），本公司对财务报表列报项目进行了以下修订：
1.资产负债表：将原“应收票据”及“应收账款”项目归并至“应收票据及应收账款”；将原“应
收利息”“应收股利”及“其他应收款”项目归并至“其他应收款”；将原“固定资产”及“固定资产清
理”项目归并至“固定资产”；将原“工程物资”及“在建工程”项目归并至“在建工程”；将原“应付
票据”及“应付账款”项目归并至“应付票据及应付账款”；将原“应付利息”“应付股利”及“其他应
付款”项目归并至“其他应付款”；将原“长期应付款”及“专项应付款”项目归并至“长期应付款”。
2.利润表：将“管理费用”项目分拆“管理费用”和“研发费用”明细项目列报；利润表中“财务
费用”项目下增加“利息费用”和“利息收入”明细项目列报。
期初及上期（2017年12月31日/2017年度）受影响的财务报表项目明细情况如下：
调整前 调整后
报表项目 金额 报表项目 金额
应收票据 33,603,622.63
应收票据及应收账款 50,276,233.39
应收账款 16,672,610.76
应收利息 8,204.90
应收股利 其他应收款 70,614,627.35
其他应收款 70,606,422.45
应付票据 1,160,000.00
应付票据及应付账款 61,407,384.78
应付账款 60,247,384.78
管理费用 48,099,469.07
管理费用 57,620,724.99
研发费用 9,521,255.92
（二）重要会计估计变更
公司在本报告期内重要会计估计没有发生变更。
附注四、税项
一、主要税种和税率
税种 计税依据 税率
增值税 销项税额－可抵扣进项税额 17%、16%、6%（销项税额）
城市维护建设税 应缴纳的流转税额 7%、5%
教育费附加 应缴纳的流转税额 3%
地方教育费附加 应缴纳的流转税额 2%
企业所得税 应纳税所得额 25%、20%、15%、免税
存在执行不同企业所得税税率主要纳税主体的，税率情况如下：
纳税主体名称 所得税税率
江苏紫天传媒科技股份有限公司 25%
南通锻压设备如皋有限公司 25%
南通锻压设备（天津）有限公司 25%
南通奇凡自动化科技有限公司 25%
深圳市橄榄叶科技有限公司 15%
上海为聚网络科技有限公司 20%
霍尔果斯为实网络科技有限公司 免税
喀什为聚网络科技有限公司 免税
霍尔果斯橄榄叶网络科技有限公司 免税
深圳澳志国悦资产管理有限公司 25%
北京亿家晶视传媒有限公司 25%
二、税收优惠及批文
自 2009 年起本公司享受国家高新技术企业税收优惠政策，企业所得税税率为 15%。2015 年 10 月通
过高新技术企业复审，并取得由江苏省科学技术厅、江苏省财政厅、江苏省国家税务局、江苏省地方税
务局颁发的《高新技术企业证书》，证书编号：GF201532001257，有效期三年，2015 年、2016 年、2017
年本公司适用 15%的企业所得税优惠税率。
根据江苏省 2018 年第三批拟认定高新技术企业名单，公司于 2018 年被评为高新技术企业，截止财
务报表报出日，尚未取得《高新技术企业证书》。由于公司组织结构有所变动，公司业务全部转至新设
子公司南通锻压设备如皋有限公司，公司性质转变为投资性质，不再符合高新技术企业申报条件，因此
虽然公司通过了高新技术企业认定，但是公司 2018 年实际执行的所得税税率为 25%。
深圳市橄榄叶科技有限公司于 2017 年 10 月取得由深圳市科技创新委员会、深圳市财政委员会、深
圳市国家税务局、深圳市地方税务局颁发的《高新技术企业证书》，证书编号：GR201744203897，有效
期三年，报告期内深圳市橄榄叶科技有限公司适用 15%的企业所得税优惠税率。
根据国发〔2011〕33 号《国务院关于支持喀什霍尔果斯经济开发区建设的若干意见》和财税[2011]53
号《关于新疆困难地区新办企业所得税优惠政策的通知》，2010 年 1 月 1 日至 2020 年 12 月 31 日，对
在新疆困难地区新办的属于《新疆困难地区重点鼓励发展产业企业所得税优惠目录》以下简称《目录》）
范围内的企业，自取得第一笔生产经营收入所属纳税年度起，第一年至第二年免征企业所得税，第三年
至第五年减半征收企业所得税。霍尔果斯橄榄叶网络科技有限公司和霍尔果斯为实网络科技有限公司注
册地为新疆伊犁州霍尔果斯市，符合上述条件，2017 年为其第一笔生产经营收入所属纳税年度，享受
免征企业所得税优惠。喀什为聚网络科技有限公司注册地为新疆维吾尔自治区喀什，符合上述条件，2018
年为其第一笔生产经营收入所属纳税年度，享受免征企业所得税优惠。
根据财税〔2017〕43 号，自 2017 年 1 月 1 日至 2019 年 12 月 31 日，将小型微利企业的年应纳税
所得额上限由 30 万元提高至 50 万元，对年应纳税所得额低于 50 万元(含 50 万元)的小型微利企业，其
所得减按 50%计入应纳税所得额，按 20%的税率缴纳企业所得税。公司孙子公司上海为聚网络科技有限
公司符合小型微利企业条件，适用 20%税率。
附注五、合并财务报表主要项目注释（除另有说明外，货币单位均为人民币元）
1.货币资金
项目 期末余额 期初余额
库存现金 34,261.78 74,018.18
银行存款 34,516,228.24 95,656,364.77
其他货币资金 2,000,000.00
合计 34,550,490.02 97,730,382.95
其中：存放在境外的款项总额
[注]无因抵押、质押或冻结等对使用有限制以及存放在境外且资金汇回受到限制的款项。
2.应收票据及应收账款
（1）分类
项目 期末余额 期初余额
应收票据 62,402,841.45 33,603,622.63
应收账款 305,547,384.37 16,672,610.76
合计 367,950,225.82 50,276,233.39
（2）应收票据
①应收票据分类列示
票据类别 期末余额 期初余额
银行承兑汇票 62,402,841.45 33,603,622.63
商业承兑汇票
合计 62,402,841.45 33,603,622.63
②期末公司无已质押的应收票据。
③期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额
银行承兑汇票 46,960,127.79
④期末公司无因出票人未履约而将其转应收账款的票据。
（3）应收账款
①应收账款分类披露
期末余额
类别 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
单项金额重大并单独计提坏账
准备的应收账款
按信用风险特征组合计提坏账
355,770,640.90 99.66 50,223,256.53 14.12 305,547,384.37
准备的应收账款
其中：账龄组合 355,770,640.90 99.66 50,223,256.53 14.12 305,547,384.37
其他组合
单项金额不重大但单独计提坏
1,226,433.00 0.34 1,226,433.00 100.00
账准备的应收账款
合计 356,997,073.90 / 51,449,689.53 / 305,547,384.37
（续表）
期初余额
类别 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
单项金额重大并单独计提坏账
准备的应收账款
按信用风险特征组合计提坏账
34,808,846.95 95.01 18,136,236.19 52.10 16,672,610.76
准备的应收账款
其中：账龄组合 34,808,846.95 95.01 18,136,236.19 52.10 16,672,610.76
其他组合
单项金额不重大但单独计提坏
1,826,433.00 4.99 1,826,433.00 100.00
账准备的应收账款
合计 36,635,279.95 / 19,962,669.19 / 16,672,610.76
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款
期末余额 期初余额
账龄 计提 计提
应收账款 坏账准备 应收账款 坏账准备
比例(%) 比例(%)
1 年以内 237,017,699.82 11,850,885.00 5.00 14,707,615.58 735,380.78 5.00
1～2 年 99,829,050.34 19,965,810.07 20.00 2,209,196.28 441,839.25 20.00
期末余额 期初余额
账龄 计提 计提
应收账款 坏账准备 应收账款 坏账准备
比例(%) 比例(%)
2～3 年 1,034,658.56 517,329.28 50.00 1,866,037.86 933,018.93 50.00
3～4 年 2,098,907.74 2,098,907.74 100.00 1,876,093.40 1,876,093.40 100.00
4～5 年 1,725,483.40 1,725,483.40 100.00 5,026,124.08 5,026,124.08 100.00
5 年以上 14,064,841.04 14,064,841.04 100.00 9,123,779.75 9,123,779.75 100.00
合计 355,770,640.90 50,223,256.53 34,808,846.95 18,136,236.19
②本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额 21,247,839.01 元；本期合并范围减少导致坏账准备减少 511,447.58 元，
本期合并范围增加导致坏账准备增加 10,766,628.91 元。
③本期实际核销的应收账款情况
项目 核销金额
实际核销的应收账款 16,000.00
④按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
占应收账款期末余额
债务人名称 期末余额 坏账准备金额
合计数的比例(%)
WPP 集团子公司[注 1] 128,815,098.80 36.08 13,845,583.68
北京华扬创想广告有限公司 81,368,700.00 22.79 4,068,435.00
霍尔果斯云煜灵翔文化传媒有限公司 27,772,200.00 7.78 5,538,827.20
长沙卓启广告有限公司 18,531,160.00 5.19 926,558.00
北京盛世中广文化传媒有限公司 18,163,000.00 5.09 908,150.00
合计 274,650,158.80 76.93 25,287,553.88
[注 1]包括同为 WPP 集团的凯帝珂广告（上海）有限公司和佳势十道广告（上海）有限公司，合
并披露。
3.预付款项
（1）预付款项按账龄列示
期末余额 期初余额
账龄
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1 年以内 11,202,572.15 94.45 9,889,617.68 91.36
1～2 年 114,807.52 0.97 252,151.13 2.33
2～3 年 11,348.75 0.09 800.00 0.01
期末余额 期初余额
账龄
金额 比例(%) 金额 比例(%)
3 年以上 532,201.97 4.49 681,619.61 6.30
合计 11,860,930.39 100.00 10,824,188.42 100.00
（2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
单位名称 期末余额 占预付款项期末余额合计数的比例(%)
广州网易计算机系统有限公司 6,463,044.59 54.49
中汇会计师事务所（特殊普通合伙）[注] 1,460,000.00 12.31
常州力安液压设备有限公司 543,000.00 4.58
如皋市林梓化工机械厂 500,000.00 4.22
长沙仓润文化传播有限公司 363,207.51 3.06
合计 9,329,252.10 78.66
注：2018年支付给中汇会计师事务所（特殊普通合伙）的款项系公司重组子公司北京亿家晶视
传媒有限公司发生的审计费用，为募集资金中可扣除的其他发行费用。
4.其他应收款
（1）分类
项目 期末余额 期初余额
应收利息 1,169,083.47 8,204.90
应收股利
其他应收款 36,950,252.32 70,606,422.45
合计 38,119,335.79 70,614,627.35
（2）应收利息
应收利息分类
项目 期末余额 期初余额
定期存款 229,855.41 8,204.90
非关联方资金拆借利息 939,228.06
合计 1,169,083.47 8,204.90
（3）其他应收款
①其他应收款分类披露
期末余额
类别 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
期末余额
类别 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
单项金额重大并单独计提坏账准备
2,000,000.00 4.76 2,000,000.00 100.00
的其他应收款
按信用风险特征组合计提坏账准备
40,048,203.22 95.24 3,097,950.90 7.74 36,950,252.32
的其他应收款
其中：账龄组合 40,048,203.22 95.24 3,097,950.90 7.74 36,950,252.32
其他组合
单项金额不重大但单独计提坏账准
备的其他应收款
合计 42,048,203.22 / 5,097,950.90 / 36,950,252.32
（续表）
期初余额
类别 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
单项金额重大并单独计提坏账准备
的其他应收款
按信用风险特征组合计提坏账准备
72,208,286.51 100.00 1,601,864.06 2.22 70,606,422.45
的其他应收款
其中：账龄组合 5,388,286.51 7.46 1,601,864.06 29.73 3,786,422.45
其他组合 66,820,000.00 92.54 66,820,000.00
单项金额不重大但单独计提坏账准
备的其他应收款
合计 72,208,286.51 / 1,601,864.06 / 70,606,422.45
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款
期末余额
其他应收款（按单位）
其他应收款 坏账准备 计提比例(%) 计提理由
天津市西青区建设工程质量安全监督管理支队 2,000,000.00 2,000,000.00 100% 预计无法收回
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
期末余额 期初余额
账龄 计提 计提
其他应收款 坏账准备 其他应收款 坏账准备
比例(%) 比例(%)
1 年以内 36,478,183.10 1,823,909.16 5.00 1,858,432.11 92,921.61 5.00
1～2 年 295,866.58 29,586.66 10.00 645,643.49 64,564.35 10.00
2～3 年 2,612,093.96 783,628.19 30.00 387,336.80 116,201.04 30.00
3～4 年 347,389.24 173,694.62 50.00 2,325,394.11 1,162,697.06 50.00
4～5 年 137,690.34 110,152.27 80.00 30,000.00 24,000.00 80.00
期末余额 期初余额
账龄 计提 计提
其他应收款 坏账准备 其他应收款 坏账准备
比例(%) 比例(%)
5 年以上 176,980.00 176,980.00 100.00 141,480.00 141,480.00 100.00
合计 40,048,203.22 3,097,950.90 5,388,286.51 1,601,864.06
②本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额 1,505,677.82 元；本期合并范围减少导致坏账准备减少 136,681.10 元，本
期合并范围增加导致坏账准备增加 4,667,826.40 元。
③本报告期实际核销的其他应收款情况
项目 核销金额
实际核销的其他应收款 2,540,736.28
其中重要的其他应收款核销情况：
其他应收款 履行的核销 款项是否
单位名称 核销金额 核销原因
性质 程序 因关联交易产生
北京美宇文化传媒有
往来款 2,100,000.00 无法收回 总经理审批 否
限公司
刘伏苓 往来款 254,937.58 无法收回 总经理审批 否
谢杰 往来款 185,798.70 无法收回 总经理审批 否
合计 2,540,736.28
④其他应收款按款项性质分类情况
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
土地收储补偿款 66,820,000.00
非关联方借款 28,360,000.00
股权转让款 3,600,000.00
保证金 2,759,262.85 3,062,506.07
备用金 725,409.35 538,006.00
往来款 5,076,722.03 1,181,809.42
其他 1,526,808.99 605,965.02
合计 42,048,203.22 72,208,286.51
⑤按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
占其他应收款
坏账准备
单位名称 款项性质 期末余额 账龄 期末余额合计
期末余额
数的比例(%)
德安县一天一地商务咨询中心
借款 1 年以内 67.45 1,418,000.00
（有限合伙）[注] 28,360,000.00
合肥鼎冠机电工程有限公司 股权转让款 1 年以内 8.56 180,000.00
3,600,000.00
天津市西青区建设工程质量安 安全保证金 4～5 年 4.75 2,000,000.00
占其他应收款
坏账准备
单位名称 款项性质 期末余额 账龄 期末余额合计
期末余额
数的比例(%)
全监督管理支队 2,000,000.00
新余市景荣新媒体投资中心（有
代垫管理费 1 年以内 3.57 75,000.00
限合伙） 1,500,000.00
兰州华晏堂广告传媒有限公司 往来款 2～3 年 2.60 328,040.78
1,093,469.26
合计 / 36,553,469.26 / 86.93 4,001,040.78
[注]2018年4月24日，公司子公司北京亿家晶视传媒有限公司与德安县一天一地商务咨询中心
（有限合伙）签订《借款协议》，德安县一天一地商务咨询中心（有限合伙）向公司子公司北京亿
家晶视传媒有限公司借款2,836万元，借款年利息率4.75%，借款期限最长不超过12个月。
5.存货
（1）存货分类
期末余额 期初余额
项目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 26,947,848.09 26,947,848.09 42,135,468.54 15,978.72 42,119,489.82
在产品 41,909,647.03 41,909,647.03 54,655,649.36 1,071,058.28 53,584,591.08
库存商品 81,546,980.14 2,966,095.95 78,580,884.19 94,594,729.69 4,593,335.93 90,001,393.76
发出商品 1,452,545.34 1,452,545.34 2,378,844.02 2,378,844.02
自制半成品 25,142,435.79 25,142,435.79 26,157,841.58 26,157,841.58
合计 176,999,456.39 2,966,095.95 174,033,360.44 219,922,533.19 5,680,372.93 214,242,160.26
（2）存货跌价准备
增减变动情况
本期增加 本期减少
项目 期初余额 期末余额
计提 其他 转回或转销 其他
原材料 15,978.72 15,978.72
在产品 1,071,058.28 1,071,058.28
库存商品 4,593,335.93 379,214.96 1,663,319.70 343,135.24 2,966,095.95
合计 5,680,372.93 379,214.96 1,663,319.70 1,430,172.24 2,966,095.95
6.一年内到期的非流动资产
项目 期末余额 期初余额
可供出售金融资产 30,000,000.00
按成本计量的 30,000,000.00
7.其他流动资产
项目 期末余额 期初余额
待摊费用 5,710,160.02 466,608.50
待认证进项税额 225,881.02 896,799.77
留抵增值税额 1,444,763.09 3,937,220.28
预缴税款 523,564.09
银行理财产品 129,000,000.00 1,000,000.00
三胞集团（和合资产-安盈保 6 号）[注] 24,000,000.00
减：三胞集团（和合资产-安盈保 6 号）减值准备 6,000,000.00
合计 154,380,804.13 6,824,192.64
[注]公司2016年12月以自有资金3,000.00万元认购和合资产-安盈保6号三胞集团集合资产管
理计划，投资期限18个月。截至2018年12月31日止，上述信托产品已逾期未兑付本金合计
2,400.00万元。公司根据政府及各大银行对三胞集团的支持，综合考量预计无法收回的概率为25%，
因此，公司按照25%个别计提可供出售金融资产减值准备600.00万元。
8.可供出售金融资产
（1）可供出售金融资产情况
期末余额 期初余额
项目 减值 减值
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
准备 准备
可供出售权益工具
按成本计量的权益
208,000,000.00 208,000,000.00 114,000,000.00 114,000,000.00
工具
（2）期末按成本计量的可供出售金融资产
账面余额
被投资单位
期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
新余市火线壹号投资中心（有限合伙）
110,000,000.00 3,000,000.00 113,000,000.00
[注 1]
上海倾信互联网金融信息服务有限公
4,000,000.00 4,000,000.00
司[注 2]
德安县一天一地商务咨询中心（有限
95,000,000.00 95,000,000.00
合伙）[注 3]
合计 114,000,000.00 98,000,000.00 4,000,000.00 208,000,000.00
[注 1] 公司全资子公司深圳澳志国悦资产管理有限公司于 2017 年 7 月参与设立新余市火线壹号投
资中心（有限合伙）。根据 2018 年 12 月 14 日的合伙协议，新余市火线壹号投资中心（有限合伙）认缴
出资总额 100,000 万元，其中深圳澳志国悦资产管理有限公司作为有限合伙人，认缴出资额 30,000 万
元,认缴出资占比 30.00%。由于深圳澳志国悦资产管理有限公司作为有限合伙人不参与新余市火线壹号
投资中心（有限合伙）日常经营，且对其投资决策等重大事项也无重大影响，故确认为可供出售金融资
产。截止期末，深圳澳志国悦资产管理有限公司对新余市火线壹号投资中心（有限合伙）实际出资人民
币 1.13 亿元。
[注 2] 上海磐庆投资有限公司投资上海倾信互联网金融信息服务有限公司，投资金额 400.00 万元，
持有其 5%的股权。公司于 2018 年 6 月 30 日转让上海磐庆投资有限公司 100%股权。
[注 3] 公司控股子公司北京亿家晶视传媒有限公司于 2017 年出资设立德安县一天一地商务咨询中
心（有限合伙）。根据德安县一天一地商务咨询中心（有限合伙）2018 年 3 月 9 日的《合伙协议》，合
伙企业总认缴出资额为人民币 5 亿元。其中：驰隆（上海）股权投资基金有限公司为普通合伙人，认缴
出资额人民币 5 万元，占总认缴出资额的 0.01%，上海镜墨茉文化传媒有限公司为有限合伙人，认缴出
资额人民币 40,495 万元，占总认缴出资额的 80.99%，北京亿家晶视传媒有限公司为有限合伙人，认缴
出资额人民币 9,500 万元，占总认缴出资额的 19%。由于北京亿家晶视传媒有限公司作为有限合伙人不
参与德安县一天一地商务咨询中心（有限合伙）日常经营，且对其投资决策等重大事项也无重大影响，
故确认为可供出售金融资产。截止期末，公司实际出资人民币 9,500 万元。
9.固定资产
（1）分类
项目 期末余额 期初余额
固定资产 159,753,698.92 179,130,299.51
固定资产清理
合计 159,753,698.92 179,130,299.51
（2）固定资产
①固定资产情况
电子设备及其他
项目 房屋及建筑物 机器设备 运输设备 专用设备 合计
设备
一、账面原值：
1.期初余额 109,325,478.55 265,097,392.66 11,663,331.37 9,784,836.88 395,871,039.46
2.本期增加金额 1,387,950.90 2,880,809.73 2,880,654.82 15,882,139.02 23,031,554.47
⑴购置 1,387,950.90 1,003,271.91 1,549,890.24 2,545,949.15 6,487,062.20
⑵在建工程转入 -
⑶企业合并增加 1,877,537.82 1,330,764.58 13,336,189.87 16,544,492.27
3.本期减少金额 131,977.46 5,293,587.93 3,404,914.44 2,138,652.28 7,475.08 10,976,607.19
⑴处置或报废 2,250,047.00 1,960,102.99 7,475.08 4,217,625.07
⑵企业合并减少 131,977.46 5,293,587.93 1,154,867.44 178,549.29 6,758,982.12
4.期末余额 109,193,501.09 261,191,755.63 11,139,226.66 10,526,839.42 15,874,663.94 407,925,986.74
二、累计折旧
1.期初余额 34,964,070.97 166,943,904.44 9,925,876.07 4,906,888.47 216,740,739.95
2.本期增加金额 5,366,738.15 17,264,572.68 1,133,792.51 2,776,191.22 10,712,279.99 37,253,574.55
⑴计提 5,366,738.15 17,264,572.68 626,662.11 1,560,664.65 1,087,161.25 25,905,798.84
电子设备及其他
项目 房屋及建筑物 机器设备 运输设备 专用设备 合计
设备
⑵企业合并增加 507,130.40 1,215,526.57 9,625,118.74 11,347,775.71
3.本期减少金额 113,502.38 1,689,846.34 2,764,397.73 1,247,884.84 6,395.39 5,822,026.68
⑴处置或报废 2,137,544.65 1,132,646.10 6,395.39 3,276,586.14
⑵企业合并减少 113,502.38 1,689,846.34 626,853.08 115,238.74 2,545,440.54
4.期末余额 40,217,306.74 182,518,630.78 8,295,270.85 6,435,194.85 10,705,884.60 248,172,287.82
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
⑴计提
⑵企业合并增加
3.本期减少金额
⑴处置或报废
⑵企业合并减少
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值 68,976,194.35 78,673,124.85 2,843,955.81 4,091,644.57 5,168,779.34 159,753,698.92
2.期初账面价值 74,361,407.58 98,153,488.22 1,737,455.30 4,877,948.41 179,130,299.51
②未办妥产权证书的固定资产情况
项目 账面原值 账面价值 未办妥产权证书原因
房屋建筑物 1 39,823,006.55 29,261,613.48 相关手续办理中
房屋建筑物 2 3,628,270.97 2,895,813.59 相关手续办理中
合计 43,451,277.52 32,157,427.07
10.在建工程
（1）分类
项目 期末余额 期初余额
在建工程 7,346,429.77 5,271,906.30
（2）在建工程
①在建工程情况
期末余额 期初余额
项目 减值 减值
账面余额 账面净值 账面余额 账面净值
准备 准备
液压机电液系统综合试
1,038,639.40 1,038,639.40 712,669.76 712,669.76
验台
电动双梁桥式起重机 4,559,236.54 4,559,236.54 4,559,236.54 4,559,236.54
监控系统 283,018.86 283,018.86
期末余额 期初余额
项目 减值 减值
账面余额 账面净值 账面余额 账面净值
准备 准备
简易厂房大修理 1,263,189.34 1,263,189.34
西厂工程 202,345.63 202,345.63
合计 7,346,429.77 7,346,429.77 5,271,906.30 5,271,906.30
②重要在建工程项目本期变动情况
本期减少 工程累计投
预算数 本期
项目名称 期初余额 转入固定资 其他 期末余额 入占预算比
(万元) 增加
产 减少 例（%）
液压机电液
系统综合试 135.70 712,669.76 325,969.64 1,038,639.40 76.54%
验台
（续）
工程进 其中：本期利息资本 本期利息资本化率
项目名称 利息资本化累计金额 资金来源[注]
度(%) 化金额 (%)
液压机电液系统
80% 自筹
综合试验台
11.无形资产
（1）无形资产情况
项目 土地使用权 计算机软件 合计
一、账面原值
1.期初余额 40,482,547.00 1,278,763.13 41,761,310.13
2.本期增加金额 200,000.00 200,000.00
⑴购置
⑵内部研发
⑶企业合并增加 200,000.00 200,000.00
3.本期减少金额
⑴处置
⑵企业合并减少
4.期末余额 40,482,547.00 1,478,763.13 41,961,310.13
二、累计摊销
1.期初余额 7,656,871.16 1,078,475.20 8,735,346.36
2.本期增加金额 834,823.92 172,429.17 1,007,253.09
⑴计提 834,823.92 75,762.60 910,586.52
⑵企业合并增加 96,666.57 96,666.57
3.本期减少金额
⑴处置
项目 土地使用权 计算机软件 合计
⑵企业合并减少
4.期末余额 8,491,695.08 1,250,904.37 9,742,599.45
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
⑴计提
⑵企业合并增加
3.本期减少金额
⑴处置
⑵企业合并减少
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值 31,990,851.92 227,858.76 32,218,710.68
2.期初账面价值 32,825,675.84 200,287.93 33,025,963.77
12.商誉
（1）商誉账面原值
被投资单位名称或 本期增加 本期减少
期初余额 期末余额
形成商誉的事项 企业合并形成的 其他 处置 其他
江苏人人发机器制
造有限公司[注 1] 8,644,987.31 8,644,987.31
深圳市橄榄叶科技
有限公司[注 2] 243,428,550.68 243,428,550.68
北京亿家晶视传媒
有限公司[注 3] 745,580,161.38 745,580,161.38
合计 252,073,537.99 745,580,161.38 8,644,987.31 989,008,712.06
（2）商誉减值准备
被投资单位名称或形成 本期增加 本期减少
期初余额 期末余额
商誉的事项 计提 处置
江苏人人发机器制造有
460,000.00 460,000.00
限公司
注1：公司于2018年6月处置了人人发公司100%股权，股权转让价格870万元，已经计提的商誉减值
准备予以冲销。
注2：本公司采用与商誉相关的资产组的公允价值减去处置费用后的净额的方法计算深圳市橄榄叶
科技有限公司的可收回金额。2018年收入增速大幅下降，毛利率大幅度降低，净利率为负，未完成与上
市公司的业绩补偿承诺，于2019年4月22日，已签订《解除协议》。约定考虑到目前的市场因素和橄榄叶
的业务情况，双方协商一致解除2017年6月15日签署的《股权转让协议》，江苏紫天传媒科技股份有限公
司将橄榄叶100%的股权返还给深圳市橄榄叶科技有限公司原股东徐斌、王廷伟，原股东返还江苏紫天传
媒科技股份有限公司已支付的价款3,000万元，并不再支付未支付完的股权收购款，经测试，该商誉在
本期期末发生减值。
注3：本公司采用预计未来现金流现值的方法计算北京亿家晶视传媒有限公司的可收回金额。本公
司根据北京亿家晶视传媒有限公司估值基准日后5年实际情况和政策、市场等因素对资产组企业收入、
成本费用、利润等进行合理预测，假设第6年以后各年与第5年持平。北京亿家晶视传媒有限公司管理层
根据过往表现及其对市场发展的预期编制上述财务预算。本公司根据市场预估自有点位的增长数量等因
素预估收入增长率，预估的2019年至2013年的收入增值率分别为8.95%、10.72%、7.16%、4.65%、2.18%，
第6年以后的收入增值率为零。从本公司计算未来现金流现值所采用的税前折现率为18.14%，考虑了北
京亿家晶视传媒有限公司的债务成本、长期国债利率、市场预期报酬率、可比上市公司无杠杆风险系数
等因素，已反映了资产组的风险。根据减值测试的结果，本期期末北京亿家晶视传媒有限公司商誉未发
生减值。
13.长期待摊费用
本期增加 本期减少
项目 期初余额 期末余额
本期增加 合并增加 摊销额 合并减少
装修费 541,365.44 6,666.17 81,891.41 466,140.20
长期待摊费用期初余额系人人发公司的厂房装修费，人人发公司在 2018 年 1-6 月长期待摊费用摊
销额为 75,225.24 元，本期处置了人人发 100%股权，剩余部分为合并减少额；本期增加系合并增加，
为北京亿家晶视文化传媒有限公司的办公室装修费，当期摊销额为 6,666.17。
14.递延所得税资产/递延所得税负债
（1）未经抵销的递延所得税资产
期末余额 期初余额
项目 可抵扣暂时性 差 可抵扣暂时性 差
递延所得税资产 递延所得税资产
异 异
资产减值准备 59,005,262.99 14,357,215.78 24,517,985.50 3,658,493.08
可抵扣亏损 2,078,532.17 519,633.04
递延收益 6,408,865.39 1,602,216.35 7,278,205.88 1,091,730.88
未实现利润 1,166,641.08 174,996.16
合计 65,414,128.37 15,959,432.13 35,041,364.63 5,444,853.16
（2）未确认递延所得税资产明细
项目 期末余额 期初余额
可抵扣暂时性差异 6,508,473.40 3,186,920.68
可抵扣亏损 29,429,338.32 20,239,856.29
项目 期末余额 期初余额
合计 35,937,811.72 23,426,776.97
（3）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
年份 期末余额 期初余额 备注
2019
2020 2,867,251.10
2021 5,223,344.86
2022 8,753,960.03 12,016,375.01
2023 29,429,338.32
合计 38,183,298.35 20,106,970.97 /
15.其他非流动资产
项目 期末余额 期初余额
预付设备款 991,220.00 126,288.00
16.短期借款
（1）短期借款分类
项目 期末余额 期初余额
信用借款 50,000,000.00 50,000,000.00
17.应付票据及应付账款
（1）分类
项目 期末余额 期初余额
应付票据 1,160,000.00
应付账款 35,718,801.12 60,247,384.78
合计 35,718,801.12 61,407,384.78
（2）应付票据
票据类别 期末余额 期初余额
银行承兑汇票 1,160,000.00
商业承兑汇票
合计 1,160,000.00
本期末无已到期未支付的应付票据。
（3）应付账款
① 应付账款列示
项目 期末余额 期初余额
货款 35,718,801.12 60,247,384.78
② 无账龄超过 1 年的重要应付账款
18.预收款项
（1）预收款项列示
项目 期末余额 期初余额
货款 60,893,514.28 80,311,439.92
（2）账龄超过1年的重要预收款项
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
赣州中航新能源科技有限责任公司 3,736,000.00 客户尚未提货
秦皇岛金程汽车制造有限公司 2,340,000.00 客户尚未提货
合计 6,076,000.00
19.应付职工薪酬
（1）应付职工薪酬列示
本期增加 本期减少
项 目 期初余额 期末余额
合并增加 计提增加 合并减少 本期发放
一、短期薪酬 4,947,046.53 763,085.95 56,021,827.23 432,452.87 55,579,912.91 5,719,593.93
二、离职后福
利—设定提存 24,739.05 4,418.81 4,344,530.63 4,350,131.83 23,556.66
计划
三、辞退福利
四、一年内到
期的其他福利
合 计 4,971,785.58 767,504.76 60,366,357.86 432,452.87 59,930,044.74 5,743,150.59
（2）短期薪酬列示
期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
项目
合并增加 计提增加 合并减少 本期发放
一、工资、奖
4,923,561.56 663,762.78 50,187,279.30 427,980.57 49,745,376.18 5,601,246.89
金、津贴和补贴
二、职工福利费 1,904,061.77 1,904,061.77
三、社会保险费 11,834.97 1,837.17 2,162,422.88 4,472.30 2,158,092.68 13,530.04
其中：1. 医疗
保险费 10,611.98 1,710.11 1,792,973.06 4,472.30 1,789,100.70 11,722.15
2. 工伤
保险费 319.64 67.13 221,436.42 221,410.24 412.95
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
3. 生育
保险费 903.35 59.93 148,013.40 147,581.74 1,394.94
四、住房公积金 11,650.00 97,486.00 1,671,724.96 1,676,043.96 104,817.00
五、工会经费和
职工教育经费 96,338.32 96,338.32
六、短期带薪缺
勤
七、短期利润分
享计划
合计 4,947,046.53 763,085.95 56,021,827.23 432,452.87 55,579,912.91 5,719,593.93
（3）设定提存计划列示
本期增加 本期减少 期末余额
项目 期初余额
合并增加 计提增加 合并减少 本期发放
1、基本养老保险费 23,760.07 4,251.00 4,236,392.23 4,242,621.31 21,781.99
2、失业保险费 978.98 167.81 108,138.40 107,510.52 1,774.67
3、企业年金缴费
合计 24,739.05 4,418.81 4,344,530.63 4,350,131.83 23,556.66
20.应交税费
项目 期末余额 期初余额
企业所得税 43,387,486.60 320,647.40
增值税 10,898,174.98 210,525.74
文化事业建设费 4,095,543.64
城市维护建设税 538,156.54 34,637.01
教育费附加 525,894.60 27,581.84
房产税 295,580.40 289,725.80
土地使用税 191,351.00 191,389.33
代扣代缴个人所得税 80,848.96 157,331.11
印花税 15,213.50 23,723.60
其他 2,773.50 3,011.97
合计 60,031,023.72 1,258,573.80
21.其他应付款
（1）分类
项目 期末余额 期初余额
应付利息 317,864.72
应付股利
其他应付款 636,202,539.02 224,995,698.49
项目 期末余额 期初余额
合计 636,520,403.74 224,995,698.49
（2）应付利息
项目 期末余额 期初余额
非金融企业资金拆借应付利息 317,864.72
（3）其他应付款
①按款项性质列示的其他应付款
项目 期末余额 期初余额
股权转让款 633,800,000.00 220,000,000.00
押金定金 510,363.17 1,942,133.46
往来款 1,303,059.74 2,582,697.09
应付报销款 589,116.11 470,867.94
合计 636,202,539.02 224,995,698.49
②账龄超过 1 年的重要其他应付款
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
徐斌 132,000,000.00 股权对价款，未达到支付条件
王廷伟 86,000,000.00 股权对价款，未达到支付条件
合计 218,000,000.00
22.其他流动负债
项目 期末余额 期初余额
预提费用 3,222,816.07 2,732,106.30
23.递延收益
（1）明细情况
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
省工业和信息产业转型升
2,153,333.48 339,999.96 1,813,333.52 与资产相关
级专项引导资金
江苏省科技成果转化专项
5,124,872.40 529,340.54 4,595,531.86 与资产相关
资金
合计 7,278,205.88 869,340.50 6,408,865.38 /
政府补助明细情况详见附注五-44.政府补助。
24.股本
本期增减变动（＋、－）
项目 期初余额 期末余额
发行新股 送股 公积金转股 其他 小计
股份总数 128,000,000.00 18,150,000.00 146,150,000.00
25.资本公积
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
资本溢价（股本溢价） 421,921,698.54 490,050,000.00 911,971,698.54
注：经2018年5月9日中国证券监督管理委员会《关于核准南通锻压设备股份有限公司向九江市
伍原汇锦投资管理中心（有限合伙）等发行股份购买资产并募集配套资金的批复》（证监许可
[2018]806号）核准，公司于2018年5月向九江市伍原汇锦投资管理中心（有限合伙）发行1,796.85
万股，向古予舟发行18.15万股，每股价格28.00元，共计50,820.00万元，其中股本1,815.00万元，
超过股本部分49,005.00万元计入资本公积-股本溢价。
26.专项储备
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
安全生产费 4,606,725.16 1,350,563.64 790,031.13 5,167,257.67
注：公司根据财政部、安全监督总局 2012 年 2 月 14 日发布的《企业安全生产费用提取和使用管理
办法》（财企[2012]16 号）提取安全生产费用。
27.盈余公积
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
法定盈余公积 11,279,925.63 960,663.97 12,240,589.60
公司按照母公司本期实现净利润的10%提取法定盈余公积。
28.未分配利润
项目 本期 上期
调整前上期末未分配利润 70,902,455.10 67,792,870.53
调整期初未分配利润合计数（调增＋，调减－）
调整后期初未分配利润 70,902,455.10 67,792,870.53
加：本期归属于母公司所有者的净利润 78,479,936.38 4,519,538.87
减：提取法定盈余公积 960,663.97 129,954.30
应付普通股股利 1,280,000.00
期末未分配利润 148,421,727.51 70,902,455.10
29.营业收入和营业成本
（1）营业收入和营业成本
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 661,835,127.71 408,504,558.26 356,006,089.28 286,589,626.62
其他业务 6,716,760.30 5,340,037.21 5,578,955.03 4,232,354.45
合计 668,551,888.01 413,844,595.47 361,585,044.31 290,821,981.07
（2）主营业务（分行业）
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
机械制造业 312,804,454.64 246,572,800.90 271,590,429.73 218,121,322.87
信息服务业 139,663,762.28 139,407,933.51 84,415,659.55 68,468,303.75
广告传媒行业 209,366,910.79 22,523,823.85
合计 661,835,127.71 408,504,558.26 356,006,089.28 286,589,626.62
（3）主营业务（分产品）
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
液压机系列 260,268,466.58 194,914,748.29 212,893,846.45 164,500,488.52
机械压力机系列 49,569,055.83 49,768,418.28 53,468,177.86 48,799,521.31
配件 2,966,932.23 1,889,634.33 5,228,405.42 4,821,313.04
信息服务 139,663,762.28 139,407,933.51 84,415,659.55 68,468,303.75
广告收入 209,366,910.79 22,523,823.85
合计 661,835,127.71 408,504,558.26 356,006,089.28 286,589,626.62
（4）公司前五名客户的营业收入情况
客户名称 营业收入 占公司全部营业收入的比例(%)
北京华扬创想广告有限公司 76,762,924.53 11.48
WPP 集团子公司[注 1] 55,859,031.21 8.36
北京恒美广告有限公司[注 1] 22,984,785.33 3.44
北京万象新动移动科技有限公司 20,119,795.49 3.01
宁波钜智自动化装备有限公司 17,837,606.84 2.67
合计 193,564,143.40 28.96
[注 1]包括同为 WPP 集团的凯帝珂广告（上海）有限公司和佳势十道广告（上海）有限公司，合
并披露；
[注 2]包括北京恒美广告有限公司上海分公司和广州恒美广告有限公司，合并披露。
30.税金及附加
项目 本期发生额 上期发生额
城市维护建设税 1,118,721.65 309,145.46
教育费附加 567,377.98 138,588.10
地方教育附加 378,251.99 82,405.20
房产税 1,187,694.31 1,368,840.83
土地使用税 765,480.66 819,855.62
项目 本期发生额 上期发生额
车船使用税 30,469.70 32,344.70
印花税 161,460.47 141,954.00
文化事业建设费 2,875,667.28
其他 32,587.10
合计 7,117,711.14 2,893,133.91
31.销售费用
项目 本期发生额 上期发生额
运输费用 8,790,335.77 7,495,757.06
服务费用 7,169,240.07 6,914,345.17
职工薪酬 7,763,267.18 4,190,767.28
差旅费 2,388,642.64 1,384,289.03
广告宣传费 182,188.91 116,837.00
其他 1,864,137.62 1,199,240.47
合计 28,157,812.19 21,301,236.01
32.管理费用
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 19,265,891.96 13,902,741.13
社会保险费及住房公积金 6,971,451.60 5,944,490.44
长期资产折旧、摊销 3,556,970.01 4,589,269.55
中介咨询费 2,567,628.04 7,900,132.67
业务招待费 2,785,175.60 3,057,580.17
差旅费 3,015,665.71 1,928,704.49
汽车费用 2,469,465.39 1,636,308.80
成果转化费 953,901.30 1,627,946.79
办公经费 1,979,437.59 1,498,809.64
安全生产费 1,350,563.64 1,337,900.28
技术服务费 176,290.73 1,084,185.13
其他 3,233,054.09 3,591,399.98
合计 48,325,495.66 48,099,469.07
33.研发费用
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 2,221,667.35 1,274,997.40
材料费 7,125,138.80 5,501,665.87
研发设备折旧 2,944,681.28 1,469,888.13
项目 本期发生额 上期发生额
动力费 2,337,473.31 1,045,821.66
其他 597,335.72 228,882.86
合计 15,226,296.46 9,521,255.92
34.财务费用
项目 本期发生额 上期发生额
利息支出 2,420,268.86 2,794,205.83
减：利息收入 1,666,027.33 406,308.36
加：汇兑损失（减收益） -1,427.72
加：手续费支出 57,457.43 65,231.70
加：票据贴现支出 115,804.36
合计 810,271.24 2,568,933.53
35.资产减值损失
项目 本期发生额 上期发生额
坏账损失 22,753,516.83 2,114,178.04
存货跌价损失 379,214.96 2,613,038.86
其他 6,000,000.00
合计 29,132,731.79 4,727,216.90
36.其他收益
计入当期非经常性损
产生其他收益的来源 本期发生额 上期发生额 益的金额
政府补助计入 5,197,554.04 3,215,127.56 1,225,216.20
注：明细情况详见附注五-44.政府补助。
37.投资收益
项目 本期发生额 上期发生额
处置长期股权投资产生的投资收益 13,999,679.88
可供出售金融资产持有期间取得的投资收益 2,344,226.40 16,386,115.30
银行短期理财产品投资收益 3,043,308.17 1,092,188.36
合计 19,387,214.45 17,478,303.66
38.资产处置收益
计入当期非经常性损益
项目 本期发生额 上期发生额 的金额
划分为持有待售的非流动资产或处
置组的处置利得或损失
计入当期非经常性损益
项目 本期发生额 上期发生额 的金额
固定资产处置利得或损失 -82,584.86 2,981,409.57 -82,584.86
在建工程处置利得或损失 225,441.73
无形资产处置利得或损失 17,877.55
合计 -82,584.86 3,224,728.85 -82,584.86
39.营业外收入
计入当期非经常性损益
项目 本期发生额 上期发生额
的金额
债务重组利得 200,000.00
政府补助 298,500.00 29,998.00 298,500.00
罚款净收入 360,000.00 960,553.99 360,000.00
无需支付的应付款 523,500.00 102,007.26 523,500.00
其他 184,329.32 89,101.39 184,329.32
合计 1,366,329.32 1,381,660.64 1,366,329.32
注：政府补助明细情况详见附注五-44.政府补助。
40.营业外支出
计入当期非经常性损益
项目 本期发生额 上期发生额
的金额
非流动资产报废损失 828,536.58 828,536.58
债务重组损失 600,000.00 35,000.00 600,000.00
捐赠支出 252,000.00 260,000.00 252,000.00
罚款支出 469,906.06 1,474,695.50 469,906.06
税收滞纳金 21,440.50 12,440.09 21,440.50
其他 273,065.21 45,769.94 273,065.21
合计 2,444,948.35 1,827,905.53 2,444,948.35
41.所得税费用
（1）所得税费用表
项目 本期发生额 上期发生额
当期所得税费用 42,913,007.93 201,638.67
递延所得税费用 -7,212,663.51 402,555.54
合计 35,700,344.42 604,194.21
（2）会计利润与所得税费用的调整过程
项目 本期发生额
利润总额 149,360,538.66
按法定/适用税率计算的所得税费用 37,340,134.67
子公司适用不同税率的影响 -743,263.24
调整以前期间所得税的影响 -74,231.97
非应税收入的影响
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 304,258.79
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 -2,955,319.16
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣
亏损的影响 5,224,795.13
研发加计扣除 -955,222.67
所得税税率变动的影响 -2,440,807.13
所得税费用 35,700,344.42
42.合并现金流量表项目注释
（1）收到其他与经营活动有关的现金
项目 本期发生额 本期发生额
利息收入 505,148.76 402,991.67
政府补助 654,375.70 1,029,998.00
往来款及其他 699,556.29 1,357,128.04
合计 1,859,080.75 2,790,117.71
（2）支付其他与经营活动有关的现金
项目 本期发生额 本期发生额
支付的付现销售费用 20,047,524.33 17,092,918.73
支付的付现管理费用及研发费用 28,591,129.92 24,233,832.71
支付的其他费用 791,483.69 746,678.38
往来款 20,620,618.85 620,718.90
合计 70,050,756.79 42,694,148.72
（3）收到其他与投资活动有关的现金
项目 本期发生额 本期发生额
往来款 8,828,000.00
非同一控制下合并的取得子公司收到的现金净额 12,033,727.68
合计 12,033,727.68 8,828,000.00
（4）支付其他与投资活动有关的现金
项目 本期发生额 本期发生额
往来款 8,828,000.00
项目 本期发生额 本期发生额
重大资产重组中介机构费用 1,320,754.68
合计 10,148,754.68
（5）收到其他与筹资活动有关的现金
项目 本期发生额 本期发生额
收到的承兑汇票保证金 2,000,000.00
收到的关联方借款 28,680,000.00
收到的保函保证金 4,000,000.00
合计 30,680,000.00 4,000,000.00
（6）支付其他与筹资活动有关的现金
项目 本期发生额 本期发生额
偿还的关联方借款 28,680,000.00
子公司注销支付给少数股东的现金 5,452,771.61
支付承兑汇票保证金 3,000,000.00
合计 34,132,771.61 3,000,000.00
43.合并现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料
项目 本期金额 上期金额
1.将净利润调节为经营活动现金流量
净利润 113,660,194.24 4,519,538.87
加：资产减值准备 29,132,731.79 4,727,216.90
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 25,905,798.84 26,478,269.23
无形资产摊销 910,586.52 1,125,638.61
长期待摊费用摊销 81,891.41 150,450.48
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(收益以“－”号填
82,584.86 -3,224,728.85
列)
固定资产报废损失(收益以“－”号填列) 828,536.58
公允价值变动损失(收益以“－”号填列)
财务费用(收益以“－”号填列) 1,481,040.80 2,794,205.83
投资损失(收益以“－”号填列) -19,387,214.45 -17,478,303.66
递延所得税资产减少(增加以“－”号填列) -7,212,663.51 402,555.54
递延所得税负债增加(减少以“－”号填列)
存货的减少(增加以“－”号填列) 21,895,475.77 -74,201,634.50
项目 本期金额 上期金额
经营性应收项目的减少(增加以“－”号填列) -201,962,959.98 4,389,462.09
经营性应付项目的增加(减少以“－”号填列) 24,419,344.50 21,902,925.04
其他[注] -1,102,787.19
经营活动产生的现金流量净额 -11,267,439.82 -28,414,404.42
2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3.现金及现金等价物净变动情况
现金的期末余额 34,550,490.02 95,730,382.95
减：现金的期初余额 95,730,382.95 90,610,951.56
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 -61,179,892.93 5,119,431.39
注： 其他中本期存货跌价转销1,663,319.70元，专项储备计提和使用的影响额560,532.51
元。
公司本期销售商品收到的银行承兑汇票背书转让的金额为181,459,172.14元。
（2）本期支付的取得子公司的现金净额
项目 金额
本期发生的企业合并在本期支付的现金或现金等价物
其中：北京亿家晶视传媒有限公司
减：购买日子公司持有的现金及现金等价物 12,033,727.68
其中：北京亿家晶视传媒有限公司 12,033,727.68
加：以前期间发生的企业合并在本期支付的现金或现金等价物
取得子公司支付的现金净额 -12,033,727.68
（3）本期收到的处置子公司的现金净额
项目 金额
本期处置子公司在本期收到的现金或现金等价物 10,967,282.59
其中：江苏人人发机器制造有限公司 5,100,000.00
上海磐庆投资有限公司 5,867,282.59
减：丧失控制权日子公司持有的现金及现金等价物 1,159,791.41
其中：江苏人人发机器制造有限公司 68,056.43
项目 金额
上海磐庆投资有限公司 1,091,734.98
加：以前期间处置子公司在本期收到的现金或现金等价物
处置子公司收到的现金净额 9,807,491.18
（4）现金和现金等价物的构成
项目 期末余额 期初余额
一、现金 34,550,490.02 95,730,382.95
其中：库存现金 34,261.78 74,018.18
可随时用于支付的银行存款 34,516,228.24 95,656,364.77
可随时用于支付的其他货币资金
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额 34,550,490.02 95,730,382.95
44.政府补助
（1）计入当期损益或冲减相关成本的政府补助明细表
种类（与资产相关/与收益 计入当期损
补助项目 金额 列报项目
相关） 益的金额
软件产品增值税即征即退 与收益相关 3,972,337.84 其他收益 3,972,337.84
关于下拨 2017 年度全市经济工作相关
与收益相关 242,500.00 营业外收入 242,500.00
奖励资金的通知
闵行区地方财政税收返还 与收益相关 240,000.00 其他收益 240,000.00
国家高新技术企业倍增支持计划项目
与收益相关 100,000.00 其他收益 100,000.00
补贴
2017 年国家企业高新技术企业认定奖 与收益相关 50,000.00 营业外收入 50,000.00
2017 年下半年专利资助 与收益相关 14,570.00 其他收益 14,570.00
人力资源和社会保障局 2016 就业资助
与收益相关 6,000.00 营业外收入 6,000.00
及引才奖励
稳岗补贴 与收益相关 1,305.70 其他收益 1,305.70
递延收益转入 与资产相关 869,340.50 其他收益 869,340.50
合计 5,496,054.04 5,496,054.04
（2）计入递延收益的政府补助明细表
本期结转计
种类（与资产 本期结转计入
期初 本期新 其他 入损益或冲
补助项目 相关/与收益 损益或冲减相 期末余额
余额 增金额 变动 减相关成本
相关） 关成本的金额
的列报项目
省工业和信息产业
转型升级专项引导 与资产相关 2,153,333.48 339,999.96 1,813,333.52 其他收益
资金[注 1]
本期结转计
种类（与资产 本期结转计入
期初 本期新 其他 入损益或冲
补助项目 相关/与收益 损益或冲减相 期末余额
余额 增金额 变动 减相关成本
相关） 关成本的金额
的列报项目
省工业和信息产业
转型升级专项引导 与资产相关 2,153,333.48 339,999.96 1,813,333.52 其他收益
资金[注 1]
江苏省科技成果转
化专项资金 [注 与资产相关 5,124,872.40 529,340.54 4,595,531.86 其他收益
2]
合计 7,278,205.88 869,340.50 6,408,865.38
(1)根据江苏省财政厅、江苏省经济和信息化委员会相关文件，2014 年 5 月本公司获得 2013 年度
江苏省工业和信息产业转型升级专项引导资金（技术改造专项）340 万元用于设备改造升级。该笔政府
补助按固定资产-机器设备的预计可使用年限在 2014 年 5 月至 2024 年 4 月期间分期计入各期损益。
(2)根据江苏省科学技术厅相关文件，本公司获得江苏省科技成果转化专项资金 1,000 万元，用于绿
色重组材成形智能化装备的研发及产业化项目。项目补助共计 1,000 万元，拨款资助采取分年度拨款方
式，2016 年拨款 700 万，2017 年拨款 100 万，2016 年本公司收到首批补助款 700 万元，于 2017 年 12
月收到第二笔拨款 100 万。
附注六、合并范围的变更
1.非同一控制下企业合并
（1）本期发生的非同一控制下企业合并
购买日至
购买日至
股权取 购买日 期末被购
股权取得 股权取得成 股权取 期末被购
被购买方名称 得比例 购买日 的确定 买方的净
时点 本（万元） 得方式 买方的收
（%） 依据 利润（万
入（万元）
元）
非同一
北京亿家晶视传
2018.5.9 92,400.00 70.00 控制下 2018.5.9 [注 1] 20,936.69 11,535.80
媒有限公司
合并
[注1]公司2017年10月26日第三届董事会第二十次会议、2017年11月13日召开的2017年度第四次临
时股东大会决议，并与2018年5月9日经中国证券监督管理委员会《关于核准南通锻压设备股份有限公司
向九江市伍原汇锦投资管理中心（有限合伙）等发行股份购买资产并募集配套资金的批复》（证监许可
[2018]806号）核准，公司通过发行股份及支付现金的方式，以92,400万元收购九江市伍原汇锦投资管
理中心（有限合伙）、古予舟持有的北京亿家晶视传媒有限公司的70%股权。本次收购以发行股份的方式
支付对价50,820万元，其中向九江市伍原汇锦投资管理中心（有限合伙）发行1,796.85万股，向古予舟
发行18.15万股，每股价格28.00元。另外公司以现金方式支付人民币41,580万元。2018年5月10日，北
京亿家晶视传媒有限公司的70%股权已按照法定方式过户给本公司，并已完成办理工商变更登记手续。
上述出资已经中汇会计师事务所（特殊普通合伙）审验，并于2018年5月14日出具中汇会验[2018]3170
号验资报告。
公司在办理股份登记期间，由公司授权古予舟代为执行董事权利。
公司自2018年5月1日起将北京亿家晶视传媒有限公司纳入合并报表范围。
（2）合并成本及商誉
合并成本 北京亿家晶视传媒有限公司
--现金 415,800,000.00
--非现金资产的公允价值
--发行或承担的债务的公允价值
--发行的权益性证券的公允价值 508,200,000.00
--或有对价的公允价值
--购买日之前持有的股权于购买日的公允价值
--其他
合并成本合计 924,000,000.00
减：取得的可辨认净资产公允价值份额 178,419,838.62
商誉/合并成本小于取得的可辨认净资产公允价值份额的金额 745,580,161.38
（3）被购买方于购买日可辨认资产、负债
北京亿家晶视传媒有限公司
项目
购买日公允价值 购买日账面价值
资产：
货币资金 12,033,727.68 12,033,727.68
应收款项 180,773,756.41 180,773,756.41
预付款项 7,578,384.50 7,578,384.50
其他应收款 32,342,323.42 32,342,323.42
其他流动资产 717,946.12 717,946.12
可供出售金融资产 95,000,000.00 95,000,000.00
固定资产 5,196,716.56 5,196,716.56
无形资产 103,333.43 103,333.43
长期待摊费用 6,666.17 6,666.17
递延所得税资产 3,821,552.32 3,821,552.32
负债：
应付款项 20,464,518.88 20,464,518.88
预收款项 227,250.13 227,250.13
应付职工薪酬 767,504.76 767,504.76
应交税费 48,307,867.40 48,307,867.40
其他应付款 2,863,990.77 2,863,990.77
其他流动负债 3,905,030.25 3,905,030.25
净资产 261,038,244.42 261,038,244.42
减：少数股东权益 6,152,760.68 6,152,760.68
取得的净资产 254,885,483.74 254,885,483.74
根据北京卓信大华资产评估有限公司出具的《南通锻压设备股份有限公司拟收购北京亿家晶视
传媒有限公司股权评估项目评估报告》（卓信大华评报字（2017）第2077号），公司委托北京卓
信大华资产评估有限公司对北京亿家晶视传媒有限公司进行评估，以2017年6月30日作为评估基
准日，北京亿家晶视传媒有限公司原股东全部权益的评估值为132,900万元。基于北京亿家晶视
传媒有限公司在购买日主要为流动资产和流动负债，长期资产价值较低，增值幅度较小，故其可
辨认资产、负债的公允价值等同于账面价值。
2.处置子公司
（1）单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形
江苏人人发机器制造 上海磐庆投资有限
项目
有限公司 公司
股权处置价款 8,700,000.00 17,320,000.00
股权处置比例（%） 100.00 100.00
股权处置方式 转让 转让
丧失控制权的时点 2018 年 6 月 30 日 2018 年 6 月 30 日
股权转让协议，支付 股权转让协议，支付
丧失控制权时点的确定依据
部分对价，工商变更 部分对价，工商变更
处置价款与处置投资对应的合并财务报表层面享有该子公司净资产
份额的差额（减商誉） 13,747,242.94 252,436.94
丧失控制权之日剩余股权的比例
丧失控制权之日剩余股权的账面价值
丧失控制权之日剩余股权的公允价值
按照公允价值重新计量剩余股权产生的利得或损失
丧失控制权之日剩余股权公允价值的确定方法及主要假设
与原子公司股权投资相关的其他综合收益转入投资损益的金额
3.其他原因的合并范围变动
（1）新设子公司
南通锻压设备如皋有限公司由公司本公司出资，成立于2018年6月20日，注册资本2,000万元。
根据公司2018年7月3日召开的第三届董事会第二十九次会议决议和2018年7月19日召开的2018年第
二次临时股东大会决议，以及本公司与南通锻压设备如皋有限公司签订的《资产划转协议》，本公
司将锻压设备研发、生产和销售业务整体转移至南通锻压设备如皋有限公司。
喀什为聚网络科技有限公司由上海为聚网络科技有限公司出资设立，成立于2018年7月18日，注册
资本1,000万元，截至2018年12月31日，喀什为聚网络科技有限公司实收资本50万元。
（2）清算子公司
重庆市通锻机电设备维修服务有限公司于2018年1月11日办妥工商注销手续。
重庆亿家晶视广告有限公司于2018年10月20日办妥工商注销手续。
成都亿家晶视文化传播有限公司于2018年7月4日办妥工商注销手续。
西安亿家晶视广告有限公司于2018年5月15日办妥工商注销手续。
湖南亿家晶视传媒有限公司于2018年8月6日办妥工商注销手续。
长沙亿家美地传媒有限公司于2018年7月23日办妥工商注销手续。
附注七、在其他主体中的权益
1.在子公司中的权益
（1）企业集团的构成
持股比例（%）
子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 取得方式
直接 间接
南通锻压设备如皋有
南通 南通 制造业 100.00 新设成立
限公司
南通锻压设备（天津）
天津 天津 制造业 100.00 新设成立
有限公司
南通奇凡自动化科技
南通 南通 制造业 100.00 新设成立
有限公司
深圳澳志国悦资产管
南京 深圳 投资 100.00 新设成立
理有限公司
深圳市橄榄叶科技有
深圳 深圳 广告服务业 100.00 非同一控制下合并
限公司
北京亿家晶视传媒有
北京 北京 广告服务业 70.00 非同一控制下合并
限公司
上海为聚网络科技有
上海 上海 广告服务业 100.00 非同一控制下合并
限公司
霍尔果斯橄榄叶网络
霍尔果斯 霍尔果斯 广告服务业 100.00 非同一控制下合并
科技有限公司
天津亿家晶视广告有
天津 天津 广告服务业 70.00 非同一控制下合并
限公司
宁波亿家晶视广告有
宁波 宁波 广告服务业 70.00 非同一控制下合并
限公司
常州亿家晶视广告有
常州 常州 广告服务业 70.00 非同一控制下合并
限公司
江西亿方通达传媒有
北京 江西 广告服务业 70.00 非同一控制下合并
限公司
天津亿家晶视传媒有
天津 天津 广告服务业 70.00 非同一控制下合并
限公司
重庆亿家晶视广告有
重庆 重庆 广告服务业 51.00 非同一控制下合并
限公司
成都亿家晶视文化传
成都 成都 广告服务业 52.35 非同一控制下合并
播有限公司
西安亿家晶视广告有
西安 西安 广告服务业 51.00 非同一控制下合并
限公司
湖南亿家晶视传媒有
湖南 湖南 广告服务业 100.00 非同一控制下合并
限公司
长沙亿家美地传媒有
湖南 湖南 广告服务业 51.00 非同一控制下合并
限公司
霍尔果斯为实网络科 霍尔果斯 霍尔果斯 广告服务业 70.00 非同一控制下合并
持股比例（%）
子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 取得方式
直接 间接
技有限公司
喀什为聚网络科技有
喀什 喀什 广告服务业 70.00 非同一控制下合并
限公司
（2）重要的非全资子公司
少数股东的持股 当期归属于少数股东的 当期向少数股东支付的 期末累计少数股东权
子公司名称
比例（%） 损益 股利 益
北京亿家晶视传媒
有限公司 30.00 35,180,257.86 111,683,501.92
（3）重要非全资子公司的主要财务信息
期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额
项目
北京亿家晶视传媒有限公司 北京亿家晶视传媒有限公司
流动资产 331,678,570.62 213,920,262.25
非流动资产 110,020,507.60 104,918,341.16
资产合计 441,699,078.22 318,838,603.41
流动负债 71,418,014.65 77,027,811.37
非流动负债
负债合计 71,418,014.65 77,027,811.37
营业收入 254,621,012.23 234,332,410.07
净利润 134,585,433.27 126,211,065.91
综合收益总额 134,585,433.27 126,211,065.91
经营活动现金流量 -13,159,072.23 129,565,679.45
附注八、与金融工具相关的风险
本公司在经营过程中面临着各种金融风险：信用风险、市场风险和流动性风险。本公司的主要金融
工具包括股权投资、借款、应收账款、应付账款等，各项金融工具的详细情况说明见本附注五相关项目。
与这些金融工具有关的风险，以及本公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述。本公司管理
层对这些风险敞口进行管理和监控以确保将上述风险控制在限定的范围之内。
(一) 风险管理目标和政策
本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，将风险对本公司经营业绩的负面
影响降低到最低水平，使股东及其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本公司风险管理
的基本策略是确定和分析本公司所面临的各种风险，建立适当的风险承受底线并进行风险管理，本公司
定期审阅这些风险管理政策及有关内部控制系统，以适应市场情况或本公司经营活动的改变，同时及时
有效地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围之内。
(二) 市场风险
金融工具的市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险，
包括利率风险和其他价格风险。
1．利率风险
利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。本公司面
临的市场利率变动的风险主要与本公司以浮动利率计息的借款有关。本公司的利率风险主要产生于长期
银行借款及应付债券等长期带息债务。浮动利率的金融负债使本公司面临现金流量利率风险，固定利率
的金融负债使本公司面临公允价值利率风险。本公司根据当时的市场环境来决定固定利率及浮动利率合
同的相对比例，并通过定期审阅与监察维持适当的固定和浮动利率工具组合。
截至 2018 年 12 月 31 日，本公司向银行借款均系固定利率借款。因此，本公司不会受到利率变动
所导致的现金流量变动风险的影响。
2．其他价格风险
本公司管理层认为与金融资产、金融负债相关的价格风险对本公司无重大影响。
(三) 信用风险
信用风险，是指交易对手方未能履行合同义务而导致本公司产生财务损失的风险。
本公司对信用风险按组合分类进行管理。信用风险主要产生于银行存款和应收款项等。
本公司银行存款主要存放于国有银行和其它大中型上市银行，本公司预期银行存款不存在重大的信
用风险。
对于应收款项，本公司设定相关政策以控制信用风险敞口。本公司基于对债务人的财务状况、外部
评级、从第三方获取担保的可能性、信用记录及其它因素诸如目前市场状况等评估债务人的信用资质并
设置相应欠款额度与信用期限。本公司会定期对债务人信用记录进行监控，对于信用记录不良的债务人，
本公司会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式，以确保本公司的整体信用风险在可控的范围
内。
本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面金额，详细见本部分(四)
流动风险的相关列示。本公司没有提供任何其他可能令本公司承受信用风险的担保。
(四) 流动风险
流动风险，是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。
流动性风险由本公司的财务部门集中控制。财务部门通过监控现金余额、可随时变现的有价证券以及对
未来 12 个月现金流量的滚动预测，确保公司在所有合理预测的情况下拥有充足的资金偿还债务，满足
本公司经营需要，并降低现金流量波动的影响。
(五) 资本管理
本公司资本管理政策的目标是为了保障本公司能够持续经营，从而为股东提供回报，并使其他利益
相关者获益，同时维持最佳的资本结构以降低资本成本。为了维持或调整资本结构，本公司可能会调整
支付给股东的股利金额、向股东返还资本、发行新股或出售资产以减低债务。本公司以资产负债率(即
总负债除以总资产)为基础对资本结构进行监控。于 2018 年 12 月 31 日，本公司的资产负债率为
39.13%(2017 年 12 月 31 日：40.48%)。
附注九、关联方及关联交易
1.本公司的控股股东情况
对本公司的 母公司对本
控股股东名称 注册地 企业类型 注册资本 持股比例 公司的表决
(%) 权比例(%)
新余市安常投资中心（有限合伙） 江西省新余市 有限合伙企业 100.00 22.92 22.92
本公司的最终控制方为自然人姚海燕、郑岚，姚海燕、郑岚通过新余市安常投资中心（有限合伙）
持有本公司 22.92%股份。
2.本公司的子公司情况
本公司子公司的情况详见附注七之1.
3.其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本公司关系
郭庆 前控股股东、实际控制人，持本公司股份5%以上股东
九江市伍原汇锦投资管理中心（有限合伙） 持本公司股份5%以上股东
公司总经理，持有九江市伍原汇锦投资管理中心（有限合伙）
古予舟
23%股权
4.关联交易情况
（1）购销商品、接受和提供劳务的关联交易
采购商品/接受劳务情况表
关联方名称 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
古予舟 购买车辆 330,000.00
（2）关联方资金拆借
关联方名称 期初余额 本期拆入 本期偿还 期末余额 起始日 到期日
拆入资金
古予舟 3,000,000.00 3,000,000.00 2018-5-29 2018-6-26
古予舟 1,280,000.00 1,280,000.00 2018-5-29 2018-6-29
古予舟 7,000,000.00 7,000,000.00 2018-5-29 2018-7-10
古予舟 2,000,000.00 2,000,000.00 2018-5-29 2018-8-28
关联方名称 期初余额 本期拆入 本期偿还 期末余额 起始日 到期日
古予舟 5,000,000.00 5,000,000.00 2018-5-29 2018-8-31
古予舟 2,000,000.00 2,000,000.00 2018-5-29 2018-9-11
古予舟 1,000,000.00 1,000,000.00 2018-5-29 2018-9-11
古予舟 4,000,000.00 4,000,000.00 2018-5-29 2018-11-5
古予舟 2,000,000.00 2,000,000.00 2018-5-29 2018-11-15
古予舟 1,400,000.00 1,400,000.00 2018-7-10 2018-8-11
合计 28,680,000.00 28,680,000.00 / /
公司子公司江西亿方通达传媒有限公司与古予舟签订借款协议，江西亿方通达传媒有限公司向古予
舟借款，协议约定借款金额为2,728万元，借款实际为2018年5月至2018年12月，年利息率4.75%。公司
与古予舟签订借款协议，公司向古予舟借款，协议约定借款金额为140万元，借款期限为2018年7月至2018
年8月，年利息率4.75%。
（3）关联方资产转让情况
关联方名称 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
郭庆 上海磐庆投资有限公司100%股权 17,320,000.00
公司于2018年3月29日与郭庆签订《股权转让协议》，公司将其持有的上海磐庆投资有限公司
100%股权转让给郭庆，股权转让款1,732.00万元。公司于2018年6月收到郭庆支付的股权转让款，
并于2018年7月13日办理了工商变更登记。
（4）关键管理人员薪酬
项目 本期发生额（万元） 上期发生额（万元）
关键管理人员人数 16 13
在本公司领取报酬人数 14 12
关键管理人员报酬总额 275.70 309.29
5.关联方应收应付款项
（1）应付项目
项目名称 关联方 期末账面余额 期初账面余额
九江市伍原汇锦投资管理中心（有限
其他应付款 411,642,000.00
合伙）
其他应付款 古予舟 4,158,000.00
应付利息 古予舟 317,864.72
合计 416,117,864.72
附注十、承诺及或有事项
1.重大承诺事项
（1）深圳市橄榄叶科技有限公司业绩承诺
2017年6月15日，公司与徐斌、王廷伟签署了《股权转让协议》，拟通过现金方式收购其持有
的深圳市橄榄叶科技有限公司100%股权，并间接收购深圳市橄榄叶科技有限公司持有的上海为聚
网络科技有限公司、霍尔果斯橄榄叶网络科技有限公司、霍尔果斯为实网络科技有限公司3家公司
100%股权，交易金额人民币25,000.00万元。
徐斌、王廷伟承诺，交易完成后，深圳市橄榄叶科技有限公司截至2017年度、2018年度、
2019年度经审计的扣除非经常性损益后的净利润分别不低于人民币2,000万元、2,600万元、3,400
万元。深圳市橄榄叶科技有限公司已完成上述2017年度的业绩承诺，扣非后的净利润超过人民币
2,000万元。
2018年度，深圳市橄榄叶科技有限公司未完成业绩承诺。
（2）北京亿家晶视传媒有限公司业绩承诺
经中国证券监督管理委员会《关于核准南通锻压设备股份有限公司向九江市伍原汇锦投资管理中心
（有限合伙）等发行股份购买资产并募集配套资金的批复》（证监许可[2018]806 号）核准，本公司通
过发行股份及支付现金的方式，以 92,400 万元收购九江市伍原汇锦投资管理中心（有限合伙）、古予舟
持有的北京亿家晶视传媒有限公司的 70%股权。本次收购以发行股份的方式支付人民币 50,820 万元，
其中向九江市伍原汇锦投资管理中心（有限合伙）发行 1,796.85 万股，向古予舟发行 18.15 万股，每
股价格 28.00 元。另外公司以现金方式支付人民币 41,580 万元。2018 年 5 月 10 日，北京亿家晶视传
媒有限公司的 70%股权已按照法定方式过户给本公司，并已完成办理工商变更登记手续。上述出资已经
中汇会计师事务所（特殊普通合伙）审验，并于 2018 年 5 月 14 日出具中汇会验[2018]3170 号验资报
告。
根据本公司与北京亿家晶视传媒有限公司原股东九江市伍原汇锦投资管理中心（有限合伙）、古予
舟签订的《盈利预测补偿协议》及《盈利预测补偿协议补充协议（一）》，北京亿家晶视传媒有限公司
原股东九江市伍原汇锦投资管理中心（有限合伙）、古予舟承诺北京亿家晶视传媒有限公司 2017 年、
2018 年、2019 年、2020 年扣除非经常性损益后归属于母公司股东的净利润分别不低于 11,000.00 万元
（含本数）、13,200.00 万元（含本数）、15,840.00 万元（含本数）、16,200.00 万元（含本数）。
北京亿家晶视传媒有限公司已完成上述 2017 年及 2018 年度的业绩承诺，扣除非经常性损益后归属于母
公司股东的净利润超过人民币 11,000.00 万元、13,200.00 万元。
2.或有事项
公司不存在需要披露的重要或有事项。
附注十一、资产负债表日后事项
1.利润分配情况说明
2019年4月25日, 经公司第三届董事会第三十七会议决议，公司2018年度暂不进行利润分配，也不
进行资本公积金转增股本。该议案尚需提交股东大会审议通过。
2.其他资产负债表日后事项说明
（1）南通奇凡自动化科技有限公司已于2019年4月11日办妥工商注销手续。故自该公司注销
时起，不再将其纳入合并财务报表范围。
3.重大资产处置情况说明
根据公司与深圳市橄榄叶科技有限公司原股东徐斌、王廷伟于2019年4月22日签订的《解除协议》，
双方约定2017年6月15日公司与徐斌、王廷伟签署了《股权转让协议》解除。实质系公司将深圳市橄榄
叶科技有限公司股权按照原来购买价格转让给深圳市橄榄叶科技有限公司原股东徐斌、王廷伟，此事项
已经2019年4月25日董事会通过，公司于财务报表报出日之前收到徐斌、王廷伟支付的股权对价款3,000
万元。
附注十二、其他重要事项
1.分部信息
（1）报告分部的确定依据与会计政策
公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部，以经营分部为基础确
定报告分部。公司的经营分部是指同时满足下列条件的组成部分：①该组成部分能够在日常活动
中产生收入、发生费用；②公司管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资
源、评价其业绩；③公司能够取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信
息。
公司提供分部信息所采用的会计政策，与编制财务报表时所采用的会计政策一致。
本公司的报告分部包括锻压、互联网推广服务、楼宇广告发布。
（2）报告分部的财务信息
期末余额/本期发生额
项目
锻压 互联网推广服务 楼宇广告发布 合计
一、对外交易收入 319,251,562.11 139,933,415.11 209,366,910.79 668,551,888.01
二、分部间交易收入
三、对联营和合营企业的投资收益
四、资产减值损失 8,465,805.37 -25,833.73 20,692,760.15 29,132,731.79
五、折旧费和摊销费 24,734,102.27 653,942.36 1,510,232.14 26,898,276.77
六、利润总额（亏损总额） 2,519,601.18 -4,457,218.06 151,298,155.54 149,360,538.66
期末余额/本期发生额
项目
锻压 互联网推广服务 楼宇广告发布 合计
七、所得税费用 -283,497.75 43,667.52 35,940,174.65 35,700,344.42
八、净利润（净亏损） 2,803,098.93 -4,500,885.58 115,357,980.89 113,660,194.24
九、资产总额 1,725,283,096.02 27,191,175.90 441,699,078.22 2,194,173,350.14
十、负债总额 775,704,982.73 11,415,577.52 71,418,014.65 858,538,574.90
十一、其他重要的非现金项目
1.折旧费和摊销费以外的其他非现金
费用
2.对联营和合营企业的长期股权投资
3.长期股权投资以外的其他非流动资产
增加额
注：对外交易收入是指来源于所有报告分部以外的交易收入，资产总额不包括递延所得税资产、负债总额不包括
递延所得税负债，非流动资产不包括金融资产、独立账户资产、递延所得税资产，下同。
（续）
期初余额/上期发生额
项目
锻压 互联网推广服务 楼宇广告发布 合计
一、对外交易收入 234,777,773.12 126,807,271.19 361,585,044.31
二、分部间交易收入
三、对联营和合营企业的投资收益
四、资产减值损失 4,614,977.87 112,239.03 4,727,216.90
五、折旧费和摊销费 27,448,831.24 305,527.08 27,754,358.32
六、利润总额（亏损总额） -18,084,904.49 23,208,637.57 5,123,733.08
七、所得税费用 -1,915,000.06 2,519,194.27 604,194.21
八、净利润（净亏损） -16,169,904.43 20,689,443.30 4,519,538.87
九、资产总额 1,044,425,889.35 25,240,109.83 1,069,665,999.18
十、负债总额 427,991,568.88 4,963,625.87 432,955,194.75
十一、其他重要的非现金项目
1.折旧费和摊销费以外的其他非现金
费用
2.对联营和合营企业的长期股权投资
3.长期股权投资以外的其他非流动资
产增加额
（3）报告分部的补充信息
①按产品和劳务或其类别披露对外交易收入
产品或劳务名称 本期发生额 上期发生额
锻压业务收入 319,251,562.11 234,777,773.12
互联网推广服务收入 139,933,415.11 126,807,271.19
楼宇广告发布收入 209,366,910.79
合计 668,551,888.01 361,585,044.31
②按境内、境外披露地区信息
期末余额/本期发生额
项目
境内 境外 合计
对外交易收入 668,551,888.01 668,551,888.01
非流动资产 1,413,278,203.55 1,413,278,203.55
（续）
期初余额/上期发生额
项目
境内 境外 合计
对外交易收入 361,585,044.31 361,585,044.31
非流动资产 589,154,214.17 589,154,214.17
附注十三、母公司财务报表主要项目注释（除另有说明外，货币单位均为人民币元）
1.应收票据及应收账款
（1）分类
项目 期末余额 期初余额
应收票据 34,645,705.18
应收账款 16,090,856.92
合计 50,736,562.10
（2）应收票据
①应收票据分类列示
票据类别 期末余额 期初余额
银行承兑汇票 34,645,705.18
商业承兑汇票
合计 34,645,705.18
（3）应收账款
①应收账款分类披露
类别 期末余额
账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
单项金额重大并单独计提坏账
准备的应收账款
按信用风险特征组合计提坏账
准备的应收账款
其中：账龄组合
其他组合
单项金额不重大但单独计提坏
账准备的应收账款
合计 / /
（续表）
期初余额
类别 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
单项金额重大并单独计提坏账
准备的应收账款
按信用风险特征组合计提坏账
33,595,117.27 94.84 17,504,260.35 52.10 16,090,856.92
准备的应收账款
其中：账龄组合 25,812,247.71 72.87 17,504,260.35 67.81 8,307,987.36
其他组合 7,782,869.56 21.97 7,782,869.56
单项金额不重大但单独计提坏
1,826,433.00 5.16 1,826,433.00 100.00
账准备的应收账款
合计 35,421,550.27 / 19,330,693.35 / 16,090,856.92
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款
期末余额 期初余额
账龄 计提 计提
应收账款 坏账准备 应收账款 坏账准备
比例(%) 比例(%)
1 年以内 6,470,688.85 323,534.44 5.00
1～2 年 1,624,923.77 324,984.75 20.00
2～3 年 1,721,787.86 860,893.93 50.00
3～4 年 1,844,943.40 1,844,943.40 100.00
4～5 年 5,026,124.08 5,026,124.08 100.00
5 年以上 9,123,779.75 9,123,779.75 100.00
合计 25,812,247.71 17,504,260.35
②本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期转回坏账准备金额 34,668.42 元；由于公司业务剥离给全资子公司如皋锻压，本期转出坏账准
备金额 19,296,024.93 元。
2.其他应收款
（1）分类
项目 期末余额 期初余额
应收利息 5,856.00
应收股利
其他应收款 68,721,268.51 77,069,628.37
合计 68,721,268.51 77,075,484.37
（2）其他应收款
①其他应收款分类披露
期末余额
类别 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
单项金额重大并单独计提坏账准备
的其他应收款
按信用风险特征组合计提坏账准备
的其他应收款 68,901,268.51 100.00 180,000.00 0.26 68,721,268.51
其中：账龄组合 3,600,000.00 5.22 180,000.00 5.00 3,420,000.00
其他组合 65,301,268.51 94.78 65,301,268.51
单项金额不重大但单独计提坏账准
备的其他应收款
合计 68,901,268.51 / 180,000.00 / 68,721,268.51
（续表）
期初余额
类别 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
单项金额重大并单独计提坏账准备
的其他应收款
按信用风险特征组合计提坏账准备
的其他应收款 77,447,723.39 100.00 378,095.02 0.49 77,069,628.37
其中：账龄组合 1,402,242.72 1.81 378,095.02 26.96 1,024,147.70
其他组合 76,045,480.67 98.19 76,045,480.67
单项金额不重大但单独计提坏账准
备的其他应收款
合计 77,447,723.39 / 378,095.02 / 77,069,628.37
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
账龄 期末余额 期初余额
计提 计提
其他应收款 坏账准备 其他应收款 坏账准备
比例(%) 比例(%)
1 年以内 3,600,000.00 180,000.00 5.00 333,325.32 16,666.27 5.00
1～2 年 439,806.49 43,980.65 10.00
2～3 年 384,236.80 115,271.04 30.00
3～4 年 73,394.11 36,697.06 50.00
4～5 年 30,000.00 24,000.00 80.00
5 年以上 141,480.00 141,480.00 100.00
合计 3,600,000.00 180,000.00 1,402,242.72 378,095.02
②本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额 709,478.17 元；由于公司业务剥离给全资子公司南通锻压设备如皋有限公
司，本期转出坏账准备金额 907,573.19 元。
③其他应收款按款项性质分类情况
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
子公司往来款 65,301,268.51 76,045,480.67
股权转让款 3,600,000.00
保证金 237,466.07
备用金 352,052.00
往来款 476,809.42
其他 335,915.23
合计 68,901,268.51 77,447,723.39
④按欠款方归集的其他应收款情况
占其他应收款期末余 坏账准备
单位名称 款项性质 期末余额 账龄
额合计数的比例(%) 期末余额
深圳澳志国悦资产管
子公司往来款 65,301,268.51 1-2 年 94.78
理有限公司
合肥鼎冠机电工程有
股权转让款 3,600,000.00 1 年以内 5.22 180,000.00
限公司
合计 / 68,901,268.51 / 100.00 180,000.00
3.长期股权投资
期末余额 期初余额
项目 减值
账面余额 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
准备
对子公司投资 1,768,951,438.86 1,768,951,438.86 438,150,000.00 1,784,700.00 436,365,300.00
（1）对子公司投资
本期计提 减值准备
被投资单位名称 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
减值准备 期末余额
南通锻压设备（天津）有
104,000,000.00 104,000,000.00
限公司
南 通 奇 凡 自 动 化科 技 有
5,000,000.00 5,000,000.00
限公司
上海磐庆投资有限公司 20,000,000.00 20,000,000.00
深 圳 澳 志 国 悦 资产 管 理
50,000,000.00 50,000,000.00
有限公司
江 苏 人 人 发 机 器制 造 有
9,150,000.00 9,150,000.00
限公司
深 圳 市 橄 榄 叶 科技 有 限
250,000,000.00 250,000,000.00
公司
南 通 锻 压 设 备 如皋 有 限
544,951,438.86 544,951,438.86
公司
北 京 亿 家 晶 视 传媒 有 限
924,000,000.00 924,000,000.00
公司
合计 438,150,000.00 1,468,951,438.86 138,150,000.00 1,768,951,438.86
4.营业收入和营业成本
（1）营业收入和营业成本
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 196,424,870.81 148,572,471.16 220,600,884.35 171,170,543.78
其他业务 2,173,138.93 1,585,120.31 4,680,934.45 3,205,163.03
合计 198,598,009.74 150,157,591.47 225,281,818.80 174,375,706.81
（1）主营业务（分行业）
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
机械制造业 196,424,870.81 148,572,471.16 220,600,884.35 171,170,543.78
（2）主营业务（分产品）
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
液压机系列 188,959,307.59 142,607,712.48 212,893,846.45 164,500,488.52
机械压力机系列 5,679,113.41 5,209,401.77 2,478,632.48 1,848,742.22
配件 1,786,449.81 755,356.91 5,228,405.42 4,821,313.04
合计 196,424,870.81 148,572,471.16 220,600,884.35 171,170,543.78
（3）公司前五名客户的营业收入情况
客户名称 营业收入 占公司全部营业收入的比例(%)
宁波钜智自动化装备有限公司 17,837,606.84 8.98
江苏乾丰机电设备有限公司 13,680,327.12 6.89
客户名称 营业收入 占公司全部营业收入的比例(%)
山东凯马汽车制造有限公司赣州分公司 7,179,487.16 3.62
合肥恒毅机械设备有限公司 5,990,568.83 3.02
上海瑞尔实业有限公司 5,726,495.70 2.88
合计 50,414,485.65 25.39
5.投资收益
项目 本期发生额 上期发生额
处置长期股权投资产生的投资收益 -2,670,000.00
可供出售金融资产持有期间取得的投资收益 2,344,226.40 16,386,115.30
银行短期理财产品投资收益 945,366.13 711,499.18
合计 619,592.53 17,097,614.48
附注十四、补充资料
1.当期非经常性损益明细表
项目 金额 说明
非流动资产处置损益 13,917,095.02
越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免
计入当期损益的政府补助（与公司业务密切相
关，按照国家统一标准定额或定量享受的政府
补助除外） 1,523,716.20
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用
费 939,228.06
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资
成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认
净资产公允价值产生的收益
非货币性资产交换损益
委托他人投资或管理资产的损益 3,043,308.17
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各
项资产减值准备
债务重组损益 -600,000.00
企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用
等
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值
部分的损益
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并
日的当期净损益
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损
益
项目 金额 说明
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业
务外，持有以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融资产、以公允价值计量且其变动计
入当期损益的金融负债产生的公允价值变动损
益，以及处置以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融资产、以公允价值计量且其变动
计入当期损益的金融负债和可供出售金融资产
取得的投资收益
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回
对外委托贷款取得的损益
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地
产公允价值变动产生的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损
益进行一次性调整对当期损益的影响
受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -777,119.03
其他符合非经常性损益定义的损益项目
非经常性损益合计（影响利润总额） 18,046,228.42
减：所得税影响数 498,303.61
非经常性损益净额（影响净利润） 17,547,924.81
其中：影响少数股东损益 239,126.57
影响归属于母公司普通股股东净利润合计 17,308,798.24
2.净资产收益率及每股收益
加权平均净资产 每股收益(元/股)
报告期利润 收益率（%）
基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润 8.44 0.57 0.57
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 6.58 0.45 0.45
附注十五、财务报表之批准
公司本年度财务报表已于2019年4月25日经第三届三十七次董事会批准。
董事长：姚小欣
江苏紫天传媒科技股份有限公司
二○一九年四月二十五日