北京飞利信科技股份有限公司
审计报告
大华审字[2021]0010503 号
大 华 会 计 师 事 务 所 (特 殊 普 通 合 伙 )
Da Hua Certified Public Accountants（Special General Partnership）
北京飞利信科技股份有限公司
审计报告及财务报表
（2020 年 1 月 1 日至 2020 年 12 月 31 日止）
目 录 页 次
一、 审计报告 1-8
二、 已审财务报表
合并资产负债表 1-2
合并利润表 3
合并现金流量表 4
合并股东权益变动表 5-6
母公司资产负债表 7-8
母公司利润表 9
母公司现金流量表 10
母公司股东权益变动表 11-12
财务报表附注 1-101
审 计 报 告
大华审字[2021]0010503号
北京飞利信科技股份有限公司全体股东：
一、审计意见
我们审计了北京飞利信科技股份有限公司(以下简称飞利信公司)
财务报表，包括 2020 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表，2020
年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公
司股东权益变动表以及相关财务报表附注。
我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的
规定编制，公允反映了飞利信公司 2020 年 12 月 31 日的合并及母公
司财务状况以及 2020 年度的合并及母公司经营成果和现金流量。
二、形成审计意见的基础
我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计
报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我
们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独
立于飞利信公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我
们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
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三、关键审计事项
关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最
为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审
计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。
我们确定下列事项是需要在审计报告中沟通的关键审计事项。
1.应收账款预期信用损失
2.商誉的减值
3.收入确认
(一)应收账款预期信用损失
1.事项描述
飞利信公司 2020 年末应收账款余额为 178,422.62 万元，预期
信用损失余额为 62,595.87 万元。相关会计政策及账面金额信息请
参阅合并财务报表附注四（十二）及附注六(注释 3）。根据新金融
工具准则的相关规定，以预期信用损失为基础对应收账款进行减值会
计处理并确认损失，评估预期信用损失需进行大量判断，包括评估客
户的历史还款记录、当前的经营情况和市场情况等。因为预期信用风
险评估较为复杂，需要管理层做出重大判断和假设，存在潜在错报风
险，因此我们将飞利信公司应收账款预期信用损失的计提识别为关键
审计事项。
2.审计应对
我们对于应收账款的预期信用损失事项所实施的重要审计程序
包括：
（1）了解、评价并测试了管理层对于应收账款日常管理及期末
可回收性评估相关的内部控制；
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（2）复核管理层对应收账款进行减值测试的相关考虑及客观证
据，关注管理层是否充分识别已发生减值的项目；
（3）对于单独计提坏账准备的应收账款选取样本，复核管理层
对预计未来可获得的现金流量做出估计的依据及合理性；
（4）对于管理层按照信用风险特征组合计提坏账准备的应收账
款，评价管理层确定的坏账准备计提比例是否合理；
（5）实施函证程序，并将结果与管理层记录的金额进行了核对；
（6）通过检查销售合同、客户明细账及 签收单等测试应收账款
账期划分的准确性；
（7）结合期后回款情况检查，评价管理层对坏账准备计提的合
理性
基于已执行的审计工作，我们认为，管理层对应收账款预期信用
损失的相关判断及估计是合理的。
(二)商誉的减值
1.事项描述
如合并财务报表附注六（注释 18）所列示，截至 2020 年 12 月
31 日，飞利信商誉的账面原值为 240,333.87 万元，商誉减值准备余
额 230,398.49 万元。
根据企业会计准则规定，商誉无论有无减值迹象，公司至少应当
在每年年度终了进行减值测试。管理层通过比较被分摊商誉的相关资
产组的可收回金额与该资产组及商誉的账面价值，对商誉进行减值测
试。预测可收回金额涉及对资产组未来现金流量现值的预测，管理层
在预测中需要做出重大判断和假设，特别是对于收入增长率、折现率
等。由于减值测试过程较为复杂，同时涉及重大判断，因此我们将商
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誉减值测试作为飞利信 2020 年度关键审计事项。
2. 审计应对
（1）评估及测试与商誉减值测试相关的内部控制的设计及执行
的有效性；
（2）评价管理层聘请的外部估值专家的专业胜任能力、专业素
质和客观性；
（3）评估管理层计算被分配商誉后资产组的可收回金额的重要
参数，包括收入增长率和折现率等。
（4）检查商誉减值相关事项披露的充分性。
基于已执行的审计工作，我们认为，管理层对商誉减值的相关判
断及估计是合理的。
(三)收入确认
1.事项描述
收入确认的会计政策详情及收入分析请参阅合并财务报表“四、
合并财务报表项目附注”注释三十八。
于 2020 年度，飞利信确认的主营业务收入为人民币 93,802.52
万元。飞利信对于系统整体解决方案业务收入、计算机软件及服务业
务收入、产品及软硬件销售业务收入业务类型分别按照公司确定的收
入确认会计政策分类确认。
由于收入是飞利信的关键业绩指标之一，从而存在管理层为了达
到特定目标或期望操纵收入确认时点的固有风险，我们将飞利信收入
确认识别为关键审计事项。
2. 审计应对
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（1）了解、评价并测试了管理层与收入确认相关的关键内部控
制的设计和运行有效性；
（2）选取样本检查销售合同，并取得公司证明客户取得相关商
品控制权时点的确认资料，评价收入确认时点是否符合企业会计准则
的要求；
（3）结合产品类型对收入以及毛利情况执行分析性测试程序，
判断本期收入金额是否出现异常波动的情况；
（4）对本年记录的收入交易选取样本，核对发票、销售合同、
出库单、结算单、签收单、验收报告以及相关回款情况，评价相关收
入确认是否符合公司收入确认的会计政策，并对重要客户进行函证；
（5）就资产负债表日前后记录的交易，选取样本，核对出库单、
结算单、签收单，验收报告，评价收入是否被记录于恰当的会计期间。
基于已执行的审计工作，我们认为，管理层对收入确认的相关判
断和估计是可以接受的。
四、其他信息
飞利信公司管理层对其他信息负责。其他信息包括飞利信 2020
年年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。
我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其
他信息发表任何形式的鉴证结论。
结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此
过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解的情
况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。
基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，
我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。
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五、管理层和治理层对财务报表的责任
飞利信公司管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，
使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务
报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
在编制财务报表时，飞利信公司管理层负责评估飞利信公司的持
续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经
营假设，除非管理层计划清算飞利信公司、终止运营或别无其他现实
的选择。
治理层负责监督飞利信公司的财务报告过程。
六、注册会计师对财务报表审计的责任
我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致
的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保
证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重
大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预
期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出
的经济决策，则通常认为错报是重大的。
在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并
保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：
1．识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，
设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，
作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、
虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报
的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。
2．了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目
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的并非对内部控制的有效性发表意见。
3．评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披
露的合理性。
4．对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据
获取的审计证据，就可能导致对飞利信公司持续经营能力产生重大疑
虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论
认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报告使
用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非
无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，
未来的事项或情况可能导致飞利信公司不能持续经营。
5．评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是
否公允反映相关交易和事项。
6．就飞利信公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当
的审计证据，以对财务报表发表意见。我们负责指导、监督和执行集
团审计。我们对审计意见承担全部责任。
我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事
项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺
陷。
我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声
明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其
他事项，以及相关的防范措施。
从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表
审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些
事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如
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果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利
益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。
大华会计师事务所(特殊普通合伙) 中国注册会计师：
（项目合伙人） 丛存
中国北京 中国注册会计师：
曹静
二〇二一年四月二十二日
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合并资产负债表
2020年12月31日
编制单位：北京飞利信科技股份有限公司 （除特别注明外，金额单位均为人民币元）
资产 附注六 期末余额 期初余额 上期期末余额
流动资产：
货币资金 注释1 225,935,354.83 442,813,158.03 442,813,158.03
交易性金融资产
衍生金融资产
应收票据 注释2 2,922,947.75 61,162,713.29 61,162,713.29
应收账款 注释3 1,158,267,545.34 1,519,052,773.18 1,717,111,113.07
应收款项融资
预付款项 注释4 66,416,189.43 99,792,880.29 99,792,880.29
其他应收款 注释5 77,048,557.12 131,967,938.46 131,967,938.46
存货 注释6 486,059,201.57 649,699,348.62 446,775,276.36
合同资产 注释7 5,752,993.32 197,057.06
持有待售资产 注释8 0.00 31,200,000.00 31,200,000.00
一年内到期的非流动资产 注释9 48,646,625.18 32,435,377.08 32,435,377.08
其他流动资产 注释10 33,308,347.11 30,203,211.27 30,203,211.27
流动资产合计 2,104,357,761.65 2,998,524,457.28 2,993,461,667.85
非流动资产：
债权投资
其他债权投资 注释11 207,620,000.00 223,620,000.00 223,620,000.00
长期应收款 注释12 68,268,438.11 31,392,319.28 31,392,319.28
长期股权投资 注释13 98,615,450.52 89,834,603.74 89,834,603.74
其他权益工具投资 注释14 17,000,000.00 29,639,522.40 29,639,522.40
其他非流动金融资产
投资性房地产 注释15 159,069,872.87 166,181,710.56 166,181,710.56
固定资产 注释16 552,616,599.75 248,768,592.82 248,768,592.82
在建工程 注释17 - 79,724,981.77 79,724,981.77
生产性生物资产
油气资产
无形资产 注释18 107,233,734.52 59,394,333.34 59,394,333.34
开发支出
商誉 注释19 99,353,841.92 839,012,681.56 839,012,681.56
长期待摊费用 注释20 9,997,962.12 13,932,401.29 13,932,401.29
递延所得税资产 注释21 121,949,989.93 99,878,519.63 102,232,325.49
其他非流动资产 注释22 25,992,425.21 125,543,991.74 117,433,810.87
非流动资产合计 1,467,718,314.95 2,006,923,658.13 2,001,167,283.12
资产总计 3,572,076,076.60 5,005,448,115.41 4,994,628,950.97
（后附财务报表附注为合并财务报表的组成部分）
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
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合并资产负债表（续）
2020年12月31日
编制单位：北京飞利信科技股份有限公司 （除特别注明外，金额单位均为人民币元）
负债和股东权益 附注六 期末余额 期初余额 上期期末余额
流动负债：
短期借款 注释23 70,000,000.00 253,755,486.36 253,755,486.36
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据 注释24 0.00 9,344,644.00 9,344,644.00
应付账款 注释25 449,156,932.73 484,732,015.61 484,732,015.61
预收款项 注释26 2,879,086.70 5,967,954.58 45,392,638.04
合同负债 注释27 318,919,835.00 147,096,470.94
应付职工薪酬 注释28 21,378,827.56 14,741,811.12 14,741,811.12
应交税费 注释29 144,943,775.32 158,893,003.69 190,535,303.63
其他应付款 注释30 77,332,946.60 108,270,159.54 108,270,159.54
持有待售负债
一年内到期的非流动负债 注释31 19,200,000.00 19,200,000.00
其他流动负债 注释32 40,525,338.88 19,084,239.34
流动负债合计 1,125,136,742.79 1,221,085,785.18 1,125,972,058.30
非流动负债：
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债 注释33 13,278,493.50 12,098,319.69 12,098,319.69
递延收益 注释34 6,192,000.00 7,740,000.00 7,740,000.00
递延所得税负债 注释21 24,243,843.93 25,765,312.63 25,765,312.63
其他非流动负债
非流动负债合计 43,714,337.43 45,603,632.32 45,603,632.32
负债合计 1,168,851,080.22 1,266,689,417.50 1,171,575,690.62
股东权益：
股本 注释35 1,435,273,808.00 1,435,273,808.00 1,435,273,808.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 注释36 3,311,298,235.71 3,311,298,235.71 3,311,298,235.71
减：库存股
其他综合收益 注释37 -12,639,522.40
专项储备
盈余公积 注释38 13,830,958.17 13,830,958.17 13,830,958.17
未分配利润 注释39 -2,352,609,215.95 -1,037,226,875.57 -952,932,313.13
归属于母公司股东权益合计 2,395,154,263.53 3,723,176,126.31 3,807,470,688.75
少数股东权益 8,070,732.85 15,582,571.60 15,582,571.60
股东权益合计 2,403,224,996.38 3,738,758,697.91 3,823,053,260.35
负债和股东权益总计 3,572,076,076.60 5,005,448,115.41 4,994,628,950.97
（后附财务报表附注为合并财务报表的组成部分）
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
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合并利润表
2020年度
编制单位：北京飞利信科技股份有限公司 （除特别注明外，金额单位均为人民币元）
项目 附注六 本期金额 上期金额
一、营业收入 注释40 971,670,066.78 1,472,351,757.26
减： 营业成本 注释40 857,070,723.01 1,004,169,669.13
税金及附加 注释41 5,271,380.03 6,574,311.49
销售费用 注释42 115,563,604.49 93,223,519.85
管理费用 注释43 150,124,575.48 154,243,405.11
研发费用 注释44 111,928,965.07 102,496,053.35
财务费用 注释45 3,552,229.72 13,335,564.95
其中：利息费用 9,592,470.95 20,270,631.28
利息收入 8,234,799.41 5,843,542.92
加： 其他收益 注释46 11,255,382.77 13,153,681.32
投资收益（损失以“-”号填列） 注释47 11,858,765.98 7,084,701.66
其中：对联营企业和合营企业的投资收益 9,377,504.47 7,084,701.66
以摊余成本计量的金融资产终止确认收益
净敞口套期收益（损失以“-”号填列）
公允价值变动收益（损失以“-”号填列）
信用减值损失（损失以“-”号填列） 注释48 -207,418,497.93 -74,854,237.96
资产减值损失（损失以“-”号填列） 注释49 -882,580,260.13 -11,646,532.93
资产处置收益（损失以“-”号填列） 注释50 76,756.31 -152,444.31
二、营业利润（亏损以“-”号填列） -1,338,649,264.02 31,894,401.16
加： 营业外收入 注释51 1,547,714.01 248,080.68
减： 营业外支出 注释52 2,764,080.37 359,167.45
三、利润总额（亏损总额以“-”号填列） -1,339,865,630.38 31,783,314.39
减： 所得税费用 注释53 -18,997,572.62 41,913.55
四、净利润（净亏损以“-”号填列） -1,320,868,057.76 31,741,400.84
其中：同一控制下企业合并被合并方在合并前实现的净利润
（一）按经营持续性分类
持续经营净利润（净亏损以“-”号填列） -1,320,868,057.76 31,741,400.84
终止经营净利润（净亏损以“-”号填列）
（二）按所有权归属分类
归属于母公司所有者的净利润（净亏损以“-”号填列） -1,315,382,340.38 32,090,403.20
少数股东损益（净亏损以“-”号填列） -5,485,717.38 -349,002.36
五、其他综合收益的税后净额 -12,639,522.40 0.00
归属于母公司所有者的其他综合收益的税后净额 -12,639,522.40 0.00
（一）不能重分类进损益的其他综合收益 -12,639,522.40 0.00
1. 重新计量设定受益计划净变动额
2. 权益法下不能转损益的其他综合收益
3. 其他权益工具投资公允价值变动 -12,639,522.40
4. 企业自身信用风险公允价值变动
5. 其他
（二）将重分类进损益的其他综合收益 0.00 0.00
1. 权益法下可转损益的其他综合收益
2. 其他债权投资公允价值变动
3. 金融资产重分类计入其他综合收益的金额
4. 其他债权投资信用减值准备
5. 现金流量套期储备
6. 外币财务报表折算差额
7. 一揽子处置子公司在丧失控制权之前产生的投资收益
8. 其他资产转换为公允价值模式计量的投资性房地产
9. 其他
归属于少数股东的其他综合收益的税后净额
六、综合收益总额 -1,333,507,580.16 31,741,400.84
归属于母公司所有者的综合收益总额 -1,328,021,862.78 32,090,403.20
归属于少数股东的综合收益总额 -5,485,717.38 -349,002.36
七、每股收益：
（一）基本每股收益 -0.92 0.02
（二）稀释每股收益 -0.92 0.02
（后附财务报表附注为合并财务报表的组成部分）
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
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合并现金流量表
2020年度
编制单位：北京飞利信科技股份有限公司 （除特别注明外，金额单位均为人民币元）
项目 附注六 本期金额 上期金额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 1,311,637,962.65 1,524,349,863.25
收到的税费返还 9,193,814.68 2,481,055.82
收到其他与经营活动有关的现金 注释54 145,140,646.06 561,498,774.35
经营活动现金流入小计 1,465,972,423.39 2,088,329,693.42
购买商品、接受劳务支付的现金 971,634,999.75 1,088,938,962.15
支付给职工以及为职工支付的现金 157,872,063.98 207,317,447.56
支付的各项税费 29,295,606.77 31,987,928.29
支付其他与经营活动有关的现金 注释54 170,975,224.38 462,404,883.94
经营活动现金流出小计 1,329,777,894.88 1,790,649,221.94
经营活动产生的现金流量净额 136,194,528.51 297,680,471.48
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资所收到的现金 41,446,352.28 600,000.00
取得投资收益收到的现金 0.00
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 27,195.75 519,103.45
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 3,218,770.71
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 44,692,318.74 1,119,103.45
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 157,295,872.94 106,164,531.71
投资支付的现金 26,125,000.00
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 157,295,872.94 132,289,531.71
投资活动产生的现金流量净额 -112,603,554.20 -131,170,428.26
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 245,000.00
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 245,000.00
取得借款收到的现金 81,200,000.00 252,319,256.47
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 81,445,000.00 252,319,256.47
偿还债务支付的现金 230,640,347.10 450,584,800.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 10,452,608.76 23,402,071.28
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计 241,092,955.86 473,986,871.28
筹资活动产生的现金流量净额 -159,647,955.86 -221,667,614.81
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 15,213.83 -5,784.10
五、现金及现金等价物净增加额 -136,041,767.72 -55,163,355.69
加：期初现金及现金等价物余额 343,457,973.34 398,621,329.03
六、期末现金及现金等价物余额 207,416,205.62 343,457,973.34
（后附财务报表附注为合并财务报表的组成部分）
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
第4页
合并股东权益变动表
2020年度
编制单位：北京飞利信科技股份有限公司 （除特别注明外，金额单位均为人民币元）
项目 本期金额
归属于母公司股东权益
股本 其他权益工具 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 未分配利润 少数股东权益 股东权益合计
一、上年年末余额 1,435,273,808.00 0.00 3,311,298,235.71 0.00 0.00 0.00 13,830,958.17 -952,932,313.13 15,582,571.60 3,823,053,260.35
加：会计政策变更 -84,294,562.44 -84,294,562.44
前期差错更正 0.00
同一控制下企业合并 0.00
其他 0.00
二、本年年初余额 1,435,273,808.00 0.00 3,311,298,235.71 0.00 0.00 0.00 13,830,958.17 -1,037,226,875.57 15,582,571.60 3,738,758,697.91
三、本年增减变动金额 0.00 0.00 0.00 0.00 -12,639,522.40 0.00 0.00 -1,315,382,340.38 -7,511,838.75 -1,335,533,701.53
（一）综合收益总额 -12,639,522.40 -1,315,382,340.38 -5,485,717.38 -1,333,507,580.16
（二）股东投入和减少资本 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 -1,046,121.37 -1,046,121.37
1．股东投入的普通股 245,000.00 245,000.00
2．其他权益工具持有者投入资本 0.00
3．股份支付计入股东权益的金额 0.00
4．其他 0.00 -1,291,121.37 -1,291,121.37
（三）利润分配 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 -980,000.00 -980,000.00
1．提取盈余公积 0.00 0.00
2．对股东的分配 0.00 -980,000.00 -980,000.00
3．其他 0.00
（四）股东权益内部结转 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
1．资本公积转增股本 0.00 0.00
2．盈余公积转增股本 0.00 0.00
3．盈余公积弥补亏损 0.00 0.00
4．设定受益计划变动额结转留存收益 0.00
5．其他综合收益结转留存收益
6．其他 0.00
（五）专项储备 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
1．本期提取 0.00
2．本期使用 0.00
（六）其他 0.00
四、本年期末余额 1,435,273,808.00 0.00 3,311,298,235.71 0.00 -12,639,522.40 0.00 13,830,958.17 -2,352,609,215.95 8,070,732.85 2,403,224,996.38
（后附财务报表附注为合并财务报表的组成部分）
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
第1页
合并股东权益变动表
2020年度
编制单位：北京飞利信科技股份有限公司 （除特别注明外，金额单位均为人民币元）
项目 上期金额
归属于母公司股东权益
股本 其他权益工具 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 未分配利润 少数股东权益 股东权益合计
一、上年年末余额 1,435,273,808.00 3,302,505,305.54 13,830,958.17 -985,022,716.33 17,335,017.08 3,783,922,372.46
加：会计政策变更 0.00
前期差错更正 0.00
同一控制下企业合并 0.00
其他 0.00
二、本年年初余额 1,435,273,808.00 0.00 3,302,505,305.54 0.00 0.00 0.00 13,830,958.17 -985,022,716.33 17,335,017.08 3,783,922,372.46
三、本年增减变动金额 0.00 0.00 8,792,930.17 0.00 0.00 0.00 0.00 32,090,403.20 -1,752,445.48 39,130,887.89
（一）综合收益总额 0.00 32,090,403.20 -349,002.36 31,741,400.84
（二）股东投入和减少资本 0.00 0.00 8,792,930.17 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 -1,403,443.12 7,389,487.05
1．股东投入的普通股 0.00
2．其他权益工具持有者投入资本 0.00
3．股份支付计入股东权益的金额 0.00
4．其他 8,792,930.17 -1,403,443.12 7,389,487.05
（三）利润分配 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
1．提取盈余公积 0.00 0.00
2．对股东的分配 0.00
3．其他 0.00
（四）股东权益内部结转 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
1．资本公积转增股本 0.00 0.00
2．盈余公积转增股本 0.00 0.00
3．盈余公积弥补亏损 0.00 0.00
4．设定受益计划变动额结转留存收益 0.00
5．其他综合收益结转留存收益
6．其他 0.00
（五）专项储备 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
1．本期提取 0.00
2．本期使用 0.00
（六）其他 0.00
四、本年期末余额 1,435,273,808.00 0.00 3,311,298,235.71 0.00 0.00 0.00 13,830,958.17 -952,932,313.13 15,582,571.60 3,823,053,260.35
（后附财务报表附注为合并财务报表的组成部分）
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人： 0.00
第2页
母公司资产负债表
2020年12月31日
编制单位：北京飞利信科技股份有限公司 （除特别注明外，金额单位均为人民币元）
资产 附注十六 期末余额 期初余额 上期期末余额
流动资产：
货币资金 23,741,763.00 140,403,671.46 140,403,671.46
交易性金融资产
衍生金融资产
应收票据 1,500,000.00 1,500,000.00
应收账款 注释1 74,919,404.16 80,890,314.03 80,890,314.03
应收款项融资
预付款项 5,023,803.74 7,852,667.41 7,852,667.41
其他应收款 注释2 641,064,653.74 876,052,357.06 876,052,357.06
存货 11,461,391.06 11,461,391.06
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 18,764,540.23 22,895,639.25 22,895,639.25
流动资产合计 763,514,164.87 1,141,056,040.27 1,141,056,040.27
非流动资产：
债权投资
其他债权投资
长期应收款
长期股权投资 注释3 1,066,734,279.78 2,849,323,007.50 2,849,323,007.50
其他权益工具投资 15,000,000.00 27,500,000.00 27,500,000.00
其他非流动金融资产
投资性房地产
固定资产 330,332,948.91 135,438,180.67 135,438,180.67
在建工程 -0.00 98,607,166.23 98,607,166.23
生产性生物资产
油气资产
无形资产 427,884.84 1,342,101.12 1,342,101.12
开发支出
商誉
长期待摊费用 5,469,252.35 7,915,850.79 7,915,850.79
递延所得税资产 34,120,231.93 22,254,382.17 22,254,382.17
其他非流动资产
非流动资产合计 1,452,084,597.81 3,142,380,688.48 3,142,380,688.48
资产总计 2,215,598,762.68 4,283,436,728.75 4,283,436,728.75
（后附财务报表附注为合并财务报表的组成部分）
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
第1页
母公司资产负债表（续）
2020年12月31日
编制单位：北京飞利信科技股份有限公司 （除特别注明外，金额单位均为人民币元）
负债和股东权益 附注十六 期末余额 期初余额 上期期末余额
流动负债：
短期借款 40,000,000.00 167,955,486.36 167,955,486.36
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据 0.00 60,800,000.00 60,800,000.00
应付账款 17,169,789.70 42,192,980.43 42,192,980.43
预收款项 2,469,632.70 7,050,718.56 7,050,718.56
合同负债 2,018,753.22
应付职工薪酬 1,409,849.96 1,664,717.51 1,664,717.51
应交税费 2,045,249.45 2,552,667.76 2,552,667.76
其他应付款 59,144,638.72 99,623,311.70 99,623,311.70
持有待售负债
一年内到期的非流动负债 19,200,000.00 19,200,000.00
其他流动负债 181,687.79
流动负债合计 124,439,601.54 401,039,882.32 401,039,882.32
非流动负债：
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益 6,192,000.00 7,740,000.00 7,740,000.00
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计 6,192,000.00 7,740,000.00 7,740,000.00
负债合计 130,631,601.54 408,779,882.32 408,779,882.32
股东权益：
股本 1,435,273,808.00 1,435,273,808.00 1,435,273,808.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 3,300,788,240.65 3,300,788,240.65 3,300,788,240.65
减：库存股
其他综合收益 -12,500,000.00
专项储备
盈余公积 13,830,958.17 13,830,958.17 13,830,958.17
未分配利润 -2,652,425,845.68 -875,236,160.39 -875,236,160.39
股东权益合计 2,084,967,161.14 3,874,656,846.43 3,874,656,846.43
负债和股东权益总计 2,215,598,762.68 4,283,436,728.75 4,283,436,728.75
（后附财务报表附注为合并财务报表的组成部分）
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
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母公司利润表
2020年度
编制单位：北京飞利信科技股份有限公司 （除特别注明外，金额单位均为人民币元）
项目 附注十六 本期金额 上期金额
一、营业收入 注释4 57,443,906.15 95,763,992.68
减： 营业成本 注释4 59,748,586.11 44,103,053.65
税金及附加 150,759.83 294,797.88
销售费用 4,119,884.50 3,143,139.02
管理费用 26,508,233.98 31,174,173.93
研发费用 18,388,857.61 15,195,115.21
财务费用 10,296,491.26 15,334,565.42
其中：利息费用 8,194,160.15 18,200,674.38
利息收入 2,282,838.16 2,741,975.76
加： 其他收益 4,124,733.40 1,522,000.00
投资收益（损失以“-”号填列） 注释5 8,512,730.11 4,202,584.84
其中：对联营企业和合营企业的投资收益 9,222,093.30 4,202,584.84
以摊余成本计量的金融资产终止确认收益
净敞口套期收益（损失以“-”号填列）
公允价值变动收益（损失以“-”号填列）
信用减值损失（损失以“-”号填列） -274,787.01 -1,255,198.60
资产减值损失（损失以“-”号填列） -1,738,140,126.34 -521,478.34
资产处置收益（损失以“-”号填列）
二、营业利润（亏损以“-”号填列） -1,787,546,356.98 -9,532,944.53
加： 营业外收入 5,634.00 4,600.00
减： 营业外支出 1,514,812.07
三、利润总额（亏损总额以“-”号填列） -1,789,055,535.05 -9,528,344.53
减： 所得税费用 -11,865,849.76 -1,855,509.83
四、净利润（净亏损以“-”号填列） -1,777,189,685.29 -7,672,834.70
（一）持续经营净利润（净亏损以“-”号填列） -1,777,189,685.29 -7,672,834.70
（二）终止经营净利润（净亏损以“-”号填列）
五、其他综合收益的税后净额 -12,500,000.00 0.00
（一）不能重分类进损益的其他综合收益 -12,500,000.00 0.00
1. 重新计量设定受益计划净变动额
2. 权益法下不能转损益的其他综合收益
3. 其他权益工具投资公允价值变动 -12,500,000.00
4. 企业自身信用风险公允价值变动
5. 其他
（二）将重分类进损益的其他综合收益 0.00 0.00
1. 权益法下可转损益的其他综合收益
2. 其他债权投资公允价值变动
3. 金融资产重分类计入其他综合收益的金额
4. 其他债权投资信用减值准备
5. 现金流量套期储备
6. 外币财务报表折算差额
一揽子处置子公司在丧失控制权之前产生的投资收
7.
益
8. 其他资产转换为公允价值模式计量的投资性房地产
9. 其他
六、综合收益总额 -1,789,689,685.29 -7,672,834.70
七、每股收益：
（一）基本每股收益 -1.24 -0.01
（二）稀释每股收益 -1.24 -0.01
（后附财务报表附注为合并财务报表的组成部分） 第3页
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
母公司现金流量表
2020年度
编制单位：北京飞利信科技股份有限公司 （除特别注明外，金额单位均为人民币元）
项目 附注十六 本期金额 上期金额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 50,173,527.15 69,767,962.66
收到的税费返还 259,559.80
收到其他与经营活动有关的现金 378,870,042.18 556,402,470.54
经营活动现金流入小计 429,303,129.13 626,170,433.20
购买商品、接受劳务支付的现金 33,320,234.40 59,786,039.92
支付给职工以及为职工支付的现金 16,230,099.70 19,499,095.33
支付的各项税费 927,575.13 3,338,761.36
支付其他与经营活动有关的现金 300,127,107.99 333,561,429.70
经营活动现金流出小计 350,605,017.22 416,185,326.31
经营活动产生的现金流量净额 78,698,111.91 209,985,106.89
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资所收到的现金 33,896,352.28
取得投资收益收到的现金 2,040,816.32
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 33,896,352.28 2,040,816.32
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 32,183,708.49 103,189,209.24
投资支付的现金 255,000.00 21,625,000.00
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 32,438,708.49 124,814,209.24
投资活动产生的现金流量净额 1,457,643.79 -122,773,392.92
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金 40,000,000.00 166,519,256.47
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 40,000,000.00 166,519,256.47
偿还债务支付的现金 173,640,347.10 409,904,800.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 8,194,160.15 19,426,877.29
支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计 181,834,507.25 429,331,677.29
筹资活动产生的现金流量净额 -141,834,507.25 -262,812,420.82
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 16,396.03 -3,932.89
五、现金及现金等价物净增加额 -61,662,355.52 -175,604,639.74
加：期初现金及现金等价物余额 85,236,803.08 268,003,330.56
六、期末现金及现金等价物余额 23,574,447.56 92,398,690.82
（后附财务报表附注为合并财务报表的组成部分）
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
第4页
母公司股东权益变动表
2020年度
编制单位：北京飞利信科技股份有限公司 （除特别注明外，金额单位均为人民币元）
项目 本期金额
股本 其他权益工具 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 未分配利润 股东权益合计
一、上年年末余额 1,435,273,808.00 0.00 3,300,788,240.65 0.00 0.00 0.00 13,830,958.17 -875,236,160.39 3,874,656,846.43
加：会计政策变更 0.00
前期差错更正 0.00
其他 0.00
二、本年年初余额 1,435,273,808.00 0.00 3,300,788,240.65 0.00 0.00 0.00 13,830,958.17 -875,236,160.39 3,874,656,846.43
三、本年增减变动金额 0.00 0.00 0.00 0.00 -12,500,000.00 0.00 0.00 -1,777,189,685.29 -1,789,689,685.29
（一）综合收益总额 -12,500,000.00 -1,777,189,685.29 -1,789,689,685.29
（二）股东投入和减少资本 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
1．股东投入的普通股 0.00
2．其他权益工具持有者投入资本 0.00
3．股份支付计入股东权益的金额 0.00
4．其他 0.00
（三）利润分配 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
1．提取盈余公积 0.00 0.00
2．对股东的分配 0.00
3．其他 0.00
（四）股东权益内部结转 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
1．资本公积转增股本 0.00 0.00
2．盈余公积转增股本 0.00 0.00
3．盈余公积弥补亏损 0.00 0.00
4．设定受益计划变动额结转留存收益 0.00
5．其他综合收益结转留存收益
6．其他 0.00
（五）专项储备 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
1．本期提取 0.00
2．本期使用 0.00
（六）其他 0.00
四、本年期末余额 1,435,273,808.00 0.00 3,300,788,240.65 0.00 -12,500,000.00 0.00 13,830,958.17 -2,652,425,845.68 2,084,967,161.14
（后附财务报表附注为合并财务报表的组成部分）
2,084,967,161.14
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
第1页
母公司股东权益变动表
2020年度
编制单位：北京飞利信科技股份有限公司 （除特别注明外，金额单位均为人民币元）
项目 上期金额
股本 其他权益工具 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 未分配利润 股东权益合计
一、上年年末余额 1,435,273,808.00 3,300,788,240.65 13,830,958.17 -867,563,325.69 3,882,329,681.13
加：会计政策变更 0.00
前期差错更正 0.00
其他 0.00
二、本年年初余额 1,435,273,808.00 0.00 3,300,788,240.65 0.00 0.00 0.00 13,830,958.17 -867,563,325.69 3,882,329,681.13
三、本年增减变动金额 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 -7,672,834.70 -7,672,834.70
（一）综合收益总额 0.00 -7,672,834.70 -7,672,834.70
（二）股东投入和减少资本 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
1．股东投入的普通股 0.00
2．其他权益工具持有者投入资本 0.00
3．股份支付计入股东权益的金额 0.00
4．其他 0.00
（三）利润分配 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
1．提取盈余公积 0.00 0.00
2．对股东的分配 0.00
3．其他 0.00
（四）股东权益内部结转 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
1．资本公积转增股本 0.00 0.00
2．盈余公积转增股本 0.00 0.00
3．盈余公积弥补亏损 0.00 0.00
4．设定受益计划变动额结转留存收益 0.00
5．其他综合收益结转留存收益
6．其他 0.00
（五）专项储备 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
1．本期提取 0.00
2．本期使用 0.00
（六）其他 0.00
四、本年期末余额 1,435,273,808.00 0.00 3,300,788,240.65 0.00 0.00 0.00 13,830,958.17 -875,236,160.39 3,874,656,846.43
（后附财务报表附注为合并财务报表的组成部分）
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
第2页
北京飞利信科技股份有限公司
2020 年度
财务报表附注
北京飞利信科技股份有限公司
2020 年度财务报表附注
一、公司基本情况
(一)公司注册地、组织形式和总部地址
北京飞利信科技股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）前身为北京飞利信博
世科技有限公司,于 2008 年 8 月在该公司基础上改组为股份有限公司。公司于 2012 年 2 月
1 日在深圳证券交易所创业板上市，现持有统一社会信用代码为 91110000743325201J 的营
业执照。
经过历年的派送红股、配售新股、转增股本及增发新股，截止 2020 年 12 月 31 日，本
公司累计发行股本总数 143527.3808 万股，注册资本为 143527.3808 万元，注册地址：北京
市海淀区塔院志新村 2 号金唐酒店 3 层 3078 ，总部地址：北京市海淀区塔院志新村 2 号
飞利信大厦，集团最终实际控制人为杨振华。
本公司属软件和信息技术服务行业。
本公司经营范围为：电子产品、机械设备、计算机软硬件技术开发、技术咨询、技术服
务、技术转让、技术培训；工程和技术研究与试验发展；计算机系统服务、数据处理、计算
机维修；基础软件服务、应用软件服务；销售电子产品、机械设备、五金交电、计算机软硬
件及辅助设备；工程管理服务、工程勘察设计、规划管理；会议服务、承办展览展示活动；
专业承包；货物进出口、技术进出口、代理进出口。
本财务报表业经本公司董事会于 2021 年 4 月 22 日批准报出。
二、合并财务报表范围
本期纳入合并财务报表范围的子公司，具体包括：
子公司名称 子公司类型 持股比例（%） 表决权比例（%）
北京飞利信电子技术有限公司 软件和信息技术服务业 100.00 100.00
东蓝数码有限公司 软件和信息技术服务业 100.00 100.00
浙江东蓝数码有限公司 软件和信息技术服务业 100.00 100.00
北京东蓝数码科技有限公司 软件和信息技术服务业 100.00 100.00
东蓝（北京）科技有限公司 商务服务业 100.00 100.00
珠海粤能投资股份有限公司 商品批发业 100.00 100.00
粤能油品（海南）有限公司 商品批发业 100.00 100.00
黑龙江飞利信科技有限公司 软件和信息技术服务业 40.00 40.00
北京网信阳光科技有限公司 软件和信息技术服务业 100.00 100.00
宁夏飞利信电子技术有限公司 软件和信息技术服务业 100.00 100.00
财务报表附注 第 1 页
北京飞利信科技股份有限公司
2020 年度
财务报表附注
湖北飞利信电子设备有限公司 软件和信息技术服务业 100.00 100.00
丽水云数据中心有限公司 软件和信息技术服务业 100.00 100.00
北京中大京堂科技有限公司 软件和信息技术服务业 91.00 91.00
北京华堂汇聚会议服务有限公司 软件和信息技术服务业 100.00 100.00
北京众华创信科技有限公司 软件和信息技术服务业 51.00 51.00
北京天云动力科技有限公司 软件和信息技术服务业 100.00 100.00
天津艾赛尔机房设备技术有限公司 软件和信息技术服务业 100.00 100.00
北京艾赛尔机房设备技术有限公司 软件和信息技术服务业 100.00 100.00
重庆同创华同动力技术有限公司 软件和信息技术服务业 100.00 100.00
国信利信大数据科技有限公司 软件和信息技术服务业 84.00 84.00
互联天下科技发展（深圳）有限公司 计算机软硬件研发、销售 100.00 100.00
深圳互联天下信息技术有限公司 计算机软硬件研发、销售 100.00 100.00
厦门精图信息技术有限公司 软件开发 100.00 100.00
厦门精图软件工程有限公司 软件开发 100.00 100.00
上海杰东系统工程控制有限公司 劳务服务 100.00 100.00
上海杰东系统工程有限公司 劳务服务 100.00 100.00
南京久海智能系统工程有限公司 技术服务 55.00 55.00
成都欧飞凌通讯技术有限公司 通信设备业 100.00 100.00
成都欧飞凌软件有限公司 软件业 100.00 100.00
杭州欧飞凌软件有限公司 软件业 100.00 100.00
北京飞利信泽渊基金管理中心（有限
资本市场服务 99.52 99.52
合伙）
淄博市飞利信传齐智能科技有限公
软件和信息技术服务业 51.00 51.00
司
丽水天云星网科技有限公司 互联网和相关服务 100.00 100.00
丽水天云金基网络科技有限公司 软件和信息技术服务业 100.00 100.00
博仕物流有限公司 装卸搬运和仓储业 100.00 100.00
新疆国信利信大数据科技有限公司 专业技术服务业 51.00 51.00
飞利信金牌供应链（海南）有限公司 租赁业 100.00 100.00
杭州飞利信至诚信息技术有限公司 软件和信息技术服务业 100.00 100.00
北京众华人信科技有限公司 软件和信息技术服务业 100.00 100.00
新华频媒数据技术有限公司 软件和信息技术服务业 40.00 40.00
本期合并财务报表范围及其变化情况详见本附注“七、合并范围的变更” 和 “八、在
其他主体中的权益”。
三、财务报表的编制基础
(一)财务报表的编制基础
本公司根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》
和具体企业会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合
财务报表附注 第 2 页
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财务报表附注
称“企业会计准则”）进行确认和计量，在此基础上，结合中国证券监督管理委员会《公开
发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号——财务报告的一般规定》（2014 年修订）的规
定，编制财务报表。
(二)持续经营
本公司对报告期末起 12 个月的持续经营能力进行了评价，未发现对持续经营能力产生
重大怀疑的事项或情况。因此，本财务报表系在持续经营假设的基础上编制。
四、重要会计政策、会计估计
(一)遵循企业会计准则的声明
本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期公司的
财务状况、经营成果、现金流量等有关信息。
(二)会计期间
自公历 1 月 1 日至 12 月 31 日止为一个会计年度。
(三)营业周期
营业周期是指企业从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本公司以
12 个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。
(四)记账本位币
采用人民币为记账本位币。
(五)同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
1．分步实现企业合并过程中的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多
种情况，将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理
（1）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
（2）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
（3）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
（4）一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
2．同一控制下的企业合并
本公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方资产、负债（包括最终
财务报表附注 第 3 页
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财务报表附注
控制方收购被合并方而形成的商誉）在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。在合并
中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整
资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
如果存在或有对价并需要确认预计负债或资产，该预计负债或资产金额与后续或有对价
结算金额的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足的，调整留存收益。
对于通过多次交易最终实现企业合并的，属于一揽子交易的，将各项交易作为一项取得
控制权的交易进行会计处理；不属于一揽子交易的，在取得控制权日，长期股权投资初始投
资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账
面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。对于合并日之前
持有的股权投资，因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收
益，暂不进行会计处理，直至处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相
同的基础进行会计处理；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综
合收益和利润分配以外的所有者权益其他变动，暂不进行会计处理，直至处置该项投资时转
入当期损益。
3．非同一控制下的企业合并
购买日是指本公司实际取得对被购买方控制权的日期，即被购买方的净资产或生产经营
决策的控制权转移给本公司的日期。同时满足下列条件时，本公司一般认为实现了控制权的
转移：
①企业合并合同或协议已获本公司内部权力机构通过。
②企业合并事项需要经过国家有关主管部门审批的，已获得批准。
③已办理了必要的财产权转移手续。
④本公司已支付了合并价款的大部分，并且有能力、有计划支付剩余款项。
⑤本公司实际上已经控制了被购买方的财务和经营政策，并享有相应的利益、承担相应
的风险。
本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计
量，公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。
本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认
为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后，
计入当期损益。
通过多次交换交易分步实现的非同一控制下企业合并，属于一揽子交易的，将各项交易
作为一项取得控制权的交易进行会计处理；不属于一揽子交易的，合并日之前持有的股权投
资采用权益法核算的，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资
财务报表附注 第 4 页
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财务报表附注
成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而
确认的其他综合收益，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的
基础进行会计处理。合并日之前持有的股权投资采用金融工具确认和计量准则核算的，以该
股权投资在合并日的公允价值加上新增投资成本之和，作为合并日的初始投资成本。原持有
股权的公允价值与账面价值之间的差额以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动应全
部转入合并日当期的投资收益。
4．为合并发生的相关费用
为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他直接相关费用，于发
生时计入当期损益；为企业合并而发行权益性证券的交易费用，可直接归属于权益性交易的
从权益中扣减。
(六)合并财务报表的编制方法
1．合并范围
本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司（包括本公司所控制的
单独主体）均纳入合并财务报表。
2．合并程序
本公司以自身和各子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财务报表。
本公司编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计准则的确
认、计量和列报要求，按照统一的会计政策，反映本企业集团整体财务状况、经营成果和现
金流量。
所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致，
如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司
的会计政策、会计期间进行必要的调整。
合并财务报表时抵销本公司与各子公司、各子公司相互之间发生的内部交易对合并资产
负债表、合并利润表、合并现金流量表、合并股东权益变动表的影响。如果站在企业集团合
并财务报表角度与以本公司或子公司为会计主体对同一交易的认定不同时，从企业集团的角
度对该交易予以调整。
子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在合并资产
负债表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益总额项目下单独列示。
子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额
而形成的余额，冲减少数股东权益。
财务报表附注 第 5 页
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财务报表附注
对于同一控制下企业合并取得的子公司，以其资产、负债（包括最终控制方收购该子公
司而形成的商誉）在最终控制方财务报表中的账面价值为基础对其财务报表进行调整。
对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其
财务报表进行调整
（1）增加子公司或业务
在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则调整合并资产负债表的
期初数；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；将
子公司或业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表，同时对比较报表的
相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，视同参与合并的各方在最
终控制方开始控制时即以目前的状态存在进行调整。在取得被合并方控制权之前持有的股权
投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一控制之日孰晚日起至合并日之间已
确认有关损益、其他综合收益以及其他净资产变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益
或当期损益。
在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则不调整合并资产负债
表期初数；将该子公司或业务自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；该
子公司或业务自购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。
因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日之前持有的
被购买方的股权，本公司按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面
价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他
综合收益以及除净损益、其他综合收益和利润分配之外的其他所有者权益变动的，与其相关
的其他综合收益、其他所有者权益变动转为购买日所属当期投资收益，由于被投资方重新计
量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
（2）处置子公司或业务
1）一般处理方法
在报告期内，本公司处置子公司或业务，则该子公司或业务期初至处置日的收入、费用、
利润纳入合并利润表；该子公司或业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩余股权投
资，本公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股
权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算
的净资产的份额与商誉之和的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投
资相关的其他综合收益或除净损益、其他综合收益及利润分配之外的其他所有者权益变动，
在丧失控制权时转为当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变
财务报表附注 第 6 页
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财务报表附注
动而产生的其他综合收益除外。
2）分步处置子公司
通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股权投资的
各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项
作为一揽子交易进行会计处理：
A.这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
B.这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
C.一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
D.一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，本公司将各项交
易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次
处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他
综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易不属于一揽子交易的，在丧失控制权
之前，按不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资的相关政策进行会计处理；在
丧失控制权时，按处置子公司一般处理方法进行会计处理。
（3）购买子公司少数股权
本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司
自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资
本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
（4）不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资
在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的长期股权投资而取得的处置价款与处
置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差
额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，
调整留存收益。
(七)合营安排分类及共同经营会计处理方法
1．合营安排的分类
本公司根据合营安排的结构、法律形式以及合营安排中约定的条款、其他相关事实和情
况等因素，将合营安排分为共同经营和合营企业。
未通过单独主体达成的合营安排，划分为共同经营；通过单独主体达成的合营安排，通
常划分为合营企业；但有确凿证据表明满足下列任一条件并且符合相关法律法规规定的合营
安排划分为共同经营：
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（1）合营安排的法律形式表明，合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和
承担义务。
（2）合营安排的合同条款约定，合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和
承担义务。
（3）其他相关事实和情况表明，合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和
承担义务，如合营方享有与合营安排相关的几乎所有产出，并且该安排中负债的清偿持续依
赖于合营方的支持。
2．共同经营会计处理方法
本公司确认共同经营中利益份额中与本公司相关的下列项目，并按照相关企业会计准则
的规定进行会计处理：
（1）确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产；
（2）确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债；
（3）确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入；
（4）按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；
（5）确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。
本公司向共同经营投出或出售资产等（该资产构成业务的除外），在该资产等由共同经
营出售给第三方之前，仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。投
出或出售的资产发生符合《企业会计准则第 8 号——资产减值》等规定的资产减值损失的，
本公司全额确认该损失。
本公司自共同经营购买资产等（该资产构成业务的除外），在将该资产等出售给第三方
之前，仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。购入的资产发生符
合《企业会计准则第 8 号——资产减值》等规定的资产减值损失的，本公司按承担的份额确
认该部分损失。
本公司对共同经营不享有共同控制，如果本公司享有该共同经营相关资产且承担该共同
经营相关负债的，仍按上述原则进行会计处理，否则，应当按照相关企业会计准则的规定进
行会计处理。
(八)现金及现金等价物的确定标准
在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。将
同时具备期限短（一般从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额的现金、
价值变动风险很小四个条件的投资，确定为现金等价物。
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(九)外币业务和外币报表折算
1．外币业务
外币业务交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率折合成人民币记
账。
资产负债表日，外币货币性项目按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，
除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资
本化的原则处理外，均计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发
生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。
以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的
记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动(含汇率变动)处理，计入当
期损益或确认为其他综合收益。
2．外币财务报表的折算
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目
除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项
目，采用交易发生日的即期汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额计入其他
综合收益。
处置境外经营时，将资产负债表中其他综合收益项目中列示的、与该境外经营相关的外
币财务报表折算差额，自其他综合收益项目转入处置当期损益；在处置部分股权投资或其他
原因导致持有境外经营权益比例降低但不丧失对境外经营控制权时，与该境外经营处置部分
相关的外币报表折算差额将归属于少数股东权益，不转入当期损益。在处置境外经营为联营
企业或合营企业的部分股权时，与该境外经营相关的外币报表折算差额，按处置该境外经营
的比例转入处置当期损益。
(十)金融工具
在本公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
实际利率法是指计算金融资产或金融负债的摊余成本以及将利息收入或利息费用分摊
计入各会计期间的方法。
实际利率，是指将金融资产或金融负债在预计存续期的估计未来现金流量，折现为该金
融资产账面余额或该金融负债摊余成本所使用的利率。在确定实际利率时，在考虑金融资产
或金融负债所有合同条款(如提前还款、展期、看涨期权或其他类似期权等)的基础上估计预
期现金流量，但不考虑预期信用损失。
金融资产或金融负债的摊余成本是以该金融资产或金融负债的初始确认金额扣除已偿
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还的本金，加上或减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额之间的差额进行摊销
形成的累计摊销额，再扣除累计计提的损失准备(仅适用于金融资产)。
1．金融资产分类和计量
本公司根据所管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产划
分为以下三类：
（1）以摊余成本计量的金融资产。
（2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。
（3）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
金融资产在初始确认时以公允价值计量，但是因销售商品或提供服务等产生的应收账款
或应收票据未包含重大融资成分或不考虑不超过一年的融资成分的，按照交易价格进行初始
计量。
对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损
益，其他类别的金融资产相关交易费用计入其初始确认金额。
金融资产的后续计量取决于其分类，当且仅当本公司改变管理金融资产的业务模式时，
才对所有受影响的相关金融资产进行重分类。
（1）分类为以摊余成本计量的金融资产
金融资产的合同条款规定在特定日期产生的现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额
为基础的利息的支付，且管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标，则本公
司将该金融资产分类为以摊余成本计量的金融资产。
本公司对此类金融资产采用实际利率法确认利息收入，按摊余成本进行后续计量，其发
生减值时或终止确认、修改产生的利得或损失，计入当期损益。除下列情况外，本公司根据
金融资产账面余额乘以实际利率计算确定利息收入：
1）对于购入或源生的已发生信用减值的金融资产，本公司自初始确认起，按照该金融
资产的摊余成本和经信用调整的实际利率计算确定其利息收入。
2）对于购入或源生的未发生信用减值、但在后续期间成为已发生信用减值的金融资产，
本公司在后续期间，按照该金融资产的摊余成本和实际利率计算确定其利息收入。若该金融
工具在后续期间因其信用风险有所改善而不再存在信用减值，本公司转按实际利率乘以该金
融资产账面余额来计算确定利息收入。
（2）分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产
金融资产的合同条款规定在特定日期产生的现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额
为基础的利息的支付，且管理该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售
该金融资产为目标，则本公司将该金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收
益的金融资产。
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本公司对此类金融资产采用实际利率法确认利息收入。除利息收入、减值损失及汇兑差
额确认为当期损益外，其余公允价值变动计入其他综合收益。当该金融资产终止确认时，之
前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。
以公允价值计量且变动计入其他综合收益的应收票据及应收账款列报为应收款项融资，
其他此类金融资产列报为其他债权投资，其中：自资产负债表日起一年内到期的其他债权投
资列报为一年内到期的非流动资产，原到期日在一年以内的其他债权投资列报为其他流动资
产。
（3）指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产
在初始确认时，本公司可以单项金融资产为基础不可撤销地将非交易性权益工具投资指
定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。
此类金融资产的公允价值变动计入其他综合收益，不需计提减值准备。该金融资产终止
确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。
本公司持有该权益工具投资期间，在本公司收取股利的权利已经确立，与股利相关的经济利
益很可能流入本公司，且股利的金额能够可靠计量时，确认股利收入并计入当期损益。本公
司对此类金融资产在其他权益工具投资项目下列报。
权益工具投资满足下列条件之一的，属于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融
资产：取得该金融资产的目的主要是为了近期出售；初始确认时属于集中管理的可辨认金融
资产工具组合的一部分，且有客观证据表明近期实际存在短期获利模式；属于衍生工具（符
合财务担保合同定义的以及被指定为有效套期工具的衍生工具除外）。
（4）分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
不符合分类为以摊余成本计量或以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资
产条件、亦不指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产均分类为以公允
价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
本公司对此类金融资产采用公允价值进行后续计量，将公允价值变动形成的利得或损失
以及与此类金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。
本公司对此类金融资产根据其流动性在交易性金融资产、其他非流动金融资产项目列
报。
（5）指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
在初始确认时，本公司为了消除或显著减少会计错配，可以单项金融资产为基础不可撤
销地将金融资产指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
混合合同包含一项或多项嵌入衍生工具，且其主合同不属于以上金融资产的，本公司可
以将其整体指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融工具。但下列情况除外：
1）嵌入衍生工具不会对混合合同的现金流量产生重大改变。
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2）在初次确定类似的混合合同是否需要分拆时，几乎不需分析就能明确其包含的嵌入
衍生工具不应分拆。如嵌入贷款的提前还款权，允许持有人以接近摊余成本的金额提前偿还
贷款，该提前还款权不需要分拆。
本公司对此类金融资产采用公允价值进行后续计量，将公允价值变动形成的利得或损失
以及与此类金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。
本公司对此类金融资产根据其流动性在交易性金融资产、其他非流动金融资产项目列
报。
2．金融负债分类和计量
本公司根据所发行金融工具的合同条款及其所反映的经济实质而非仅以法律形式，结合
金融负债和权益工具的定义，在初始确认时将该金融工具或其组成部分分类为金融负债或权
益工具。金融负债在初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债、
其他金融负债、被指定为有效套期工具的衍生工具。
金融负债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的
金融负债，相关的交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融负债，相关交易费用计
入初始确认金额。
金融负债的后续计量取决于其分类：
（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
此类金融负债包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和初始确认时指定为
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。
满足下列条件之一的，属于交易性金融负债：承担相关金融负债的目的主要是为了在近
期内出售或回购；属于集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明企业近
期采用短期获利方式模式；属于衍生工具，但是，被指定且为有效套期工具的衍生工具、符
合财务担保合同的衍生工具除外。交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具），按照公
允价值进行后续计量，除与套期会计有关外，所有公允价值变动均计入当期损益。
在初始确认时，为了提供更相关的会计信息，本公司将满足下列条件之一的金融负债不
可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债：
1）能够消除或显著减少会计错配。
2）根据正式书面文件载明的企业风险管理或投资策略，以公允价值为基础对金融负债
组合或金融资产和金融负债组合进行管理和业绩评价，并在企业内部以此为基础向关键管理
人员报告。
本公司对此类金融负债采用公允价值进行后续计量，除由本公司自身信用风险变动引起
的公允价值变动计入其他综合收益之外，其他公允价值变动计入当期损益。除非由本公司自
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身信用风险变动引起的公允价值变动计入其他综合收益会造成或扩大损益中的会计错配，本
公司将所有公允价值变动（包括自身信用风险变动的影响金额）计入当期损益。
（2）其他金融负债
除下列各项外，公司将金融负债分类为以摊余成本计量的金融负债，对此类金融负债采
用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损
益：
1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。
2）金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债。
3）不属于本条前两类情形的财务担保合同，以及不属于本条第 1）类情形的以低于市
场利率贷款的贷款承诺。
财务担保合同是指当特定债务人到期不能按照最初或修改后的债务工具条款偿付债务
时，要求发行方向蒙受损失的合同持有人赔付特定金额的合同。不属于指定为以公允价值计
量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，在初始确认后按照损失准备金额以及
初始确认金额扣除担保期内的累计摊销额后的余额孰高进行计量。
3．金融资产和金融负债的终止确认
（1）金融资产满足下列条件之一的，终止确认金融资产，即从其账户和资产负债表内
予以转销：
1）收取该金融资产现金流量的合同权利终止。
2）该金融资产已转移，且该转移满足金融资产终止确认的规定。
（2）金融负债终止确认条件
金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，则终止确认该金融负债（或该部分金
融负债）。
本公司与借出方之间签订协议，以承担新金融负债方式替换原金融负债，且新金融负债
与原金融负债的合同条款实质上不同的，或对原金融负债（或其一部分）的合同条款做出实
质性修改的，则终止确认原金融负债，同时确认一项新金融负债，账面价值与支付的对价（包
括转出的非现金资产或承担的负债）之间的差额，计入当期损益。
本公司回购金融负债一部分的，按照继续确认部分和终止确认部分在回购日各自的公允
价值占整体公允价值的比例，对该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分
的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的负债）之间的差额，应当计入当
期损益。
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4．金融资产转移的确认依据和计量方法
本公司在发生金融资产转移时，评估其保留金融资产所有权上的风险和报酬的程度，并
分别下列情形处理：
（1）转移了金融资产所有权上几乎所有风险和报酬的，则终止确认该金融资产，并将
转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债。
（2）保留了金融资产所有权上几乎所有风险和报酬的，则继续确认该金融资产。
（3）既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有风险和报酬的（即除本条（1）、
（2）之外的其他情形），则根据其是否保留了对金融资产的控制，分别下列情形处理：
1）未保留对该金融资产控制的，则终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权
利和义务单独确认为资产或负债。
2）保留了对该金融资产控制的，则按照其继续涉入被转移金融资产的程度继续确认有
关金融资产，并相应确认相关负债。继续涉入被转移金融资产的程度，是指本公司承担的被
转移金融资产价值变动风险或报酬的程度。
在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原
则。公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。
（1）金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：
1）被转移金融资产在终止确认日的账面价值。
2）因转移金融资产而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额
中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合
收益的金融资产）之和。
（2）金融资产部分转移且该被转移部分整体满足终止确认条件的，将转移前金融资产
整体的账面价值，在终止确认部分和继续确认部分（在此种情形下，所保留的服务资产应当
视同继续确认金融资产的一部分）之间，按照转移日各自的相对公允价值进行分摊，并将下
列两项金额的差额计入当期损益：
1）终止确认部分在终止确认日的账面价值。
2）终止确认部分收到的对价，与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终
止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金
融资产）之和。
金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项
金融负债。
5．金融资产和金融负债公允价值的确定方法
存在活跃市场的金融资产或金融负债，以活跃市场的报价确定其公允价值，除非该项金
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融资产存在针对资产本身的限售期。对于针对资产本身的限售的金融资产，按照活跃市场的
报价扣除市场参与者因承担指定期间内无法在公开市场上出售该金融资产的风险而要求获
得的补偿金额后确定。活跃市场的报价包括易于且可定期从交易所、交易商、经纪人、行业
集团、定价机构或监管机构等获得相关资产或负债的报价，且能代表在公平交易基础上实际
并经常发生的市场交易。
初始取得或衍生的金融资产或承担的金融负债，以市场交易价格作为确定其公允价值的
基础。
不存在活跃市场的金融资产或金融负债，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本
公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场
参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并尽可能优先
使用相关可观察输入值。在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，使用不
可观察输入值。
6．金融工具减值
本公司以预期信用损失为基础，对分类为以摊余成本计量的金融资产、分类为以公允价
值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产以及财务担保合同，进行减值会计处理并确认
损失准备。
预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用
损失，是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的
所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于本公司购买或源生的已发生
信用减值的金融资产，应按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。
对由收入准则规范的交易形成的应收款项，本公司运用简化计量方法，按照相当于整个
存续期内预期信用损失的金额计量损失准备。
对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，在资产负债表日仅将自初始确认后整个
存续期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备。在每个资产负债表日，将整个存续期内
预期信用损失的变动金额作为减值损失或利得计入当期损益。即使该资产负债表日确定的整
个存续期内预期信用损失小于初始确认时估计现金流量所反映的预期信用损失的金额，也将
预期信用损失的有利变动确认为减值利得。
除上述采用简化计量方法和购买或源生的已发生信用减值以外的其他金融资产，本公司
在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加，并按照下
列情形分别计量其损失准备、确认预期信用损失及其变动：
（1）如果该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加，处于第一阶段，则按照
相当于该金融工具未来 12 个月内预期信用损失的金额计量其损失准备，并按照账面余额和
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实际利率计算利息收入。
（2）如果该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加但尚未发生信用减值的，处
于第二阶段，则按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备，
并按照账面余额和实际利率计算利息收入。
（3）如果该金融工具自初始确认后已经发生信用减值的，处于第三阶段，本公司按照
相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备，并按照摊余成本和实
际利率计算利息收入。
金融工具信用损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。除分类
为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产外，信用损失准备抵减金融资产的
账面余额。对于分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产，本公司在其
他综合收益中确认其信用损失准备，不减少该金融资产在资产负债表中列示的账面价值。
本公司在前一会计期间已经按照相当于金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计
量了损失准备，但在当期资产负债表日，该金融工具已不再属于自初始确认后信用风险显著
增加的情形的，本公司在当期资产负债表日按照相当于未来 12 个月内预期信用损失的金额
计量该金融工具的损失准备，由此形成的损失准备的转回金额作为减值利得计入当期损益。
（1）信用风险显著增加
本公司利用可获得的合理且有依据的前瞻性信息，通过比较金融工具在资产负债表日发
生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具的信用风险自初始确认后是
否已显著增加。对于财务担保合同，本公司在应用金融工具减值规定时，将本公司成为做出
不可撤销承诺的一方之日作为初始确认日。
本公司在评估信用风险是否显著增加时会考虑如下因素：
1）债务人经营成果实际或预期是否发生显著变化；
2）债务人所处的监管、经济或技术环境是否发生显著不利变化；
3）作为债务抵押的担保物价值或第三方提供的担保或信用增级质量是否发生显著变
化，这些变化预期将降低债务人按合同规定期限还款的经济动机或者影响违约概率；
4）债务人预期表现和还款行为是否发生显著变化；
5）本公司对金融工具信用管理方法是否发生变化等。
于资产负债表日，若本公司判断金融工具只具有较低的信用风险，则本公司假定该金融
工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。如果金融工具的违约风险较低，借款人在短期
内履行其合同现金流量义务的能力很强，并且即使较长时期内经济形势和经营环境存在不利
变化，但未必一定降低借款人履行其合同现金流量义务的能力，则该金融工具被视为具有较
低的信用风险。
（2）已发生信用减值的金融资产
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当对金融资产预期未来现金流量具有不利影响的一项或多项事件发生时，该金融资产成
为已发生信用减值的金融资产。金融资产已发生信用减值的证据包括下列可观察信息：
1）发行方或债务人发生重大财务困难；
2）债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等；
3）债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况
下都不会做出的让步；
4）债务人很可能破产或进行其他财务重组；
5）发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失；
6）以大幅折扣购买或源生一项金融资产，该折扣反映了发生信用损失的事实。
金融资产发生信用减值，有可能是多个事件的共同作用所致，未必是可单独识别的事件
所致。
（3）预期信用损失的确定
本公司基于单项和组合评估金融工具的预期信用损失，在评估预期信用损失时，考虑有
关过去事项、当前状况以及未来经济状况预测的合理且有依据的信息。
本公司以共同信用风险特征为依据，将金融工具分为不同组合。
本公司按组合评估预期信用风险和计量预期信用损失的金融工具：
项目 确定组合的依据 计量预期信用损失的方法
应收银行承兑汇票 参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未
票据类型 来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存
应收商业承兑汇票
续期预期信用损失率，计算预期信用损失。
参考历史信用损失经验，结合前状况以及对未来
应收款项---信用风险特征组合 账龄组合 经济状况的预测，编制应收账款账龄与整个存续
期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失。
参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未
应收款项---合并财务报表范围
合并范围内关联方 来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存
内应收款项组合
续期预期信用损失率，计算预期信用损失
（4）减记金融资产
当本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回的，直接减记该金融
资产的账面余额。这种减记构成相关金融资产的终止确认。
7．金融资产及金融负债的抵销
金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，没有相互抵销。但是，同时满足下列条
件的，以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：
（1）本公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；
（2）本公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。
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(十一)应收票据
本公司对应收票据的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注四／（十）6.
金融工具减值。
(十二)应收账款
本公司对应收账款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注四／（十）6.
金融工具减值。
(十三)应收款项融资
本公司对应收款项融资的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注四／
（十）6.金融工具减值。
(十四)其他应收款
本公司对其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注四／（十）
6.金融工具减值。
(十五)存货
1．存货的分类
存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产
品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。主要包括原材料、库存商品、发出
商品、合同履约成本和低值易耗品等。
2．存货的计价方法
存货在取得时，按成本进行初始计量，包括采购成本、加工成本和其他成本。存货发出
时按加权平均法计价。
3．存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
期末对存货进行全面清查后，按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存货跌价准
备。产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程
中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需
要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工
时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行
销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的
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数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。
期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存
货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终
用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。
以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货
跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。
4．存货的盘存制度
采用永续盘存制。
5．低值易耗品和包装物的摊销方法
（1）低值易耗品采用一次转销法；
（2）包装物采用一次转销法。
(十六)合同资产
本公司已向客户转让商品而有权收取对价的权利，且该权利取决于时间流逝之外的其他
因素的，确认为合同资产。本公司拥有的无条件(即，仅取决于时间流逝)向客户收取对价的
权利作为应收款项单独列示。
本公司对合同资产的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注四／（十）6.
金融工具减值。
(十七)持有待售
1．划分为持有待售确认标准
本公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组确认为持有待售组成部分：
（1）根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；
（2）出售极可能发生，即本公司已经就一项出售计划作出决议，且获得确定的购买承
诺，预计出售将在一年内完成。
确定的购买承诺，是指本公司与其他方签订的具有法律约束力的购买协议，该协议包含
交易价格、时间和足够严厉的违约惩罚等重要条款，使协议出现重大调整或者撤销的可能性
极小。
2．持有待售核算方法
本公司对于持有待售的非流动资产或处置组不计提折旧或摊销，其账面价值高于公允价
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值减去出售费用后的净额的，应当将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记
的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。
对于取得日划分为持有待售类别的非流动资产或处置组，在初始计量时比较假定其不划
分为持有待售类别情况下的初始计量金额和公允价值减去出售费用后的净额，以两者孰低计
量。
上述原则适用于所有非流动资产，但不包括采用公允价值模式进行后续计量的投资性房
地产、采用公允价值减去出售费用后的净额计量的生物资产、职工薪酬形成的资产、递延所
得税资产、由金融工具相关会计准则规范的金融资产、由保险合同相关会计准则规范的保险
合同所产生的权利。
(十八)其他债权投资
本公司对其他债权投资的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注四／
（十）6.金融工具减值。
(十九)长期应收款
本公司对长期应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注四／（十）
6.金融工具减值。
(二十)长期股权投资
1．初始投资成本的确定
（1）企业合并形成的长期股权投资，具体会计政策详见本附注四／（五）同一控制下
和非同一控制下企业合并的会计处理方法。
（2）其他方式取得的长期股权投资
以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初
始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。
以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资
成本；发行或取得自身权益工具时发生的交易费用，可直接归属于权益性交易的从权益中扣
减。
在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的
前提下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值为基础确定其初始投
资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资
产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成
本。
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通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。
2．后续计量及损益确认
（1）成本法
本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算，并按照初始投资成
本计价，追加或收回投资调整长期股权投资的成本。
除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，
本公司按照享有被投资单位宣告分派的现金股利或利润确认为当期投资收益。
（2）权益法
本公司对联营企业和合营企业的长期股权投资采用权益法核算；对于其中一部分通过风
险投资机构、共同基金、信托公司或包括投连险基金在内的类似主体间接持有的联营企业的
权益性投资，采用公允价值计量且其变动计入损益。
长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份
额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单
位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。
本公司取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综
合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；并
按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账
面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，
调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。
本公司在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认
资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。本公司与联营企业、合
营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵
销，在此基础上确认投资损益。
本公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，冲减长期
股权投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质上构成对
被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失，冲减长期应收项目等的账面
价值。最后，经过上述处理，按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担
的义务确认预计负债，计入当期投资损失。
被投资单位以后期间实现盈利的，公司在扣除未确认的亏损分担额后，按与上述相反的
顺序处理，减记已确认预计负债的账面余额、恢复其他实质上构成对被投资单位净投资的长
期权益及长期股权投资的账面价值后，恢复确认投资收益。
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3．长期股权投资核算方法的转换
（1）公允价值计量转权益法核算
本公司原持有的对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的按金融工具确认和计
量准则进行会计处理的权益性投资，因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实
施共同控制但不构成控制的，按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》确定
的原持有的股权投资的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成
本。
按权益法核算的初始投资成本小于按照追加投资后全新的持股比例计算确定的应享有
被投资单位在追加投资日可辨认净资产公允价值份额之间的差额，调整长期股权投资的账面
价值，并计入当期营业外收入。
（2）公允价值计量或权益法核算转成本法核算
本公司原持有的对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的按金融工具确认和计
量准则进行会计处理的权益性投资，或原持有对联营企业、合营企业的长期股权投资，因追
加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的，在编制个别财务报表时，按照
原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。
购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在处置该项投资
时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。
购买日之前持有的股权投资按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》的
有关规定进行会计处理的，原计入其他综合收益的累计公允价值变动在改按成本法核算时转
入当期损益。
（3）权益法核算转公允价值计量
本公司因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置
后的剩余股权改按《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》核算，其在丧失共同
控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。
原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与
被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。
（4）成本法转权益法
本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报
表时，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核
算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整。
（5）成本法转公允价值计量
本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报
表时，处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按《企业会
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计准则第 22 号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的
公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。
4．长期股权投资的处置
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款之间的差额，应当计入当期损益。采用
权益法核算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或负
债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。
处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情
况，将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：
（1）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
（2）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
（3）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
（4）一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，不属于一揽子交易的，
区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：
（1）在个别财务报表中，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额计
入当期损益。处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权
益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不
能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按《企业会计准则第 22 号——金融工
具确认和计量》的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差
额计入当期损益。
（2）在合并财务报表中，对于在丧失对子公司控制权以前的各项交易，处置价款与处
置长期股权投资相应对享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差
额，调整资本公积（股本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益；在丧失对子公司控
制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的
对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续
计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有
子公司股权投资相关的其他综合收益等，在丧失控制权时转为当期投资收益。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为
一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理，区分个别财务报表和合并财务
报表进行相关会计处理：
（1）在个别财务报表中，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置的股权对应的长期
股权投资账面价值之间的差额，确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权
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当期的损益。
（2）在合并财务报表中，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该
子公司净资产份额的差额，确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期
的损益。
5．共同控制、重大影响的判断标准
如果本公司按照相关约定与其他参与方集体控制某项安排，并且对该安排回报具有重大
影响的活动决策，需要经过分享控制权的参与方一致同意时才存在，则视为本公司与其他参
与方共同控制某项安排，该安排即属于合营安排。
合营安排通过单独主体达成的，根据相关约定判断本公司对该单独主体的净资产享有权
利时，将该单独主体作为合营企业，采用权益法核算。若根据相关约定判断本公司并非对该
单独主体的净资产享有权利时，该单独主体作为共同经营，本公司确认与共同经营利益份额
相关的项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理。
重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够
控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司通过以下一种或多种情形，并综合
考虑所有事实和情况后，判断对被投资单位具有重大影响：（1）在被投资单位的董事会或
类似权力机构中派有代表；（2）参与被投资单位财务和经营政策制定过程；（3）与被投资
单位之间发生重要交易；（4）向被投资单位派出管理人员；（5）向被投资单位提供关键技
术资料。
(二十一)投资性房地产
投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，包括已出租的
土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物。此外，对于本公司持
有以备经营出租的空置建筑物，若董事会作出书面决议，明确表示将其用于经营出租且持有
意图短期内不再发生变化的，也作为投资性房地产列报。
本公司的投资性房地产按其成本作为入账价值，外购投资性房地产的成本包括购买价
款、相关税费和可直接归属于该资产的其他支出；自行建造投资性房地产的成本，由建造该
项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成。
本公司对现有投资性房地产采用成本模式计量。对按照成本模式计量的投资性房地产－
出租用建筑物采用与本公司固定资产相同的折旧政策，出租用土地使用权按与无形资产相同
的摊销政策执行。
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(二十二)固定资产
1．固定资产确认条件
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会
计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：
（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；
（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。
2．固定资产初始计量
本公司固定资产按成本进行初始计量。
（1）外购的固定资产的成本包括买价、进口关税等相关税费，以及为使固定资产达到
预定可使用状态前所发生的可直接归属于该资产的其他支出。
（2）自行建造固定资产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要
支出构成。
（3）投资者投入的固定资产，按投资合同或协议约定的价值作为入账价值，但合同或
协议约定价值不公允的按公允价值入账。
（4）购买固定资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，固定
资产的成本以购买价款的现值为基础确定。实际支付的价款与购买价款的现值之间的差额，
除应予资本化的以外，在信用期间内计入当期损益。
3．固定资产后续计量及处置
（1）固定资产折旧
固定资产折旧按其入账价值减去预计净残值后在预计使用寿命内计提。对计提了减值准
备的固定资产，则在未来期间按扣除减值准备后的账面价值及依据尚可使用年限确定折旧
额；已提足折旧仍继续使用的固定资产不计提折旧。
各类固定资产的折旧方法、折旧年限和年折旧率如下：
类别 折旧方法 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%）
房屋建筑物 年限平均法 30 5.00 3.17
机器设备 年限平均法 5-10 5.00 19.00-9.5
运输设备 年限平均法 5 5.00 19.00
其他设备 年限平均法 5 5.00 19.00
（2）固定资产的后续支出
与固定资产有关的后续支出，符合固定资产确认条件的，计入固定资产成本；不符合固
定资产确认条件的，在发生时计入当期损益。
（3）固定资产处置
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当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资
产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入
当期损益。
4．融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法
当本公司租入的固定资产符合下列一项或数项标准时，确认为融资租入固定资产：
（1）在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给本公司。
（2）本公司有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时
租赁资产的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定本公司将会行使这种选择权。
（3）即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分。
（4）本公司在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公
允价值。
（5）租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有本公司才能使用。
融资租赁租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额的现值两
者中较低者，作为入账价值。最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确
认融资费用。在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属于租赁项目的手续费、律师
费、差旅费、印花税等初始直接费用，计入租入资产价值。未确认融资费用在租赁期内各个
期间采用实际利率法进行分摊。
本公司采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提融资租入固定资产折旧。能够合理确
定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产使用寿命内计提折旧。无法合理确定租
赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内
计提折旧。
(二十三)在建工程
1．在建工程初始计量
本公司自行建造的在建工程按实际成本计价，实际成本由建造该项资产达到预定可使用
状态前所发生的必要支出构成等。
2．在建工程结转为固定资产的标准和时点
在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资产
的入账价值。所建造的在建工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预
定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资
产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本
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调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。
(二十四)借款费用
1．借款费用资本化的确认原则
本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以
资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期
损益。
符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可
使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
借款费用同时满足下列条件时开始资本化：
（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支
付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
（2）借款费用已经发生；
（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
2．借款费用资本化期间
资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资
本化的期间不包括在内。
当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停
止资本化。
当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资
产借款费用停止资本化。
购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售
的，在该资产整体完工时停止借款费用资本化。
3．暂停资本化期间
符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过 3
个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到
预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借
款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。
4．借款费用资本化金额的计算方法
专门借款的利息费用（扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂时
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性投资取得的投资收益）及其辅助费用在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定
可使用或者可销售状态前，予以资本化。
根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资
本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计
算确定。
借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金
额，调整每期利息金额。
(二十五)无形资产与开发支出
无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。
1．无形资产的初始计量
外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用
途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性
质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。
债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定其入账
价值，并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额，计入当期损
益。
在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的
前提下，非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，
除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，
以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益。
以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按被合并方的账面价值确定其入账
价值；以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按公允价值确定其入账价值。
内部自行开发的无形资产，其成本包括：开发该无形资产时耗用的材料、劳务成本、注
册费、在开发过程中使用的其他专利权和特许权的摊销以及满足资本化条件的利息费用，以
及为使该无形资产达到预定用途前所发生的其他直接费用。
2．无形资产的后续计量
本公司在取得无形资产时分析判断其使用寿命，划分为使用寿命有限和使用寿命不确定
的无形资产。
（1）使用寿命有限的无形资产
对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销。使用寿
命有限的无形资产预计寿命及依据如下：
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项目 预计使用寿命 依据
软件使用权 5年 经济寿命
土地使用权 50 年 可供使用年限
专利权及非专利技术 10 年 可供使用年限
每期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，如与原先估计数
存在差异的，进行相应的调整。
经复核，本期期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。
（2）使用寿命不确定的无形资产
截至资产负债表日,本公司没有使用寿命不确定的无形资产。
3．划分公司内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准
研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活
动的阶段。
开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，
以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。
内部研究开发项目研究阶段的支出，在发生时计入当期损益。
4．开发阶段支出符合资本化的具体标准
内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件时确认为无形资产：
（1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
（3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市
场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
（4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力
使用或出售该无形资产；
（5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
不满足上述条件的开发阶段的支出，于发生时计入当期损益。以前期间已计入损益的开
发支出不在以后期间重新确认为资产。已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开
发支出，自该项目达到预定用途之日起转为无形资产。
(二十六)长期资产减值
本公司在资产负债表日判断长期资产是否存在可能发生减值的迹象。如果长期资产存在
减值迹象的，以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产的可收回金额进行估计
的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。
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资产可收回金额的估计，根据其公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流
量的现值两者之间较高者确定。
可收回金额的计量结果表明，长期资产的可收回金额低于其账面价值的，将长期资产的
账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相
应的资产减值准备。资产减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。
资产减值损失确认后，减值资产的折旧或者摊销费用在未来期间作相应调整，以使该资
产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的资产账面价值（扣除预计净残值）。
因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年
都进行减值测试。
在对商誉进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益
的资产组或资产组组合。在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与
商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组
合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再对
包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账
面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组
合的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失。
(二十七)长期待摊费用
长期待摊费用，是指本公司已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在 1 年以上
的各项费用。长期待摊费用在受益期内按直线法分期摊销。
(二十八)合同负债
本公司将已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务部分确认为合同负债。
(二十九)职工薪酬
职工薪酬，是指本公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬
或补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。
1．短期薪酬
短期薪酬是指本公司在职工提供相关服务的年度报告期间结束后十二个月内需要全部
予以支付的职工薪酬，离职后福利和辞退福利除外。本公司在职工提供服务的会计期间，将
应付的短期薪酬确认为负债，并根据职工提供服务的受益对象计入相关资产成本和费用。
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2．离职后福利
离职后福利是指本公司为获得职工提供的服务而在职工退休或与企业解除劳动关系后，
提供的各种形式的报酬和福利，短期薪酬和辞退福利除外。
本公司的离职后福利计划分类为设定提存计划和设定受益计划。
离职后福利设定提存计划主要为参加由各地劳动及社会保障机构组织实施的社会基本
养老保险、失业保险等。在职工为本公司提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的
应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
本公司按照国家规定的标准和年金计划定期缴付上述款项后，不再有其他的支付义务。
3．辞退福利
辞退福利是指本公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励职工
自愿接受裁减而给予职工的补偿，在本公司不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议时
和确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本费用时两者孰早日，确认因解除与职工的劳动
关系给予补偿而产生的负债，同时计入当期损益。
本公司向接受内部退休安排的职工提供内退福利。内退福利是指，向未达到国家规定的
退休年龄、经本公司管理层批准自愿退出工作岗位的职工支付的工资及为其缴纳的社会保险
费等。本公司自内部退休安排开始之日起至职工达到正常退休年龄止，向内退职工支付内部
退养福利。对于内退福利，本公司比照辞退福利进行会计处理，在符合辞退福利相关确认条
件时，将自职工停止提供服务日至正常退休日期间拟支付的内退职工工资和缴纳的社会保险
费等，确认为负债，一次性计入当期损益。内退福利的精算假设变化及福利标准调整引起的
差异于发生时计入当期损益。
(三十)预计负债
1．预计负债的确认标准
与或有事项相关的义务同时满足下列条件时，本公司确认为预计负债：
该义务是本公司承担的现时义务；
履行该义务很可能导致经济利益流出本公司；
该义务的金额能够可靠地计量。
2．预计负债的计量方法
本公司预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。
本公司在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价
值等因素。对于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估
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计数。
最佳估计数分别以下情况处理：
所需支出存在一个连续范围（或区间），且该范围内各种结果发生的可能性相同的，则
最佳估计数按照该范围的中间值即上下限金额的平均数确定。
所需支出不存在一个连续范围（或区间），或虽然存在一个连续范围但该范围内各种结
果发生的可能性不相同的，如或有事项涉及单个项目的，则最佳估计数按照最可能发生金额
确定；如或有事项涉及多个项目的，则最佳估计数按各种可能结果及相关概率计算确定。
本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能
够收到时，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
(三十一)股份支付
1．股份支付的种类
本公司的股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
2．权益工具公允价值的确定方法
对于授予的存在活跃市场的期权等权益工具，按照活跃市场中的报价确定其公允价值。
对于授予的不存在活跃市场的期权等权益工具，采用期权定价模型等确定其公允价值，选用
的期权定价模型考虑以下因素：（1）期权的行权价格；（2）期权的有效期；（3）标的股
份的现行价格；（4）股价预计波动率；（5）股份的预计股利；（6）期权有效期内的无风
险利率。
在确定权益工具授予日的公允价值时，考虑股份支付协议规定的可行权条件中的市场条
件和非可行权条件的影响。股份支付存在非可行权条件的，只要职工或其他方满足了所有可
行权条件中的非市场条件（如服务期限等），即确认已得到服务相对应的成本费用。
3．确定可行权权益工具最佳估计的依据
等待期内每个资产负债表日，根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息作出最佳
估计，修正预计可行权的权益工具数量。在可行权日，最终预计可行权权益工具的数量与实
际可行权数量一致。
4．会计处理方法
以权益结算的股份支付，按授予职工权益工具的公允价值计量。授予后立即可行权的，
在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。在完成等待期
内的服务或达到规定业绩条件才可行权的，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权
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益工具数量的最佳估计为基础，按照权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相
关成本或费用和资本公积。在可行权日之后不再对已确认的相关成本或费用和所有者权益总
额进行调整。
以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的负
债的公允价值计量。授予后立即可行权的，在授予日以本公司承担负债的公允价值计入相关
成本或费用，相应增加负债。在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权的以
现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，
按照本公司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用和相应的负债。在
相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入
当期损益。
若在等待期内取消了授予的权益工具，本公司对取消所授予的权益性工具作为加速行权
处理，将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。职工或其他方
能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的，本公司将其作为授予权益工具的取消处
理。
(三十二)收入
本公司的收入主要来源于如下业务类型：
系统整体解决方案业务收入、计算机软件及服务业务收入、产品及软硬件销售业务收入。
1．收入确认的原则
本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务控制权时，按照分摊
至该项履约义务的交易价格确认收入。
履约义务，是指合同中本公司向客户转让可明确区分商品或服务的承诺。
取得相关商品控制权，是指能够主导该商品的使用并从中获得几乎全部的经济利益。
本公司在合同开始日即对合同进行评估，识别该合同所包含的各单项履约义务，并确定
各单项履约义务是在某一时段内履行，还是某一时点履行。
公司根据每项合同约定的具体履约内容、业务模式特点，以及结合合同条款进行评估，
当满足下列条件之一的，属于在某一时间段内履行的履约义务，本公司按照履约进度，在一
段时间内确认收入：(1)客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利
益；(2)客户能够控制本公司履约过程中在建的商品；(3)本公司履约过程中所产出的商品具
有不可替代用途，且本公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。
对于在某一时段内履行的履约义务，本公司按照该时段的履约进度确认收入。当履约进
度不能合理确定时，公司已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确
认收入，直到履约进度能够合理确定为止。
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当不能满足某一时间段内履行的履约义务的相关条件时，本公司在客户取得相关商品或
服务控制权的时点确认收入。
对于在某一时点履行的履约义务，本公司在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收
入。在判断客户是否已取得商品或服务控制权时，会考虑下列迹象：
1）本公司就该商品或服务享有现时收款权利；
2）本公司已将该商品的法定所有权转移给客户；
3）本公司已将该商品的实物转移给客户；
4）本公司已将该商品的法定所有权或所有权上的主要风险和报酬转移给客户；
5）客户已接受该商品或服务等。
合同中包含两项或多项履约义务的，本公司按照各单项履约义务所承诺商品或服务的单
独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务，按照分摊至各单项履约义务的交易
价格计量收入。
交易价格，是指本公司因向客户转让商品而预期有权收取的对价金额。本公司代第三方
收取的款项以及预期将退还给 客户的款项，作为负债进行会计处理，不计入交易价格。合
同中存在重大融资成分的，本公司按照假定客户在取得商品或服 务控制权时即以现金支付
的应付金额确定交易价格。该交易价格与合同对价之间的差额，在合同期间内采用实际利率
法摊销。合同开始日，本公司预计客户取得商品或服务控制权与客户支付价款间隔不超过一
年的，不考虑合同中存在的重大融资成分。本公司已向客户转让商品或服务而有权收取对价
的权利(且该权利取决于时间流逝之外的其他因素)作为合同资产列示，合同 资产以预期信
用损失为基础计提减值。本公司拥有的、无条件(仅取决于时间流逝)向客户收取对价的权利
作为应收款项列示。
本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品或服务的义务作为合同负债列示。
(三十三)合同成本
1.合同履约成本
本公司对于为履行合同发生的成本，不属于除收入准则外的其他企业会计准则范围且同
时满足下列条件的作为合同履约成本确认为一项资产：
（1）该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造
费用（或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；
（2）该成本增加了企业未来用于履行履约义务的资源。
（3）该成本预期能够收回。
该资产根据其初始确认时摊销期限是否超过一个正常营业周期在存货或其他非流动资
产中列报。
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2.合同取得成本
本公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资
产。增量成本是指本公司不取得合同就不会发生的成本，如销售佣金等。对于摊销期限不超
过一年的，在发生时计入当期损益。
3.合同成本摊销
上述与合同成本有关的资产，采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础，在
履约义务履行的时点或按照履约义务的履约进度进行摊销，计入当期损益。
4.合同成本减值
上述与合同成本有关的资产，账面价值高于本公司因转让与该资产相关的商品预期能够
取得剩余对价与为转让该相关商品估计将要发生的成本的差额的，超出部分应当计提减值准
备，并确认为资产减值损失。
计提减值准备后，如果以前期间减值的因素发生变化，使得上述两项差额高于该资产账
面价值的，转回原已计提的资产减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超
过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。
(三十四)政府补助
1．类型
政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产。根据相关政府文件
规定的补助对象，将政府补助划分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政
府补助。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。
2．政府补助的确认
对期末有证据表明公司能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶
持资金的，按应收金额确认政府补助。除此之外，政府补助均在实际收到时确认。
政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，
按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额（人民币 1 元）计量。按照
名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
3．会计处理方法
与资产相关的政府补助，应当冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。与资产相关
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的政府补助确认为递延收益的，在所建造或购买资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期
计入损益。
与收益相关的政府补助，用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，
在确认相关费用或损失的期间计入当期损益或冲减相关成本；用于补偿企业已发生的相关费
用或损失的，取得时直接计入当期损益或冲减相关成本。
与企业日常活动相关的政府补助计入其他收益或冲减相关成本费用；与企业日常活动无
关的政府补助计入营业外收支。
收到与政策性优惠贷款贴息相关的政府补助冲减相关借款费用；取得贷款银行提供的政
策性优惠利率贷款的，以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策
性优惠利率计算相关借款费用。
已确认的政府补助需要返还时，初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整资产账面价
值；存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；不存
在相关递延收益的，直接计入当期损益。
(三十五)递延所得税资产和递延所得税负债
递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(暂
时性差异)计算确认。于资产负债表日，递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回
该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。
1．确认递延所得税资产的依据
本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税
款抵减的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。但是，同时
具有下列特征的交易中因资产或负债的初始确认所产生的递延所得税资产不予确认：（1）
该交易不是企业合并；（2）交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣
亏损。
对于与联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确认相应的递延
所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂
时性差异的应纳税所得额。
2．确认递延所得税负债的依据
公司将当期与以前期间应交未交的应纳税暂时性差异确认为递延所得税负债。但不包
括：
（1）商誉的初始确认所形成的暂时性差异；
（2）非企业合并形成的交易或事项，且该交易或事项发生时既不影响会计利润，也不
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影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）所形成的暂时性差异；
（3）对于与子公司、联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转回的时
间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。
(三十六)租赁
如果租赁条款在实质上将与租赁资产所有权有关的全部风险和报酬转移给承租人，该租
赁为融资租赁，其他租赁则为经营租赁。
1．经营租赁会计处理
（1）经营租入资产
公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，
计入当期费用。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用。
资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金总额
中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。
（2）经营租出资产
公司出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，
确认为租赁收入。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用；如金额较大
的，则予以资本化，在整个租赁期间内按照与租赁收入确认相同的基础分期计入当期收益。
公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金收入总额
中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分配。
2．融资租赁会计处理
（1）融资租入资产：公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值
两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其
差额作为未确认的融资费用。融资租入资产的认定依据、计价和折旧方法详见本附注四／
（二十二）固定资产。
公司采用实际利率法对未确认的融资费用，在资产租赁期间内摊销，计入财务费用。
（2）融资租出资产：公司在租赁开始日，将应收融资租赁款，未担保余值之和与其现
值的差额确认为未实现融资收益，在将来收到租金的各期间内确认为租赁收入，公司发生的
与出租交易相关的初始直接费用，计入应收融资租赁款的初始计量中，并减少租赁期内确认
的收益金额。
(三十七)终止经营
本公司将满足下列条件之一的，且该组成部分已经处置或划归为持有待售类别的、能够
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单独区分的组成部分确认为终止经营组成部分：
（1）该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区。
（2）该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一
项相关联计划的一部分。
（3）该组成部分是专为转售而取得的子公司。
终止经营的减值损失和转回金额等经营损益及处置损益作为终止经营损益在利润表中
列示。
(三十八)重要会计政策、会计估计的变更
1．会计政策变更
会计政策变更的内容和原因 审批程序 备注
本公司自 2020 年 1 月 1 日起执行财政部 2017
董事会审批
年修订的《企业会计准则第 14 号-收入》
会计政策变更说明：
（1）执行新收入准则对本公司的影响
本公司自 2020 年 1 月 1 日起执行财政部 2017 年修订的《企业会计准则第 14 号-收入》，
变更后的会计政策详见附注四。
根据新收入准则的衔接规定，首次执行该准则的累计影响数调整首次执行当期期初
（2020 年 1 月 1 日）留存收益及财务报表其他相关项目金额，对可比期间信息不予调整。
执行新收入准则对本期期初资产负债表相关项目的影响列示如下：
累积影响金额
项目 2019 年 12 月 31 日 重分类 重新计量 2020 年 1 月 1 日
小计
（注 1） （注 2）
应收账款 1,717,111,113.07 -8,307,237.93 -189,751,101.96 -198,058,339.89 1,519,052,773.18
存货 446,775,276.36 202,924,072.26 202,924,072.26 649,699,348.62
合同资产 197,057.06 197,057.06 197,057.06
递延所得税资产 102,232,325.49 -2,353,805.86 -2,353,805.86 99,878,519.63
其他非流动资产 117,433,810.87 8,110,180.87 8,110,180.87 125,543,991.74
资产合计 4,994,628,950.97 - 10,819,164.44 10,819,164.44 5,005,448,115.41
预收款项 45,392,638.04 -166,180,710.28 126,756,026.82 -39,424,683.46 5,967,954.58
合同负债 - 147,096,470.94 147,096,470.94 147,096,470.94
应交税费 190,535,303.63 -31,642,299.94 -31,642,299.94 158,893,003.69
其他流动负债 - 19,084,239.34 19,084,239.34 19,084,239.34
负债合计 1,171,575,690.62 - 95,113,726.88 95,113,726.88 1,266,689,417.50
未分配利润 -952,932,313.13 -84,294,562.44 -84,294,562.44 -1,037,226,875.57
所有者权益合计 3,823,053,260.35 - -84,294,562.44 -84,294,562.44 3,738,758,697.91
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注：上表仅呈列受影响的财务报表项目，不受影响的财务报表项目不包括在内，因此所
披露的小计和合计无法根据上表中呈列的数字重新计算得出。
执行新收入准则对 2020 年 12 月 31 日合并资产负债表的影响如下：
项目 报表数 假设按原准则 影响
应收账款 1,158,267,545.34 1,357,554,060.69 -199,286,515.35
存货 486,059,201.57 330,975,248.15 155,083,953.42
合同资产 5,752,993.32 - 5,752,993.32
递延所得税资产 121,949,989.93 136,071,643.56 -14,121,653.62
其他非流动资产 25,992,425.21 10,636,900.00 15,355,525.21
资产合计 3,572,076,076.60 3,609,291,773.62 -37,215,697.02
预收款项 2,879,086.70 262,037,968.18 -259,158,881.48
合同负债 318,919,835.00 - 318,919,835.00
应交税费 144,943,775.32 175,700,442.24 -30,756,666.92
其他流动负债 40,525,338.88 - 40,525,338.88
负债合计 1,168,851,080.22 1,099,321,454.74 69,529,625.48
未分配利润 -2,352,609,215.95 -2,245,863,893.44 -106,745,322.51
所有者权益合计 2,403,224,996.38 2,509,970,318.89 -106,745,322.51
执行新收入准则对 2020 年度合并利润表的影响如下：
项目 报表数 假设按原准则 影响
营业收入 971,670,066.78 940,528,363.75 31,141,703.03
营业成本 857,070,723.01 809,230,604.17 47,840,118.84
所得税费用 -18,997,572.62 -30,765,420.38 11,767,847.76
净利润 -1,306,306,763.81 -1,298,417,297.69 -22,450,760.07
2．会计估计变更
本报告期主要会计估计未发生变更。
五、税项
(一)公司主要税种和税率
税种 计税依据 税率 备注
按税法规定计算的销售货物和应税劳务收
增值税 入为基础计算销项税额，在扣除当期允许抵 3%、6%、9%、13%
扣的进项税额后，差额部分为应交增值税
城市维护建设税 按实际缴纳的增值税及消费税计缴 1%、5%、7%
教育费附加 按实际缴纳的增值税以及经审批的当期免
3%
抵的增值税税额
地方教育费附加 按实际缴纳的增值税以及经审批的当期免
2%
抵的增值税税额
财务报表附注 第 39 页
北京飞利信科技股份有限公司
2020 年度
财务报表附注
税种 计税依据 税率 备注
企业所得税 按应纳税所得额计缴 12.50%、15%、25%
不同纳税主体所得税税率说明：
纳税主体名称 所得税税率
北京飞利信科技股份有限公司 15%
北京飞利信电子技术有限公司 15%
杭州飞利信至诚信息技术有限公司 10%
北京东蓝数码科技有限公司 15%
湖北飞利信电子设备有限公司 15%
北京众华创信科技有限公司 15%
北京天云动力科技有限公司 15%
国信利信大数据科技（北京）有限公司 15%
互联天下科技发展（深圳）有限公司 15%
厦门精图信息技术有限公司 15%
成都欧飞凌通讯技术有限公司 15%
杭州欧飞凌软件有限公司 12.5%
(二)税收优惠政策及依据
（1）企业所得税
1）高新技术企业所得税优惠政策
2020 年 12 月 2 日，本公司及飞利信电子申请 2020 年度高新技术企业复审通过，有效
期 3 年，2020 年度执行 15%的企业所得税优惠税率。
杭州飞利信至诚信息技术有限公司经税务机关认定为小型微利企业，2020 年度执行 20%
的所得税税率，所得减按 50%计入应纳税所得额。
2020 年 7 月 31 日，北京东蓝申请 2020 年度高新技术企业复审通过，证书有效期为三
年，2020 年度执行 15%的企业所得税优惠税率。
2019 年 11 月 15 日，湖北飞利信电子设备有限公司被湖北省科学技术厅、湖北省财政
厅、湖北省国家税务局、湖北省地方税务局联合认定为高新技术企业，有效期 3 年，2020
年度执行 15%的企业所得税优惠税率。
2020 年 12 月 2 日，北京众华创信科技有限公司申请 2020 年度高新技术企业复审通过，
2020 年度执行 15%的企业所得税优惠税率。
2018 年 10 月 31 日，北京天云动力科技有限公司高新技术企业复审通过，证书有效期
为三年，2020 年度执行 15%的企业所得税优惠税率。
2020 年 12 月 2 日，国信利信大数据科技（北京）有限公司高新技术企业复审通过，证
书有效期为三年，2020 年度执行 15%的企业所得税优惠税率。
财务报表附注 第 40 页
北京飞利信科技股份有限公司
2020 年度
财务报表附注
2019 年 12 月 9 日，互联天下科技发展（深圳）有限公司高新技术企业复审通过，证书
有效期为三年，2020 年度执行 15%的企业所得税优惠税率。
2020 年 10 月 21 日，厦门精图信息技术有限公司申请高新技术企业复审通过， 2020
年度执行 15%的企业所得税优惠税率。
2020 年 9 月 11 日，成都欧飞凌通讯技术有限公司申请高新技术企业复审通过，有效期
为三年，2020 年度执行 15%的企业所得税优惠税率。
杭州欧飞凌软件有限公司于 2017 年 9 月 5 日取得浙江省软件行业协会颁发的编号为浙
RQ-2017-0134 号《软件企业认定证书》，根据《国务院关于印发进一步鼓励软件产业和集
成电路产业发展若干政策的通知》国发〔2011〕4 号的相关规定，杭州欧飞凌软件有限公司
享受企业所得税“两免三减半”优惠政策。杭州欧飞凌软件有限公司 2017 年开始盈利，自
2017-2021 年，本公司按照软件企业的规定开始执行两免三减半的政策，2019 年度执行减半
企业所得税的政策，2020 年执行 12.5%的企业所得税优惠税率。
（2）增值税
根据 2011 年 1 月 28 日国务院发布的《关于印发进一步鼓励软件产业和集成电路产业发
展若干政策的通知》（国发[2011]4 号）规定，本公司、飞利信电子、东蓝数码北京东蓝以
及厦门精图也执行该增值税税收优惠政策。
六、合并财务报表主要项目注释
注释1．货币资金
项目 期末余额 期初余额
库存现金 193,882.91 1,561,762.69
银行存款 197,133,868.13 341,896,210.65
其他货币资金 28,607,603.79 99,355,184.69
未到期应收利息
合计 225,935,354.83 442,813,158.03
其中：存放在境外的款项总额
其中受限制的货币资金明细如下：
项目 期末余额 期初余额
银行承兑汇票保证金 2,485,084.63
信用证保证金 8,327,217.40
履约保证金 18,519,149.21 6,657,257.96
用于担保的定期存款或通知存款 81,885,624.70
存放在境外且资金汇回受到限制的款项
合计 18,519,149.21 99,355,184.69
财务报表附注 第 41 页
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2020 年度
财务报表附注
注释2．应收票据
1．应收票据分类列示
项目 期末余额 期初余额
银行承兑汇票 2,370,000.00 8,215,116.99
商业承兑汇票 552,947.75 52,947,596.30
合计 2,922,947.75 61,162,713.29
2．应收票据预期信用损失分类列示
期末余额
账面余额 坏账准备
类别
比例 计提比 账面价值
金额 金额
（%） 例（%）
单项计提预期信用损失的
应收票据
按组合计提预期信用损失
582,050.26 100.00 29,102.51 5.00 552,947.75
的应收票据
其中：账龄组合 582,050.26 100.00 29,102.51 5.00 552,947.75
合计 582,050.26 100.00 29,102.51 5.00 552,947.75
3．按组合计提预期信用损失的应收票据
期末余额
组合名称
账面余额 坏账准备 计提比例（%）
1 年以内 582,050.26 29,102.51 5.00
合计 582,050.26 29,102.51
4．本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期变动情况
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销 其他变动
单项计提预期信
用损失的应收票
据
按组合计提预期
信用损失的应收 2,683,757.70 2,654,655.19 29,102.51
票据
其中：账龄组合 2,683,757.70 2,654,655.19 29,102.51
合计 2,683,757.70 2,654,655.19 29,102.51
财务报表附注 第 42 页
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财务报表附注
5．期末公司已背书或贴现且资产负债表日尚未到期的应收票据
项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额
银行承兑汇票 26,270,912.40
商业承兑汇票 40,450,000.00
合计 26,270,912.40 40,450,000.00
注释3．应收账款
1．按账龄披露应收账款
账龄 期末余额 期初余额
1 年以内 441,806,546.71 705,707,203.58
1－2 年 272,900,075.95 221,115,233.79
2－3 年 169,239,057.10 562,734,356.04
3－4 年 508,475,672.11 179,713,474.73
4－5 年 113,376,873.96 205,716,793.62
5 年以上 278,428,018.71 123,468,454.99
小计 1,784,226,244.54 1,998,455,516.75
减：坏账准备 625,958,699.20 479,402,743.57
合计 1,158,267,545.34 1,519,052,773.18
2．按坏账准备计提方法分类披露
期末余额
账面余额 坏账准备
类别
比例 计提比 账面价值
金额 金额
（%） 例（%）
单项计提预期信用损失的
137,920,492.08 7.73 137,920,492.08 100.00 -
应收账款
按组合计提预期信用损失
1,646,305,752.46 92.27 488,038,207.12 29.64 1,158,267,545.34
的应收账款
其中：账龄组合 1,646,305,752.46 92.27 488,038,207.12 29.64 1,158,267,545.34
合计 1,784,226,244.54 100.00 625,958,699.20 35.08 1,158,267,545.34
续：
期初余额
账面余额 坏账准备
类别
比例 计提比 账面价值
金额 金额
（%） 例（%）
单项计提预期信用损失的
58,953,551.84 2.95 58,953,551.84 100.00 -
应收账款
按组合计提预期信用损失
1,939,501,964.91 97.05 420,449,191.73 21.68 1,519,052,773.18
的应收账款
财务报表附注 第 43 页
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财务报表附注
期初余额
账面余额 坏账准备
类别
比例 计提比 账面价值
金额 金额
（%） 例（%）
其中：账龄组合 1,939,501,964.91 97.05 420,449,191.73 21.68 1,519,052,773.18
合计 1,998,455,516.75 100.00 479,402,743.57 23.99 1,519,052,773.18
3．单项计提预期信用损失的应收账款
期末余额
单位名称 计提比例
账面余额 坏账准备 计提理由
（%）
宁波市镇海智慧城市运营科
26,000,000.00 26,000,000.00 100.00 预计无法收回
技有限公司
中国中丝集团海南公司 20,481,550.00 20,481,550.00 100.00 预计无法收回
厦门动天下展览有限公司 13,800,000.00 13,800,000.00 100.00 预计无法收回
深圳市智明辉科技有限公司 11,085,600.00 11,085,600.00 100.00 预计无法收回
宁波市鄞州东蓝智慧城市运
10,489,932.84 10,489,932.84 100.00 预计无法收回
营管理有限公司
福州华锦通信技术有限公司 10,114,400.00 10,114,400.00 100.00 预计无法收回
其他单位单项计提小计 45,949,009.24 45,949,009.24 100.00 预计无法收回
合计 137,920,492.08 137,920,492.08
4．按组合计提预期信用损失的应收账款
（1）账龄组合
期末余额
账龄
账面余额 坏账准备 计提比例（%）
1 年以内 441,806,546.71 22,090,327.34 5.00
1－2 年 270,000,075.95 27,000,007.60 10.00
2－3 年 166,941,211.54 33,388,242.30 20.00
3－4 年 441,587,923.43 132,476,377.03 30.00
4－5 年 105,773,483.96 52,886,741.98 50.00
5 年以上 220,196,510.87 220,196,510.87 100.00
合计 1,646,305,752.46 488,038,207.12
5．本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期变动情况
类别 期初余额 收回或 期末余额
计提 核销 其他变动
转回
单项计提预期信 58,953,551.84 78,966,940.24 137,920,492.08
财务报表附注 第 44 页
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财务报表附注
本期变动情况
类别 期初余额 收回或 期末余额
计提 核销 其他变动
转回
用损失的应收账
款
按组合计提预期
信用损失的应收 420,449,191.73 89,470,351.58 17,870,391.27 -4,010,944.92 488,038,207.12
账款
其中：账龄组合 420,449,191.73 89,470,351.58 17,870,391.27 -4,010,944.92 488,038,207.12
合计 479,402,743.57 168,437,291.82 17,870,391.27 -4,010,944.92 625,958,699.20
6．本报告期实际核销的应收账款
项目 核销金额
实际核销的应收账款 17,870,391.27
7．按欠款方归集的期末余额前五名应收账款
占应收账款期末
单位名称 期末余额 已计提坏账准备
余额的比例(%)
第一名 105,000,000.00 5.88 31,500,000.00
第二名 92,969,486.23 5.21 30,001,494.94
第三名 77,100,417.68 4.32 12,528,817.87
第四名 55,361,166.35 3.10 21,503,089.67
第五名 42,446,563.00 2.38 12,569,896.50
合计 372,877,633.26 20.89 108,103,298.98
注释4．预付款项
1．预付款项按账龄列示
期末余额 期初余额
账龄
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1 年以内 50,866,050.01 76.59 84,265,146.12 84.44
1至2年 9,604,071.08 14.46 10,831,755.78 10.85
2至3年 3,985,225.04 6.00 2,146,179.30 2.15
3 年以上 1,960,843.30 2.95 2,549,799.09 2.56
合计 66,416,189.43 100.00 99,792,880.29 100.00
财务报表附注 第 45 页
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2．按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
占预付款项总额的
单位名称 期末余额 预付款时间 未结算原因
比例(%)
第一名 5,023,803.74 7.56 1 年以内 合同未执行完毕
第二名 3,024,979.00 4.55 1 年以内 合同未执行完毕
第三名 3,000,000.00 4.52 1 年以内 合同未执行完毕
第四名 2,500,000.00 3.76 1 年以内 合同未执行完毕
第五名 2,038,382.00 3.07 1 年以内 合同未执行完毕
合计 15,587,164.74 23.46
注释5．其他应收款
项目 期末余额 期初余额
应收利息
应收股利
其他应收款 77,048,557.12 131,967,938.46
合计 77,048,557.12 131,967,938.46
（一）其他应收款
1．按账龄披露
账龄 期末余额 期初余额
1 年以内 26,875,471.08 40,753,940.69
1－2 年 15,508,150.18 36,545,098.63
2－3 年 17,145,117.69 35,014,703.93
3－4 年 33,316,446.26 36,871,171.33
4－5 年 35,889,412.80 13,079,045.93
5 年以上 53,731,080.74 41,686,447.05
小计 182,465,678.75 203,950,407.56
减：坏账准备 105,417,121.63 71,982,469.10
合计 77,048,557.12 131,967,938.46
2．按款项性质分类情况
款项性质 期末余额 期初余额
保证金及押金 77,759,626.92 88,283,612.78
往来款 72,351,314.30 71,775,017.44
备用金 18,454,992.41 18,660,432.65
其他 13,899,745.12 25,231,344.69
合计 182,465,678.75 203,950,407.56
财务报表附注 第 46 页
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3．按坏账准备计提方法分类披露
期末余额
类别 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例（%） 金额 计提比例（%）
单项计提预期信用损失的其
54,355,180.80 29.79 54,355,180.80 100.00 -
他应收款
按组合计提预期信用损失的
128,110,497.95 70.21 51,061,940.83 39.86 77,048,557.12
其他应收款
其中：账龄组合 128,110,497.95 70.21 51,061,940.83 39.86 77,048,557.12
合计 182,465,678.75 100.00 105,417,121.63 57.77 77,048,557.12
续：
期初余额
类别 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例（%） 金额 计提比例（%）
单项计提预期信用损失的其
1,862,803.64 0.91 1,862,803.64 100.00
他应收款
按组合计提预期信用损失的
202,087,603.92 99.09 70,119,665.46 34.70 131,967,938.46
其他应收款
其中：账龄组合 202,087,603.92 99.09 70,119,665.46 34.70 131,967,938.46
合计 203,950,407.56 100.00 71,982,469.10 131,967,938.46
4．单项计提预期信用损失的其他应收款情况
期末余额
单位名称
账面余额 坏账准备 计提比例（%） 计提理由
厦门迈霆信息科技有限公司 3,382,397.04 3,382,397.04 100.00 预计无法收回
北京银湾科技有限公司 3,740,000.00 3,740,000.00 100.00 预计无法收回
福建众智联成信息技术有限
2,278,117.05 2,278,117.05 100.00 预计无法收回
公司
云南东蒲科技有限公司 2,945,907.00 2,945,907.00 100.00 预计无法收回
其他单位单项计提小计 42,008,759.71 42,008,759.71 100.00 预计无法收回
合计 54,355,180.80 54,355,180.80
5．按组合计提预期信用损失的其他应收款
（1）账龄组合
期末余额
账龄
账面余额 坏账准备 计提比例（%）
1 年以内 26,875,471.08 1,343,773.55 5.00
1－2 年 14,108,150.18 1,410,815.02 10.00
2－3 年 11,755,271.02 2,351,054.20 20.00
财务报表附注 第 47 页
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2020 年度
财务报表附注
期末余额
账龄
账面余额 坏账准备 计提比例（%）
3－4 年 24,196,791.09 7,259,037.33 30.00
4－5 年 24,955,107.87 12,477,554.02 50.00
5 年以上 26,219,706.71 26,219,706.71 100.00
合计 128,110,497.95 51,061,940.83
6．其他应收款坏账准备计提情况
第一阶段 第二阶段 第三阶段
整个存续期预期信 整个存续期预期信
坏账准备 未来 12 个月预期 合计
用损失(未发生信 用损失(已发生信
信用损失
用减值) 用减值)
期初余额 70,119,665.46 1,862,803.64 71,982,469.10
期初余额在本期
—转入第二阶段
—转入第三阶段
—转回第二阶段
—转回第一阶段
本期计提 52,806,411.06 52,806,411.06
本期转回 18,128,039.63 18,128,039.63
本期转销
本期核销 781,898.70 314,033.90 1,095,932.60
其他变动 -147,786.30 -147,786.30
期末余额 51,061,940.83 54,355,180.80 105,417,121.63
7．本报告期实际核销的其他应收款
项目 核销金额
实际核销的其他应收款 1,095,932.60
8．按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款
占其他应收款期末 坏账准备
单位名称 款项性质 期末余额 账龄
余额的比例(%) 期末余额
第一名 保证金及押金 15,000,000.00 4-5 年 8.22 7,500,000.00
第二名 保证金及押金 12,000,000.00 3-4 年 6.58 3,600,000.00
第三名 往来款 5,443,940.29 1-4 年 2.98 986,840.10
第四名 往来款 3,740,000.00 3-5 年 2.05 3,740,000.00
第五名 往来款 3,382,397.04 3-4 年 1.85 3,382,397.04
合计 39,566,337.33 21.68 19,209,237.14
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财务报表附注
注释6．存货
1．存货分类
期末余额 期初余额
项目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 30,261,405.31 11,263,014.23 18,998,391.08 42,005,548.99 5,026,654.89 36,978,894.10
在产品 13,513,743.46 - 13,513,743.46
库存商品 167,026,039.47 74,459,433.02 92,566,606.45 156,206,045.09 6,551,194.65 149,654,850.44
自制半成品 625,511.07 - 625,511.07
委托加工物
4,056,829.77 - 4,056,829.77
资
合同履约成
364,904,198.32 - 364,904,198.32 388,802,597.31 - 388,802,597.31
本
发出商品 9,590,005.72 - 9,590,005.72 56,066,922.47 - 56,066,922.47
合计 571,781,648.82 85,722,447.25 486,059,201.57 661,277,198.16 11,577,849.54 649,699,348.62
2．存货跌价准备
本期增加金额 本期减少金额 期末余额
项目 期初余额
计提 其他 转回 转销 其他
原材料 5,026,654.89 6,236,359.34 - - 11,263,014.23
库存商品 6,551,194.65 81,462,694.44 13,554,456.07 74,459,433.02
合同履约成
本
合计 11,577,849.54 87,699,053.78 13,554,456.07 85,722,447.25
注释7．合同资产
1．合同资产情况
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
工程履约质保金 6,055,782.44 302,789.12 5,752,993.32 207,428.48 10,371.42 197,057.06
合计 6,055,782.44 302,789.12 5,752,993.32 207,428.48 10,371.42 197,057.06
2．本期合同资产计提减值准备情况
本期变动情况
项目 期初余额 期末余额
计提 转回 转销或核销 其他变动
工程履约保证金 10,371.42 292,417.7 302,789.12
合计 10,371.42 292,417.7 302,789.12
财务报表附注 第 49 页
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财务报表附注
注释8．一年内到期的非流动资产
项目 期末余额 期初余额
一年内到期的长期应收款 48,646,625.18 32,435,377.08
合计 48,646,625.18 32,435,377.08
注释9．其他流动资产
1.其他流动资产分项列示
项目 期末余额 期初余额
租赁费 2,616,246.53 257,010.35
待抵扣税金 27,825,647.58 26,454,655.00
预缴的税金 2,489,508.99 3,104,173.91
其他 376,944.01 387,372.01
合计 33,308,347.11 30,203,211.27
注释10．其他债权投资
1. 其他债权投资情况
累计在其
应
本期公 累计公 他综合收
计 备
项目 期初余额 允价值 其他变动 期末余额 成本 允价值 益中确认
利 注
变动 变动 的损失准
息
备
金融不良债
223,620,000.00 -16,000,000.00 207,620,000.00 207,620,000.00
权
小计 223,620,000.00 -16,000,000.00 207,620,000.00 207,620,000.00
减：一年内
到期的长期
债权投资
合计 223,620,000.00 -16,000,000.00 207,620,000.00 207,620,000.00
注释11．长期应收款
期末余额 期初余额 折现率区
款项性质
账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值 间
分期收款销售商
75,225,927.98 6,957,489.87 68,268,438.11 31,392,319.28 31,392,319.28
品
合计 75,225,927.98 6,957,489.87 68,268,438.11 31,392,319.28 31,392,319.28
财务报表附注 第 50 页
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注释12．长期股权投资
本期增减变动
权益法确 其他综 宣告发放 减值准备期
被投资单位 期初余额 其他权益 计提减值 期末余额
追加投资 减少投资 认的投资 合收益 现金股利 其他 末余额
变动 准备
损益 调整 或利润
一．合营企业
二．联营企业
北京银湾科技有限公司 19,479,099.83 19,479,099.83 19,479,099.83
宁波东蓝智慧城市运营科
3,780,951.56 3,780,951.56 3,780,951.56
技有限公司
北京中科数遥信息技术有
648,882.87 -313,752.21 335,130.66
限责任公司
北京联诚智胜信息技术股
7,497,109.74 294,937.24 7,792,046.98
份有限公司
天津易城智慧城市研究院
1,708,994.93 -127,141.48 1,581,853.45
有限公司
江苏网博视界网络科技股
11,631,829.11 872,951.73 12,504,780.84
份有限公司
北京凯视达科技有限公司 27,543,903.67 11,590,348.54 8,433,987.00 24,387,542.13
宁夏中卫飞利信产业融合
20,015,366.92 20,015,366.92
发展基金（有限合伙）
雄安智评云数字科技有限
11,067,203.43 -251,903.91 10,815,299.52
公司
南阳信息产业投资有限公
4,500,000.00 344,606.68 4,844,606.68
司
财务报表附注 第 51 页
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财务报表附注
本期增减变动
权益法确 其他综 宣告发放 减值准备期
被投资单位 期初余额 其他权益 计提减值 期末余额
追加投资 减少投资 认的投资 合收益 现金股利 其他 末余额
变动 准备
损益 调整 或利润
北京飞利信网络科技有限
353,912.45 -57,327.09 296,585.36
公司
北京飞利信信息安全技术
1,730,646.27 -13,195.61 1,717,450.66
有限公司
上海宝盈机动车检测有限
2,222,654.99 2,222,654.99 2,222,654.99
公司
上海宝同江动车检测有限
871,931.57 871,931.57 871,931.57
公司
上海盈江机动车检测有限
42,167.79 42,167.79 42,167.79
公司
新华频媒数据技术有限公
-2,949.11 2,945,812.12 2,942,863.01
司
杭州恒铭科技有限公司 197,291.23 31,200,000.00 31,397,291.23
小计 113,094,655.13 31,605,715.46 9,377,504.47 34,145,812.12 125,012,256.26 26,396,805.74
合计 113,094,655.13 31,605,715.46 9,377,504.47 34,145,812.12 125,012,256.26 26,396,805.74
财务报表附注 第 52 页
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注释13．其他权益工具投资
1.其他权益工具分项列示
项目 期末余额 期初余额
北京小飞快充网络科技有限公司 4,539,522.40
上海平和酒店管理有限公司 600,000.00
北京中联润通信息技术有限公司 2,000,000.00 2,000,000.00
北京木业电子交易中心有限公司 5,000,000.00
大同林木商品交易中心有限公司 2,500,000.00
北京中煤时代科技发展有限公司 15,000,000.00 15,000,000.00
合计 17,000,000.00 29,639,522.40
注释14．投资性房地产
1．投资性房地产情况
项目 房屋建筑物 土地使用权 合计
一. 账面原值
1．期初余额 213,026,378.89 2,568,021.53 215,594,400.42
2．本期增加金额
外购
存货\固定资产\在建工程转
入
非同一控制下企业合并
其他原因增加
3．本期减少金额
处置
其他原因减少
4．期末余额 213,026,378.89 2,568,021.53 215,594,400.42
二. 累计折旧（摊销）
1．期初余额 48,570,984.27 841,705.59 49,412,689.86
2．本期增加金额 6,994,101.01 117,736.68 7,111,837.69
本期计提 6,994,101.01 117,736.68 7,111,837.69
存货\固定资产\在建工程转
入
非同一控制下企业合并
其他原因增加
3．本期减少金额
处置
其他原因减少
4．期末余额 55,565,085.28 959,442.27 56,524,527.55
三. 减值准备
1．期初余额
财务报表附注 第 53 页
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财务报表附注
项目 房屋建筑物 土地使用权 合计
2．本期增加金额
本期计提
存货\固定资产\在建工程转
入
非同一控制下企业合并
其他原因增加
3．本期减少金额
处置
其他原因减少
4．期末余额
四. 账面价值
1．期末账面价值 157,461,293.61 1,608,579.26 159,069,872.87
2．期初账面价值 164,455,394.62 1,726,315.94 166,181,710.56
2．投资性房地产的说明
根据江苏省连云港市中级人民法院于 2019 年 11 月 8 日下发的编号为（2019）苏 07 民
初 187 号之四的民事裁定书，查封担保人厦门精图信息技术有限公司位于福建省厦门市思明
区吕岭路 1819 号 A201、A202、A501、A502、A601、A602、B201、B202、B301、B302、B501、
B502、B601、B602 房产及地下一层 01-13 号车位（土地房屋权证号分别为厦国土房证第
00837368、00837358、00837359、00837350、00837353、00837357、00837330、00837366
号），期限三年，查封期间，被查封财产不得转让，不得设置抵押。
注释15．固定资产
项目 期末余额 期初余额
固定资产 552,616,599.75 248,768,592.82
固定资产清理
合计 552,616,599.75 248,768,592.82
注：上表中的固定资产是指扣除固定资产清理后的固定资产。
财务报表附注 第 54 页
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（一）固定资产
1．固定资产情况
项目 房屋及建筑物 机器设备 运输工具 电子及其他设备 合计
一. 账面原值
1．期初余额 239,062,185.32 48,142,030.35 30,754,043.94 55,768,587.58 373,726,847.19
2．本期增加金额 136,799,551.86 276,217,704.93 - 33,043,911.74 446,061,168.53
购置 - - - 4,742,025.74 4,742,025.74
在建工程转入 136,799,551.86 159,802,740.33 - 28,301,886.00 324,904,178.19
重分类 - 116,414,964.60 - - 116,414,964.60
3．本期减少金额 116,514,964.60 - 4,740,777.50 3,492,389.58 124,748,131.68
处置或报废 100,000.00 - 3,810,954.14 2,604,759.59 6,515,713.73
处置子公司 - - 929,823.36 887,629.99 1,817,453.35
重分类 116,414,964.60 - - - 116,414,964.60
4．期末余额 259,346,772.58 324,359,735.28 26,013,266.44 85,320,109.74 695,039,884.04
二. 累计折旧
1．期初余额 25,310,934.59 43,874,914.35 18,875,464.91 35,884,675.69 123,945,989.55
2．本期增加金额 3,702,013.61 11,942,915.18 2,743,112.19 5,551,789.54 23,939,830.52
本期计提 3,702,013.61 11,942,915.18 2,743,112.19 5,551,789.54 23,939,830.52
其他增加
3．本期减少金额 55,152.84 - 3,177,927.80 3,043,299.04 6,276,379.68
处置或报废 55,152.84 - 2,292,322.34 2,495,110.58 4,842,585.76
处置子公司 - - 885,605.46 548,188.46 1,433,793.92
其他减少
4．期末余额 28,957,795.36 55,817,829.53 18,440,649.30 38,393,166.19 141,609,440.38
三. 减值准备
财务报表附注 第 55 页
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项目 房屋及建筑物 机器设备 运输工具 电子及其他设备 合计
1．期初余额 1,012,264.82 1,012,264.82
2．本期增加金额
本期计提
其他增加
3．本期减少金额 198,420.91 198,420.91
处置或报废 198,420.91 198,420.91
处置子公司
其他减少
4．期末余额 813,843.91 813,843.91
四. 账面价值
1．期末账面价值 230,388,977.22 268,541,905.75 7,572,617.14 46,113,099.64 552,616,599.75
2．期初账面价值 213,751,250.73 4,267,116.00 11,878,579.03 18,871,647.07 248,768,592.82
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注释16．在建工程
项目 期末余额 期初余额
在建工程 79,724,981.77
工程物资
合计 79,724,981.77
注：上表中的在建工程是指扣除工程物资后的在建工程。
（一）在建工程
1．在建工程情况
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
乌鲁木齐市延
安路电信 IDC 机
67,272,783.69 67,272,783.69
房改造建设项
目
丽水云大数据
12,006,489.05 12,006,489.05
建设项目
粤能油品码头
445,709.03 445,709.03
项目
合计 79,724,981.77 79,724,981.77
2．重要在建工程项目本期变动情况
本期转入
工程项目名称 期初余额 本期增加 本期其他减少 期末余额
固定资产
乌鲁木齐市延
安路电信 IDC
67,272,783.69 3,586,783.66 70,859,567.35
机房改造建设
项目
丽水云大数据
12,006,489.05 242,038,121.79 254,044,610.84
建设项目
合计 79,279,272.74 245,624,905.45 324,904,178.19
续：
工程 本期
投入 工程 其中：本期利 利息
预算数 利息资本化
工程项目名称 占预 进度 息资本化金 资本 资金来源
(万元) 累计金额
算比 (%) 额 化率
例(%) (%)
乌鲁木齐市延安路
自筹、募
电信 IDC 机房改造
集资金
建设项目
财务报表附注 第 57 页
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财务报表附注
工程 本期
投入 工程 其中：本期利 利息
预算数 利息资本化
工程项目名称 占预 进度 息资本化金 资本 资金来源
(万元) 累计金额
算比 (%) 额 化率
例(%) (%)
丽水云大数据建设 自筹、募
项目 集资金
合计
注释17．无形资产
1．无形资产情况
项目 土地使用权 专利权 非专利技术 软件 合计
一. 账面原值
1．期初余额 20,695,721.34 32,493,700.00 38,634,688.36 96,954,901.33 188,779,011.03
2．本期增加金额 64,140,000.00 - - 2,522,123.89 66,662,123.89
购置 64,140,000.00 - - 2,522,123.89 66,662,123.89
其他原因增加
3．本期减少金额 1,710,000.00 1,710,000.00
处置
处置子公司 1,710,000.00 1,710,000.00
其他原因减少
4．期末余额 84,835,721.34 32,493,700.00 38,634,688.36 97,767,025.22 253,731,134.92
二. 累计摊销
1．期初余额 1,749,385.48 32,493,700.00 15,945,398.82 79,196,193.39 129,384,677.69
2．本期增加金额 3,000,304.76 1,229,470.84 4,768,053.16 8,997,828.76
本期计提 3,000,304.76 1,229,470.84 4,768,053.16 8,997,828.76
其他原因增加
3．本期减少金额 684,000.00 684,000.00
处置
处置子公司 684,000.00 684,000.00
其他原因减少
4．期末余额 4,749,690.24 32,493,700.00 17,174,869.66 83,280,246.55 137,698,506.45
三. 减值准备
1．期初余额
2．本期增加金额 8,798,893.95 8,798,893.95
本期计提 8,798,893.95 8,798,893.95
其他原因增加
3．本期减少金额
处置子公司
其他原因减少
财务报表附注 第 58 页
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2020 年度
财务报表附注
项目 土地使用权 专利权 非专利技术 软件 合计
其他转出
4．期末余额 8,798,893.95 8,798,893.95
四. 账面价值
1．期末账面价值 80,086,031.10 21,459,818.70 5,687,884.72 107,233,734.52
2．期初账面价值 18,946,335.86 22,689,289.54 17,758,707.94 59,394,333.34
2．未办妥产权证书的土地使用权情况
无。
注释18．商誉
1．商誉账面原值
本期增加 本期减少
被投资单位名称或
期初余额 企业合并 期末余额
形成商誉的事项 其他 处置 其他
形成
厦门精图信息技术
649,210,401.98 649,210,401.98
有限公司
上海杰东系统工程
569,064,736.13 569,064,736.13
控制有限公司
互联天下科技发展
300,399,895.37 300,399,895.37
（深圳）有限公司
成都欧飞凌通讯技
448,442,265.35 448,442,265.35
术有限公司
东蓝数码有限公司 284,494,303.05 284,494,303.05
北京天云动力科技
149,525,108.64 149,525,108.64
有限公司
北京众华创信科技
1,621,552.71 1,621,552.71
有限公司
杭州飞利信至诚信
19,420.60 19,420.60
息技术有限公司
珠海粤能投资股份
580,458.15 580,458.15
有限公司
合计 2,403,358,141.98 19,420.60 2,403,338,721.38
2．商誉减值准备
被投资单位名称 本期增加 本期减少
或形成商誉的事 期初余额 期末余额
计提 其他 处置 其他
项
厦门精图信息技 535,831,620.04 113,378,781.94 649,210,401.98
财务报表附注 第 59 页
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2020 年度
财务报表附注
被投资单位名称 本期增加 本期减少
或形成商誉的事 期初余额 期末余额
计提 其他 处置 其他
项
术有限公司
上海杰东系统工
274,271,822.01 282,704,800.00 556,976,622.01
程控制有限公司
互联天下科技发
展（深圳）有限 275,567,137.67 24,832,757.70 300,399,895.37
公司
成都欧飞凌通讯
219,357,703.90 223,718,300.00 443,076,003.90
技术有限公司
东蓝数码有限公
257,095,745.34 257,095,745.34
司
北京天云动力科
95,024,200.00 95,024,200.00
技有限公司
北京众华创信科
1,621,552.71 1,621,552.71
技有限公司
杭州飞利信至诚
信息技术有限公 19,420.60 19,420.60 -
司
珠海粤能投资股
580,458.15 580,458.15
份有限公司
合计 1,564,345,460.42 739,658,839.64 - 19,420.60 - 2,303,984,879.46
3．商誉所在资产组或资产组组合的相关信息
（1）厦门精图
该商誉为公司 2015 年收购厦门精图 100.00%股权时产生（非同一控制下企业合并），
合并成本 1,000,000,000.00 元，合并日厦门精图可辨认净资产公允价值为 350,789,598.02
元，差额 649,210,401.98 元计入商誉。考虑厦门精图主营业务明确，其主营业务或产品直
接与市场衔接，由市场定价，产生的现金流入基本上独立于其他资产或者资产组产生的现金
流入，符合资产组的相关要件，因此将厦门精图认定为一个资产组，并以该资产组为基础进
行商誉的减值测试。
（2）上海杰东
该商誉为公司 2015 年收购上海杰东 100.00%股权时产生（非同一控制下企业合并），
合并成本 720,000,000.00 元，合并日上海杰东可辨认净资产公允价值为 150,935,263.87
元，差额 569,064,736.13 元计入商誉。考虑上海杰东主营业务明确，其主营业务或产品直
接与市场衔接，由市场定价，产生的现金流入基本上独立于其他资产或者资产组产生的现金
流入，符合资产组的相关要件，因此将上海杰东认定为一个资产组，并以该资产组为基础进
财务报表附注 第 60 页
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2020 年度
财务报表附注
行商誉的减值测试。
（3）互联天下
该商誉为公司 2015 年收购互联天下 80.00%股权时产生（非同一控制下企业合并），合
并成本 320,000,000.00 元，合并日互联天下可辨认净资产公允价值为 15,680,083.70 元，
差额 300,399,895.37 元计入商誉。考虑互联天下主营业务明确，其主营业务或产品直接与
市场衔接，由市场定价，产生的现金流入基本上独立于其他资产或者资产组产生的现金流入，
符合资产组的相关要件，因此将互联天下认定为一个资产组，并以该资产组为基础进行商誉
的减值测试。
（4）欧飞凌
该商誉为公司 2015 年收购欧飞凌 100.00%股权时产生（非同一控制下企业合并），合
并成本 525,000,000.00 元，合并日欧飞凌可辨认净资产公允价值为 76,557,734.65 元，差
额 448,442,265.35 元计入商誉。考虑欧飞凌主营业务明确，其主营业务或产品直接与市场
衔接，由市场定价，产生的现金流入基本上独立于其他资产或者资产组产生的现金流入，符
合资产组的相关要件，因此将欧飞凌认定为一个资产组，并以该资产组为基础进行商誉的减
值测试。
（5）东蓝数码
该商誉为公司 2014 年收购东蓝数码 100.00%股权时产生（非同一控制下企业合并），
合并成本 600,000,000.00 元，合并日东蓝数码可辨认净资产公允价值为 315,505,696.95
元，差额 284,494,303.05 元计入商誉。考虑东蓝数码主营业务明确，其主营业务或产品直
接与市场衔接，由市场定价，产生的现金流入基本上独立于其他资产或者资产组产生的现金
流入，符合资产组的相关要件，因此将东蓝数码认定为一个资产组，并以该资产组为基础进
行商誉的减值测试。
（6）天云动力
该商誉为公司 2014 年收购天云动力 100.00%股权时产生（非同一控制下企业合并），
合并成本 240,000,000.00 元，合并日天云动力可辨认净资产公允价值为 90,474,891.36 元，
差额 149,525,108.64 元计入商誉。考虑天云动力主营业务明确，其主营业务或产品直接与
市场衔接，由市场定价，产生的现金流入基本上独立于其他资产或者资产组产生的现金流入，
符合资产组的相关要件，因此将天云动力认定为一个资产组，并以该资产组为基础进行商誉
的减值测试。
4．商誉减值测试过程、关键参数及商誉减值损失的确认方法
本次商誉减值测试中，公司委托北京北方亚事资产评估事务所（特殊普通合伙）对上海
杰东系统工程控制有限公司、厦门精图信息技术有限公司、互联天下科技发展（深圳）有限
财务报表附注 第 61 页
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财务报表附注
公司、成都欧飞凌通讯技术有限公司、东蓝数码有限公司、北京天云动力科技有限公司商誉
所在资产组可回收价值进行评估，并出具了资产组可回收金额资产评估报告。
本次采用资产组预计未来现金流量的现值或者公允价值减去处置费用的净额孰高的方
法计算资产组的可收回金额。
资产组预计未来现金流量的现值，应该采用资产组在现有管理层经营管理下，在未来资
产寿命期内可以产生的经营现金流量的现值。
资产组预计未来现金流量现值=明确的预测期期间的净现金流量现值+明确的预测期之
后的净现金流量现值
预测期内每年净现金流量=息税折旧摊销前利润 (EBITDA)-资本性支出-净营运资本变
动
明确的预测期之后的净现金流量=预测期内最后一年息税折旧摊销前利润 (EBITDA)-永
续期资本性支出
按照收益额与折现率口径一致的原则，本次评估折现率选取税前加权平均资本成本
(WACCBT)。
重要假设条件：
（一）一般假设
1.国家现行的宏观经济不发生重大变化；
2.资产组所处的社会经济环境以及所执行的税赋、税率等政策无重大变化；
3.假设资产组的经营管理人员能恪尽职守，资产组继续保持现有的经营管理模式持续经
营。
（二）特殊假设
1.本次评估以本资产评估报告所列明的特定评估目的为前提；
2.本次评估的各项资产均以评估基准日的实际存量为前提，有关资产的现行市价以评估
基准日的国内有效价格为依据；
3.本次评估假设被评估单位未来年度仍能持续获得高新技术企业认定，国家对高新技术
企业的各项优惠政策保持不变；
4.在可预见经营期内，未考虑生产经营可能发生的非经常性损益，包括但不局限于以下
项目：处置长期股权投资、固定资产、在建工程、无形资产、其他长期资产产生的损益以及
其他营业外收入、支出；
5.不考虑未来股东或其他方追加投资对资产组价值的影响；
6.假设业务正常经营所需的相关批准文件能够及时取得；
7.假设评估过程中涉及的重大投资或投资计划可如期完成并投入运营；
8.假设评估过程中设定的特定销售模式可以延续；
财务报表附注 第 62 页
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财务报表附注
9.假设评估对象所涉及资产的购置、取得、建造过程均符合国家有关法律法规规定；
10.假设评估基准日后评估对象形成的现金流入为每年年末流入，现金流出为每年年末
流出；
11.本次评估未考虑将来可能承担的抵押担保事宜，以及特殊的交易方可能追加付出的
价格等对其评估价值的影响，也未考虑国家宏观经济政策发生变化以及遇有自然力和其它不
可抗力对资产价格的影响。
5．商誉减值测试的影响
各资产组减值测试结果如下：
（1）厦门精图
经测试，厦门精图资产组的可收回金额低于账面价值，商誉出现减值迹象，计提商誉减
值 113,378,781.94 元，确认资产减值损失 113,378,781.94 元。
（2）上海杰东
经测试，上海杰东资产组的可收回金额低于账面价值，商誉出现减值迹象，计提商誉减
值 282,704,800.00 元，确认资产减值损失 282,704,800.00 元。
（3）互联天下
经测试，互联天下资产组的可收回金额低于账面价值，商誉出现减值迹象，计提商誉减
值 24,832,757.70 元，确认资产减值损失 24,832,757.70 元。
（4）欧飞凌
经测试，欧飞凌资产组的可收回金额低于账面价值，商誉出现减值迹象，计提商誉减值
223,718,300.00 元，确认资产减值损失 223,718,300.00 元。
（5）东蓝数码
经测试，东蓝数码资产组的可收回金额高于账面价值，未发现商誉出现减值迹象，不计
提商誉减值。
（6）天云动力
经测试，天云动力资产组的可收回金额低于账面价值，商誉出现减值迹象，计提商誉减
值 95,024,200.00 元，确认资产减值损失 95,024,200.00 元。
注释19．长期待摊费用
项目 期初余额 本期增加额 本期摊销额 其他减少额 期末余额
办公楼装修费 9,161,957.53 164,306.33 3,844,637.46 5,481,626.40
租赁权转让费 4,770,443.76 1,769,699.74 3,000,744.02
车辆使用费 1,515,591.70 1,515,591.70
合计 13,932,401.29 1,679,898.03 5,614,337.20 9,997,962.12
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注释20．递延所得税资产和递延所得税负债
1．未经抵销的递延所得税资产
期末余额 期初余额
项目 可抵扣暂时性 可抵扣暂时性
递延所得税资产 递延所得税资产
差异 差异
资产减值准备 638,004,534.53 95,800,121.31 478,420,894.28 71,047,584.98
可抵扣亏损 152,187,869.61 23,132,923.33 167,863,436.54 25,622,774.53
预计负债 13,278,493.50 1,991,774.03 12,666,047.69 1,899,907.16
递延收益 6,192,000.00 928,800.00 7,740,000.00 1,161,000.00
预提利息 262,992.12 39,448.82
非同一控制企业合并资产评估
642,475.07 96,371.26 718,694.27 107,804.14
减值
合计 810,305,372.71 121,949,989.93 667,672,064.90 99,878,519.63
2．未经抵销的递延所得税负债
期末余额 期初余额
项目 应纳税暂时性 应纳税暂时性
递延所得税负债 递延所得税负债
差异 差异
非同一控制企业合并资产评估
161,625,626.20 24,243,843.93 171,768,750.87 25,765,312.63
增值
合计 161,625,626.20 24,243,843.93 171,768,750.87 25,765,312.63
注释21．其他非流动资产
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
预付工程、设备
293,810.87 293,810.87
款
预付土地款 64,140,000.00 64,140,000.00
合同资产 16,515,998.18 1,160,472.97 15,355,525.21 8,639,453.13 529,272.26 8,110,180.87
投资保证金 53,000,000.00 42,363,100.00 10,636,900.00 53,000,000.00 53,000,000.00
合计 69,515,998.18 43,523,572.97 25,992,425.21 126,073,264.00 529,272.26 125,543,991.74
注释22．短期借款
1．短期借款分类
项目 期末余额 期初余额
质押借款
抵押借款 25,000,000.00
保证借款 45,000,000.00 172,692,494.24
财务报表附注 第 64 页
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项目 期末余额 期初余额
信用借款 80,800,000.00
未到期应付利息 262,992.12
合计 70,000,000.00 253,755,486.36
短期借款分类的说明：
1、湖北飞利信电子设备有限公司
2020 年 8 月，湖北飞利信电子设备有限公司与中国农业银行股份有限公司孝昌县支行
签订流动资金借款合同，金额 500 万元，借款期限 12 个月；该笔借款由北京飞利信科技股
份有限公司提供连带责任保证。
2、丽水云数据中心有限公司
（1）2020 年 9 月 29 日，丽水云数据中心有限公司与中国农业银行股份有限公司丽水
开发区支行签订流动资金借款合同，金额 719 万元，借款期限 12 个月。
（2）2020 年 9 月 28 日，丽水云数据中心有限公司与中国农业银行股份有限公司丽水
开发区支行签订流动资金借款合同，金额 1281 万元，借款期限 12 个月。
3、成都欧飞凌通讯技术有限公司
2020 年 7 月，成都欧飞凌通讯技术有限公司与成都银行股份有限公司青羊支行签订流
动资金借款合同，金额 500 万元，借款期限 12 个月；该笔贷款由成都中小企业融资担保有
限责任公司提供担保服务并承担担保责任。
4、北京飞利信科技股份有限公司
2020 年 1 月，北京飞利信科技股份有限公司开具收款人为北京天云动力科技有限公司
4000 万元的商业承兑汇票， 公司于 2020 年 1 月进行贴现，此笔借款由北京飞利信电子技
术有限公司提供担保。
注释23．应付票据
种类 期末余额 期初余额
银行承兑汇票 9,344,644.00
商业承兑汇票
合计 9,344,644.00
注释24．应付账款
项目 期末余额 期初余额
货款 166,543,141.54 429,952,018.85
工程款 281,948,469.19 53,828,198.16
其他 665,322.00 951,798.60
合计 449,156,932.73 484,732,015.61
财务报表附注 第 65 页
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2020 年度
财务报表附注
注释25．预收款项
1．预收款项情况
项目 期末余额 期初余额
房租款 2,879,086.70 5,967,954.58
合计 2,879,086.70 5,967,954.58
注释26．合同负债
1．合同负债情况
项目 期末余额 期初余额
货款 124,782,401.51 30,161,983.54
工程款 194,076,112.74 116,373,914.03
技术服务费 547,169.81
其他 61,320.75 13,403.56
合计 318,919,835.00 147,096,470.94
注释27．应付职工薪酬
1．应付职工薪酬列示
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
短期薪酬 14,415,304.30 156,946,497.85 150,249,826.71 21,111,975.44
离职后福利-设定提存计划 287,399.94 8,721,737.64 8,781,392.34 227,745.24
辞退福利 39,106.88 - - 39,106.88
一年内到期的其他福利
合计 14,741,811.12 165,668,235.49 159,031,219.05 21,378,827.56
2．短期薪酬列示
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
工资、奖金、津贴和补贴 12,337,302.88 137,352,345.72 130,643,364.08 19,046,284.52
职工福利费 6,601.92 833,081.97 828,349.69 11,334.20
社会保险费 359,268.52 8,306,979.97 8,441,817.35 224,431.14
其中：基本医疗保险费 335,377.90 7,976,672.69 8,106,565.94 205,484.65
工伤保险费 4,664.41 73,266.76 76,644.66 1,286.51
生育保险费 19,226.21 257,040.52 258,606.75 17,659.98
其他
住房公积金 73,121.64 8,298,832.45 8,316,682.65 55,271.44
工会经费和职工教育经费 1,639,009.34 2,155,257.74 2,019,612.94 1,774,654.14
短期累积带薪缺勤
短期利润（奖金）分享计划
以现金结算的股份支付
财务报表附注 第 66 页
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财务报表附注
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
其他短期薪酬
合计 14,415,304.30 156,946,497.85 150,249,826.71 21,111,975.44
3．设定提存计划列示
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
基本养老保险 276,284.70 8,447,298.87 8,498,551.84 225,031.73
失业保险费 11,115.24 274,438.77 282,840.50 2,713.51
企业年金缴费
合计 287,399.94 8,721,737.64 8,781,392.34 227,745.24
注释28．应交税费
税费项目 期末余额 期初余额
增值税 102,547,816.02 124,615,425.23
企业所得税 28,726,775.36 20,511,985.47
个人所得税 741,234.92 721,459.02
城市维护建设税 5,518,821.74 5,615,913.17
其他 7,409,127.28 7,428,220.80
合计 144,943,775.32 158,893,003.69
注释29．其他应付款
项目 期末余额 期初余额
应付利息
应付股利 1,103,225.78 1,103,225.78
其他应付款 76,229,720.82 107,166,933.76
合计 77,332,946.60 108,270,159.54
注：上表中其他应付款指扣除应付利息、应付股利后的其他应付款。
（一）应付股利
项目 期末余额 期初余额 超过一年未支付原因
普通股股利 1,103,225.78 1,103,225.78 未结算
合计 1,103,225.78 1,103,225.78
（二）其他应付款
1．按款项性质列示的其他应付款
款项性质 期末余额 期初余额
押金及保证金 9,055,007.22 9,724,489.24
职工报销款 901,970.65 4,342,256.61
财务报表附注 第 67 页
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财务报表附注
款项性质 期末余额 期初余额
往来款 44,720,305.65 68,474,366.20
其他 21,552,437.30 24,625,821.71
合计 76,229,720.82 107,166,933.76
注释30．一年内到期的非流动负债
项目 期末余额 期初余额
一年内到期的长期借款 19,200,000.00
一年内到期的应付债券
一年内到期的长期应付款
合计 19,200,000.00
注释31．其他流动负债
项目 期末余额 期初余额
待转销项税 40,525,338.88 19,084,239.34
合计 40,525,338.88 19,084,239.34
注释32．预计负债
项目 期末余额 期初余额 形成原因
产品质量保证 13,278,493.50 12,098,319.69
合计 13,278,493.50 12,098,319.69
注释33．递延收益
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
与资产相关政府补助 7,740,000.00 1,548,000.00 6,192,000.00 详见表 1
与收益相关政府补助
合计 7,740,000.00 1,548,000.00 6,192,000.00
1．与政府补助相关的递延收益
本期冲
与资产
本期新 本期计入 本期计入 减成本 加：其
相关/与
负债项目 期初余额 增补助 营业外收 其他收益 费用金 他变动 期末余额
收益相
金额 入金额 金额 额 （注 2）
关
（注 1）
音视频工
与资产
程实验室 7,740,000.00 1,548,000.00 6,192,000.00
相关
补助
合计 7,740,000.00 1,548,000.00 6,192,000.00
财务报表附注 第 68 页
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注释34．股本
本期变动增（+）减（－）
项目 期初余额 公积金转 期末余额
发行新股 送股 其他 小计
股
1,435,273,808. 1,435,273,808.
股份总数
00 00
注释35．资本公积
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
资本溢价（股本溢价） 3,310,698,235.71 3,310,698,235.71
其他资本公积 600,000.00 600,000.00
合计 3,311,298,235.71 3,311,298,235.71
注释36．其他综合收益
本期发生额
减：前 减：前
减：前 税
期计 减：结 期计
期计 减：套 后
入其 转重 入其
期 入其 期储 归
他综 新计 他综
初 他综 备转 减：所 属
项目 本期所得税前 合收 税后归属于母 量设 合收 期末余额
余 合收 入相 得税 于
发生额 益当 公司 定受 益当
额 益当 关资 费用 少
期转 益计 期转
期转 产或 数
入留 划变 入留
入损 负债 股
存收 动额 存收
益 东
益 益
一、不
能重分
类进损
-12,639,522.40 -12,639,522.40 -12,639,522.40
益的其
他综合
收益
1.其他
权益工
具投资 -12,639,522.40 -12,639,522.40 -12,639,522.40
公允价
值变动
二、将
重分类
进损益
的其他
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财务报表附注
本期发生额
减：前 减：前
减：前 税
期计 减：结 期计
期计 减：套 后
入其 转重 入其
期 入其 期储 归
他综 新计 他综
初 他综 备转 减：所 属
项目 本期所得税前 合收 税后归属于母 量设 合收 期末余额
余 合收 入相 得税 于
发生额 益当 公司 定受 益当
额 益当 关资 费用 少
期转 益计 期转
期转 产或 数
入留 划变 入留
入损 负债 股
存收 动额 存收
益 东
益 益
综合收
益
其他综
合收益 -12,639,522.40 -12,639,522.40 -12,639,522.40
合计
注释37．盈余公积
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
法定盈余公积 13,830,958.17 13,830,958.17
任意盈余公积
合计 13,830,958.17 13,830,958.17
注释38．未分配利润
项目 本期 上期
调整前上期末未分配利润 -952,932,313.13 -985,022,716.33
调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-） -84,294,562.44
调整后期初未分配利润 -1,037,226,875.57 -985,022,716.33
加：本期归属于母公司所有者的净利润 -1,315,382,340.38 32,090,403.20
减：提取法定盈余公积
提取任意盈余公积
提取一般风险准备
应付普通股股利
转为股本的普通股股利
加：盈余公积弥补亏损
设定受益计划变动额结转留存收益
其他综合收益结转留存收益
所有者权益其他内部结转
期末未分配利润 -2,352,609,215.95 -952,932,313.13
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1．期初未分配利润调整说明
由于会计政策变更，影响期初未分配利润 84,294,562.44 元（详见本附注四、三十八）。
注释39．营业收入和营业成本
1．营业收入、营业成本
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 938,025,214.76 825,437,186.86 1,445,189,210.52 989,993,497.06
其他业务 33,644,852.02 31,633,536.15 27,162,546.74 14,176,172.07
2、合同产生的收入情况
合同分类 合计
商品类型
音视频与控制 331,243,053.47
数据、软件及服务 242,039,016.03
物联网与智能化 279,670,641.48
其他业务收入 118,717,355.80
合计 971,670,066.78
注释40．税金及附加
项目 本期发生额 上期发生额
城市维护建设税 1,133,020.15 2,015,665.73
教育费附加 573,623.17 1,062,389.44
地方教育费附加 414,303.27 516,963.75
印花税 574,166.69 627,204.11
车船税 26,100.00 47,450.00
土地使用税 251,655.68 182,636.59
房产税 2,047,032.84 1,638,380.51
其他 251,478.23 483,621.36
合计 5,271,380.03 6,574,311.49
注释41．销售费用
项目 本期发生额 上期发生额
工资福利费 44,941,573.94 48,305,646.42
差旅费 12,575,284.12 10,383,973.03
招待费 6,499,120.40 9,155,270.92
项目前期费用 8,283,295.54 3,833,020.12
房租 2,960,102.58 4,747,163.99
财务报表附注 第 71 页
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项目 本期发生额 上期发生额
服务费 6,877,434.90 1,352,888.09
投标费 1,081,119.20 1,259,767.53
维修费 18,856,061.84 3,887,978.40
办公费 5,457,309.67 3,533,933.76
样品费 1,741,812.96 555,870.69
运输费 598,190.09 609,437.13
广告费 466,200.26 249,795.44
其他 5,226,098.99 5,348,774.33
合计 115,563,604.49 93,223,519.85
注释42．管理费用
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 57,418,977.69 74,133,130.20
折旧和摊销 15,721,644.82 19,128,526.27
房租 16,198,117.29 16,089,877.13
中介服务费 13,649,078.36 10,967,893.75
办公费 8,572,308.52 5,743,859.33
招待费 4,798,622.83 2,836,731.38
汽车费 2,389,292.73 2,903,697.49
装修费 2,667,047.38 2,037,362.10
差旅费 4,787,661.77 2,538,995.66
水电费 3,649,352.51 1,465,730.27
其他 20,272,471.58 16,397,601.53
合计 150,124,575.48 154,243,405.11
注释43．研发费用
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 66,457,359.82 71,895,725.42
材料费 31,395,590.04 8,395,805.31
技术服务费 2,862,004.85 5,395,298.45
修理检测费 18,600.19 1,335,385.37
咨询费 1,837,932.11 4,450,863.72
折旧与摊销 3,558,925.62 3,111,790.76
房租 2,882,051.40 3,032,114.69
差旅费 642,100.78 1,288,178.35
办公费 391,619.52 144,472.94
水电物业费 54,226.60 1,222,616.00
其他 1,828,554.14 2,223,802.34
合计 111,928,965.07 102,496,053.35
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注释44．财务费用
项目 本期发生额 上期发生额
利息支出 9,520,804.28 20,270,631.28
减：利息收入 8,234,799.41 5,843,542.92
汇兑损益 4,249,675.89 -1,575,133.59
未确认融资费用 -2,350,277.66 -2,738,795.40
其他 366,826.62 3,222,405.58
合计 3,552,229.72 13,335,564.95
注释45．其他收益
1．其他收益明细情况
产生其他收益的来源 本期发生额 上期发生额
政府补助 11,169,774.11 12,810,619.21
进项税加计抵减 85,608.66 342,952.68
代扣个人所得税手续费 109.43
合计 11,255,382.77 13,153,681.32
2．计入其他收益的政府补助
与资产相关/
项目 本期发生额 上期发生额
与收益相关
税收返还 780,827.14 2,481,055.82 与收益相关
社保返还 620,371.81 8,753.63 与收益相关
音视频工程实验室补助 1,548,000.00 - 与资产相关
北京市国有文化资产监督管理办公司 1,435,959.00 - 与收益相关
科学技术局奖励金 1,000,000.00 - 与收益相关
知识产权质押融资成本补贴专项 1,000,000.00 - 与收益相关
科技局技术交易奖励金 285,817.00 - 与收益相关
企业研究开发资助计划资助款 230,000.00 - 与收益相关
卷积神经基金项目政府补助款 200,000.00 - 与收益相关
思明区科技和信息化局标准化奖励 200,000.00 - 与收益相关
企业高新技术补助 560,666.81 295,016.06 与收益相关
南山区自主创新产业发展专项资金资助款 138,000.00 - 与收益相关
青浦区财政局补助款 128,000.00 - 与收益相关
研发费用补贴 1,341,300.00 663,000.00 与收益相关
两直资金补助 20,000.00 3,017,500.00 与收益相关
专利资助 245,654.33 567,004.06 与收益相关
产业扶持资金 692,200.00 2,627,000.00 与收益相关
市科技进步奖三等奖综合管廊智慧管控平台 - 775,600.00 与收益相关
第一批省科技计划-科技成果转化引导项目 - 950,822.00 与收益相关
财务报表附注 第 73 页
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财务报表附注
与资产相关/
项目 本期发生额 上期发生额
与收益相关
款
动员中心专项经费 - 423,068.00 与收益相关
市第三批科技项目经费 - 516,000.00 与收益相关
市科技计划项目专项转移补助资金 - 200,000.00 与收益相关
首都知识产权服务业协会 - 100,000.00 与收益相关
其他小金额政府补助 742,978.02 185,799.64 与收益相关
合计 11,169,774.11 12,810,619.21
注释46．投资收益
1．投资收益明细情况
项目 本期发生额 上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益 9,377,504.47 7,084,701.66
处置长期股权投资产生的投资收益 2,481,261.51
交易性金融资产持有期间的投资收益
处置交易性金融资产取得的投资收益
合计 11,858,765.98 7,084,701.66
注释47．信用减值损失
项目 本期发生额 上期发生额
应收票据坏账损失 2,654,655.19 -2,683,757.70
应收账款坏账损失 -168,437,291.82 -76,349,629.74
其他应收款坏账损失 -34,678,371.43 4,179,149.48
长期应收款坏账损失 -6,957,489.87
合计 -207,418,497.93 -74,854,237.96
注释48．资产减值损失
项目 本期发生额 上期发生额
存货跌价损失 -87,699,053.78 -3,287,097.83
合同资产减值损失 -923,618.41
商誉减值损失 -739,658,839.64 -8,359,435.10
长期股权投资减值损失 -3,136,754.35
无形资产减值损失 -8,798,893.95
其他 -42,363,100.00
合计 -882,580,260.13 -11,646,532.93
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财务报表附注
注释49．资产处置收益
项目 本期发生额 上期发生额
非流动资产处置利得 76,756.31 -152,444.31
合计 76,756.31 -152,444.31
注释50．营业外收入
计入当期非经常性
项目 本期发生额 上期发生额
损益的金额
其他 1,547,714.01 248,080.68 1,547,714.01
合计 1,547,714.01 248,080.68 1,547,714.01
注释51．营业外支出
计入本期非经常性
项目 本期发生额 上期发生额
损益的金额
盘亏损失 10,000.00
非流动资产毁损报废损失 121,862.46
其他 2,764,080.37 227,304.99 2,764,080.37
合计 2,764,080.37 359,167.45 2,764,080.37
注释52．所得税费用
1．所得税费用表
项目 本期发生额 上期发生额
当期所得税费用 4,833,631.38 6,479,961.33
递延所得税费用 -23,831,204.00 -6,438,047.78
合计 -18,997,572.62 41,913.55
2．会计利润与所得税费用调整过程
项目 本期发生额
利润总额 -1,339,865,630.38
按法定/适用税率计算的所得税费用 -345,882,105.06
子公司适用不同税率的影响 -6,207,129.54
调整以前期间所得税的影响 2,998,003.36
非应税收入的影响 -232,200.00
不可抵扣的成本、费用和损失影响 29,117,621.84
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 201,897,506.55
税率变动对期初递延所得税余额的影响 0.00
研究开发费加成扣除的纳税影响 -11,638,095.72
财务报表附注 第 75 页
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项目 本期发生额
其他 110,948,825.95
所得税费用 -18,997,572.62
注释53．现金流量表附注
1．收到其他与经营活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额
存款利息 4,542,495.02 5,843,542.92
营业外收入、其他收益 5,893,787.39 13,401,762.00
往来款项 134,704,363.65 542,253,469.43
合计 145,140,646.06 561,498,774.35
2．支付其他与经营活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额
付现费用 95,978,905.41 136,610,564.82
营业外支出 824,901.02 359,167.45
往来款项 74,171,417.95 325,435,151.67
合计 170,975,224.38 462,404,883.94
注释54．现金流量表补充资料
1．现金流量表补充资料
项目 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量
净利润 -1,320,868,057.76 31,741,400.84
加：信用减值损失 207,418,497.93 74,854,237.96
资产减值准备 882,580,260.13 11,646,532.93
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 31,051,668.21 20,227,320.11
无形资产摊销 8,997,828.76 12,655,314.60
长期待摊费用摊销 5,614,337.20 5,639,625.06
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失
-76,756.31 152,444.31
（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列） 9,520,804.28 20,270,631.28
投资损失（收益以“－”号填列） -11,858,765.98 -7,084,701.66
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -22,071,470.30 -4,289,626.07
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） -1,521,468.70 -2,148,421.71
存货的减少（增加以“－”号填列） 89,495,549.34 70,559,136.19
财务报表附注 第 76 页
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财务报表附注
项目 本期金额 上期金额
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） 356,125,317.03 613,421,101.54
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -98,213,215.32 -549,964,523.90
其他
经营活动产生的现金流量净额 136,194,528.51 297,680,471.48
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况
现金的期末余额 207,416,205.62 343,457,973.34
减：现金的期初余额 343,457,973.34 398,621,329.03
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 -136,041,767.72 -55,163,355.69
2．本期收到的处置子公司的现金净额
项目 本期金额
本期处置子公司于本期收到的现金或现金等价物 3,450,000.00
减：丧失控制权日子公司持有的现金及现金等价物 231,229.29
加：以前期间处置子公司于本期收到的现金或现金等价物
处置子公司收到的现金净额 3,218,770.71
3．现金和现金等价物的构成
项目 期末余额 期初余额
一、现金 207,416,205.62 343,457,973.34
其中：库存现金 193,882.91 1,561,762.69
可随时用于支付的银行存款 207,133,868.13 341,896,210.65
可随时用于支付的其他货币资金 88,454.58
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额 207,416,205.62 343,457,973.34
其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金及现金等
价物
注释55．所有权或使用权受到限制的资产
项目 余额 受限原因
货币资金 18,519,149.21 履约保证金
固定资产 38,467,270.01 抵押借款
财务报表附注 第 77 页
北京飞利信科技股份有限公司
2020 年度
财务报表附注
项目 余额 受限原因
无形资产 69,412,352.50 抵押借款
合计 126,398,771.72
注：子公司厦门精图房产受限情况见附注六、注释 16.
注释56．外币货币性项目
1．外币货币性项目
项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额
货币资金
其中：美元 457.28 6.5249 2,983.71
欧元 79,192.29 8.0250 635,518.13
七、合并范围的变更
(一)非同一控制下企业合并
本期未发生非同一控制下的企业合并
(二)同一控制下企业合并
本期未发生同一控制下的企业合并。
(三)处置子公司
1．单次处置对子公司投资并丧失控制权
处置价款与
处置投资对
股权
应的合并财
股权处置 处置 股权处置 丧失控制权 丧失控制权时点
子公司名称 务报表层面
价款 比例 方式 的时点 的确定依据
享有该子公
（%）
司净资产份
额的差额
新华频媒数据技术
3,450,000.00 20.00 转让 2020/7/31 工商变更 -1,623,142.55
有限公司
财务报表附注 第 78 页
北京飞利信科技股份有限公司
2020 年度
财务报表附注
续：
与原子公司
丧失控 按照公允价 丧失控制权
丧失控制权 丧失控制权 股权投资相
制权之 值重新计量 之日剩余股
之日剩余股 之日剩余股 关的其他综
子公司名称 日剩余 剩余股权产 权公允价值
权的账面价 权的公允价 合收益转入
股权的 生的利得或 的确定方法
值 值 投资损益的
比例(%) 损失 及主要假设
金额
参照本次转
新华频媒数据技术
40.00 4,417,143.48 6,900,000.00 2,482,856.52 让的交易对
有限公司
价确定
2．其他原因的合并范围变动
（1）公司子公司之控股公司黑龙江飞利信科技有限公司于 2020 年 12 月 31 日注销。
（2）公司子公司之控股公司北京众华人信科技有限公司于 2020 年 1 月 8 日转让其股权。
（3）公司子公司之子公司杭州飞利信至诚信息技术有限公司于 2020 年 12 月 31 日转让
其全部股权。
（4）公司于 2020 年 7 月 13 日新设成立控股子公司淄博市飞利信传齐智能科技有限公
司，公司持股比例为 51%。
八、在其他主体中的权益
(一)在子公司中的权益
1．企业集团的构成
业务 持股比例(%)
子公司名称 主要经营地 注册地 取得方式
性质 直接 间接
北京飞利信电子技 软 件 和 信息 技
北京 北京 100.00 购买
术有限公司 术服务业
杭州飞利信至诚信 软 件 和 信息 技
浙江 浙江 100.00 购买
息技术有限公司 术服务业
软 件 和 信息 技
东蓝数码有限公司 浙江 浙江 100.00 购买
术服务业
浙江东蓝数码有限 软 件 和 信息 技
浙江 浙江 100.00 购买
公司 术服务业
北京东蓝数码科技 软 件 和 信息 技
北京 北京 100.00 购买
有限公司 术服务业
珠海粤能投资股份
广东 广东 商品批发业 100.00 设立
有限公司
粤能油品（海南）有
海南 海南 商品批发业 100.00 设立
限公司
财务报表附注 第 79 页
北京飞利信科技股份有限公司
2020 年度
财务报表附注
子公司名称 主要经营地 注册地 业务 持股比例(%) 取得方式
黑龙江飞利信科技 软 件 和 信息 技
黑龙江 黑龙江 40.00 设立
有限公司 术服务业
北京网信阳光科技 软 件 和 信息 技
北京 北京 100.00 设立
有限公司 术服务业
宁夏飞利信电子技 软 件 和 信息 技
宁夏 宁夏 100.00 设立
术有限公司 术服务业
湖北飞利信电子设 软 件 和 信息 技
湖北 湖北 100.00 设立
备有限公司 术服务业
丽水云数据中心有 软 件 和 信息 技
浙江 浙江 100.00 设立
限公司 术服务业
北京中大京堂科技 软 件 和 信息 技
北京 北京 91.00 设立
有限公司 术服务业
北京华堂汇聚会议 软 件 和 信息 技
北京 北京 100.00 设立
服务有限公司 术服务业
北京众华创信科技 软 件 和 信息 技
北京 北京 51.00 购买
有限公司 术服务业
北京天云动力科技 软 件 和 信息 技
北京 北京 100.00 购买
有限公司 术服务业
天津艾赛尔机房设 软 件 和 信息 技
天津 天津 100.00 购买
备技术有限公司 术服务业
北京艾赛尔机房设 软 件 和 信息 技
北京 北京 100.00 购买
备技术有限公司 术服务业
重庆同创华同动力 软 件 和 信息 技
重庆 重庆 100.00 购买
技术有限公司 术服务业
国信利信大数据科 软 件 和 信息 技
北京 北京 84.00 设立
技有限公司 术服务业
互联天下科技发展 计 算 机 软硬 件
深圳 深圳 80.00 购买
（深圳）有限公司 研发、销售
深圳互联天下信息 计 算 机 软硬 件
深圳 深圳 100.00 购买
技术有限公司 研发、销售
厦门精图信息技术
福建 福建 软件开发 100.00 购买
有限公司
厦门精图软件工程
福建 福建 软件开发 100.00 购买
有限公司
上海杰东系统工程
上海 上海 劳务服务 100.00 购买
控制有限公司
上海杰东系统工程
上海 上海 劳务服务 100.00 购买
有限公司
南京久海智能系统
南京 南京 技术服务 55.00 购买
工程有限公司
财务报表附注 第 80 页
北京飞利信科技股份有限公司
2020 年度
财务报表附注
子公司名称 主要经营地 注册地 业务 持股比例(%) 取得方式
成都欧飞凌通讯技 性质
四川 四川 通信设备业 100.00 购买
术有限公司
成都欧飞凌软件有
四川 四川 软件业 100.00 购买
限公司
杭州欧飞凌软件有
浙江 浙江 软件业 100.00 设立
限公司
北京飞利信泽渊基
金管理中心（有限合 北京 北京 资本市场服务 99.52 设立
伙）
淄博市飞利信传齐 软 件 和 信息 技
山东 山东 51.00 设立
智能科技有限公司 术服务业
东蓝（北京）科技有
北京 北京 商务服务业 100.00 设立
限公司
丽水天云星网科技 互 联 网 和相 关
浙江 浙江 100.00 设立
有限公司 服务
丽水天云金基网络 软 件 和 信息 技
浙江 浙江 100.00 设立
科技有限公司 术服务业
装 卸 搬 运和 仓
博仕物流有限公司 湖北 湖北 100.00 设立
储业
新疆国信利信大数 专 业 技 术服 务
新疆 新疆 51.00 设立
据科技有限公司 业
飞利信金牌供应链
海南 海南 租赁业 70.00 30.00 设立
（海南）有限公司
2．重要的非全资子公司
本期向少数股
少数股东持 本期归属于少数股 期末少数股东
子公司名称 东宣告分派的 备注
股比例(%) 东损益 权益余额
股利
北京中大京堂科技有
9.00 -1,717,567.58 669,054.14
限公司
北京众华创信科技有
49.00 287,337.42 980,000.00 3,746,556.53
限公司
3．重要非全资子公司的主要财务信息
期末余额
项目
北京中大京堂科技有限公司 北京众华创信科技有限公司
流动资产 21,446,606.05 13,509,573.94
非流动资产 235,082.48 565,593.31
资产合计 21,681,688.53 14,075,167.25
财务报表附注 第 81 页
北京飞利信科技股份有限公司
2020 年度
财务报表附注
期末余额
项目
北京中大京堂科技有限公司 北京众华创信科技有限公司
流动负债 14,247,753.61 8,409,133.53
非流动负债 - -
负债合计 14,247,753.61 8,409,133.53
营业收入 8,446,939.23 7,835,132.25
净利润 -19,084,084.24 586,402.89
综合收益总额 -19,084,084.24 586,402.89
经营活动现金流量 -1,139,089.46 1,501,961.40
续：
期初余额
项目
北京中大京堂科技有限公司 北京众华创信科技有限公司
流动资产 36,827,967.61 18,944,393.58
非流动资产 775,828.59 712,993.00
资产合计 37,603,796.20 19,657,386.58
流动负债 11,085,777.04 12,597,755.75
非流动负债
负债合计 11,085,777.04 12,597,755.75
营业收入 20,710,344.86 11,335,295.41
净利润 -3,033,340.65 1,447,411.13
综合收益总额 -3,033,340.65 1,447,411.13
经营活动现金流量 -3,319,006.64 6,839,984.25
(二)在合营安排或联营企业中的权益
1．重要的合营企业或联营企业
合营企业或联营企 业务 持股比例(%)
主要经营地 注册地 会计处理方法
业名称 性质 直接 间接
北京凯视达科技股 软 件 和 信息 技
北京 北京 12.62 权益法
份有限公司 术服务业
北京联诚智胜信息 软 件 和 信息 技
北京 北京 17.00 权益法
技术股份有限公司 术服务业
江苏网博视界网络 软 件 和 信息 技
北京 北京 24.32 权益法
科技股份有限公司 术服务业
2．重要联营企业的主要财务信息
期末余额/本期发生额
项目 北京凯视达科技股 北京联诚智胜信息 江苏网博视界网络
份有限公司 技术股份有限公司 科技股份有限公司
流动资产 169,518,527.48 34,157,529.83 15,431,767.89
财务报表附注 第 82 页
北京飞利信科技股份有限公司
2020 年度
财务报表附注
期末余额/本期发生额
项目 北京凯视达科技股 北京联诚智胜信息 江苏网博视界网络
份有限公司 技术股份有限公司 科技股份有限公司
非流动资产 6,417,675.46 479,813.76 23,824,026.82
资产合计 175,936,202.94 34,637,343.59 39,255,794.71
流动负债 44,055,253.38 15,445,294.41 7,775,523.31
非流动负债 1,993,975.51 1,072,418.83 -
负债合计 46,049,228.89 16,517,713.24 7,775,523.31
少数股东权益 5,000,810.81 6,341,870.62 -444,336.84
归属于母公司股东权益 124,886,163.24 11,777,759.73 31,924,608.24
按持股比例计算的净资产份额 16,397,905.76 3,080,337.16 7,656,002.00
调整事项 7,989,636.36 4,711,709.82 4,848,778.84
—商誉
—内部交易未实现利润
—其他 7,989,636.36 4,711,709.82 4,848,778.84
对联营企业权益投资的账面价值 24,387,542.13 7,792,046.98 12,504,780.84
存在公开报价的权益投资的公允价值
营业收入 196,263,848.38 66,943,266.01 8,440,024.74
净利润 45,283,759.53 1,734,924.94 3,589,439.68
终止经营的净利润
其他综合收益
综合收益总额 45,283,759.53 1,734,924.94 3,589,439.68
企业本期收到的来自联营企业的股利
续：
期初余额/上期发生额
项目 北京凯视达科技股 北京联诚智胜信息 江苏网博视界网络
份有限公司 技术股份有限公司 科技股份有限公司
流动资产 112,214,608.13 34,337,550.70 11,802,678.49
非流动资产 5,074,652.04 548,324.06 12,578,168.23
资产合计 117,289,260.17 34,885,874.76 24,380,846.72
流动负债 29,708,313.16 18,332,161.16 9,141,878.28
非流动负债 1,442,117.53 21,097.00
负债合计 31,150,430.69 18,353,258.16 9,141,878.28
少数股东权益 102,545.14 -187,634.74
归属于母公司股东权益 86,036,284.34 16,532,616.60 15,426,603.18
按持股比例计算的净资产份额 17,207,256.87 2,810,544.82 4,319,448.89
调整事项 10,336,646.80 4,686,564.92 7,312,380.22
—商誉
—内部交易未实现利润
—其他 10,336,646.80 4,686,564.92 7,312,380.22
财务报表附注 第 83 页
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2020 年度
财务报表附注
期初余额/上期发生额
项目 北京凯视达科技股 北京联诚智胜信息 江苏网博视界网络
份有限公司 技术股份有限公司 科技股份有限公司
对联营企业权益投资的账面价值 27,543,903.67 7,497,109.74 11,631,829.11
存在公开报价的权益投资的公允价值
营业收入 176,107,312.62 43,228,702.09 17,234,688.75
净利润 29,309,784.79 1,815,569.51 -1,290,664.42
终止经营的净利润
其他综合收益
综合收益总额 29,309,784.79 1,815,569.51 -1,290,664.42
企业本期收到的来自联营企业的股利
九、与金融工具相关的风险披露
本公司的主要金融工具包括货币资金、应收账款、应收票据、其他应收款、其他流动资
产、其他债权投资、其他权益工具投资、应付账款、应付票据、应付职工薪酬、应付股利、
其他应付款、短期借款、一年内到期的非流动负债、长期借款、应付债券及长期应付款。各
项金融工具的详细情况已于相关附注内披露。与这些金融工具有关的风险，以及本公司为降
低这些风险所采取的风险管理政策如下所述。本公司管理层对这些风险敞口进行管理和监控
以确保将上述风险控制在限定的范围之内。
本公司在经营过程中面临各种金融风险：信用风险、市场风险和流动性风险。公司经营
管理层全面负责风险管理目标和政策的确定，并对风险管理目标和政策承担最终责任。经营
管理层通过职能部门递交的月度工作报告来审查已执行程序的有效性以及风险管理目标和
政策的合理性。本公司的内部审计师也会审计风险管理的政策和程序，并且将有关发现汇报
给审计委员会。
本公司风险管理的总体目标是在不过度影响公司竞争力和应变力的情况下，制定尽可能
降低风险的风险管理政策。
（一） 信用风险
信用风险是指金融工具的一方不履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。本公司主
要面临赊销导致的客户信用风险。在签订新合同之前，本公司会对新客户的信用风险进行评
估，包括外部信用评级和在某些情况下的银行资信证明（当此信息可获取时）。公司对每一
客户均设置了赊销限额，该限额为无需获得额外批准的最大额度。
公司通过对已有客户信用评级的季度监控以及应收账款账龄分析的月度审核来确保公
司的整体信用风险在可控的范围内。在监控客户的信用风险时，按照客户的信用特征对其分
组。被评为“高风险”级别的客户会放在受限制客户名单里，并且只有在额外批准的前提下，
公司才可在未来期间内对其赊销，否则必须要求其提前支付相应款项。
财务报表附注 第 84 页
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2020 年度
财务报表附注
（二） 流动性风险
流动风险，是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短
缺的风险。本公司的政策是确保拥有充足的现金以偿还到期债务。流动性风险由本公司的财
务部门集中控制。财务部门通过监控现金余额、可随时变现的有价证券以及对未来 12 个月
现金流量的滚动预测，确保公司在所有合理预测的情况下拥有充足的资金偿还债务。
（三） 市场风险
金融工具的市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生
波动的风险，包括汇率风险、利率风险和其他价格风险。
（1）利率风险
利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风
险。本公司面临的利率风险主要来源于银行短期借款。公司通过建立良好的银企关系，对授
信额度、授信品种以及授信期限进行合理的设计，保障银行授信额度充足，满足公司各类短
期融资需求。并且通过缩短单笔借款的期限，特别约定提前还款条款，合理降低利率波动风
险。
（2）汇率风险
汇率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风
险。本公司尽可能将外币收入与外币支出相匹配以降低汇率风险。此外，公司还可能签署远
期外汇合约或货币互换合约以达到规避汇率风险的目的。于本期及上期，本公司未签署任何
远期外汇合约或货币互换合约。
（3）其他价格风险
本公司持有其他上市公司的权益投资，管理层认为这些投资活动面临的市场价格风险是
可以接受的。
十、公允价值
（一）以公允价值计量的金融工具
本公司按公允价值三个层次列示了以公允价值计量的金融资产工具于 2020 年 12 月 31
日的账面价值。公允价值整体归类于三个层次时，依据的是公允价值计量时使用的各重要输
入值所属三个层次中的最低层次。三个层次的定义如下：
第 1 层次：是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；
第 2 层次：是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值；
第 2 层次输入值包括：1）活跃市场中类似资产或负债的报价；2）非活跃市场中相同或
类似资产或负债的报价；3）除报价以外的其他可观察输入值，包括在正常报价间隔期间可
财务报表附注 第 85 页
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财务报表附注
观察的利率和收益率曲线、隐含波动率和信用利差等；4）市场验证的输入值等。
第 3 层次：是相关资产或负债的不可观察输入值。
（二）期末公允价值计量
1．持续的公允价值计量
期末公允价值
项目
第 1 层次 第 2 层次 第 3 层次 合计
应收款项融资
其他债权投资 207,620,000.00 207,620,000.00
其他权益工具投资 17,000,000.00 17,000,000.00
其他非流动金融资产
负债合计 224,620,000.00 224,620,000.00
十一、关联方及关联交易
(一)本企业的母公司情况
母公司名称 注册资本(元) 对本公司的持股比例(%) 对本公司的表决权比例(%)
杨振华 173,353,484.00 12.08 12.08
曹忻军 74,036,800.00 5.16 5.16
陈洪顺 55,881,650.00 3.89 3.89
王守言 35,955,118.00 2.51 2.51
1．其他说明
根据杨振华、陈洪顺、曹忻军、王守言四人于 2010 年 1 月 31 日共同签署的《一致行动
人确认和承诺函》，四人在股权关系、经营决策等所有重大方面一致行动，形成了对公司的
共同控制。
(二)本公司的子公司情况详见附注八（一）在子公司中的权益
(三)本公司的合营和联营企业情况
本公司重要的合营或联营企业详见附注八（三）在合营安排或联营企业中的权益。
本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或
联营企业情况如下：
合营或联营企业名称 与本公司关系
北京银湾科技有限公司 本公司持股 25.625%
宁波东蓝智慧城市运营科技有限公司 东蓝数码持股 20.00%
北京中科数遥信息技术有限公司 厦门精图持股 25.00%
天津易城智慧城市研究院有限公司 本公司持股 36.00%
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财务报表附注
合营或联营企业名称 与本公司关系
北京飞利信信息安全技术有限公司 飞利信电子持股 20.00%
北京飞利信网络科技有限公司 飞利信电子持股 34.00%
北京联诚智胜信息技术股份有限公司 本公司持股 17.00%
江苏网博视界网络科技股份有限公司 本公司持股 28.00%
北京凯视达科技股份有限公司 本公司持股 12.62%
南阳信息产业投资有限公司 厦门精图持股 25.00%
(四)其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本公司的关系
本公司杨振华、陈洪顺、曹忻军、王守言四个实际控制人
舟山飞利信投资合伙企业（有限合伙)
持有 85.89%的股权，本公司高管持有 2.50%的股权
本公司杨振华、陈洪顺、曹忻军、王守言四个实际控制人
飞利信投资控股有限公司 持有 40%的股权，舟山飞利信投资合伙企业(有限合伙）持
有 60%的股权
宁波市镇海智慧城市运营科技有限公司 东蓝数码间接持有股份
北京小飞快充网络科技有限公司 本公司持有 5%的股权
北京木业电子交易中心有限公司 本公司持有 5%的股权
大同林木商品服务有限公司 本公司持有 5%的股权
北京中煤时代科技发展有限公司 本公司持有 15%的股权
董事、经理、财务总监及董事会秘书 关键管理人员
(五)关联方交易
1．存在控制关系且已纳入本公司合并财务报表范围的子公司，其相互间交易及母子公
司交易已作抵销。
2．购买商品、接受劳务的关联交易
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
南阳信息产业投资有限公司 出售商品、技贸收入 1,840,500.00 15,613,207.52
合计 1,840,500.00 15,613,207.52
3．关联租赁情况
（1）本公司作为出租方
本期确认的租赁收入 上期确认的租赁
承租方名称 租赁资产种类
(万元) 收入(万元)
北京联诚智胜信息技术有限公司 房屋 111.69 76.98
北京飞利信信息安全技术有限公司 房屋 120.55 73.39
合计 232.24 150.37
财务报表附注 第 87 页
北京飞利信科技股份有限公司
2020 年度
财务报表附注
4．关联担保情况
（1）本公司作为被担保方
担保是否
担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 已经履行
完毕
杨振华 29,200,000.00 2019/9/10 2020/9/10 是
杨振华 40,000,000.00 2019/10/10 2020/9/10 是
曹忻军、孙莉 5,000,000.00 2019/8/21 2020/8/21 是
石权 9,500,000.00 2019/5/7 2020/5/7 是
石权 10,000,000.00 2019/9/3 2020/9/3 是
石权 500,000.00 2019/7/9 2020/7/9 是
合计 94,200,000.00
5．关键管理人员薪酬
项目 本期发生额 上期发生额
关键管理人员薪酬 313.48 357.80
6．关联方应收应付款项
（1）本公司应收关联方款项
期末余额 期初余额
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
应收账款
宁波市镇海智慧城市运
26,000,000.00 26,000,000.00 26,000,000.00 26,000,000.00
营科技有限公司
南阳信息产业投资有限
11,010,000.00 1,008,975.00 16,550,000.00 827,500.00
公司
舟山飞利信投资合伙企
5,400.00 1,620.00
业（有限合伙）
天津易城智慧城市研究
50,000.00 2,500.00
院有限公司
预付款项
北京众华人信科技有限
1,900,972.60
公司
其他应收款
杭州飞利信至诚信息技
5,443,940.29 986,840.10
术有限公司
北京银湾科技有限公司 3,740,000.00 3,740,000.00 740,000.00 740,000.00
北京联诚智胜信息技术
364,678.49 18,233.92 895,127.99 89,512.80
有限公司
财务报表附注 第 88 页
北京飞利信科技股份有限公司
2020 年度
财务报表附注
期末余额 期初余额
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
新华频媒数据技术有限
94,900.00 7,592.15
公司
（2）本公司应付关联方款项
项目名称 关联方 期末余额 期初余额
应付账款
北京凯视达科技有限公司 57,707.92
其他应付款
北京众华人信科技有限公司 2,272,355.98
新华频媒数据技术有限公司 22,900.00
天津易城智慧城市研究院有限公司 165,262.78
王守言 3,000,000.00
预收款项
天津易城智慧城市研究院有限公司 400,000.00
7．其他事项
（1）2020 年 8 月飞利信公司之全资子公司北京飞利信电子技术有限公司自关联方飞利
信投资控股有限公司借款 900 万元，于 2020 年 11 月偿还，并支付利息 14.25 万元。
（2）2020 年 12 月飞利信投资控股有限公司及王守言共计支付 1600 万元代上海洗尘投
资管理有限公司偿还 1600 万元欠款。
十二、承诺及或有事项
（一）重要承诺事项
1、已签订的正在或准备履行的租赁合同及财务影响
2019 年北京飞利信科技股份有限公司与融通地产（北京）有限责任公司签订租赁合同，
租赁期间为 2019 年 9 月 1 日起至 2024 年 9 月 30 日止，租金总额为 83,767,250.00 元 ,租
金递增。
（二）资产负债表日存在的重要或有事项
1、持有本公司股份 173,353,484 股（占本公司总股本的 12.08%）的控股股东及一致
行动人之杨振华先生持有的 32,401,380 股股份将被司法变卖，目前变卖事项尚在公示阶
段，变卖结果存在不确定性，杨振华先生目前全部股份处于司法冻结状态（广东省高级人民
法院冻结 173,353,464 股，北京市第一中级人民法院首封 20 股，轮候冻结 96,311,360 股）。
除本次被动司法变卖外，如果杨振华先生持有的公司其他股份亦被处置，可能导致公司控股
权及实际控制人发生变化。2021 年 1 月 5 日，公司收到控股股东通知，控股股东已收到
财务报表附注 第 89 页
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2020 年度
财务报表附注
最高人民法院的 作出的《民事判决书》【（2020）最高法民终 1295 号】和《民事判决书》
【（2020） 最高法民终 1294 号】，2021 年 3 月 1 日，公司收到控股股东曹忻军先生通
知，曹忻军先生收到广东省深圳市中级人民法院寄达的（2021）粤 03 执 1807 号和（2021）
粤 03 执 1808 号案件《执行通知书》，控股股东不服《民事判决书》【（2020）最高法民
终 1295 号】和《民事判 决书》【（2020）最高法民终 1294 号】，向最高人民法院（以
下简称“最高法”）申请再审。截至本报告日，控股股东持有的公司部分股份仍处于司法冻
结状态，累计被冻结股份 34,005.37 万股，占其所持公司股份比例 99.68%，占公司总股本
的 23.62%。。但若控股股东所持股份被司法处置，则存在导致公司实际控制权发生变更的
风险。
十三、资产负债表日后事项
截至财务报告批准报出日止，本公司无其他应披露未披露的重大资产负债表日后事项。
十四、其他重要事项说明
1、根据本公司全资子公司北京飞利信电子技术有限公司与飞利信投资控股有限公司签
署了 《北京飞利信电子技术有限公司与飞利信投资控股有限公司关于买卖苏州天亿达科技
有限公司出资额的股权转让协议》，北京飞利信电子技术有限公司将持有的苏州天亿达科技
有限公司 60%股权以 7,800 万元的价格出售给关联方飞利信投资控股有限公司，截至 2020
年 12 月 31 日，已经支付 4,680 万元股权转让款，由于股权过户无法进行，剩余 3,120 万元
股权转让款飞利信投资控股有限公司暂未支付。
2、公司于 2017 年 6 月 6 日向北京仲裁委员会提交了《仲裁申请书》，要求宁波东
控集团有限公司（原名称为“宁波东蓝商贸有限公司”）、宁波众元投资管理有限公司、宁
波海宇投资管理有限公司、宁波乾元文化传播有限公司四名被申请人（以下简称被申请人）
履行业绩承诺补偿义务等，北京仲裁委员会于 2017 年 6 月 13 日受理；2017 年 6 月 22
日，北京市第一中级人民法院对四名被申请人持有的公司股份采取了司法冻结的保全措施；
2019 年 8 月 13 日公司收到北京仲裁委员会寄达的关于东蓝数码有限公司业绩补偿事宜
提起仲裁的《北京仲裁委员会裁决书》【（2019）京仲裁字第 1114 号】，裁决被申请人连
带向公司支付现金补偿款 183,987,593.6 元，裁决为终局裁决，自作出之日起生效。2020
年 3 月 18 日，公司收到被申请人就东蓝数码业绩补偿事宜所涉及的《北京仲裁委员会裁决
书》 【（2019）京仲裁字第 1114 号】的《撤销仲裁裁决申请书》及北京市第四中级人民
法院的《应诉通知书》【（2020）京 04 民 132 号】，被申请人要求撤销北京仲裁委员会
的上述终局裁决书；2020 年 4 月 27 日北京市第四中级人民法院《民事裁定书》【（2020）
京 04 民特 132 号】裁定驳回被申请人的申请。截止 2020 年 12 月 31 日公司未收到被申请
财务报表附注 第 90 页
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财务报表附注
人的现金补偿款。
3、公司于 2020 年 1 月 16 日收到公司控股股东及一致行动人之一的王守言先生可能
因股票质押事宜发生被动减持情形的报告，王守言先生拟自公告披露之日起 15 个交易日后
的 6 个月内，通过集中竞价交易方式或大宗交易方式减持本公司股份合计不超过
9,631,897 股，占公司总股本的 0.6711%。截止 2020 年 12 月 31 日，王守言先生减持
1,745,788 股。
4、子公司东蓝数码于 2020 年 3 月 25 日、27 日收到最高人民法院关于东蓝数码起诉梅
安森案件再审申请的民事裁定书【（2019）最高法民申 5300、5321、5324、5326】，裁定
驳回梅安森请求撤销重庆市高级人民法院（2019）渝民终 576、575、 581、580 号的再审
申请。
5、2020 年 6 月 8 日公司通过中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司系统查询，获
悉公司第一大股东杨振华先生持有本公司的股份被轮候冻结。本次股份被轮候冻结，系杨振
华先生与中国银河证券股份有限公司股票质押回购交易发生违约，双方正在协商处理。
除上述事项外，截止 2020 年 12 月 31 日，本公司无需要披露的其他重要事项。
十五、母公司财务报表主要项目注释
注释1．应收账款
1．按账龄披露应收账款
账龄 期末余额 期初余额
1 年以内 19,002,717.62 7,119,556.05
1－2 年 5,778,230.05 9,246,575.11
2－3 年 8,890,154.61 40,865,001.00
3－4 年 40,865,001.00 43,434,810.97
4－5 年 31,897,581.97 25,898,449.40
5 年以上 43,766,971.18 24,363,416.93
小计 150,200,656.43 150,927,809.46
减：坏账准备 75,281,252.27 70,037,495.43
合计 74,919,404.16 80,890,314.03
2．按坏账准备计提方法分类披露
期末余额
类别 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例（%） 金额 计提比例（%）
单项计提预期信用损失的
20,481,550.00 13.64 20,481,550.00 100.00
应收账款
按组合计提预期信用损失 129,719,106.43 86.36 54,799,702.27 42.24 74,919,404.16
财务报表附注 第 91 页
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财务报表附注
期末余额
类别 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例（%） 金额 计提比例（%）
的应收账款
其中：账龄组合 129,719,106.43 86.36 54,799,702.27 42.24 74,919,404.16
合计 150,200,656.43 100.00 75,281,252.27 50.12 74,919,404.16
续：
期初余额
类别 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例（%） 金额 计提比例（%）
单项计提预期信用损失的
20,481,550.00 13.57 20,481,550.00 100.00
应收账款
按组合计提预期信用损失
130,446,259.46 86.43 49,555,945.43 37.99 80,890,314.03
的应收账款
其中：账龄组合 130,446,259.46 86.43 49,555,945.43 37.99 80,890,314.03
合计 150,927,809.46 100.00 70,037,495.43 46.40 80,890,314.03
3．单项计提预期信用损失的应收账款
期末余额
单位名称 计提比例
账面余额 坏账准备 计提理由
（%）
中国中丝集团海南公司 20,481,550.00 20,481,550.00 100.00 预计无法收回
合计 20,481,550.00 20,481,550.00 100.00
4．按组合计提预期信用损失的应收账款
（1）账龄组合
期末余额
账龄
账面余额 坏账准备 计提比例（%）
1 年以内 19,002,717.62 950,135.88 5.00
1－2 年 5,778,230.05 577,823.01 10.00
2－3 年 8,890,154.61 1,778,030.92 20.00
3－4 年 40,865,001.00 12,259,500.30 30.00
4－5 年 31,897,581.97 15,948,790.98 50.00
5 年以上 23,285,421.18 23,285,421.18 100.00
合计 129,719,106.43 54,799,702.27
财务报表附注 第 92 页
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2020 年度
财务报表附注
5．本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期变动情况
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销 其他变动
单项计提预期信用
20,481,550.00 20,481,550.00
损失的应收账款
按组合计提预期信
49,555,945.43 5,243,756.84 54,799,702.27
用损失的应收账款
其中：账龄组合 49,555,945.43 5,243,756.84 54,799,702.27
合计 70,037,495.43 5,243,756.84 75,281,252.27
6．本期无实际核销的应收账款
7．按欠款方归集的期末余额前五名应收账款
占应收账款期末
单位名称 期末余额 已计提坏账准备
余额的比例(%)
第一名 92,969,486.23 61.90 30,001,494.94
第二名 20,481,550.00 13.64 20,481,550.00
第三名 13,038,244.90 8.68 12,566,016.92
第四名 7,132,820.52 4.75 356,641.03
第五名 2,139,608.99 1.42 2,139,608.99
合计 135,761,710.64 90.39 65,545,311.88
注释2．其他应收款
项目 期末余额 期初余额
应收利息
应收股利 166,523,977.20 276,694,138.95
其他应收款 474,540,676.54 599,358,218.11
合计 641,064,653.74 876,052,357.06
注：上表中其他应收款指扣除应收利息、应收股利后的其他应收款。
（一） 应收股利
1．应收股利
被投资单位 期末余额 期初余额
北京飞利信电子技术有限公司 45,218,596.50 104,913,000.13
厦门精图信息技术有限公司 44,266,803.70 59,266,803.70
互联天下科技发展（深圳）有限公司 40,380,829.65 40,380,829.65
成都欧飞凌通讯技术有限公司 14,427,299.93 49,903,058.05
上海杰东系统工程控制有限公司 21,890,447.42 21,890,447.42
湖北飞利信电子设备有限公司 340,000.00 340,000.00
财务报表附注 第 93 页
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2020 年度
财务报表附注
被投资单位 期末余额 期初余额
合计 166,523,977.20 276,694,138.95
（二） 其他应收款
1．按账龄披露其他应收款
账龄 期末余额 上年年末余额
1 年以内 322,297,575.21 506,659,554.67
1至2年 102,671,635.62 87,621,526.94
2至3年 48,761,238.77 1,960,092.99
3至4年 810,692.07 4,668,993.89
4至5年 2,309,167.89 868,354.53
5 年以上 693,784.21 5,866,116.05
小计 477,544,093.77 607,644,639.07
减：坏账准备 3,003,417.23 8,286,420.96
合计 474,540,676.54 599,358,218.11
2．按款项性质分类情况
款项性质 期末余额 期初余额
保证金及押金 1,753,452.00 1,273,802.50
往来款 474,105,190.32 605,803,374.97
备用金 89,176.75 108,725.14
其他 1,596,274.70 458,736.46
合计 477,544,093.77 607,644,639.07
3．按坏账准备计提方法分类披露
期末余额
类别 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例（%） 金额 计提比例（%）
单项计提预期信用损失的其
740,000.00 0.15 740,000.00 100.00 -
他应收款
按组合计提预期信用损失的
476,804,093.77 99.85 2,263,417.23 29.28 474,540,676.54
其他应收款
其中：账龄组合 7,731,240.77 1.62 2,263,417.23 29.28 5,467,823.54
合并范围内关联方组合 469,072,853.00 98.23 469,072,853.00
合计 477,544,093.77 100.00 3,003,417.23 0.63 474,540,676.54
财务报表附注 第 94 页
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续：
期初余额
类别 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例（%） 金额 计提比例（%）
单项计提预期信用损失的其
1,054,033.90 0.17 1,054,033.90 100.00
他应收款
按组合计提预期信用损失的
606,590,605.17 99.83 7,232,387.06 1.19 599,358,218.11
其他应收款
其中：账龄组合 11,942,083.21 1.97 7,232,387.06 60.56 4,709,696.15
合并范围内关联方组合 594,648,521.96 97.86 594,648,521.96
合计 607,644,639.07 100.00 8,286,420.96 1.36 599,358,218.11
4．单项计提预期信用损失的其他应收款情况
期末余额
单位名称 计提比例
账面余额 坏账准备 计提理由
（%）
北京银湾科技有限公司 740,000.00 740,000.00 100.00 预计无法收回
合计 740,000.00 740,000.00
5．按组合计提预期信用损失的其他应收款
（1）账龄组合
期末余额
账龄
账面余额 坏账准备 计提比例（%）
1 年以内 2,244,241.49 112,212.07 5.00
1－2 年 2,010,416.34 201,041.63 10.00
2－3 年 402,938.77 80,587.75 20.00
3－4 年 70,692.07 21,207.62 30.00
4－5 年 2,309,167.89 1,154,583.95 50.00
5 年以上 693,784.21 693,784.21 100.00
合计 7,731,240.77 2,263,417.23
（2）合并范围内关联方组合
期末余额
账龄
账面余额 坏账准备 计提比例（%）
1 年以内 320,053,333.72
1－2 年 100,661,219.28
2－3 年 48,358,300.00
3－4 年
4－5 年
5 年以上
财务报表附注 第 95 页
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财务报表附注
期末余额
账龄
账面余额 坏账准备 计提比例（%）
合计 469,072,853.00
6．其他应收款坏账准备计提情况
第一阶段 第二阶段 第三阶段
整个存续期预期信 整个存续期预期信
坏账准备 未来 12 个月预期 合计
用损失(未发生信 用损失(已发生信
信用损失
用减值) 用减值)
期初余额 7,232,387.06 1,054,033.90 8,286,420.96
期初余额在本期
—转入第二阶段
—转入第三阶段
—转回第二阶段
—转回第一阶段
本期计提
本期转回 4,968,969.83 4,968,969.83
本期转销
本期核销 314,033.90 314,033.90
其他变动
期末余额 2,263,417.23 740,000.00 3,003,417.23
（1）本期坏账准备转回或收回金额重要的其他应收款
本期计提坏账准备金额 0.00 元；本期收回或转回坏账准备金额 4,968,969.83 元。
7．本报告期实际核销的其他应收款
项目 核销金额
实际核销的其他应收款 314,033.90
8．按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款
占其他应
收款期末 坏账准备
单位名称 款项性质 期末余额 账龄
余额的比 期末余额
例(%)
第一名 往来款 256,350,704.08 1-2 年 53.68
第二名 往来款 95,222,726.18 1-3 年 19.94
第三名 往来款 78,881,014.11 1 年以内 16.51
第四名 往来款 21,000,000.00 1 年以内 4.40
第五名 往来款 10,005,008.37 1 年以内 2.10
合计 461,459,452.74 96.63
财务报表附注 第 96 页
北京飞利信科技股份有限公司
2020 年度
财务报表附注
注释3．长期股权投资
期末余额 期初余额
款项性质
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
对子公司投
3,865,887,846.19 2,857,734,352.04 1,008,153,494.15 3,891,132,846.19 1,121,274,246.49 2,769,858,599.70
资
对联营、合营
78,059,885.46 19,479,099.83 58,580,785.63 98,943,507.63 19,479,099.83 79,464,407.80
企业投资
合计 3,943,947,731.65 2,877,213,451.87 1,066,734,279.78 3,990,076,353.82 1,140,753,346.32 2,849,323,007.50
1．对子公司投资
被投资 本期计提减值 减值准备期末
期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
单位 准备 余额
北京飞利
信电子技
735,909,126.19 735,909,126.19 245,568,887.32 245,568,887.32
术有限公
司
北京中大
京堂科技 14,203,720.00 14,203,720.00 7,438,839.22 7,438,839.22
有限公司
湖北飞利
信电子设
70,640,000.00 70,640,000.00 10,917,579.49 10,917,579.49
备有限公
司
北京众华
创信科技 2,380,000.00 2,380,000.00 - -
有限公司
北京天云
动力科技 240,000,000.00 240,000,000.00 148,787,012.09 148,787,012.09
有限公司
国信利信
大数据科
18,500,000.00 18,500,000.00 10,634,752.20 10,634,752.20
技有限公
司
新华频媒
数据技术 4,500,000.00 4,500,000.00 -
有限公司
互联天下
科技发展
330,000,000.00 330,000,000.00 55,330,146.52 330,000,000.00
（深圳）
有限公司
厦门精图
1,000,000,000.00 1,000,000,000.00 422,177,536.52 886,249,069.18
信息技术
财务报表附注 第 97 页
北京飞利信科技股份有限公司
2020 年度
财务报表附注
被投资 本期计提减值 减值准备期末
期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
单位 准备 余额
有限公司
上海杰东
系统工程
720,000,000.00 720,000,000.00 361,467,924.67 578,058,092.74
控制有限
公司
成都欧飞
凌通讯技
525,000,000.00 525,000,000.00 265,137,427.52 431,080,119.80
术有限公
司
北京飞利
信泽渊基
金管理中 230,000,000.00 21,000,000.00 209,000,000.00 209,000,000.00 209,000,000.00
心（有限
合伙）
淄博市飞
利信传齐
255,000.00 255,000.00
智能科技
有限公司
合计 3,891,132,846.19 255,000.00 25,500,000.00 3,865,887,846.19 1,734,111,995.49 2,857,734,352.04
2．对联营、合营企业投资
本期增减变动
被投资单位 期初余额 权益法确认 其他综合收
追加投资 减少投资
的投资损益 益调整
一．合营企业
二．联营企业
北京银湾科技有限公司 19,479,099.83
北京联诚智胜信息技术股份
7,497,109.74 294,937.24
有限公司
天津易城智慧城市研究院有
1,708,994.93 -127,141.48
限公司
北京网博视界科技股份有限
11,631,829.11 872,951.73
公司
北京凯视达科技有限公司 27,543,903.67 11,590,348.55 8,433,987.00
宁夏中卫飞利信产业融合发
20,015,366.92 20,015,366.92
展基金（有限合伙）
雄安智评云数字科技有限公
11,067,203.43 -251,903.91
司
新华频媒数据技术有限公司 -737.28
财务报表附注 第 98 页
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2020 年度
财务报表附注
本期增减变动
被投资单位 期初余额 权益法确认 其他综合收
追加投资 减少投资
的投资损益 益调整
小计 98,943,507.63 31,605,715.47 9,222,093.30
合计 98,943,507.63 31,605,715.47 9,222,093.30
续：
本期增减变动
其他 宣告发放 减值准备期
被投资单位 计提减 期末余额
权益 现金股利 其他 末余额
值准备
变动 或利润
一．合营企业
小计
二．联营企业
北京银湾科技有限公司 19,479,099.83 19,479,099.83
北京联诚智胜信息技术股
7,792,046.98
份有限公司
天津易城智慧城市研究院
1,581,853.45
有限公司
北京网博视界科技股份有
12,504,780.84
限公司
北京凯视达科技有限公司 24,387,542.12
宁夏中卫飞利信产业融合
发展基金（有限合伙）
雄安智评云数字科技有限
10,815,299.52
公司
新华频媒数据技术有限公
1,500,000.00 1,499,262.72
司
小计 78,059,885.46 19,479,099.83
合计 1,500,000.00 78,059,885.46 19,479,099.83
注释4．营业收入及营业成本
1．营业收入、营业成本
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 40,157,878.34 33,248,180.12 81,898,890.38 37,563,139.20
其他业务 17,286,027.81 26,500,405.99 13,865,102.30 6,539,914.45
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财务报表附注
注释5．投资收益
项目 本期发生额 上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益 9,222,093.30
成本法核算的长期股权投资收益 -1,709,363.19 4,202,584.84
处置长期股权投资产生的投资收益
子公司分红 1,000,000.00
合计 8,512,730.11 4,202,584.84
十六、补充资料
（一）当期非经常性损益明细表
项目 金额 说明
非流动资产处置损益 2,558,017.82
越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免 -
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准
11,255,382.77
定额或定量享受的政府补助除外）
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应
享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益
非货币性资产交换损益
委托他人投资或管理资产的损益
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备
债务重组损益
企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融
资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金
融资产、交易性金融负债、债权投资和其他债权投资取得的投资收益
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回
对外委托贷款取得的损益
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生
的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当
期损益的影响
受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -1,216,366.36
其他符合非经常性损益定义的损益项目 -
减：所得税影响额 2,045,250.02
少数股东权益影响额（税后）
财务报表附注 第 100 页
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2020 年度
财务报表附注
项目 金额 说明
合计 10,551,784.21
（二）净资产收益率及每股收益
加权平均 每股收益
报告期利润
净资产收益率（%） 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润 -43.00 -0.92 -0.92
扣除非经常性损益后归属于公司普通股
-43.34 -0.92 -0.92
股东的净利润
北京飞利信科技股份有限公司
（公章）
二〇二一年四月二十二日
财务报表附注 第 101 页