广东金明精机股份有限公司
2 0 1 8 年度 审 计 报 告
广会审字[2019]G18033270011 号
目 录
审计报告………………………………………………… 1-5
合并资产负债表………………………………………… 6-7
合并利润表………………………………………………… 8
合并股东权益变动表…………………………………… 9-10
合并现金流量表……………………………………………11
母公司资产负债表…………………………………… 12-13
母公司利润表………………………………………………14
母公司股东权益变动表……………………………………15
母公司现金流量表…………………………………………16
附注…………………………………………………… 17-97
审 计 报 告
广会审字[2019]G18033270011 号
广东金明精机股份有限公司全体股东：
一、审计意见
我们审计了广东金明精机股份有限公司（以下简称“金明精机”或“公司”）
财务报表，包括 2018 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表，2018 年度的合并
及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司股东权益变动表以及相
关财务报表附注。
我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公
允反映了金明精机 2018 年 12 月 31 日的财务状况以及 2018 年度的经营成果和现金
流量。
二、形成审计意见的基础
我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册
会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照
中国注册会计师职业道德守则，我们独立于金明精机，并履行了职业道德方面的其
他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了
基础。
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三、关键审计事项
关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事
项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对
这些事项单独发表意见。
（一） 收入确认
1. 事项描述
请参阅财务报表附注“三、重要会计政策及会计估计（25）” 所述的会计政策
及“五、合并财务报表主要项目注释（29）”。
金明精机主要从事塑胶设备及塑胶制品的生产和销售。由于营业收入是公司关
键业绩指标之一，且存在可能操纵收入以达到特定目标或预期的固有风险。因此，
我们将收入确认作为关键审计事项。
2. 审计应对
我们对收入确认实施的审计程序主要包括：
（1）了解和评价管理层与收入确认相关的内部控制的设计和运行有效性；
（2）选取样本检查相关合同的条款，评价公司收入确认时点是否符合会计准
则的要求；
（3）查询主要客户的工商登记资料，确认其与公司及主要关联方不存在关联
关系；
（4）采取抽样方法，向客户函证款项余额及当期销售额；
（5）选取样本检查相关客户的合同、发票、发货单、报关单（如有）、出口提
单(如有)、签收\验收单等，核实公司收入确认时点是否与披露的会计政策一致；
（6）对营业收入执行截止性测试，确认其是否记录在正确的会计期间。
（二） 应收账款减值
1. 事项描述
请参阅财务报表附注“三、重要会计政策及会计估计（11）” 所述的会计政策
及“五、合并财务报表主要项目注释（2）”。
截至 2018 年 12 月 31 日，金明精机应收账款余额 105,219,712.93 元， 坏账
准备余额 30,834,429.85 元。由于应收账款余额较大且坏账准备的评估涉及管理层
的重大判断，因此我们将应收账款减值作为关键审计事项。
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2. 审计应对
我们对应收账款减值实施的审计程序主要包括：
（1）复核管理层关于应收账款坏账准备计提的会计政策的一致性与合理性；
（2）获取应收账款坏账准备计算表，检查分析应收账款账龄的划分及坏账计
提的合理性与准确性；
（3）针对金额重大的应收账款余额实施了函证程序，并将函证结果与公司账
面记录的金额进行核对；
（4）针对余额较大及账龄较长的应收账款，通过公开渠道查询与债务人有关
的信息，并与管理层进行了沟通，了解账龄时间长的原因以及管理层对于其可回收
性的评估，评估相关应收账款减值的合理性与准确性。
四、其他信息
金明精机管理层（以下简称管理层）对其他信息负责。其他信息包括金明精机
2018 年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。
我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任
何形式的鉴证结论。
结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑
其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者
似乎存在重大错报。
基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告
该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。
五、管理层和治理层对财务报表的责任
管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设
计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大
错报。
在编制财务报表时，管理层负责评估金明精机的持续经营能力，披露与持续经
营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算金明精机、
终止运营或别无其他现实的选择。
治理层负责监督金明精机的财务报告过程。
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六、注册会计师对财务报表审计的责任
我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获
取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不
能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞
弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财
务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。
在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。
同时，我们也执行以下工作：
（1）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施
审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基
础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，
未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报
的风险。
（2）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内
部控制的有效性发表意见。
（3）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。
（4）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计
证据，就可能导致对金明精机持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重
大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我
们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我
们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，
未来的事项或情况可能导致金明精机不能持续经营。
（5）评价财务报表的总体列报、结构和内容（包括披露），并评价财务报表是
否公允反映相关交易和事项。
（6）就金明精机中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，
以对合并财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计
意见承担全部责任。
我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，
包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。
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我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层
沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施
（如适用）。
从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重
要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止
公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造
成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该
事项。
广东正中珠江会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：吉争雄
（项目合伙人）
中国注册会计师：周济平
中国 广州 二○一 九年四月十八日
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财务报表附注
2018 年度 单位：人民币元
一、公司的基本情况
1、公司概况
（1）公司所属行业类别
公司属于专用设备制造业。
（2）公司经营范围及主要产品
薄膜吹塑机组、中空成型机组、流涎机组等塑料机械设备的生产和销售；塑料制品、橡胶
制品的生产和销售；塑料原料的销售。
（3）公司法定地址及总部地址
汕头市濠江区纺织工业园。
（4）公司基本组织架构
公司按照《公司法》等有关法律法规的要求设立股东大会、董事会、监事会、战略决策委
员会、薪酬委员会、提名委员会、审计委员会、总经理及适应公司需要的生产经营管理机构，
董事会负责执行股东大会决议及公司日常管理经营的决策，并向股东大会负责；总经理负责公
司的日常管理经营事务，执行公司董事会决议。
（5）财务报告批准报出日
本财务报表及附注经公司董事会于 2019 年 4 月 18 日决议批准对外报出。
2、合并财务报表范围
本期需合并的子公司有四家，分别是：汕头市远东轻化装备有限公司、广东金佳新材料科
技有限公司、广东金明智能装备研究院有限公司、深圳智慧金明科技有限公司。
本期无新增或注销子公司。
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2018 年度 单位：人民币元
二、财务报表的编制基础
1、财务报表的编制基础
公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则
——基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关
规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息
披露编报规则第 15 号——财务报告的一般规定》的披露规定编制财务报表。
2、持续经营
公司承诺自报告期末起至少 12 个月不存在影响公司持续经营的事项。
三、公司重要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示：
以下披露内容已涵盖了公司根据实际生产经营特点制定的具体会计政策和会计估计。详见
本附注“三 11、应收款项”、“三 16、固定资产”、“三 20、长期资产减值”、“三 24、股
份支付”、“三 25、收入”。
1、遵循企业会计准则的声明
公司编制的财务报表符合《企业会计准则》的要求，真实、完整地反映了本公司的财务状
况、经营成果和现金流量等有关信息。
2、会计期间
公司会计年度为公历年度，即每年 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。
3、营业周期
正常营业周期是指公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。公司以
12 个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。
4、记账本位币
公司以人民币为记账本位币。
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2018 年度 单位：人民币元
5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
－同一控制下的企业合并
参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性的，
为同一控制下的企业合并。在合并日取得对其他参与合并企业控制权的一方为合并方，参与合
并的其他企业为被合并方。
同一控制下的企业合并，并以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为合并对价的，
在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值作为长期股权
投资的投资成本，为企业合并发生的直接相关费用计入当期损益。长期股权投资投资成本与支
付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，应当调整资本公积；资本
公积不足冲减的，调整留存收益。
－非同一控制下的企业合并
参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制，为非同一控制下的企业合
并。在合并日取得对其他参与合并企业控制权的一方为合并方，参与合并的其他企业为被合并
方。
非同一控制下的企业合并，一次交换交易实现合并的，投资成本为公司在购买日为取得对
方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值，为进行企业
合并发生的各项直接相关费用计入当期损益。通过多次交换交易分步实现的企业合并的，投资
成本为每一单项交易成本之和。公司为进行企业合并发生的各项直接相关费用计入当期损益。
在合并合同或协议中对可能影响合并成本的未来事项作出约定的，购买日如果估计未来事项很
可能发生并且对合并成本的影响金额能够可靠计量的，公司将其计入投资成本；购买成本超过
按股权比例享有的被购买方可辨认资产、负债的公允价值中所占份额的部分，确认为商誉。如
果公司取得的在被购买方可辨认资产、负债的公允价值中所占的份额超过购买成本，则超出的
金额直接计入当期损益。
6、合并财务报表的编制方法
－合并范围的确定原则
以控制为基础确定合并财务报表的合并范围，母公司控制的特殊目的主体也纳入合并财务
报表的合并范围。如果母公司是投资性主体，且不存在为其投资活动提供相关服务的子公司，
则不应当编制合并财务报表，该母公司按照《企业会计准则第 33 号-合并财务报表》第二十一
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条规定以公允价值计量其对所有子公司的投资，且公允价值变动计入当期损益。
－合并报表采用的会计方法
公司合并会计报表的编制方法为按照《企业会计准则第 33 号－合并财务报表》的要求，以
母公司和纳入合并范围的子公司的个别会计报表及其他相关资料为依据，在抵销母公司与子公
司、子公司相互间的债权与债务项目、内部销售收入和未实现的内部销售利润等项目，以及母
公司对子公司权益性资本投资项目的数额与子公司所有者权益中母公司所持有的份额的基础
上，合并各报表项目数额编制。少数股东权益、少数股东损益在合并报表中单独列示。子公司
的主要会计政策按照母公司统一选用的会计政策确定。
－少数股东权益和损益的列报
子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股
东损益”项列示。
子公司所有者权益中属于少数股东权益的份额，在合并资产负债表中股东权益项目下以“少
数股东权益”项目列示。
－当期增加减少子公司的合并报表处理
在报告期内，因同一控制下企业合并增加的子公司，将该子公司在合并当期的期初至报告
期末的收入、成本、费用、利润纳入合并利润表。因非同一控制下企业合并增加的子公司，将
该子公司自购买日至报告期末的收入、成本、费用、利润纳入合并利润表。
在报告期内，处置子公司，将该子公司期初至处置日的收入、成本、费用、利润纳入合并
利润表。
7、合营安排分类及共同经营会计处理方法
合营安排是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排，分为共同经营和合营企
业。
当公司为共同经营的合营方时，确认与共同经营利益份额相关的下列项目：
（1）确认单独所持有的资产，以及按持有份额确认共同持有的资产；
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（2） 确认单独所承担的负债，以及按持有份额确认共同承担的负债；
（3） 确认出售公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；
（4） 按公司持有份额确认共同经营因出售资产所产生的收入；
（5） 确认单独所发生的费用，以及按公司持有份额确认共同经营发生的费用。
当公司为合营企业的合营方时，将对合营企业的投资确认为长期股权投资，并按照本财务
报表附注长期股权投资所述方法进行核算。
8、现金等价物的确认标准
现金等价物是指企业持有的期限短（一般指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于
转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
9、外币业务和外币报表折算
－外币业务
公司日常核算外币业务按交易发生日的即期汇率将外币金额折算为记账本位币金额入账，
每月末对资产负债表之货币资金、债权债务等货币性项目的外币余额按当日国家外汇市场汇率
中间价进行调整，其差额作为“财务费用—汇兑损益”计入当期损益；属于与购建固定资产有
关的借款产生的汇兑损益，按照借款费用资本化的原则进行处理。
－外币报表折算
资产负债表中的所有资产、负债类项目均按照资产负债表日国家外汇市场汇率中间价折算
为人民币金额；股东权益类项目除“未分配利润”项目外，均按发生时的国家外汇市场汇率中
间价折算为人民币金额；“未分配利润”项目以折算后的利润分配表中该项目的人民币金额列
示。折算后资产类项目与负债类项目和股东权益项目合计数的差额，在股东权益项目下“其他
综合收益”项目列示。
利润表中所有项目和股东权益变动表中有关反映发生数的项目采用平均汇率折算为人民币
金额；股东权益变动表中“年初未分配利润”项目以上一年折算后的期末“未分配利润”项目
的金额列示；“未分配利润”项目按折算后的股东权益变动表中的其他各项目的金额计算列示。
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10、金融工具
本公司将持有的金融资产分成以下四类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资
产；持有至到期投资；应收款项；以及可供出售金融资产。
－对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，取得时以公允价值作为初始确
认金额，相关交易费用直接计入当期损益；持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，
期末将公允价值变动计入当期损益。处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投
资收益，同时调整公允价值变动损益。
－对于持有至到期投资的金融资产，取得时按公允价值和相关交易费用之和作为初始确认
金额；持有至到期投资按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入，计入投资收益。当持有至
到期投资处置时，将所取得价款与投资账面价值之间的差额计入当期损益。
－对于公司通过对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，按照从购货方应收的合同或协
议价款作为初始确认金额。收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计
入当期损益。
－对于可供出售金融资产，取得时按公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额，持
有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，期末将公允价值变动计入其他综合收益；处
置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入当期损益；同时，将原直接计入
所有者权益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入当期损益。
金融资产转移的确认依据和计量方法： 本公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有
权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方，则终止确认该金融资产；如保留了金融资产所有权
上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。在判断金融资产转移是否满足会计准
则规定的金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。公司将金融资产转移区分为金
融资产整体转移和部分转移。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：
－所转移金融资产的账面价值；
－因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额(涉及转移的金融
资产为可供出售金融资产的情形)之和。
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金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认
部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计
入当期损益：
－终止确认部分的账面价值；
－终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认
部分的金额之和。
金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金
融负债。
金融资产的减值：本公司在资产负债表日对金融资产的账面价值进行检查，以判断是否有
证据表明金融资产已由于一项或多项事件的发生而出现减值。
对于以摊余成本计量的金融资产，如果有客观证据表明应收款项或以摊余成本计量的持有
至到期类投资发生减值，则损失的金额以资产的账面金额与预期未来现金流量(不包括尚未发生
的未来信用损失)现值的差额确定。在计算预期未来现金流量现值时，应采用该金融资产原始有
效利率作为折现率。资产的账面价值应通过减值准备科目减计至其预计可收回金额，减计金额
计入当期损益。对单项金额重大的金融资产采用单项评价，以确定其是否存在减值的客观证据，
并对其他单项金额不重大的资产，以单项或组合评价的方式进行检查，以确定是否存在减值的
客观证据。
对于以成本计量的金融资产，如有证据表明由于无法可靠地计量其公允价值所以未以公允
价值计量的无市价权益性金融工具出现减值，减值损失的金额应按该金融资产的账面金额与以
类似金融资产当前市场回报率折现计算所得的预计未来现金流量现值之间的差额进行计量。
对于可供出售类金融资产，如果可供出售类金融资产发生减值，原直接计入资本公积的因
公允价值下降形成的累计损失，予以转出，计入当期损益。
本公司将金融负债分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以及其他金融负
债。
－以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 ，取得时以公允价值作为初始确认金
额，将公允价值变动计入当期损益。其他金融负债以摊余成本计量。
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－金融资产和金融负债公允价值的确定方法：本公司采用公允价值计量的金融资产和金融
负债全部直接参考活跃市场中的报价。
11、应收款项
－单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项
单项金额重大的判断依据或 单项金额超过 100 万的应收账款和单项金额超过 50 万的其他
金额标准 应收款
期末对于单项金额重大的应收款项运用个别认定法来评估资产
减值损失，单独进行减值测试。如有客观证据表明其发生了减值
单项金额重大并单项计提坏 的，则将其账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产
账准备的计提方法 减值损失，计入当期损益。可收回金额是通过对其未来现金流量
（不包括尚未发生的信用损失）按原实际利率折现确定，并考虑
相关担保物的价值（扣除预计处置费用等）。
－按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项:
确定组合的依据
除单项金额超过 100 万的应收账款和单项金额超过 50
账龄分析组合 万的其他应收款外的单项金额不重大应收款项，以及经
单独测试未减值的单项金额重大的应收款项。
内部往来组合 合并报表范围内的关联方往来应收款项
按组合计提坏账准备的计提方法
账龄分析组合 账龄分析法
内部往来组合 不计提坏账准备
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的：
账 龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%)
1 年以内 5 5
1—2 年 10 10
2—3 年 30 30
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2018 年度 单位：人民币元
3—4 年 50 50
4—5 年 80 80
5 年以上 100 100
－单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项：
单项计提坏账准备的理由 期末有客观证据表明应收款项发生减值。
根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，单独进
坏账准备的计提方法
行减值测试，计提坏账准备
－预付款项计提方法如下：
预付款项按个别计提法，对单项金额重大且账龄超过一年的预付款项款项运用个别认定法
单独进行减值测试，经测试发生了减值的，按其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确
定减值损失，计提坏账准备。
12、存货核算方法
－存货的分类
存货分为原材料、在产品、产成品。
－存货的盘存制度
公司确定存货的实物数量采用永续盘存制。
－发出存货的计价方法
购入原材料按实际成本入账，发出时的成本采用加权平均法核算，专为单个项目采购的原
材料按个别计价法核算。
－存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
确定可变现净值的依据：产成品和用于出售的材料等直接用于出售的，以该存货的估计售
价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，
以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费
后的金额，确定其可变现净值；同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价
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财务报表附注
2018 年度 单位：人民币元
格的，则分别确定其可变现净值。
存货跌价准备的计提方法：期末在对存货进行全面盘点的基础上，对存货遭受毁损，全部
或部分陈旧过时或销售价格低于成本等原因，预计其成本不可收回的部分，按单个存货项目的
可变现净值低于其成本的差额计提存货跌价准备。但对为生产而持有的材料等，如果用其生产
的产成品的可变现净值高于成本，则该材料仍然按成本计量，如果材料价格的下降表明产成品
的可变现净值低于成本，则该材料按可变现净值计量。
13、持有待售资产
本公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售类别：
（1）根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；
（2）出售极可能发生，即本公司已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预
计出售将在一年内完成。有关规定要求本公司相关权力机构或者监管部门批准后方可出售的，
已经获得批准。
确定的购买承诺，是指企业与其他方签订的具有法律约束力的购买协议，该协议包含交易
价格、时间和足够严厉的违约惩罚等重要条款，使协议出现重大调整或者撤销的可能性极小。
14、长期股权投资核算方法
－长期股权投资的分类
长期股权投资包括对子公司的投资和对合营企业、联营企业的投资。
－长期股权投资的计量
A、企业合并形成的长期股权投资
同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或发行权
益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表
中的账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的
非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留
存收益。
公司通过多次交易分步实现同一控制下企业合并形成的长期股权投资，在个别财务报表和
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合并财务报表中，将按持股比例享有在合并日被合并方所有者权益账面价值的份额作为初始投
资成本。 合并日之前所持被合并方的股权投资账面价值加上合并日新增投资成本， 与长期股
权投资初始投资成本之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其初始投
资成本。公司通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并形成的长期股权投资， 区分个别财
务报表和合并财务报表进行相关会计处理：1) 在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方
的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之
前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益
转入当期投资收益。2) 在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股
权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益； 购买
日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益转为购买日所属
当期投资收益。
B、企业合并以外的其他方式取得的长期股权投资
以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为投资成本。投资成本包括
与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出；发行权益性证券取得的长期股权
投资，按照发行权益性证券的公允价值作为投资成本；通过非货币性资产交换（该项交换具有
商业实质）取得的长期股权投资，其投资成本以该项投资的公允价值和应支付的相关税费作为
换入资产的成本；通过债务重组取得的长期股权投资，债权人将享有股份的公允价值确认为对
债务人的投资。
－后续计量
对被投资单位能够实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对具有共同控制、重大影响
的长期股权投资，采用权益法核算。
－确定对被投资单位具有重大影响的依据
对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共
同控制这些政策的制定的，认定为重大影响。
－确定对被投资单位具有共同控制的依据
按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参
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与方一致同意后才能决策，认定为共同控制。
－减值测试方法及减值准备计提方法
详见本财务报表附注三-20。
15、投资性房地产
投资性房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权以及已出租
的建筑物。当公司能够取得与投资性房地产相关的租金收入或增值收益以及投资性房地产的成
本能够可靠计量时，公司按购置或建造的实际支出对其进行初始计量。
一般情况下，公司对投资性房地产的后续支出采用成本模式进行后续计量，按照固定资产
或无形资产的会计政策，计提折旧或进行摊销。投资性房地产减值测试方法及减值准备计提方
法详见本财务报表附注三-20。如有确凿证据表明公司相关投资性房地产的公允价值能够持续可
靠取得的，则对该等投资性房地产采用公允价值模式进行后续计量。采用公允价值模式计量的，
不对投资性房地产计提折旧或进行摊销，并以资产负债表日投资性房地产的公允价值为基础调
整其账面价值，公允价值与原账面价值之间的差额计入当期损益。
16、固定资产
－固定资产的标准和确认条件
固定资产是指使用寿命超过一个会计年度的为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持
有的有形资产。固定资产的确认条件 ：①该固定资产包含的经济利益很可能流入企业；②该固
定资产的成本能够可靠计量。
－固定资产的计价方法
固定资产通常按照实际成本作为初始计量。购买固定资产的价款超过正常信用条件延期支
付，实质上具有融资性质的，固定资产的成本以购买价款的现值为基础确定。债务重组取得债
务人用以抵债的固定资产，以该固定资产的公允价值为基础确定其入账价值，并将重组债务的
账面价值与该用以抵债的固定资产公允价值之间的差额，计入当期损益；在非货币性资产交换
具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换
入的固定资产通常以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入资
产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支
付的相关税费作为换入固定资产的成本，不确认损益。
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－固定资产的分类及其折旧方法、折旧率
固定资产折旧采用直线法平均计算，并按固定资产类别的原价、估计经济使用年限及预计
残值确定其折旧率。固定资产折旧政策如下：
类 别 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%）
（1）房屋建筑物 30 5 3.17
（2）机器设备 15、10 5 6.33、9.50
（3）运输设备 8、5 5 11.88、19.00
（4）办公设备 5 5 19.00
－固定资产减值准备的确认标准、计提方法
详见本财务报表附注三-20。
－融资租入固定资产的认定依据、计价方法
融资租赁是指实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁。
满足以下一项或数项标准的租赁，应当认定为融资租赁：①在租赁期届满时，租赁资产的
所有权转移给承租人；②承租人有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行
使选择权时租赁资产的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定承租人将会行使这种选择
权。③即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分，通常是租赁期大于、
等于资产使用年限的 75%，但若标的物系在租赁开始日已使用期限达到可使用期限 75%以上的旧
资产则不适用此标准；④承租人在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日
租赁资产公允价值；出租人在租赁开始日的最低租赁收款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁
资产公允价值。通常是租赁最低付款额的现值大于、等于资产公允价值的 90％；⑤租赁资产性
质特殊，如果不作较大改造，只有承租人才能使用。
融资租入固定资产的计价方法：按照实质重于法律形式的要求，企业应将融资租入资产作
为一项固定资产计价入账，同时确认相应的负债，并计提固定资产的折旧。在租赁期开始日，
承租人应当将租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产
的入账价值；承租人在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属于租赁项目的手续费、
律师费、差旅费、印花税等初始直接费用也计入资产的价值。
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17、在建工程
－在建工程的分类
在建工程以立项项目分类核算
－在建工程的计量
在建工程以实际成本计价，按照实际发生的支出确定其工程成本，工程达到预定可使用状
态前因进行试运转发生的净支出计入工程成本。工程达到预定可使用状态前所取得的试运转过
程中形成的、能够对外销售的产品，其发生的成本，计入在建工程成本，销售或结转为产成品
时，按实际销售收入或者预计售价冲减在建工程成本。在建工程发生的借款费用，符合借款费
用资本化条件的，在所购建的固定资产达到预定可使用状态前，计入在建工程成本。
－在建工程结转为固定资产的时点
在建工程按各项工程所发生的实际支出核算，在达到预定可使用状态时转作固定资产。所
建造的固定资产已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算手续的，自达到预定可使用状态
之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并计提固定
资产的折旧，待办理了竣工决算手续后再对原估计值进行调整。购建或者生产符合资本化条件
的资产而借入的专门借款或占用了一般借款发生的借款利息以及专门借款发生的辅助费用，在
所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之前根据其发生额予
以资本化。
－在建工程减值准备的确认标准、计提方法
详见本财务报表附注三-20。
18、借款费用
购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款或占用了一般借款发生的借款利息
以及专门借款发生的辅助费用，在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或
者可销售状态之前，根据其资本化率计算的发生额予以资本化。除此以外的其它借款费用在发
生时计入当期损益。符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才
能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。同时满足下列条
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件时，借款费用开始资本化：（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本
化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；（2）借款费
用已经发生；（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开
始。
符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过 3 个
月的，应当暂停借款费用的资本化。在中断期间发生的借款费用应当确认为费用，计入当期损
益，直至资产的购建或者生产活动重新开始。如果中断是所购建或者生产的符合资本化条件的
资产达到预定可使用或者可销售状态必要的程序，借款费用的资本化应当继续进行。
购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用应当停
止资本化。在符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之后所发生的借款费用，
应当在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，应当以专门借款当期实际发生
的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂时性投资取得的
投资收益后的金额，确定为专门借款利息费用的资本化金额，并应当在资本化期间内，将其计
入符合资本化条件的资产成本。
为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，一般借款应予资本化的利息金
额应当按照下列公式计算：
一般借款利息费用资本化金额＝累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数×
所占用一般借款的资本化率
所占用一般借款的资本化率＝所占用一般借款加权平均利率
＝所占用一般借款当期实际发生的利息之和÷所占用一般借款
本金加权平均数
所占用一般借款本金加权平均数＝Σ （所占用每笔一般借款本金×每笔一般借款在当期所
占用的天数/当期天数）
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19、无形资产
－无形资产的计量
无形资产按取得时实际成本计价，其中购入的无形资产的成本，按使该项资产达到预定用
途所发生的实际支出计价；内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益；开发
阶段的支出，能够符合资本化条件的，确认为无形资产成本；投资者投入的无形资产，应当按
照投资合同或协议约定的价值确定，但合同或协议约定价值不公允的除外；接受债务人以非现
金资产抵偿债务方式取得的无形资产，或以应收债权换入无形资产的，按换入无形资产的公允
价值入账；非货币性交易投入的无形资产，以该项无形资产的公允价值和应支付的相关税费作
为入账成本；接受捐赠的无形资产，捐赠方提供了有关凭据的，按凭据上标明的金额加上应支
付的相关税费计价；捐赠方没有提供有关凭据的，如果同类或类似无形资产存在活跃市场的，
按同类或类似无形资产的市场价格估计的金额，加上应支付的相关税费，作为实际成本；如果
同类或类似无形资产不存在活跃市场的，按接受捐赠的无形资产的预计未来现金流量现值，作
为实际成本。
无形资产期末按照账面价值与可回收金额孰低计量。
－无形资产的摊销
使用寿命有限的无形资产，在估计该使用寿命的年限内按直线法摊销；无法预见无形资产
为公司带来未来经济利益的期限的，视为使用寿命不确定的无形资产。使用寿命不确定的无形
资产不摊销。
--无形资产减值准备的确认标准、计提方法
详见本财务报表附注三-20。
--无形资产支出满足资本化的条件
公司内部研究开发项目开发阶段的支出，符合下列各项时，确认为无形资产：
（1）从技术上来讲，完成该无形资产以使其能够使用或出售具有可行性。
（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图。
（3）无形资产产生未来经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市
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场或无形资产自身存在市场；无形资产将在内部使用时，证明其有用性。
（4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用
或出售该无形资产。
（5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠计量。
20、长期资产减值
（1）适用范围
资产减值主要包括长期股权投资、投资性房地产（不含以公允价值模式计量的投资性房地
产）、固定资产、在建工程、工程物资；无形资产（包括资本化的开发支出）、资产组和资产组
组合、商誉等。
（2）可能发生减值资产的认定
在资产负债表日，公司判断资产是否存在可能发生减值的迹象。因企业合并所形成的商誉
和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。存在下列迹象
的，表明资产可能发生了减值：
① 资产的市价当期大幅度下跌，其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而预计的下
跌。② 公司经营所处的经济、技术或者法律等环境以及资产所处的市场在当期或者将在近期发
生重大变化，从而对公司产生不利影响。③ 市场利率或者其他市场投资报酬率在当期已经提高，
从而影响公司计算资产预计未来现金流量现值的折现率，导致资产可收回金额大幅度降低。④
有证据表明资产已经陈旧过时或者其实体已经损坏。⑤ 资产已经或者将被闲置、终止使用或者
计划提前处置。⑥ 公司内部报告的证据表明资产的经济绩效已经低于或者将低于预期，如资产
所创造的净现金流量或者实现的营业利润（或者亏损）远远低于（或者高于）预计金额等。⑦ 其
他表明资产可能已经发生减值的迹象。
（3）资产可收回金额的计量
资产存在减值迹象的，估计其可收回金额。可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用
后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。
（4）资产减值损失的确定
可收回金额的计量结果表明，资产的可收回金额低于其账面价值的，将资产的账面价值减
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记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值
准备。资产减值损失确认后，减值资产的折旧或者摊销费用在未来期间作相应调整，以使该资
产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的资产账面价值（扣除预计净残值）。资产减值损失一
经确认，在以后会计期间不再转回。
（5）资产组的认定及减值处理
有迹象表明一项资产可能发生减值的，公司以单项资产为基础估计其可收回金额。公司难
以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金
额。资产组的认定，以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入
为依据。
资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的（总部资产和商誉分摊至某资产组
或者资产组组合的，该资产组或者资产组组合的账面价值应当包括相关总部资产和商誉的分摊
额），确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至资产组或者资产组组合中商誉的账面价
值，再根据资产组或者资产组组合中除商誉之外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例
抵减其他各项资产的账面价值。
（6）商誉减值
公司因企业合并所形成的商誉，至少在每年年度终了进行减值测试。对于因合并形成的商
誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，
将其分摊至相关的资产组组合。相关的资产组或资产组组合，是能够从企业合并的协同效应中
受益的资产组或者资产组组合，且不大于公司确定的报告分部。
在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者
资产组组合存在减值迹象的，应当先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计
算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再对包含商誉的资产组或者
资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值（包括所分摊的商
誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面
价值的，确认商誉的减值损失，并按照本附注所述资产组减值的规定进行处理。
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21、长期待摊费用
长期待摊费用是指已经支出，但受益期限在一年以上（不含一年）的各项费用，长期待摊
费用按发生时的实际成本计价，并在受益期限内平均摊销。如果长期待摊费用项目不能使以后
会计期间受益的，则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
22、职工薪酬
（1）职工薪酬的范围
职工薪酬，是指公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补
偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。企业提供给职工配
偶、子女、受赡养人、已故员工遗属及其他受益人等的福利，也属于职工薪酬。
（2）短期薪酬
短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生育保险费、工
伤保险费、住房公积金、工会经费和职工教育经费、非货币性福利等。本公司在职工为本公司
提供服务的会计期间将实际发生的短期职工薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
其中非货币性福利按公允价值计量。
（3）离职后福利
离职后福利，是指为获得职工提供的服务而在职工退休或与企业解除劳动关系后，提供的
各种形式的报酬和福利，短期薪酬和辞退福利除外。本公司将离职后福利计划分类为设定提存
计划和设定受益计划。① 设定提存计划：公司向独立的基金缴存固定费用后，公司不再承担进
一步支付义务的离职后福利计划。包含基本养老保险、失业保险等，在职工为其提供服务的会
计期间，将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
② 设定受益计划：除设定提存计划以外的离职后福利计划。
（4）辞退福利，是指公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励职
工自愿接受裁减而给予职工的补偿。公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退
福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：① 企业不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁
减建议所提供的辞退福利时。② 企业确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
（5）本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划的，按照设定提存计划进
行会计处理，除此之外按照设定收益计划进行会计处理。
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23、预计负债
公司发生与或有事项相关的义务并同时符合以下条件时，在资产负债表中确认为预计负债：
（1）该义务是公司承担的现时义务；（2）该义务的履行很可能导致经济利益流出企业；（3）该
义务的金额能够可靠地计量。
在资产负债表日，考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素，按
照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行计量。
如果清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收
到时，作为资产单独确认，且确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
24、股份支付
股份支付，是指企业为获取职工和其他方提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为
基础确定的负债的交易。按结算方式的不同，股份支付可以分为以权益结算的股份支付和以现
金结算的股份支付。
－以权益结算的股份支付
（1）初始确认与计量
可立即行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，应当在授予日，即股份支付协议获
得批准的日期，按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。
等待行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，应
当以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按照权益工具授予日的公允价值，将当期取得
的服务计入相关成本或费用和资本公积。
（2）后续计量
在资产负债表日，后续信息表明可行权权益工具的数量与以前估计不同的，应当进行调整，
并在可行权日调整至实际可行权的权益工具数量。在行权日，企业根据实际行权的权益工具数
量，计算确定应转入股本的金额，将其转入股本。
－以现金结算的股份支付
（1）初始确认与计量
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授予后立即可行权的以现金结算的股份支付，应当在授予日以企业承担负债的公允价值计
入相关成本或费用，相应增加负债。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权的
以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，应当以对可行权情况的最佳估计为
基础，按照企业承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用和相应的负债。
（2）后续计量
在资产负债表日，后续信息表明企业当期承担债务的公允价值与以前估计不同的，应当进
行调整，并在可行权日调整至实际可行权水平。企业应当在相关负债结算前的每个资产负债表
日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。
25、收入
－销售商品
1、公司销售的商品在同时满足下列条件时，按从购货方已收或应收的合同或协议价款的金
额确认销售商品收入：
（1）已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；
（2）既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出商品实施有效控制；
（3）收入的金额能够可靠地计量；
（4）相关的经济利益很可能流入企业；
（5）相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。
2、公司在实际销售过程中，境内主要采用直销模式、境外主要采用直销和经销相结合的方
式。境内销售和境外销售的具体收入确认方法如下：
（1）境内销售
公司境内销售收入确认时点根据合同约定的验收条件不同而分为两种情况：
1）公司与购货方约定在公司工厂完成产品验收。这种情况下，由购货方到公司工厂对产
品进行验收，验收合格后，双方签署验收合格确认书，购货方按合同约定支付货款后，公司开
出产品出厂调拨单和销售增值税发票，如果由公司承担运输责任，则在产品运送到客户指定地
点，取得客户签收单后确认收入；如果由客户承担运输责任，则在取得客户签字的提货单后确
认收入。
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2）公司与购货方约定在购货方工厂完成产品验收。这种情况下，公司在产品发运前按合
同约定收到货款后，开具产品出厂调拨单并发运，产品在购货方工厂验收合格后，双方签署验
收合格确认书，购货方按规定支付合同余款，公司开具销售增值税发票并确认收入。
（2）境外销售
公司境外销售一般采用 FOB、CIF 贸易方式。公司产品在境内港口装船后，已将商品所有权
上的主要风险和报酬转移给购货方，公司不再实施和保留通常与所有权相联系的继续管理权，
也没有对已售出的商品实施有效控制。因此，实际操作中，公司以报关装船（即报关单上记载
的出口日期）作为确认出口收入的时点。
－提供劳务
在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，公司于资产负债表日按完工百分比法确认
相关的劳务收入。如提供劳务交易结果不能够可靠估计的，应当分别处理：
（1）已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳
务收入，并按相同金额结转劳务成本；
（2）已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，应当将已经发生的劳务成本计入当期损
益，不确认提供劳务收入。
提供劳务交易的结果能够可靠估计是指：
（1）收入金额能够可靠计量；
（2）相关经济利益很可能流入公司；
（3）交易的完工进度能够可靠地确定；
（4）交易已发生和将发生的成本能够可靠计量。
－让渡资产使用权
本公司在与让渡资产使用权相关的经济利益能够流入和收入的金额能够可靠的计量时确认
让渡资产使用权收入。
利息收入按使用货币资金的使用时间和适用利率计算确定。使用费收入金额，按照有关合
同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
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26、政府补助
政府补助是指公司从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产，不包括政府作为所有
者投入的资本。
本公司在能够满足政府补助所附条件且能够收到政府补助时确认政府补助。其中：
（1）政府补助为货币性资产的，按收到或应收的金额计量；政府补助为非货币性资产
的，按公允价值计量，如公允价值不能可靠取得，则按名义金额计量。
（2）与资产相关的政府补助，冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。与资产相
关的政府补助确认为递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入
损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。与收益相关的政府补助，用于
补偿以后期间的相关费用和损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间计入当期
损益或冲减相关成本；用于补偿已经发生的相关费用和损失的，直接计入当期损益或冲减
相关成本。
（3）与企业日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关
成本费用。与企业日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。
已确认的政府补助需要退回的，应当在需要退回的当期分情况按照以下规定进行会计
处理：（1）初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整资产账面价值；（2）存在相关递
延收益的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；（3）属于其他情况的，
直接计入当期损益。
27、递延所得税资产/递延所得税负债
所得税费用的会计处理采用资产负债表债务法核算。资产负债表日，公司按照可抵扣暂时
性差异与适用所得税税率计算的结果，确认递延所得税资产及相应的递延所得税收益；按照应
纳税暂时性差异与适用企业所得税税率计算的结果，确认递延所得税负债及相应的递延所得税
费用。
－递延所得税资产的确认
公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂时性
差异产生的递延所得税资产。但是同时具有下列特征的交易中因资产或负债的初始确认所产生
的递延所得税资产不予确认：A：该项交易不是企业合并；B：交易发生时既不影响会计利润也
不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）。
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广东金明精机股份有限公司
财务报表附注
2018 年度 单位：人民币元
公司对与子公司、联营公司及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件
的，确认相应的递延所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回；未来很可能获得用
来抵扣暂时性差异的应纳税所得额。
公司对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损
和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。
－递延所得税负债的确认
除下列情况产生的递延所得税负债以外，本公司确认所有应纳税暂时性差异产生的递延所
得税负债：
1、商誉的初始确认；
2、同时满足具有下列特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：
① 该项交易不是企业合并；
② 交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）。
3、公司对与子公司、联营公司及合营企业投资产生相关的应纳税暂时性差异，同时满足下
列条件的：
① 投资企业能够控制暂时性差异的转回的时间；
② 该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。
―所得税费用计量
公司将当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列情况
产生的所得税：A：企业合并；B：直接在所有者权益中确认的交易或事项。
28、经营租赁、融资租赁
－融资租赁的主要会计处理
承租人的会计处理：在租赁期开始日，将租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额
现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，
其差额作为未确认融资费用。在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属于租赁项目的
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广东金明精机股份有限公司
财务报表附注
2018 年度 单位：人民币元
手续费、律师费、差旅费、印花税等初始直接费用（下同），计入租入资产价值。在计算最低租
赁付款额的现值时，能够取得出租人租赁内含利率的，采用租赁内含利率作为折现率；否则，
采用租赁合同规定的利率作为折现率。无法取得出租人的租赁内含利率且租赁合同没有规定利
率的，采用同期银行贷款利率作为折现率。未确认融资费用在租赁期内按照实际利率法计算确
认当期的融资费用。本公司采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提租赁资产折旧。能够合
理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产使用寿命内计提折旧。无法合理确定
租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内
计提折旧。或有租金在实际发生时计入当期损益。
出租人的会计处理：在租赁期开始日，出租人将租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费
用之和作为应收融资租赁款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接
费用及未担保余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。未实现融资收益在租赁期
内按照实际利率法计算确认当期的融资收入。或有租金在实际发生时计入当期损益。
－经营租赁的主要会计处理
对于经营租赁的租金，出租人、承租人在租赁期内各个期间按照直线法确认为当期损益。
出租人、承租人发生的初始直接费用，计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。
29、主要会计政策和会计估计的变更
（1）会计政策变更
财政部 2018 年 6 月发布《关于修订印发 2018 年度一般企业财务报表格式的通知》（财会
〔2018〕15 号），对企业财务报表格式进行相应调整，将原“应收票据”及“应收账款”行项
目归并至“应收票据及应收账款”；将原“应收利息”、“应收股利”及“其他应收款”行项目归
并至“其他应收款”；将原“固定资产”及“固定资产清理”行项目归并至“固定资产”；将原
“工程物资”及“在建工程”行项目归并至“在建工程”；将原“应付票据”及“应付账款”行
项目归并至“应付票据及应付账款”；将原“应付利息”、“应付股利”及“其他应付款”行项目
归并至“其他应付款”；将原“长期应付款”及“专项应付款”行项目归并至“长期应付款”；
利润表中“管理费用”项目分拆“管理费用”和“研发费用”明细项目列报；利润表中“财务
费用”项目下增加“利息费用”和“利息收入”明细项目列报；所有者权益变动表新增“设定
受益计划变动额结转留存收益”项目。公司对该项会计政策变更采用追溯调整法，对 2017 年度
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2018 年度 单位：人民币元
的财务报表列报项目进行追溯调整具体如下：
2017.12.31/2017 年度 调整前 调整后 变动额
应收票据及应收账款 - 169,621,820.21 169,621,820.21
应收票据 37,485,362.03 - -37,485,362.03
应收账款 132,136,458.18 - -132,136,458.18
应付票据及应付账款 - 41,599,916.16 41,599,916.16
应付票据 18,089,072.00 - -18,089,072.00
应付账款 23,510,844.16 - -23,510,844.16
管理费用 54,490,823.26 33,021,999.86 -21,468,823.40
研发费用 - 21,468,823.40 21,468,823.40
（2）会计估计变更
公司本期无会计估计的变更。
四、税项
本公司及子公司主要的应纳税项列示如下：
1．主要税种及税率
税 目 纳税（费）基础 税（费）率
增值税 应税销售额 17%、16%、6%
城建税 应交流转税额 7%
教育费附加 应交流转税额 3%
地方教育附加 应交流转税额 2%
房产税 房产原值的 70% 1.2%
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企业所得税税率如下：
纳税主体名称 所得税税率
广东金明精机股份有限公司 15%
汕头市远东轻化装备有限公司 15%
广东金佳新材料科技有限公司 25%
广东金明智能装备研究院有限公司 25%
深圳智慧金明科技有限公司 0%
2、税收优惠及批示
（1）公司出口产品享受增值税“免、抵、退”优惠政策，2009 年 6 月至 2016 年 9 月出口
退税率为 15%，2016 年 10 月至今出口退税率为 13-17%。
（2）公司于 2017 年通过高新技术企业重新认定，有效期三年。2017 年至 2019 年，公司
企业所得税适用 15%的税率优惠政策。
（3）子公司汕头市远东轻化装备有限公司于 2017 年通过高新技术企业重新认定，有效期
三年。2017 年至 2019 年，公司企业所得税适用 15%的税率优惠政策。
（4）子公司深圳智慧金明科技有限公司取得“双软认证”，实行“两免三减半政策”，2017
年、2018 年免征企业所得税，2019 年-2021 年减半征收企业所得税。
五、合并财务报表项目注释
1、货币资金
项 目 期末余额 期初余额
库存现金 91,413.73 141,367.63
银行存款 154,966,785.65 220,515,196.63
其他货币资金 5,172,811.60 9,449,601.03
合 计 160,231,010.98 230,106,165.29
其中：存放在境外的款项总额 - -
（1）截至 2018 年 12 月 31 日止，本公司不存在有潜在收回风险的款项。
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2018 年度 单位：人民币元
（2）其他货币资金期末余额为保函保证金 1,489,008.53 元；信用证保证金 61,208.94 元，
银行承兑汇票保证金 3,622,594.13 元。
2、应收票据及应收账款
（1）明细情况
项 目 期末余额 期初余额
应收票据 12,655,572.19 37,485,362.03
应收账款 74,385,283.08 132,136,458.18
合 计 87,040,855.27 169,621,820.21
（2）应收票据
1）明细情况
项 目 期末余额 期初余额
银行承兑汇票 12,655,572.19 37,485,362.03
商业汇票 - -
合 计 12,655,572.19 37,485,362.03
2）期末公司已质押的应收票据
项 目 期末已质押金额
银行承兑汇票 1,500,000.00
合 计 1,500,000.00
3）期末公司已背书且在资产负债表日尚未到期的应收票据
项 目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额
银行承兑汇票 33,738,543.02 -
合 计 33,738,543.02 -
4）截至 2018 年 12 月 31 日止，公司不存在因出票人未履约而将其转应收账款的票据。
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（3）应收账款
1）明细情况
期末余额
账面余额 坏账准备
类 别
计提比 账面价值
金 额 比例(%) 金 额
例(%)
单项金额重大并单项计提坏
9,960,000.00 9.47 9,960,000.00 100.00 -
账准备的应收账款
按信用风险特征组合计提坏
86,194,848.82 81.91 11,809,565.74 13.70 74,385,283.08
账准备的应收账款
单项金额虽不重大但单项计
9,064,864.11 8.62 9,064,864.11 100.00 -
提坏账准备的应收账款
合 计 105,219,712.93 100.00 30,834,429.85 29.30 74,385,283.08
期初余额
账面余额 坏账准备
类 别
计提比 账面价值
金 额 比例(%) 金 额
例(%)
单项金额重大并单项计提坏
5,660,000.00 3.57 5,660,000.00 100.00 -
账准备的应收账款
按信用风险特征组合计提坏
148,610,237.06 93.82 16,473,778.88 11.09 132,136,458.18
账准备的应收账款
单项金额虽不重大但单项计
4,133,480.00 2.61 4,133,480.00 100.00 -
提坏账准备的应收账款
合 计 158,403,717.06 100.00 26,267,258.88 16.58 132,136,458.18
期末单项金额重大并单项计提坏帐准备的应收账款：
应收账款 期末余额
计提比例
（按单位） 应收账款 坏账准备 计提理由
（%）
山东中塑泰富科技有限公司 2,280,000.00 2,280,000.00 100.00 预计不可收回
鹤山市宏塑胶粘制品实业有限公司 1,980,000.00 1,980,000.00 100.00 预计不可收回
深圳叶氏启恒印刷科技有限公司 1,400,000.00 1,400,000.00 100.00 预计不可收回
哈尔滨龙逸新材料科技股份有限公司 1,120,000.00 1,120,000.00 100.00 预计不可收回
青岛思普瑞包装材料有限公司 3,180,000.00 3,180,000.00 100.00 预计不可收回
合计 9,960,000.00 9,960,000.00 100.00
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组合中，采用账龄分析法计提坏账准备明细如下：
期末余额 期初余额
账 龄 计提比 计提比
金 额 坏账准备 金 额 坏账准备
例（%） 例（%）
1 年内 53,114,379.15 2,655,718.96 5.00 119,314,398.84 5,965,719.94 5.00
1-2 年 19,492,366.53 1,949,236.65 10.00 12,789,471.10 1,278,947.11 10.00
2-3 年 7,692,245.13 2,307,673.53 30.00 7,062,420.85 2,118,726.26 30.00
3-4 年 698,375.85 349,187.93 50.00 3,964,977.42 1,982,488.72 50.00
4-5 年 3,248,667.42 2,598,933.93 80.00 1,755,360.00 1,404,288.00 80.00
5 年以上 1,948,814.74 1,948,814.74 100.00 3,723,608.85 3,723,608.85 100.00
合 计 86,194,848.82 11,809,565.74 13.70 148,610,237.06 16,473,778.88 11.09
2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额 4,479,264.67 元；本期收回坏账准备金额 87,906.30 元；本期无转
回坏账准备。
3）本期无实际核销的应收账款。
4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
按欠款方归集的期末余额前五名应收账款汇总金额为 34,118,476.40 元，占应收账款期末余
额合计数的比例为 32.43% ，相应计提的坏账准备期末余额汇总金额 2,893,243.62 元。
5）本期无因金融资产转移而终止确认的应收账款。
3、预付款项
（1）预付款项按账龄分析列示如下：
期末余额 期初余额
账龄结构
金 额 比例(%) 金 额 比例(%)
1 年以内 37,674,633.84 85.50 34,516,291.47 79.90
1-2 年 2,372,191.50 5.38 5,598,336.08 12.96
2-3 年 1,712,683.91 3.89 915,728.34 2.12
3 年以上 2,302,641.03 5.23 2,167,647.07 5.02
合 计 44,062,150.28 100.00 43,198,002.96 100.00
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（2）账龄超过一年的重要预付款项
项 目 期末余额 未结算的原因
广州鸿光塑胶有限公司 1,066,584.00 对方未交货
合 计 1,066,584.00
（3）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
按欠款方归集的期末余额前五名预付款项汇总金额为 23,409,045.59 元，占预付款项期末
余额合计数的比例为 53.13%。
4、其他应收款
项 目 期末余额 期初余额
应收利息 101,666.60 -
应收股利 - -
其他应收款 7,503,775.56 2,529,255.36
合 计 7,605,442.16 2,529,255.36
注：上表中其他应收款指扣除应收利息、应收股利后的其他应收款。
（1） 应收利息
项 目 期末余额 期初余额
理财产品利息 101,666.60 -
合 计 101,666.60 -
（2） 其他应收款
1）其他应收款按类别分析列示如下：
期末余额
账面余额 坏账准备
类 别
比例 账面价值
金 额 金 额 计提比例(%)
(%)
单项金额重大并单项计提坏账准
- - - - -
备的其他应收款
按信用风险特征组合计提坏账准
8,311,258.81 100.00 807,483.25 9.72 7,503,775.56
备的其他应收款
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期末余额
账面余额 坏账准备
类 别
比例 账面价值
金 额 金 额 计提比例(%)
(%)
单项金额虽不重大但单项计提坏
- - - - -
账准备的其他应收款
合 计 8,311,258.81 100.00 807,483.25 9.72 7,503,775.56
期初余额
类 别 账面余额 坏账准备
账面价值
金 额 比例(%) 金 额 计提比例(%)
单项金额重大并单项计提坏账准
- - - - -
备的其他应收款
按信用风险特征组合计提坏账准
3,005,924.90 100.00 476,669.54 15.86 2,529,255.36
备的其他应收款
单项金额虽不重大但单项计提坏
- - - - -
账准备的其他应收款
合 计 3,005,924.90 100.00 476,669.54 15.86 2,529,255.36
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备明细如下：
期末余额 期初余额
账 龄
金 额 坏账准备 计提比例(%) 金 额 坏账准备 计提比例(%)
1 年内 6,994,808.10 349,740.41 5.00 2,172,451.15 108,622.55 5.00
1-2 年 820,904.30 82,090.43 10.00 398,357.76 39,835.77 10.00
2-3 年 113,245.02 33,973.51 30.00 100,641.91 30,192.57 30.00
3-4 年 71,876.71 35,938.36 50.00 26,120.70 13,060.35 50.00
4-5 年 23,420.70 18,736.56 80.00 116,975.40 93,580.32 80.00
5 年以上 287,003.98 287,003.98 100.00 191,377.98 191,377.98 100.00
合 计 8,311,258.81 807,483.25 9.72 3,005,924.90 476,669.54 15.86
公司期末对单项金额重大的其他应收款单独进行减值测试，经测试未发生减值，故汇同单
项金额非重大的其他应收款，按账龄计提坏账准备。
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2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额 330,813.71 元；本期无收回或转回坏账准备。
3）本期无实际核销的其他应收款。
4）其他应收款按性质分类情况如下：
项 目 期末余额 期初余额
个人借支 2,369,885.07 1,988,831.82
质保金、押金 554,724.26 747,908.26
项目备用金 184,214.27 141,903.38
代垫费用 180,835.21 127,281.44
往来款 5,021,600.00 -
合 计 8,311,258.81 3,005,924.90
（5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况：
客户名称 款项性质 期末余额 账龄 占总额比例(%) 坏账准备
徐州苏宝塑料实业有
往来款 3,005,600.00 1 年以内 36.16 150,280.00
限公司
江苏智信塑胶科技有
往来款 2,016,000.00 1 年以内 24.26 100,800.00
限公司
汕头市濠江区建筑施 质保金、押
402,765.00 1-2 年 4.85 40,276.50
工劳保费管理中心 金
何二君 个人借支 287,500.00 1 年以内 3.46 14,375.00
王童刚 个人借支 168,000.00 2 年以内 2.02 16,350.00
合 计 5,879,865.00 70.75 322,081.50
（6）本期无因金融资产转移而终止确认的其他应收款。
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5、存货
（1）存货分类
存货 期末余额 期初余额
种类 账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 116,197,087.68 79,876.83 116,117,210.85 106,186,314.84 600,676.31 105,585,638.53
在产品 194,220,339.02 753,283.65 193,467,055.37 151,988,315.70 138,052.33 151,850,263.37
产成品 17,337,091.10 852,574.55 16,484,516.55 9,743,125.74 1,313,229.38 8,429,896.36
合 计 327,754,517.80 1,685,735.03 326,068,782.77 267,917,756.28 2,051,958.02 265,865,798.26
（2）存货跌价准备
本期减少
存货种类 期初余额 本期计提额 期末余额
转 回 转 销
原材料 600,676.31 79,876.83 433,314.60 167,361.71 79,876.83
在产品 138,052.33 615,231.32 - - 753,283.65
产成品 1,313,229.38 - - 460,654.83 852,574.55
合 计 2,051,958.02 695,108.15 433,314.60 628,016.54 1,685,735.03
公司期末按照单个存货项目以可变现净值低于账面成本差额计提存货跌价准备，公司存货
可变现净值根椐估计售价减去至完工估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税金后的
金额确定。
（3）存货年末余额中含有借款费用资本化金额为 0.00 元。
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6、其他流动资产
类 别 期末余额 期初余额
待认证进项税 20,877,625.45 10,360,967.80
预缴企业所得税 1,531,964.92 898,268.77
理财产品 187,000,000.00 236,000,000.00
合 计 209,409,590.37 247,259,236.57
7、可供出售金融资产
（1）可供出售金融资产情况
期末余额 期初余额
项 目 减值准
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 账面价值
备
可供出售债务工具： - - - - - -
可供出售权益工具： 5,000,000.00 1,142,025.00 3,857,975.00 5,000,000.00 - 5,000,000.00
其中：按公允价值计量 - - - - - -
按成本计量 5,000,000.00 1,142,025.00 3,857,975.00 5,000,000.00 - 5,000,000.00
合 计 5,000,000.00 1,142,025.00 3,857,975.00 5,000,000.00 - 5,000,000.00
（2）期末按成本计量的可供出售金融资产
账 面 余 额
被 投 资 单 位
期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
上海仁馨健康管理咨询有限公司 5,000,000.00 - - 5,000,000.00
合 计 5,000,000.00 - - 5,000,000.00
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减值准备 在被投 本期
资单位
被 投 资 单 位 期初 本期 本期 期末 持股比 现金
余额 增加 减少 余额 例（%）
红利
上海仁馨健康管理咨询有限公司 - 1,142,025.00 - 1,142,025.00 12.50 -
合 计 - 1,142,025.00 - 1,142,025.00 - -
（3）报告期内可供出售金融资产减值的变动情况
可供出售金融 期初已计提 其中：从其他 其中：期后公允 期末已计提
本期计提 本期减少
资产分类 减值余额 综合收益转入 价值回升转回 减值余额
可供出售权益工具 - 1,142,025.00 - - - 1,142,025.00
合 计 - 1,142,025.00 - - - 1,142,025.00
8、投资性房地产
（1）按成本计量的投资性房地产
项 目 房屋建筑物 土地使用权 合 计
一、账面原值合计
1、期初余额 4,057,016.50 1,985,838.00 6,042,854.50
2、本期增加金额 - - -
（1）外购 - - -
（2）固定资产\在建工程\无形资产转
- - -
入
（3）企业合并增加 - - -
3、本期减少金额 - - -
（1）处置 - - -
（2）其他转出 - - -
4、期末余额 4,057,016.50 1,985,838.00 6,042,854.50
二、累计折旧和累计摊销合计
1、期初余额 2,936,802.20 598,471.80 3,535,274.00
2、本期增加金额 114,670.44 54,406.56 169,077.00
（1）计提或摊销 114,670.44 54,406.56 169,077.00
（2）固定资产折旧转入 - - -
（3）无形资产累计摊销转入 - - -
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项 目 房屋建筑物 土地使用权 合 计
3、本期减少金额 - - -
（1）处置 - - -
（2）其他转出 - - -
4、期末余额 3,051,472.64 652,878.36 3,704,351.00
三、减值准备
1、期初余额 - - -
2、本期增加金额 - - -
（1）计提 - - -
3、本期减少金额 - - -
（1）处置 - - -
（2）其他转出 - - -
4、期末余额 - - -
四、账面价值
1、期末账面价值 1,005,543.86 1,332,959.64 2,338,503.50
2、期初账面价值 1,120,214.30 1,387,366.20 2,507,580.50
（2）公司期末不存在未办妥产权证书的投资性房地产情况。
9、固定资产
项 目 期末余额 期初余额
固定资产 280,337,543.65 295,185,709.96
固定资产清理 - -
合 计 280,337,543.65 295,185,709.96
注：上表中的固定资产是指扣除固定资产清理后的固定资产。
（1）固定资产情况
项 目 房屋建筑物 机器设备 运输设备 办公设备 合 计
一、账面原值
1、期初余额 261,679,996.06 164,053,697.84 14,191,182.55 8,783,444.50 448,708,320.95
2、本期增加金额 11,605,420.52 3,310,659.89 181,137.93 1,715,673.81 16,812,892.15
（1）购置 - 892,844.82 157,000.00 299,911.99 1,349,756.81
（2）在建工程转入 11,605,420.52 2,417,815.07 24,137.93 1,415,761.82 15,463,135.34
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项 目 房屋建筑物 机器设备 运输设备 办公设备 合 计
3、本期减少金额 - 15,437,206.30 1,409,761.00 - 16,846,967.30
（1）处置或报废 - 1,591,052.14 1,409,761.00 - 3,000,813.14
（2）其他转出 - 13,846,154.16 - - 13,846,154.16
4、期末余额 273,285,416.58 151,927,151.43 12,962,559.48 10,499,118.31 448,674,245.80
二、累计折旧
1、期初余额 47,500,808.02 90,152,163.22 9,693,597.53 6,176,042.22 153,522,610.99
2、本期增加金额 8,631,746.79 10,969,275.18 937,238.39 878,224.26 21,416,484.62
（1）计提 8,631,746.79 10,969,275.18 937,238.39 878,224.26 21,416,484.62
3、本期减少金额 - 5,377,268.76 1,225,124.70 - 6,602,393.46
（1）处置或报废 - 1,511,499.53 1,225,124.70 - 2,736,624.23
（2）其他转出 - 3,865,769.23 - - 3,865,769.23
4、期末余额 56,132,554.81 95,744,169.64 9,405,711.22 7,054,266.48 168,336,702.15
三、减值准备
1、期初余额 - - - - -
2、本期增加金额 - - - - -
3、本期减少金额 - - - - -
4、期末余额 - - - - -
四、账面价值
1、期末账面价值 217,152,861.77 56,182,981.79 3,556,848.26 3,444,851.83 280,337,543.65
2、期初账面价值 214,179,188.04 73,901,534.62 4,497,585.02 2,607,402.28 295,185,709.96
（2）本期无暂时闲置的固定资产情况。
（3）本期无通过融资租赁租入的固定资产情况。
（4）本期无通过经营租赁租出的固定资产。
（5）本期无未办妥产权证书的固定资产情况。
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10、在建工程
项 目 期末余额 期初余额
在建工程 161,770,661.75 120,556,074.74
工程物资 - -
合 计 161,770,661.75 120,556,074.74
注：上表中的在建工程是指扣除工程物资后的在建工程。
（1）在建工程明细情况
期末余额 期初余额
项 目
账面余额 减值准备 账面净值 账面余额 减值准备 账面净值
生产基地三期工程 81,712,241.92 - 81,712,241.92 39,530,090.65 - 39,530,090.65
特种高效节能多功能膜成套装备技术改造项目 77,521,714.41 - 77,521,714.41 78,794,020.82 - 78,794,020.82
金明厂房基础工程 2,062,272.73 - 2,062,272.73
污水工程 - - - 1,184,875.89 - 1,184,875.89
精密生产车间中央空调及配套工程 - - - 1,047,087.38 - 1,047,087.38
零星工程 474,432.69 474,432.69 - - -
合 计 161,770,661.75 - 161,770,661.75 120,556,074.74 - 120,556,074.74
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（2）重要在建工程项目本期变动情况
本期
工程投
项 目 利息 资金
其他减 入占预 工程进 利息资本化累 其中：本期利
预算数 期初余额 本期增加金额 转入固定资产金额 期末余额 资本
名 称 少额 算比例 度(%) 计金额 息资本化金额 来源
化率
(%)
(%)
自有资金
生产基地 48,253.23
39,530,090.65 42,182,151.27 - - 81,712,241.92 16.93% 16.93% 389,895.87 240,798.63 4.75 及借款、
三期工程 万元
募集资金
特种高效
节能多功 10,473.05 自有资金
能膜成套 78,794,020.82 10,275,455.72 11,547,762.13 - 77,521,714.41 97.13% 97.13% 6,613,742.84 2,601,953.82 5.46
万元 及借款
装备技术
改造项目
合 计 118,324,111.47 52,457,606.99 11,547,762.13 - 159,233,956.33 - - 7,003,638.71 2,842,752.45 - -
（3）报告期末在建工程不存在需计提减值准备的情况。
（4）本期转入固定资产的在建工程金额为 15,463,135.34 元。
（5）截至 2018 年 12 月 31 日，无用于抵押的在建工程。
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11、无形资产
（1）无形资产情况：
项 目 土地使用权 应用软件 专利技术 合 计
一、账面原值
1、期初余额 147,778,667.89 7,189,888.49 7,367,392.79 162,335,949.17
2、本期增加 - 1,281,616.30 - 1,281,616.30
（1）购置 - 1,281,616.30 - 1,281,616.30
（2）委外研发 - - - -
3、本期减少 - - - -
4、期末余额 147,778,667.89 8,471,504.79 7,367,392.79 163,617,565.47
二、累计摊销
1、期初余额 26,185,200.26 2,182,519.38 5,324,438.13 33,692,157.77
2、本期增加 3,725,882.16 764,409.98 399,999.96 4,890,292.10
（1）计提 3,725,882.16 764,409.98 399,999.96 4,890,292.10
3、本期减少 - - - -
4、期末余额 29,911,082.42 2,946,929.36 5,724,438.09 38,582,449.87
三、减值准备
1、期初余额 - - - -
2、本期增加 - - - -
3、本期减少 - - - -
4、期末余额 - - - -
四、账面价值
1、期末账面价值 117,867,585.47 5,524,575.43 1,642,954.70 125,035,115.60
2、期初账面价值 121,593,467.63 5,007,369.11 2,042,954.66 128,643,791.40
（2）本期无未办妥产权证书的土地使用权情况。
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12、开发支出
本期增加金额 本期减少金额
期末
项 目 期初余额 内部开 委外开 确认为无形
转入当期损益 其他 余额
发支出 发支出 资产
神经康复机器
7,000,000.00 - - - 6,957,689.11 42,310.89 -
人产业化开发
合 计 7,000,000.00 - - - 6,957,689.11 42,310.89 -
13、商誉
（1）商誉账面原值
项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
汕头市远东轻化装备有限公司 4,899,272.08 - - 4,899,272.08
合 计 4,899,272.08 - - 4,899,272.08
广东金明精机股份有限公司于 2013 年 8 月以 7,000 万元的价格受让汕头市远东轻化装备有
限公司 80%的股权。合并日汕头市远东轻化装备有限公司的账面净资产及净资产的公允价值均
为 81,375,909.90 元。差额 4,899,272.08 元确认为商誉。
（2）商誉减值准备
项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
汕头市远东轻化装备有限公司 - - - -
合 计 - - - -
（3）商誉的减值测试过程、参数及商誉减值损失确认方法：
2018 年期末，公司已对上述企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法
分摊至相关的资产组，并对包含商誉的相关资产组采用资产基础法估计可收回金额，进行减值
测试。未发现与商誉相关的资产组存在明显减值迹象，故未计提减值准备。
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14、递延所得税资产
（1）未经抵销的递延所得税资产
期末余额 期初余额
项 目
可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产
资产减值准备 33,327,648.13 5,028,229.07 28,795,886.44 4,395,288.16
可抵扣亏损 13,659,585.16 2,918,356.97 9,675,578.65 2,418,894.66
合 计 46,987,233.29 7,946,586.04 38,471,465.09 6,814,182.82
（2）截至 2018 年 12 月 31 日，公司不存在未经抵销的递延所得税负债。
（3）不存在未确认为递延所得税资产的可抵扣暂时性差异和可抵扣亏损。
15、其他非流动资产
项 目 期末余额 期初余额
预付工程设备款 41,801,454.37 7,854,581.26
预付软件款 410,000.00 375,300.00
合 计 42,211,454.37 8,229,881.26
16、短期借款
（1）短期借款明细列示如下：
项 目 期末余额 期初余额
信用借款 60,000,000.00 30,000,000.00
抵押并保证借款 - 63,000,000.00
抵押借款 - 70,000,000.00
合 计 60,000,000.00 163,000,000.00
（2）报告期末无逾期未偿还的短期借款。
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17、应付票据及应付账款
项 目 期 末 余 额 期 初 余 额
应付票据 5,100,000.00 18,089,072.00
应付账款 23,994,697.46 23,510,844.16
合 计 29,094,697.46 41,599,916.16
（1）应付票据
项 目 期末余额 期初余额
银行承兑汇票 5,100,000.00 18,089,072.00
合 计 5,100,000.00 18,089,072.00
（2）应付账款
1）明细情况
款项性质 期末余额 期初余额
货款 17,665,367.06 22,246,050.73
工程设备款 6,242,949.10 628,427.18
其他 86,381.30 636,366.25
合 计 23,994,697.46 23,510,844.16
2）本期无账龄超过一年且金额重要的应付账款。
18、预收款项
（1）明细情况：
款项性质 期末余额 期初余额
货款 67,288,795.03 44,737,567.08
合 计 67,288,795.03 44,737,567.08
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（2）账龄超过一年的重要预收款项
项 目 期末余额 未偿还或结转的原因
POOYA NEGAR（伊朗） 1,891,849.95 客户失联
合 计 1,891,849.95
19、应付职工薪酬
（1）应付职工薪酬明细如下：
项 目 期初余额 本期增加额 本期支付额 期末余额
一、短期薪酬 2,907,393.15 58,491,234.52 57,648,172.79 3,750,454.88
二、离职后福利-设定提存
- 2,799,540.75 2,799,540.75 -
计划
三、辞退福利 - - - -
四、一年内到期的其他福利 - - - -
合 计 2,907,393.15 61,290,775.27 60,447,713.54 3,750,454.88
（2）短期薪酬明细如下：
项 目 期初余额 本期增加额 本期支付额 期末余额
一、工资、奖金、津贴
2,873,582.35 54,314,481.12 53,468,502.86 3,719,560.61
和补贴
二、职工福利费 - 1,868,589.37 1,868,589.37
-
三、社会保险费 - 1,452,502.94 1,452,502.94 -
其中：1、医疗保险费 - 1,190,212.32 1,190,212.32 -
2、工伤保险费 - 74,901.82 74,901.82 -
3、生育保险费 - 187,388.80 187,388.80 -
四、住房公积金 - 469,955.14 469,955.14 -
五、工会经费和职工教 33,810.80 385,705.95 388,622.48 30,894.27
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项 目 期初余额 本期增加额 本期支付额 期末余额
育经费
六、短期带薪缺勤 - - - -
七、短期利润分享计划 - - - -
八、非货币性福利 - - - -
合 计 2,907,393.15 58,491,234.52 57,648,172.79 3,750,454.88
（3）设定提存计划明细如下：
项 目 期初余额 本期增加额 本期支付额 期末余额
1、基本养老保险 - 2,670,452.18 2,670,452.18 -
2、失业保险费 - 129,088.57 129,088.57 -
3、企业年金缴费 - - - -
合 计 - 2,799,540.75 2,799,540.75 -
20、应交税费
类 别 期末余额 期初余额
增值税 69,895.21 1,847,599.47
企业所得税 12,765.77 2,207,924.16
城市建设维护税 12,140.89 118,081.86
教育费附加 8,672.05 84,344.18
印花税 34,165.40 27,899.76
房产税 3,202.79 3,202.79
土地使用税 15.70 345,362.40
环境保护税 3,933.58 -
合 计 144,791.39 4,634,414.62
－各种税费的税率参见附注四。
62
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财务报表附注
2018 年度 单位：人民币元
21、其他应付款
项 目 期末余额 期初余额
应付利息 - -
应付股利 - -
其他应付款 3,157,626.75 751,360.42
合 计 3,157,626.75 751,360.42
注：上表中其他应付款指扣除应付利息、应付股利后的其他应付款。
（1）按款项性质列示其他应付款如下：
款 项 性 质 期末余额 期初余额
应付个人奖励款 2,000.00 94,000.00
代收代扣款 171,497.79 358,355.94
代收补助款 2,700,000.00 -
其他 284,128.96 299,004.48
合 计 3,157,626.75 751,360.42
（2）报告期末无账龄在 1 年以上重要的其他应付款。
22、一年内到期的非流动负债
类 别 期末余额 期初余额
1 年内到期的长期借款 21,098,377.32 16,098,417.32
合 计 21,098,377.32 16,098,417.32
23、长期借款
（1）长期借款分项列示如下：
借 款 类 别 期末余额 期初余额
保证借款 21,098,485.57 32,196,923.57
信用借款 5,000,000.00 5,000,000.00
合 计 26,098,485.57 37,196,923.57
（2）长期借款分类的说明：
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2018 年度 单位：人民币元
本公司按长期借款的借款条件对长期借款进行分类。
（3）其他说明：
长期借款的利率区间：年利率 4.75%-5.46%。
24、递延收益
（1）递延收益分类列示如下：
项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
政府补助 29,888,818.58 22,825,488.09 11,133,501.81 41,580,804.86 政府划拨、奖励
合 计 29,888,818.58 22,825,488.09 11,133,501.81 41,580,804.86
（2）政府补助明细如下：
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2018 年度 单位：人民币元
本期新增 本期计入其他收 本期计入营业外 与资产相关/与收益
项 目 期初余额 其他变动 期末余额
补助金额 益金额 收入金额 相关
2010 年产业结构调整项目中央预
4,500,000.00 - - - - 4,500,000.00 与资产相关
算内基建支出预算拨款
濠江区财政局振兴和技术改造项
6,900,000.00 - - - - 6,900,000.00 与资产相关
目金
2015 年产业振兴和技术改造项目
15,750,000.00 - - - - 15,750,000.00 与资产相关
资金
与收益相关 470 万
汕头市濠江区财政局核心技术攻
1,980,197.92 - 297,029.76 - - 1,683,168.16 元；与资产相关 250
关专项资金
万元
工业中小企业技术改造项目 2011
758,620.66 - 206,896.56 - - 551,724.10 与资产相关
年中央预算内投资资金
2017 年广东省新型研发机构认定
- 1,000,000.00 1,000,000.00 - - - 与收益相关
补助资金
汕头市龙湖区财政局 2017 年度省
- 75,300.00 75,300.00 - - - 与收益相关
科技发展专项资金
2017 年企业研究开发省级财政补
- 385,400.00 385,400.00 - - - 与收益相关
助项目计划
汕头市龙湖区财政局 2017 年省级
工业和信息化发展(支持企业技 - 2,682,600.00 241,462.54 - - 2,441,137.46 与资产相关
术改造)(第二批)专项资金
汕头市龙湖区财政局 2017 年高新 - 150,000.00 150,000.00 - - - 与收益相关
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2018 年度 单位：人民币元
本期新增 本期计入其他收 本期计入营业外 与资产相关/与收益
项 目 期初余额 其他变动 期末余额
补助金额 益金额 收入金额 相关
技术企业奖励金
2017 年科技发展专项资金（企业
- 721,100.00 721,100.00 - - - 与收益相关
研究开发补助方向）
2017 年广东省工业企业技术改造
- 1,609,900.00 155,124.86 - - 1,454,775.14 与资产相关
事后奖补资金项目
2018 年强化知识产权工作专项资
- 550,000.00 550,000.00 - - - 与收益相关
金（第一批）
2018 年度专利奖评审和奖励经费 - 110,000.00 110,000.00 - - - 与收益相关
2017 年高新技术企业重新认定区
- 52,000.00 52,000.00 - - - 与收益相关
级补助资金及高品补助
2018 年轻工机械产品全生命周期
- 60,000.00 60,000.00 - - - 与收益相关
智能管理服务系统合作经费
2018 年汕头市实施技术标准战略
- 50,000.00 50,000.00 - - - 与收益相关
专项资金
中央财政 2018 年工业转型升级资
- 6,000,000.00 - - -2,700,000.00 3,300,000.00 与资产相关
金
2018 年省级促进经济发展专项资 与收益相关 400 万
金（促进珠江西岸先进装备制造 - 9,000,000.00 4,000,000.00 - - 5,000,000.00 元；与资产相关 500
业发展用途）项目 万元
其 他 - 379,188.09 321,442.79 57,745.30 - - 与收益相关
合 计 29,888,818.58 22,825,488.09 8,375,756.51 57,745.30 -2,700,000.00 41,580,804.86
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2018 年度 单位：人民币元
25、股本
股本明细项目和增减变动列示如下：
本期变动增减（+、-）
项 目 期初余额 发行 送 公积金 其 期末余额
小计
新股 股 转股 他
股份
279,282,387.00 - - 139,641,193.00 - 139,641,193.00 418,923,580.00
总数
26、资本公积
项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
股本溢价 635,065,050.30 - 139,641,193.00 495,423,857.30
其他资本公积 42,338.82 - - 42,338.82
合 计 635,107,389.12 - 139,641,193.00 495,466,196.12
根据公司股东大会决议，本期因资本公积转增股本减少“资本公积-股本溢价”
139,641,193.00 元。
27、盈余公积
项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
法定盈余公积 32,407,010.63 2,047,498.80 - 34,454,509.43
合 计 32,407,010.63 2,047,498.80 - 34,454,509.43
本期增加法定盈余公积为按母公司净利润的 10%计提所致。
28、未分配利润
项 目 期末余额 期初余额
期初未分配利润 249,805,173.76 229,071,523.20
加：本期归属于母公司的净利润 19,863,875.87 36,398,104.60
减：提取法定盈余公积 2,047,498.80 3,491,977.14
减：提取任意盈余公积 - -
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2018 年度 单位：人民币元
项 目 期末余额 期初余额
减：转增资本 - -
减：支付现金股利 5,864,925.82 12,172,476.90
期末未分配利润 261,756,625.01 249,805,173.76
29、营业收入、营业成本
本期发生额 上期发生额
项 目
收 入 成 本 收 入 成 本
主营业务 353,062,384.60 266,813,924.89 408,301,932.91 280,271,556.23
其他业务 20,386,711.23 13,474,810.07 6,178,610.79 2,366,007.93
合 计 373,449,095.83 280,288,734.96 414,480,543.70 282,637,564.16
30、税金及附加
税 种 本期发生额 上期发生额
城建税 1,216,228.95 1,086,384.71
教育费附加 521,240.99 465,593.45
地方教育附加 347,493.99 310,395.63
房产税 2,549,225.20 2,539,340.86
土地使用税 601,998.32 704,175.45
印花税 312,641.34 376,927.36
环境保护税 14,833.40 -
合 计 5,563,662.19 5,482,817.46
31、销售费用
项 目 本期发生额 上期发生额
工资福利费 8,620,968.03 10,533,130.42
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2018 年度 单位：人民币元
项 目 本期发生额 上期发生额
业务费 656,806.68 807,129.32
运输费 2,984,916.41 2,640,912.77
报关商检费 72,063.70 39,087.69
展览费 3,423,361.98 2,702,440.19
差旅费 1,065,008.09 1,412,131.58
安装调试差旅费 2,422,692.38 2,586,554.26
交通费 332,212.45 360,080.47
业务宣传费 1,377,455.81 993,682.80
修理费 25,971.95 184,502.71
销售服务费 92,700.69 51,964.65
折旧费 351,525.41 341,701.01
其他 23,112.63 12,834.80
合 计 21,448,796.21 22,666,152.67
32、管理费用
项 目 本期发生额 上期发生额
工资福利费 9,665,776.56 13,510,857.17
职工培训费 93,173.72 99,098.49
业务招待费 1,521,737.77 969,129.81
折旧、摊销费 7,045,147.96 8,099,249.71
汽车及交通费 884,461.06 887,714.13
通讯费 430,362.28 454,390.40
咨询费 2,537,046.99 1,717,989.87
审计及律师费 636,839.63 838,132.08
办公费 1,449,972.43 1,116,904.57
差旅费 566,923.67 1,068,696.19
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2018 年度 单位：人民币元
项 目 本期发生额 上期发生额
专利费 100,225.00 134,385.00
环境保护费 350,337.12 222,717.19
协会及会务费 569,096.05 436,938.00
董事会经费 240,000.00 240,000.00
物业费 657,362.26 954,618.72
租赁费 480,727.61 457,384.69
修理费 774,819.05 645,220.68
存货报废损失 - 951,492.36
其他 202,774.39 217,080.80
合 计 28,206,783.55 33,021,999.86
33、研发费用
项 目 本期发生额 上期发生额
人工费 9,963,169.65 8,917,209.63
物料消耗 8,876,030.16 8,242,958.22
折旧与摊销 1,232,687.46 1,810,115.17
委外研发 6,957,689.11 -
其他 1,069,979.41 2,498,540.38
合 计 28,099,555.79 21,468,823.40
34、财务费用
项 目 本期发生额 上期发生额
利息支出 4,909,158.28 11,102,461.13
减：利息收入 2,245,867.73 2,523,159.96
汇兑损失 -572,645.79 417,734.23
手续费 199,949.13 185,337.42
合 计 2,290,593.89 9,182,372.82
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35、资产减值损失
项 目 本期发生额 上期发生额
坏账损失 4,810,078.38 5,881,220.76
存货跌价准备 261,793.55 599,648.45
可供出售金融资产减值损失 1,142,025.00 -
合 计 6,213,896.93 6,480,869.21
36、其他收益
计入当期非经常
产生其他收益的来源 本期发生额 上期发生额
性损益的金额
政府补助 7,375,756.51 6,532,301.83 7,375,756.51
增值税退税 38,649.55 125,006.11 -
合 计 7,414,406.06 6,657,307.94 7,375,756.51
37、投资收益
项 目 本期发生额 上期发生额
理财产品利息收入 9,240,293.52 -
合 计 9,240,293.52 -
38、资产处置收益
计入当期非经常
资产处置收益的来源 本期发生额 上期发生额
性损益的金额
固定资产处置收益 -116,300.48 -3,955.25 -116,300.48
合 计 -116,300.48 -3,955.25 -116,300.48
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39、营业外收入
（1）营业外收入明细如下：
计入当期非经常
项 目 本期发生额 上期发生额
性损益的金额
政府补助 57,745.30 91,555.00 57,745.30
罚没收入 570.00 67,846.05 570.00
核销应付账款 4,515,000.00 - 4,515,000.00
其他 92,005.95 1.41 92,005.95
合 计 4,665,321.25 159,402.46 4,665,321.25
（2）报告期内计入损益的政府补助明细如下：
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补贴是否
发放 是否特 与资产相关/
补助项目 发放主体 性质类型 影响当年 本期发生金额 上期发生金额
原因 殊补贴 与收益相关
盈亏
因符合地方政府招商
深圳市社会保险
失业稳岗补贴 补助 引资等地方性扶持政 否 否 444.30 - 与收益相关
基金管理局
策而获得的补助
汕头市社会保险 因符合地方政府招商
失业稳岗补贴 基金管理局濠江 补助 引资等地方性扶持政 否 否 5,062.00 4,185.00 与收益相关
分局 策而获得的补助
汕头市社会保险 因符合地方政府招商
失业稳岗补贴 基金管理局濠江 补助 引资等地方性扶持政 否 否 52,239.00 57,370.00 与收益相关
分局 策而获得的补助
因符合地方政府招商
汕头市人力资源
创业带动就业补贴 补助 引资等地方性扶持政 否 否 - 30,000.00 与收益相关
和社会保障局
策而获得的补助
合计 57,745.30 91,555.00
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40、营业外支出
计入当期非经常
项 目 本期发生额 上期发生额
性损益的金额
固定资产报废损失 109,538.91 - 109,538.91
对外捐赠 232,800.00 508,000.00 232,800.00
罚款及滞纳金 - 481,137.54 -
零星支出 - 61,156.90 -
合 计 342,338.91 1,050,294.44 342,338.91
41、所得税
（1）所得税费用表
项 目 本期发生额 上期发生额
当期所得税费用 3,466,981.10 6,182,744.55
递延所得税调整 -1,132,403.22 -2,225,177.93
合 计 2,334,577.88 3,957,566.62
（2）会计利润与所得税费用调整过程：
项 目 本期发生额 上期发生额
利润总额 22,198,453.75 39,302,404.83
按法定/适用税率计算的所得税费用 3,329,768.06 5,895,360.72
子公司适用不同税率的影响 -811,799.46 -1,403,661.96
调整以前期间所得税的影响 524,854.52 20,622.16
非应税收入的影响 - -
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 1,259,748.35 750,613.47
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 - -86.95
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 - -
研发支出加计扣除的影响 -1,967,993.59 -1,305,280.82
所得税费用 2,334,577.88 3,957,566.62
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42、现金流量表项目注释
（1）收到的其他与经营活动有关的现金
项 目 本期发生额 上期发生额
利息收入 2,179,562.47 2,518,446.42
政府补助 22,827,898.73 6,119,930.51
其他 220,694.00 171,004.85
合 计 25,228,155.20 8,809,381.78
（2）支付的其他与经营活动有关的现金
项 目 本期发生额 上期发生额
销售费用 10,453,021.82 11,791,321.24
管理费用 13,129,795.38 18,546,884.98
财务费用 148,939.95 185,337.42
个人借支、押金 949,936.48 494,607.30
其他 452,965.16 1,134,466.30
合 计 25,134,658.79 32,152,617.24
（3）收到的其他与投资活动有关的现金
项 目 本期发生额 上期发生额
理财产品 858,000,000.00 -
试机产品净收入 3,476,642.09 -
合 计 861,476,642.09 -
（4）支付的其他与投资活动有关的现金
项 目 本期发生额 上期发生额
理财产品 809,000,000.00 236,000,000.00
合 计 809,000,000.00 236,000,000.00
（5）收到的其他与筹资活动有关的现金
项 目 本期发生额 上期发生额
保函保证金 1,876,849.15 151,780.00
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项 目 本期发生额 上期发生额
信用证保证金 72,750.22 577,145.78
远期付汇保证金 282,728.80 241,591.16
定增中介费 - 771,346.47
合 计 2,232,328.17 1,741,863.41
（6）支付的其他与筹资活动有关的现金
项 目 本期发生额 上期发生额
银行承兑汇票保证金 - 220,000.00
保函保证金 1,015,302.06 1,983,450.00
信用证保证金 135,324.30 451,403.98
远期付汇保证金 152,044.80 374,617.24
购买少数股东股权 - 35,500,000.00
合 计 1,302,671.16 38,529,471.22
（7）公司销售商品收到的银行汇票背书转让的金额
项 目 本期发生额 上期发生额
票据背书 91,638,671.80 115,830,049.96
合 计 91,638,671.80 115,830,049.96
43、现金流量表补充资料
（1）采用间接法将净利润调节为经营活动现金流量
补 充 资 料 本期发生额 上期发生额
1.将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 19,863,875.87 35,344,838.21
加：资产减值准备 6,213,896.93 6,480,869.21
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 21,416,484.62 22,242,294.67
无形资产摊销 4,890,292.10 5,264,874.28
长期待摊费用摊销 - 150,627.00
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失
116,300.48 3,955.25
（收益以“－”号填列）
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2018 年度 单位：人民币元
补 充 资 料 本期发生额 上期发生额
固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 109,538.91 -
公允价值变动损失（收益以“－”号填列） - -
财务费用（收益以“－”号填列） 4,395,667.05 11,546,180.46
投资损失（收益以“－”号填列） -9,240,293.52 -
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -1,132,403.22 -2,318,422.99
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） - -
存货的减少（增加以“－”号填列） -60,464,778.06 -15,855,657.29
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） 60,592,292.34 -20,508,726.98
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 33,655,528.82 -16,468,856.62
其他 - -
经营活动产生的现金流量净额 80,416,402.32 25,881,975.20
2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本 - -
一年内到期的可转换公司债券 - -
融资租入固定资产 - -
3.现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 155,058,199.38 220,656,564.26
减：现金的年初余额 220,656,564.26 137,145,657.21
加：现金等价物的期末余额 - -
减：现金等价物的年初余额 - -
现金及现金等价物净增加额 -65,598,364.88 83,510,907.05
（2）现金和现金等价物
项 目 本期发生额 上期发生额
一、现金 155,058,199.38 220,656,564.26
其中：库存现金 91,413.73 141,367.63
可随时用于支付的银行存款 154,966,785.65 220,515,196.63
可随时用于支付的其他货币资金 - -
可用于支付的存放中央银行款项 - -
存放同业款项 - -
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财务报表附注
2018 年度 单位：人民币元
项 目 本期发生额 上期发生额
拆放同业款项 - -
二、现金等价物 - -
其中：三个月内到期的债券投资 - -
三、期末现金及现金等价物余额 155,058,199.38 220,656,564.26
其中：母公司或集团内子公司使用受限制的
现金和现金等价物 - -
44、所有权受到限制的资产
项 目 期末账面价值 受限原因
货币资金 5,172,811.60 应付票据、信用证、保函保证金
应收票据 1,500,000.00 质押
合 计 6,672,811.60
45、外币货币性项目
期末外币货币性项目情况如下：
项 目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额
货币资金
其中：美元 1,447,891.22 6.8632 9,937,167.02
欧元 17,827.17 7.8473 139,895.16
应收账款
其中：美元 70,079.38 6.8632 480,968.80
应付账款
其中：美元 53,364.27 6.8632 366,249.67
欧元 26,210.99 7.8473 205,685.51
六、合并范围的变更
1、新设子公司
无。
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2018 年度 单位：人民币元
2、注销子公司
无。
七、在其他主体中的权益
1、 在子公司中的权益
（1）企业集团的构成
主要经 持股比例（%）
子 公 司 名 称 注册地 业务性质 取得方式
营地 直接 间接
非同一控制下收
汕头市远东轻化装备有限公司 汕头市 汕头市 生产、销售 58.62 41.38
购合并
广东金佳新材料科技有限公司 汕头市 汕头市 生产、销售 100 - 设立
广东金明智能装备研究院有限
汕头市 汕头市 研究、试验 100 - 设立
公司
深圳智慧金明科技有限公司 深圳市 深圳市 研究、试验 100 - 设立
（2）重要的非全资子公司
无。
（3）重要非全资子公司的主要财务信息
无。
2、 在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易
公司在报告期内不存在该项交易。
3、在合营企业或联营企业中的权益
公司在报告期内不存在合营企业或联营企业。
4、 重要的共同经营
公司在报告期内不存在重要的共同经营。
5、 在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益
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2018 年度 单位：人民币元
公司在报告期内不存在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益。
八、与金融工具相关的风险
公司的主要金融工具包括货币资金、应收账款、应付账款、理财产品等，各项金融工具的
详细情况说明见本附注五相关项目。公司在经营过程中面临各种金融风险：信用风险、市场风
险和流动性风险。公司经营管理层全面负责风险管理目标和政策的确定，并对风险管理目标和
政策承担最终责任。公司风险管理的总体目标是在不过度影响公司竞争力和应变力的情况下，
制定尽可能降低风险的风险管理政策。
1、信用风险
信用风险是指金融工具的一方不履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。公司主要面
临赊销导致的客户信用风险。在签订新合同之前，本公司会对新客户的信用风险进行评估，包
括外部信用评级和在某些情况下的银行资信证明（当此信息可获取时）。公司对每一客户均设置
了赊销限额，该限额为无需获得额外批准的最大额度。
公司通过对已有客户信用评级的季度监控以及应收账款账龄分析的月度审核来确保公司的
整体信用风险在可控的范围内。在监控客户的信用风险时，按照客户的信用特征对其分组。被
评为“高风险”级别的客户会放在受限制客户名单里，并且只有在额外批准的前提下，公司才
可在未来期间内对其赊销，否则必须要求其提前支付相应款项。
2、市场风险
金融工具的市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波
动的风险，包括利率风险、外汇风险和其他价格风险。
（1）利率风险
利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。
公司面临的利率风险主要来源于银行短期借款。公司通过建立良好的银企关系，对授信额度、
授信品种以及授信期限进行合理的设计，保障银行授信额度充足，满足公司各类短期融资需求。
并且通过缩短单笔借款的期限，特别约定提前还款条款，合理降低利率波动风险。
80
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2018 年度 单位：人民币元
（2）外汇风险
外汇风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。
公司尽可能将外币收入与外币支出相匹配以降低外汇风险。此外，公司还可能签署远期外汇合
约或货币互换合约以达到规避外汇风险的目的。由于外币金融资产和负债占总资产比重较小，
2017 年度，公司未签署任何远期外汇合约或货币互换合约。
（3）、其他价格风险
无。
3、流动性风险
流动风险，是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺
的风险。公司的政策是确保拥有充足的现金以偿还到期债务。流动性风险由本公司的财务部门
集中控制。财务部门通过监控现金余额、可随时变现的有价证券以及对未来 12 个月现金流量的
滚动预测，确保公司在所有合理预测的情况下拥有充足的资金偿还债务。
九、关联方关系及其交易
1、本公司实际控制人情况
对本企业的表
名 称 与本公司关系 持股份数 持股比例
决权比例
马镇鑫 控股股东 122,029,875 股 29.13% 29.13%
2、本公司子公司情况
公司子公司情况详见附注“七 1”。
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2018 年度 单位：人民币元
3、其他关联方
关联方名 法定代表
与本公司关系 经 营 范 围 统一信用代码
称 人
持股5%以上自然人、
马镇鑫 控股股东、董事长 - - -
广州万宝 企业自有资金投资;投资咨询服务;商
持股5%以上法人
长睿投资 品信息咨询服务;场地租赁（不含仓 汪帆 914401057994430394
有限公司 储）;物业管理;企业管理咨询服务
余素琴 马镇鑫一致行动人 - - -
王在成 马镇鑫一致行动人 - - -
孙伟龙 副董事长 - - -
马镇鑫一致行动人、
马佳圳 董事、总经理 - - -
李浩 董事、副总经理 - - -
蔡友杰 独立董事 - - -
梁晓 独立董事 - - -
王学琛 独立董事 - - -
陈敏家 财务总监 - - -
副总经理、董事会秘
郑芸 - - -
书
李伟明 监事 - - -
袁彦平 监事 - - -
黄汉彬 职工监事 - - -
汕 头 市 金 明 金明湖公司的控股股 加工、制造：塑料制品，橡胶制品，
湖 中 空 塑 胶 东马镇湖是本公司控 模具。（凡涉及专项规定持专批证件方 马镇湖 91440511696478554T
有限公司 股股东马镇鑫的兄长 可经营）
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财务报表附注
2018 年度 单位：人民币元
关联方名 法定代表
与本公司关系 经 营 范 围 统一信用代码
称 人
广东东方锆
独立董事王学琛是东 生产及销售：锆系列制品及结构陶瓷制
业科技股份 吴锦鹏 9144050061755920X4
方锆业董事 品；有色金属加工、生产销售
有限公司
广东众艺文
独立董事王学琛是众
化股份有限 绘画艺术创作服务；书法篆刻创作服务； 王学琛 9144010133147813XX
艺文化董事长
公司 雕刻艺术创作服务等
承办画廊、文化艺术品展览及艺术品、收
藏品的鉴定活动；工艺美术品、针纺织品
广 东 画 苑 艺 独立董事王学琛为执 的批发和零售；工艺美术品的包装设计、
王学琛 914400007238162498
术有限公司 行董事 制作及销售；园林雕塑艺术设计、制作，
室内装饰设计；文化产业信息咨询，营销
策划
矿山工程施工总承包、爆破与拆除工程、
土石方工程、地基与基础工程、隧道工程
专业承包；民用爆破器材生产及销售本企
广东宏大爆 业生产的民用爆炸物品；承包境外爆破与
独立董事王学琛为宏
破股份有限 拆除、土石方工程和境内国际招标工程， 郑炳旭 91440000190321349C
大爆破独立董事
公司 上述境外工程所需的设备、材料出口；爆
破作业项目的设计施工、安全评估以及安
全监理（以上各项具体按本公司有效证书
经营）。
浙江三美化
独立董事梁晓为三美
工股份有限 化工产品的生产，化工产品的销售 胡淇翔 913307007288998483
化工独立董事
公司
自动化设备的研发、生产与销售；五金制
深圳市赢合 品的技术开发、设计、生产与销售；电池
独立董事梁晓为赢合
科技股份有 原材料、成品电池、电子元件、手机、手 王维东 91440300790475026R
科技独立董事
限公司 机配件、车载配件的销售；国内商业、物
资供销业、货物及技术进出口。
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2018 年度 单位：人民币元
关联方名 法定代表
与本公司关系 经 营 范 围 统一信用代码
称 人
杭州格林达 制造、加工：年产工业级（电子级）四甲
独立董事梁晓为格林
电子材料股 基氢氧化铵（显影液）4 万吨、30%三甲胺 方伟华 913301007324192613
达独立董事
份有限公司 水溶液 200 吨，年回收：甲醇 4800 吨。
射频元器件、光电子元器件、精密零部件
深圳市欣天
独立董事梁晓为欣天 的技术开发和生产；精密模具的设计和加
科技股份有 石伟平 91440300770347406Y
科技独立董事 工；机电一体化产品的技术开发和生产；
限公司
销售自产产品；经营进出口业务。
环保再生纸、转印纸、热敏纸、各类特种
纸的研发、生产和销售；收购本企业自用
废纸；再生物资回收与销售，污水处理及
广东松炀再 再生利用；生产、销售：文化纸，白板纸，
独立董事蔡友杰为松
生资源股份 牛卡纸，瓦楞纸，包装用纸，生活用纸； 王壮鹏 91440500680570620L
炀资源独立董事
有限公司 加工、销售：纸箱，纸盒；制造、销售：
合成材料、环境污染处理专用材料、环保
设备；销售：化工产品、化工原料（危险
化学品除外）；货物进出口，技术进出口。
4、关联交易情况
（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易
报告期内无关联购销商品、提供和接受劳务的关联交易。
（2）关联托管/承包情况
报告期内无关联托管或承包的关联交易。
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2018 年度 单位：人民币元
（3）关联租赁情况
一、公司出租
租赁资产 租赁 租赁收益定价 年度确认的
出租方名称 承租方名称 租赁终止日
种类 起始日 依据 租赁收益
广东金明精 汕头市金明湖
房屋
机股份有限 中空塑胶有限 2018.3.1 2021.2.28 市场价格 168,000.00 元
建筑物
公司 公司
二、公司承租
租赁资产 租赁 租赁费用定价 年度确认的
承租方名称 出租方名称 租赁终止日
种类 起始日 依据 租赁费用
无
（4）关联担保、抵押情况
无。
（5）向关联方收购股权情况
报告期内无向关联方收购股权的情况。
（6）关联方知识产权转让
报告期内无向关联方收购知识产权的情况。
（7）关键管理人员报酬
项 目 2018 年度 2017 年度
关键管理人员薪酬 3,732,266.03 元 4,413,630.89 元
5、关联方往来款余额
（1）应收项目
期末余额 期初余额
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
汕头市金明湖中空塑
应收账款 - - 84,000.00 4,200.00
胶有限公司
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2018 年度 单位：人民币元
十、股份支付
本报告期内无股份支付事项。
十一、承诺及或有事项
1、重要承诺事项
截至 2018 年 12 月 31 日止，公司未到期质量保函共计 3,285,588.60 元。
2、或有事项
报告期内，公司为下属子公司汕头市远东轻化装备有限公司的借款提供信用担保。
担保是否
担保方 被担保方 担保额度 担保起始日 担保到期日
履行完毕
广东金明精 汕头市远东
10,000
机股份有限 轻化装备有 2017.3.8 2018.3.7 是
万元
公司 限公司
广东金明精 汕头市远东
3,500万
机股份有限 轻化装备有 2015.10.30 2022.11.2 否
元
公司 限公司
广东金明精 汕头市远东
3,850万
机股份有限 轻化装备有 2017.1.17 2022.11.2 否
元
公司 限公司
十二、资产负债表日后事项的非调整事项
1、重要的非调整事项
截至财务报告批准报出日，公司不存在应披露的重要的非调整事项。
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2018 年度 单位：人民币元
2、利润分配情况
拟分配的利润或股利 6,283,853.70 元
经审议批准宣告发放的利润或股利 -
根据公司 2019 年 4 月 18 日第三届董事会第二十二次会议审议通过的《关于<2018 年度利
润分配预案>的议案》，公司拟以 2018 年 12 月 31 日总股本 418,923,580 股为基数，向全体股东
每 10 股派发现金红利 0.15 元（含税），合计派发现金红利 6,283,853.70 元。不送红股, 不以
公积金转增股本。董事会审议上述利润分配预案后至权益分派实施公告确定的股权登记日前公
司股本发生变动的，将按照分配总额不变的原则对各分配比例进行调整。该利润分配预案待股
东大会决议通过后实施。
十三、其他重要事项
1、前期会计差错
（1）追溯重述法
无。
（2）未来适用法
无。
2、债务重组
无。
3、资产置换
（1）非货币性资产交换
无。
（2）其他资产置换
无。
4、年金计划
无。
5、终止经营
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2018 年度 单位：人民币元
无。
6、分部信息
无。
7、其他对投资者决策有影响的重要交易和事项
（1）2019 年 1 月 3 日，广州万宝集团有限公司在与公司此前已有的合作基础上，为了增
强对公司经营发展全方位的支持力度，有利于充分发挥双方在市场、渠道、科研等方面的资源
优势，强强合作，发挥协同效应，通过协议转让进一步受让公司股份。本次变动后，马镇鑫及
其一致行动人合计持有金明精机股份 120,139,382 股，合计持股比例从 37.25%下降至 28.68%。
（2）马镇鑫先生于 2019 年 3 月 18 日与广州万宝长睿投资有限公司（以下简称“万宝长睿”）
签署了《表决权委托协议》，马镇鑫先生将其持有的上市公司 20,946,180 股股份（占上市公司
总股本的 5%）对应的全部表决权、提名和提案权、参会权以及除收益权和股份转让权等财产性
权利之外的其他权利不可撤销、排他及唯一地委托给万宝长睿行使。本次表决权委托完成后，
万宝长睿在上市公司中拥有表决权的股份数量为 78,648,524 股，占上市公司总股本的 18.77%；
万宝长睿及其一致行动人广州万宝集团有限公司在上市公司中拥有表决权的股份数量合计为
114,570,321 股，占上市公司总股本的 27.35%。万宝长睿成为上市公司的控股股东，广州市人
民政府成为上市公司的实际控制人。
（3）公司于 2019 年 1 月 24 日召开的第三届董事会第二十次会议及第三届监事会第十五次
会议审议通过了《关于变更部分募集资金用途的议案》，根据公司发展战略，结合当前市场环境，
为充分发挥募集资金的使用效益，公司拟变更部分募集资金用途，将原募集资金投资项目“农
用生态膜智能装备建设项目”募集资金及利息收入变更用于另一募集资金投资项目“特种多功
能膜智慧工厂建设项目”。
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2018 年度 单位：人民币元
十四、母公司财务报表主要项目注释
1、应收票据及应收账款
（1）明细情况
项 目 期末余额 期初余额
应收票据 9,819,746.80 24,330,362.03
应收账款 47,328,686.27 87,856,030.59
合 计 57,148,433.07 112,186,392.62
（2）应收票据
1）明细情况
项 目 期末余额 期初余额
商业承兑汇票 - -
银行承兑汇票 9,819,746.80 24,330,362.03
合 计 9,819,746.80 24,330,362.03
2）期末公司已质押的应收票据
项 目 期末已质押金额
银行承兑汇票 800,000.00
合 计 800,000.00
3）期末公司已背书且在资产负债表日尚未到期的应收票据
项 目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额
银行承兑汇票 27,333,531.72 -
商业承兑汇票 - -
合 计 27,333,531.72 -
4）截至 2018 年 12 月 31 日止，公司不存在因出票人未履约而将其转应收账款的票据。
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2018 年度 单位：人民币元
（3）应收账款
1）应收账款按种类列示如下：
期末余额
账面余额 坏账准备
类 别
计提比例 账面价值
金 额 比例(%) 金 额
(%)
单项金额重大并单项计提
8,560,000.00 13.08 8,560,000.00 100.00 -
坏账准备的应收账款
按信用风险特征组合计提
54,379,279.39 83.08 7,050,593.12 12.97 47,328,686.27
坏账准备的应收账款
其中：账龄分析组合 54,379,279.39 83.08 7,050,593.12 12.97 47,328,686.27
内部往来组合 - - - - -
单项金额虽不重大但单项
2,515,884.11 3.84 2,515,884.11 100.00 -
计提坏账准备的应收账款
合 计 65,455,163.50 100.00 18,126,477.23 27.69 47,328,686.27
期初余额
类 别 账面余额 坏账准备
账面价值
金 额 比例(%) 金 额 计提比例(%)
单项金额重大并单项计提
4,260,000.00 4.14 4,260,000.00 100.00 -
坏账准备的应收账款
按信用风险特征组合计提
98,636,957.69 95.86 10,780,927.10 10.93 87,856,030.59
坏账准备的应收账款
其中：账龄分析组合 98,636,957.69 95.86 10,780,927.10 10.93 87,856,030.59
内部往来组合 - - - - -
单项金额虽不重大但单项
- - - - -
计提坏账准备的应收账款
合 计 102,896,957.69 100.00 15,040,927.10 14.62 87,856,030.59
90
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财务报表附注
2018 年度 单位：人民币元
期末单项金额重大并单项计提坏帐准备的应收账款：
应收账款 期末余额
（按单位） 应收账款 坏账准备 计提比例（%） 计提理由
山东中塑泰富科技有限公司 2,280,000.00 2,280,000.00 100.00 预计无法收回
鹤山市宏塑胶粘制品实业有
1,980,000.00 1,980,000.00 100.00 预计无法收回
限公司
哈尔滨龙逸新材料科技股份
1,120,000.00 1,120,000.00 100.00 预计无法收回
有限公司
青岛思普瑞包装材料有限公
3,180,000.00 3,180,000.00 100.00 预计无法收回
司
合计 8,560,000.00 8,560,000.00 100.00
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备明细如下：
期末余额 期初余额
账 龄
金 额 坏账准备 计提比例(%) 金 额 坏账准备 计提比例(%)
1 年以内 39,773,934.36 1,988,696.72 5.00 80,510,549.02 4,025,527.45 5.00
1-2 年 6,819,710.47 681,971.05 10.00 6,791,152.38 679,115.24 10.00
2-3 年 3,701,287.38 1,110,386.21 30.00 5,187,880.85 1,556,364.26 30.00
3-4 年 456,575.85 228,287.93 50.00 3,254,910.59 1,627,455.30 50.00
4-5 年 2,932,600.59 2,346,080.47 80.00 - - 80.00
5 年以上 695,170.74 695,170.74 100.00 2,892,464.85 2,892,464.85 100.00
合 计 54,379,279.39 7,050,593.12 12.97 98,636,957.69 10,780,927.10 10.93
2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额 2,997,643.83 元；收回坏账准备 87,906.30 元；本期无转回坏账准
备。
3）本报告期无核销的应收账款。
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4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
按欠款方归集的期末余额前五名应收账款汇总金额为 28,252,476.40 元，占应收账款期末余
额合计数的比例为 43.16%，相应计提的坏账准备期末余额汇总金额 2,120,018.82 元。
5）本期无因金融资产转移而终止确认的应收账款。
2、其他应收款
项 目 期末余额 期初余额
应收利息 101,666.60 -
应收股利 - -
其他应收款 221,038,394.61 137,857,255.44
合 计 221,140,061.21 137,857,255.44
注：上表中其他应收款指扣除应收利息、应收股利后的其他应收款。
（1） 应收利息
项 目 期末余额 期初余额
理财产品利息 101,666.60 -
合 计 101,666.60 -
（2） 其他应收款
1）其他应收款按类别分析列示如下：
期末余额
账面余额 坏账准备
类 别
账面价值
比例
金 额 金 额 计提比例(%)
(%)
单项金额重大并单项计提坏
- - - - -
账准备的其他应收款（50 万）
按信用风险特征组合计提坏
221,687,493.12 100.00 649,098.51 0.29 221,038,394.61
账准备的应收账款
其中：账龄分析组合 7,687,493.12 3.47 649,098.51 8.44 7,038,394.61
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2018 年度 单位：人民币元
期末余额
账面余额 坏账准备
类 别
账面价值
比例
金 额 金 额 计提比例(%)
(%)
内部往来组合 214,000,000.00 96.53 - - 214,000,000.00
单项金额虽不重大但单项计
- - - - -
提坏账准备的其他应收款
合 计 221,687,493.12 100.00 649,098.51 0.29 221,038,394.61
期初余额
账面余额 坏账准备
类 别
账面价值
比例
金 额 金 额 计提比例(%)
(%)
单项金额重大并单项计提坏
- - - - -
账准备的其他应收款（50 万）
按信用风险特征组合计提坏
138,176,595.07 100.00 319,339.63 0.23 137,857,255.44
账准备的应收账款
其中：账龄分析组合 1,926,595.07 1.39 319,339.63 16.58 1,607,255.44
内部往来组合 136,250,000.00 98.61 - - 136,250,000.00
单项金额虽不重大但单项计
- - - - -
提坏账准备的其他应收款
合 计 138,176,595.07 100.00 319,339.63 0.23 137,857,255.44
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备明细如下：
期末余额 期初余额
账 龄
金 额 坏账准备 计提比例(%) 金 额 坏账准备 计提比例(%)
1 年以内 6,649,584.10 332,479.21 5.00 1,340,886.64 67,044.33 5.00
1-2 年 719,235.04 71,923.50 10.00 321,303.34 32,130.33 10.00
2-3 年 73,574.60 22,072.38 30.00 45,425.91 13,627.77 30.00
3-4 年 37,869.60 18,934.80 50.00 20,405.80 10,202.90 50.00
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2018 年度 单位：人民币元
期末余额 期初余额
账 龄
金 额 坏账准备 计提比例(%) 金 额 坏账准备 计提比例(%)
4-5 年 17,705.80 14,164.64 80.00 11,195.40 8,956.32 80.00
5 年以上 189,523.98 189,523.98 100.00 187,377.98 187,377.98 100.00
合 计 7,687,493.12 649,098.51 8.44 1,926,595.07 319,339.63 16.58
2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额 329,758.88 元；本期无收回或转回坏账准备。
3）报告期内无需要核销的其他应收款。
4）其他应收款按性质分类情况
项 目 期末余额 期初余额
个人借支 1,856,103.64 1,067,086.25
质保金、押金 448,740.00 594,324.00
项目备用金 184,214.27 141,903.38
代垫费用 176,835.21 123,281.44
子公司往来 214,000,000.00 136,250,000.00
往来款 5,021,600.00 -
合 计 221,687,493.12 138,176,595.07
5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况：
单 位 名 称 款项的性质 期末余额 账 龄 占总额比例(%) 坏账准备
广东金佳新材料科技有限公司 子公司往来 120,000,000.00 2 年以内 54.13 -
汕头市远东轻化装备有限公司 子公司往来 94,000,000.00 1 年以内 42.40 -
徐州苏宝塑料实业有限公司 往来款 3,005,600.00 1 年以内 1.36 150,280.00
江苏智信塑胶科技有限公司 往来款 2,016,000.00 1 年以内 0.91 100,800.00
汕头市濠江区建筑施工劳保费 质保金、押
402,765.00 1-2 年 0.18 40,276.50
管理中心 金
合 计 219,424,365.00 98.98 291,356.50
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3、长期股权投资
期末余额 期初余额
项 目
账面余额 减值 减值
账面价值 账面余额 账面价值
准备 准备
对子公司的投资 228,434,900.00 - 228,434,900.00 218,434,900.00 - 218,434,900.00
合 计 228,434,900.00 - 228,434,900.00 218,434,900.00 - 218,434,900.00
本期计 减值准
被投资单位 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 提减值 备期末
准备 余额
汕头市远东轻
化装备有限公 104,000,000.00 - - 104,000,000.00 - -
司
广东金佳新材
料科技有限公 36,500,000.00 10,000,000.00 - 46,500,000.00 - -
司
广东金明智能
装备研究院有 500,000.00 - - 500,000.00 - -
限公司
深圳智慧金明
77,434,900.00 - - 77,434,900.00 - -
科技有限公司
合 计 218,434,900.00 10,000,000.00 - 228,434,900.00 - -
4、营业收入、营业成本
本期发生额 上期发生额
项 目
收 入 成 本 收 入 成 本
主营业务 292,302,557.87 225,531,407.40 325,311,812.30 228,666,481.84
其他业务 8,794,792.97 5,129,982.63 3,836,644.02 1,734,344.46
合 计 301,097,350.84 230,661,390.03 329,148,456.32 230,400,826.30
5、投资收益
项 目 本期发生额 上期发生额
处置长期股权投资产生的投资收益 - -29,326.45
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2018 年度 单位：人民币元
项 目 本期发生额 上期发生额
理财产品利息收入 7,051,082.56 -
合 计 7,051,082.56 -29,326.45
十五、补充资料
1、当期非经常性损益明细表
项 目 金 额
非流动性资产处置损益 -116,300.48
越权审批或无正式批准文件或偶发性的税收返还、减免 －
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统
7,433,501.81
一标准定额或定量享受的政府补助除外）
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 －
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得时
－
应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益
非货币性资产交换损益 －
委托他人投资或管理资产的损益 9,240,293.52
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备 －
债务重组损益 －
企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 －
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 －
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益 －
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 －
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易
性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及
－
处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取
得的投资收益
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 87,906.30
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2018 年度 单位：人民币元
项 目 金 额
对外委托贷款取得的损益 －
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动
－
产生的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调
－
整对当期损益的影响
受托经营取得的托管费收入 －
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 4,265,237.04
其他符合非经常性损益定义的损益项目 －
非经常性损益合计 20,910,638.19
减：企业所得税影响数 2,909,853.64
少数股东损益影响数 -
扣除所得税及少数股东损益后的非经常性损益 18,000,784.55
属于母公司股东的净利润 19,863,875.87
扣除非经常性损益后属于母公司股东的净利润 1,863,091.32
2、净资产收益率和每股收益
每 股 收 益
加权平均净资产
报 告 期 利 润
收益率(%)
基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润 1.65 0.0474 0.0474
扣除非经常性损益后归属于公司普
0.15 0.0044 0.0044
通股股东的净利润
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