贵阳朗玛信息技术股份有限公司 2015 年半年度报告全文 贵阳朗玛信息技术股份有限公司 2015 年半年度报告 2015 年 08 月 1 / 135 贵阳朗玛信息技术股份有限公司 2015 年半年度报告全文 第一节 重要提示、释义 本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料 不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏,并对其内容的真实性、准确 性、完整性承担个别及连带责任。 所有董事均已出席了审议本报告的董事会会议。 公司负责人王伟、主管会计工作负责人余周军及会计机构负责人(会计主管 人员)马勇声明:保证本半年度报告中财务报告的真实、完整。 公司计划不派发现金红利,不送红股,不以公积金转增股本。 2 / 135 贵阳朗玛信息技术股份有限公司 2015 年半年度报告全文 目 录 第一节 重要提示、释义 ............................................................................................. 2 第二节 公司基本情况简介 ......................................................................................... 6 第三节 董事会报告 ................................................................................................... 11 第四节 重要事项 ....................................................................................................... 28 第五节 股份变动及股东情况 ................................................................................... 36 第六节 董事、监事、高级管理人员情况 ............................................................... 42 第七节 财务报告 ....................................................................................................... 44 第八节 备查文件目录 ............................................................................................. 135 3 / 135 贵阳朗玛信息技术股份有限公司 2015 年半年度报告全文 释义 释义项 指 释义内容 公司、朗玛信息 指 贵阳朗玛信息技术股份有限公司 朗玛投资 指 贵阳朗玛投资咨询有限公司 启生信息 指 广州启生信息技术有限公司,朗玛信息全资子公司 梦城互动 指 贵阳梦城互动科技有限公司,朗玛信息控股子公司 朗视科技 指 贵州朗视科技传媒有限公司,朗玛信息全资子公司 贵阳动视云科技有限公司,朗玛信息控股子公司,于 2015 年 6 月 25 动视云 指 日转为参股子公司 朗游投资 指 拉萨朗游投资有限公司,朗玛信息控股子公司 网阳娱乐 指 贵阳网阳数字娱乐产业发展有限公司,朗玛信息参股子公司 语玩科技 指 贵阳语玩科技有限公司 公司章程 指 贵阳朗玛信息技术股份有限公司章程 证券法 指 中华人民共和国证券法 公司法 指 中华人民共和国公司法 网络服务的供应商,电信业务重组前指中国移动、中国联通、中国电 基础运营商 指 信、中国网通、中国铁通和中国卫通;电信业务重组后指中国移动、 中国联通和中国电信 基础电信业务 指 提供公共网络基础设施、公共数据传送和基本话音通信服务的业务 增值电信服务提供商 指 从事增值电信业务的经营者 增值电信业务 指 利用公共网络基础设施提供的电信与信息服务的业务 固网 指 固定通信网络 移动网 指 移动通信网络 电信网、互联网和广播电视网三大网络通过技术改造,能够提供包括 三网融合 指 语音、数据、图像等综合多媒体的通信业务 3rd Generation,即第三代蜂窝移动通信技术,是指将无线通信与国际 3G 指 互联网等多媒体通信结合的新一代移动通信系统,能够同时传送声音 (通话)及数据信息(电子邮件、即时通信等),提供高速数据业务 中国移动 指 中国移动通信集团公司 中国电信 指 中国电信集团公司 中国联通 指 中国联合网络通信集团有限公司 中国网通 指 中国网络通信集团公司 4 / 135 贵阳朗玛信息技术股份有限公司 2015 年半年度报告全文 朗玛信息运营的一个集聊天、交友、电话游戏为一体的大型语音社交 娱乐平台,固定电话、手机用户可免费拨打,享受多人聊天、一对一 电话对对碰 指 交友、游戏等众多服务,会员用户还可享有专属聊天室、随心寻找朋 友及参与所有游戏等更多语音内容的权利 朗玛信息自主研发的一款基于移动互联网的下一代私密通信+私密社 蜂加 指 交的平台产品 报告期 指 2015 年 1 月 1 日至 6 月 30 日期间 5 / 135 贵阳朗玛信息技术股份有限公司 2015 年半年度报告全文 第二节 公司基本情况简介 一、公司信息 股票简称 朗玛信息 股票代码 300288 公司的中文名称 贵阳朗玛信息技术股份有限公司 公司的中文简称(如有) 朗玛信息 公司的外文名称(如有) Longmaster Information&Technology CO.,Ltd. 公司的外文名称缩写(如有) Longmaster Info-tech 公司的法定代表人 王伟 注册地址 贵阳市高新区金阳科技产业园创业大厦 130 室 注册地址的邮政编码 550022 办公地址 贵阳市观山湖区长岭南路 31 号国家数字内容产业园二楼 办公地址的邮政编码 550022 公司国际互联网网址 www.longmaster.com.cn 电子信箱 zhengquanbu@longmaster.com.cn 二、联系人和联系方式 董事会秘书 证券事务代表 姓名 余周军 王春 贵阳市观山湖区长岭南路 31 号国 贵阳市观山湖区长岭南路 31 号国 联系地址 家数字内容产业园二楼 家数字内容产业园二楼 电话 0851-83842119 0851-83842119 传真 0851-83835538 0851-83835538 电子信箱 zhengquanbu@longmaster.com.cn zhengquanbu@longmaster.com.cn 三、信息披露及备置地点 公司选定的信息披露报纸的名称 《中国证券报》、《证券时报》、《上海证券报》 登载半年度报告的中国证监会指定网站的网址 巨潮资讯网 www.cninfo.com.cn 公司半年度报告备置地点 公司证券部 6 / 135 贵阳朗玛信息技术股份有限公司 2015 年半年度报告全文 四、主要会计数据和财务指标 公司是否因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述以前年度会计数据 □ 是 √ 否 本报告期比上年同期 本报告期 上年同期 增减 营业总收入(元) 157,451,004.08 62,762,464.58 150.87% 归属于上市公司普通股股东的净 34,903,170.71 15,253,355.37 128.82% 利润(元) 归属于上市公司普通股股东的扣 27,585,581.99 11,959,275.13 130.66% 除非经常性损益后的净利润(元) 经营活动产生的现金流量净额 35,103,514.10 4,877,608.56 619.69% (元) 每股经营活动产生的现金流量净 0.1039 0.0457 127.35% 额(元/股) 基本每股收益(元/股) 0.10 0.05 100.00% 稀释每股收益(元/股) 0.10 0.05 100.00% 加权平均净资产收益率 3.89% 2.86% 1.03% 扣除非经常性损益后的加权平均 3.07% 2.24% 0.83% 净资产收益率 本报告期末比上年度 本报告期末 上年度末 末增减 总资产(元) 1,126,230,014.72 1,175,995,694.53 -4.23% 归属于上市公司普通股股东的所 914,549,281.27 879,759,406.53 3.95% 有者权益(元) 归属于上市公司普通股股东的每 2.7062 7.8099 -65.35% 股净资产(元/股) 五、非经常性损益项目及金额 √ 适用 □ 不适用 单位:元 项目 金额 说明 非流动资产处置损益(包括已计提资产减值准备的冲 在合并报表层次处置动视 4,386,219.42 销部分) 云 10%股权的损益 计入当期损益的政府补助(与企业业务密切相关,按 3,306,126.60 7 / 135 贵阳朗玛信息技术股份有限公司 2015 年半年度报告全文 照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外) 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外, 持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价 1,053,601.46 子公司理财产品损益 值变动损益,以及处置交易性金融资产、交易性金融 负债和可供出售金融资产取得的投资收益 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 116,938.21 减:所得税影响额 1,469,148.15 少数股东权益影响额(税后) 76,148.82 合计 7,317,588.72 -- 对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定 的非经常性损益项目,以及把《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常 性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目,应说明原因 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在将根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损 益》定义、列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目的情形。 六、境内外会计准则下会计数据差异 1、同时按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产 差异情况。 2、同时按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产 差异情况。 七、重大风险提示 (一)市场竞争加剧风险 8 / 135 贵阳朗玛信息技术股份有限公司 2015 年半年度报告全文 随着国家产业政策的大力推进,国内人口老龄化趋势的日益加剧以及互联网及大数据技 术的不断成熟,互联网医疗市场在近几年取得了快速发展。但与此同时,公司也将面临更加 激烈的市场竞争。2014年公司虽成功收购了启生信息,并基本完成了互联网医疗业务布局, 但若公司不能在研发、技术、商业模式、规模等方面持续保持领先优势,持续拓展相关服务 市场,公司将在未来的市场竞争中处于不利地位。 (二)政策监管环境变化的风险 互联网医疗行业受国家深化医疗体制改革、促进健康服务业发展等产业政策的大力推动, 近几年发展十分迅速。但国家产业政策及经济形势受多种因素影响,一旦国家产业政策发生 剧烈变化,将导致整个互联网医疗行业发展放缓,从而对公司业务经营产生较大的不利影响。 (三)公司筹划非公开发行股份的相关风险 1、公司非公开发行股票预案已经公司第二届董事会第九次会议及2014年年度股东大会审 议通过,但尚须有关监管部门核准。目前公司正在进行该事项的上报准备工作,但上报时间 及能否获得监管单位的核准存在较大不确定性。 2、募集资金投资项目实施风险 公司非公开发行募集资金主要用于“基于可穿戴与便携设备的健康管理服务平台建设项 目”、“药品服务 O2O 平台建设项目”以及“补充流动资金项目”,上述项目的顺利实施, 将有助于公司充分发挥现有电信增值业务资源和子公司启生信息的健康服务行业资源优势, 拓展互联网医疗巨大市场。虽然上述项目经过了充分的市场调研、论证,项目的市场前景良 好,但由于公司无实施上述项目的历史经验,且互联网医疗行业及市场迅速变化,项目实施 不确定因素较多,未来募集资金投资项目的实施过程、建设进度、项目收益等均可能与预测 情况存在差异。因此,本次募集资金投资项目客观上存在项目不能如期完成或不能实现预期 收益的风险。 3、募集资金投资项目技术风险 “基于可穿戴与便携设备的健康管理服务平台建设项目”以及“药品服务O2O平台建设 项目”均属于信息技术和医疗交叉学科,涉及大数据的存储、处理、数据挖掘、智能决策等 新型计算技术;系统集成需要解决技术更新快、建设周期长、管理复杂性高的问题。虽然本 公司具有一批高素质和经验丰富的技术人员,并且已积累了较多成功的开发经验,仍有可能 遇到技术难题,导致项目开发进程延缓,影响项目的完成时间和日后的经营运作。且项目完 成后,系统的维护和升级也需要先进技术的持续支持,倘若公司无法解决相应的技术瓶颈, 9 / 135 贵阳朗玛信息技术股份有限公司 2015 年半年度报告全文 将影响项目的正常进行。同时,核心技术和商业秘密对项目的成败至关重要,倘若项目核心 人员流失导致技术或商业机密泄露,则有可能削弱公司的竞争力,对企业发展产生不利影响。 4、净资产收益率及每股收益下降风险。本次发行后,公司股本总额及净资产同比将大幅 增长,由于从募集资金投入到项目产生效益需要一定的时间,因此短期内将出现公司净利润 难以与净资产保持同步增长,导致公司出现净资产收益率及每股收益下降的情形。 (四)公司拟作为主发起人设立民营银行的风险 1、公司拟作为主发起人设立民营银行事项尚需有关主管部门审批,能否审批通过存在较 大不确定性。 2、即使本次公司拟作为主发起人设立民营银行事项获得有关主管部门筹建批准,是否能 如期完成民营银行的发起设立和获得开业批准仍具备不确定性。 3、即使民营银行顺利开业,能否顺利开展业务、实现盈利,能否与公司主营业务产生协 同,均具备不确定性,民营银行的设立短期内对公司业绩的影响具备较大的不确定性。 4、公司有可能需要承担一部分民营银行经营失败的剩余风险。 10 / 135 贵阳朗玛信息技术股份有限公司 2015 年半年度报告全文 第三节 董事会报告 一、报告期内财务状况和经营成果 1、报告期内总体经营情况 2014年初公司正式确定了向互联网医疗和移动医疗全力转型的战略,并启动了对广州启 生信息技术有限公司的收购,作为公司进军新领域的第一步。经过一年多的努力,公司互联 网医疗和移动医疗业务已经完成一系列的布局,业务思路逐步成型,并规划出几个主要的业 务发展方向。另一方面,公司也正围绕“聚焦医疗”的整体战略,逐步剥离非医疗业务。 从公司经营业绩看,公司在2014年底完成对启生信息公司的收购,启生信息良好的盈利 能力,推动公司整体盈利能力不断改善。另一方面,2015年上半年,为专注于互联网医疗和 移动医疗业务领域,公司出售了所开发的移动互联网社交APP“语玩”产品和一部分所持有 的贵阳动视云科技有限公司股权,获得了一部分收入,有效的改善了公司的盈利状况。 公司互联网医疗业务的开展,以及非医疗业务的剥离,在本报告期内公司实现了净利润 的大幅度增长。 (1)以互联网医院为核心展开互联网医疗和移动医疗业务 “互联网医院”是公司开展互联网医疗和移动医疗的核心载体。基于互联网医院平台, 公司将顺畅的整合多种医疗资源,结合远程诊疗、可穿戴和便携设备、大数据分析等先进技 术,向用户提供便捷可靠的医疗与健康管理服务。至公司启动对39健康网的收购以来,关于 互联网医院已经完成一系列布局,主要包括: ①与贵阳市人民政府签署关于贵阳市第六人民医院改制并引进战略投资者暨建设贵阳互 联网医院的框架协议,公司通过实体医院和互联网医院在线诊疗的业务资质,能够为用户提 供全面的、线上和线下相结合的诊疗与健康管理服务; ②与贵阳市卫计委、黔西南州人民政府等签署了关于互联网医院的相关合作协议,获得 地方政府和主管部门在医疗资源和数据资源整合方面的支持; ③与百度签署合作协议,在朗玛公司整合高端医疗资源的基础上,借助百度公司的流量 与品牌,双方优势互补,开展重症疑难疾病的互联网二次诊断服务; ④与贵州省卫计委签署相关合作协议,在与省一级的医疗卫生主管部门深入合作的基础 11 / 135 贵阳朗玛信息技术股份有限公司 2015 年半年度报告全文 上,将进一步扩大公司互联网医院平台的覆盖,有助于更全面的医疗资源整合,并推动基于 互联网医院平台的区域性医疗联合体的建设。 目前公司基于互联网医院的业务正处于开发阶段,部分业务已经开展相关试点,整体推 进有序进行。本年度内,围绕互联网医院,在整合医疗资源的基础上,重点将推动两个方向 的服务,一是基于基层医疗资源的常见病诊疗、导诊、健康与慢病管理的下沉式服务,二是 基于高端医疗资源的、面向重症疑难疾病的二次诊断高端医疗服务。 (2)地位不断巩固的39健康网 公司全资子公司启生信息作为一家互联网健康信息服务企业,其以专业、免费的健康咨 询满足网站用户的医疗保健信息需求,从而增强其用户粘度,并扩大公司的影响力。启生信 息旗下的39健康网是中国领先的医疗健康垂直门户网站,启生信息的互联网医疗健康广告业 务主要是其互联网访问流量的变现。本报告期内,启生信息持续发挥其长期积淀的品牌优势 和内容优势,行业地位进一步巩固,并带动业务收入稳步增长。本报告期内启生信息收入为 7,213.53万元。 (3)对对碰业务贡献稳定现金流 电话对对碰业务是公司稳健的现金流业务。随着移动互联网业务的发展,电话对对碰业 务的用户群体被分流,导致对对碰业务发展放缓并出现下滑。但公司的电话对对碰业务这一 互联网语音社区对用户仍有足够的粘性,与中国电信和中国联通合作的语音增值业务收入已 基本稳定,本报告期内电话对对碰收入为5,522.39万元。 (4)出售非医疗类资产 公司已经确定互联网医疗和移动医疗作为公司主要的业务发展方向。为集中精力与资金, 专注于公司主要发展方向,公司开始陆续剥离非相关业务。2015年6月30日公司与贵阳语玩科 技有限公司(以下简称“语玩科技”)签订了《技术转让协议书》(即语玩资产组转让协议), 该事项公司于2015年3月18日召开的第二届董事会第九次会议、第二届监事会第六次会议以及 2015年4月10日召开的2014年年度股东大会审议通过的,协议约定此次资产组转让价格为以 2014年12月31日的该资产组评估价格2,303.20万元加上2015年1月1日至6月30日公司代语玩科 技支付的666.11万元共计2,969.31万元作为此次语玩资产组的转让价格。 2015年6月25日,公司与张鹤翔、解锐签署《股权转让协议书》,向其转让公司控股的贵 阳动视云科技有限公司(以下简称“贵阳动视云”)10%的股权。双方共同确认,一致同意 本次股权转让的总价款为500万元人民币。其中,张鹤翔以250万元人民币购买公司所持有的 12 / 135 贵阳朗玛信息技术股份有限公司 2015 年半年度报告全文 贵阳动视云5%股权,解锐以250万元人民币购买朗玛信息所持有的贵阳动视云5%股权。完成 本次交易后,公司仍将持有贵阳动视云41%的股权。 主要财务数据同比变动情况 单位:元 本报告期 上年同期 同比增减 变动原因 本期营业收入同比增长 150.87%,主要是合 营业收入 157,451,004.08 62,762,464.58 150.87% 并了启生信息的营业收入以及公司本期出 售语玩软件收入所致 本期营业成本同比增长 649.35%,主要是合 营业成本 45,665,206.85 6,093,960.60 649.35% 并了启生信息的营业成本以及公司本期结 转出售语玩软件成本所致 本期销售费用同比增长 130.69%,主要是合 销售费用 21,132,632.05 9,160,561.05 130.69% 并了启生信息的销售费用所致 本期管理费用同比增长 39.96%,主要是合并 管理费用 53,918,958.41 38,523,376.81 39.96% 了启生信息的管理费用所致 本期财务费用同比相对增长 46.83%,主要是 财务费用 -2,883,797.54 -5,423,557.79 46.83% 支付启生信息的股权收购款导致定期银行 存款减少所致 本期所得税费用同比增长 254.33%,主要是 所得税费用 11,158,858.22 3,149,291.37 254.33% 合并了启生信息的所得税费用所致 研发投入 15,439,940.22 16,737,134.38 -7.75% 经营活动产 本期经营活动产生的现金流量净额同比增 生的现金流 35,103,514.10 4,877,608.56 619.69% 长 619.69%,主要是合并了启生信息的经营 量净额 活动产生的现金流量净额所致 投资活动产 本期投资活动产生的现金流量净额同比降 生的现金流 -103,763,515.40 -22,163,668.92 -368.17% 低 368.17%,主要是支付了启生信息的股权 量净额 收购款所致 筹资活动产 本期筹资活动产生的现金流量净额同比增 生的现金流 29,648,705.74 4,900,000.00 505.08% 长 505.08%,主要是收到吴镇发的股票定增 量净额 保证金所致 现金及现金 本期现金及现金等价物同比降低 214.96%, 等价物净增 -39,011,295.56 -12,386,060.36 -214.96% 主要是支付了启生信息的股权收购款所致 加额 应收票据较年初增长 854.8%,主要是启生信 应收票据 1,050,281.10 110,000.00 854.80% 息的银行承兑汇票增加所致 预付款项较年初增长 51.89%,主要是贵阳梦 预付款项 9,305,516.02 6,126,362.25 51.89% 城互动科技有限公司(以下简称梦城互动) 13 / 135 贵阳朗玛信息技术股份有限公司 2015 年半年度报告全文 的业务预付款增加所致 应收利息较年初降低 66.33%,主要是支付启 应收利息 772,107.92 2,293,383.60 -66.33% 生信息的股权收购款导致定期银行存款减 少所致 存货较年初增长 497,561.89%,主要是公司 497,561.89 存货 517,568.37 104.00 本期采购了血压仪等移动医疗库存商品所 % 致 其他流动资 其他流动资产较年初降低 38.15%,主要是启 19,445,137.98 31,436,986.88 -38.15% 产 生信息处置了部分理财产品所致 开发支出较年初降低 34.09%,主要是公司出 开发支出 32,151,173.43 48,781,818.54 -34.09% 售了语玩软件所致 递延所得税资产较年初降低 31%,主要是启 递延所得税 573,163.70 830,612.94 -31.00% 生信息的应收款项减少导致计提的坏账准 资产 备减少所致 预收款项较年初增长 63.79%,主要是公司预 预收款项 6,798,657.98 4,150,836.98 63.79% 收的移动转售 170 电话卡预收款所致 其他应付款较年初增长 457.02%,主要是公 其他应付款 36,924,654.14 6,628,961.79 457.02% 司收到吴镇发的股票定增保证金所致 一年内到期 一年内到期的非流动负债较年初降低 100%, 的非流动负 0.00 87,969,000.00 -100.00% 主要是支付了启生信息的股权收购款所致 债 股本较年初增长 200%,主要是公司以 2014 股本 337,941,402.00 112,647,134.00 200.00% 年 12 月 31 日股本为基数,以资本公积向全 体股东每 10 股转增 20 股 资本公积较年初降低 41.97%,主要是公司以 资本公积 311,461,582.49 536,755,850.49 -41.97% 2014 年 12 月 31 日股本为基数,以资本公积 向全体股东每 10 股转增 20 股 少数股东权益较年初降低 81.76%,主要是公 少数股东权 司处置了持有的贵阳动视云科技有限公司 6,254,494.06 34,285,395.82 -81.76% 益 的 10%股权,以及收购了贵州朗视科技传媒 有限公司的少数股东持有的 46%股权所致 本期投资收益同比增长 1,127.59%,主要是 投资收益 5,088,256.94 414,492.15 1,127.59% 公司处置了持有的贵阳动视云科技有限公 司的 10%股权所致 本期营业外支出同比增长 100%,主要是启 营业外支出 111,232.65 0.00 100.00% 生信息支付个人肖像权费用所致 14 / 135 贵阳朗玛信息技术股份有限公司 2015 年半年度报告全文 2、报告期内驱动业务收入变化的具体因素 启生信息是公司的全资子公司。本报告期内,启生信息旗下的39健康网作为中国领先的 医疗健康垂直门户网站,其行业地位不断得到巩固,带动其医疗健康信息服务收入稳步增长。 本报告期内,实现互联网医疗健康广告收入6,157.07万元,医疗健康电信增值业务收入1,010.32 万元。 本报告期内,电话对对碰业务是公司稳健的现金流业务。随着移动互联网业务的发展, 电话对对碰业务的用户群体被分流,导致对对碰业务发展放缓并出现下滑。但公司的电话对 对碰业务这一互联网语音社区对用户仍有足够的粘性,与中国电信和中国联通合作的语音增 值业务收入已基本稳定,本报告期内电话对对碰收入为5,522.39万元。 本报告期内,公司出售语玩资产组也为公司贡献了收入2,801.24万元,因此,本报告期合 并了启生信息的营业收入以及公司本期出售语玩软件收入使得公司本期营业收入同比增长 150.87%。 公司重大的在手订单及订单执行进展情况 □ 适用 √ 不适用 3、主营业务经营情况 (1)主营业务的范围及经营情况 公司收入来源主要为互联网医疗健康信息服务收入(包括互联网医疗健康广告业务收入 和医疗健康电信增值业务收入)、互联网语音社区电信增值业务(即电话对对碰收入)。 启生信息旗下的39健康网作为中国领先的医疗健康垂直门户网站,其行业地位不断得到 巩固,带动其医疗健康信息服务收入稳步增长。本报告期内,实现互联网医疗健康广告收入 6,157.07万元,医疗健康电信增值业务收入1,010.32万元。 电话对对碰业务是公司稳健的现金流业务。面临移动互联网的冲击,公司的电话对对碰 业务在经历一段时期的下滑后,语音社区业务的用户粘性使得业务下滑趋缓,目前业务收入 已经基本稳定。本报告期内,实现电话对对碰业务收入5,522.39万元。 15 / 135 贵阳朗玛信息技术股份有限公司 2015 年半年度报告全文 (2)主营业务构成情况 占比 10%以上的产品或服务情况 √ 适用 □ 不适用 单位:元 营业收入比上 营业成本比上 毛利率比上年 营业收入 营业成本 毛利率 年同期增减 年同期增减 同期增减 分产品或服务 对对碰项目 55,223,942.78 7,128,771.46 87.09% -10.01% 20.09% -3.24% 软件销售收入 28,012,386.47 23,127,539.83 17.44% 增值电信收入 10,103,154.49 4,955,913.66 50.95% 广告收入 62,733,447.96 10,063,191.30 83.96% 4,393.07% 6,292.97% -4.77% 其他 1,378,072.38 389,790.60 71.71% 80,588.59% 91,192.27% -3.29% 157,451,004.0 合计 45,665,206.85 71.00% 150.87% 649.35% -19.29% 8 4、其他主营业务情况 利润构成或利润来源与上年度相比发生重大变化的说明 □ 适用 √ 不适用 主营业务或其结构发生重大变化的说明 □ 适用 √ 不适用 主营业务盈利能力(毛利率)与上年度相比发生重大变化的说明 □ 适用 √ 不适用 报告期内产品或服务发生重大变化或调整有关情况 □ 适用 √ 不适用 5、公司前 5 大供应商或客户的变化情况 报告期公司前 5 大供应商的变化情况及影响 □ 适用 √ 不适用 报告期公司前 5 大客户的变化情况及影响 16 / 135 贵阳朗玛信息技术股份有限公司 2015 年半年度报告全文 □ 适用 √ 不适用 6、主要参股公司分析 □ 适用 √ 不适用 公司报告期内无应当披露的参股公司信息。 7、重要研发项目的进展及影响 √ 适用 □ 不适用 本报告期内,公司已完成募集资金项目“phone+(蜂加)移动互联网多方语音系统项目” 建设,并上线推广。该产品围绕满足用户通信需求,在功能上进一步全面加强,在多方实时 语音通话上进行核心突破,在多人通话的质量和稳定性上稳居全球领先地位,结合蜂加的高 质量一对一语音通信、私密无痕短信、密信等通信功能,蜂加产品将为用户提供全面的通信 服务体验,特别是电话会议的使用体验。蜂加产品专注于语音、尤其是多人语音领域,并与 公司移动通信转售业务捆绑发展。 8、核心竞争力不利变化分析 □ 适用 √ 不适用 9、公司业务相关的宏观经济层面或外部经营环境的发展现状和变化趋势及公司行业地位或区 域市场地位的变动趋势 我国正加速进入老龄化社会,深化医疗卫生体制改革是加快医药卫生事业发展的战略选 择,也是当前的紧要任务。医疗卫生体制改革已经进入深水区,2015年上半年我国即发布了 《关于完善公立医院药品集中采购工作的指导意见》、《关于城市公立医院综合改革试点的 指导意见》等文件,对我国医疗卫生体制改革提出了更进一步的目标、步骤和措施。 在这样的行业背景下,为公司推进医疗卫生行业的互联网+融合提供了更好的行业环境。 公司将顺应国家鼓励万众创新、大众创业的政策,充分发挥互联网公司的创新精神,在深入 理解医疗卫生行业的前提下,在国家医改政策的支持下,结合互联网、大数据、可穿戴等多 种技术,实现突破。 17 / 135 贵阳朗玛信息技术股份有限公司 2015 年半年度报告全文 10、公司年度经营计划在报告期内的执行情况 本报告期营业收入157,451,004.08元,同比增长150.87%,主要是合并了启生信息的营业 收入72,135,316.29元,以及公司本期出售语玩软件收入28,012,386.47元所致。归属于上市公司 股 东 的 净 利 润 34,903,170.71 元 , 同 比 增 长 128.82% , 主 要 是 本 期 合 并 了 启 生 的 净 利 润 28,951,463.32元所致。 11、对公司未来发展战略和经营目标的实现产生不利影响的风险因素及公司采取的措施 互联网医疗和移动医疗目前已经成为最为热门的领域,越来越多的互联网公司,包括BAT 等巨头公司日益重视医疗健康领域,传统的医卫企业和组织也开始拥抱互联网,这导致互联 网医疗和移动医疗的竞争日益激烈。 在这样的背景下,公司将充分发挥自身的先发优势,在产品差异化的基础上应对行业竞 争。一是先发优势,公司率先启动了医疗资源的整合,尤其是公司已经与贵阳市人民政府签 署了公立医院的改制和增资协议,将实际拥有一家医疗机构,这为公司率先在互联网上提供 诊疗服务提供了基础,实现产品和服务差异化;二是医疗资源优势,公司目前已经先后与贵 州省卫计委、贵阳市卫计委、黔西南州人民政府签署了互联网医院相关合作协议,并着手高 端医疗资源的整合;三是流量优势,公司旗下的39健康网是中国领先的医疗健康垂直领域门 户网站,具备较好的用户基础,同时,公司与百度签署了全面合作的战略合作协议。公司将 充分发挥优势资源,尽快将资源转化为用户所需要的服务,打造业务模式和商业模式,率先 走出互联网医疗的可持续发展道路。 二、投资状况分析 1、募集资金使用情况 √ 适用 □ 不适用 (1)募集资金总体使用情况 √ 适用 □ 不适用 单位:万元 18 / 135 贵阳朗玛信息技术股份有限公司 2015 年半年度报告全文 募集资金总额 27,541.13 报告期投入募集资金总额 3,896.74 已累计投入募集资金总额 27,125.21 报告期内变更用途的募集资金总额 3,850.43 累计变更用途的募集资金总额 13,797.3 累计变更用途的募集资金总额比例 50.10% 募集资金总体使用情况说明 截止 2015 年 6 月 30 日,“电话对对碰三网融合技术改造”累计已使用金额 106,150,625.95 元,其中 58,290,600.00 元为支付收购广州启生信息技术有限公司资产的现金对价;“朗玛网语音互联网社区项目” 累计已使用金额 68,112,908.38 元,其中 57,639,400.00 元为支付收购广州启生信息技术有限公司资产的 现金对价;“研发中心建设项目”累计已使用金额 26,468,275.21 元,其中 10,004,200.00 元为支付收购广 州启生信息技术有限公司资产的现金对价;“营销服务网络建设项目”累计已使用金额 29,048,686.33 元, 其中 12,038,800.00 元为支付收购广州启生信息技术有限公司资产的现金对价; phone+移动互联网多方语 音系统项目”累计已使用金额 41,103,562.42 元,其中使用募集资金项目款 38,471,588.79 元,使用自有资 金 2,631,973.63 元。 (2)募集资金承诺项目情况 √ 适用 □ 不适用 单位:万元 是否已 截至期 项目达 截止报 项目可 募集资 截至期 变更项 调整后 本报告 末投资 到预定 本报告 告期末 是否达 行性是 承诺投资项目和 金承诺 末累计 目(含 投资总 期投入 进度(3) 可使用 期实现 累计实 到预计 否发生 超募资金投向 投资总 投入金 部分变 额(1) 金额 = 状态日 的效益 现的效 效益 重大变 额 额(2) 更) (2)/(1) 期 益 化 承诺投资项目 电话对对碰三网 2014 年 10,915. 100.00 2,593.8 融合技术改造项 是 5,086 0 5,086 02 月 是 06 % 2 目 01 日 2015 年 朗玛网语音互联 6,811.2 1,047.3 1,047.3 100.00 是 0 08 月 415.22 415.22 是 网社区项目 9 5 5 % 01 日 2016 年 研发中心建设项 3,062.7 2,062.3 1,646.4 是 46.31 79.83% 08 月 是 目 5 3 1 01 日 2014 年 营销服务网络建 2,904.8 1,700.9 1,700.9 100.00 是 0 06 月 是 否 设项目 7 9 9 % 01 日 19 / 135 贵阳朗玛信息技术股份有限公司 2015 年半年度报告全文 承诺投资项目小 23,693. 9,896.6 9,480.7 3,009.0 -- 46.31 -- -- 415.22 -- -- 计 97 7 5 4 超募资金投向 phone+移动互联 2015 年 3,847.1 3,847.1 3,847.1 100.00 网多方语音系统 否 0 02 月 否 6 6 6 % 项目 01 日 归还银行贷款(如 -- 0 0 0 0 0.00% -- -- -- -- -- 有) 补充流动资金(如 -- 0 0 0 0 0.00% -- -- -- -- -- 有) 超募资金投向小 3,847.1 3,847.1 3,847.1 -- 0 -- -- -- -- 计 6 6 6 27,541. 13,743. 13,327. 3,009.0 合计 -- 46.31 -- -- 415.22 -- -- 13 83 91 4 1、“电话对对碰三网融合技术改造项目”变更情况 (1) 公司于 2014 年 7 月 18 日召开的第二届董事会第四次会议、第二届监事会 第三次会议以及 2014 年 8 月 4 日召开的 2014 年第一次临时股东大会审议通过了《关于 拟终止募投项目“电话对对碰三网融合技术改造项目”的议案》,拟终止原募投项目“电 话对对碰三网融合技术改造项目”。 该项目终止后剩余募集资金 6,234.06 万元,其中还 应支付该募投项目购置房屋款 405 万元,房屋装修款 300 万元,余款 5,529.06 万元用于 重大资产重组中支付收购广州启生信息技术有限公司资产的现金对价。 (2)公司于 2015 年 3 月 18 日召开的第二届董事会第九次会议、第二届监事会第 六次会议以及 2015 年 4 月 10 日召开的 2014 年年度股东大会,审议通过了《 关于部分 已完成募投项目结余募集资金及利息用于支付收购广州启生信息技术有限公司现金对 价并注销募集资金账户的议案》,并将结余募集资金及利息用于支付公司重大资产重组 项目收购广州启生信息技术有限公司的部分现金对价。 项目可行性发生 2、“朗玛网语音互联网社区项目”变更情况 重大变化的情况 (1)公司于 2014 年 7 月 18 日召开的第二届董事会第四次会议、第二届监事会第 说明 三次会议以及 2014 年 8 月 4 日召开的 2014 年第一次临时股东大会审议通过了《关于拟 调整募投项目“朗玛网语音互联网社区项目”的投资规模、建设周期的议案》,公司结 合募集资金实际使用及进展情况,拟调整募投项目“朗玛网语音互联网社区项目”的投 资规模、建设周期。此募投项目将调整出 3,213.93 万元将用于本次重大资产重组中支付 收购标的资产的现金对价,并延长项目的完工时间至 2015 年 8 月 1 日。 (2)公司于 2015 年 3 月 18 日召开的第二届董事会第九次会议、第二届监事会第 六次会议以及 2015 年 4 月 10 日召开的 2014 年年度股东大会,审议通过了《关于终止 并出售募投项目朗玛网语音互联网社区项目以及将出售资金和剩余募集资金用于支付 收购广州启生信息技术有限公司现金对价且注销募集资金账户暨关联交易的议案》。 截止至 2014 年 12 月 31 日,公司向“朗玛网语音互联网社区项目”已投入资金总计 1,677.94 万元,其中募集资金 1,047.35 万元,该项目剩余募集资金 2,550.01 万元。跟据 北京卓信大华资产评估有限公司出具的“卓信大华评报字(2015)第 1013 号”评估报告 书,以 2014 年 12 月 31 日为基准日、朗玛网语音互联网社区项目的资产评估值为 20 / 135 贵阳朗玛信息技术股份有限公司 2015 年半年度报告全文 2,303.2 万元,并以此评估结果为依据,将朗玛网语音互联网社区项目以人民币 2,303.2 万元出售贵阳语玩科技有限公司。该项目剩余的募集资金 2,550.01 万元和出售资金 2,303.20 万元用于公司重组项目支付收购标的资产的现金对价。 3、“研发中心建设项目”变更情况 公司于 2015 年 3 月 18 日召开的第二届董事会第九次会议、第二届监事会第六次 会议以及 2015 年 4 月 10 日召开的 2014 年年度股东大会,审议通过了《关于调整募集 资金项目“研发中心建设项目”投资金额的议案》。根据研发中心目前的建设进度情况, 已经满足公司产品研究开发及研究测试的需求,后期将进一步的投入部分固定资产,并 加大对研发人才的引进力度。截止 2014 年 12 月 31 日,该项目资金存款余额为 1,462.64 万元,根据项目的后期投入预算,研发中心建设项目后期投入约 462 万元,结余募集资 金 1,000.42 万元。本次募投项目将调整出 1,000.42 万元募集资金用于支付公司重组项目 收购广州启生信息技术有限公司股权的现金对价。 适用 2012 年 8 月 22 日公司第一届董事会第八次会议审议通过了《关于公司使用超募资 金用于 phone+项目建设的议案》,将公司在创业板首次发行上市中超募的资金 超募资金的金额、38,471,588.79 元投入“phone+移动互联网多方语音系统项目”建设中,截至 2014 年 12 用途及使用进展 月 31 日该项目累计支出 38,471,588.79 元。 情况 蜂加(Phone+)产品围绕满足用户通信需求,在功能上进一步全面加强。公司蜂 加产品已上线运营,在多人通话的质量和稳定性上稳居全球领先地位。结合蜂加的高质 量一对一语音通信、私密无痕短信、密信等通信功能,蜂加产品将为用户提供全面而具 备特色的通信服务体验。 募集资金投资项 不适用 目实施地点变更 情况 募集资金投资项 适用 目实施方式调整 报告期内发生 情况 实施方式调整情况详见以上“项目可行性发生重大变化的情况说明”。 适用 2012 年 3 月 9 日,大华会计师事务所有限公司对募投项目预先投入自筹资金的情 募集资金投资项 况进行了专项审核,并出具了《贵阳朗玛信息技术股份有限公司以自筹资金预先投入募 目先期投入及置 集资金项目的鉴证报告》(大华核字[2012] 1961 号)。2012 年 3 月 13 日,朗玛信息第一 换情况 届董事会第六次会议审议通过了《关于使用募集资金置换预先投入募集资金投资项目的 自筹资金的议案》,同意使用部分募集资金 6,198,737.95 元置换自 2011 年 1 月至 2012 年 2 月公司预先已投入募投项目的自筹资金。 用闲置募集资金 不适用 暂时补充流动资 金情况 项目实施出现募 适用 集资金结余的金 1、“营销服务网络建设项目”的建设情况 额及原因 营销网络项目建设内容主要包括营销服务网络的建设和营销网络的运营规划两个 21 / 135 贵阳朗玛信息技术股份有限公司 2015 年半年度报告全文 部分。营销服务网络建设的具体内容如下: (1)扩充省级营销服务网点的建设,完成全国省级区域的全覆盖。截至目前,公 司已在全国省级区域覆盖了省级营销服务网点,共计成立省级营销服务网点 31 个。 (2)改善各地营销服务中心办公环境,办公场所尽可能进入标准写字楼,购置新 的办公设备和服务设备,保证各网点的正常运营。 (3)扩充营销服务团队。计划扩充市场、运营、投诉和客服队伍的人员编制,加 强营销服务团队建设,预计营销服务团队在现有人员基础上,扩充 385 人。各营销服务 网点加强了营销服务团队的建设,根据市场需要扩充了相应的市场、运营人员。 2013 年初,为提升公司服务质量,建立全新的客服服务体系,减化客服管理环节, 施行扁平化管理,降低人力资源成本,朗玛公司确定设立支撑全国客服工作的大客服部。 其职能为:针对全国各分支机构及各个产品线提供业务咨询与服务;收集各产品线用户 意见及建议并反馈至各产品线相关部门;为全国各分支机构提供客服服务及投诉支撑工 作;管理全国分支机构各类用户投诉及服务保障工作。 自大客服部成立以来,完善了各项管理制度及绩效奖励措施,建立了更为有力及有 效的服务体系,全面提升了客服人员工作效率及服务质量,客服人员直属大客服部进行 管理,有效减少了原有模式带来的多层管理关节,提升了管理能效。 同时,大客服部的建立,在一定范围内,降低了公司的人力资源成本,在大客服部 成立之前,原全国客服岗位在岗人员近 400 人,大客服部完成建设后,全国客服岗位人 员在职 200 余人,极大地提高了客服工作效率及降低了人员管理成本。 (4)在广东、河北、江苏三个业务大省设立地市二级网点,初步建设 15 个。二级 网点的建设主要选择经济相对繁荣、客户基数大以及客户发展比较快的城市。 目前在 广东韶关、湛江、深圳、汕头、广州等地设立了二级营销网点 5 个,河北唐山、廊坊、 沧州、邯郸等地设立了二级营销网点 4 个,福建三明、龙岩、漳州、厦门等地设立了了 二级营销网点 5 个。基本完成了预期二级网点的建设。 (5)加大营销投入。通过长线与短线相结合——品牌宣传和直接刺激相结合的方 法。一方面,品牌要做好,在宣传上主要以省级报纸、电台、电视台、户外广告、公交 车等方式做好品牌宣传;另一方面,直接刺激,以优惠活动等方式,刺激用户参与电话 对对碰。 2、“营销服务网络建设项目”的投资计划及效益分析 “营销服务网络建设项目”计划投资 2,904.87 万元,其中,建设期营销服务网点的 租赁费用 469 万,场地装修费 276 万,设备的购买及安装费用共 1,797.2 万元,无形资 产的购买费用 208.99 万元,在现有人员的基础上,计划扩充 385 人,人才的引入成本 135.6 万元,其他费用约 18.08 万。 “营销服务网络建设项目”内容为营销服务网络建设,不涉及具体产品的开发与运 营。本项目不单独核算投资效益,项目实施后,将为公司现有业务以及其他募集资金投 资项目提供全面的营销服务支持。 3、“营销服务网络建设项目”的实际投资及结余资金的情况 “营销服务网络建设项目”实际投入 1,700.99 万元,其中,建设期营销服务网点的 租赁费及装修费 1,177.32 万,设备的购买及安装费用共 503.27 万元,无形资产的购买 费用 3.09 万元,人才的引入成本 17.31 万元。 “营销服务网络建设项目”结余资金 1,203.88 万元,并将该结余资金用于支付收购 广州启生信息技术有限公司 100%股权的现金对价。 22 / 135 贵阳朗玛信息技术股份有限公司 2015 年半年度报告全文 尚未使用的募集 尚未使用的募集资金在三方监管账户存放,并按募集资金管理制度严格管理和使用。 资金用途及去向 募集资金使用及 披露中存在的问 无 题或其他情况 (3)募集资金变更项目情况 √ 适用 □ 不适用 单位:万元 变更后的 变更后项 截至期末 截至期末 项目达到 本报告期 本报告期 项目可行 变更后的 对应的原 目拟投入 实际累计 投资进度 预定可使 是否达到 实际投入 实现的效 性是否发 项目 承诺项目 募集资金 投入金额 (3)=(2)/(1 用状态日 预计效益 金额 益 生重大变 总额(1) (2) ) 期 化 电话对对 碰三网融 合技术改 造项目、 收购广州 朗玛网语 启生信息 音互联网 2014 年 12 技术有限 社区项 13,797.3 3,850.43 13,797.3 100.00% 2,895.15 是 否 月 24 日 公司股权 目、研发 款 中心建设 项目、营 销服务网 络建设项 目 合计 -- 13,797.3 3,850.43 13,797.3 -- -- 2,895.15 -- -- (一) 2014 年 7 月 18 日,公司召开了第二届董事会第四次会议、 第二届监事会第三次会议: 1、会议审议通过了《关于拟终止募投项目“电话对对碰三网融合技 术改造项目”的议案》,拟终止原募投项目“电话对对碰三网融合技术改 造项目”。该项目终止后剩余募集资金 6,234.06 万元,其中还应支付该募 投项目购置房屋款 405 万元,房屋装修款 300 万元,余款 5,529.06 万元将 变更原因、决策程序及信息披 用于本次重大资产重组中支付收购广州启生标的资产的现金对价; 露情况说明(分具体项目) 2、会议审议通过了《关于拟调整募投项目“朗玛网语音互联网社区 项目”的投资规模、建设周期的议案》,公司结合募集资金实际使用及进 展情况,拟调整募投项目 “朗玛网语音互联网社区项目”的投资规模、建 设周期。此募投项目将调整出 3,213.93 万元将用于本次重大资产重组中支 付收购标的资产的现金对价; 3、会议审议通过了《关于募投项目“营销服务网络建设项目”建设 23 / 135 贵阳朗玛信息技术股份有限公司 2015 年半年度报告全文 完工及结余资金安排的议案》,公司结合募集资金实际使用及进展情况, 拟将建设完工的募投项目“营销服务网络建设项目”结余募集资金 1,203.88 万元用于本次重大资产重组中支付收购标的资产的现金对价。 以上事项已经 2014 年 8 月 4 日召开的临时股东大会审议通过。 (二) 2015 年 3 月 18 日,公司召开了第二届董事会第九次会议、 第二届监事会第六次会议: 1、会议审议通过了《 关于部分已完成募投项目结余募集资金及利息 用于支付收购广州启生信息技术有限公司现金对价并注销募集资金账户 的议案》,并将结余募集资金 300 万元及利息用于支付公司重大资产重组 项目收购广州启生信息技术有限公司的部分现金对价。 2、会议审议通过了《关于终止并出售募投项目朗玛网语音互联网社 区项目以及将出售资金和剩余募集资金用于支付收购广州启生信息技术 有限公司现金对价且注销募集资金账户暨关联交易的议案》。 截止至 2014 年 12 月 31 日,公司向“朗玛网语音互联网社区项目” 已投入资金总计 1,677.94 万元,其中募集资金 1,047.35 万元,该项目剩余 募集资金 2,550.01 万元。跟据北京卓信大华资产评估有限公司出具的“卓 信大华评报字(2015)第 1013 号”评估报告书,以 2014 年 12 月 31 日为基 准日、朗玛网语音互联网社区项目的资产评估值为 2,303.2 万元,并以此 评估结果为依据,将朗玛网语音互联网社区项目以人民币 2,303.2 万元出 售贵阳语玩科技有限公司。该项目剩余的募集资金 2,550.01 万元和出售资 金 2,303.20 万元用于公司重组项目支付收购标的资产的现金对价。 3、会议审议通过了《关于调整募集资金项目“研发中心建设项目” 投资金额的议案》。根据研发中心目前的建设进度情况,已经满足公司产 品研究开发及研究测试的需求,后期将进一步的投入部分固定资产,并加 大对研发人才的引进力度。 截止 2014 年 12 月 31 日,该项目资金存款余额为 1,462.64 万元,根 据项目的后期投入预算,研发中心建设项目后期投入约 462 万元,结余募 集资金 1,000.42 万元。本次募投项目将调整出 1,000.42 万元募集资金用于 支付公司重组项目收购广州启生信息技术有限公司股权的现金对价。 以上事项已经 2015 年 4 月 10 日召开的 2014 年年度股东大会审议通 过。 未达到计划进度或预计收益的 不适用 情况和原因(分具体项目) 变更后的项目可行性发生重大 无 变化的情况说明 2、非募集资金投资的重大项目情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期无非募集资金投资的重大项目。 24 / 135 贵阳朗玛信息技术股份有限公司 2015 年半年度报告全文 3、对外股权投资情况 (1)持有其他上市公司股权情况 □ 适用 √ 不适用 (2)持有金融企业股权情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期未持有金融企业股权。 4、委托理财、衍生品投资和委托贷款情况 (1)委托理财情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在委托理财。 (2)衍生品投资情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在衍生品投资。 (3)委托贷款情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在委托贷款。 三、有关盈利预测、计划或展望的实现情况 √ 适用 □ 不适用 公司于2014年7月18日召开的第二届董事会第四次会议审议通过《关于本次重组相关审计 报告、盈利预测审核报告及评估报告的议案》,公司预测2014年度、2015年度将分别实现营 业收入28,760.47万元、38,319.15万元、营业成本5,850.21万元、10,619.46万元、利润总额8,897.21 25 / 135 贵阳朗玛信息技术股份有限公司 2015 年半年度报告全文 万元、10,761.64万元、净利润7,681.21万元、8,997.28万元。本公司2014年度、2015年度实际 净利润变动幅度不会超过预测值的±20%。公司2015年上半年实现营业收入15,745.10万元、利 润总额4,406.24万元、净利润3,290.36万元。 四、预测年初至下一报告期期末的累计净利润可能为亏损、实现扭亏为盈或者与上年同期相 比发生大幅度变动的警示及原因说明 √ 适用 □ 不适用 因公司2014年12月份收购了广州启生信息技术有限公司,2015年合并启生信息报表有可 能导致公司合并报表与上年期相比发生大幅度变动的情况。 五、董事会、监事会对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的说明 □ 适用 √ 不适用 六、董事会对上年度“非标准审计报告”相关情况的说明 □ 适用 √ 不适用 七、报告期内公司利润分配方案实施情况 报告期内实施的利润分配方案特别是现金分红方案、资本公积金转增股本方案的执行或调整 情况 √ 适用 □ 不适用 报告期内,为保障公司的可持续发展,公司结合经营发展实际,制定了未来三年 (2015-2017 年)股东回报规划,以持续、稳定、科学地回报投资者,并根据规划内容公司 修订了《公司章程》关于利润分配的相关规定,对此公司独立董事也发表了独立意见;《未 来三年(2015-2017)股东回报规划》和修订后的《公司章程》已经公司于2015年3月18日召 开的第二届董事会第九次会议和2015年4月10日召开的2014年年度股东大会审议通过,该规划 和修订后的《公司章程》已刊登在2015年3月20日的巨潮资讯网。 2015年3月18日,公司第二届董事会第九次会议和第二届监事会第六次会议审议通过2014 年度利润分配方案,以公司2014年12月31日股本112,647,134股为基数,以资本公积金向全体 26 / 135 贵阳朗玛信息技术股份有限公司 2015 年半年度报告全文 股东每10股转增20股,该方案已经公司2014年年度股东大会审议通过。公司已于2015年4月14 日发布了《2014年度权益分派实施公告》,本次权益分派股权登记日为2015年4月20日,除权 除息日为2015年4月21日。 现金分红政策的专项说明 是否符合公司章程的规定或股东大会决议的要求: 是 分红标准和比例是否明确和清晰: 是 相关的决策程序和机制是否完备: 是 独立董事是否履职尽责并发挥了应有的作用: 是 中小股东是否有充分表达意见和诉求的机会,其合法 是 权益是否得到了充分保护: 现金分红政策进行调整或变更的,条件及程序是否合 是 规、透明: 公司报告期内盈利且母公司未分配利润为正但未提出现金红利分配预案 √ 适用 □ 不适用 报告期内盈利且母公司未分配利润为正但未提出现 公司未分配利润的用途和使用计划 金红利分配预案的原因 公司正处于转型关键时间,新业务尚需资金投入开发 用于互联网医疗业务的开发和市场拓展。 和拓展市场。 八、本报告期利润分配及资本公积金转增股本预案 □ 适用 √ 不适用 公司计划半年度不派发现金红利,不送红股,不以公积金转增股本。 27 / 135 贵阳朗玛信息技术股份有限公司 2015 年半年度报告全文 第四节 重要事项 一、重大诉讼仲裁事项 □ 适用 √ 不适用 本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项。 二、资产交易事项 1、收购资产情况 √ 适用 □ 不适用 该资产 与交易 为上市 对方的 交易对 交易 对公司 对公司 公司贡 披露 被收购 是否为 关联关 方或最 价格 进展情况 经营的 损益的 献的净 日期 或置入 关联交 系(适 披露索引 终控制 (万 (注 2) 影响(注 影响(注 利润占 (注 资产 易 用关联 方 元) 3) 4) 净利润 5) 交易情 总额的 形 比率 资产产权 已全部过 详见公司于 西藏数 户,新增发 该收购 本期损 2014 年 12 联投资 股份已于 事项使 益从 1 月 月 18 日、2015 有限公 广州启 2014 2015 年 1 得公司 1 日起纳 年 1 月 6 日披 司、顾 生信息 年 12 65,000 月 8 日上 正式进 入合并 87.99% 否 露在巨潮资讯 晶、张孟 技术有 月 18 市,至本报 入互联 报表 网的公告文件 友等 27 限公司 日 告期末已 网医疗 2,895.15 (公告编号: 名交易 支付现金 领域。 万元 2014-069、 对方 对价的 201) 60%。 本期损 详见披露在巨 紧缩原 贵州朗 涉及资产 益从 1 月 潮资讯网的 贵州电 有业务 2015 视科技 产权已全 1 日起纳 《关于收购控 视文化 体系,集 年 04 传媒有 2,300 部过户、债 入合并 1.05% 否 股子公司股权 传媒有 中资源 月 02 限公司 权债务已 报表 的公告》告(公 限公司 发展新 日 46%股权 全部转移。 34.41 万 告编号: 业务 元 2015-030) 28 / 135 贵阳朗玛信息技术股份有限公司 2015 年半年度报告全文 2、出售资产情况 √ 适用 □ 不适用 与交 本期初 资产出 易对 所涉 起至出 售为上 方的 及的 售日该 出售对 所涉及 市公司 资产 是否 关联 债权 披 被出 交易价 资产为 公司的 的资产 交易 出售 贡献的 出售 为关 关系 债务 露 售资 格(万 上市公 影响 产权是 披露索引 对方 日 净利润 定价 联交 (适 是否 日 产 元) 司贡献 (注 否已全 占净利 原则 易 用关 已全 期 的净利 3) 部过户 润总额 联交 部转 润(万 的比例 易情 移 元) 形) 详见披露在巨 潮资讯网《关于 终止并出售募 投项目朗玛网 语音互联网社 降低公 朗玛 201 区项目以及将 贵阳 司运营 同属 网语 2015 5 年 出售资金和剩 语玩 负担, 一个 音互 年6 评估 03 余募集资金用 科技 2,969.31 415.22 提高募 12.62% 是 实际 是 是 联网 月 30 定价 月 于支付收购广 有限 集资金 控制 社区 日 20 州启生信息技 公司 使用效 人 项目 日 术有限公司现 率 金对价且注销 募集暨关联交 易的公告》(公 告编号: 2015-017) 贵阳 详见披露在巨 动视 201 潮资讯网《关于 云科 2015 5 年 转让控股子公 张鹤 优化公 技有 年6 协商 不适 06 司贵阳动视云 翔、 500 372.83 司资产 11.33% 否 是 是 限公 月 25 定价 用 月 科技有限公司 解锐 结构 司 日 26 10%股权的公 10% 日 告》(公告编号: 股权 2015-044) 29 / 135 贵阳朗玛信息技术股份有限公司 2015 年半年度报告全文 3、企业合并情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期未发生企业合并情况。 三、公司股权激励的实施情况及其影响 □ 适用 √ 不适用 公司报告期无股权激励计划及其实施情况。 四、重大关联交易 1、与日常经营相关的关联交易 □ 适用 √ 不适用 公司报告期未发生与日常经营相关的关联交易。 2、资产收购、出售发生的关联交易 √ 适用 □ 不适用 市场 关联 转让资 关联 关联 关联 转让资产 公允 转让价 交易损 关联关 交易 产的账 交易 披露 关联方 交易 交易 的评估价 价值 格(万 益(万 披露索引 系 定价 面价值 结算 日期 类型 内容 值(万元)(万 元) 元) 原则 (万元) 方式 元) 详见披露 在巨潮资 讯网《关于 出售 终止并出 朗玛 贵阳语 2015 售募投项 同一实 网语 玩科技 评估 年 03 目朗玛网 际控制 音互 1,677.94 2,303.2 2,969.31 415.22 有限公 定价 月 20 语音互联 人 联网 司 日 网社区项 社区 目以及将 项目 出售资金 和剩余募 集资金用 30 / 135 贵阳朗玛信息技术股份有限公司 2015 年半年度报告全文 于支付收 购广州启 生信息技 术有限公 司现金对 价且注销 募集暨关 联交易的 公告》(公 告编号: 2015-017) 截止 2014 年 12 月 31 日语玩资产组评估价格为 2,303.20 万元,该资产组账 转让价格与账面价值或评估 面价值为 1,677.94 万元。2015 年 1 月 1 日至 6 月 30 日朗玛信息为该资产组 价值差异较大的原因(若有)共支出 666.11 万元,按照评估价格 2,303.20 万元加上 666.11 万元共计 2,969.31 万元作为此次交易的转让价格。 该项目需投入较大,且是否获得收益存在巨大不确定性,该项目的出售能 对公司经营成果与财务状况 提高公司募集资金使用效率,降低公司运营负担,集中公司资源开展公司 的影响情况 互联网医疗和移动医疗业务。 3、关联债权债务往来 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在关联债权债务往来。 4、其他重大关联交易 □ 适用 √ 不适用 公司报告期无其他重大关联交易。 五、重大合同及其履行情况 1、托管、承包、租赁事项情况 (1)托管情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在托管情况。 31 / 135 贵阳朗玛信息技术股份有限公司 2015 年半年度报告全文 (2)承包情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在承包情况。 (3)租赁情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在租赁情况。 2、担保情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在担保情况。 3、重大委托他人进行现金资产管理情况 重大委托他人进行现金资产管理临时报告披露网站相关查询 □ 适用 √ 不适用 4、其他重大合同 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在其他重大合同。 六、公司或持股 5%以上股东在报告期内发生或以前期间发生但持续到报告期内的承诺事项 √ 适用 □ 不适用 承诺 承诺 履行 承诺来源 承诺方 承诺内容 时间 期限 情况 股权激励承 诺 收购报告书 或权益变动 报告书中所 32 / 135 贵阳朗玛信息技术股份有限公司 2015 年半年度报告全文 作承诺 西藏数联投资有限公 根据协议,利润补偿期间为本次重大资产重组实 司;顾晶;张孟友; 施完毕后的三年,即 2014 年度、2015 年度和 2016 黄春燕;祝丽芳;黄 年度。承诺方承诺,目标公司扣除非经常性损益 润成;刘敬祝;汪伟;后归属于母公司所有者的净利润:2014 年度不低 周斌;陈夏文;郭定 于 4,500 万元,2015 年度不低于 5,500 万元,2016 2015 龙;张伟玲;李雨微;年度不低于 6,500 万元。在每一预测年度如果目标 年 01 36 个 正在 甘甜;杨淼;黄海军;公司实际净利润数额未达到承诺的对应净利润数 月 08 月 履行 黄进;李康妮;田巍;额,则承诺方按照协议规定的条款和条件向朗玛 日 周婷婷;马勇;冷庆 信息补偿目标公司实际净利润数与预测净利润数 春;周峰;谭卫华; 之间的差额。若目标公司在预测年度实际净利润 辛欣;郑文生;罗育 数大于或等于预测净利润数,则承诺方无需向朗 华 玛信息进行补偿。 资产重组时 所作承诺 2015 持有公司 3,106,646 股,其中 685,294 股自本次发 年 01 36 个 正在 顾晶 行日起 12 个月内不得转让,其余 2,421,352 股 月 08 月 履行 自本次发行日起 36 个月内不得转让。 日 持有公司 2,684,062 股,其中 50%自本次发行日起 2015 12 个月内不得转让,25%自本次发行日起 24 个 年 01 36 个 正在 张孟友 月内不得转让,其余 25%自本次发行日起 36 个 月 08 月 履行 月内不得转让。 日 2015 选择股份对价的 17 共计持有公司 56,426 股,自本次发行日起 36 个 年 01 36 个 正在 名核心员工 月内不得转让。 月 08 月 履行 日 控股股东及实际控制 2012 自发行人股票上市之日起三十六个月内,不转让 人王伟及其关联股东 年 02 36 个 严格 或者委托他人管理本人本次公开发行前已持有的 贵阳朗玛投资咨询有 月 16 月 履行 发行人股份,也不由发行人回购该部分股份。 限公司 日 自公司股票上市交易之日起三十六个月内,不转 让或委托他人管理其已持有的本公司股份,也不 董事、监事、高管股 由本公司收购该部分股份。前述锁定期满后,在 东:公司股东王伟(董 2012 首次公开发 本公司任职期间每年转让的股份不超过本人所持 事长)、黄国宏(董事、 年 02 36 个 严格 行或再融资 公司股份总数的百分之二十五;离职后半年内, 总经理)、靳国文(董 月 16 月 履行 时所作承诺 不转让所持有的本公司股份;在首次公开发行股 事)、刘玲(董事)、 日 票上市之日起。七个月至第十二个月之间申报离 史红军(监事会主席) 职的,自申报离职之日起十二个月内不转让直接 或间接持有的本公司股份 。 2012 自发行人股票上市之日起三十六个月内,不转让 持股 5%以上股东肖 年 02 36 个 严格 或者委托他人管理本人本次公开发行前已持有的 文伟 月 16 月 履行 发行人股份,也不由发行人回购该部分股份。 日 33 / 135 贵阳朗玛信息技术股份有限公司 2015 年半年度报告全文 公司控股股东及实际控制人王伟向公司出具了 《避免同业竞争承诺》,在公司首次公开发行股票 上市公告书中作出以下承诺:"本人及本人下属全 资或控股子企业目前没有,将来亦不会在中国境 内外,以任何方式直接或间接控制任何导致或可 能导致与发行人主营业务直接或间接产生竞争的 企业,本人或本人各全资或控股子企业亦不生产 任何与发行人产品相同或相似或可以取代发行人 产品的产品;如果发行人认为本人或本人下属全 资或控股子企业从事了对发行人的业务构成竞争 的业务,本人将愿意以公平合理的价格将该等资 2012 产或股权转让给发行人;如果本人将来可能存在 年 02 严格 王伟 长期 任何与发行人主营业务产生直接或间接竞争的业 月 16 履行 务机会,应立即通知发行人并尽力促使该业务机 日 会按发行人能合理接受的条款和条件首先提供给 发行人,发行人对上述业务享有优先购买权。本 人承诺,因违反此承诺函的任何条款而导致发行 人遭受的一切损失、损害和开支,将予以赔偿。 此承诺函自本人签字盖章之日起生效,直至发生 以下情形为止(以较早为准):1、本人不再直接 或间接控制发行人;2、发行人股份终止在证券交 易所上市。本人在此承诺函中所作出的保证和承 诺均代表本人以及本人下属全资或控股子企业而 作出。" 其他对公司 中小股东所 作承诺 承诺是否及 是 时履行 未完成履行 的具体原因 无 及下一步计 划(如有) 公司控股股东及其一致行动人报告期提出或实施股份增持计划情况 √ 适用 □ 不适用 2015年3月18日公司第二届董事会第九次会议审议通过了《关于公司非公开发行股票方案 的议案》,该方案内容为:公司本次非公开发行的股票种类为境内上市人民币普通股(A股), 每股面值为人民币1.00元。本次发行的定价基准日为公司第二届董事会第九次会议决议公告 日,发行价格为158.36元/股,该发行价格不低于定价基准日前一个交易日公司股票均价的百 34 / 135 贵阳朗玛信息技术股份有限公司 2015 年半年度报告全文 分之九十,也不低于公司最近一期末每股净资产。若公司股票在定价基准日至发行日期间发 生分红派息、资本公积金转增股本、配股等除权除息事项,发行价格将相应调整。 本次非公开发行的股数为6,314,710股,发行对象为自然人王伟、吴镇发以及上海宏流投 资管理有限公司(拟募集设立宏流大健康1期基金认购),公司已分别与上述发行对象签署了 附生效条件的股份认购协议。其中王伟先生为公司控股股东、实际控制人,本次发行前,王 伟先生直接持有公司40,832,000股股份,占公司股份总额的36.25%,并通过贵阳朗玛投资咨询 企业(有限合伙)间接控制公司3,728,000股股份,占公司股本总额的3.31%。此次非公开发行 王伟认购股票数量为2,210,150股,占公司股份总额的1.96%,认购金额为349,999,354元。本次 非公开发行股票的限售期为36个月,限售期自本次非公开发行的股份上市首日起。目前非公 开发行股份相关事项已于2015年4月10日召开的公司2014年年度股东大会审议通过,还尚需提 交中国证监会核准。 七、聘任、解聘会计师事务所情况 半年度财务报告是否已经审计 □ 是 √ 否 公司半年度报告未经审计。 八、其他重大事项的说明 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在需要说明的其他重大事项。 35 / 135 贵阳朗玛信息技术股份有限公司 2015 年半年度报告全文 第五节 股份变动及股东情况 一、股份变动情况 1、股份变动情况 单位:股 本次变动前 本次变动增减(+,-) 本次变动后 发行新 公积金 数量 比例 送股 其他 小计 数量 比例 股 转股 80,000,0 5,847,13 171,694, -82,788, 94,753,4 174,753, 一、有限售条件股份 74.91% 51.71% 00 4 268 000 02 402 80,000,0 5,847,13 171,694, -82,788, 94,753,4 174,753, 3、其他内资持股 74.91% 51.71% 00 4 268 000 02 402 3,728,00 7,456,00 -11,184, -3,728,0 其中:境内法人持股 3.49% 0 0 0 0 000 00 境内自然人持 76,272,0 5,847,13 164,238, -71,604, 98,481,4 174,753, 71.42% 51.71% 股 00 4 268 000 02 402 26,800,0 53,600,0 82,788,0 136,388, 163,188, 二、无限售条件股份 25.09% 48.29% 00 00 00 000 000 26,800,0 53,600,0 82,788,0 136,388, 163,188, 1、人民币普通股 25.09% 48.29% 00 00 00 000 000 106,800, 5,847,13 225,294, 231,141, 337,941, 三、股份总数 100.00% 0 0 100.00% 000 4 268 402 402 公司股份总数及股东结构的变动、公司资产和负债结构的变动情况说明 √ 适用 □ 不适用 1、2014年12月9日,公司以发行股份及支付现金购买启生信息100%股权事项获得证监会 审核通过,新增5,847,134股股份于2015年1月8日上市发行,均为首发后个人类限售股限售股。 2、2015年3月36日,公司首次公开发行股票限售股份解禁80,000,000股,实际可上市流通 数量为27,596,000 股。 3、经公司2014年年度股东大会审议,通过了2014年度利润分配方案:以公司2014年12 月31日股本112,647,134股为基数,以资本公积金向全体股东每 10 股转增 20 股,转增后总股 本增至337,941,402股。该方案已于2015年4月21日实施完毕。 36 / 135 贵阳朗玛信息技术股份有限公司 2015 年半年度报告全文 股份变动的原因 √ 适用 □ 不适用 同上 股份变动的批准情况 √ 适用 □ 不适用 2014年12月9日,经中国证券监督管理委员会出具的《关于贵阳朗玛信息技术股份有限公 司向顾晶等发行股份购买资产的批复》(证监许可[2014]1323号)核准,公司向顾晶发行 3,106,646股股份,向张孟友发行2,684,062股股份、向黄春燕发行11,422股股份、向祝丽芳发 行10,279股股份、向黄润成发行6,852股股份、向刘敬祝发行3,427股股份、向汪伟发行3,427 股股份、向周斌发行3,427股股份、向陈夏文发行2,742股股份、向郭定龙发行2,742股股份、 向张伟玲发行2,284股股份、向李雨微发行1,942股股份、向甘甜发行1,371股股份、向杨淼发 行1,371股股份、向黄海军发行1,028股股份、向黄进发行1,028股股份、向李康妮发行1,028股 股份、向田巍发行1,028股股份、向周婷婷发行1,028股股份购买相关资产。 股份变动的过户情况 √ 适用 □ 不适用 2014年12月12日,广州市工商行政管理局核准了启生信息的股东变更事项,并签发了新 的《营业执照》(注册号:440106000374760),公司直接持有启生信息100%股权。至2014 年12月16日,公司完成了启生信息的资产过户,对此保荐机构出具了核查意见,北京市君合 律师事务所出具了《关于贵阳朗玛信息技术股份有限公司发行股份及支付现金购买资产之标 的资产交割情况的法律意见书》。2014年12月24日,公司完成了新增股份购买资产的股份登 记,贵阳市工商行政管理局核准了朗玛信息的注册资金的变更事项,并签发了新的《营业执 照》,公司注册资本变更为112,647,134元。 股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每 股净资产等财务指标的影响 □ 适用 √ 不适用 37 / 135 贵阳朗玛信息技术股份有限公司 2015 年半年度报告全文 公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容 □ 适用 √ 不适用 2、限售股份变动情况 √ 适用 □ 不适用 单位:股 本期解除限售 本期增加限售 拟解除限售日 股东名称 期初限售股数 期末限售股数 限售原因 股数 股数 期 2015 年 3 月 26 王伟 40,832,000 30,624,000 81,664,000 91,872,000 高管锁定股 日 2015 年 3 月 26 黄国宏 11,040,000 8,280,000 22,080,000 24,840,000 高管锁定股 日 2015 年 3 月 26 靳国文 9,280,000 6,960,000 18,560,000 20,880,000 高管锁定股 日 首发前个人类 2015 年 3 月 26 肖文伟 6,400,000 14,400,000 0 0 限售股 日 2015 年 3 月 26 刘玲 6,240,000 4,680,000 12,480,000 14,040,000 高管锁定股 日 贵阳朗玛投资 首发前法人类 2015 年 3 月 26 咨询企业(有 3,728,000 11,184,000 0 限售股 日 限合伙) 2015 年 3 月 26 史红军 2,480,000 1,860,000 4,960,000 5,580,000 高管锁定股 日 首发后个人类 2016 年 1 月 8 顾晶 0 0 2,055,882 2,055,882 限售股 日 首发后个人类 2018 年 1 月 8 顾晶 0 0 7,264,056 7,264,056 限售股 日 首发后个人类 2016 年 1 月 8 张孟友 0 0 4,026,093 4,026,093 限售股 日 首发后个人类 2017 年 1 月 8 张孟友 0 0 2,013,046 2,013,046 限售股 日 首发后个人类 2018 年 1 月 8 张孟友 0 0 2,013,047 2,013,047 限售股 日 首发后个人类 2018 年 1 月 8 黄春燕 0 0 34,266 34,266 限售股 日 祝丽芳 0 0 30,837 30,837 首发后个人类 2018 年 1 月 8 38 / 135 贵阳朗玛信息技术股份有限公司 2015 年半年度报告全文 限售股 日 首发后个人类 2018 年 1 月 8 黄润成 0 0 20,556 20,556 限售股 日 首发后个人类 2018 年 1 月 8 汪伟 0 0 10,281 10,281 限售股 日 首发后个人类 2018 年 1 月 8 刘敬祝 0 0 10,281 10,281 限售股 日 首发后个人类 2018 年 1 月 8 周斌 0 0 10,281 10,281 限售股 日 首发后个人类 2018 年 1 月 8 郭定龙 0 0 8,226 8,226 限售股 日 首发后个人类 2018 年 1 月 8 陈夏文 0 0 8,226 8,226 限售股 日 首发后个人类 2018 年 1 月 8 张伟玲 0 0 6,852 6,852 限售股 日 首发后个人类 2018 年 1 月 8 李雨微 0 0 5,826 5,826 限售股 日 首发后个人类 2018 年 1 月 8 甘甜 0 0 4,113 4,113 限售股 日 首发后个人类 2018 年 1 月 8 杨淼 0 0 4,113 4,113 限售股 日 首发后个人类 2018 年 1 月 8 黄海军 0 0 3,084 3,084 限售股 日 首发后个人类 2018 年 1 月 8 黄进 0 0 3,084 3,084 限售股 日 首发后个人类 2018 年 1 月 8 李康妮 0 0 3,084 3,084 限售股 日 首发后个人类 2018 年 1 月 8 田巍 0 0 3,084 3,084 限售股 日 首发后个人类 2018 年 1 月 8 周婷婷 0 0 3,084 3,084 限售股 日 合计 80,000,000 77,988,000 157,285,402 174,753,402 -- -- 二、公司股东数量及持股情况 单位:股 报告期末股东总数 19,788 持股 5%以上的股东持股情况 39 / 135 贵阳朗玛信息技术股份有限公司 2015 年半年度报告全文 报告期 持有有 持有无 质押或冻结情况 报告期末 内增减 限售条 限售条 股东名称 股东性质 持股比例 持股数量 变动情 件的股 件的股 股份状态 数量 况 份数量 份数量 122,496,0 91,872,0 30,624,0 王伟 境内自然人 36.25% 00 00 00 33,120,00 24,840,0 8,280,00 黄国宏 境内自然人 9.80% 0 00 0 27,240,00 20,880,0 6,360,00 靳国文 境内自然人 8.06% -600,000 0 00 0 18,720,00 14,040,0 4,680,00 刘玲 境内自然人 5.54% 0 00 0 13,844,81 -5,355,1 13,844,8 肖文伟 境内自然人 4.10% 0 3 87 13 贵阳朗玛投资 境内非国有法 -1,248,3 9,935,64 咨询企业(有限 2.94% 9,935,640 0 人 60 0 合伙) 9,319,93 顾晶 境内自然人 2.76% 9,319,938 0 冻结 2,000,000 8 8,052,18 张孟友 境内自然人 2.38% 8,052,186 0 冻结 3,000,000 6 交通银行股份 有限公司-工 8,013,71 银瑞信互联网 其他 2.37% 8,013,711 0 1 加股票型证券 投资基金 5,580,00 1,860,00 史红军 境外自然人 2.20% 7,440,000 0 0 战略投资者或一般法人因配售 新股成为前 10 名股东的情况 无 (如有)(参见注 3) 上述股东关联关系或一致行动 公司法人股东贵阳朗玛投资咨询企业(有限合伙)由公司控股股东、实际 的说明 控制人王伟控制,双方为一致行动人。 前 10 名无限售条件股东持股情况 股份种类 股东名称 报告期末持有无限售条件股份数量 股份种类 数量 王伟 30,624,000 人民币普通股 30,624,000 肖文伟 13,844,813 人民币普通股 13,844,813 贵阳朗玛投资咨询企业(有限合伙) 9,935,640 人民币普通股 9,935,640 40 / 135 贵阳朗玛信息技术股份有限公司 2015 年半年度报告全文 黄国宏 8,280,000 人民币普通股 8,280,000 交通银行股份有限公司-工银瑞信 8,013,711 人民币普通股 8,013,711 互联网加股票型证券投资基金 中国农业银行股份有限公司-工银 6,380,035 人民币普通股 6,380,035 瑞信创新动力股票型证券投资基金 靳国文 6,360,000 人民币普通股 6,360,000 中国建设银行-工银瑞信稳健成长 6,223,803 人民币普通股 6,223,803 股票型证券投资基金 刘玲 4,680,000 人民币普通股 4,680,000 鹏华资产-招商证券-鹏华资产天 3,328,935 人民币普通股 3,328,935 堂硅谷大浪潮资产管理计划 前 10 名无限售流通股股东之间,以 及前 10 名无限售流通股股东和前 10 公司法人股东贵阳朗玛投资咨询企业(有限合伙)由公司控股股东、 名股东之间关联关系或一致行动的 实际控制人王伟控制,双方为一致行动人。 说明 参与融资融券业务股东情况说明(如 无 有)(参见注 4) 公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内是否进行约定购回交易 □ 是 √ 否 公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内未进行约定购回交易。 三、控股股东或实际控制人变更情况 控股股东报告期内变更 □ 适用 √ 不适用 公司报告期控股股东未发生变更。 实际控制人报告期内变更 □ 适用 √ 不适用 公司报告期实际控制人未发生变更。 41 / 135 贵阳朗玛信息技术股份有限公司 2015 年半年度报告全文 第六节 董事、监事、高级管理人员情况 一、董事、监事和高级管理人员持有本公司股份及股票期权情况 1、持股情况 √ 适用 □ 不适用 单位:股 期初 期末 本期 本期 持有 持有 获授 被注 的股 的股 予的 销的 权激 权激 本期减 股权 股权 任职 本期增持股 励获 励获 姓名 职务 期初持股数 持股份 期末持股数 激励 激励 状态 份数量 授予 授予 数量 限制 限制 限制 限制 性股 性股 性股 性股 票数 票数 票数 票数 量 量 量 量 王伟 董事长 现任 40,832,000 81,664,000 122,496,000 黄国宏 董事、总经理 现任 11,040,000 22,080,000 33,120,000 靳国文 董事、副总经理 现任 9,280,000 18,560,000 600,000 27,240,000 刘玲 董事 现任 6,240,000 12,480,000 18,720,000 张克 独立董事 现任 赵志军 独立董事 现任 王欣 独立董事 现任 董事会秘书、财 余周军 现任 务总监 张健 副总经理 现任 潘年华 副总经理 现任 王健 副总经理 现任 马冀平 副总经理 现任 吕春燕 副总经理 现任 史红军 监事会主席 现任 2,480,000 4,960,000 7,440,000 周平 监事 现任 臧飞 职工监事 现任 42 / 135 贵阳朗玛信息技术股份有限公司 2015 年半年度报告全文 合计 -- -- 69,872,000 139,744,000 600,000 209,016,000 0 0 0 0 2、持有股票期权情况 □ 适用 √ 不适用 二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况 □ 适用 √ 不适用 公司董事、监事和高级管理人员在报告期没有发生变动,具体可参见 2014 年年报。 43 / 135 贵阳朗玛信息技术股份有限公司 2015 年半年度报告全文 第七节 财务报告 一、审计报告 半年度报告是否经过审计 □ 是 √ 否 公司半年度财务报告未经审计。 二、财务报表 财务附注中报表的单位为:人民币元 1、合并资产负债表 编制单位:贵阳朗玛信息技术股份有限公司 2015 年 06 月 30 日 单位:元 项目 期末余额 期初余额 流动资产: 货币资金 312,258,285.94 343,469,581.50 结算备付金 拆出资金 以公允价值计量且其变动 计入当期损益的金融资产 衍生金融资产 应收票据 1,050,281.10 110,000.00 应收账款 70,740,456.30 63,299,652.26 预付款项 9,305,516.02 6,126,362.25 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 应收利息 772,107.92 2,293,383.60 应收股利 44 / 135 贵阳朗玛信息技术股份有限公司 2015 年半年度报告全文 其他应收款 9,506,466.82 9,059,045.36 买入返售金融资产 存货 517,568.37 104.00 划分为持有待售的资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 19,445,137.98 31,436,986.88 流动资产合计 423,595,820.45 455,795,115.85 非流动资产: 发放贷款及垫款 可供出售金融资产 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 14,608,041.59 14,142,026.07 投资性房地产 固定资产 11,284,125.14 12,615,025.42 在建工程 64,555,495.84 64,555,495.84 工程物资 固定资产清理 生产性生物资产 油气资产 无形资产 8,470,947.19 8,137,412.03 开发支出 32,151,173.43 48,781,818.54 商誉 570,624,696.82 570,624,696.82 长期待摊费用 366,550.56 513,491.02 递延所得税资产 573,163.70 830,612.94 其他非流动资产 非流动资产合计 702,634,194.27 720,200,578.68 资产总计 1,126,230,014.72 1,175,995,694.53 流动负债: 短期借款 向中央银行借款 吸收存款及同业存放 拆入资金 以公允价值计量且其变动 45 / 135 贵阳朗玛信息技术股份有限公司 2015 年半年度报告全文 计入当期损益的金融负债 衍生金融负债 应付票据 应付账款 9,605,714.27 8,962,118.47 预收款项 6,798,657.98 4,150,836.98 卖出回购金融资产款 应付手续费及佣金 应付职工薪酬 7,925,511.60 11,044,472.18 应交税费 10,787,766.89 9,265,920.45 应付利息 应付股利 其他应付款 36,924,654.14 6,628,961.79 应付分保账款 保险合同准备金 代理买卖证券款 代理承销证券款 划分为持有待售的负债 一年内到期的非流动负债 87,969,000.00 其他流动负债 3,042,930.72 3,522,390.60 流动负债合计 75,085,235.60 131,543,700.47 非流动负债: 长期借款 应付债券 其中:优先股 永续债 长期应付款 126,895,680.55 126,895,201.75 长期应付职工薪酬 专项应付款 预计负债 递延收益 3,368,078.99 3,434,745.71 递延所得税负债 77,244.25 77,244.25 其他非流动负债 非流动负债合计 130,341,003.79 130,407,191.71 负债合计 205,426,239.39 261,950,892.18 46 / 135 贵阳朗玛信息技术股份有限公司 2015 年半年度报告全文 所有者权益: 股本 337,941,402.00 112,647,134.00 其他权益工具 其中:优先股 永续债 资本公积 311,461,582.49 536,755,850.49 减:库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 26,847,328.16 26,960,624.13 一般风险准备 未分配利润 238,298,968.62 203,395,797.91 归属于母公司所有者权益合计 914,549,281.27 879,759,406.53 少数股东权益 6,254,494.06 34,285,395.82 所有者权益合计 920,803,775.33 914,044,802.35 负债和所有者权益总计 1,126,230,014.72 1,175,995,694.53 法定代表人:王伟 主管会计工作负责人:余周军 会计机构负责人:马勇 2、母公司资产负债表 单位:元 项目 期末余额 期初余额 流动资产: 货币资金 214,075,936.22 236,233,148.89 以公允价值计量且其变动 计入当期损益的金融资产 衍生金融资产 应收票据 应收账款 46,775,497.68 37,991,228.88 预付款项 4,832,488.37 3,695,943.65 应收利息 533,829.84 1,701,488.88 应收股利 其他应收款 7,525,146.03 7,231,332.58 存货 517,568.37 47 / 135 贵阳朗玛信息技术股份有限公司 2015 年半年度报告全文 划分为持有待售的资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 流动资产合计 274,260,466.51 286,853,142.88 非流动资产: 可供出售金融资产 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 696,660,066.02 718,294,050.50 投资性房地产 固定资产 7,697,924.22 8,101,821.58 在建工程 64,555,495.84 64,555,495.84 工程物资 固定资产清理 生产性生物资产 油气资产 无形资产 6,238,839.00 7,006,095.66 开发支出 32,151,173.43 47,006,696.26 商誉 长期待摊费用 20,034.07 231,560.57 递延所得税资产 311,664.99 111,312.29 其他非流动资产 非流动资产合计 807,635,197.57 845,307,032.70 资产总计 1,081,895,664.08 1,132,160,175.58 流动负债: 短期借款 以公允价值计量且其变动 计入当期损益的金融负债 衍生金融负债 应付票据 应付账款 157,673.39 100,756.68 预收款项 2,487,150.11 125,233.36 应付职工薪酬 5,543,425.11 4,912,675.79 应交税费 2,978,430.34 4,267,898.57 48 / 135 贵阳朗玛信息技术股份有限公司 2015 年半年度报告全文 应付利息 应付股利 其他应付款 39,284,392.11 9,136,295.65 划分为持有待售的负债 一年内到期的非流动负债 87,969,000.00 其他流动负债 2,909,597.25 3,322,390.60 流动负债合计 53,360,668.31 109,834,250.65 非流动负债: 长期借款 应付债券 其中:优先股 永续债 长期应付款 126,895,680.55 126,895,201.75 长期应付职工薪酬 专项应付款 预计负债 递延收益 2,888,079.05 2,888,079.05 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 129,783,759.60 129,783,280.80 负债合计 183,144,427.91 239,617,531.45 所有者权益: 股本 337,941,402.00 112,647,134.00 其他权益工具 其中:优先股 永续债 资本公积 317,035,001.00 542,329,269.00 减:库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 26,847,328.16 26,960,624.13 未分配利润 216,927,505.01 210,605,617.00 所有者权益合计 898,751,236.17 892,542,644.13 负债和所有者权益总计 1,081,895,664.08 1,132,160,175.58 49 / 135 贵阳朗玛信息技术股份有限公司 2015 年半年度报告全文 3、合并利润表 单位:元 项目 本期发生额 上期发生额 一、营业总收入 157,451,004.08 62,762,464.58 其中:营业收入 157,451,004.08 62,762,464.58 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 121,899,890.62 51,129,108.76 其中:营业成本 45,665,206.85 6,093,960.60 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险合同准备金 净额 保单红利支出 分保费用 营业税金及附加 1,782,793.27 1,761,545.53 销售费用 21,132,632.05 9,160,561.05 管理费用 53,918,958.41 38,523,376.81 财务费用 -2,883,797.54 -5,423,557.79 资产减值损失 2,284,097.58 1,013,222.56 加:公允价值变动收益(损 失以“-”号填列) 投资收益(损失以“-” 5,088,256.94 414,492.15 号填列) 其中:对联营企业和合 4,034,655.48 361,933.41 营企业的投资收益 汇兑收益(损失以“-”号 填列) 三、营业利润(亏损以“-”号填列) 40,639,370.40 12,047,847.97 加:营业外收入 3,534,297.46 3,660,805.18 其中:非流动资产处置 利得 50 / 135 贵阳朗玛信息技术股份有限公司 2015 年半年度报告全文 减:营业外支出 111,232.65 其中:非流动资产处置 17,450.55 损失 四、利润总额(亏损总额以“-” 44,062,435.21 15,708,653.15 号填列) 减:所得税费用 11,158,858.22 3,149,291.37 五、净利润(净亏损以“-”号填列) 32,903,576.99 12,559,361.78 归属于母公司所有者的净利 34,903,170.71 15,253,355.37 润 少数股东损益 -1,999,593.72 -2,693,993.59 六、其他综合收益的税后净额 归属母公司所有者的其他综合 收益的税后净额 (一)以后不能重分类进损 益的其他综合收益 1.重新计量设定受益 计划净负债或净资产的变动 2.权益法下在被投资 单位不能重分类进损益的其他综 合收益中享有的份额 (二)以后将重分类进损益 的其他综合收益 1.权益法下在被投资 单位以后将重分类进损益的其他 综合收益中享有的份额 2.可供出售金融资产 公允价值变动损益 3.持有至到期投资重 分类为可供出售金融资产损益 4.现金流量套期损益 的有效部分 5.外币财务报表折算 差额 6.其他 归属于少数股东的其他综合收 益的税后净额 七、综合收益总额 32,903,576.99 12,559,361.78 归属于母公司所有者的综合 34,903,170.71 15,253,355.37 51 / 135 贵阳朗玛信息技术股份有限公司 2015 年半年度报告全文 收益总额 归属于少数股东的综合收益 -1,999,593.72 -2,693,993.59 总额 八、每股收益: (一)基本每股收益 0.10 0.05 (二)稀释每股收益 0.10 0.05 本期发生同一控制下企业合并的,被合并方在合并前实现的净利润为:元,上期被合并方实现的净利润为: 元。 法定代表人:王伟 主管会计工作负责人:余周军 会计机构负责人:马勇 4、母公司利润表 单位:元 项目 本期发生额 上期发生额 一、营业收入 84,399,065.10 62,760,756.69 减:营业成本 30,405,243.98 6,093,533.63 营业税金及附加 222,327.61 1,761,545.53 销售费用 10,248,074.75 9,013,735.10 管理费用 39,974,814.12 32,619,630.67 财务费用 -1,056,207.08 -4,774,741.18 资产减值损失 2,003,526.99 767,811.75 加:公允价值变动收益(损失以 “-”号填列) 投资收益(损失以“-”号填 3,197,896.17 361,933.41 列) 其中:对联营企业和合营企业 3,197,896.17 361,933.41 的投资收益 二、营业利润(亏损以“-”号填列) 5,799,180.90 17,641,174.60 加:营业外收入 2,955,793.35 3,659,559.93 其中:非流动资产处置利得 减:营业外支出 其中:非流动资产处置损失 三、利润总额(亏损总额以“-”号填列) 8,754,974.25 21,300,734.53 减:所得税费用 1,413,422.49 3,149,291.37 四、净利润(净亏损以“-”号填列) 7,341,551.76 18,151,443.16 五、其他综合收益的税后净额 52 / 135 贵阳朗玛信息技术股份有限公司 2015 年半年度报告全文 (一)以后不能重分类进损益的其 他综合收益 1.重新计量设定受益计划 净负债或净资产的变动 2.权益法下在被投资单位 不能重分类进损益的其他综合收益中 享有的份额 (二)以后将重分类进损益的其他 综合收益 1.权益法下在被投资单位 以后将重分类进损益的其他综合收益 中享有的份额 2.可供出售金融资产公允 价值变动损益 3.持有至到期投资重分类 为可供出售金融资产损益 4.现金流量套期损益的有 效部分 5.外币财务报表折算差额 6.其他 六、综合收益总额 7,341,551.76 18,151,443.16 七、每股收益: (一)基本每股收益 (二)稀释每股收益 5、合并现金流量表 单位:元 项目 本期发生额 上期发生额 一、经营活动产生的现金流量: 销售商品、提供劳务收到的 147,054,635.95 59,049,716.90 现金 客户存款和同业存放款项 净增加额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金 净增加额 53 / 135 贵阳朗玛信息技术股份有限公司 2015 年半年度报告全文 收到原保险合同保费取得 的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加 额 处置以公允价值计量且其 变动计入当期损益的金融资产 净增加额 收取利息、手续费及佣金的 现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关 9,883,410.29 6,902,225.09 的现金 经营活动现金流入小计 156,938,046.24 65,951,941.99 购买商品、接受劳务支付的 7,894,961.11 1,319,771.44 现金 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项 净增加额 支付原保险合同赔付款项 的现金 支付利息、手续费及佣金的 现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支 44,695,739.69 27,867,789.67 付的现金 支付的各项税费 18,276,591.46 3,043,905.90 支付其他与经营活动有关 50,967,239.88 28,842,866.42 的现金 经营活动现金流出小计 121,834,532.14 61,074,333.43 经营活动产生的现金流量净额 35,103,514.10 4,877,608.56 二、投资活动产生的现金流量: 收回投资收到的现金 68,774,162.69 取得投资收益收到的现金 1,053,601.46 52,558.74 处置固定资产、无形资产和 3,550.00 54 / 135 贵阳朗玛信息技术股份有限公司 2015 年半年度报告全文 其他长期资产收回的现金净额 处置子公司及其他营业单 4,632,335.96 位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关 的现金 投资活动现金流入小计 74,463,650.11 52,558.74 购建固定资产、无形资产和 7,559,110.17 9,116,227.66 其他长期资产支付的现金 投资支付的现金 170,668,055.34 13,100,000.00 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单 位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关 的现金 投资活动现金流出小计 178,227,165.51 22,216,227.66 投资活动产生的现金流量净额 -103,763,515.40 -22,163,668.92 三、筹资活动产生的现金流量: 吸收投资收到的现金 30,000,000.00 4,900,000.00 其中:子公司吸收少数股东 4,900,000.00 投资收到的现金 取得借款收到的现金 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关 的现金 筹资活动现金流入小计 30,000,000.00 4,900,000.00 偿还债务支付的现金 分配股利、利润或偿付利息 支付的现金 其中:子公司支付给少数股 东的股利、利润 支付其他与筹资活动有关 351,294.26 的现金 筹资活动现金流出小计 351,294.26 筹资活动产生的现金流量净额 29,648,705.74 4,900,000.00 四、汇率变动对现金及现金等价 物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 -39,011,295.56 -12,386,060.36 55 / 135 贵阳朗玛信息技术股份有限公司 2015 年半年度报告全文 加:期初现金及现金等价物 335,469,581.50 405,989,310.86 余额 六、期末现金及现金等价物余额 296,458,285.94 393,603,250.50 6、母公司现金流量表 单位:元 项目 本期发生额 上期发生额 一、经营活动产生的现金流量: 销售商品、提供劳务收到的 81,134,372.26 59,049,716.90 现金 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关 4,776,229.76 6,250,694.33 的现金 经营活动现金流入小计 85,910,602.02 65,300,411.23 购买商品、接受劳务支付的 3,242,951.58 1,319,771.44 现金 支付给职工以及为职工支 27,596,324.43 23,239,481.55 付的现金 支付的各项税费 5,790,100.74 3,018,853.01 支付其他与经营活动有关 36,742,319.63 21,623,212.98 的现金 经营活动现金流出小计 73,371,696.38 49,201,318.98 经营活动产生的现金流量净额 12,538,905.64 16,099,092.25 二、投资活动产生的现金流量: 收回投资收到的现金 45,000,000.00 取得投资收益收到的现金 处置固定资产、无形资产和 其他长期资产收回的现金净额 处置子公司及其他营业单 位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关 的现金 投资活动现金流入小计 45,000,000.00 0.00 购建固定资产、无形资产和 4,577,768.71 7,210,892.21 其他长期资产支付的现金 投资支付的现金 112,567,055.34 10,000,000.00 56 / 135 贵阳朗玛信息技术股份有限公司 2015 年半年度报告全文 取得子公司及其他营业单 0.00 5,100,000.00 位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关 的现金 投资活动现金流出小计 117,144,824.05 22,310,892.21 投资活动产生的现金流量净额 -72,144,824.05 -22,310,892.21 三、筹资活动产生的现金流量: 吸收投资收到的现金 30,000,000.00 取得借款收到的现金 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关 的现金 筹资活动现金流入小计 30,000,000.00 偿还债务支付的现金 分配股利、利润或偿付利息 支付的现金 支付其他与筹资活动有关 351,294.26 的现金 筹资活动现金流出小计 351,294.26 筹资活动产生的现金流量净额 29,648,705.74 0.00 四、汇率变动对现金及现金等价 物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 -29,957,212.67 -6,211,799.96 加:期初现金及现金等价物 228,233,148.89 351,774,887.64 余额 六、期末现金及现金等价物余额 198,275,936.22 345,563,087.68 7、合并所有者权益变动表 本期金额 单位:元 本期 归属于母公司所有者权益 所有 少数 项目 其他权益工具 其他 一般 未分 者权 资本 减:库 专项 盈余 股东 股本 优先 永续 综合 风险 配利 益合 其他 公积 存股 储备 公积 权益 股 债 收益 准备 润 计 57 / 135 贵阳朗玛信息技术股份有限公司 2015 年半年度报告全文 112,6 536,75 26,960 203,39 34,285 914,04 一、上年期末余 47,13 5,850. ,624.1 5,797. ,395.8 4,802. 额 4.00 49 3 91 2 35 加:会计政 策变更 前期 差错更正 同一 控制下企业合 并 其他 112,6 536,75 26,960 203,39 34,285 914,04 二、本年期初余 47,13 5,850. ,624.1 5,797. ,395.8 4,802. 额 4.00 49 3 91 2 35 三、本期增减变 225,2 -225,2 34,903 -28,03 -113,2 6,758, 动金额(减少以 94,26 94,268 ,170.7 0,901. 95.97 972.98 “-”号填列) 8.00 .00 1 76 34,903 32,903 (一)综合收益 -1,999, ,170.7 ,576.9 总额 593.72 1 9 -26,03 -26,14 (二)所有者投 -113,2 1,308. 4,604. 入和减少资本 95.97 04 01 1.股东投入的 普通股 2.其他权益工 具持有者投入 资本 3.股份支付计 入所有者权益 的金额 -26,03 -26,14 -113,2 4.其他 1,308. 4,604. 95.97 04 01 (三)利润分配 1.提取盈余公 积 2.提取一般风 险准备 58 / 135 贵阳朗玛信息技术股份有限公司 2015 年半年度报告全文 3.对所有者(或 股东)的分配 4.其他 225,2 -225,2 (四)所有者权 94,26 94,268 益内部结转 8.00 .00 1.资本公积转 225,2 -225,2 增资本(或股 94,26 94,268 本) 8.00 .00 2.盈余公积转 增资本(或股 本) 3.盈余公积弥 补亏损 4.其他 (五)专项储备 1.本期提取 2.本期使用 (六)其他 337,9 311,46 26,847 238,29 920,80 四、本期期末余 6,254, 41,40 1,582. ,328.1 8,968. 3,775. 额 494.06 2.00 49 6 62 33 上年金额 单位:元 上期 归属于母公司所有者权益 所有 少数 项目 其他权益工具 其他 一般 未分 者权 资本 减:库 专项 盈余 股东 股本 优先 永续 综合 风险 配利 益合 其他 公积 存股 储备 公积 权益 股 债 收益 准备 润 计 106,8 223,06 22,946 172,66 28,710 554,18 一、上年期末余 00,00 8,076. ,111.6 0,508. ,756.9 5,453. 额 0.00 45 7 01 0 03 加:会计政 策变更 前期 差错更正 同一 59 / 135 贵阳朗玛信息技术股份有限公司 2015 年半年度报告全文 控制下企业合 并 其他 106,8 223,06 22,946 172,66 28,710 554,18 二、本年期初余 00,00 8,076. ,111.6 0,508. ,756.9 5,453. 额 0.00 45 7 01 0 03 三、本期增减变 5,847 313,68 30,735 359,85 4,014, 5,574, 动金额(减少以 ,134. 7,774. ,289.9 9,349. 512.46 638.92 “-”号填列) 00 04 0 32 34,749 29,721 (一)综合收益 -5,028, ,802.3 ,134.0 总额 668.34 6 2 5,847 313,68 10,603 330,13 (二)所有者投 ,134. 7,774. ,307.2 8,215. 入和减少资本 00 04 6 30 5,847 320,39 331,23 1.股东投入的 5,001, ,134. 0,081. 8,215. 普通股 000.00 00 30 30 2.其他权益工 具持有者投入 资本 3.股份支付计 入所有者权益 的金额 -6,702, 5,602, -1,100, 4.其他 307.26 307.26 000.00 4,014, -4,014, (三)利润分配 512.46 512.46 1.提取盈余公 4,014, -4,014, 积 512.46 512.46 2.提取一般风 险准备 3.对所有者(或 股东)的分配 4.其他 (四)所有者权 益内部结转 1.资本公积转 增资本(或股 60 / 135 贵阳朗玛信息技术股份有限公司 2015 年半年度报告全文 本) 2.盈余公积转 增资本(或股 本) 3.盈余公积弥 补亏损 4.其他 (五)专项储备 1.本期提取 2.本期使用 (六)其他 112,6 536,75 26,960 203,39 34,285 914,04 四、本期期末余 47,13 5,850. ,624.1 5,797. ,395.8 4,802. 额 4.00 49 3 91 2 35 8、母公司所有者权益变动表 本期金额 单位:元 本期 其他权益工具 未分 所有者 项目 资本公 减:库存 其他综 专项储 盈余公 股本 优先 永续 配利 权益合 其他 积 股 合收益 备 积 股 债 润 计 112,64 210,60 一、上年期末余 542,329, 26,960,6 892,542 7,134.0 5,617. 额 269.00 24.13 ,644.13 0 00 加:会计政 策变更 前期 差错更正 其他 112,64 210,60 二、本年期初余 542,329, 26,960,6 892,542 7,134.0 5,617. 额 269.00 24.13 ,644.13 0 00 三、本期增减变 225,29 -225,29 -113,29 6,321, 6,208,5 动金额(减少以 4,268.0 4,268.00 5.97 888.01 92.04 “-”号填列) 0 61 / 135 贵阳朗玛信息技术股份有限公司 2015 年半年度报告全文 (一)综合收益 7,341, 7,341,5 总额 551.76 51.76 (二)所有者投 入和减少资本 1.股东投入的 普通股 2.其他权益工 具持有者投入 资本 3.股份支付计 入所有者权益 的金额 4.其他 -113,29 -1,019, -1,132,9 (三)利润分配 5.97 663.75 59.72 1.提取盈余公 -113,29 -1,019, -1,132,9 积 5.97 663.75 59.72 2.对所有者(或 股东)的分配 3.其他 225,29 (四)所有者权 -225,29 4,268.0 益内部结转 4,268.00 0 1.资本公积转 225,29 -225,29 增资本(或股 4,268.0 4,268.00 本) 0 2.盈余公积转 增资本(或股 本) 3.盈余公积弥 补亏损 4.其他 (五)专项储备 1.本期提取 2.本期使用 (六)其他 四、本期期末余 337,94 317,035, 26,847,3 216,92 898,751 额 1,402.0 001.00 28.16 7,505. ,236.17 62 / 135 贵阳朗玛信息技术股份有限公司 2015 年半年度报告全文 0 01 上年金额 单位:元 上期 其他权益工具 未分 所有者 项目 资本公 减:库存 其他综 专项储 盈余公 股本 优先 永续 配利 权益合 其他 积 股 合收益 备 积 股 债 润 计 138,18 一、上年期末余 53,400, 276,468, 17,134,2 485,191 8,682. 额 000.00 076.45 98.07 ,057.02 50 加:会计政 策变更 前期 差错更正 其他 138,18 二、本年期初余 53,400, 276,468, 17,134,2 485,191 8,682. 额 000.00 076.45 98.07 ,057.02 50 三、本期增减变 36,286 53,400, -53,400, 5,811,81 42,098, 动金额(减少以 ,322.3 000.00 000.00 3.60 135.96 “-”号填列) 6 58,118 (一)综合收益 58,118, ,135.9 总额 135.96 6 (二)所有者投 入和减少资本 1.股东投入的 普通股 2.其他权益工 具持有者投入 资本 3.股份支付计 入所有者权益 的金额 4.其他 -21,83 5,811,81 -16,020, (三)利润分配 1,813. 3.60 000.00 60 63 / 135 贵阳朗玛信息技术股份有限公司 2015 年半年度报告全文 1.提取盈余公 5,811,81 -5,811, 0.00 积 3.60 813.60 -16,02 2.对所有者(或 -16,020, 0,000. 股东)的分配 000.00 00 3.其他 (四)所有者权 53,400, -53,400, 益内部结转 000.00 000.00 1.资本公积转 53,400, -53,400, 增资本(或股 000.00 000.00 本) 2.盈余公积转 增资本(或股 本) 3.盈余公积弥 补亏损 4.其他 (五)专项储备 1.本期提取 2.本期使用 (六)其他 106,80 174,47 四、本期期末余 223,068, 22,946,1 527,289 0,000.0 5,004. 额 076.45 11.67 ,192.98 0 86 三、公司基本情况 1、公司注册地、组织形式和总部地址 贵阳朗玛信息技术股份有限公司(以下简称“公司”或“本公司”) 系由贵阳朗玛信息技术有限公司2010 年11月1日整体变更设立,设立时股本为4,000万元。 根据中国证券监督管理委员会下发的《关于核准贵阳朗玛信息技术股份有限公司首次公开发行股票并 在创业板上市的批复》(证监许可[2011]2156号)文件之规定,本公司于2012年2月8日向社会公开发行人 民币普通股(A股)1340万股,每股面值1元,每股发行价格22.44元。发行后公司股本为5,340万元。 根据深圳证券交易所下发的《关于贵阳朗玛信息技术股份有限公司人民币普通股股票在创业板上市的 通知》(深证上[2012]28号)文件之规定,本公司股票于2012年2月16日开始在深圳证券交易所上市交易。 根据公司2012年度股东大会决议,公司以资本公积转增股本5,340.00万元,转增基准日为2013年5月21 64 / 135 贵阳朗玛信息技术股份有限公司 2015 年半年度报告全文 日,变更后的注册资本为10,680.00万元。 根据公司2014年第一次临时股东大会决议规定,并经中国证券监督管理委员会以《关于核准贵阳朗玛 信息技术股份有限公司向顾晶等发行股份购买资产的批复》(证监许可[2014]1323号)核准,公司采取非 公开发行股票方式分别向顾晶等19名自然人发行5,847,134股,每股发行价格为56.91元,变更后的注册资本 为11,264.7134万元。本次发行业经大华会计师事务所(特殊普通合伙)验证并出具大华验字[2014]000546 号验资报告。 根据公司2014年年度股东大会决议,公司以资本公积转增股本22,529.4268万元,转增基准日为2015 年4月21日,变更后的注册资本为33,794.1402万元。 本公司企业法人营业执照注册号:520115000003012,总部注册地址:贵阳国家高新区金阳科技产业 园创业大厦130室,法定代表人:王伟。公司实际控制人为王伟。 2、经营范围 本公司主要经营业务:计算机技术及软件开发、销售;计算机硬件及耗材销售;计算机网络互联设备 销售;计算机系统工程设计、施工和项目承揽;互联网信息服务:网站建设、网页制作、网上广告、专业 类BBS;电话对对碰服务:会员注册、照片上传、语音介绍、文本留言、对对碰聊吧、对对碰论坛;网络 游戏开发及运营。第二类增值电信业务中的信息服务业务(不含固定网电话信息服务和互联网信息服务)、 互联网信息服务业务(新闻、教育、出版、医疗保健、药品和医疗器械等信息服务除外;含电子公告服务)。 利用互联网经营游戏产品(含网络游戏虚拟货币发行)。 3、行业性质 本公司属计算机应用服务业。 4、公司基本架构 公司设立了股东大会、董事会和监事会,股东大会为本公司的最高权力机构,董事会为股东大会的常 设权力机构,监事会为股东大会的派出监督机构。公司下设十五个职能部门,包括研发一部、研发二部、 工程部、系统部、产品一部、产品二部、综合部、客服部、phone+客服组、人力资源部、财务部、市场部、 证券部、审计部和对外公共关系部;十四个分公司及十五个办事处。 5、财务报表的批准报出 本财务报表业经公司董事会于2015年8月4日批准报出。 本期纳入合并财务报表范围的主体共7户,具体子公司包括: 65 / 135 贵阳朗玛信息技术股份有限公司 2015 年半年度报告全文 子公司名称 子公司类型 级次 持股比例(%) 表决权比例(%) 贵州朗视科技传媒有限公司 控股子公司 2 54.00 54.00 贵阳梦城互动科技有限公司 控股子公司 2 56.33 56.33 贵阳动视云科技有限公司 控股子公司 2 51.00 51.00 动视云(北京)科技有限公司 全资子公司 3 100.00 100.00 广州启生信息技术有限公司 全资子公司 2 100.00 100.00 广州春姿商贸有限公司 全资子公司 3 100.00 100.00 合并范围变更主体的具体信息详见“附注八、合并范围的变更”。 四、财务报表的编制基础 1、编制基础 本公司以持续经营为基础,根据实际发生的交易和事项,按照财政部颁布的《企业会计准则——基本 准则》和具体企业会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定(以下合称“企业 会计准则”)进行确认和计量,在此基础上,结合中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露 编报规则第15号——财务报告的一般规定》(2014年修订)的规定,编制财务报表。 2、持续经营 本公司不存在导致对自报告期末起12个月内的持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况。 五、重要会计政策及会计估计 具体会计政策和会计估计提示: 详见以下各点: 1、遵循企业会计准则的声明 本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求,真实、完整地反映了报告期公司的财务状况、经 营成果、现金流量等有关信息。 66 / 135 贵阳朗玛信息技术股份有限公司 2015 年半年度报告全文 2、会计期间 自公历1月1日至12月31日止为一个会计年度。 3、营业周期 本公司以12个月作为一个营业周期,并以其作为资产和负债的流动性划分标准。 4、记账本位币 采用人民币为记账本位币。 5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 (1)分步实现企业合并过程中的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况,将多次 交易事项作为一揽子交易进行会计处理: a.这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的; b.这些交易整体才能达成一项完整的商业结果; c.一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生; d.一项交易单独看是不经济的,但是和其他交易一并考虑时是经济的。 (2)同一控制下的企业合并 a.个别财务报表 公司以支付现金、转让非现金资产、承担债务方式或以发行权益性证券作为合并对价的,在合并日按 照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成 本。长期股权投资初始投资成本与支付合并对价之间的差额,调整资本公积;资本公积不足冲减的,调整 留存收益。如果存在或有对价并需要确认预计负债或资产,该预计负债或资产金额与后续或有对价结算金 额的差额,调整资本公积(资本溢价或股本溢价),资本公积不足的,调整留存收益。 对于通过多次交易最终实现企业合并的,属于一揽子交易的,将各项交易作为一项取得控制权的交易 进行会计处理;不属于一揽子交易的,在取得控制权日,长期股权投资初始投资成本,与达到合并前的长 期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额,调整资本公积;资本 公积不足冲减的,调整留存收益。对于合并日之前持有的股权投资,因采用权益法核算或金融工具确认和 计量准则核算而确认的其他综合收益,暂不进行会计处理,直至处置该项投资时采用与被投资单位直接处 67 / 135 贵阳朗玛信息技术股份有限公司 2015 年半年度报告全文 置相关资产或负债相同的基础进行会计处理;因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、 其他综合收益和利润分配以外的所有者权益其他变动,暂不进行会计处理,直至处置该项投资时转入当期 损益。 合并发生的各项直接相关费用,包括为进行合并而支付的审计费用、评估费用、法律服务费用等,于 发生时计入当期损益;与发行权益性工具作为合并对价直接相关的交易费用,冲减资本公积,资本公积不 足冲减的,依次冲减盈余公积和未分配利润;与发行债务性工具作为合并对价直接相关的交易费用,作为 计入债务性工具的初始确认金额。 被合并方存在合并财务报表,则以合并日被合并方合并财务报表中归属于母公司的所有者权益为基础 确定长期股权投资的初始投资成本。 b.合并财务报表 合并方在企业合并中取得的资产和负债,按照合并日在被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报 表中的账面价值计量。 对于通过多次交易最终实现企业合并的,属于一揽子交易的,将各项交易作为一项取得控制权的交易 进行会计处理;不属于一揽子交易的,合并方在达到合并之前持有的长期股权投资,在取得日与合并方与 被合并方同处于同一方最终控制之日孰晚日与合并日之间已确认有关损益、其他综合收益和其他所有者权 益变动,分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。 被合并各方采用的会计政策与本公司不一致的,本公司在合并日按照本公司会计政策进行调整,在此 基础上按照企业会计准则规定确认。 (3)非同一控制下的企业合并 对于非同一控制下的企业合并,合并成本为本公司在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资 产、发生或承担的负债以及发行的权益性工具或债务性工具的公允价值。在合并合同中对可能影响合并成 本的未来事项作出约定的,购买日如果估计未来事项很可能发生并且对合并成本的影响金额能够可靠计量 的,也计入合并成本。 本公司为进行企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用,于发生 时计入当期损益;本公司作为合并对价发行的权益性工具或债务性工具的交易费用,计入权益性工具或债 务性工具的初始确认金额。 本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额,确认为商誉。本公 司对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的,经复核后合并成本仍小于合并中 取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额,计入当期损益。 通过多次交换交易分步实现的非同一控制下企业合并,属于一揽子交易的,将各项交易作为一项取得 68 / 135 贵阳朗玛信息技术股份有限公司 2015 年半年度报告全文 控制权的交易进行会计处理;不属于一揽子交易的,区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理: a.在个别财务报表中,合并日之前持有的股权投资采用权益法核算的,以购买日之前所持被购买方的 股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和,作为该项投资的初始投资成本;购买日之前持有的股权 投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益,在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或 负债相同的基础进行会计处理。 合并日之前持有的股权投资采用金融工具确认和计量准则核算的,以该股权投资在合并日的公允价值 加上新增投资成本之和,作为合并日的初始投资成本。原持有股权的公允价值与账面价值之间的差额以及 原计入其他综合收益的累计公允价值变动应全部转入合并日当期的投资收益。 b.在合并财务报表中,对于购买日之前持有的被购买方的股权,按照该股权在购买日的公允价值进行 重新计量,公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益;购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益 法核算下的其他综合收益等的,与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期投资收益。 6、合并财务报表的编制方法 本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定,所有子公司(包括母公司所控制的单独主体)均 纳入合并财务报表。 所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致,如子公司采用 的会计政策、会计期间与本公司不一致的,在编制合并财务报表时,按本公司的会计政策、会计期间进行 必要的调整。 合并财务报表以本公司及子公司的财务报表为基础,根据其他有关资料由本公司编制。 合并财务报表时抵销本公司与各子公司、各子公司相互之间发生的内部交易对合并资产负债表、合并 利润表、合并现金流量表、合并股东权益变动表的影响。 子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额的,其余 额仍应当冲减少数股东权益。 在报告期内,若因同一控制下企业合并增加子公司以及业务的,则调整合并资产负债表的期初数;将 子公司以及业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表;将子公司以及业务合并当 期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。 在报告期内,若因非同一控制下企业合并增加子公司以及业务的,则不调整合并资产负债表期初数; 将子公司以及业务自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表;该子公司以及业务自购买日 至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。 69 / 135 贵阳朗玛信息技术股份有限公司 2015 年半年度报告全文 在报告期内,本公司处置子公司以及业务,则该子公司以及业务期初至处置日的收入、费用、利润纳 入合并利润表;该子公司以及业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。 本公司因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的,在合并财务报表中,对于剩余 股权,按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和, 减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额,计入丧失控 制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益,应当在丧失控制权时转为当期投资收 益。 7、合营安排分类及共同经营会计处理方法 (1)合营安排的分类 本公司根据合营安排的结构、法律形式以及合营安排中约定的条款、其他相关事实和情况等因素,将 合营安排分为共同经营和合营企业。 未通过单独主体达成的合营安排,划分为共同经营;通过单独主体达成的合营安排,通常划分为合营 企业;但有确凿证据表明满足下列任一条件并且符合相关法律法规规定的合营安排划分为共同经营:a.合 营安排的法律形式表明,合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和承担义务。b.合营安排的合 同条款约定,合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和承担义务。c.其他相关事实和情况表明, 合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和承担义务,如合营方享有与合营安排相关的几乎所有 产出,并且该安排中负债的清偿持续依赖于合营方的支持。 (2)共同经营会计处理方法 本公司确认共同经营中利益份额中与本公司相关的下列项目,并按照相关企业会计准则的规定进行会 计处理:a.确认单独所持有的资产,以及按其份额确认共同持有的资产;b.确认单独所承担的负债,以及 按其份额确认共同承担的负债;c.确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入;d.按其份额确认共 同经营因出售产出所产生的收入;e.确认单独所发生的费用,以及按其份额确认共同经营发生的费用。 本公司向共同经营投出或出售资产等(该资产构成业务的除外),在该资产等由共同经营出售给第三 方之前,仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。投出或出售的资产发生符合《企 业会计准则第8号——资产减值》等规定的资产减值损失的,本公司全额确认该损失。 本公司自共同经营购买资产等(该资产构成业务的除外),在将该资产等出售给第三方之前,仅确认 因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。购入的资产发生符合《企业会计准则第8号—— 资产减值》等规定的资产减值损失的,本公司按承担的份额确认该部分损失。 70 / 135 贵阳朗玛信息技术股份有限公司 2015 年半年度报告全文 本公司对共同经营不享有共同控制,如果本公司享有该共同经营相关资产且承担该共同经营相关负债 的,仍按上述原则进行会计处理,否则,应当按照相关企业会计准则的规定进行会计处理。 8、现金及现金等价物的确定标准 在编制现金流量表时,将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。将同时具备期限 短(一般从购买日起,三个月内到期)、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小四个 条件的投资,确定为现金等价物。 9、外币业务和外币报表折算 外币业务交易在初始确认时,采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率折合成人民币记账。 资产负债表日,外币货币性项目按资产负债表日即期汇率折算,由此产生的汇兑差额,除属于与购建 符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外,均计入当 期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目,仍采用交易发生日的即期汇率折算,不改变其记账本位币 金额。 以公允价值计量的外币非货币性项目,采用公允价值确定日的即期汇率折算,由此产生的汇兑差额作 为公允价值变动损益计入当期损益。如属于可供出售外币非货币性项目的,形成的汇兑差额计入其他综合 收益。 10、金融工具 金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。 (1)金融工具的分类 管理层根据所发行金融工具的合同条款及其所反映的经济实质而非仅以法律形式,结合取得持有金融 资产和承担金融负债的目的,将金融资产和金融负债分为不同类别:以公允价值计量且其变动计入当期损 益的金融资产(或金融负债);持有至到期投资;应收款项;可供出售金融资产;其他金融负债等。 (2)金融工具的确认依据和计量方法 1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产(金融负债) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债,包括交易性金融资产或金融负债和直 接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债。 交易性金融资产或金融负债是指满足下列条件之一的金融资产或金融负债: 71 / 135 贵阳朗玛信息技术股份有限公司 2015 年半年度报告全文 a.取得该金融资产或金融负债的目的是为了在短期内出售、回购或赎回; b.属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分,且有客观证据表明本公司近期采用短期获利方 式对该组合进行管理; c.属于衍生金融工具,但是被指定为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的衍生工具、与在 活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍 生工具除外。 只有符合以下条件之一,金融资产或金融负债才可在初始计量时指定为以公允价值计量且其变动计入 损益的金融资产或金融负债: a.该项指定可以消除或明显减少由于金融资产或金融负债的计量基础不同所导致的相关利得或损失在 确认或计量方面不一致的情况; b.风险管理或投资策略的正式书面文件已载明,该金融资产组合、该金融负债组合、或该金融资产和 金融负债组合,以公允价值为基础进行管理、评价并向关键管理人员报告; c.包含一项或多项嵌入衍生工具的混合工具,除非嵌入衍生工具对混合工具的现金流量没有重大改变, 或所嵌入的衍生工具明显不应当从相关混合工具中分拆; d.包含需要分拆但无法在取得时或后续的资产负债表日对其进行单独计量的嵌入衍生工具的混合工 具。 本公司对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债,在取得时以公允价值(扣除 已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息)作为初始确认金额,相关的交易费用 计入当期损益。持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益,期末将公允价值变动计入当期损益。 处置时,其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益,同时调整公允价值变动损益。 2)应收款项 本公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权,以及公司持有的其他企业的不包括在活跃市场上有 报价的债务工具的债权,包括应收账款、其他应收款、应收票据、预付账款等,以向购货方应收的合同或 协议价款作为初始确认金额;具有融资性质的,按其现值进行初始确认。 收回或处置时,将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。 3)持有至到期投资 持有至到期投资是指到期日固定、回收金额固定或可确定,且本公司有明确意图和能力持有至到期的 非衍生性金融资产。 本公司对持有至到期投资,在取得时按公允价值(扣除已到付息期但尚未领取的债券利息)和相关交 易费用之和作为初始确认金额。持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入,计入投资收益。实 72 / 135 贵阳朗玛信息技术股份有限公司 2015 年半年度报告全文 际利率在取得时确定,在该预期存续期间或适用的更短期间内保持不变。处置时,将所取得价款与该投资 账面价值之间的差额计入投资收益。 如果持有至到期投资处置或重分类为其他类金融资产的金额,相对于本公司全部持有至到期投资在出 售或重分类前的总额较大,在处置或重分类后应立即将其剩余的持有至到期投资重分类为可供出售金融资 产;重分类日,该投资的账面价值与其公允价值之间的差额计入其他综合收益,在该可供出售金融资产发 生减值或终止确认时转出,计入当期损益。但是,遇到下列情况可以除外: a.出售日或重分类日距离该项投资到期日或赎回日较近(如到期前三个月内),且市场利率变化对该项投 资的公允价值没有显著影响。 b.根据合同约定的偿付方式,企业已收回几乎所有初始本金。 c.出售或重分类是由于企业无法控制、预期不会重复发生且难以合理预计的独立事件所引起。 4)可供出售金融资产 可供出售金融资产,是指初始确认时即指定为可供出售的非衍生金融资产,以及除其他金融资产类别 以外的金融资产。 本公司对可供出售金融资产,在取得时按公允价值(扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期 但尚未领取的债券利息)和相关交易费用之和作为初始确认金额。持有期间将取得的利息或现金股利确认 为投资收益。可供出售金融资产的公允价值变动形成的利得或损失,除减值损失和外币货币性金融资产形 成的汇兑差额外,直接计入其他综合收益。处置可供出售金融资产时,将取得的价款与该金融资产账面价 值之间的差额,计入投资损益;同时,将原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额对应处置部分的 金额转出,计入投资损益。 本公司对在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资,以及与该权益工具挂钩 并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产,按照成本计量。 5)其他金融负债 按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续计量。 (3)金融资产转移的确认依据和计量方法 公司发生金融资产转移时,如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方,则终止确 认该金融资产;如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的,则不终止确认该金融资产。 在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时,采用实质重于形式的原则。公司将金融 资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认条件的,将下列两项金额 的差额计入当期损益: 1)所转移金融资产的账面价值; 73 / 135 贵阳朗玛信息技术股份有限公司 2015 年半年度报告全文 2)因转移而收到的对价,与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额(涉及转移的金融资产为 可供出售金融资产的情形)之和。 金融资产部分转移满足终止确认条件的,将所转移金融资产整体的账面价值,在终止确认部分和未终 止确认部分之间,按照各自的相对公允价值进行分摊,并将下列两项金额的差额计入当期损益: 1)终止确认部分的账面价值; 2)终止确认部分的对价,与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金 额(涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形)之和。 金融资产转移不满足终止确认条件的,继续确认该金融资产,所收到的对价确认为一项金融负债。 (4)金融负债终止确认条件 金融负债的的现时义务全部或部分已经解除的,则终止确认该金融负债或其一部分;本公司若与债权 人签定协议,以承担新金融负债方式替换现存金融负债,且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上 不同的,则终止确认现存金融负债,并同时确认新金融负债。 对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的,则终止确认现存金融负债或其一部分,同时 将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。 金融负债全部或部分终止确认时,终止确认的金融负债账面价值与支付对价(包括转出的非现金资产 或承担的新金融负债)之间的差额,计入当期损益。 本公司若回购部分金融负债的,在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值,将该金 融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价(包括转出的非现金资产 或承担的新金融负债)之间的差额,计入当期损益。 (5)金融资产和金融负债公允价值的确定方法 本公司采用公允价值计量的金融资产和金融负债存在活跃市场的金融资产或金融负债,以活跃市场的 报价确定其公允价值;不存在活跃市场的金融资产或金融负债,采用估值技术(包括参考熟悉情况并自愿 交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流 量折现法和期权定价模型等)确定其公允价值;初始取得或衍生的金融资产或承担的金融负债,以市场交 易价格作为确定其公允价值的基础。 (6)金融资产(不含应收款项)减值准备计提 资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账面价值进行 检查,如有客观证据表明该金融资产发生减值的,计提减值准备。 金融资产发生减值的客观证据,包括但不限于: 1)发行方或债务人发生严重财务困难; 74 / 135 贵阳朗玛信息技术股份有限公司 2015 年半年度报告全文 2)债务人违反了合同条款,如偿付利息或本金发生违约或逾期等; 3)债权人出于经济或法律等方面因素的考虑,对发生财务困难的债务人作出让步; 4)债务人很可能倒闭或进行其他财务重组; 5)因发行方发生重大财务困难,该金融资产无法在活跃市场继续交易; 6)无法辨认一组金融资产中的某项资产的现金流量是否已经减少,但根据公开的数据对其进行总体评 价后发现,该组金融资产自初始确认以来的预计未来现金流量确已减少且可计量,如该组金融资产的债务 人支付能力逐步恶化,或债务人所在国家或地区失业率提高、担保物在其所在地区的价格明显下降、所处 行业不景气等; 7)权益工具发行方经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化,使权益工具投资人 可能无法收回投资成本; 8)权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌; 金融资产的具体减值方法如下: 1)可供出售金融资产的减值准备 本公司于资产负债表日对各项可供出售权益工具投资单独进行检查,若该权益工具投资于资产负债表 日的公允价值低于其成本超过50%(含50%)或低于其成本持续时间超过一年(含一年)的,则表明其发 生减值;若该权益工具投资于资产负债表日的公允价值低于其成本超过20%(含20%)但尚未达到50%的, 本公司会综合考虑其他相关因素诸如价格波动率等,判断该权益工具投资是否发生减值。 上段所述“成本”按照可供出售权益工具投资的初始取得成本扣除已收回本金和已摊销金额、原已计入 损益的减值损失确定;“公允价值”根据证券交易所期末收盘价确定,除非该项可供出售权益工具投资存在 限售期。对于存在限售期的可供出售权益工具投资,按照证券交易所期末收盘价扣除市场参与者因承担指 定期间内无法在公开市场上出售该权益工具的风险而要求获得的补偿金额后确定。 可供出售金融资产发生减值时,即使该金融资产没有终止确认,本公司将原直接计入其他综合收益的 因公允价值下降形成的累计损失从其他综合收益转出,计入当期损益。该转出的累计损失,等于可供出售 金融资产的初始取得成本扣除已收回本金和已摊余金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余 额。 对于已确认减值损失的可供出售债务工具,在随后的会计期间公允价值已上升且客观上与确认原减值 损失后发生的事项有关的,原确认的减值损失予以转回计入当期损益;对于可供出售权益工具投资发生的 减值损失,在该权益工具价值回升时通过权益转回;但在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量 的权益工具投资,或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产发生的减值损失,不 得转回。 75 / 135 贵阳朗玛信息技术股份有限公司 2015 年半年度报告全文 2)持有至到期投资的减值准备 对于持有至到期投资,有客观证据表明其发生了减值的,根据其账面价值与预计未来现金流量现值之 间差额计算确认减值损失;计提后如有证据表明其价值已恢复,原确认的减值损失可予以转回,记入当期 损益,但该转回的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。 (7)金融资产及金融负债的抵销 金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示,没有相互抵销。但是,同时满足下列条件的,以相互 抵销后的净额在资产负债表内列示: 1)本公司具有抵销已确认金额的法定权利,且该种法定权利是当前可执行的; 2)本公司计划以净额结算,或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。 11、应收款项 (1)单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项 本公司将单项金额超过 500,000.00 元的应收账款,和 单项金额重大的判断依据或金额标准 单项金额超过 100,000.00 元的其他应收款,确定为单 项金额重大的应收款项。 单独进行减值测试,按预计未来现金流量现值低于其 账面价值的差额计提坏账准备,计入当期损益。单独 单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法 测试未发生减值的应收款项,将其归入相应组合计提 坏账准备。 (2)按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项 组合名称 坏账准备计提方法 组合 1:本公司参考应收款项的账龄进行信用风险组 合分类,根据以往的历史经验并结合现实情况对坏账 账龄分析法 准备计提比例作出最佳估计 组合 2:合并财务报表范围内关联方之间的应收款项 余额百分比法 组合中,采用账龄分析法计提坏账准备的: √ 适用 □ 不适用 账龄 应收账款计提比例 其他应收款计提比例 其中:6 个月以内 5.00% 6 个月-1 年 5.00% 5.00% 76 / 135 贵阳朗玛信息技术股份有限公司 2015 年半年度报告全文 1-2 年 10.00% 10.00% 2-3 年 20.00% 20.00% 3-4 年 50.00% 50.00% 4-5 年 80.00% 80.00% 5 年以上 100.00% 100.00% 组合中,采用余额百分比法计提坏账准备的: √ 适用 □ 不适用 组合名称 应收账款计提比例 其他应收款计提比例 合并财务报表范围内关联方之间 0.00% 0.00% 的应收款项 组合中,采用其他方法计提坏账准备的: □ 适用 √ 不适用 (3)单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项 如有迹象表明某项应收款项的可收回性与该账龄段 其他应收款项存在明显差别,导致该项应收款项如果 单项计提坏账准备的理由 按照既定比例计提坏账准备,无法真实反映其可收回 金额。 坏账准备的计提方法 采用个别认定法计提坏账准备。 12、存货 (1)存货的分类 存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程 或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。主要包括原材料、包装物、低值易耗品、库存商品等。 (2)存货的计价方法 存货在取得时,按成本进行初始计量,包括采购成本、加工成本和其他成本。存货发出时按个别认定 法计价。 (3)存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法 期末对存货进行全面清查后,按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存货跌价准备。产成品、库 存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货,在正常生产经营过程中,以该存货的估计售价减去 估计的销售费用和相关税费后的金额,确定其可变现净值;需要经过加工的材料存货,在正常生产经营过 77 / 135 贵阳朗玛信息技术股份有限公司 2015 年半年度报告全文 程中,以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的 金额,确定其可变现净值;为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货,其可变现净值以合同价格为基础 计算,若持有存货的数量多于销售合同订购数量的,超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础 计算。 期末按照单个存货项目计提存货跌价准备;但对于数量繁多、单价较低的存货,按照存货类别计提存 货跌价准备;与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的,且难以与其他 项目分开计量的存货,则合并计提存货跌价准备。 以前减记存货价值的影响因素已经消失的,减记的金额予以恢复,并在原已计提的存货跌价准备金额 内转回,转回的金额计入当期损益。 (4)存货的盘存制度 采用永续盘存制。 (5)低值易耗品和包装物的摊销方法 1)低值易耗品采用一次转销法; 2)包装物采用一次转销法。 13、划分为持有待售资产 (1)划分为持有待售确认标准 本公司将同时满足下列条件的企业组成部分(或非流动资产)确认为持有待售组成部分: 1)该组成部分必须在其当前状况下仅根据出售此类组成部分的惯常条款即可立即出售; 2)企业已经就处置该组成部分作出决议,如按规定需得到股东批准的,已经取得股东大会或相应权 力机构的批准; 3)企业已经与受让方签订了不可撤销的转让协议; 4)该项转让将在一年内完成。 (2)划分为持有待售核算方法 本公司对于持有待售的固定资产,调整该项固定资产的预计净残值,使该固定资产的预计净残值反映 其公允价值减去处置费用后的金额,但不超过符合持有待售条件时该项固定资产的原账面价值,原账面价 值高于调整后预计净残值的差额,应作为资产减值损失计入当期损益。持有待售的固定资产不计提折旧或 摊销,按照账面价值与公允价值减去处置费用后的净额孰低进行计量。 符合持有待售条件的权益性投资、无形资产等其他非流动资产,比照上述原则处理,但不包括递延所 78 / 135 贵阳朗玛信息技术股份有限公司 2015 年半年度报告全文 得税资产、《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》规范的金融资产、以公允价值计量的投资性 房地产和生物资产、保险合同中产生的合同权利。 14、长期股权投资 (1)投资成本的确定 1)企业合并形成的长期股权投资,具体会计政策详见本附注四/(五)同一控制下和非同一控制下 企业合并的会计处理方法 2)其他方式取得的长期股权投资 以支付现金方式取得的长期股权投资,按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投资成本包 括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。 以发行权益性证券取得的长期股权投资,按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本;发行或 取得自身权益工具时发生的交易费用,可直接归属于权益性交易的从权益中扣减。 在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下,非货币 性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值为基础确定其初始投资成本,除非有确凿证据表明 换入资产的公允价值更加可靠;不满足上述前提的非货币性资产交换,以换出资产的账面价值和应支付的 相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。 通过债务重组取得的长期股权投资,其初始投资成本按照公允价值为基础确定。 (2)后续计量及损益确认 1)成本法 本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算,并按照初始投资成本计价,追加 或收回投资调整长期股权投资的成本。 除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外,本公司按照享 有被投资单位宣告分派的现金股利或利润确认为当期投资收益。 2)权益法 本公司对联营企业和合营企业的长期股权投资采用权益法核算;对于其中一部分通过风险投资机构、 共同基金、信托公司或包括投连险基金在内的类似主体间接持有的联营企业的权益性投资,采用公允价值 计量且其变动计入损益。 长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额,不调 整长期股权投资的初始投资成本;初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额 79 / 135 贵阳朗玛信息技术股份有限公司 2015 年半年度报告全文 的差额,计入当期损益。 本公司取得长期股权投资后,按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份 额,分别确认投资收益和其他综合收益,同时调整长期股权投资的账面价值;并按照被投资单位宣告分派 的利润或现金股利计算应享有的部分,相应减少长期股权投资的账面价值;对于被投资单位除净损益、其 他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动,调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。 本公司在确认应享有被投资单位净损益的份额时,以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允 价值为基础,对被投资单位的净利润进行调整后确认。本公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内 部交易损益按照应享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销,在此基础上确认投资损益。 本公司确认应分担被投资单位发生的亏损时,按照以下顺序进行处理:首先,冲减长期股权投资的账 面价值。其次,长期股权投资的账面价值不足以冲减的,以其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权 益账面价值为限继续确认投资损失,冲减长期应收项目等的账面价值。最后,经过上述处理,按照投资合 同或协议约定企业仍承担额外义务的,按预计承担的义务确认预计负债,计入当期投资损失。 被投资单位以后期间实现盈利的,公司在扣除未确认的亏损分担额后,按与上述相反的顺序处理,减 记已确认预计负债的账面余额、恢复其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益及长期股权投资的账 面价值后,恢复确认投资收益。 (3)长期股权投资核算方法的转换 1)公允价值计量转权益法核算 本公司原持有的对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的按金融工具确认和计量准则进行会 计处理的权益性投资,因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制 的,按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》确定的原持有的股权投资的公允价值加上新增 投资成本之和,作为改按权益法核算的初始投资成本。 原持有的股权投资分类为可供出售金融资产的,其公允价值与账面价值之间的差额,以及原计入其他 综合收益的累计公允价值变动转入改按权益法核算的当期损益。 按权益法核算的初始投资成本小于按照追加投资后全新的持股比例计算确定的应享有被投资单位在 追加投资日可辨认净资产公允价值份额之间的差额,调整长期股权投资的账面价值,并计入当期营业外收 入。 2)公允价值计量或权益法核算转成本法核算 本公司原持有的对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的按金融工具确认和计量准则进行会 计处理的权益性投资,或原持有对联营企业、合营企业的长期股权投资,因追加投资等原因能够对非同一 控制下的被投资单位实施控制的,在编制个别财务报表时,按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资 80 / 135 贵阳朗玛信息技术股份有限公司 2015 年半年度报告全文 成本之和,作为改按成本法核算的初始投资成本。 购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益,在处置该项投资时采用与被投 资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。 购买日之前持有的股权投资按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会 计处理的,原计入其他综合收益的累计公允价值变动在改按成本法核算时转入当期损益。 3)权益法核算转公允价值计量 本公司因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的,处置后的剩余股权 改按《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》核算,其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价 值与账面价值之间的差额计入当期损益。 原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益,在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直 接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。 4)成本法转权益法 本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的,在编制个别财务报表时,处置后 的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的,改按权益法核算,并对该剩余股权视同自 取得时即采用权益法核算进行调整。 5)成本法转公允价值计量 本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的,在编制个别财务报表时,处置后 的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的,改按《企业会计准则第22号——金融工具 确认和计量》的有关规定进行会计处理,其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。 (4)长期股权投资的处置 处置长期股权投资,其账面价值与实际取得价款之间的差额,应当计入当期损益。采用权益法核算的 长期股权投资,在处置该项投资时,采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础,按相应比例 对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。 处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况,将多次交易 事项作为一揽子交易进行会计处理: 1)这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的; 2)这些交易整体才能达成一项完整的商业结果; 3)一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生; 4)一项交易单独看是不经济的,但是和其他交易一并考虑时是经济的。 因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的,不属于一揽子交易的,区分个别财务 81 / 135 贵阳朗玛信息技术股份有限公司 2015 年半年度报告全文 报表和合并财务报表进行相关会计处理: 1)在个别财务报表中,对于处置的股权,其账面价值与实际取得价款之间的差额计入当期损益。处 置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的,改按权益法核算,并对该剩余股权视 同自取得时即采用权益法核算进行调整;处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影 响的,改按《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理,其在丧失控制之 日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。 2)在合并财务报表中,对于在丧失对子公司控制权以前的各项交易,处置价款与处置长期股权投资 相应对享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额,调整资本公积(股本溢价), 资本公积不足冲减的,调整留存收益;在丧失对子公司控制权时,对于剩余股权,按照其在丧失控制权日 的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和,减去按原持股比例计算应享有 原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额,计入丧失控制权当期的投资收益,同时冲 减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等,在丧失控制权时转为当期投资收益。 处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的,将各项交易作为一项处置子公 司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理,区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理: 1)在个别财务报表中,在丧失控制权之前每一次处置价款与处置的股权对应的长期股权投资账面价 值之间的差额,确认为其他综合收益,在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。 2)在合并财务报表中,在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份 额的差额,确认为其他综合收益,在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。 (5)共同控制、重大影响的判断标准 如果本公司按照相关约定与其他参与方集体控制某项安排,并且对该安排回报具有重大影响的活动决 策,需要经过分享控制权的参与方一致同意时才存在,则视为本公司与其他参与方共同控制某项安排,该 安排即属于合营安排。 合营安排通过单独主体达成的,根据相关约定判断本公司对该单独主体的净资产享有权利时,将该单 独主体作为合营企业,采用权益法核算。若根据相关约定判断本公司并非对该单独主体的净资产享有权利 时,该单独主体作为共同经营,本公司确认与共同经营利益份额相关的项目,并按照相关企业会计准则的 规定进行会计处理。 重大影响,是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力,但并不能够控制或者与其 他方一起共同控制这些政策的制定。本公司通过以下一种或多种情形,并综合考虑所有事实和情况后,判 断对被投资单位具有重大影响。 1)在被投资单位的董事会或类似权力机构中派有代表; 82 / 135 贵阳朗玛信息技术股份有限公司 2015 年半年度报告全文 2)参与被投资单位财务和经营政策制定过程; 3)与被投资单位之间发生重要交易; 4)向被投资单位派出管理人员; 5)向被投资单位提供关键技术资料。 15、投资性房地产 投资性房地产计量模式 不适用 16、固定资产 (1)确认条件 固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有,并且使用寿命超过一个会计年度的有形 资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认: 1)与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业; 2)该固定资产的成本能够可靠地计量。 (2)折旧方法 类别 折旧方法 折旧年限 残值率 年折旧率 电子设备 年限平均法 5 5% 19% 办公设备 年限平均法 5 5% 19% 运输工具 年限平均法 10 5% 9.5% (3)融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法 当本公司租入的固定资产符合下列一项或数项标准时,确认为融资租入固定资产: 1)在租赁期届满时,租赁资产的所有权转移给本公司。 2)本公司有购买租赁资产的选择权,所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租赁资产的公允 价值,因而在租赁开始日就可以合理确定本公司将会行使这种选择权。 3)即使资产的所有权不转移,但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分。 83 / 135 贵阳朗玛信息技术股份有限公司 2015 年半年度报告全文 4)本公司在租赁开始日的最低租赁付款额现值,几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值。 5)租赁资产性质特殊,如果不作较大改造,只有本公司才能使用。 融资租赁租入的固定资产,按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额的现值两者中较低者, 作为入账价值。最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值,其差额作为未确认融资费用。在租赁谈判和 签订租赁合同过程中发生的,可归属于租赁项目的手续费、律师费、差旅费、印花税等初始直接费用,计 入租入资产价值。未确认融资费用在租赁期内各个期间采用实际利率法进行分摊。 本公司采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提融资租入固定资产折旧。能够合理确定租赁期届满 时取得租赁资产所有权的,在租赁资产使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资 产所有权的,在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。 17、在建工程 (1)在建工程的类别 本公司自行建造的在建工程按实际成本计价,实际成本由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生 的必要支出构成。本公司的在建工程以项目分类核算。 (2)在建工程结转为固定资产的标准和时点 在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出,作为固定资产的入账价值。 所建造的固定资产在建工程已达到预定可使用状态,但尚未办理竣工决算的,自达到预定可使用状态之日 起,根据工程预算、造价或者工程实际成本等,按估计的价值转入固定资产,并按本公司固定资产折旧政 策计提固定资产的折旧,待办理竣工决算后,再按实际成本调整原来的暂估价值,但不调整原已计提的折 旧额。 18、无形资产 (1)计价方法、使用寿命、减值测试 无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。 1)无形资产的初始计量 外购无形资产的成本,包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其 他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付,实质上具有融资性质的,无形资产的成本以购 买价款的现值为基础确定。 84 / 135 贵阳朗玛信息技术股份有限公司 2015 年半年度报告全文 债务重组取得债务人用以抵债的无形资产,以该无形资产的公允价值为基础确定其入账价值,并将重 组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额,计入当期损益。 在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下,非货币 性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值,除非有确凿证据表明换入资产 的公允价值更加可靠;不满足上述前提的非货币性资产交换,以换出资产的账面价值和应支付的相关税费 作为换入无形资产的成本,不确认损益。 以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按被合并方的账面价值确定其入账价值;以非同一 控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按公允价值确定其入账价值。 内部自行开发的无形资产,其成本包括:开发该无形资产时耗用的材料、劳务成本、注册费、在开发 过程中使用的其他专利权和特许权的摊销以及满足资本化条件的利息费用,以及为使该无形资产达到预定 用途前所发生的其他直接费用。 2)无形资产的后续计量 本公司在取得无形资产时分析判断其使用寿命,划分为使用寿命有限和使用寿命不确定的无形资产。 a.使用寿命有限的无形资产 对于使用寿命有限的无形资产,在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销。使用寿命有限的无形 资产预计寿命及依据如下: 项目 预计使用寿命(年) 依 据 软件 5 每期末,对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核,如与原先估计数存在差异的, 进行相应的调整。 经复核,本期期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。 b.使用寿命不确定的无形资产 无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的,视为使用寿命不确定的无形资产。 对于使用寿命不确定的无形资产,在持有期间内不摊销,每期末对无形资产的寿命进行复核。如果期 末重新复核后仍为不确定的,在每个会计期间继续进行减值测试。 经复核,该类无形资产的使用寿命仍为不确定。 (2)内部研究开发支出会计政策 (1)划分公司内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准 85 / 135 贵阳朗玛信息技术股份有限公司 2015 年半年度报告全文 研究阶段:为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的阶段。 开发阶段:在进行商业性生产或使用前,将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计,以生产出新 的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。 内部研究开发项目研究阶段的支出,在发生时计入当期损益。 (2)开发阶段支出符合资本化的具体标准 内部研究开发项目开发阶段的支出,同时满足下列条件时确认为无形资产: 1)完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性; 2)具有完成该无形资产并使用或出售的意图; 3)无形资产产生经济利益的方式,包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自 身存在市场,无形资产将在内部使用的,能够证明其有用性; 4)有足够的技术、财务资源和其他资源支持,以完成该无形资产的开发,并有能力使用或出售该无 形资产; 5)归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 不满足上述条件的开发阶段的支出,于发生时计入当期损益。以前期间已计入损益的开发支出不在以 后期间重新确认为资产。已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出,自该项目达到预定 用途之日起转为无形资产。 19、长期资产减值 本公司在资产负债表日判断长期资产是否存在可能发生减值的迹象。如果长期资产存在减值迹象的, 以单项资产为基础估计其可收回金额;难以对单项资产的可收回金额进行估计的,以该资产所属的资产组 为基础确定资产组的可收回金额。 资产可收回金额的估计,根据其公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者 之间较高者确定。 可收回金额的计量结果表明,长期资产的可收回金额低于其账面价值的,将长期资产的账面价值减记 至可收回金额,减记的金额确认为资产减值损失,计入当期损益,同时计提相应的资产减值准备。资产减 值损失一经确认,在以后会计期间不得转回。 资产减值损失确认后,减值资产的折旧或者摊销费用在未来期间作相应调整,以使该资产在剩余使用 寿命内,系统地分摊调整后的资产账面价值(扣除预计净残值)。 因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产,无论是否存在减值迹象,每年都进行减值测 86 / 135 贵阳朗玛信息技术股份有限公司 2015 年半年度报告全文 试。 商誉结合与其相关的资产组或者资产组组合进行减值测试。在对包含商誉的相关资产组或者资产组组 合进行减值测试时,如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的,先对不包含商誉的资产组或 者资产组组合进行减值测试,计算可收回金额,并与相关账面价值相比较,确认相应的减值损失。再对包 含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试,比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值(包括所 分摊的商誉的账面价值部分)与其可收回金额,如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价 值的,确认商誉的减值损失。 20、长期待摊费用 (1)摊销方法 长期待摊费用,是指本公司已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在1年以上的各项费用。 长期待摊费用在受益期内按直接法分期摊销。 (2)摊销年限 类别 摊销年限 备注 经营租赁固定资产改良 受益期 服务费 受益期 21、职工薪酬 (1)短期薪酬的会计处理方法 短期薪酬是指本公司在职工提供相关服务的年度报告期间结束后十二个月内需要全部予以支付的职 工薪酬,离职后福利和辞退福利除外。本公司在职工提供服务的会计期间,将应付的短期薪酬确认为负债, 并根据职工提供服务的受益对象计入相关资产成本和费用。 (2)离职后福利的会计处理方法 离职后福利是指本公司为获得职工提供的服务而在职工退休或与企业解除劳动关系后,提供的各种形 式的报酬和福利,短期薪酬和辞退福利除外。离职后福利计划分类为设定提存计划和设定受益计划。 离职后福利设定提存计划主要为参加由各地劳动及社会保障机构组织实施的社会基本养老保险、失业 保险等。在职工为本公司提供服务的会计期间,将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债,并计 入当期损益或相关资产成本。 87 / 135 贵阳朗玛信息技术股份有限公司 2015 年半年度报告全文 本公司按照国家规定的标准定期缴付上述款项后,不再有其他的支付义务。 (3)辞退福利的会计处理方法 辞退福利是指本公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系,或者为鼓励职工自愿接受裁减 而给予职工的补偿,在发生当期计入当期损益。 (4)其他长期职工福利的会计处理方法 其他长期职工福利是指除短期薪酬、离职后福利、辞退福利之外的其他所有职工福利。 对符合设定提存计划条件的其他长期职工福利,在职工为本公司提供服务的会计期间,将应缴存金额 确认为负债,并计入当期损益或相关资产成本;除上述情形外的其他长期职工福利,在资产负债表日使用 预期累计福利单位法进行精算,将设定受益计划产生的福利义务归属于职工提供服务的期间,并计入当期 损益或相关资产成本。 22、预计负债 (1)预计负债的确认标准 与或有事项相关的义务同时满足下列条件时,本公司确认为预计负债: 该义务是本公司承担的现时义务; 履行该义务很可能导致经济利益流出本公司; 该义务的金额能够可靠地计量。 (2)预计负债的计量方法 本公司预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。 本公司在确定最佳估计数时,综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。对 于货币时间价值影响重大的,通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。 最佳估计数分别以下情况处理: 所需支出存在一个连续范围(或区间),且该范围内各种结果发生的可能性相同的,则最佳估计数按 照该范围的中间值即上下限金额的平均数确定。 所需支出不存在一个连续范围(或区间),或虽然存在一个连续范围但该范围内各种结果发生的可能 性不相同的,如或有事项涉及单个项目的,则最佳估计数按照最可能发生金额确定;如或有事项涉及多个 项目的,则最佳估计数按各种可能结果及相关概率计算确定。 88 / 135 贵阳朗玛信息技术股份有限公司 2015 年半年度报告全文 本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的,补偿金额在基本确定能够收到时,作 为资产单独确认,确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。 23、股份支付 (1)股份支付的种类 本公司的股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。 (2)权益工具公允价值的确定方法 对于授予的存在活跃市场的期权等权益工具,按照活跃市场中的报价确定其公允价值。对于授予的不 存在活跃市场的期权等权益工具,采用期权定价模型等确定其公允价值,选用的期权定价模型考虑以下因 素: 1)期权的行权价格; 2)期权的有效期; 3)标的股份的现行价格; 4)股价预计波动率; 5)股份的预计股利; 6)期权有效期内的无风险利率。 在确定权益工具授予日的公允价值时,考虑股份支付协议规定的可行权条件中的市场条件和非可行权 条件的影响。股份支付存在非可行权条件的,只要职工或其他方满足了所有可行权条件中的非市场条件(如 服务期限等),即确认已得到服务相对应的成本费用。 (3)确定可行权权益工具最佳估计的依据 等待期内每个资产负债表日,根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息作出最佳估计,修正预 计可行权的权益工具数量。在可行权日,最终预计可行权权益工具的数量与实际可行权数量一致。 (4)实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理 以权益结算的股份支付,按授予职工权益工具的公允价值计量。授予后立即可行权的,在授予日按照 权益工具的公允价值计入相关成本或费用,相应增加资本公积。在完成等待期内的服务或达到规定业绩条 件才可行权的,在等待期内的每个资产负债表日,以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础,按照权益 工具授予日的公允价值,将当期取得的服务计入相关成本或费用和资本公积。在可行权日之后不再对已确 认的相关成本或费用和所有者权益总额进行调整。 以现金结算的股份支付,按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的负债的公允价值 89 / 135 贵阳朗玛信息技术股份有限公司 2015 年半年度报告全文 计量。授予后立即可行权的,在授予日以本公司承担负债的公允价值计入相关成本或费用,相应增加负债。 在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权的以现金结算的股份支付,在等待期内的每个资 产负债表日,以对可行权情况的最佳估计为基础,按照本公司承担负债的公允价值金额,将当期取得的服 务计入成本或费用和相应的负债。在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日,对负债的公允价值 重新计量,其变动计入当期损益。 (5)对于存在修改条款和条件的情况的,本期的修改情况及相关会计处理 若在等待期内取消了授予的权益工具,本公司对取消所授予的权益性工具作为加速行权处理,将剩余 等待期内应确认的金额立即计入当期损益,同时确认资本公积。职工或其他方能够选择满足非可行权条件 但在等待期内未满足的,本公司将其作为授予权益工具的取消处理。 24、收入 (1)销售商品收入确认时间的具体判断标准 公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方;公司既没有保留与所有权相联系的继续管理 权,也没有对已售出的商品实施有效控制;收入的金额能够可靠地计量;相关的经济利益很可能流入企业; 相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时,确认商品销售收入实现。 合同或协议价款的收取采用递延方式,实质上具有融资性质的,按照应收的合同或协议价款的公允价 值确定销售商品收入金额。 (2)确认让渡资产使用权收入的依据 与交易相关的经济利益很可能流入企业,收入的金额能够可靠地计量时,分别下列情况确定让渡资产 使用权收入金额: 1)利息收入金额,按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定。 2)使用费收入金额,按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。 (3)提供劳务收入的确认依据和方法 在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的,采用完工百分比法确认提供劳务收入。提供劳 务交易的完工进度,依据已完工作的测量确定。 提供劳务交易的结果能够可靠估计,是指同时满足下列条件: 1)收入的金额能够可靠地计量; 2)相关的经济利益很可能流入企业; 3)交易的完工进度能够可靠地确定; 90 / 135 贵阳朗玛信息技术股份有限公司 2015 年半年度报告全文 4)交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量。 按照已收或应收的合同或协议价款确定提供劳务收入总额,但已收或应收的合同或协议价款不公允的 除外。资产负债表日按照提供劳务收入总额乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认提供劳务收入后的 金额,确认当期提供劳务收入;同时,按照提供劳务估计总成本乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确 认劳务成本后的金额,结转当期劳务成本。 在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的,分别下列情况处理: 1)已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的,按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入,并 按相同金额结转劳务成本。 2)已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的,将已经发生的劳务成本计入当期损益,不确认提供 劳务收入。 本公司与其他企业签订的合同或协议包括销售商品和提供劳务时,销售商品部分和提供劳务部分能够 区分且能够单独计量的,将销售商品的部分作为销售商品处理,将提供劳务的部分作为提供劳务处理。销 售商品部分和提供劳务部分不能够区分,或虽能区分但不能够单独计量的,将销售商品部分和提供劳务部 分全部作为销售商品处理。 (4)具体确认原则 本公司收入主要来源于增值电信业务及广告收入,增值电信业务包括电话对对碰及碰碰币: 1)电话对对碰及电信增值业务 电话对对碰委托运营商代收信息费,并根据合同约定比例对收取的信息费进行分成。期末,公司根据 权责发生制确认收入,报告日前取得运营商提供的结算数据的,以双方确认的结算数据确认收入,报告日 前未取得运营商提供的结算数据的,公司根据计费平台统计的应收信息费金额及历史回款率预计可收回金 额并确认收入,在实际收到运营商结算数据当月对收入进行调整,历史回款率每三个月根据实际情况进行 调整。 碰碰币 碰碰币销售时委托运营商代收款,并根据合同约定比例进行分成。期末,公司根据权责发生制确认收 入,报告日前取得运营商提供的结算数据的,以双方确认的结算数据确认收款金额,报告日前未取得运营 商提供的结算数据的,公司根据计费平台统计的已收款金额及历史回款率预计可收回金额并确认已收款金 额。收款金额确定后,公司根据平台数据中的碰碰币实际消耗数量按加权平均法计算确认收入,未消耗部 分已收款金额计入预收账款。在实际收到运营商结算数据当月对收入进行调整,历史回款率每三个月根据 实际情况进行调整。 广告收入 91 / 135 贵阳朗玛信息技术股份有限公司 2015 年半年度报告全文 2)医疗服务广告、药品保健品器械广告:依据与广告客户或者广告代理公司签订的广告合同约定的 广告投放金额及广告发布进度确认收入。 3)其他广告:根据权责发生制确认收入,取得客户结算单,依据双方确认的结算数据确认收入。 25、政府补助 (1)与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法 政府补助,是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产,但不包括政府作为企业所有者投 入的资本。根据相关政府文件规定的补助对象,将政府补助划分为与资产相关的政府补助和与收益相关的 政府补助。 与资产相关的政府补助,是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。与收 益相关的政府补助,是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。 1)政府补助的确认 对期末有证据表明公司能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶持资金的,按应 收金额确认政府补助。除此之外,政府补助均在实际收到时确认。 政府补助为货币性资产的,按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的,按照公允价值 计量;公允价值不能够可靠取得的,按照名义金额(人民币1元)计量。按照名义金额计量的政府补助, 直接计入当期损益。 2)会计处理方法 与资产相关的政府补助,确认为递延收益,按照所建造或购买的资产使用年限分期计入营业外收入; (2)与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法 与收益相关的政府补助,用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的,确认为递延收益,在确认相关 费用的期间计入当期营业外收入;用于补偿企业已发生的相关费用或损失的,取得时直接计入当期营业外 收入。 已确认的政府补助需要返还时,存在相关递延收益余额的,冲减相关递延收益账面余额,超出部分计 入当期损益;不存在相关递延收益的,直接计入当期损益。 92 / 135 贵阳朗玛信息技术股份有限公司 2015 年半年度报告全文 26、递延所得税资产/递延所得税负债 递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(暂时性差异)计算 确认。于资产负债表日,递延所得税资产和递延所得税负债,按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适 用税率计量。 (1)确认递延所得税资产的依据 本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减的应纳 税所得额为限,确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。但是,同时具有下列特征的交易中因资 产或负债的初始确认所产生的递延所得税资产不予确认: 1)该交易不是企业合并; 2)交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣亏损。 对于与联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异,同时满足下列条件的,确认相应的递延所得税资产: 暂时性差异在可预见的未来很可能转回,且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。 (2)确认递延所得税负债的依据 公司将当期与以前期间应交未交的应纳税暂时性差异确认为递延所得税负债。但不包括: 1)商誉的初始确认所形成的暂时性差异; 2)非企业合并形成的交易或事项,且该交易或事项发生时既不影响会计利润,也不影响应纳税所得 额(或可抵扣亏损)所形成的暂时性差异; 3)对于与子公司、联营企业投资相关的应纳税暂时性差异,该暂时性差异转回的时间能够控制并且 该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。 27、租赁 (1)经营租赁的会计处理方法 如果租赁条款在实质上将与租赁资产所有权有关的全部风险和报酬转移给承租人,该租赁为融资租 赁,其他租赁则为经营租赁。 1)公司租入资产所支付的租赁费,在不扣除免租期的整个租赁期内,按直线法进行分摊,计入当期 费用。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用,计入当期费用。 资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时,公司将该部分费用从租金总额中扣除,按扣 除后的租金费用在租赁期内分摊,计入当期费用。 93 / 135 贵阳朗玛信息技术股份有限公司 2015 年半年度报告全文 2)公司出租资产所收取的租赁费,在不扣除免租期的整个租赁期内,按直线法进行分摊,确认为租 赁收入。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用,计入当期费用;如金额较大的,则予以资本化,在 整个租赁期间内按照与租赁收入确认相同的基础分期计入当期收益。 公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时,公司将该部分费用从租金收入总额中扣除,按扣 除后的租金费用在租赁期内分配。 (2)融资租赁的会计处理方法 1)融资租入资产:公司在承租开始日,将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作 为租入资产的入账价值,将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值,其差额作为未确认的融资费用。 公司采用实际利率法对未确认的融资费用,在资产租赁期间内摊销,计入财务费用。 2)融资租出资产:公司在租赁开始日,将应收融资租赁款,未担保余值之和与其现值的差额确认为 未实现融资收益,在将来收到租金的各期间内确认为租赁收入,公司发生的与出租交易相关的初始直接费 用,计入应收融资租赁款的初始计量中,并减少租赁期内确认的收益金额。 28、重要会计政策和会计估计变更 (1)重要会计政策变更 □ 适用 √ 不适用 (2)重要会计估计变更 □ 适用 √ 不适用 六、税项 1、主要税种及税率 税种 计税依据 税率 按销售货物或者提供应税劳务或 增值税 3%、6%、11%、17% 应税服务的销售额 营业税 应税服务收入 3%、5% 城市维护建设税 应纳流转税额 7% 94 / 135 贵阳朗玛信息技术股份有限公司 2015 年半年度报告全文 企业所得税 应纳税所得额 15%、25% 教育费附加 应纳流转税额 3% 地方教育费附加 应纳流转税额 2% 价格调节基金 营业收入 0.1% 文化事业建设费 广告收入 3% 存在不同企业所得税税率纳税主体的,披露情况说明 纳税主体名称 所得税税率 贵阳朗玛信息技术股份有限公司 15% 贵阳梦城互动科技有限公司 25% 贵州朗视科技传媒有限公司 25% 贵阳动视云科技有限公司 25% 动视云(北京)科技有限公司 25% 广州启生信息技术有限公司 25% 广州春姿商贸有限公司 25% 2、税收优惠 贵阳朗玛信息技术股份有限公司于2014年9月11日重新认定获得《高新技术企业证书》,根据《中华 人民共和国企业所得税法》规定,2015年度企业所得税按15%优惠税率缴纳。 3、其他 (1)广州启生信息技术有限公司目前正在重新申请高新技术企业认定,暂按照25%税率缴纳企业所得 税,待认定通过后再按照15%的优惠税率进行调整。 (2)员工个人所得税由本公司代扣代缴。 七、合并财务报表项目注释 1、货币资金 单位: 元 项目 期末余额 期初余额 库存现金 53,438.38 116,513.06 银行存款 312,204,847.56 343,353,068.44 95 / 135 贵阳朗玛信息技术股份有限公司 2015 年半年度报告全文 合计 312,258,285.94 343,469,581.50 其他说明 用于质押的定期存款1,580万元。其中800万元将于2015年12月31日到期,750万元将于2015年8月6日到期, 30万元将于2016年3月31日到期。 2、应收票据 (1)应收票据分类列示 单位: 元 项目 期末余额 期初余额 银行承兑票据 1,050,281.10 110,000.00 合计 1,050,281.10 110,000.00 3、应收账款 (1)应收账款分类披露 单位: 元 期末余额 期初余额 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 类别 账面价 计提比 账面价值 金额 比例 金额 值 金额 比例 金额 计提比例 例 按信用风险特征 63,471 71,238, 100.00 498,013 70,740, 100.00 172,160. 63,299,65 组合计提坏账准 0.70% ,812.9 0.27% 469.82 % .52 456.30 % 66 2.26 备的应收账款 2 63,471 71,238, 100.00 498,013 70,740, 100.00 172,160. 63,299,65 合计 0.70% ,812.9 0.27% 469.82 % .52 456.30 % 66 2.26 2 期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款: □ 适用 √ 不适用 组合中,按账龄分析法计提坏账准备的应收账款: √ 适用 □ 不适用 96 / 135 贵阳朗玛信息技术股份有限公司 2015 年半年度报告全文 单位: 元 期末余额 账龄 应收账款 坏账准备 计提比例 1 年以内分项 其中:6 个月以内 65,368,096.78 0.00% 6 个月-1 年 3,872,293.73 193,614.68 5.00% 1 年以内小计 69,240,390.51 193,614.68 0.28% 1至2年 952,170.14 95,217.01 10.00% 2至3年 1,045,909.17 209,181.83 20.00% 合计 71,238,469.82 498,013.52 0.70% 确定该组合依据的说明: 组合中,采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款: □ 适用 √ 不适用 组合中,采用其他方法计提坏账准备的应收账款: (2)本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备金额 421,221.63 元;本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元。 (3)按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况 单位名称 期末余额 占应收账款期末 已计提坏账准备 余额的比例(%) 中国移动通信集团江苏有限公司 10,709,342.87 15.03 — 贵阳语玩科技有限公司 6,661,129.66 9.35 — 百度在线网络技术(北京)有限公司 6,317,727.00 8.87 — 中国联合网络通信有限公司河北省分 4,790,083.54 6.72 — 公司 中国联合网络通信有限公司山西省分 4,348,960.92 6.10 — 公司 合计 32,827,243.99 46.07 — 97 / 135 贵阳朗玛信息技术股份有限公司 2015 年半年度报告全文 4、预付款项 (1)预付款项按账龄列示 单位: 元 期末余额 期初余额 账龄 金额 比例 金额 比例 1 年以内 9,305,516.02 100.00% 6,123,806.69 99.96% 1至2年 2,555.56 0.04% 合计 9,305,516.02 -- 6,126,362.25 -- 账龄超过 1 年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明: (2)按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况 单位名称 期末金额 占预付账款 预付款时间 未结算原因 总额的比例 (%) 北京乐游掌控科技有限公司 1,982,524.27 21.30 1年以内 合同未执行完毕 台风互动(北京)信息技术 1,434,710.68 15.42 1年以内 合同未执行完毕 有限公司 北京腾飞世纪星广告有限责 1,307,079.76 14.05 1年以内 合同未执行完毕 任公司 北京手递手广告有限公司 665,589.75 7.15 1年以内 合同未执行完毕 深圳市中投产业规划咨询有 320,000.00 3.44 1年以内 合同未执行完毕 限公司 合计 5,709,904.46 61.36 5、应收利息 (1)应收利息分类 单位: 元 项目 期末余额 期初余额 定期存款 772,107.92 2,293,383.60 合计 772,107.92 2,293,383.60 98 / 135 贵阳朗玛信息技术股份有限公司 2015 年半年度报告全文 6、其他应收款 (1)其他应收款分类披露 单位: 元 期末余额 期初余额 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 类别 账面价 计提比 账面价值 金额 比例 金额 值 金额 比例 金额 计提比例 例 按信用风险特征 10,617 11,130, 100.00 1,623,5 9,506,4 100.00 1,558,21 9,059,045 组合计提坏账准 14.59% ,259.2 14.68% 057.67 % 90.85 66.82 % 3.84 .36 备的其他应收款 0 10,617 11,130, 100.00 1,623,5 9,506,4 100.00 1,558,21 9,059,045 合计 14.59% ,259.2 14.68% 057.67 % 90.85 66.82 % 3.84 .36 0 期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款: □ 适用 √ 不适用 组合中,按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款: √ 适用 □ 不适用 单位: 元 期末余额 账龄 其他应收款 坏账准备 计提比例 1 年以内分项 1 年以内 8,100,956.85 405,047.84 5.00% 1 年以内小计 8,100,956.85 405,047.84 5.00% 1至2年 829,459.33 82,945.94 10.00% 2至3年 175,659.75 35,131.95 20.00% 3至4年 1,819,581.24 909,790.62 50.00% 4至5年 68,630.00 54,904.00 80.00% 5 年以上 135,770.50 135,770.50 100.00% 合计 11,130,057.67 1,623,590.85 14.59% 确定该组合依据的说明: 组合中,采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款: □ 适用 √ 不适用 99 / 135 贵阳朗玛信息技术股份有限公司 2015 年半年度报告全文 组合中,采用其他方法计提坏账准备的其他应收款: □ 适用 √ 不适用 (2)本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备金额 280,648.39 元;本期收回或转回坏账准备金额 19,605.89 元。 (3)其他应收款按款项性质分类情况 单位: 元 款项性质 期末账面余额 期初账面余额 押金及保证金 4,990,660.57 4,977,860.57 备用金 5,598,520.92 5,062,457.45 其他 540,876.18 576,941.18 合计 11,130,057.67 10,617,259.20 (4)按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况 单位: 元 占其他应收款期 坏账准备期末余 单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 末余额合计数的 额 比例 小高德(广州) 押金 1,419,515.96 3-4 年 12.75% 709,757.98 置业有限公司 中国电信股份有 押金 1,000,000.00 1 年以内 8.98% 50,000.00 限公司 北京海淀置业集 押金 900,000.00 1 年以内 8.09% 45,000.00 团有限公司 苑振超 业务备用金 802,669.35 1 年以内 7.21% 40,133.47 北京泛利房地产 押金 456,724.03 1 年以内 4.10% 22,836.20 开发有限公司 合计 -- 4,578,909.34 -- 41.13% 867,727.65 100 / 135 贵阳朗玛信息技术股份有限公司 2015 年半年度报告全文 7、存货 (1)存货分类 单位: 元 期末余额 期初余额 项目 账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值 库存商品 517,568.37 517,568.37 104.00 104.00 合计 517,568.37 517,568.37 104.00 104.00 8、其他流动资产 单位: 元 项目 期末余额 期初余额 待抵扣增值税进项税 45,137.98 109,424.19 理财产品 19,400,000.00 31,327,562.69 合计 19,445,137.98 31,436,986.88 9、长期股权投资 单位: 元 本期增减变动 权益法 宣告发 减值准 被投资 期初余 其他综 期末余 追加投 减少投 下确认 其他权 放现金 计提减 备期末 单位 额 合收益 其他 额 资 资 的投资 益变动 股利或 值准备 余额 调整 损益 利润 一、合营企业 拉萨朗 游投资 9,909,68 -339,82 9,569,86 有限公 6.25 3.39 2.86 司 9,909,68 -339,82 9,569,86 小计 6.25 3.39 2.86 二、联营企业 贵阳网 4,232,33 -11,740. -1,698,9 2,521,67 1,698,92 阳数字 9.82 55 20.93 8.34 0.93 娱乐产 101 / 135 贵阳朗玛信息技术股份有限公司 2015 年半年度报告全文 业发展 有限公 司 贵阳动 视云科 -1,583,4 4,100,00 2,516,50 技有限 99.61 0.00 0.39 公司 4,232,33 -1,595,2 -1,698,9 4,100,00 5,038,17 1,698,92 小计 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 9.82 40.16 20.93 0.00 8.73 0.93 14,142,0 -1,935,0 -1,698,9 4,100,00 14,608,0 1,698,92 合计 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 26.07 63.55 20.93 0.00 41.59 0.93 其他说明 2015年6月25日,贵阳朗玛信息技术股份有限公司(以下简称“公司”)与张鹤翔、解锐签署《股权转 让协议书》,向其转让公司控股的贵阳动视云科技有限公司(以下简称“贵阳动视云”)10%的股权,公司 持有贵阳动视云41%的股权,改按权益法核算。 10、固定资产 (1)固定资产情况 单位: 元 项目 运输设备 电子设备 办公设备 合计 一、账面原值: 1.期初余额 6,706,003.48 20,452,601.71 5,221,095.14 32,379,700.33 2.本期增加金额 1,274,626.87 54,957.24 1,329,584.11 (1)购置 0.00 1,274,626.87 54,957.24 1,329,584.11 (2)在建工程 转入 (3)企业合并 增加 3.本期减少金额 1,029,829.57 1,029,829.57 (1)处置或报 0.00 26,219.49 0.00 26,219.49 废 (2)企业合并范围 0.00 1,003,610.08 0.00 1,003,610.08 变动 102 / 135 贵阳朗玛信息技术股份有限公司 2015 年半年度报告全文 4.期末余额 6,706,003.48 20,697,399.01 5,276,052.38 32,679,454.87 二、累计折旧 1.期初余额 2,272,648.92 14,282,342.59 3,209,683.40 19,764,674.91 2.本期增加金额 637,070.33 571,007.60 496,004.04 1,704,081.97 (1)计提 637,070.33 571,007.60 496,004.04 1,704,081.97 3.本期减少金额 73,427.15 73,427.15 (1)处置或报 0.00 5,218.94 0.00 5,218.94 废 (2)企业合并范围 0.00 68,208.21 0.00 68,208.21 变动 4.期末余额 2,909,719.25 14,779,923.04 3,705,687.44 21,395,329.73 三、减值准备 1.期初余额 2.本期增加金额 (1)计提 3.本期减少金额 (1)处置或报 废 4.期末余额 四、账面价值 1.期末账面价值 3,796,284.23 5,917,475.97 1,570,364.94 11,284,125.14 2.期初账面价值 4,433,354.56 6,170,259.12 2,011,411.74 12,615,025.42 11、在建工程 (1)在建工程情况 单位: 元 期末余额 期初余额 项目 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 朗玛信息办公 64,555,495.84 64,555,495.84 64,555,495.84 64,555,495.84 楼 103 / 135 贵阳朗玛信息技术股份有限公司 2015 年半年度报告全文 合计 64,555,495.84 64,555,495.84 64,555,495.84 64,555,495.84 12、无形资产 (1)无形资产情况 单位: 元 项目 土地使用权 专利权 非专利技术 软件 合计 一、账面原值 1.期初余额 9,433,397.99 9,433,397.99 2.本期增加 1,826,360.19 1,826,360.19 金额 (1)购置 113,788.72 113,788.72 (2)内部 1,712,571.47 1,712,571.47 研发 (3)企业 合并增加 3.本期减少金 额 (1)处置 4.期末余额 11,259,758.18 11,259,758.18 二、累计摊销 1.期初余额 1,295,985.96 1,295,985.96 2.本期增加 1,492,825.03 1,492,825.03 金额 (1)计提 1,492,825.03 1,492,825.03 3.本期减少 金额 (1)处置 4.期末余额 2,788,810.99 2,788,810.99 三、减值准备 1.期初余额 104 / 135 贵阳朗玛信息技术股份有限公司 2015 年半年度报告全文 2.本期增加 金额 (1)计提 3.本期减少 金额 (1)处置 4.期末余额 四、账面价值 1.期末账面 8,470,947.19 8,470,947.19 价值 2.期初账面 8,137,412.03 8,137,412.03 价值 本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例 15.21%。 13、开发支出 单位: 元 本期增加金额 本期减少金额 项目 期初余额 内部开发 确认为无 转入当期 企业合并 期末余额 其他 销售 支出 形资产 损益 范围变动 phone+项 30,544,11 1,607,055. 32,151,17 目 7.94 49 3.43 朗玛网语 16,462,57 2,487,521. 18,950,09 音互联网 8.32 41 9.73 社区项目 801,245.7 174,419.9 975,665.7 糖果平台 5 7 2 SDK 中间 457,350.7 279,555.0 736,905.7 键 3 2 5 基于云计 算架构的 516,525.8 516,525.8 多屏互动 0 0 视频服务 平台 合计 48,781,81 4,548,551. 1,712,571. 18,950,09 516,525.8 32,151,17 105 / 135 贵阳朗玛信息技术股份有限公司 2015 年半年度报告全文 8.54 89 47 9.73 0 3.43 14、商誉 (1)商誉账面原值 单位: 元 被投资单位名 称或形成商誉 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 的事项 贵阳梦城互动 496,911.93 496,911.93 科技有限公司 广州启生信息 570,127,784.8 570,127,784.8 技术有限公司 9 9 570,624,696.8 570,624,696.8 合计 2 2 15、长期待摊费用 单位: 元 项目 期初余额 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 期末余额 经营租赁租入固 342,766.82 136,909.30 205,857.52 定资产改良 服务费 170,724.20 101,654.82 111,685.98 160,693.04 合计 513,491.02 101,654.82 248,595.28 366,550.56 16、递延所得税资产/递延所得税负债 (1)未经抵销的递延所得税资产 单位: 元 期末余额 期初余额 项目 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 资产减值准备 3,791,603.75 573,163.70 1,656,398.82 248,481.31 应付职工薪酬 3,880,877.54 582,131.63 合计 3,791,603.75 573,163.70 5,537,276.36 830,612.94 106 / 135 贵阳朗玛信息技术股份有限公司 2015 年半年度报告全文 (2)未经抵销的递延所得税负债 单位: 元 期末余额 期初余额 项目 应纳税暂时性差异 递延所得税负债 应纳税暂时性差异 递延所得税负债 非同一控制企业合 261,561.66 39,234.25 261,561.66 39,234.25 并资产评估增值 可供出售金融资产 253,400.00 38,010.00 253,400.00 38,010.00 公允价值变动 合计 514,961.66 77,244.25 514,961.66 77,244.25 (3)以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债 单位: 元 抵销后递延所得税 抵销后递延所得税 递延所得税资产和 递延所得税资产和 项目 资产或负债期末余 资产或负债期初余 负债期末互抵金额 负债期初互抵金额 额 额 递延所得税资产 573,163.70 830,612.94 递延所得税负债 77,244.25 77,244.25 (4)未确认递延所得税资产明细 单位: 元 项目 期末余额 期初余额 可抵扣暂时性差异 177,141.46 73,975.68 可抵扣亏损 19,603,758.89 16,005,072.33 合计 19,780,900.35 16,079,048.01 (5)未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期 单位: 元 年份 期末金额 期初金额 备注 2016 436,772.80 436,772.80 2017 2018 3,153,953.28 3,421,438.93 2019 11,559,977.89 11,559,977.89 107 / 135 贵阳朗玛信息技术股份有限公司 2015 年半年度报告全文 2020 4,453,054.92 合计 19,603,758.89 15,418,189.62 -- 17、应付账款 (1)应付账款列示 单位: 元 项目 期末余额 期初余额 1 年以内(含 1 年) 9,605,714.27 8,962,118.47 合计 9,605,714.27 8,962,118.47 18、预收款项 (1)预收款项列示 单位: 元 项目 期末余额 期初余额 1 年以内(含 1 年) 6,798,657.98 4,150,836.98 合计 6,798,657.98 4,150,836.98 19、应付职工薪酬 (1)应付职工薪酬列示 单位: 元 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 一、短期薪酬 11,044,472.18 45,521,218.71 48,653,778.68 7,911,912.21 二、离职后福利-设定 3,442,803.29 3,429,203.90 13,599.39 提存计划 三、辞退福利 244,316.60 244,316.60 0.00 合计 11,044,472.18 49,208,338.60 52,327,299.18 7,925,511.60 (2)短期薪酬列示 单位: 元 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 1、工资、奖金、津 3,880,877.54 39,521,747.06 43,402,624.60 108 / 135 贵阳朗玛信息技术股份有限公司 2015 年半年度报告全文 贴和补贴 2、职工福利费 1,287,578.50 1,287,578.50 3、社会保险费 1,992,255.67 1,981,590.73 10,664.94 其中:医疗保险 1,659,317.05 1,649,915.05 9,402.00 费 工伤保 93,769.69 93,283.92 485.77 险费 生育保 148,766.79 147,989.62 777.17 险费 补充医疗保险 90,402.14 90,402.14 4、住房公积金 169,023.00 1,485,474.40 1,452,406.40 202,091.00 5、工会经费和职工 6,994,571.64 1,234,163.08 529,578.45 7,699,156.27 教育经费 合计 11,044,472.18 45,521,218.71 48,653,778.68 7,911,912.21 (3)设定提存计划列示 单位: 元 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 1、基本养老保险 3,194,334.11 3,181,382.31 12,951.80 2、失业保险费 248,469.18 247,821.59 647.59 合计 3,442,803.29 3,429,203.90 13,599.39 20、应交税费 单位: 元 项目 期末余额 期初余额 增值税 4,037,460.78 4,098,770.97 营业税 7,162.42 企业所得税 5,912,693.32 3,370,319.47 个人所得税 325,891.85 300,666.13 城市维护建设税 145,396.87 285,292.47 其他 366,324.07 1,203,708.99 合计 10,787,766.89 9,265,920.45 109 / 135 贵阳朗玛信息技术股份有限公司 2015 年半年度报告全文 21、其他应付款 (1)按款项性质列示其他应付款 单位: 元 项目 期末余额 期初余额 资产采购款 5,807,554.20 5,676,552.00 报销款 19,039.10 502,310.46 代收款 488,060.84 161,798.96 其他 30,610,000.00 288,300.37 合计 36,924,654.14 6,628,961.79 22、一年内到期的非流动负债 单位: 元 项目 期末余额 期初余额 一年内到期的长期应付款 87,969,000.00 合计 87,969,000.00 23、其他流动负债 单位: 元 项目 期末余额 期初余额 新一代宽带无线移动通信网重大 279,651.60 339,165.96 专项*1 基于互联网通信社交服务平台关 636,923.07 1,273,846.15 键技术及产业化研发*2 移动互联网流媒体实时交互平台 404,400.00 808,800.00 运营模式创新及产业化*3 实时交互开放平台规模化运营服 123,333.33 务支撑技术研究项目*4 基于 web 富客户端的融合网络实 112,500.00 225,000.00 时语音服务平台推广*5 贵州省科学技术厅交来第七批省 41,666.64 83,333.28 科技创新人才团队建设项目款*6 贵阳市知识产权优势企业补助款 16,666.68 33,333.36 *7 110 / 135 贵阳朗玛信息技术股份有限公司 2015 年半年度报告全文 贵州省创新型领军企业补助款*8 1,417,789.26 435,578.52 文化产业发展专项资金*9 33,333.47 广东省现代信息服务业发展专项 70,000.00 140,000.00 资金*10 广州市电子商务专项资金拨款*11 30,000.00 60,000.00 合计 3,042,930.72 3,522,390.60 其他说明: 注*1:根据中华人民共和国工业和信息化部《关于拨付新一代宽带无线移动通信网重大专项2012年立项课 题中央财政启动资金的通知》(工信专项三函[2012]3号)文件的相关规定,公司于2012年4月收到财政部 拨付的基于C语言的移动应用软件开发(音频实时通讯)项目中央财政启动资金600,000.00元,由于该笔款 项系专款专用,因此按照实际发生的费用进行结转。本期计入营业外收入59,514.36元,其余部分计入其他 流动负债279,651.60元。 注*2:根据贵阳市科学技术局以及贵阳市财政局《关于贵阳市2013年度科技计划(科技重大专项计划)项 目立项的通知》(筑科高[2013]06号)文件的相关规定, 2013年收到贵阳市科学技术局拨款2,760,000.00 元,在项目期内分期确认为当期收益,本期计入营业外收入636,923.08元,其余部分按预计转入损益的期 限计入其他流动负债636,923.07元。 注*3:根据《移动互联网流媒体实时交互平台关键技术研发及产业化(黔科合重大专项字[2013]6019)》 文件相关规定之课题2,公司于2013年收到贵州省科学技术厅拨款1,060,000.00元,2014年收到贵州省科学 技术厅拨款450,000.00元,在项目期内分期确认为当期收益,本期计入营业外收入404,400.00元,其余部分 按预计转入损益的期限计入其他流动负债404,400.00元。 注*4:根据《移动互联网流媒体实时交互平台关键技术研发及产业化(黔科合重大专项字[2013]6019)》 文件相关规定之课题3,公司于2014年收到贵州省科学技术厅拨款320,000.00元,在项目期内分期确认为当 期收益,本期计入营业外收入1,233,333.33元,期末无余额。 注*5:根据《贵州省科技成果转化引导基金计划项目合同书(黔科合成转字[2014]5008号)》,公司于2014 年收到贵州省科学技术厅拨款300,000.00元,在项目期内分期确认为当期收益,本期计入营业外收入 112,500.00元,其余部分按预计转入损益的期限计入其他流动负债112,500.00元。 注*6:根据《贵州省科技创新人才团队建设合同书》,公司于2014年收到贵州省科学技术厅拨款250,000.00 元,在项目期内分期确认为当期收益,本期计入营业外收入41,666.64元,其余部分按预计转入损益的期限 计入其他流动负债41,666.64元,计入递延收益131,943.90元。 注*7:根据《贵阳市实施知识产权优势企业培育工作合同书》,公司于2014年收到贵阳市科技局拨款 111 / 135 贵阳朗玛信息技术股份有限公司 2015 年半年度报告全文 100,000.00元,在项目期内分期确认为当期收益,本期计入营业外收入16,666.68元,其余部分按预计转入 损益的期限计入其他流动负债16,666.68元,计入递延收益63,888.86元。 注*8:根据《贵州省创新性领军企业培育合同书》,公司于2014年收到贵阳高新产业投资有限公司拨付的 贵州省创新型领军企业补助款4,000,000.00元,在项目期内分期确认为当期收益,其中1,900,000.00元做为 与收益相关政府补助于2014年度转入营业外收入,另外2,100,000.00元用于购置固定资产作为与资产相关政 府补助计入递延收益,并按固定资产的预计使用年限转入营业外收入。本期计入营业外收入217,789.26元, 其余部分按预计转入损益的期限计入其他流动负债217,789.26元,计入递延收益692,246.29元。另外,2015 年6月收到2015年度项目尾款2,400,000.00元,本期计入营业外收入1,200,000.00元,另外1,200,000.00元计入 其他流动负债。 注*9:根据《关于批准双免流量手游分发平台运营推广项目使用文化产业专项资金的通知》,梦城互动2014 年收到贵阳市文化体制改革工作和文化产业发展领导小组办公室拨款200,000.00元,根据糖果游戏平台使 用寿命3年分期确认收益。本期计入营业外收入33,333.25元,其余部分按照预计转入损益的期限计入其他 流动负债33,333.47元,计入递延收益133,333.28元。 注*10:根据广东省政府《关于加快发展我省现代信息服务业的意见》(粤府[2007]95号)文件的相关意见, 启生信息于2011年1月收到广东省经济和信息化委员会和广东省财政厅拨付的2010年广东省现代信息服务 业发展专项资金扶持项目资助款1,500,000.00元,在项目期内分期确认为当期收益,其中700,000.00元用于 购置固定资产作为与资产相关政府补助计入递延收益。本期计入营业外收入70,000.00元,按预计转入损益 的期限计入其他流动负债70,000.00元,计入递延收益186,666.66元。 注*11:根据2013年10月与广州市科技和信息化局签订的《整合健康产业的智慧医疗综合应用数字服务平 台项目合同书》的相关约定,启生信息于2013年9月收到广州市科技和信息化局拨付的广州市电子商务专 项资金600,000.00元,在项目期内分期确认为当期收益,其中300,000.00元用于购置固定资产作为与资产相 关政府补助计入递延收益。本期计入营业外收入30,000.00元,按预计转入损益的期限计入其他流动负债 30,000.00元,计入递延收益160,000.00元。 24、长期应付款 (1)按款项性质列示长期应付款 单位: 元 项目 期末余额 期初余额 广州启生信息技术有限公司股权收购款 126,895,680.55 126,895,201.75 112 / 135 贵阳朗玛信息技术股份有限公司 2015 年半年度报告全文 25、递延收益 单位: 元 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因 政府补助 3,434,745.71 66,666.72 3,368,078.99 合计 3,434,745.71 66,666.72 3,368,078.99 -- 涉及政府补助的项目: 单位: 元 本期新增补助 本期计入营业 与资产相关/ 负债项目 期初余额 其他变动 期末余额 金额 外收入金额 与收益相关 移动互联网流 媒体实时交互 工具 phone+新 2,000,000.00 2,000,000.00 与资产相关 功能开发与性 能优化研究*1 贵州省科学技 术厅交来第七 批省科技创新 131,943.90 131,943.90 与收益相关 人才团队建设 项目款*2 贵阳市知识产 权优势企业补 63,888.86 63,888.86 与收益相关 助款*3 贵州省创新型 领军企业补助 692,246.29 692,246.29 与资产相关 款*4 文化产业发展 200,000.00 33,333.25 33,333.47 133,333.28 与资产相关 专项资金*5 2010 年广东省 现代信息服务 186,666.66 186,666.66 与资产相关 业发展专项资 金*6 广州市电子商 务专项资金拨 160,000.00 160,000.00 与资产相关 款*7 合计 3,434,745.71 33,333.25 33,333.47 3,368,078.99 -- 其他说明: 注*1:根据《移动互联网流媒体实时交互平台关键技术研发及产业化(黔科合重大专项字[2013]6019)文 件相关规定,2013年收到贵州省科学技术厅拨款1,400,000.00元,2014年收到600,000.00元,计入递延收益 113 / 135 贵阳朗玛信息技术股份有限公司 2015 年半年度报告全文 2,000,000.00元。 注*2:详见其他流动负债注释*6。 注*3:详见其他流动负债注释*7。 注*4:详见其他流动负债注释*8。 注*5:详见其他流动负债注释*9。 注*6:详见其他流动负债注释*10。 注*7:详见其他流动负债注释*11。 26、股本 单位:元 本次变动增减(+、—) 期初余额 期末余额 发行新股 送股 公积金转股 其他 小计 112,647,134. 225,294,268. 225,294,268. 337,941,402. 股份总数 00 00 00 00 其他说明: 根据公司董事会通过的2014年度利润分配预案,公司以2014年12月31日股本为基数,以资本公积向全体股 东每10股转增20股。 27、资本公积 单位: 元 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 资本溢价(股本溢 536,755,850.49 225,294,268.00 311,461,582.49 价) 合计 536,755,850.49 225,294,268.00 311,461,582.49 其他说明,包括本期增减变动情况、变动原因说明: 根据公司董事会通过的2014年度利润分配预案,公司以2014年12月31日股本为基数,以资本公积向全体股 东每10股转增20股。 114 / 135 贵阳朗玛信息技术股份有限公司 2015 年半年度报告全文 28、盈余公积 单位: 元 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 法定盈余公积 26,960,624.13 113,295.97 26,847,328.16 合计 26,960,624.13 113,295.97 26,847,328.16 盈余公积说明,包括本期增减变动情况、变动原因说明: 2015年6月25日,贵阳朗玛信息技术股份有限公司(以下简称“公司”)与张鹤翔、解锐签署《股权转让协议 书》,向其转让公司控股的贵阳动视云科技有限公司(以下简称“贵阳动视云”)10%的股权,公司持有贵 阳动视云41%的股权,改按权益法核算,并调整前期留存收益。 29、未分配利润 单位: 元 项目 本期 上期 调整前上期末未分配利润 203,395,797.91 172,660,508.01 调整后期初未分配利润 203,395,797.91 172,660,508.01 加:本期归属于母公司所有者的净利润 34,903,170.71 34,749,802.36 减:提取法定盈余公积 4,014,512.46 期末未分配利润 238,298,968.62 203,395,797.91 调整期初未分配利润明细: 1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整,影响期初未分配利润元。 2)、由于会计政策变更,影响期初未分配利润元。 3)、由于重大会计差错更正,影响期初未分配利润元。 4)、由于同一控制导致的合并范围变更,影响期初未分配利润元。 5)、其他调整合计影响期初未分配利润元。 30、营业收入和营业成本 单位: 元 本期发生额 上期发生额 项目 收入 成本 收入 成本 主营业务 157,451,004.08 45,665,206.85 62,762,464.58 6,093,960.60 115 / 135 贵阳朗玛信息技术股份有限公司 2015 年半年度报告全文 合计 157,451,004.08 45,665,206.85 62,762,464.58 6,093,960.60 31、营业税金及附加 单位: 元 项目 本期发生额 上期发生额 营业税 122,357.74 1,527,206.26 城市维护建设税 304,690.19 107,072.10 教育费附加 131,075.95 45,816.18 地方教育费附加 87,383.96 34,508.03 价格调节基金 26,470.84 46,942.96 文化事业建设费 1,110,814.59 合计 1,782,793.27 1,761,545.53 32、销售费用 单位: 元 项目 本期发生额 上期发生额 广告宣传费 10,492,304.47 9,160,561.05 职工薪酬 4,001,429.29 办事处费用 1,470,663.42 业务招待费 189,310.85 差旅费 40,104.70 服务费 32,075.72 代理费 4,906,743.60 合计 21,132,632.05 9,160,561.05 其他说明: 本期合并报表范围增加广州启生信息技术有限公司,导致本期销售费用较上期增加。 33、管理费用 单位: 元 项目 本期发生额 上期发生额 职工薪酬 21,607,836.35 16,735,717.05 研发费 10,891,388.33 8,873,670.74 116 / 135 贵阳朗玛信息技术股份有限公司 2015 年半年度报告全文 业务招待费 3,575,160.26 3,717,715.18 差旅费 2,686,687.61 2,171,519.48 租赁费 6,113,378.07 2,244,181.98 办公费 4,264,811.97 1,900,299.29 服务咨询费 1,100,391.17 415,467.08 电信费 1,251,938.63 1,068,132.24 折旧费 904,807.74 410,932.79 汽车费用 233,092.23 228,311.38 税费 562,104.36 9,425.53 其他 727,361.69 748,004.07 合计 53,918,958.41 38,523,376.81 其他说明: 本期合并报表范围增加广州启生信息技术有限公司,导致本期管理费用较上期增加。 34、财务费用 单位: 元 项目 本期发生额 上期发生额 利息支出 减:利息收入 2,905,908.45 5,431,083.25 手续费 22,110.91 7,525.46 合计 -2,883,797.54 -5,423,557.79 35、资产减值损失 单位: 元 项目 本期发生额 上期发生额 一、坏账损失 585,176.65 1,013,222.56 五、长期股权投资减值损失 1,698,920.93 合计 2,284,097.58 1,013,222.56 117 / 135 贵阳朗玛信息技术股份有限公司 2015 年半年度报告全文 36、投资收益 单位: 元 项目 本期发生额 上期发生额 权益法核算的长期股权投资收益 -351,563.94 361,933.41 处置长期股权投资产生的投资收益 3,549,460.11 处置可供出售金融资产取得的投资收 1,053,601.46 益 丧失控制权后,剩余股权按公允价值 836,759.31 重新计量产生的利得 其他 52,558.74 合计 5,088,256.94 414,492.15 37、营业外收入 单位: 元 计入当期非经常性损益的 项目 本期发生额 上期发生额 金额 政府补助 3,306,126.60 3,659,559.93 3,306,126.60 其他 228,170.86 1,245.25 228,170.86 合计 3,534,297.46 3,660,805.18 3,534,297.46 计入当期损益的政府补助: 单位: 元 补助项目 本期发生金额 上期发生金额 与资产相关/与收益相关 递延收益转入*1 2,946,126.60 3,074,724.13 与资产相关 2015 年产学研合作促进 10,000.00 与收益相关 经费*2 2014 年广州市天河区创 新领军人才创新工作专项 200,000.00 与收益相关 经费*3 2014 年度贵州省首批科 150,000.00 与收益相关 技型种子企业补助款*4 税收优惠政策兑现 121,835.80 与收益相关 贵阳市知识产权资助 33,000.00 与收益相关 2013 年贵州省科学技术 30,000.00 与收益相关 进步奖款 118 / 135 贵阳朗玛信息技术股份有限公司 2015 年半年度报告全文 贵阳国家高新技术产业开 发区产业发展部软件企业 400,000.00 与收益相关 一次性补助款 合计 3,306,126.60 3,659,559.93 -- 其他说明: 注*1:详见其他流动负债注释。 注*2:根据《广州市科学技术协会 广州市财政局关于下达2015年产学研合作促进经费的通知》(穗科协 [2015]36号)文件规定,广州启生信息技术有限公司于2015年5月收到产学研合作促进经费资金10,000.00 元,本期计入营业外收入10,000.00元。 注*3:根据《中共广州市天河区委组织部关于获评2014年广州市天河区创新创业领军人才、杰出人才和优 秀人才的通知》的规定,广州启生信息技术有限公司收到创新工作专项经费200,000.00元,本期计入营业 外收入200,000.00元。 *4:根据《关于开展2014年度贵州省首批科技型种子企业及第二批科技型小巨人企业、小巨人成长企业遴 选活动的通知》(黔科通[2014]164号文件)规定,贵阳梦城互动科技有限公司经遴选获得“2014年度贵州 省首批科技型种子企业”称号,2015年6月收到贵州省科技厅拨付的150,000.00元补助款项,本期计入营业 外收入150,000.00元。 38、营业外支出 单位: 元 计入当期非经常性损益的 项目 本期发生额 上期发生额 金额 非流动资产处置损失合计 17,450.55 17,450.55 其中:固定资产处置损失 17,450.55 17,450.55 支付个人肖像权费用 93,782.10 93,782.10 合计 111,232.65 111,232.65 39、所得税费用 (1)所得税费用表 单位: 元 项目 本期发生额 上期发生额 119 / 135 贵阳朗玛信息技术股份有限公司 2015 年半年度报告全文 当期所得税费用 11,359,210.92 3,226,072.55 递延所得税费用 -200,352.70 -76,781.18 合计 11,158,858.22 3,149,291.37 (2)会计利润与所得税费用调整过程 单位: 元 项目 本期发生额 利润总额 44,062,435.21 按法定/适用税率计算的所得税费用 6,609,365.28 子公司适用不同税率的影响 3,847,968.73 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或 701,524.21 可抵扣亏损的影响 所得税费用 11,158,858.22 40、现金流量表项目 (1)收到的其他与经营活动有关的现金 单位: 元 项目 本期发生额 上期发生额 利息收入 4,425,239.43 6,097,389.29 与收益相关的政府补助 2,833,801.91 804,835.80 其他往来款 2,620,000.00 其他 4,368.95 合计 9,883,410.29 6,902,225.09 (2)支付的其他与经营活动有关的现金 单位: 元 项目 本期发生额 上期发生额 其他往来款 15,453,541.56 5,251,435.00 管理费用支出 17,766,093.54 14,423,344.91 销售费用支出 17,631,808.82 9,160,561.05 银行手续费支出 22,013.86 7,525.46 120 / 135 贵阳朗玛信息技术股份有限公司 2015 年半年度报告全文 其他 93,782.10 合计 50,967,239.88 28,842,866.42 (3)支付的其他与筹资活动有关的现金 单位: 元 项目 本期发生额 上期发生额 支付的深交所手续费、股份登记费 351,294.26 等上市费用 合计 351,294.26 支付的其他与筹资活动有关的现金说明: 41、现金流量表补充资料 (1)现金流量表补充资料 单位: 元 补充资料 本期金额 上期金额 1.将净利润调节为经营活动现金流 -- -- 量: 净利润 32,903,576.99 12,559,361.78 加:资产减值准备 2,301,597.58 1,013,222.56 固定资产折旧、油气资产折耗、生产 1,420,554.70 894,415.05 性生物资产折旧 无形资产摊销 1,162,841.84 165,003.92 长期待摊费用摊销 360,281.26 262,273.50 处置固定资产、无形资产和其他长期 17,450.55 资产的损失(收益以“-”号填列) 投资损失(收益以“-”号填列) -5,088,256.94 -414,492.15 递延所得税资产减少(增加以“-” 257,395.54 -76,781.18 号填列) 递延所得税负债增加(减少以“-” -38,010.00 号填列) 存货的减少(增加以“-”号填列) -517,464.37 经营性应收项目的减少(增加以“-” -12,731,330.18 -9,865,318.57 号填列) 121 / 135 贵阳朗玛信息技术股份有限公司 2015 年半年度报告全文 经营性应付项目的增加(减少以“-” 3,904,777.40 339,923.65 号填列) 其他 11,150,099.73 经营活动产生的现金流量净额 35,103,514.10 4,877,608.56 2.不涉及现金收支的重大投资和筹 -- -- 资活动: 3.现金及现金等价物净变动情况: -- -- 现金的期末余额 296,458,285.94 393,603,250.50 减:现金的期初余额 335,469,581.50 405,989,310.86 现金及现金等价物净增加额 -39,011,295.56 -12,386,060.36 (2)本期收到的处置子公司的现金净额 单位: 元 金额 本期处置子公司于本期收到的现金或现金等价物 5,000,000.00 其中: -- 减:丧失控制权日子公司持有的现金及现金等价物 367,664.04 其中: -- 其中: -- 处置子公司收到的现金净额 4,632,335.96 (3)现金和现金等价物的构成 单位: 元 项目 期末余额 期初余额 一、现金 296,458,285.94 335,469,581.50 其中:库存现金 53,438.38 116,513.06 可随时用于支付的银行存款 296,404,847.56 335,353,068.44 三、期末现金及现金等价物余额 296,458,285.94 335,469,581.50 42、所有权或使用权受到限制的资产 单位: 元 项目 期末账面价值 受限原因 122 / 135 贵阳朗玛信息技术股份有限公司 2015 年半年度报告全文 货币资金 15,800,000.00 质押 合计 15,800,000.00 -- 其他说明: 公司用于质押的定期存款1,580万元。其中800万元将于2015年12月31日到期,750万元将于2015年8月6日到 期,30万元将于2016年3月31日到期。 八、合并范围的变更 1、处置子公司 是否存在单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形 √ 是 □ 否 单位: 元 处置价 款与处 丧失控 与原子 置投资 按照公 制权之 公司股 对应的 丧失控 丧失控 允价值 丧失控 日剩余 权投资 丧失控 合并财 制权之 制权之 重新计 丧失控 制权之 股权公 相关的 子公司 股权处 股权处 股权处 制权时 务报表 日剩余 日剩余 量剩余 制权的 日剩余 允价值 其他综 名称 置价款 置比例 置方式 点的确 层面享 股权的 股权的 股权产 时点 股权的 的确定 合收益 定依据 有该子 账面价 公允价 生的利 比例 方法及 转入投 公司净 值 值 得或损 主要假 资损益 资产份 失 设 的金额 额的差 额 假设账 贵阳动 2015 年 签订股 面净资 视云科 5,000,0 股权转 2,516,5 2,516,5 836,75 10.00% 06 月 权转让 41.00% 产即为 0.00 技有限 00.00 让 00.39 00.39 9.31 25 日 合同 公允价 公司 值 其他说明: 2015年6月25日,贵阳朗玛信息技术股份有限公司(以下简称“公司”)与张鹤翔、解锐签署《股权转 让协议书》,向其转让公司控股的贵阳动视云科技有限公司(以下简称“贵阳动视云”)10%的股权,公司 持有贵阳动视云41%的股权,改按权益法核算。 是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形 □ 是 √ 否 123 / 135 贵阳朗玛信息技术股份有限公司 2015 年半年度报告全文 九、在其他主体中的权益 1、在子公司中的权益 (1)企业集团的构成 持股比例 子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 取得方式 直接 间接 贵州朗视科技 新媒体投资运 贵阳市 贵阳市 100.00% 设立 传媒有限公司 营 贵阳梦城互动 北京市 贵阳市 技术开发 56.33% 企业合并 科技有限公司 广州启生信息 联网和相关服 广州市 广州市 100.00% 企业合并 技术有限公司 务 广州春姿商贸 广州市 广州市 批发和零售 100.00% 企业合并 有限公司 (2)重要的非全资子公司 单位: 元 本期归属于少数股 本期向少数股东宣 期末少数股东权益 子公司名称 少数股东持股比例 东的损益 告分派的股利 余额 贵阳梦城互动科技 43.67% -1,461,143.60 0.00 7,996,432.39 有限公司 (3)重要非全资子公司的主要财务信息 单位: 元 期末余额 期初余额 子公司 流动资 非流动 资产合 流动负 非流动 负债合 流动资 非流动 资产合 流动负 非流动 负债合 名称 产 资产 计 债 负债 计 产 资产 计 债 负债 计 贵阳梦 城互动 16,941, 1,897,7 18,839, 395,25 133,33 528,59 20,826, 1,718,3 22,544, 687,70 200,00 887,70 科技有 868.22 65.00 633.22 7.15 3.28 0.43 230.41 87.57 617.98 0.22 0.00 0.22 限公司 单位: 元 124 / 135 贵阳朗玛信息技术股份有限公司 2015 年半年度报告全文 本期发生额 上期发生额 子公司名 综合收益 经营活动 综合收益 经营活动 称 营业收入 净利润 营业收入 净利润 总额 现金流量 总额 现金流量 贵阳梦城 -3,345,874. -3,345,874. -5,668,460. -2,877,439. -2,877,439. -3,533,747. 互动科技 916,622.69 1,707.89 97 97 99 06 06 84 有限公司 2、在合营安排或联营企业中的权益 (1)不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息 单位: 元 期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额 合营企业: -- -- 投资账面价值合计 9,569,862.86 9,909,686.25 下列各项按持股比例计算的合计数 -- -- --净利润 -339,823.39 -90,313.75 --综合收益总额 -339,823.39 -90,313.75 联营企业: -- -- 投资账面价值合计 6,737,099.66 4,232,339.82 下列各项按持股比例计算的合计数 -- -- --净利润 -1,595,240.16 49,063.78 --综合收益总额 -1,595,240.16 49,063.78 十、与金融工具相关的风险 本公司的经营活动会面临各种金融风险:信用风险、流动风险和市场风险。本公司整体的风险管理计 划针对金融市场的不可预见性,力求减少对本公司财务业绩的潜在不利影响。 1、信用风险 本公司的信用风险主要来自货币资金、应收票据、应收账款、其他应收款和可供出售金融资产等。管 理层已制定适当的信用政策,并且不断监察这些信用风险的敞口。 本公司持有的货币资金,主要存放于商业银行等金融机构,管理层认为这些商业银行具备较高信誉和 资产状况,存在较低的信用风险。本公司采取限额政策以规避对任何金融机构的信贷风险。 125 / 135 贵阳朗玛信息技术股份有限公司 2015 年半年度报告全文 对于应收票据、应收账款和其他应收款,本公司设定相关政策以控制信用风险敞口。本公司基于对客 户的财务状况、从第三方获取担保的可能性、信用记录及其它因素诸如目前市场状况等评估客户的信用资 质并设置相应信用期。本公司会定期对客户信用记录进行监控,对于信用记录不良的客户,本公司会采用 书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式,以确保本公司的整体信用风险在可控的范围内。 截止2015年6月30日,本公司的前五大客户的应收款占本公司应收账款余额46.07%。 本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面金额。本公司没有提供任何其 他可能令本公司承受信用风险的担保。 2、流动性风险 流动性风险是指本公司无法及时获得充足资金,满足业务发展需要或偿付到期债务以及其他支付义务 的风险。 本公司持续监控公司短期和长期的资金需求,以确保维持充裕的现金储备;同时持续监控是否符合借 款协议的规定,从主要金融机构获得提供足够备用资金的承诺,以满足短期和长期的资金需求。 3、市场风险 1)外汇风险 本公司的主要经营位于中国境内,主要业务以人民币结算,不存在外汇风险。 2)利率风险 截止2015年6月30日,公司未发生借款,无利率风险。 十一、关联方及关联交易 1、本企业的子公司情况 本企业子公司的情况详见附注九。 2、其他关联方情况 其他关联方名称 其他关联方与本企业关系 贵阳语玩科技有限公司 同一控制 126 / 135 贵阳朗玛信息技术股份有限公司 2015 年半年度报告全文 3、关联交易情况 (1)购销商品、提供和接受劳务的关联交易 采购商品/接受劳务情况表 单位: 元 是否超过交易额 关联方 关联交易内容 本期发生额 获批的交易额度 上期发生额 度 出售商品/提供劳务情况表 单位: 元 关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额 贵阳语玩科技有限公司 出售语玩软件 28,012,386.47 0.00 购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明 (2)关键管理人员报酬 单位: 元 项目 本期发生额 上期发生额 4、关联方应收应付款项 (1)应收项目 单位: 元 期末余额 期初余额 项目名称 关联方 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 贵阳语玩科技有 应收账款 6,661,129.66 0.00 0.00 0.00 限公司 十二、母公司财务报表主要项目注释 1、应收账款 (1)应收账款分类披露 127 / 135 贵阳朗玛信息技术股份有限公司 2015 年半年度报告全文 单位: 元 期末余额 期初余额 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 类别 账面价 计提比 账面价值 金额 比例 金额 值 金额 比例 金额 计提比例 例 按信用风险特征 38,068 47,176, 100.00 400,926 46,775, 100.00 76,791.8 37,991,22 组合计提坏账准 0.85% ,020.7 0.20% 423.72 % .04 497.68 % 9 8.88 备的应收账款 7 38,068 47,176, 100.00 400,926 46,775, 100.00 76,791.8 37,991,22 合计 0.85% ,020.7 0.20% 423.72 % .04 497.68 % 9 8.88 7 期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款: □ 适用 √ 不适用 组合中,按账龄分析法计提坏账准备的应收账款: √ 适用 □ 不适用 单位: 元 期末余额 账龄 应收账款 坏账准备 计提比例 1 年以内分项 其中:6 个月以内 42,533,400.35 6 个月-1 年 3,269,744.06 163,487.20 5.00% 1 年以内小计 45,803,144.41 163,487.20 0.36% 1至2年 372,170.14 37,217.01 10.00% 2至3年 1,001,109.17 200,221.83 20.00% 合计 47,176,423.72 400,926.04 0.85% 确定该组合依据的说明: 组合中,采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款: □ 适用 √ 不适用 组合中,采用其他方法计提坏账准备的应收账款: (2)本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备金额 324,134.15 元;本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元。 128 / 135 贵阳朗玛信息技术股份有限公司 2015 年半年度报告全文 (3)按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况 单位名称 期末余额 占应收账款期末 已计提坏账准 余额的比例(%) 备 贵阳语玩科技有限公司 6,661,129.66 14.12 中国联合网络通信有限公司河北省分公 4,790,083.54 10.15 司 中国联合网络通信有限公司山西省分公 4,348,960.92 9.22 司 中国电信股份有限公司广西分公司 2,526,147.04 5.35 中国联合网络通信有限公司河南省分公 2,410,058.84 5.11 司 合计 20,736,380.00 43.95 2、其他应收款 (1)其他应收款分类披露 单位: 元 期末余额 期初余额 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 类别 账面价 计提比 账面价值 金额 比例 金额 值 金额 比例 金额 计提比例 例 按信用风险特征 8,170,9 100.00 645,761 7,525,1 7,896, 100.00 665,290. 7,231,332 组合计提坏账准 7.90% 8.42% 07.96 % .93 46.03 622.60 % 02 .58 备的其他应收款 8,170,9 100.00 645,761 7,525,1 7,896, 100.00 665,290. 7,231,332 合计 7.90% 8.42% 07.96 % .93 46.03 622.60 % 02 .58 期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款: □ 适用 √ 不适用 组合中,按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款: √ 适用 □ 不适用 单位: 元 账龄 期末余额 129 / 135 贵阳朗玛信息技术股份有限公司 2015 年半年度报告全文 其他应收款 坏账准备 计提比例 1 年以内分项 1 年以内 7,006,280.96 350,314.05 5.00% 1 年以内小计 7,006,280.96 350,314.05 5.00% 1至2年 763,825.25 76,382.53 10.00% 2至3年 155,381.75 31,076.35 20.00% 3至4年 88,490.00 44,245.00 50.00% 4至5年 65,930.00 52,744.00 80.00% 5 年以上 91,000.00 91,000.00 100.00% 合计 8,170,907.96 645,761.93 7.90% 确定该组合依据的说明: 组合中,采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款: □ 适用 √ 不适用 组合中,采用其他方法计提坏账准备的其他应收款: □ 适用 √ 不适用 (2)本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备金额 0.00 元;本期收回或转回坏账准备金额 19,528.09 元。 (3)其他应收款按款项性质分类情况 单位: 元 款项性质 期末账面余额 期初账面余额 押金及保证金 2,748,901.75 2,579,901.75 备用金 4,983,917.03 4,843,018.40 其他 438,089.18 473,702.45 合计 8,170,907.96 7,896,622.60 (4)按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况 单位: 元 占其他应收款期 坏账准备期末余 单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 末余额合计数的 额 比例 130 / 135 贵阳朗玛信息技术股份有限公司 2015 年半年度报告全文 中国电信股份有 保证金 1,000,000.00 1 年以内 12.24% 50,000.00 限公司 北京海淀置业集 保证金 900,000.00 1 年以内 11.01% 45,000.00 团有限公司 苑振超 业务备用金 802,669.35 1 年以内 9.82% 40,133.47 孔红亮 业务备用金 343,242.00 1 年以内 4.20% 17,162.10 北京分公司 业务备用金 324,216.72 1 年以内 3.97% 16,210.84 合计 -- 3,370,128.07 -- 41.24% 168,506.41 3、长期股权投资 单位: 元 期末余额 期初余额 项目 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 682,052,024.4 682,052,024.4 704,152,024.4 704,152,024.4 对子公司投资 0.00 0.00 3 3 3 3 对联营、合营 16,306,962.52 1,698,920.93 14,608,041.59 14,142,026.07 0.00 14,142,026.07 企业投资 698,358,986.9 696,660,066.0 718,294,050.5 718,294,050.5 合计 1,698,920.93 0.00 5 2 0 0 (1)对子公司投资 单位: 元 本期计提减值 减值准备期末 被投资单位 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 准备 余额 贵州朗视科技 27,000,000.00 23,000,000.00 40,000,000.00 10,000,000.00 传媒有限公司 贵阳梦城互动 22,052,024.43 22,052,024.43 科技有限公司 贵阳动视云科 5,100,000.00 5,100,000.00 0.00 技有限公司 广州启生信息 650,000,000.0 650,000,000.0 技术有限公司 0 0 704,152,024.4 682,052,024.4 合计 23,000,000.00 45,100,000.00 0.00 3 3 131 / 135 贵阳朗玛信息技术股份有限公司 2015 年半年度报告全文 (2)对联营、合营企业投资 单位: 元 本期增减变动 权益法 宣告发 减值准 投资单 期初余 其他综 期末余 追加投 减少投 下确认 其他权 放现金 计提减 备期末 位 额 合收益 其他 额 资 资 的投资 益变动 股利或 值准备 余额 调整 损益 利润 一、合营企业 拉萨朗 游投资 9,909,68 -339,82 9,569,86 有限公 6.25 3.39 2.86 司 9,909,68 -339,82 9,569,86 小计 0.00 0.00 6.25 3.39 2.86 二、联营企业 贵阳网 阳数字 娱乐产 4,232,33 -11,740. 4,220,59 1,698,92 业发展 9.82 55 9.27 0.93 有限公 司 贵阳动 视云科 -1,583,4 4,100,00 2,516,50 技有限 99.61 0.00 0.39 公司 4,232,33 -1,595,2 -1,698,9 4,100,00 6,737,09 1,698,92 小计 0.00 0.00 9.82 40.16 20.93 0.00 9.66 0.93 14,142,0 -1,935,0 -1,698,9 4,100,00 16,306,9 1,698,92 合计 26.07 63.55 20.93 0.00 62.52 0.93 (3)其他说明 2015年6月25日,贵阳朗玛信息技术股份有限公司(以下简称“公司”)与张鹤翔、解锐签署《股权转 让协议书》,向其转让公司控股的贵阳动视云科技有限公司(以下简称“贵阳动视云”)10%的股权,公司 持有贵阳动视云41%的股权,改按权益法核算。 132 / 135 贵阳朗玛信息技术股份有限公司 2015 年半年度报告全文 4、营业收入和营业成本 单位: 元 本期发生额 上期发生额 项目 收入 成本 收入 成本 主营业务 84,399,065.10 30,405,243.98 62,760,756.69 6,093,533.63 合计 84,399,065.10 30,405,243.98 62,760,756.69 6,093,533.63 5、投资收益 单位: 元 项目 本期发生额 上期发生额 权益法核算的长期股权投资收益 -351,563.94 361,933.41 处置长期股权投资产生的投资收益 3,549,460.11 合计 3,197,896.17 361,933.41 十三、补充资料 1、当期非经常性损益明细表 √ 适用 □ 不适用 单位: 元 项目 金额 说明 在合并报表层次处置动视云 10% 非流动资产处置损益 4,386,219.42 股权的损益 计入当期损益的政府补助(与企业业 务密切相关,按照国家统一标准定额 3,306,126.60 或定量享受的政府补助除外) 除同公司正常经营业务相关的有效 套期保值业务外,持有交易性金融资 产、交易性金融负债产生的公允价值 1,053,601.46 子公司理财产品损益 变动损益,以及处置交易性金融资 产、交易性金融负债和可供出售金融 资产取得的投资收益 除上述各项之外的其他营业外收入 116,938.21 和支出 133 / 135 贵阳朗玛信息技术股份有限公司 2015 年半年度报告全文 减:所得税影响额 1,469,148.15 少数股东权益影响额 76,148.82 合计 7,317,588.72 -- 对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常性损 益项目,以及把《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性 损益项目界定为经常性损益的项目,应说明原因。 □ 适用 √ 不适用 2、净资产收益率及每股收益 每股收益 报告期利润 加权平均净资产收益率 基本每股收益(元/ 稀释每股收益(元/ 股) 股) 归属于公司普通股股东的净 3.89% 0.10 0.10 利润 扣除非经常性损益后归属于 3.07% 0.08 0.08 公司普通股股东的净利润 3、境内外会计准则下会计数据差异 (1)同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况 □ 适用 √ 不适用 (2)同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况 □ 适用 √ 不适用 134 / 135 贵阳朗玛信息技术股份有限公司 2015 年半年度报告全文 第八节 备查文件目录 一、载有法定代表人签名的2015年半年度报告文本。 二、载有公司负责人、主管会计负责人、会计机构负责人签名并盖章的财务报表。 三、以上备查文件的放置地点:公司证券部。 贵阳朗玛信息技术股份有限公司 法定代表人:王 伟 2015年 8 月 4 日 135 / 135