贵阳朗玛信息技术股份有限公司 审计报告 大华审字[2017]002988 号 大 华 会 计 师 事 务 所 (特 殊 普 通 合 伙 ) Da Hua Certified Public Accountants(Special General Partnership) 贵阳朗玛信息技术股份有限公司 审计报告及财务报表 (2016 年 1 月 1 日至 2016 年 12 月 31 日止) 目 录 页 次 一、 审计报告 1-2 二、 已审财务报表 合并资产负债表 1-2 合并利润表 3 合并现金流量表 4 合并股东权益变动表 5-6 母公司资产负债表 7-8 母公司利润表 9 母公司现金流量表 10 母公司股东权益变动表 11-12 财务报表附注 1-79 审 计 报 告 大华审字[2017]002988号 贵阳朗玛信息技术股份有限公司全体股东: 我们审计了后附的贵阳朗玛信息技术股份有限公司(以下简称朗 玛信息)财务报表,包括 2016 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负 债表,2016 年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、 合并及母公司股东权益变动表,以及财务报表附注。 一、管理层对财务报表的责任 编制和公允列报财务报表是朗玛信息管理层的责任,这种责任包 括:(1)按照企业会计准则的规定编制财务报表,并使其实现公允反 映;(2)设计、执行和维护必要的内部控制,以使财务报表不存在由 于舞弊或错误导致的重大错报。 二、注册会计师的责任 我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意 见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国 注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德守则,计划和执行审计工 作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。 审计工作涉及实施审计程序,以获取有关财务报表金额和披露的 审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断,包括对由于舞 弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时, 注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制,以设计 恰当的审计程序。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性 和作出会计估计的合理性,以及评价财务报表的总体列报。 第1页 大华审字[2017]002988 号审计报告 我们相信,我们获取的审计证据是充分、适当的,为发表审计意 见提供了基础。 三、审计意见 我们认为,朗玛信息的财务报表在所有重大方面按照企业会计准 则的规定编制,公允反映了朗玛信息 2016 年 12 月 31 日的合并及母 公司财务状况以及 2016 年度的合并及母公司经营成果和现金流量。 大华会计师事务所(特殊普通合伙) 中国注册会计师:王 忻 中国北京 中国注册会计师:宋美茶 二〇一七年三月二十一日 第2页 贵阳朗玛信息技术股份有限公司 2016 年度 财务报表附注 财务报表附注 第 1 页 贵阳朗玛信息技术股份有限公司 2016 年度 财务报表附注 财务报表附注 第 2 页 贵阳朗玛信息技术股份有限公司 2016 年度 财务报表附注 财务报表附注 第 3 页 贵阳朗玛信息技术股份有限公司 2016 年度 财务报表附注 财务报表附注 第 4 页 贵阳朗玛信息技术股份有限公司 2016 年度 财务报表附注 财务报表附注 第 5 页 贵阳朗玛信息技术股份有限公司 2016 年度 财务报表附注 财务报表附注 第 6 页 贵阳朗玛信息技术股份有限公司 2016 年度 财务报表附注 财务报表附注 第 7 页 贵阳朗玛信息技术股份有限公司 2016 年度 财务报表附注 财务报表附注 第 8 页 贵阳朗玛信息技术股份有限公司 2016 年度 财务报表附注 财务报表附注 第 9 页 贵阳朗玛信息技术股份有限公司 2016 年度 财务报表附注 财务报表附注 第 10 页 贵阳朗玛信息技术股份有限公司 2016 年度 财务报表附注 财务报表附注 第 11 页 贵阳朗玛信息技术股份有限公司 2016 年度 财务报表附注 财务报表附注 第 12 页 贵阳朗玛信息技术股份有限公司 2016 年度 财务报表附注 财务报表附注 第 1 页 贵阳朗玛信息技术股份有限公司 2016 年度 财务报表附注 贵阳朗玛信息技术股份有限公司 2016 年度财务报表附注 一、公司基本情况 (一)公司注册地、组织形式和总部地址 贵阳朗玛信息技术股份有限公司(以下简称“公司”或“本公司”)系由贵阳朗玛信息技术 有限公司 2010 年 11 月 1 日整体变更设立,设立时股本为 4,000 万元。 根据中国证券监督管理委员会下发的《关于核准贵阳朗玛信息技术股份有限公司首次公 开发行股票并在创业板上市的批复》(证监许可[2011]2156 号)文件之规定,本公司于 2012 年 2 月 8 日向社会公开发行人民币普通股(A 股)1340 万股,每股面值 1 元,每股发行价 格 22.44 元。发行后公司股本为 5,340 万元。 根据深圳证券交易所下发的《关于贵阳朗玛信息技术股份有限公司人民币普通股股票在 创业板上市的通知》(深证上[2012]28 号)文件之规定,本公司股票于 2012 年 2 月 16 日开 始在深圳证券交易所上市交易。 根据公司 2012 年度股东大会决议,公司以资本公积转增股本 5,340.00 万元,转增基 准日为 2013 年 5 月 21 日,变更后的注册资本为 10,680.00 万元。 根据公司 2014 年第一次临时股东大会决议规定,并经中国证券监督管理委员会以《关 于核准贵阳朗玛信息技术股份有限公司向顾晶等发行股份购买资产的批复》(证监许可 [2014]1323 号)核准,公司采取非公开发行股票方式分别向顾晶等 19 名自然人发行 5,847,134 股,每股发行价格为 56.91 元,变更后的注册资本为 11,264.7134 万元。本次发 行业经大华会计师事务所(特殊普通合伙)验证并出具大华验字[2014]000546 号验资报告。 根据公司 2014 年度股东大会决议,公司以资本公积转增股本 22,529.4268 万元,转增 基准日为 2014 年 12 月 31 日,变更后的注册资本为 33,794.1402 万元。 本公司企业法人营业执照注册号:520115000003012,总部注册地址:贵阳国家高新 区金阳科技产业园创业大厦 130 室,法定代表人:王伟。公司实际控制人为王伟。 (二)经营范围 本公司主要经营业务:计算机技术及软件开发、销售;计算机硬件及耗材销售;计算机 网络互联设备销售;计算机系统工程设计、施工和项目承揽;互联网信息服务:网站建设、 网页制作、网上广告、专业类 BBS;电话对对碰服务:会员注册、照片上传、语音介绍、 文本留言、对对碰聊吧、对对碰论坛;网络游戏开发及运营。第二类增值电信业务中的信息 服务业务(不含固定网电话信息服务和互联网信息服务)、互联网信息服务业务(新闻、教 财务报表附注 第 1 页 贵阳朗玛信息技术股份有限公司 2016 年度 财务报表附注 育、出版、医疗保健、药品和医疗器械等信息服务除外;含电子公告服务)。利用互联网经 营游戏产品(含网络游戏虚拟货币发行)。 (三)行业性质 本公司属计算机应用服务业。 (四)公司基本架构 公司设立了股东大会、董事会和监事会,股东大会为本公司的最高权力机构,董事会为 股东大会的常设权力机构,监事会为股东大会的派出监督机构。公司下设十七个职能部门, 包括研发一部、工程部、系统部、产品一部、综合部、客服部、人力资源部、财务部、市场 部、证券部、审计部、对外公共关系部、知识产权部、移动医疗业务部、移动通讯业务部、 高端医疗业务部和基础研发部;十六个分公司及十五个办事处。 (五)财务报表的批准报出 本财务报表业经公司董事会于 2017 年 3 月 21 日批准报出。 二、合并财务报表范围 本期纳入合并财务报表范围的主体共 6 户,具体子公司包括: 持股比例 表决权比例 子公司名称 子公司类型 级次 (%) (%) 贵阳梦城互动科技有限公司(以下简称“梦城互动”) 控股子公司 2 56.33 56.33 广州启生信息技术有限公司(以下简称“启生信息”) 全资子公司 2 100.00 100.00 贵州新基因格医学检验中心有限公司(以下简称“新 控股子公司 2 70.00 70.00 基因格”) 贵阳市互联网医院管理有限公司(以下简称“互联网 控股子公司 2 51.00 51.00 医院”) 贵阳市第六人民医院有限公司(以下简称“六医公 控股子公司 2 66.00 66.00 司”) 1.本期新纳入合并范围的子公司 名称 变更原因 贵阳市第六人民医院有限公司 收购 2.本期不再纳入合并范围的子公司 名称 变更原因 贵州朗视科技传媒有限公司 注销 合并范围变更主体的具体信息详见“附注七、合并范围的变更”。 三、财务报表的编制基础 财务报表附注 第 2 页 贵阳朗玛信息技术股份有限公司 2016 年度 财务报表附注 (一)财务报表的编制基础 本公司根据实际发生的交易和事项,按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》 和具体企业会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定(以下合 称“企业会计准则”)进行确认和计量,在此基础上,结合中国证券监督管理委员会《公开发 行证券的公司信息披露编报规则第 15 号——财务报告的一般规定》2014 年修订)的规定, 编制财务报表。 (二)持续经营 本公司对报告期末起 12 个月的持续经营能力进行了评价,未发现对持续经营能力产生 重大怀疑的事项或情况。因此,本财务报表系在持续经营假设的基础上编制。 四、重要会计政策、会计估计 (一)具体会计政策和会计估计提示 本公司根据生产经营特点确定具体会计政策和会计估计,主要体现在附注四、(十三) 存货的计价方法,附注四、(十一)可供出售权益工具发生减值的判断标准,附注四、(十六)、 (十八)固定资产折旧和无形资产摊销,附注四、(二十四)收入的确认时点等。 (二)遵循企业会计准则的声明 本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求,真实、完整地反映了报告期公司的 财务状况、经营成果、现金流量等有关信息。 (三)会计期间 自公历 1 月 1 日至 12 月 31 日止为一个会计年度。 (四)营业周期 本公司以 12 个月作为一个营业周期,并以其作为资产和负债的流动性划分标准。 (五)记账本位币 采用人民币为记账本位币。 (六)同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 1.分步实现企业合并过程中的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多 种情况,将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理 (1)这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的; (2)这些交易整体才能达成一项完整的商业结果; (3)一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生; 财务报表附注 第 3 页 贵阳朗玛信息技术股份有限公司 2016 年度 财务报表附注 (4)一项交易单独看是不经济的,但是和其他交易一并考虑时是经济的。 2. 同一控制下的企业合并 本公司在企业合并中取得的资产和负债,按照合并日在被合并方资产、负债(包括最终 控制方收购被合并方而形成的商誉)在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。在合并 中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值(或发行股份面值总额)的差额,调整 资本公积中的股本溢价,资本公积中的股本溢价不足冲减的,调整留存收益。 如果存在或有对价并需要确认预计负债或资产,该预计负债或资产金额与后续或有对价 结算金额的差额,调整资本公积(资本溢价或股本溢价),资本公积不足的,调整留存收益。 对于通过多次交易最终实现企业合并的,属于一揽子交易的,将各项交易作为一项取得 控制权的交易进行会计处理;不属于一揽子交易的,在取得控制权日,长期股权投资初始投 资成本,与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账 面价值之和的差额,调整资本公积;资本公积不足冲减的,调整留存收益。对于合并日之前 持有的股权投资,因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益, 暂不进行会计处理,直至处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的 基础进行会计处理;因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收 益和利润分配以外的所有者权益其他变动,暂不进行会计处理,直至处置该项投资时转入当 期损益。 3. 非同一控制下的企业合并 本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量, 公允价值与其账面价值的差额,计入当期损益。 本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额,确认 为商誉;合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额,经复核后, 计入当期损益。 通过多次交换交易分步实现的非同一控制下企业合并,属于一揽子交易的,将各项交易 作为一项取得控制权的交易进行会计处理;不属于一揽子交易的,合并日之前持有的股权投 资采用权益法核算的,以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资 成本之和,作为该项投资的初始投资成本;购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而 确认的其他综合收益,在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的 基础进行会计处理。合并日之前持有的股权投资采用金融工具确认和计量准则核算的,以该 股权投资在合并日的公允价值加上新增投资成本之和,作为合并日的初始投资成本。原持有 股权的公允价值与账面价值之间的差额以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动应全 部转入合并日当期的投资收益。 财务报表附注 第 4 页 贵阳朗玛信息技术股份有限公司 2016 年度 财务报表附注 4. 为合并发生的相关费用 为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他直接相关费用,于发 生时计入当期损益;为企业合并而发行权益性证券的交易费用,可直接归属于权益性交易的 从权益中扣减。 (七)合并财务报表的编制方法 1. 合并范围 本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定,所有子公司(包括本公司所控制的 单独主体)均纳入合并财务报表。 2. 合并程序 本公司以自身和各子公司的财务报表为基础,根据其他有关资料,编制合并财务报表。 本公司编制合并财务报表,将整个企业集团视为一个会计主体,依据相关企业会计准则的确 认、计量和列报要求,按照统一的会计政策,反映本企业集团整体财务状况、经营成果和现 金流量。 所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致, 如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的,在编制合并财务报表时,按本公司 的会计政策、会计期间进行必要的调整。 合并财务报表时抵销本公司与各子公司、各子公司相互之间发生的内部交易对合并资产 负债表、合并利润表、合并现金流量表、合并股东权益变动表的影响。如果站在企业集团合 并财务报表角度与以本公司或子公司为会计主体对同一交易的认定不同时,从企业集团的角 度对该交易予以调整。 子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在合并资产 负债表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益总额项目下单独列示。 子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额 而形成的余额,冲减少数股东权益。 对于同一控制下企业合并取得的子公司,以其资产、负债(包括最终控制方收购该子公 司而形成的商誉)在最终控制方财务报表中的账面价值为基础对其财务报表进行调整。 对于非同一控制下企业合并取得的子公司,以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其 财务报表进行调整 (1)增加子公司或业务 在报告期内,若因同一控制下企业合并增加子公司或业务的,则调整合并资产负债表的 期初数;将子公司或业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表;将 财务报表附注 第 5 页 贵阳朗玛信息技术股份有限公司 2016 年度 财务报表附注 子公司或业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表,同时对比较报表的 相关项目进行调整,视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。 因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的,视同参与合并的各方在最 终控制方开始控制时即以目前的状态存在进行调整。在取得被合并方控制权之前持有的股权 投资,在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一控制之日孰晚日起至合并日之间已 确认有关损益、其他综合收益以及其他净资产变动,分别冲减比较报表期间的期初留存收益 或当期损益。 在报告期内,若因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的,则不调整合并资产负债 表期初数;将该子公司或业务自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表;该 子公司或业务自购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。 因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的,对于购买日之前持有的 被购买方的股权,本公司按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量,公允价值与其账面 价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他 综合收益以及除净损益、其他综合收益和利润分配之外的其他所有者权益变动的,与其相关 的其他综合收益、其他所有者权益变动转为购买日所属当期投资收益,由于被投资方重新计 量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。 (2)处置子公司或业务 1)一般处理方法 在报告期内,本公司处置子公司或业务,则该子公司或业务期初至处置日的收入、费用、 利润纳入合并利润表;该子公司或业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。 因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时,对于处置后的剩余股权投 资,本公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股 权公允价值之和,减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算 的净资产的份额与商誉之和的差额,计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投 资相关的其他综合收益或除净损益、其他综合收益及利润分配之外的其他所有者权益变动, 在丧失控制权时转为当期投资收益,由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变 动而产生的其他综合收益除外。 2)分步处置子公司 通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的,处置对子公司股权投资的 各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况,通常表明应将多次交易事项 作为一揽子交易进行会计处理: A.这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的; 财务报表附注 第 6 页 贵阳朗玛信息技术股份有限公司 2016 年度 财务报表附注 B.这些交易整体才能达成一项完整的商业结果; C.一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生; D.一项交易单独看是不经济的,但是和其他交易一并考虑时是经济的。 处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的,本公司将各项交 易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理;但是,在丧失控制权之前每一次 处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额,在合并财务报表中确认为其他 综合收益,在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。 处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易不属于一揽子交易的,在丧失控制权 之前,按不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资的相关政策进行会计处理;在 丧失控制权时,按处置子公司一般处理方法进行会计处理。 (3)购买子公司少数股权 本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司 自购买日(或合并日)开始持续计算的净资产份额之间的差额,调整合并资产负债表中的资 本公积中的股本溢价,资本公积中的股本溢价不足冲减的,调整留存收益。 (4)不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资 在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的长期股权投资而取得的处置价款与处 置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差 额,调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价,资本公积中的股本溢价不足冲减的, 调整留存收益。 (八)合营安排分类及共同经营会计处理方法 1.合营安排的分类 本公司根据合营安排的结构、法律形式以及合营安排中约定的条款、其他相关事实和情 况等因素,将合营安排分为共同经营和合营企业。 未通过单独主体达成的合营安排,划分为共同经营;通过单独主体达成的合营安排,通 常划分为合营企业;但有确凿证据表明满足下列任一条件并且符合相关法律法规规定的合营 安排划分为共同经营: (1)合营安排的法律形式表明,合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和 承担义务。 (2)合营安排的合同条款约定,合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和 承担义务。 (3)其他相关事实和情况表明,合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和 承担义务,如合营方享有与合营安排相关的几乎所有产出,并且该安排中负债的清偿持续依 财务报表附注 第 7 页 贵阳朗玛信息技术股份有限公司 2016 年度 财务报表附注 赖于合营方的支持。 2.共同经营会计处理方法 本公司确认共同经营中利益份额中与本公司相关的下列项目,并按照相关企业会计准则 的规定进行会计处理: (1)确认单独所持有的资产,以及按其份额确认共同持有的资产; (2)确认单独所承担的负债,以及按其份额确认共同承担的负债; (3)确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入; (4)按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入; (5)确认单独所发生的费用,以及按其份额确认共同经营发生的费用。 本公司向共同经营投出或出售资产等(该资产构成业务的除外),在该资产等由共同经 营出售给第三方之前,仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。投 出或出售的资产发生符合《企业会计准则第 8 号——资产减值》等规定的资产减值损失的, 本公司全额确认该损失。 本公司自共同经营购买资产等(该资产构成业务的除外),在将该资产等出售给第三方 之前,仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。购入的资产发生符 合《企业会计准则第 8 号——资产减值》等规定的资产减值损失的,本公司按承担的份额确 认该部分损失。 本公司对共同经营不享有共同控制,如果本公司享有该共同经营相关资产且承担该共同 经营相关负债的,仍按上述原则进行会计处理,否则,应当按照相关企业会计准则的规定进 行会计处理。 (九)现金及现金等价物的确定标准 在编制现金流量表时,将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。将 同时具备期限短(一般从购买日起三个月内到期)、流动性强、易于转换为已知金额的现金、 价值变动风险很小四个条件的投资,确定为现金等价物。 (十)外币业务 外币业务交易在初始确认时,采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率折合成人民币记 账。 资产负债表日,外币货币性项目按资产负债表日即期汇率折算,由此产生的汇兑差额, 除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资 本化的原则处理外,均计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目,仍采用交易发 生日的即期汇率折算,不改变其记账本位币金额。 财务报表附注 第 8 页 贵阳朗玛信息技术股份有限公司 2016 年度 财务报表附注 以公允价值计量的外币非货币性项目,采用公允价值确定日的即期汇率折算,由此产生 的汇兑差额作为公允价值变动损益计入当期损益。如属于可供出售外币非货币性项目的,形 成的汇兑差额计入其他综合收益。 (十一)金融工具 金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。 1.金融工具的分类 本公司根据所发行金融工具的合同条款及其所反映的经济实质而非仅以法律形式,结合 取得持有金融资产和承担金融负债的目的,在初始确认时将金融资产和金融负债分为不同类 别:以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产(或金融负债);持有至到期投资; 应收款项;可供出售金融资产;其他金融负债等。 2.金融工具的确认依据和计量方法 (1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产(金融负债) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债,包括交易性金融资产或 金融负债和直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债。 交易性金融资产或金融负债是指满足下列条件之一的金融资产或金融负债: 1)取得该金融资产或金融负债的目的是为了在短期内出售、回购或赎回; 2)属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分,且有客观证据表明本公司近期 采用短期获利方式对该组合进行管理; 3)属于衍生金融工具,但是被指定为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的 衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通 过交付该权益工具结算的衍生工具除外。 只有符合以下条件之一,金融资产或金融负债才可在初始计量时指定为以公允价值计量 且其变动计入损益的金融资产或金融负债: 1)该项指定可以消除或明显减少由于金融资产或金融负债的计量基础不同所导致的相 关利得或损失在确认或计量方面不一致的情况; 2)风险管理或投资策略的正式书面文件已载明,该金融资产组合、该金融负债组合、 或该金融资产和金融负债组合,以公允价值为基础进行管理、评价并向关键管理人员报告; 3)包含一项或多项嵌入衍生工具的混合工具,除非嵌入衍生工具对混合工具的现金流 量没有重大改变,或所嵌入的衍生工具明显不应当从相关混合工具中分拆; 4)包含需要分拆但无法在取得时或后续的资产负债表日对其进行单独计量的嵌入衍生 工具的混合工具。 本公司对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债,在取得时以公 财务报表附注 第 9 页 贵阳朗玛信息技术股份有限公司 2016 年度 财务报表附注 允价值(扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息)作为初始 确认金额,相关的交易费用计入当期损益。持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收 益,期末将公允价值变动计入当期损益。处置时,其公允价值与初始入账金额之间的差额确 认为投资收益,同时调整公允价值变动损益。 (2)应收款项 应收款项是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。 本公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权,以及公司持有的其他企业的不包括在 活跃市场上有报价的债务工具的债权,包括应收账款、其他应收款、应收票据、预付账款等, 以向购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额;具有融资性质的,按其现值进行初始 确认。 收回或处置时,将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。 (3)持有至到期投资 持有至到期投资是指到期日固定、回收金额固定或可确定,且本公司有明确意图和能力 持有至到期的非衍生性金融资产。 本公司对持有至到期投资,在取得时按公允价值(扣除已到付息期但尚未领取的债券利 息)和相关交易费用之和作为初始确认金额。持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利 息收入,计入投资收益。实际利率在取得时确定,在该预期存续期间或适用的更短期间内保 持不变。处置时,将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。 如果持有至到期投资处置或重分类为其他类金融资产的金额,相对于本公司全部持有至 到期投资在出售或重分类前的总额较大,在处置或重分类后应立即将其剩余的持有至到期投 资重分类为可供出售金融资产;重分类日,该投资的账面价值与其公允价值之间的差额计入 其他综合收益,在该可供出售金融资产发生减值或终止确认时转出,计入当期损益。但是, 遇到下列情况可以除外: 1)出售日或重分类日距离该项投资到期日或赎回日较近(如到期前三个月内),且市场 利率变化对该项投资的公允价值没有显著影响。 2)根据合同约定的偿付方式,企业已收回几乎所有初始本金。 3)出售或重分类是由于企业无法控制、预期不会重复发生且难以合理预计的独立事件 所引起。 (4)可供出售金融资产 可供出售金融资产,是指初始确认时即指定为可供出售的非衍生金融资产,以及除其他 金融资产类别以外的金融资产。 本公司对可供出售金融资产,在取得时按公允价值(扣除已宣告但尚未发放的现金股利 财务报表附注 第 10 页 贵阳朗玛信息技术股份有限公司 2016 年度 财务报表附注 或已到付息期但尚未领取的债券利息)和相关交易费用之和作为初始确认金额。持有期间将 取得的利息或现金股利确认为投资收益。可供出售金融资产的公允价值变动形成的利得或损 失,除减值损失和外币货币性金融资产形成的汇兑差额外,直接计入其他综合收益。处置可 供出售金融资产时,将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额,计入投资损益;同时, 将原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出,计入投资损益。 本公司对在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资,以及与该 权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产,按照成本计量。 (5)其他金融负债 按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续计量。 3. 金融资产转移的确认依据和计量方法 公司发生金融资产转移时,如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入 方,则终止确认该金融资产;如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的,则不终 止确认该金融资产。 在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时,采用实质重于形式的原则。 公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认 条件的,将下列两项金额的差额计入当期损益: (1)所转移金融资产的账面价值; (2)因转移而收到的对价,与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额(涉及转 移的金融资产为可供出售金融资产的情形)之和。 金融资产部分转移满足终止确认条件的,将所转移金融资产整体的账面价值,在终止确 认部分和未终止确认部分之间,按照各自的相对公允价值进行分摊,并将下列两项金额的差 额计入当期损益: (1)终止确认部分的账面价值; (2)终止确认部分的对价,与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终 止确认部分的金额(涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形)之和。 金融资产转移不满足终止确认条件的,继续确认该金融资产,所收到的对价确认为一项 金融负债。 4. 金融负债终止确认条件 金融负债的现时义务全部或部分已经解除的,则终止确认该金融负债或其一部分;本公 司若与债权人签定协议,以承担新金融负债方式替换现存金融负债,且新金融负债与现存金 融负债的合同条款实质上不同的,则终止确认现存金融负债,并同时确认新金融负债。 对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的,则终止确认现存金融负债或其 财务报表附注 第 11 页 贵阳朗玛信息技术股份有限公司 2016 年度 财务报表附注 一部分,同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。 金融负债全部或部分终止确认时,终止确认的金融负债账面价值与支付对价(包括转出 的非现金资产或承担的新金融负债)之间的差额,计入当期损益。 本公司若回购部分金融负债的,在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允 价值,将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对 价(包括转出的非现金资产或承担的新金融负债)之间的差额,计入当期损益。 5. 金融资产和金融负债公允价值的确定方法 存在活跃市场的金融资产或金融负债,以活跃市场的报价确定其公允价值;活跃市场的 报价包括易于且可定期从交易所、交易商、经纪人、行业集团、定价机构或监管机构等获得 相关资产或负债的报价,且能代表在公平交易基础上实际并经常发生的市场交易。 初始取得或衍生的金融资产或承担的金融负债,以市场交易价格作为确定其公允价值的 基础。 不存在活跃市场的金融资产或金融负债,采用估值技术确定其公允价值。在估值时,本 公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术,选择与市场 参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值,并尽可能优先 使用相关可观察输入值。在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下,使用不 可观察输入值。 6. 金融资产(不含应收款项)减值准备计提 资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的 账面价值进行检查,如有客观证据表明该金融资产发生减值的,计提减值准备。 金融资产发生减值的客观证据,包括但不限于: (1)发行方或债务人发生严重财务困难; (2)债务人违反了合同条款,如偿付利息或本金发生违约或逾期等; (3)债权人出于经济或法律等方面因素的考虑,对发生财务困难的债务人作出让步; (4)债务人很可能倒闭或进行其他财务重组; (5)因发行方发生重大财务困难,该金融资产无法在活跃市场继续交易; (6)无法辨认一组金融资产中的某项资产的现金流量是否已经减少,但根据公开的数 据对其进行总体评价后发现,该组金融资产自初始确认以来的预计未来现金流量确已减少且 可计量,如该组金融资产的债务人支付能力逐步恶化,或债务人所在国家或地区失业率提高、 担保物在其所在地区的价格明显下降、所处行业不景气等; (7)权益工具发行方经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化, 使权益工具投资人可能无法收回投资成本; 财务报表附注 第 12 页 贵阳朗玛信息技术股份有限公司 2016 年度 财务报表附注 (8)权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌; 金融资产的具体减值方法如下: (1)可供出售金融资产减值准备 本公司于资产负债表日对各项可供出售权益工具投资单独进行检查,若该权益工具投资 于资产负债表日的公允价值低于其成本超过 50%(含 50%)或低于其成本持续时间超过一 年(含一年)的,则表明其发生减值;若该权益工具投资于资产负债表日的公允价值低于其 成本超过 20%(含 20%)但尚未达到 50%的,本公司会综合考虑其他相关因素诸如价格波 动率等,判断该权益工具投资是否发生减值。 上段所述成本按照可供出售权益工具投资的初始取得成本扣除已收回本金和已摊销金 额、原已计入损益的减值损失确定;不存在活跃市场的可供出售权益工具投资的公允价值, 按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值确定;在活跃市场有报价 的可供出售权益工具投资的公允价值根据证券交易所期末收盘价确定,除非该项可供出售权 益工具投资存在限售期。对于存在限售期的可供出售权益工具投资,按照证券交易所期末收 盘价扣除市场参与者因承担指定期间内无法在公开市场上出售该权益工具的风险而要求获 得的补偿金额后确定。 可供出售金融资产发生减值时,即使该金融资产没有终止确认,本公司将原直接计入其 他综合收益的因公允价值下降形成的累计损失从其他综合收益转出,计入当期损益。该转出 的累计损失,等于可供出售金融资产的初始取得成本扣除已收回本金和已摊余金额、当前公 允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。 对于已确认减值损失的可供出售债务工具,在随后的会计期间公允价值已上升且客观上 与确认原减值损失后发生的事项有关的,原确认的减值损失予以转回计入当期损益;对于可 供出售权益工具投资发生的减值损失,在该权益工具价值回升时通过权益转回;但在活跃市 场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资,或与该权益工具挂钩并须通过交 付该权益工具结算的衍生金融资产发生的减值损失,不得转回。 (2)持有至到期投资减值准备 对于持有至到期投资,有客观证据表明其发生了减值的,根据其账面价值与预计未来现 金流量现值之间差额计算确认减值损失;计提后如有证据表明其价值已恢复,原确认的减值 损失可予以转回,记入当期损益,但该转回的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该 金融资产在转回日的摊余成本。 7. 金融资产及金融负债的抵销 金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示,没有相互抵销。但是,同时满足下列条 件的,以相互抵销后的净额在资产负债表内列示: 财务报表附注 第 13 页 贵阳朗玛信息技术股份有限公司 2016 年度 财务报表附注 (1)本公司具有抵销已确认金额的法定权利,且该种法定权利是当前可执行的; (2)本公司计划以净额结算,或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。 (十二)应收款项 1.单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项的确认标准: 单项金额重大的具体标准为:本公司将单项金额超过 500,000.00 元的应收账款,和单 项金额超过 100,000.00 元的其他应收款,确定为单项金额重大的应收款项。 单项金额重大的应收款项坏账准备的计提方法:单独进行减值测试,按预计未来现金流 量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备,计入当期损益。单独测试未发生减值的应收款 项,将其归入相应组合计提坏账准备。 2.按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项 (1)信用风险特征组合的确定依据 对于单项金额不重大的应收款项,与经单独测试后未减值的单项金额重大的应收款项一 起按信用风险特征划分为若干组合,根据以前年度与之具有类似信用风险特征的应收款项组 合的实际损失率为基础,结合现时情况确定应计提的坏账准备。 确定组合的依据: 本公司参考应收款项的账龄进行信用风险组合分类,根据以往的历史经验并 组合 1:账龄分析法组合 结合现实情况对坏账准备计提比例作出最佳估计 组合 2:关联方组合 合并财务报表范围内关联方之间的应收款项 (2)根据信用风险特征组合确定的计提方法 ①组合 1:采用账龄分析法计提坏账准备 账龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%) 1 年以内 其中:6 个月以内 — 5 6 个月-1 年 5 5 1-2 年 10 10 2-3 年 20 20 3-4 年 50 50 4-5 年 80 80 5 年以上 100 100 ②采用余额百分比法计提坏账准备 组合名称 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%) 财务报表附注 第 14 页 贵阳朗玛信息技术股份有限公司 2016 年度 财务报表附注 组合名称 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%) 合并财务报表范围内关联方之间的 0 0 应收款项 ③单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项 如有迹象表明某项应收款项的可收回性与该账龄段其他应收款项存在明显差别,导致该 项应收款项如果按照既定比例计提坏账准备,无法真实反映其可收回金额的,采用个别认定 法计提坏账准备。 (十三)存货 1.存货的分类 存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、 在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。主要包括原材料、包装物、低值易耗品、 库存商品等。 2.存货的计价方法 存货在取得时,按成本进行初始计量,包括采购成本、加工成本和其他成本。存货发出 时按个别认定法计价。 3.存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法 期末对存货进行全面清查后,按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存货跌价准备。 产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货,在正常生产经营过程中, 以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额,确定其可变现净值;需要经 过加工的材料存货,在正常生产经营过程中,以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估 计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额,确定其可变现净值;为执行销售 合同或者劳务合同而持有的存货,其可变现净值以合同价格为基础计算,若持有存货的数量 多于销售合同订购数量的,超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。 期末按照单个存货项目计提存货跌价准备;但对于数量繁多、单价较低的存货,按照存 货类别计提存货跌价准备;与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终 用途或目的,且难以与其他项目分开计量的存货,则合并计提存货跌价准备。 以前减记存货价值的影响因素已经消失的,减记的金额予以恢复,并在原已计提的存货 跌价准备金额内转回,转回的金额计入当期损益。 4.存货的盘存制度 采用永续盘存制。 5.低值易耗品和包装物的摊销方法 (1)低值易耗品采用一次转销法; 财务报表附注 第 15 页 贵阳朗玛信息技术股份有限公司 2016 年度 财务报表附注 (2)包装物采用一次转销法。 (十四)划分为持有待售资产 1. 划分为持有待售确认标准 本公司将同时满足下列条件的企业组成部分(或非流动资产)确认为持有待售组成部分: (1)该组成部分必须在其当前状况下仅根据出售此类组成部分的惯常条款即可立即出 售; (2)企业已经就处置该组成部分作出决议,如按规定需得到股东批准的,已经取得股 东大会或相应权力机构的批准; (3)企业已经与受让方签订了不可撤销的转让协议; (4)该项转让将在一年内完成。 2. 划分为持有待售核算方法 本公司对于持有待售的固定资产,调整该项固定资产的预计净残值,使该固定资产的预 计净残值反映其公允价值减去处置费用后的金额,但不超过符合持有待售条件时该项固定资 产的原账面价值,原账面价值高于调整后预计净残值的差额,应作为资产减值损失计入当期 损益。持有待售的固定资产不计提折旧或摊销,按照账面价值与公允价值减去处置费用后的 净额孰低进行计量。 符合持有待售条件的权益性投资、无形资产等其他非流动资产,比照上述原则处理,但 不包括递延所得税资产、《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》规范的金融资 产、以公允价值计量的投资性房地产和生物资产、保险合同中产生的合同权利。 (十五)长期股权投资 1. 初始投资成本的确定 (1)企业合并形成的长期股权投资,具体会计政策详见本附注四/(六)同一控制下 和非同一控制下企业合并的会计处理方法 (2)其他方式取得的长期股权投资 以支付现金方式取得的长期股权投资,按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初 始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。 以发行权益性证券取得的长期股权投资,按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资 成本;发行或取得自身权益工具时发生的交易费用,可直接归属于权益性交易的从权益中扣 减。 在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的 前提下,非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值为基础确定其初始投 财务报表附注 第 16 页 贵阳朗玛信息技术股份有限公司 2016 年度 财务报表附注 资成本,除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠;不满足上述前提的非货币性资 产交换,以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。 通过债务重组取得的长期股权投资,其初始投资成本按照公允价值为基础确定。 2. 后续计量及损益确认 (1)成本法 本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算,并按照初始投资成 本计价,追加或收回投资调整长期股权投资的成本。 除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外, 本公司按照享有被投资单位宣告分派的现金股利或利润确认为当期投资收益。 (2)权益法 本公司对联营企业和合营企业的长期股权投资采用权益法核算;对于其中一部分通过风 险投资机构、共同基金、信托公司或包括投连险基金在内的类似主体间接持有的联营企业的 权益性投资,采用公允价值计量且其变动计入损益。 长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份 额的差额,不调整长期股权投资的初始投资成本;初始投资成本小于投资时应享有被投资单 位可辨认净资产公允价值份额的差额,计入当期损益。 本公司取得长期股权投资后,按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综 合收益的份额,分别确认投资收益和其他综合收益,同时调整长期股权投资的账面价值;并 按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分,相应减少长期股权投资的账 面价值;对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动, 调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。 本公司在确认应享有被投资单位净损益的份额时,以取得投资时被投资单位各项可辨认 资产等的公允价值为基础,对被投资单位的净利润进行调整后确认。本公司与联营企业、合 营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵 销,在此基础上确认投资损益。 本公司确认应分担被投资单位发生的亏损时,按照以下顺序进行处理:首先,冲减长期 股权投资的账面价值。其次,长期股权投资的账面价值不足以冲减的,以其他实质上构成对 被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失,冲减长期应收项目等的账面 价值。最后,经过上述处理,按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的,按预计承担 的义务确认预计负债,计入当期投资损失。 被投资单位以后期间实现盈利的,公司在扣除未确认的亏损分担额后,按与上述相反的 顺序处理,减记已确认预计负债的账面余额、恢复其他实质上构成对被投资单位净投资的长 财务报表附注 第 17 页 贵阳朗玛信息技术股份有限公司 2016 年度 财务报表附注 期权益及长期股权投资的账面价值后,恢复确认投资收益。 3. 长期股权投资核算方法的转换 (1)公允价值计量转权益法核算 本公司原持有的对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的按金融工具确认和计 量准则进行会计处理的权益性投资,因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实 施共同控制但不构成控制的,按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》确定 的原持有的股权投资的公允价值加上新增投资成本之和,作为改按权益法核算的初始投资成 本。 原持有的股权投资分类为可供出售金融资产的,其公允价值与账面价值之间的差额,以 及原计入其他综合收益的累计公允价值变动转入改按权益法核算的当期损益。 按权益法核算的初始投资成本小于按照追加投资后全新的持股比例计算确定的应享有 被投资单位在追加投资日可辨认净资产公允价值份额之间的差额,调整长期股权投资的账面 价值,并计入当期营业外收入。 (2)公允价值计量或权益法核算转成本法核算 本公司原持有的对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的按金融工具确认和计 量准则进行会计处理的权益性投资,或原持有对联营企业、合营企业的长期股权投资,因追 加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的,在编制个别财务报表时,按照 原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和,作为改按成本法核算的初始投资成本。 购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益,在处置该项投资 时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。 购买日之前持有的股权投资按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》的 有关规定进行会计处理的,原计入其他综合收益的累计公允价值变动在改按成本法核算时转 入当期损益。 (3)权益法核算转公允价值计量 本公司因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的,处置 后的剩余股权改按《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》核算,其在丧失共同 控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。 原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益,在终止采用权益法核算时采用与 被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。 (4)成本法转权益法 本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的,在编制个别财务报 表时,处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的,改按权益法核 财务报表附注 第 18 页 贵阳朗玛信息技术股份有限公司 2016 年度 财务报表附注 算,并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整。 (5)成本法转公允价值计量 本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的,在编制个别财务报 表时,处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的,改按《企业会 计准则第 22 号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理,其在丧失控制之日的 公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。 4. 长期股权投资的处置 处置长期股权投资,其账面价值与实际取得价款之间的差额,应当计入当期损益。采用 权益法核算的长期股权投资,在处置该项投资时,采用与被投资单位直接处置相关资产或负 债相同的基础,按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。 处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况, 将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理: (1)这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的; (2)这些交易整体才能达成一项完整的商业结果; (3)一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生; (4)一项交易单独看是不经济的,但是和其他交易一并考虑时是经济的。 因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的,不属于一揽子交易的, 区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理: (1)在个别财务报表中,对于处置的股权,其账面价值与实际取得价款之间的差额计 入当期损益。处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的,改按权 益法核算,并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整;处置后的剩余股权不 能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的,改按《企业会计准则第 22 号——金融工 具确认和计量》的有关规定进行会计处理,其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差 额计入当期损益。 (2)在合并财务报表中,对于在丧失对子公司控制权以前的各项交易,处置价款与处 置长期股权投资相应对享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差 额,调整资本公积(股本溢价),资本公积不足冲减的,调整留存收益;在丧失对子公司控 制权时,对于剩余股权,按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的 对价与剩余股权公允价值之和,减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续 计算的净资产的份额之间的差额,计入丧失控制权当期的投资收益,同时冲减商誉。与原有 子公司股权投资相关的其他综合收益等,在丧失控制权时转为当期投资收益。 处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的,将各项交易作为 财务报表附注 第 19 页 贵阳朗玛信息技术股份有限公司 2016 年度 财务报表附注 一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理,区分个别财务报表和合并财务 报表进行相关会计处理: (1)在个别财务报表中,在丧失控制权之前每一次处置价款与处置的股权对应的长期 股权投资账面价值之间的差额,确认为其他综合收益,在丧失控制权时一并转入丧失控制权 当期的损益。 (2)在合并财务报表中,在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该 子公司净资产份额的差额,确认为其他综合收益,在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期 的损益。 5. 共同控制、重大影响的判断标准 如果本公司按照相关约定与其他参与方集体控制某项安排,并且对该安排回报具有重大 影响的活动决策,需要经过分享控制权的参与方一致同意时才存在,则视为本公司与其他参 与方共同控制某项安排,该安排即属于合营安排。 合营安排通过单独主体达成的,根据相关约定判断本公司对该单独主体的净资产享有权 利时,将该单独主体作为合营企业,采用权益法核算。若根据相关约定判断本公司并非对该 单独主体的净资产享有权利时,该单独主体作为共同经营,本公司确认与共同经营利益份额 相关的项目,并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理。 重大影响,是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力,但并不能够 控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司通过以下一种或多种情形,并综合 考虑所有事实和情况后,判断对被投资单位具有重大影响。(1)在被投资单位的董事会或类 似权力机构中派有代表;(2)参与被投资单位财务和经营政策制定过程;(3)与被投资单 位之间发生重要交易;(4)向被投资单位派出管理人员;(5)向被投资单位提供关键技术 资料。 (十六)固定资产 1. 固定资产确认条件 固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有,并且使用寿命超过一个会 计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认: (1)与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业; (2)该固定资产的成本能够可靠地计量。 2. 固定资产初始计量 本公司固定资产按成本进行初始计量。其中,外购的固定资产的成本包括买价、进口关 税等相关税费,以及为使固定资产达到预定可使用状态前所发生的可直接归属于该资产的其 他支出。自行建造固定资产的成本,由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支 财务报表附注 第 20 页 贵阳朗玛信息技术股份有限公司 2016 年度 财务报表附注 出构成。投资者投入的固定资产,按投资合同或协议约定的价值作为入账价值,但合同或协 议约定价值不公允的按公允价值入账。购买固定资产的价款超过正常信用条件延期支付,实 质上具有融资性质的,固定资产的成本以购买价款的现值为基础确定。实际支付的价款与购 买价款的现值之间的差额,除应予资本化的以外,在信用期间内计入当期损益。 3. 固定资产后续计量及处置 (1)固定资产折旧 固定资产折旧按其入账价值减去预计净残值后在预计使用寿命内计提。对计提了减值准 备的固定资产,则在未来期间按扣除减值准备后的账面价值及依据尚可使用年限确定折旧额。 本公司根据固定资产的性质和使用情况,确定固定资产的使用寿命和预计净残值。并在 年度终了,对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核,如与原先估计数存在 差异的,进行相应的调整。 各类固定资产的折旧方法、折旧年限和年折旧率如下: 类别 折旧方法 折旧年限(年) 残值率(%) 年折旧率(%) 房屋及建筑物 直线法 8-50 5 1.9-11.88 机器设备 直线法 5-10 5 9.5-19 电子设备 直线法 5 5 19 办公设备 直线法 5 5 19 运输工具 直线法 10 5 9.5 (2)固定资产的后续支出 与固定资产有关的后续支出,符合固定资产确认条件的,计入固定资产成本;不符合固 定资产确认条件的,在发生时计入当期损益。 (3)固定资产处置 当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时,终止确认该固定资 产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入 当期损益。 4. 融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法 当本公司租入的固定资产符合下列一项或数项标准时,确认为融资租入固定资产: (1)在租赁期届满时,租赁资产的所有权转移给本公司。 (2)本公司有购买租赁资产的选择权,所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时 租赁资产的公允价值,因而在租赁开始日就可以合理确定本公司将会行使这种选择权。 (3)即使资产的所有权不转移,但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分。 (4)本公司在租赁开始日的最低租赁付款额现值,几乎相当于租赁开始日租赁资产公 财务报表附注 第 21 页 贵阳朗玛信息技术股份有限公司 2016 年度 财务报表附注 允价值。 (5)租赁资产性质特殊,如果不作较大改造,只有本公司才能使用。 融资租赁租入的固定资产,按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额的现值两 者中较低者,作为入账价值。最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值,其差额作为未确 认融资费用。在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的,可归属于租赁项目的手续费、律师 费、差旅费、印花税等初始直接费用,计入租入资产价值。未确认融资费用在租赁期内各个 期间采用实际利率法进行分摊。 本公司采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提融资租入固定资产折旧。能够合理确 定租赁期届满时取得租赁资产所有权的,在租赁资产使用寿命内计提折旧。无法合理确定租 赁期届满时能够取得租赁资产所有权的,在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内 计提折旧。 (十七)在建工程 1. 在建工程初始计量 本公司自行建造的在建工程按实际成本计价,实际成本由建造该项资产达到预定可使用 状态前所发生的必要支出构成。本公司的在建工程以项目分类核算。 2. 在建工程结转为固定资产的标准和时点 在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出,作为固定资产 的入账价值。所建造的在建工程已达到预定可使用状态,但尚未办理竣工决算的,自达到预 定可使用状态之日起,根据工程预算、造价或者工程实际成本等,按估计的价值转入固定资 产,并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧,待办理竣工决算后,再按实际成本 调整原来的暂估价值,但不调整原已计提的折旧额。 (十八)无形资产与开发支出 无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。 1.无形资产的初始计量 外购无形资产的成本,包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用 途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付,实质上具有融资性 质的,无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。 债务重组取得债务人用以抵债的无形资产,以该无形资产的公允价值为基础确定其入账 价值,并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额,计入当期损 益。 在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的 财务报表附注 第 22 页 贵阳朗玛信息技术股份有限公司 2016 年度 财务报表附注 前提下,非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值, 除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠;不满足上述前提的非货币性资产交换, 以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本,不确认损益。 以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按被合并方的账面价值确定其入账 价值;以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按公允价值确定其入账价值。 内部自行开发的无形资产,其成本包括:开发该无形资产时耗用的材料、劳务成本、注 册费、在开发过程中使用的其他专利权和特许权的摊销以及满足资本化条件的利息费用,以 及为使该无形资产达到预定用途前所发生的其他直接费用。 2.无形资产的后续计量 本公司在取得无形资产时分析判断其使用寿命,划分为使用寿命有限和使用寿命不确定 的无形资产。 (1)使用寿命有限的无形资产 对于使用寿命有限的无形资产,在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销。使用寿 命有限的无形资产预计寿命及依据如下: 项目 预计使用寿命(年) 依 据 软件 5 其他 受益期 土地使用权 50 每期末,对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核,如与原先估计数 存在差异的,进行相应的调整。 经复核,本期期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。 (2)使用寿命不确定的无形资产 无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的,视为使用寿命不确定的无形资产。 对于使用寿命不确定的无形资产,在持有期间内不摊销,每期末对无形资产的寿命进行 复核。如果期末重新复核后仍为不确定的,在每个会计期间继续进行减值测试。 经复核,该类无形资产的使用寿命仍为不确定。 3.划分公司内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准 研究阶段:为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活 动的阶段。 开发阶段:在进行商业性生产或使用前,将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计, 以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。 内部研究开发项目研究阶段的支出,在发生时计入当期损益。 财务报表附注 第 23 页 贵阳朗玛信息技术股份有限公司 2016 年度 财务报表附注 4.开发阶段支出符合资本化的具体标准 内部研究开发项目开发阶段的支出,同时满足下列条件时确认为无形资产: (1)完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性; (2)具有完成该无形资产并使用或出售的意图; (3)无形资产产生经济利益的方式,包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市 场或无形资产自身存在市场,无形资产将在内部使用的,能够证明其有用性; (4)有足够的技术、财务资源和其他资源支持,以完成该无形资产的开发,并有能力 使用或出售该无形资产; (5)归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 不满足上述条件的开发阶段的支出,于发生时计入当期损益。以前期间已计入损益的开 发支出不在以后期间重新确认为资产。已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开 发支出,自该项目达到预定用途之日起转为无形资产。 (十九)长期资产减值 本公司在资产负债表日判断长期资产是否存在可能发生减值的迹象。如果长期资产存在 减值迹象的,以单项资产为基础估计其可收回金额;难以对单项资产的可收回金额进行估计 的,以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。 资产可收回金额的估计,根据其公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流 量的现值两者之间较高者确定。 可收回金额的计量结果表明,长期资产的可收回金额低于其账面价值的,将长期资产的 账面价值减记至可收回金额,减记的金额确认为资产减值损失,计入当期损益,同时计提相 应的资产减值准备。资产减值损失一经确认,在以后会计期间不得转回。 资产减值损失确认后,减值资产的折旧或者摊销费用在未来期间作相应调整,以使该资 产在剩余使用寿命内,系统地分摊调整后的资产账面价值(扣除预计净残值)。 因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产,无论是否存在减值迹象,每年 都进行减值测试。 在对商誉进行减值测试时,将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益 的资产组或资产组组合。在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时,如与 商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的,先对不包含商誉的资产组或者资产组组 合进行减值测试,计算可收回金额,并与相关账面价值相比较,确认相应的减值损失。再对 包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试,比较这些相关资产组或者资产组组合的账 面价值(包括所分摊的商誉的账面价值部分)与其可收回金额,如相关资产组或者资产组组 合的可收回金额低于其账面价值的,确认商誉的减值损失。 财务报表附注 第 24 页 贵阳朗玛信息技术股份有限公司 2016 年度 财务报表附注 (二十)长期待摊费用 1. 摊销方法 长期待摊费用,是指本公司已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在 1 年以上 的各项费用。长期待摊费用在受益期内按直线法分期摊销。 2. 摊销年限 类别 摊销年限 备注 经营租赁固定资产改良 受益期 服务费 受益期 (二十一)职工薪酬 职工薪酬,是指本公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬 或补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。 1.短期薪酬 短期薪酬是指本公司在职工提供相关服务的年度报告期间结束后十二个月内需要全部 予以支付的职工薪酬,离职后福利和辞退福利除外。本公司在职工提供服务的会计期间,将 应付的短期薪酬确认为负债,并根据职工提供服务的受益对象计入相关资产成本和费用。 2.离职后福利 离职后福利是指本公司为获得职工提供的服务而在职工退休或与企业解除劳动关系后, 提供的各种形式的报酬和福利,短期薪酬和辞退福利除外。 本公司的离职后福利计划分类为设定提存计划和设定受益计划。 离职后福利设定提存计划主要为参加由各地劳动及社会保障机构组织实施的社会基本 养老保险、失业保险等。在职工为本公司提供服务的会计期间,将根据设定提存计划计算的 应缴存金额确认为负债,并计入当期损益或相关资产成本。 本公司按照国家规定的标准定期缴付上述款项后,不再有其他的支付义务。 3.辞退福利 辞退福利是指本公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系,或者为鼓励职工 自愿接受裁减而给予职工的补偿,在本公司不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议时 和确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本费用时两者孰早日,确认因解除与职工的劳动 关系给予补偿而产生的负债,同时计入当期损益。 本公司向接受内部退休安排的职工提供内退福利。内退福利是指,向未达到国家规定的 退休年龄、经本公司管理层批准自愿退出工作岗位的职工支付的工资及为其缴纳的社会保险 费等。本公司自内部退休安排开始之日起至职工达到正常退休年龄止,向内退职工支付内部 退养福利。对于内退福利,本公司比照辞退福利进行会计处理,在符合辞退福利相关确认条 财务报表附注 第 25 页 贵阳朗玛信息技术股份有限公司 2016 年度 财务报表附注 件时,将自职工停止提供服务日至正常退休日期间拟支付的内退职工工资和缴纳的社会保险 费等,确认为负债,一次性计入当期损益。内退福利的精算假设变化及福利标准调整引起的 差异于发生时计入当期损益。 4.其他长期职工福利 其他长期职工福利是指除短期薪酬、离职后福利、辞退福利之外的其他所有职工福利。 对符合设定提存计划条件的其他长期职工福利,在职工为本公司提供服务的会计期间, 将应缴存金额确认为负债,并计入当期损益或相关资产成本;除上述情形外的其他长期职工 福利,在资产负债表日使用预期累计福利单位法进行精算,将设定受益计划产生的福利义务 归属于职工提供服务的期间,并计入当期损益或相关资产成本。 (二十二)预计负债 1. 预计负债的确认标准 与或有事项相关的义务同时满足下列条件时,本公司确认为预计负债: 该义务是本公司承担的现时义务; 履行该义务很可能导致经济利益流出本公司; 该义务的金额能够可靠地计量。 2. 预计负债的计量方法 本公司预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。 本公司在确定最佳估计数时,综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价 值等因素。对于货币时间价值影响重大的,通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估 计数。 最佳估计数分别以下情况处理: 所需支出存在一个连续范围(或区间),且该范围内各种结果发生的可能性相同的,则 最佳估计数按照该范围的中间值即上下限金额的平均数确定。 所需支出不存在一个连续范围(或区间),或虽然存在一个连续范围但该范围内各种结 果发生的可能性不相同的,如或有事项涉及单个项目的,则最佳估计数按照最可能发生金额 确定;如或有事项涉及多个项目的,则最佳估计数按各种可能结果及相关概率计算确定。 本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的,补偿金额在基本确定能 够收到时,作为资产单独确认,确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。 (二十三)股份支付 1.股份支付的种类 本公司的股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。 财务报表附注 第 26 页 贵阳朗玛信息技术股份有限公司 2016 年度 财务报表附注 2.权益工具公允价值的确定方法 对于授予的存在活跃市场的期权等权益工具,按照活跃市场中的报价确定其公允价值。 对于授予的不存在活跃市场的期权等权益工具,采用期权定价模型等确定其公允价值,选用 的期权定价模型考虑以下因素:(1)期权的行权价格;(2)期权的有效期;(3)标的股份 的现行价格;(4)股价预计波动率;(5)股份的预计股利;(6)期权有效期内的无风险利 率。 在确定权益工具授予日的公允价值时,考虑股份支付协议规定的可行权条件中的市场条 件和非可行权条件的影响。股份支付存在非可行权条件的,只要职工或其他方满足了所有可 行权条件中的非市场条件(如服务期限等),即确认已得到服务相对应的成本费用。 3.确定可行权权益工具最佳估计的依据 等待期内每个资产负债表日,根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息作出最佳 估计,修正预计可行权的权益工具数量。在可行权日,最终预计可行权权益工具的数量与实 际可行权数量一致。 4.会计处理方法 以权益结算的股份支付,按授予职工权益工具的公允价值计量。授予后立即可行权的, 在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用,相应增加资本公积。在完成等待期 内的服务或达到规定业绩条件才可行权的,在等待期内的每个资产负债表日,以对可行权权 益工具数量的最佳估计为基础,按照权益工具授予日的公允价值,将当期取得的服务计入相 关成本或费用和资本公积。在可行权日之后不再对已确认的相关成本或费用和所有者权益总 额进行调整。 以现金结算的股份支付,按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的负 债的公允价值计量。授予后立即可行权的,在授予日以本公司承担负债的公允价值计入相关 成本或费用,相应增加负债。在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权的以 现金结算的股份支付,在等待期内的每个资产负债表日,以对可行权情况的最佳估计为基础, 按照本公司承担负债的公允价值金额,将当期取得的服务计入成本或费用和相应的负债。在 相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日,对负债的公允价值重新计量,其变动计入 当期损益。 若在等待期内取消了授予的权益工具,本公司对取消所授予的权益性工具作为加速行权 处理,将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益,同时确认资本公积。职工或其他方 能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的,本公司将其作为授予权益工具的取消处 理。 (二十四)收入 财务报表附注 第 27 页 贵阳朗玛信息技术股份有限公司 2016 年度 财务报表附注 1.销售商品收入确认时间的具体判断标准 公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方;公司既没有保留与所有权相联 系的继续管理权,也没有对已售出的商品实施有效控制;收入的金额能够可靠地计量;相关 的经济利益很可能流入企业;相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时,确认商品销 售收入实现。 合同或协议价款的收取采用递延方式,实质上具有融资性质的,按照应收的合同或协议 价款的公允价值确定销售商品收入金额。 2.确认让渡资产使用权收入的依据 与交易相关的经济利益很可能流入企业,收入的金额能够可靠地计量时,分别下列情况 确定让渡资产使用权收入金额: (1)利息收入金额,按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定。 (2)使用费收入金额,按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。 3.提供劳务收入的确认依据和方法 在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的,采用完工百分比法确认提供劳务 收入。提供劳务交易的完工进度,依据已完工作的测量确定。 提供劳务交易的结果能够可靠估计,是指同时满足下列条件: (1)收入的金额能够可靠地计量; (2)相关的经济利益很可能流入企业; (3)交易的完工进度能够可靠地确定; (4)交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量。 按照已收或应收的合同或协议价款确定提供劳务收入总额,但已收或应收的合同或协议 价款不公允的除外。资产负债表日按照提供劳务收入总额乘以完工进度扣除以前会计期间累 计已确认提供劳务收入后的金额,确认当期提供劳务收入;同时,按照提供劳务估计总成本 乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认劳务成本后的金额,结转当期劳务成本。 在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的,分别下列情况处理: (1)已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的,按照已经发生的劳务成本金额确认提 供劳务收入,并按相同金额结转劳务成本。 (2)已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的,将已经发生的劳务成本计入当期损 益,不确认提供劳务收入。 本公司与其他企业签订的合同或协议包括销售商品和提供劳务时,销售商品部分和提供 劳务部分能够区分且能够单独计量的,将销售商品的部分作为销售商品处理,将提供劳务的 部分作为提供劳务处理。销售商品部分和提供劳务部分不能够区分,或虽能区分但不能够单 财务报表附注 第 28 页 贵阳朗玛信息技术股份有限公司 2016 年度 财务报表附注 独计量的,将销售商品部分和提供劳务部分全部作为销售商品处理。 4.具体确认原则 本公司收入主要来源于增值电信业务、医疗信息服务、移动转售收入及医疗收入,增值 电信业务包括电话对对碰及碰碰币: (1)增值电信业务 电话对对碰委托运营商代收信息费,并根据合同约定比例对收取的信息费进行分成。期 末,公司根据权责发生制确认收入,报告日前取得运营商提供的结算数据的,以双方确认的 结算数据确认收入,报告日前未取得运营商提供的结算数据的,公司根据计费平台统计的应 收信息费金额及历史回款率预计可收回金额并确认收入,在实际收到运营商结算数据当月对 收入进行调整,历史回款率每三个月根据实际情况进行调整。 碰碰币销售时委托运营商代收款,并根据合同约定比例进行分成。期末,公司根据权责 发生制确认收入,报告日前取得运营商提供的结算数据的,以双方确认的结算数据确认收款 金额,报告日前未取得运营商提供的结算数据的,公司根据计费平台统计的已收款金额及历 史回款率预计可收回金额并确认已收款金额。收款金额确定后,公司根据平台数据中的碰碰 币实际消耗数量按加权平均法计算确认收入,未消耗部分已收款金额计入预收账款。在实际 收到运营商结算数据当月对收入进行调整,历史回款率每三个月根据实际情况进行调整。 (2)医疗信息服务 医疗服务广告、药品保健品器械广告:依据与广告客户或者广告代理公司签订的广告合 同约定的广告投放金额及广告发布进度确认收入。 电信增值业务:电信增值业务委托运营商代收信息费,并根据合同约定比例对收取的信 息费进行分成。期末,公司根据权责发生制确认收入,报告日前取得运营商提供的结算数据 的,以双方确认的结算数据确认收入,报告日前未取得运营商提供的结算数据的,公司根据 运营商提供的平台数据及历史数据预计可收回金额并确认收入。 其他广告:根据权责发生制确认收入,取得客户结算单,依据双方确认的结算数据确认 收入。 (3)移动转售 基础业务和增值业务在提供服务时确认收入。 (4)医疗服务 门诊检查及治疗收入:在收到患者检查治疗费用的同时,开具发票,并在提供治疗服务 完毕后,确认门诊检查及治疗收入。 住院检查化验及治疗收入:为患者提供相关医疗服务后确认住院检查化验及治疗收入。 药品收入:对于门诊患者,在收到患者药费的同时,开具发票,并在药品已经提供后, 财务报表附注 第 29 页 贵阳朗玛信息技术股份有限公司 2016 年度 财务报表附注 确认药品销售收入;对于住院患者,提供药品后确认药品销售收入。 (二十五)政府补助 1. 类型 政府补助,是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产,但不包括政府作为 企业所有者投入的资本。根据相关政府文件规定的补助对象,将政府补助划分为与资产相关 的政府补助和与收益相关的政府补助。 与资产相关的政府补助,是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政 府补助。与收益相关的政府补助,是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。 2. 政府补助的确认 对期末有证据表明公司能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶 持资金的,按应收金额确认政府补助。除此之外,政府补助均在实际收到时确认。 政府补助为货币性资产的,按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的, 按照公允价值计量;公允价值不能够可靠取得的,按照名义金额(人民币 1 元)计量。按照 名义金额计量的政府补助,直接计入当期损益。 3. 会计处理方法 与资产相关的政府补助,确认为递延收益,按照所建造或购买的资产使用年限分期计入 营业外收入; 与收益相关的政府补助,用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的,确认为递延收益, 在确认相关费用的期间计入当期营业外收入;用于补偿企业已发生的相关费用或损失的,取 得时直接计入当期营业外收入。 已确认的政府补助需要返还时,存在相关递延收益余额的,冲减相关递延收益账面余额, 超出部分计入当期损益;不存在相关递延收益的,直接计入当期损益。 (二十六)递延所得税资产和递延所得税负债 递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(暂 时性差异)计算确认。于资产负债表日,递延所得税资产和递延所得税负债,按照预期收回 该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。 1.确认递延所得税资产的依据 本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税 款抵减的应纳税所得额为限,确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。但是,同时 具有下列特征的交易中因资产或负债的初始确认所产生的递延所得税资产不予确认:(1)该 交易不是企业合并;2)交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣亏损。 财务报表附注 第 30 页 贵阳朗玛信息技术股份有限公司 2016 年度 财务报表附注 对于与联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异,同时满足下列条件的,确认相应的递延 所得税资产:暂时性差异在可预见的未来很可能转回,且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂 时性差异的应纳税所得额。 2.确认递延所得税负债的依据 公司将当期与以前期间应交未交的应纳税暂时性差异确认为递延所得税负债。但不包括: (1)商誉的初始确认所形成的暂时性差异; (2)非企业合并形成的交易或事项,且该交易或事项发生时既不影响会计利润,也不 影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)所形成的暂时性差异; (3)对于与子公司、联营企业投资相关的应纳税暂时性差异,该暂时性差异转回的时 间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。 (二十七)租赁 如果租赁条款在实质上将与租赁资产所有权有关的全部风险和报酬转移给承租人,该租 赁为融资租赁,其他租赁则为经营租赁。 1. 经营租赁会计处理 (1)公司租入资产所支付的租赁费,在不扣除免租期的整个租赁期内,按直线法进行 分摊,计入当期费用。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用,计入当期费用。 资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时,公司将该部分费用从租金总额 中扣除,按扣除后的租金费用在租赁期内分摊,计入当期费用。 (2)公司出租资产所收取的租赁费,在不扣除免租期的整个租赁期内,按直线法进行 分摊,确认为租赁收入。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用,计入当期费用;如金 额较大的,则予以资本化,在整个租赁期间内按照与租赁收入确认相同的基础分期计入当期 收益。 公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时,公司将该部分费用从租金收入总额 中扣除,按扣除后的租金费用在租赁期内分配。 2. 融资租赁会计处理 (1)融资租入资产:公司在承租开始日,将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值 两者中较低者作为租入资产的入账价值,将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值,其 差额作为未确认的融资费用。融资租入资产的认定依据、计价和折旧方法详见本附注四/ (十六)固定资产。 公司采用实际利率法对未确认的融资费用,在资产租赁期间内摊销,计入财务费用。 (2)融资租出资产:公司在租赁开始日,将应收融资租赁款,未担保余值之和与其现 值的差额确认为未实现融资收益,在将来收到租金的各期间内确认为租赁收入,公司发生的 财务报表附注 第 31 页 贵阳朗玛信息技术股份有限公司 2016 年度 财务报表附注 与出租交易相关的初始直接费用,计入应收融资租赁款的初始计量中,并减少租赁期内确认 的收益金额。 (二十八)重要会计政策、会计估计的变更 1. 会计政策变更 本报告期重要会计政策未变更。 2. 会计估计变更 本报告期主要会计估计未发生变更。 五、财务报表列报项目变更说明 财政部于 2016 年 12 月 3 日发布了《增值税会计处理规定》(财会〔2016〕22 号)。 《增值税会计处理规定》规定:全面试行营业税改征增值税后,“营业税金及附加”科目 名称调整为“税金及附加”科目,该科目核算企业经营活动发生的消费税、城市维护建设税、 资源税、教育费附加及房产税、土地使用税、车船使用税、印花税等相关税费;利润表中的 “营业税金及附加”项目调整为“税金及附加”项目。 《增值税会计处理规定》还明确要求“应交税费”科目下的“应交增值税”、“未交增值税”、 “待抵扣进项税额”、“待认证进项税额”、“增值税留抵税额”等明细科目期末借方余额应根据情 况,在资产负债表中的“其他流动资产” 或“其他非流动资产”项目列示;“应交税费——待转 销项税额”等科目期末贷方余额应根据情况,在资产负债表中的“其他流动负债” 或“其他非流 动负债”项目列示。 本公司已根据《增值税会计处理规定》中与财务报表相关项目列示的相关规定,调整了 期末财务报表项目的列报,比较数据不予调整。 六、税项 (一)公司主要税种和税率 税种 计税依据 税率 增值税 销售货物、应税销售服务收入 3%、6%、11%、17% 营业税 营改增之前的应纳税营业额 3%、5% 城建税 应纳流转税额 7% 教育费附加 应纳流转税额 3% 地方教育费附加 应纳流转税额 2% 价格调节基金 营业收入 0.1% 文化事业建设费 广告收入 3% 不同纳税主体所得税税率说明: 财务报表附注 第 32 页 贵阳朗玛信息技术股份有限公司 2016 年度 财务报表附注 纳税主体名称 所得税税率 备注 本公司 15% *1 贵阳梦城互动科技有限公司 25% 广州启生信息技术有限公司 15% *2 贵州新基因格医学检验中心有限公司 25% 贵阳市互联网医院管理有限公司 25% 贵阳市第六人民医院有限公司 0% *3 注*1:本公司于 2014 年 9 月 11 日取得高新技术企业证书,根据《企业所得税法》的 规定,2016 年度本公司按照 15%税率缴纳企业所得税。 注*2:启生信息于 2015 年 10 月 10 日取得高新技术企业证书,根据《企业所得税法》 的规定,2016 年度启生信息按照 15%税率缴纳企业所得税。 注*3:根据《关于分类推进事业单位改革中从事生产经营活动事业单位转制为企业的若 干规定》的规定,在转制过渡期内,六医公司可继续享有非营利组织的企业所得税税收优惠 政策。(转制过渡期一般为 5 年,自六医公司依法取得《企业法人营业执照》之日起计算。) (二)个人所得税 员工个人所得税由本公司代扣代缴。 七、合并财务报表主要项目注释 (以下金额单位若未特别注明者均为人民币元) 注释1.货币资金 项 目 期末余额 期初余额 库存现金 31,220.93 39,873.97 银行存款 255,605,727.54 409,380,691.56 其他货币资金 1,089,731.73 1,129,354.74 合 计 256,726,680.20 410,549,920.27 其中:存放在境外的款项总额 — — 期末货币资金减少较大主要系公司本期支付投资款所致。 截止 2016 年 12 月 31 日,本公司不存在质押、冻结,或有潜在收回风险的款项。 其中受限制的货币资金明细如下: 项 目 期末余额 期初余额 用于质押的定期存款 7,800,000.00 15,800,000.00 合计 7,800,000.00 15,800,000.00 财务报表附注 第 33 页 贵阳朗玛信息技术股份有限公司 2016 年度 财务报表附注 注释2.应收票据 1. 应收票据的分类 项目 期末余额 期初余额 银行承兑汇票 — 100,000.00 合计 — 100,000.00 注释3.应收账款 1.应收账款分类披露 期末余额 种类 账面余额 坏账准备 计提比例 账面价值 金额 比例(%) 金额 (%) 单项金额重大并单独计提 — — — — — 坏账准备的应收账款 按信用风险特征组合计提 70,671,103.48 100.00 945,770.58 1.34 69,725,332.90 坏账准备的应收账款 单项金额虽不重大但单独 — — — — — 计提坏账准备的应收账款 合计 70,671,103.48 100.00 945,770.58 1.34 69,725,332.90 续: 期初余额 种类 账面余额 坏账准备 计提比例 账面价值 金额 比例(%) 金额 (%) 单项金额重大并单独计提 — — — — — 坏账准备的应收账款 按信用风险特征组合计提 57,481,361.44 100.00 437,292.45 0.76 57,044,068.99 坏账准备的应收账款 单项金额虽不重大但单独 — — — — — 计提坏账准备的应收账款 合计 57,481,361.44 100.00 437,292.45 0.76 57,044,068.99 期末应收账款增加较大主要系合并范围增加六医公司所致。 应收账款分类的说明: (1)组合中,按账龄分析法计提坏账准备的应收账款 期末余额 账龄 应收账款 坏账准备 计提比例(%) 6 个月以内 58,823,551.83 — — 6 个月-1 年 9,115,066.16 455,753.31 5.00 1-2 年 1,133,598.36 113,359.84 10.00 财务报表附注 第 34 页 贵阳朗玛信息技术股份有限公司 2016 年度 财务报表附注 期末余额 账龄 应收账款 坏账准备 计提比例(%) 2-3 年 1,454,087.13 290,817.43 20.00 3-4 年 100,000.00 50,000.00 50.00 4-5 年 44,800.00 35,840.00 80.00 合计 70,671,103.48 945,770.58 1.34 2.本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备金额 215,580.19 元,转回坏账准备金额 34,907.31 元,合并范围变 化增加 327,805.25 元。 3. 按欠款方归集的期末余额前五名应收账款 占应收账款期末 单位名称 期末余额 已计提坏账准备 余额的比例(%) 成都铁路局贵阳社保部 10,073,403.40 14.25 78,871.60 中国联合网络通信有限公司河北省 5,411,454.73 7.66 — 分公司 贵阳市医疗保险结算中心 5,155,240.53 7.29 79,699.93 百度在线网络技术(北京)有限公 5,021,623.75 7.11 — 司 中国移动通信集团江苏有限公司 4,409,664.24 6.24 — 合计 30,071,386.65 42.55 158,571.53 注释4.预付款项 1.预付款项按账龄列示 期末余额 期初余额 账龄 金额 比例(%) 金额 比例(%) 1 年以内 2,853,749.66 95.82 9,956,879.13 98.57 1—2 年 75,416.12 2.53 144,610.75 1.43 2—3 年 49,161.88 1.65 — — 合计 2,978,327.66 100.00 10,101,489.88 100.00 期末预付账款减少较大主要系预付宣传款本期结转所致。 2.无账龄超过一年且金额重要的预付款项 3.按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况 占预付账款总 单位名称 期末金额 预付款时间 未结算原因 额的比例(%) 北京电信通电信工程有限公司 740,656.82 24.87 2016 年 合同尚未执行完毕 财务报表附注 第 35 页 贵阳朗玛信息技术股份有限公司 2016 年度 财务报表附注 占预付账款总 单位名称 期末金额 预付款时间 未结算原因 额的比例(%) 上海帝联信息科技股份有限公司 405,834.07 13.63 2016 年 合同尚未执行完毕 广州分公司 北京海淀置业集团有限公司 332,486.19 11.16 2016 年 合同尚未执行完毕 深圳市稳速网络科技有限公司 217,924.51 7.32 2016 年 合同尚未执行完毕 广东广信通信服务有限公司 151,408.05 5.08 2016 年 合同尚未执行完毕 合计 1,848,309.64 62.06 注释5.应收利息 项 目 期末余额 期初余额 定期存款利息 1,439,240.56 1,385,241.68 合 计 1,439,240.56 1,385,241.68 注释6.其他应收款 1.其他应收款分类披露 期末余额 种类 账面余额 坏账准备 计提比例 账面价值 金额 比例(%) 金额 (%) 单项金额重大并单独计提坏 — — — — — 账准备的其他应收款 按信用风险特征组合计提坏 8,313,002.65 100.00 1,645,337.40 19.79 6,667,665.25 账准备的其他应收款 单项金额虽不重大但单独计 — — — — — 提坏账准备的其他应收款 合计 8,313,002.65 100.00 1,645,337.40 19.79 6,667,665.25 续: 期初余额 种类 账面余额 坏账准备 计提比例 账面价值 金额 比例(%) 金额 (%) 单项金额重大并单独计提坏 — — — — — 账准备的其他应收款 按信用风险特征组合计提坏 8,088,732.65 100.00 1,232,147.29 15.23 6,856,585.36 账准备的其他应收款 单项金额虽不重大但单独计 — — — — — 提坏账准备的其他应收款 合计 8,088,732.65 100.00 1,232,147.29 15.23 6,856,585.36 其他应收款分类的说明: (1)组合中,按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款 财务报表附注 第 36 页 贵阳朗玛信息技术股份有限公司 2016 年度 财务报表附注 期末余额 账龄 其他应收款 坏账准备 计提比例(%) 1 年以内 5,446,364.92 272,318.25 5.00 1-2 年 190,152.96 19,015.30 10.00 2-3 年 1,139,061.02 227,812.20 20.00 3-4 年 504,297.00 252,148.50 50.00 4-5 年 795,417.99 636,334.39 80.00 5 年以上 237,708.76 237,708.76 100.00 合计 8,313,002.65 1,645,337.40 19.79 2.本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备金额 275,599.33 元,合并范围变化增加 137,590.78 元。 3.本期无实际核销的其他应收款。 4.其他应收款按款项性质分类情况 项目 期末余额 期初余额 押金及保证金 5,179,790.46 4,903,085.83 备用金 1,185,680.79 2,749,053.73 其他 1,947,531.40 436,593.09 合计 8,313,002.65 8,088,732.65 5.按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况 占其他应收款期 坏账准备期 单位名称 款项性质 期末余额 账龄 末余额的比例(%) 末余额 广州市明和实业有限公 押金及保 1,311,814.56 1 年以内 15.78 65,590.73 司 证金 1 年以内 199,777.50 元; 北京海淀置业集团有限 房屋押金 1,099,777.50 3-4 年 315,452.01 元; 13.23 635,353.27 公司 4-5 年 584,547.99 元。 业务开展 中国电信股份有限公司 1,000,000.00 2-3 年 12.03 200,000.00 保证金 贵阳市医院管理(集团) 往来款 641,057.34 1 年以内 7.71 32,052.87 有限公司 北京红山宏源物业管理 押金 365,585.85 1 年以内 4.40 18,279.29 有限公司 合计 4,418,235.25 53.15 951,276.16 注释7.存货 1.存货分类 财务报表附注 第 37 页 贵阳朗玛信息技术股份有限公司 2016 年度 财务报表附注 期末余额 期初余额 项 目 账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值 库存商品 6,766,325.47 — 6,766,325.47 423,253.83 — 423,253.83 合计 6,766,325.47 — 6,766,325.47 423,253.83 — 423,253.83 期末存货增加较大主要系合并范围增加六医公司所致。 2.存货跌价准备 本期增加金额 本期减少金额 存货种类 期初余额 期末余额 计提 其他 转回 转销 其他 库存商品 — — — — — — — 合计 — — — — — — — 注释8.其他流动资产 项 目 期末余额 期初余额 预缴企业所得税 27,885.56 3,228,063.97 待抵扣增值税进项税 — 40,959.70 理财产品 — 17,800,000.00 合计 27,885.56 21,069,023.67 注释9.长期股权投资 本期增减变动 被投资单位 期初余额 权益法确认的投 其他综合收益 追加投资 减少投资 资损益 调整 一.合营企业 拉萨朗游投资有限 9,294,219.14 — — 4,789.68 — 公司 小计 9,294,219.14 — — 4,789.68 — 二.联营企业 贵阳网阳数字娱乐 4,210,229.83 — — — — 产业发展有限公司 贵阳动视云科技有 5,431,828.70 — — -2,655,623.02 — 限公司 贵阳市医药电商服 4,967,816.29 117,500,000.00 — 12,355,592.83 — 务有限公司 四川拉雅微科技有 — 10,000,000.00 — -184,752.78 — 限公司*1 贵阳叁玖互联网医 — 16,990,000.00 — -2,825,203.76 — 疗有限公司*2 贵州拉雅科技有限 — 3,000,000.00 — -19,961.84 — 公司*3 小计 14,609,874.82 147,490,000.00 — 6,670,051.43 — 合计 23,904,093.96 147,490,000.00 — 6,674,841.11 — 财务报表附注 第 38 页 贵阳朗玛信息技术股份有限公司 2016 年度 财务报表附注 续: 本期增减变动 减值准备期末 被投资单位 宣告发放现金 计提减 期末余额 其他权益变动 其他 余额 股利或利润 值准备 一.合营企业 拉萨朗游投资有限 — — — — 9,299,008.82 — 公司 小计 — — — — 9,299,008.82 — 二.联营企业 贵阳网阳数字娱乐 — — — — 4,210,229.83 4,210,229.83 产业发展有限公司 贵阳动视云科技有 — — — — 2,776,205.68 — 限公司 贵阳市医药电商服 61,157,625.83 — — — 195,981,034.95 — 务有限公司 四川拉雅微科技有 — — — — 9,815,247.22 — 限公司*1 贵阳叁玖互联网医 3,529,222.88 17,694,019.12 — 疗有限公司*2 贵州拉雅科技有限 — — — — 2,980,038.16 — 公司*3 小计 64,686,848.71 — — — 233,456,774.96 4,210,229.83 合计 64,686,848.71 — — — 242,755,783.78 4,210,229.83 注*1:四川拉雅微科技有限公司(原名成都劲宏科技有限公司,以下简称“四川拉雅”)。 公司于 2016 年 1 月与郭劲宏、王翔、成都劲宏科技有限公司签署协议,协议约定公司出资 人民币 1,000.00 万元,其中 255.00 万元用于购买郭劲宏所持四川拉雅股权 58.95 万元, 45.00 万元用于购买王翔所持四川拉雅股权 10.41 万元,700 万元用于认购四川拉雅新增注 册资本 161.48 万元。四川拉雅微科技有限公司已于 2016 年 3 月 22 日办理工商登记。 注*2:公司于 2016 年 1 月 18 日与与王伟、庞成林、梁钢、袁孟全、贵阳朗玛医疗事 业投资咨询企业(有限合伙)、北京康盟大医科技有限公司、李东升等签署共同投资协议, 协议约定共同投资成立贵阳叁玖互联网医院有限公司(以下简称“叁玖互联网”)。公司以 自有资金出资 199.00 万元,持股比例为 19.90%。叁玖互联网已于 2016 年 2 月 18 日办理 工商登记。2016 年 6 月,叁玖互联网名称变更为贵阳叁玖互联网医疗有限公司。公司以自 有资金 1500 万元对叁玖互联网增资,认购新增注册资本 33.33 万元,持股比例变更为 20.91%。2016 年 11 月,叁玖互联网引入新投资者,公司持股比例变更为 20.18%。 注*3:公司于 2016 年 11 月 29 日与郭劲宏、王心福签署共同投资协议,协议约定公司 共同投资成立贵州拉雅科技有限公司。公司以自有资金出资 300.00 万元,持股比例为 37.50%。贵州拉雅科技有限公司已于 2016 年 11 月 30 日办理工商登记。 注释10.固定资产原价及累计折旧 财务报表附注 第 39 页 贵阳朗玛信息技术股份有限公司 2016 年度 财务报表附注 1.固定资产情况 项 目 房屋及建筑物 机器设备 运输设备 电子设备 办公设备 合计 一. 账面原价 1.期初余额 — — 6,910,803.48 19,619,311.38 5,183,042.59 31,713,157.45 2.本期增加金额 104,558,295.84 45,220,413.00 2,022,911.42 6,700,093.73 3,501,719.72 162,003,433.71 购置 — 7,565,953.00 487,031.42 2,396,523.34 1,148,309.72 11,597,817.48 在建工程转入 64,555,495.84 — — — — 64,555,495.84 非同一控制下 40,002,800.00 37,654,460.00 1,535,880.00 4,303,570.39 2,353,410.00 85,850,120.39 企业合并 其他转入 — — — — — — 3.本期减少金额 18,448,616.30 337,240.00 — 861,952.33 127,955.55 19,775,764.18 处置或报废 — 337,240.00 — 861,952.33 127,955.55 1,327,147.88 处置子公司 — — — — — — 其他转出 18,448,616.30 — — — — 18,448,616.30 4.期末余额 86,109,679.54 44,883,173.00 8,933,714.90 25,401,194.19 8,614,642.31 173,942,403.94 二. 累计折旧 1.期初余额 — — 2,951,943.18 14,749,988.01 3,431,138.18 21,133,069.37 2.本期增加金额 18,003,316.77 23,132,533.10 1,857,631.86 4,042,408.84 782,549.36 47,818,439.93 计提 3,421,008.19 6,814,598.86 886,211.58 2,376,701.05 770,123.30 14,268,642.98 非同一控制下 14,582,308.58 16,317,934.24 971,420.28 1,665,707.79 12,426.06 33,549,796.95 企业合并 其他转入 — — — — — — 3.本期减少金额 8,905,299.41 241,363.48 — 670,889.01 117,520.47 9,935,072.37 处置或报废 — 241,363.48 — 670,889.01 117,520.47 1,029,772.96 处置子公司 — — — — — — 其他转出 8,905,299.41 — — — — 8,905,299.41 4.期末余额 9,098,017.36 22,891,169.62 4,809,575.04 18,123,951.76 4,095,300.11 59,018,013.89 三. 减值准备 1.期初余额 — — — — — — 2.本期增加金额 — — — — — — 计提 — — — — — — 非同一控制下 — — — — — — 企业合并 其他转入 — — — — — — 3.本期减少金额 — — — — — — 处置或报废 — — — — — — 处置子公司 — — — — — — 其他转出 — — — — — — 4.期末余额 — — — — — — 财务报表附注 第 40 页 贵阳朗玛信息技术股份有限公司 2016 年度 财务报表附注 项 目 房屋及建筑物 机器设备 运输设备 电子设备 办公设备 合计 四. 账面价值 1.期末账面价值 77,011,662.18 21,992,003.38 4,124,139.86 7,277,242.43 4,519,342.20 114,924,390.05 2.期初账面价值 — — 3,958,860.30 4,869,323.37 1,751,904.41 10,580,088.08 期末固定资产增加较大主要系房屋完工转入固定资产及合并范围增加六医公司所致。 2.期末暂时闲置的固定资产 公司期末无暂时闲置的固定资产。 3.期末未办妥产权证书的固定资产 项 目 账面价值 未办妥产权证书的原因 运输设备 284,455.72 下期办理 合 计 284,455.72 注释11.在建工程 1.在建工程情况 期末余额 期初余额 项 目 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 朗玛信息办公楼 — — — 64,555,495.84 — 64,555,495.84 住院楼 9,283,581.59 — 9,283,581.59 — — — 医技病房综合楼 2,178,506.97 — 2,178,506.97 — — — 精神病楼 701,708.44 — 701,708.44 — — — 合 计 12,163,797.00 — 12,163,797.00 64,555,495.84 — 64,555,495.84 期末在建工程减少较大主要系朗玛信息办公楼完工转入固定资产所致。 2.重要在建工程项目本期变动情况 工程项目名称 期初余额 本期增加 本期转入固定资产 本期其他减少 期末余额 朗玛信息办公楼 64,555,495.84 — 64,555,495.84 — — 住院楼 — 9,283,581.59 — — 9,283,581.59 医技病房综合楼 — 2,178,506.97 — — 2,178,506.97 精神病楼 — 701,708.44 — — 701,708.44 合 计 64,555,495.84 12,163,797.00 64,555,495.84 — 12,163,797.00 续: 预算数(万 工程投入占预 工程进 利息资本化 其中:本期利 本期利息资 工程项目名称 资金来源 元) 算比例(%) 度(%) 累计金额 息资本化金额 本化率(%) 募集资金及 朗玛信息办公楼 自有资金 财务报表附注 第 41 页 贵阳朗玛信息技术股份有限公司 2016 年度 财务报表附注 预算数(万 工程投入占预 工程进 利息资本化 其中:本期利 本期利息资 工程项目名称 资金来源 元) 算比例(%) 度(%) 累计金额 息资本化金额 本化率(%) 住院楼 482.15 8.85 0 — — — 自有资金 医技病房综合楼 68,450.63 0.32 0 — — — 自有资金 精神病楼 526.82 13.32 0 — — — 自有资金 合 计 — — — 注释12.无形资产 1.无形资产情况 项 目 土地使用权 软件 合计 一. 账面原值 1.期初余额 — 43,543,398.94 43,543,398.94 2.本期增加金额 56,047,061.80 4,214,018.14 60,261,079.94 购置 — 4,072,622.14 4,072,622.14 内部研发 — — — 非同一控制下企业合 56,047,061.80 141,396.00 56,188,457.80 并 其他原因增加 3.本期减少金额 — — — 处置 — — — 处置子公司 — — — 其他原因减少 — — — 4.期末余额 56,047,061.80 47,757,417.08 103,804,478.88 二. 累计摊销 1.期初余额 — 7,050,505.65 7,050,505.65 2.本期增加金额 1,307,764.78 8,270,397.19 9,578,161.97 计提 1,120,941.24 8,263,801.01 9,384,742.25 非同一控制下企业合 186,823.54 6,596.18 193,419.72 并 其他原因增加 — — — 3.本期减少金额 — — — 处置 — — — 处置子公司 — — — 其他原因减少 — — — 4.期末余额 1,307,764.78 15,320,902.84 16,628,667.62 三. 减值准备 1.期初余额 — 4,837,618.53 4,837,618.53 2.本期增加金额 — 2,372,229.32 2,372,229.32 计提 — 2,372,229.32 2,372,229.32 财务报表附注 第 42 页 贵阳朗玛信息技术股份有限公司 2016 年度 财务报表附注 项 目 土地使用权 软件 合计 非同一控制下企业合 — — — 并 其他原因增加 — — — 3.本期减少金额 — — — 处置子公司 — — — 其他原因减少 — — — 其他转出 — — — 4.期末余额 — 7,209,847.85 7,209,847.85 四. 账面价值 1.期末账面价值 54,739,297.02 25,226,666.39 79,965,963.41 2.期初账面价值 — 31,655,274.76 31,655,274.76 期末无形资产增加较大主要系合并范围增加六医公司所致。 2.无形资产说明 本报告期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的 28.91%。 注释13.开发支出 期初 本期增加 本期转出数 期末 项 目 余额 内部开发支出 其他 计入当期损益 确认为无形资产 余额 基于可穿戴与便携设备的健康管理 — 6,951,278.97 — 6,951,278.97 — — 服务平台研究及开发 基于云架构的互联网问诊服务平台 — 4,213,670.11 — 4,213,670.11 — — 开发及建设 朗玛虚拟运营业务支撑平台开发 — 4,921,925.99 — 4,921,925.99 — — 数码暴龙 — 8,283,372.05 — 8,283,372.05 — — 其他 — 16,589,210.13 — 16,589,210.13 — — 合 计 — 40,959,457.25 — 40,959,457.25 — — 注释14.商誉 1.商誉账面原值 被投资单位名称或形成商誉的 本期增加 本期减少 期初余额 期末余额 事项 企业合并形成 处置 贵阳梦城互动科技有限公司 496,911.93 — — 496,911.93 广州启生信息技术有限公司 570,127,784.89 — — 570,127,784.89 贵阳市第六人民医院有限公司 — 6,473,814.04 — 6,473,814.04 合 计 570,624,696.82 6,473,814.04 — 577,098,510.86 商誉的计算过程详见本附注八(一)。 财务报表附注 第 43 页 贵阳朗玛信息技术股份有限公司 2016 年度 财务报表附注 公司于期末对商誉进行减值测试,上述商誉不存在减值。 注释15.长期待摊费用 项 目 期初余额 本期增加额 本期摊销额 其他减少额 期末余额 经营租赁固定 37,068.69 169,765.00 70,078.52 — 136,755.17 资产改良支出 服务费 234,666.11 169,704.73 113,860.70 — 290,510.14 合计 271,734.80 339,469.73 183,939.22 — 427,265.31 注释16.递延所得税资产和递延所得税负债 1.未经抵销的递延所得税资产 期末余额 期初余额 项目 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 资产减值准备 11,203,178.49 1,680,476.77 10,671,683.02 1,600,752.46 无形资产摊销 4,822,675.92 723,401.39 — — 合计 16,025,854.41 2,403,878.16 10,671,683.02 1,600,752.46 2.未经抵销的递延所得税负债 期末余额 期初余额 项目 应纳税暂时性差异 递延所得税负债 应纳税暂时性差异 递延所得税负债 非同一控制企业合并资产评估 93,088.24 13,963.24 208,575.99 31,286.40 增值 合计 93,088.24 13,963.24 208,575.99 31,286.40 3.未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异明细 项目 期末余额 期初余额 资产减值准备 2,808,007.17 45,605.08 可抵扣亏损 45,400,628.61 18,609,282.40 合计 48,208,635.78 18,654,887.48 由于亏损子公司未来能否获得足够的应纳税所得额具有不确定性,因此梦城互动、六医 公司、新基因格、互联网医院没有对可抵扣暂时性差异和可抵扣亏损确认递延所得税资产。 4.未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期 项目 期末余额 期初余额 备注 2018 年 1,846,724.24 1,901,363.59 2019 年 5,861,329.62 8,561,126.61 2020 年 8,146,792.20 8,146,792.20 2021 年 29,545,782.55 — 合计 45,400,628.61 18,609,282.40 财务报表附注 第 44 页 贵阳朗玛信息技术股份有限公司 2016 年度 财务报表附注 注释17.其他非流动资产 类别及内容 期末余额 期初余额 预付固定资产购置款 — 245,700.00 合计 — 245,700.00 注释18.应付账款 项 目 期末余额 期初余额 1 年以内 16,911,124.80 8,707,993.31 1-2 年 2,063,779.14 141,211.80 2-3 年 25,506.97 — 3 年以上 658,811.86 — 合计 19,659,222.77 8,849,205.11 期末应付账款增加较大主要系合并范围增加六医公司所致。 1.账龄超过一年的重要应付账款 单位名称 期末余额 未偿还或结转原因 贵州建工集团第五建筑工程有限责任公司 1,163,308.33 未到支付期 成都联帮医疗科技股份有限公司 332,336.00 未到支付期 杏泰国际贸易(上海)有限公司 310,000.00 未到支付期 贵州华盛医疗器械有限公司 229,780.00 未到支付期 天津市汇康众赢医疗器械销售有限公司 191,468.14 未到支付期 合计 2,226,892.47 注释19.预收款项 项 目 期末余额 期初余额 1 年以内 28,879,623.80 11,804,451.73 1-2 年 999,311.20 — 合计 29,878,935.00 11,804,451.73 期末预收账款增加较大,主要系公司移动转售业务预收款增加所致。 注释20.应付职工薪酬 1.应付职工薪酬列示 项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 短期薪酬 12,706,724.70 153,749,658.87 145,639,187.85 20,817,195.72 离职后福利-设定提存计划 — 15,612,561.22 8,285,613.23 7,326,947.99 财务报表附注 第 45 页 贵阳朗玛信息技术股份有限公司 2016 年度 财务报表附注 项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 辞退福利 — 36,000.00 36,000.00 — 合计 12,706,724.70 169,398,220.09 153,960,801.08 28,144,143.71 期末应付职工薪酬增加较大主要系合并范围增加六医公司所致。 2.短期薪酬列示 项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 工资、奖金、津贴和补贴 3,448,511.70 128,507,133.72 123,577,205.74 8,378,439.68 职工福利费 — 2,749,200.21 2,749,200.21 — 社会保险费 — 7,256,258.98 7,256,258.98 — 其中:基本医疗保险费 — 6,559,898.43 6,559,898.43 — 补充医疗保险 — 147,614.70 147,614.70 — 工伤保险费 — 203,403.41 203,403.41 — 生育保险费 — 345,342.44 345,342.44 — 住房公积金 165,269.00 4,432,383.00 4,411,431.00 186,221.00 工会经费和职工教育经费 9,092,944.00 4,739,742.70 1,580,901.66 12,251,785.04 其他短期薪酬 — 6,064,940.26 6,064,190.26 750.00 合 计 12,706,724.70 153,749,658.87 145,639,187.85 20,817,195.72 3.设定提存计划列示 项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 基本养老保险 — 12,722,759.80 7,818,796.91 4,903,962.89 失业保险费 — 466,816.32 466,816.32 — 企业年金缴费 — 2,422,985.10 — 2,422,985.10 合计 — 15,612,561.22 8,285,613.23 7,326,947.99 注释21.应交税费 税费项目 期末余额 期初余额 增值税 1,023,389.81 4,235,694.11 企业所得税 1,783,778.99 — 个人所得税 532,221.68 452,392.63 城市维护建设税 192,959.86 238,203.29 其他 593,416.44 581,085.87 合计 4,125,766.78 5,507,375.90 注释22.其他应付款 1.按款项性质列示的其他应付款 财务报表附注 第 46 页 贵阳朗玛信息技术股份有限公司 2016 年度 财务报表附注 款项性质 期末余额 期初余额 资产采购款 5,943,570.40 5,676,552.00 报销款 2,937,606.98 3,805,428.08 代收款 5,764,732.34 694,726.10 定向增发定金 — 30,000,000.00 其他 3,254,500.54 874,611.19 合计 17,900,410.26 41,051,317.37 期末其他应付款减少较大主要系本期退回非公开发行股票定金所致。 2.账龄超过一年的重要其他应付款 单位名称 期末余额 未偿还或结转的原因 贵阳高科控股集团有限公司 5,676,552.00 下期支付 贵阳捷运贸易有限责任公司 861,310.00 下期支付 贵阳高新资产运营有限公司 1,321,218.14 下期支付 合计 7,859,080.14 注释23.一年内到期的非流动负债 项 目 期末余额 期初余额 一年内到期的长期应付款 63,447,840.15 63,447,840.40 合计 63,447,840.15 63,447,840.40 一年内到期的长期应付款系公司收购广州启生信息技术有限公司股权转让款。 注释24.其他流动负债 项 目 期末余额 期初余额 新一代宽带无线移动通信网重大专项*1 101,108.52 220,137.24 贵州省科学技术厅交来第七批省科技创新人才团队建设项目款*2 48,610.62 83,333.28 收贵阳市知识产权优势企业补助款*3 30,555.50 33,333.36 贵州省创新型领军企业补助款*4 217,889.06 474,357.23 广东省现代信息服务业发展专项资金*5 46,666.66 140,000.00 广州市电子商务专项资金拨款*6 60,000.00 60,000.00 基于第四代移动通信的多方语音应用系统专利战略研究*7 — 63,636.36 移动互联网应用系统“蜂加”的专利实施与转化应用*8 — 75,000.00 融合网络便民健康语音服务社区的建设及推广(一期)*9 — 27,692.31 移动互联网流媒体实时交互工具 phone+新功能开发与性能优化研 400,000.00 400,000.00 究*10 基于可穿戴与便携设备的健康管理服务平台研究及开发*11 — 1,255,384.62 战略性新兴产业项目扶持资金*12 1,600,000.00 1,600,000.00 财务报表附注 第 47 页 贵阳朗玛信息技术股份有限公司 2016 年度 财务报表附注 项 目 期末余额 期初余额 文化产业发展专项资金*13 66,666.56 66,666.72 基于贵州医疗健康云的应用示范系统建设发展专项资金*14 600,000.00 — 贵州省医疗健康服务大数据工程研究中心发展专项资金*15 1,107,692.31 — 贵阳朗玛信息技术有限公司电信虚拟运营支撑系统建设高技术产业 200,000.00 — 示范工程*16 待转销项税额 2,195,272.49 — 合计 6,674,461.72 4,499,541.12 其他流动负债的说明: 注*1:根据中华人民共和国工业和信息化部《关于拨付新一代宽带无线移动通信网重大 专项 2012 年立项课题中央财政启动资金的通知》(工信专项三函[2012]3 号)文件的相关规 定,公司于 2012 年 4 月收到财政部拨付的基于 C 语言的移动应用软件开发(音频实时通讯) 项目中央财政启动资金 600,000.00 元。本期计入营业外收入 119,028.72 元,其余部分按预 计转入损益的期限计入其他流动负债 101,108.52 元。 注*2:根据《贵州省科技创新人才团队建设合同书》,公司于 2014 年收到贵州省科学 技术厅拨款 250,000.00 元,在项目期内分期确认为当期收益,本期计入营业外收入 83,333.28 元,其余部分按预计转入损益的期限计入其他流动负债 48,610.62 元。 注*3:根据《贵阳市实施知识产权优势企业培育工作合同书》,公司于 2014 年收到贵 阳市科技局拨款 100,000.00 元,在项目期内分期确认为当期收益,本期计入营业外收入 33,333.36 元,其余部分按预计转入损益的期限计入其他流动负债 30,555.50 元。 注*4:根据《贵州省创新性领军企业培育合同书》,公司于 2014 年收到贵阳高新产业 投资有限公司拨付的贵州省创新型领军企业补助款 4,000,000.00 元,其中有 2,100,000.00 元用于购置固定资产作为与资产相关政府补助计入递延收益,并按固定资产的预计使用年限 转入营业外收入。2016 年收到贵州省财政厅拨付的补助款 1,600,000.00 元,作为与收益相 关政府补助。本期计入营业外收入 2,074,357.23 元,其余部分按预计转入损益的期限计入 其他流动负债 217,889.06 元。 注*5:根据广东省政府《关于加快发展我省现代信息服务业的意见》(粤府[2007]95 号) 文件的相关意见,启生信息于 2011 年 1 月收到广东省经济和信息化委员会和广东省财政厅 拨付的 2010 年广东省现代信息服务业发展专项资金扶持项目资助款 1,500,000.00 元,在项 目期内分期确认为当期收益,其中 700,000.00 元用于购置固定资产作为与资产相关政府补 助计入递延收益,并按固定资产的预计使用年限转入营业外收入。本期计入营业外收入 140,000.00 元,其余部分按预计转入损益的期限计入其他流动负债 46,666.66 元。 注*6:根据 2013 年 10 月与广州市科技和信息化局签订的《整合健康产业的智慧医疗 财务报表附注 第 48 页 贵阳朗玛信息技术股份有限公司 2016 年度 财务报表附注 综合应用数字服务平台项目合同书》的相关约定,启生信息于 2013 年 9 月收到广州市科技 和信息化局拨付的广州市电子商务专项资金 600,000.00 元,在项目期内分期确认为当期收 益,其中 300,000.00 元用于购置固定资产作为与资产相关政府补助计入递延收益,并按固 定资产的预计使用年限转入营业外收入。本期计入营业外收入 60,000.00 元,其余部分按预 计转入损益的期限计入其他流动负债 60,000.00 元,计入递延收益 40,000.00 元。 注*7:根据《贵州省知识产权战略研究项目合同书(黔知研[2015]第 01 号)》文件相关 规定,公司于 2015 年收到贵州省财政厅拨款 100,000.00 元,在项目期内分期确认为当期 收益,本期计入营业外收入 63,636.36 元,期末无余额。 注*8:根据《贵州省专利实施及转化应用项目合同书(黔知运用[2015]第 17 号)》文件 相关规定,公司于 2015 年收到贵阳市科技厅拨款 100,000.00 元,2016 年收到贵州省财政 厅拨款 100,000.00 元,在项目期内分期确认为当期收益,本期计入营业外收入 175,000.00 元,期末无余额。 注*9:根据《贵阳市人才创新创业资助项目合同书(筑人才办合同字[2015]第 12 号)》 文件相关规定,公司于 2015 年收到贵阳国家高新技术产业开发区会计核算中心拨款 30,000.00 元,在项目期内分期确认为当期收益,本期计入营业外收入 27,692.31 元,期末 无余额。 注*10:根据《移动互联网流媒体实时交互平台关键技术研发及产业化(黔科合重大专 项字[2013]6019)文件相关规定,2013 年收到贵州省科学技术厅拨款 1,400,000.00 元,2014 年收到 600,000.00 元,作为与资产相关政府补助计入递延收益,并按无形资产的预计使用 年限转入营业外收入,本期计入营业外收入 400,000.00 元,其余部分按预计转入损益的期 限计入其他流动负债 400,000.00 元,计入递延收益 1,000,000.00 元。 注*11:根据《贵阳市科技计划项目合同书(筑科合同[20151001]2-5 号)文件相关规 定,2015 年收到贵阳市科学技术局拨款 1,360,000.00 元,在项目期内分期确认为当期收益, 本期计入营业外收入 1,255,384.62 元,期末无余额。 注*12:根据《国家发展改革委办公厅关于移动互联网及第四代移动通信(TD-LTE)产 业化专项的复函(发改办高技[2014]2328 号)文件相关规定,2015 年收到贵阳高新产业投 资(集团)有限公司拨款 8,000,000.00 元,作为与资产相关政府补助计入递延收益,并按 无形资产的预计使用年限转入营业外收入,本期计入营业外收入 1,600,000.00 元,其余部 分按预计转入损益的期限计入其他流动负债 1,600,000.00 元,计入递延收益 4,000,000.00 元。 注*13:根据《关于批准双免流量手游分发平台运营推广项目使用文化产业专项资金的 通知》,梦城互动 2014 年收到贵阳市文化体制改革工作和文化产业发展领导小组办公室拨 财务报表附注 第 49 页 贵阳朗玛信息技术股份有限公司 2016 年度 财务报表附注 款 200,000.00 元,作为与资产相关政府补助计入递延收益,并按固定资产的预计使用年限 转入营业外收入,本期计入营业外收入 66,666.72 元,其余部分按预计转入损益的期限计入 其他流动负债 66,666.56 元。 注*14:根据《关于下达 2016 年贵州省工业和信息化发展专项资金计划(第一批大数 据产业、信息化)的通知》(黔财工[2016]38 号),公司 2016 年收到贵阳高新产业投资(集 团)有限公司拨款 800,000.00 元,在项目期内分期确认为当期收益,本期计入营业外收入 200,000.00 元,其余部分按预计转入损益的期限计入其他流动负债 600,000.00 元。 注*15:根据《关于下达 2016 年贵阳市高技术产业发展专项资金(第二批)投资计划 的通知》筑发改高技[2016]737 号),公司 2016 年收到贵阳市财政局拨款 1,200,000.00 元, 在项目期内分期确认为当期收益,本期计入营业外收入 92,307.69 元,其余部分按预计转入 损益的期限计入其他流动负债 1,107,692.31 元。 注*16:根据《关于转下达 2015 年贵州省高技术产业发展专项资金投资计划的通知》(筑 发改投资[2015]826 号),公司 2016 年收到贵阳高新产业投资(集团)有限公司拨款 200,000.00 元,在项目期内分期确认为当期收益,本期按预计转入损益的期限计入其他流 动负债 200,000.00 元。 注释25.长期应付款 1.长期应付款分类 款项性质 期末余额 期初余额 广州启生信息技术有限公司股权收购款 — 63,447,840.15 合计 — 63,447,840.15 2.长期应付款的说明 期末长期应付款主要系公司收购启生信息尚未支付的交易对价,期末计算过程如下: 项目 金额 根据《发行股份及支付现金购买资产协议》确定的交易对价 650,000,000.00 减:已于 2014 年 12 月发行股份支付的对价 332,760,798.25 减:已于 2014 年 12 月支付的现金对价 102,375,000.00 已于 2015 年支付的现金对价 87,968,521.20 已于 2016 年支付的现金对价 63,447,840.40 减:预计于 1 年内支付的现金对价 63,447,840.15 长期应付款余额 — 注释26.递延收益 财务报表附注 第 50 页 贵阳朗玛信息技术股份有限公司 2016 年度 财务报表附注 项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因 与资产相关政府补助 9,772,246.23 — 2,141,023.95 7,631,222.28 详见表 1 与收益相关政府补助 3,897,683.29 21,900,000.00 22,449,716.34 3,347,966.95 详见表 1 小计 13,669,929.52 21,900,000.00 24,590,740.29 10,979,189.23 减:预计一年内转入 4,499,541.12 4,479,189.23 利润表的递延收益 合计 9,170,388.40 6,500,000.00 1. 与政府补助相关的递延收益 本期新增补助 本期计入营业外 与资产相关/ 负债项目 期初余额 其他变动 期末余额 金额 收入金额 与收益相关 贵州省科学技术厅交来第七批 省科技创新人才团队建设项目 48,610.62 — — 48,610.62 — 与收益相关 款*1 收贵阳市知识产权优势企业补 30,555.50 — — 30,555.50 — 与收益相关 助款*2 贵州省创新型领军企业补助款 与资产、收 217,889.06 1,600,000.00 1,636,298.22 181,590.84 — *3 益相关 2010 年广东省现代信息服务业 46,666.66 — — 46,666.66 — 与资产相关 发展专项资金*4 广州市电子商务专项资金拨款 100,000.00 — — 60,000.00 40,000.00 与资产相关 *5 移动互联网流媒体实时交互工 具 phone+新功能开发与性能优 1,400,000.00 — — 400,000.00 1,000,000.00 与资产相关 化研究*6 移动互联网及第四代移动通信 5,600,000.00 — — 1,600,000.00 4,000,000.00 与资产相关 (TD-LTE)产业化专项资金*7 文化产业发展专项资金*8 66,666.56 — — 66,666.56 — 与资产相关 电信虚拟运营-朗玛移动运营支 770,000.00 — — — 770,000.00 与收益相关 撑系统建设及推广*9 基于轻资费的双免流量手游分 490,000.00 — — — 490,000.00 与收益相关 发平台运用*10 基于轻资费的双流量手机分发 200,000.00 — — — 200,000.00 与资产相关 平台高科技产业化示范工程*11 2014 年天河区“1+6”人才政策扶 200,000.00 — 200,000.00 — — 与收益相关 持奖励金*12 “健康大数据产业”发展专项资金 — 10,000,000.00 10,000,000.00 — — 与收益相关 *13 移动互联网应用系统“蜂加”的专 — 100,000.00 100,000.00 — — 与收益相关 利实施与转化应用*14 贵阳朗玛信息技术有限公司电 信虚拟运营支撑系统建设高技 — 200,000.00 — 200,000.00 — 与收益相关 术产业示范工程*15 贵州省创新型领军企业 — 7,000,000.00 7,000,000.00 — — 与收益相关 2016-2017*16 健康大数据管理及应用服务平 — 1,000,000.00 1,000,000.00 — — 与收益相关 台建设项目*17 基于贵州医疗健康云的应用示 — 800,000.00 200,000.00 600,000.00 — 与收益相关 范系统建设发展专项资金*18 贵州省医疗健康服务大数据工 — 1,200,000.00 92,307.69 1,107,692.31 — 与收益相关 程研究中心发展专项资金*19 合计 9,170,388.40 21,900,000.00 20,228,605.91 4,341,782.49 6,500,000.00 财务报表附注 第 51 页 贵阳朗玛信息技术股份有限公司 2016 年度 财务报表附注 注*1:详见注释 24、*2。 注*2:详见注释 24、*3。 注*3:详见注释 24、*4。 注*4:详见注释 24、*5。 注*5:详见注释 24、*6。 注*6:详见注释 24、*10。 注*7:详见注释 24、*12。 注*8:详见注释 24、*13。 注*9:根据《关于下达 2015 年贵阳市高技术产业发展专项资金投资计划的通知(筑发 改高技[2015]543 号)文件相关规定,2015 年收到贵州省财政厅拨款 770,000.00 元,计入 递延收益 770,000.00 元。 注*10:根据《国务院关于进一步促进贵州经济社会又好又快发展的若干意见》,梦城互 动本期收到基于轻资费的双免流量手游分发平台运用扶持资金 490,000.00 元,计入递延收 益 490,000.00 元。 注*11:根据《关于下达 2015 年第三批省预算内基本建设投资计划的通知》,梦城互动 本期收到基于轻资费的双流量手机分发平台高科技产业化示范工程资金 200,000.00 元,计 入递延收益 200,000.00 元。 注*12:根据《关于建设高层次人才创新创业示范区的实施意见》以及《广州市天河区 创新创业领军人才发展扶持办法》、《广州市天河区杰出人才、优秀人才奖励管理办法》,启 生信息 2015 年收到广州市天河区财政局拨付的创新工作专项经费 200,000.00 元,计入营 业外收入 200,000.00 元。 注*13:根据《贵阳市人民政府市长办公会议纪要》,公司 2016 年收到贵阳高新产业投 资(集团)有限公司拨付的高新区产业扶持资金 10,000,000.00 元,在项目期内分期确认为 当期收益,本期计入营业外收入 10,000,000.00 元。 注*14:详见注释 24、*8。 注*15:详见注释 24、*16。 注*16:根据《贵州省创新领军企业培育合同书》(黔科合成果[2016]4711 号),公司于 2016 年收到贵州省科学技术厅拨付的补助款 6,600,000.00 元,贵州省财政厅拨付的补助款 400,000.00 元,作为与收益相关政府补助在项目期内分期确认为当期收益,本期计入营业 外收入 7,000,000.00 元。 注*17:根据《关于转下达 2015 年第二批省级服务业发展引导资金投资计划的通知》(筑 发改三产[2015]794 号),公司于 2016 年收到贵阳高新产业投资(集团)有限公司拨付的补 财务报表附注 第 52 页 贵阳朗玛信息技术股份有限公司 2016 年度 财务报表附注 助款 1,000,000.00 元,作为与收益相关政府补助在项目期内分期确认为当期收益,本期计 入营业外收入 1,000,000.00 元。 注*18:详见注释 24、*14。 注*19:详见注释 24、*15。 注释27.股本 本期变动增(+)减(-) 项 目 期初余额 公积金转 期末余额 发行新股 送股 其他 小计 股 股份总数 337,941,402.00 — — — — — 337,941,402.00 注释28.资本公积 项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 资本溢价(股本溢价) 309,790,252.38 — — 309,790,252.38 其他资本公积 4,938,280.82 64,686,848.71 — 69,625,129.53 合计 314,728,533.20 64,686,848.71 — 379,415,381.91 资本公积的说明: 本期资本公积-其他资本公积增加系:1、被投资单位-医药电商引入新股东增资,公司 持股比例下降 14.70%,按所持股权比例计算应享有的份额增加其他资本公积 65,586,512.00 元;2、被投资单位-叁玖互联网引入新股东增资,公司持股比例下降 0.73%,按所持股权比 例计算应享有的份额增加其他资本公积 3,529,222.88 元。3、根据被投资单位其他权益变动, 其他资本公积增加-4,428,886.17 元。 注释29.盈余公积 项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 法定盈余公积 28,227,099.01 13,093,850.82 — 41,320,949.83 合 计 28,227,099.01 13,093,850.82 — 41,320,949.83 注释30.未分配利润 项 目 金 额 提取或分配比例(%) 调整前上期末未分配利润 299,394,985.57 — 调整期初未分配利润合计数(调增+,调减-) — — 调整后期初未分配利润 299,394,985.57 — 加: 本期归属于母公司所有者的净利润 85,145,779.32 — 减:提取法定盈余公积 13,093,850.82 应付普通股股利 — 财务报表附注 第 53 页 贵阳朗玛信息技术股份有限公司 2016 年度 财务报表附注 项 目 金 额 提取或分配比例(%) 期末未分配利润 371,446,914.07 注释31.营业收入和营业成本 本期发生额 上期发生额 项 目 收入 成本 收入 成本 主营业务 395,561,586.58 172,837,298.35 286,215,442.10 53,164,673.93 其他业务 2,514,509.59 1,848,699.73 30,411,046.73 23,473,220.36 合计 398,076,096.17 174,685,998.08 316,626,488.83 76,637,894.29 本期营业收入、营业成本增加较大主要系合并范围增加六医公司所致。 注释32.税金及附加 项 目 本期发生额 上期发生额 营业税 156,003.17 122,357.74 城市维护建设税 977,810.10 964,111.64 教育费附加 418,977.00 413,216.58 地方教育费附加 279,318.00 275,477.71 文化事业建设费 2,388,863.75 2,242,215.73 房产税 542,266.17 — 印花税 139,660.09 — 其他 11,839.83 157,732.28 合计 4,914,738.11 4,175,111.68 注释33.销售费用 项 目 本期发生额 上期发生额 职工薪酬 16,212,322.89 10,611,245.33 宣传费 8,991,096.46 8,295,060.94 广告费 9,944,084.66 13,841,917.27 业务招待费 325,791.51 355,045.93 租赁费 4,686,636.41 5,111,284.37 差旅费 866,450.93 859,977.79 代理费 3,620,075.06 2,905,198.35 其他 301,799.25 117,097.09 合计 44,948,257.17 42,096,827.07 注释34.管理费用 财务报表附注 第 54 页 贵阳朗玛信息技术股份有限公司 2016 年度 财务报表附注 项 目 本期发生额 上期发生额 职工薪酬 44,791,731.34 38,212,697.36 研究开发费 40,959,457.25 31,905,900.84 业务招待费 4,702,569.18 6,097,529.79 差旅费 4,563,504.61 5,246,972.30 租赁费 5,270,754.05 5,348,789.26 办公费 8,665,409.53 5,708,001.60 服务咨询费 3,673,711.41 4,997,940.86 电信费 1,487,397.39 2,611,823.09 水电费 963,151.69 1,543,055.04 折旧费 5,397,826.68 1,294,135.91 其他 4,651,357.20 4,295,912.71 合计 125,126,870.33 107,262,758.76 本期管理费用增加较大主要系: 1、职工薪酬、办公费及折旧费本期增加较大主要系合并范围增加六医公司所致; 2、研究开发费本期增加较大主要系本期公司研发项目较多所致; 3、服务咨询费本期减少较大主要系上期为收购六医公司发生中介费用,本期不再发生 所致; 4、业务招待费本期减少较大主要系公司业务趋于成熟稳定,严格控制业务招待费支出 所致。 注释35.财务费用 类 别 本期发生额 上期发生额 利息支出 — — 减:利息收入 4,795,798.94 6,474,654.69 汇兑损益 — — 其他 72,034.10 103,366.80 合计 -4,723,764.84 -6,371,287.89 本期财务费用增加较大主要系公司定期存款减少,相应利息收入减少所致。 注释36.资产减值损失 项 目 本期发生额 上期发生额 坏账损失 558,517.21 89,179.03 长期股权投资减值损失 — 4,210,229.83 无形资产减值损失 2,372,229.32 4,837,618.53 财务报表附注 第 55 页 贵阳朗玛信息技术股份有限公司 2016 年度 财务报表附注 项 目 本期发生额 上期发生额 合计 2,930,746.53 9,137,027.39 本期资产减值损失减少较大主要系上期对长期股权投资计提减值准备所致。 注释37.投资收益 项 目 本期发生额 上期发生额 权益法核算的长期股权投资收益 6,578,796.35 -3,086,868.56 处置长期股权投资产生的投资收益 — 5,937,973.42 可供出售金融资产在持有期间的投资收益 — 613,388.24 处置可供出售金融资产取得的投资收益 328,977.42 578,277.06 合计 6,907,773.77 4,042,770.16 本期投资收益增加较大主要系权益法核算的长期股权投资收益增加所致。 注释38.营业外收入 计入当期非经常性损 项 目 本期发生额 上期发生额 益的金额 非流动资产处置利得合计 — 5,040.00 — 其中:固定资产处置利得 — 5,040.00 — 债务重组利得 3,854,594.24 — 3,854,594.24 政府补助 27,631,485.29 22,595,365.41 27,631,485.29 其他 327,654.30 372,417.25 327,654.30 合计 31,813,733.83 22,972,822.66 31,813,733.83 本期营业外收入增加较大主要系政府补助增加及六医公司取得债务重组利得所致。 1.计入当期损益的政府补助 与资产相关 补助项目 本期发生额 上期发生额 /与收益相关 与资产、收益 递延收益转入*1 24,590,740.29 16,937,206.79 相关 政府扶持资金 — 3,705,358.62 与收益相关 贵州省知识产权资助费*2 30,000.00 58,600.00 与收益相关 现场教学基地经费补助款*3 20,000.00 20,000.00 与收益相关 贵州省民营经济创新发展奖 — 10,000.00 与收益相关 贵州十佳著名商标补助 — 30,000.00 与收益相关 专利优秀奖补助 — 100,000.00 与收益相关 贵州省知识产权优势企业补助*4 500,000.00 200,000.00 与收益相关 2013 年度甲秀文化人才资助课题 — 50,000.00 与收益相关 财务报表附注 第 56 页 贵阳朗玛信息技术股份有限公司 2016 年度 财务报表附注 与资产相关 补助项目 本期发生额 上期发生额 /与收益相关 第二届省创博会参展补贴 — 50,000.00 与收益相关 贵阳国际大数据产业博览会参展补贴 — 20,000.00 与收益相关 党建经费补助 — 10,000.00 与收益相关 高新区创建品牌示范区支柱企业奖励 — 50,000.00 与收益相关 科技型种子企业补助经费 — 150,000.00 与收益相关 广州市科学技术协会 — 10,000.00 与收益相关 经贸委员会民营企业奖金 — 600,000.00 与收益相关 天河区经贸局中小企业扶持发展专项资金 — 39,600.00 与收益相关 科信局天河区科普工作经费 — 40,000.00 与收益相关 广州市商务委员会发展总部经济经费 — 514,600.00 与收益相关 贵州省服务业名牌企业补助*5 200,000.00 — 与收益相关 科技创新促进局数博会补助款*6 67,225.00 — 与收益相关 2016 年博士后工作站补助款*7 50,000.00 — 与收益相关 2016 年贵阳市“双创”示范基地资助款*8 65,000.00 — 与收益相关 贵州省人才基地支持经费*9 300,000.00 — 与收益相关 稳岗补贴*10 175,100.00 — 与收益相关 服务业发展引导资金*11 50,000.00 — 与收益相关 企业研发经费投入后补助*12 291,110.00 — 与收益相关 科普项目经费*13 90,000.00 — 与收益相关 创新小巨人及高新技术企业补贴奖励项目经费 1,200,000.00 — 与收益相关 *14 软件著作权登记资助*15 2,310.00 — 与收益相关 合计 27,631,485.29 22,595,365.41 注*1:详见注释 24 及 26。 注*2:根据《贵州省专利条例》,公司申请专利奖励款,按申请专利的个数以及类别进 行奖励。公司于本期共收到贵州省财政厅拨付奖励款 30,000.00 元,计入营业外收入。 注*3:根据《中共贵阳市委组织部 贵阳市财政局关于下达人才资源统计工作市级补助 经费的通知》的相关规定,公司本期收到贵阳国家高新技术开发区拨付的现场教学基地经费 补助款 20,000.00 元,计入营业外收入。 注*4:根据《国家知识产权局关于确定 2015 年度国家知识产权示范企业和优势企业的 通知》(国知发管函字[2015]212 号)的相关规定,公司本期收到贵州省财政厅拨付的贵州 省知识产权优势企业补助 500,000.00 元,计入营业外收入。 注 *5 : 公 司 本 期 收 到 贵 阳 市 质 量 技 术 监 督 局 拨 付 的 贵 州 省 服 务 业 名 牌 荣 誉 补 贴 200,000.00 元,计入营业外收入。 财务报表附注 第 57 页 贵阳朗玛信息技术股份有限公司 2016 年度 财务报表附注 注*6:公司本期收到贵阳国家高新技术产业开发区拨付的科技创新促进局数博会补助款 67,225.00 元,计入营业外收入。 注*7:根据《关于申请 2016 年度在站博士生活资助经费有关事项的通知》(黔人社厅 通[2016]478 号)的相关规定,公司本期收到贵阳省人力资源和社会保障厅拨付的 2016 年 博士后工作站补助款 50,000.00 元,计入营业外收入。 注*8:根据《关于认定贵阳市 2016 年“双创”示范基地的通知》(筑科通[2016]48 号)的 相关规定,公司本期收到贵阳市科学技术局拨付的 2016 年贵阳市“双创”示范基地资助款 65,000.00 元,计入营业外收入。 注*9:根据《关于对第二、三批人才基地期终考核和第四批人才基地中期评估等次进行 通报及追加工作支持经费的通知》(黔人领发[2016]23 号)的相关规定,公司本期收到贵州 省财政厅拨付的贵州省人才基地支持经费 300,000.00 元,计入营业外收入。 注*10:根据《关于进一步做好使用失业保险基金支持企业稳定岗位工作有关问题的通 知》(筑人社通〔2015〕224 号)的相关规定,公司本期收到贵阳市社会保险收付管理中心 拨付的稳岗补贴 175,100.00 元,计入营业外收入。 注*11:根据《贵阳市服务业重点行业发展引导资金暂行管理办法》的相关规定,六医 公司本期收到贵阳市南明区财政局拨付的服务业发展引导资金 50,000.00 元,计入营业外收 入。 注*12:根据《2016 年广州市企业研发经费投入后补助专项资金申请的通知》穗科创字 〔2016〕203 号相关规定,启生信息本期收到广州市天河区财政局拨付的 2016 年企业研发 后补助专项经费 291,110.00 元,计入营业外收入。 注*13:根据《关于下达天河区 2016 科普项目经费的通知》 穗天科工信字[2016]21 号) 的相关规定,启生信息本期收到广州市天河区财政局拨付的 2016 科普项目经费 90,000.00 元,计入营业外收入。 注*14:根据《关于下达 2015 年度广州市科技创新小巨人及高新技术企业补贴奖励项 目经费的通知》(穗科创字[2016]243 号)相关规定,启生信息本期收到广州市天河区财政 局拨付的 2015 年高新补贴 1,200,000.00 元,计入营业外收入。 注*15:根据《关于软件著作权登记资助费用申请标准的通知》相关规定,启生信息本 期收到广州市版权保护中心拨付的版权登记资助款 2,310.00 元,计入营业外收入。 注释39.营业外支出 计入本期非经常性损 项 目 本期发生额 上期发生额 益的金额 非流动资产处置损失合计 276,820.02 59,105.81 276,820.02 财务报表附注 第 58 页 贵阳朗玛信息技术股份有限公司 2016 年度 财务报表附注 计入本期非经常性损 项 目 本期发生额 上期发生额 益的金额 其中:固定资产处置损失 276,820.02 59,105.81 276,820.02 对外捐赠 — 160,000.00 — 其他 491,529.00 97,248.94 491,529.00 合计 768,349.02 316,354.75 768,349.02 注释40.所得税费用 1.所得税费用表 项 目 本期发生额 上期发生额 当期所得税费用 15,703,611.30 16,827,619.64 递延所得税费用 -820,448.86 -826,051.37 合计 14,883,162.44 16,001,568.27 2.会计利润与所得税费用调整过程 项 目 本期发生额 利润总额 88,146,409.37 按法定/适用税率计算的所得税费用 13,221,961.41 子公司适用不同税率的影响 -465,016.95 调整以前期间所得税的影响 415,031.63 非应税收入的影响 -1,516,840.76 不可抵扣的成本、费用和损失影响 659,131.43 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 — 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 5,877,136.02 研发费加计扣除影响 -3,308,240.34 免税技术转让影响 — 所得税费用 14,883,162.44 注释41.现金流量表附注 1.收到的其他与经营活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 利息收入 4,741,800.06 7,382,796.61 政府补助 24,940,745.00 21,108,158.62 其他往来款 1,582,423.03 6,788,615.33 其他 8,004,939.45 — 合计 39,269,907.54 35,279,570.56 2.支付的其他与经营活动有关的现金 财务报表附注 第 59 页 贵阳朗玛信息技术股份有限公司 2016 年度 财务报表附注 项目 本期发生额 上期发生额 管理费用支出 28,544,729.36 29,814,668.86 销售费用支出 24,326,068.90 31,024,806.39 其他往来款 5,176,079.37 7,143,462.03 捐赠支出 — 160,000.00 其他 563,563.10 8,000,615.74 合计 58,610,440.73 76,143,553.02 3.收到的其他与投资活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 购买子公司当期支付的价款减去购买日 6,083,059.33 — 子公司持有的现金 合计 6,083,059.33 — 4.收到的其他与筹资活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 与资产相关的政府补助 — 8,200,000.00 合计 — 8,200,000.00 5.支付的其他与筹资活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 退还非公开发行股票定金 30,000,000.00 — 合计 30,000,000.00 — 注释42.现金流量表补充资料 1.现金流量表补充资料 项 目 本期金额 上期金额 1.将净利润调节为经营活动现金流量 净利润 73,263,246.93 94,385,827.33 加:资产减值准备 2,930,746.53 9,137,027.39 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 14,268,642.98 2,704,469.23 无形资产摊销 9,384,742.25 5,754,519.69 长期待摊费用摊销 183,939.22 429,756.22 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失 276,820.02 54,065.81 (收益以“-”号填列) 固定资产报废损失(收益以“-”号填列) — — 公允价值变动损失(收益以“-”号填列) — — 财务费用(收益以“-”号填列) — — 投资损失(收益以“-”号填列) -6,907,773.77 -4,042,770.16 财务报表附注 第 60 页 贵阳朗玛信息技术股份有限公司 2016 年度 财务报表附注 项 目 本期金额 上期金额 递延所得税资产减少(增加以“-”号填列) -803,125.70 -818,103.52 递延所得税负债增加(减少以“-”号填列) -17,323.16 -7,947.85 存货的减少(增加以“-”号填列) -2,057,217.27 -423,149.83 经营性应收项目的减少(增加以“-”号填列) 10,928,070.32 -387,751.00 经营性应付项目的增加(减少以“-”号填列) -20,113,260.00 9,518,150.04 其他 8,000,000.00 11,150,099.73 经营活动产生的现金流量净额 89,337,508.35 127,454,193.08 2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动 债务转为资本 — — 一年内到期的可转换公司债券 — — 融资租入固定资产 — — 3.现金及现金等价物净变动情况 现金的期末余额 248,926,680.20 394,749,920.27 减:现金的期初余额 394,749,920.27 335,469,581.50 加:现金等价物的期末余额 — — 减:现金等价物的期初余额 — — 现金及现金等价物净增加额 -145,823,240.07 59,280,338.77 注*:其他为用于质押的定期存款。 2.本期支付的取得子公司的现金净额 项 目 本期金额 本期发生的企业合并于本期支付的现金或现金等价物 — 其中:贵阳市第六人民医院有限公司 — 减:购买日子公司持有的现金及现金等价物 6,083,059.33 其中:贵阳市第六人民医院有限公司 6,083,059.33 加:以前期间发生的企业合并于本期支付的现金或现金等价物 63,447,840.40 其中:贵阳市第六人民医院有限公司 — 其中:广州启生信息技术有限公司 63,447,840.40 取得子公司支付的现金净额 57,364,781.07 3.现金和现金等价物的构成 项 目 期末余额 期初余额 一、现金 248,926,680.20 394,749,920.27 其中:库存现金 31,220.93 39,873.97 可随时用于支付的银行存款 247,805,727.54 393,580,691.56 可随时用于支付的其他货币资金 1,089,731.73 1,129,354.74 财务报表附注 第 61 页 贵阳朗玛信息技术股份有限公司 2016 年度 财务报表附注 项 目 期末余额 期初余额 二、现金等价物 — — 其中:三个月内到期的债券投资 — — 三、期末现金及现金等价物余额 248,926,680.20 394,749,920.27 其中:母公司或集团内子公司使用受限制的现金及现金等价物 — — 注释43.所有权或使用权受到限制的资产 项 目 余额 受限原因 货币资金 7,800,000.00 银行定期存单质押 固定资产 284,455.72 未办妥产权证 合计 8,084,455.72 八、合并范围的变更 (一)非同一控制下企业合并 1.本期发生的非同一控制下企业合并 股权取得 股权取 购买日 购买日至期末 被购买方名 股权取 股权取 购买日至期末被 成本(万 得比例 购买日 的确定 被购买方的净 称 得时点 得方式 购买方的收入 元) (%) 依据 利润 贵阳市第六人 2016 年 2016 年 1 民医院有限公 1 月 22 14,104.54 66.00 现金 * 107,102,250.49 -9,701,545.17 月 22 日 司 日 注*:根据公司股东大会审议通过的《关于公司重大资产重组方案的议案》,公司和贵阳 市医院管理(集团)有限公司(以下简称“医管集团”)共同对贵阳市第六人民医院有限公司 进行增资,公司以 141,045,402.66 元现金出资,医管集团以贵阳市第六人民医院改制后的 经审计、评估的净资产出资,增资后公司持有六医公司 66%股权,医管集团持有六医公司 34%股权。 2016 年 1 月 22 日,贵阳市南明区市场监督管理局核准了六医公司的股东变更,并签 发了新的《企业法人营业执照》(统一信用代码:91520102MA6DJ4WY62),六医公司股东 变更为公司和医管集团,公司持有六医公司 66.00%股权。 购买日的确定:公司确定的合并日为 2016 年 1 月 22 日。其确定依据为:重大资产重 组事项业经公司股东大会决议通过。2016 年 1 月 18 日,六医公司设立董事会,董事会成 员共 5 人,公司在董事会占 3 席,董事长由公司提名。2016 年 1 月 22 日,六医公司工商 变更登记手续办理完毕。 2.合并成本及商誉 财务报表附注 第 62 页 贵阳朗玛信息技术股份有限公司 2016 年度 财务报表附注 合并成本 贵阳市第六人民医院有限公司 现金 141,045,402.66 非现金资产的公允价值 发行或承担的债务的公允价值 发行的权益性证券的公允价值 或有对价的公允价值 购买日之前持有的股权于购买日的公允价值 其他 合并成本合计 141,045,402.66 减:取得的可辨认净资产公允价值份额 134,571,588.62 商誉/合并成本小于取得的可辨认净资产公允价值份额的金额 6,473,814.04 (1)合并成本公允价值的确定、或有对价及其变动的说明 公司收购六医公司 66%股权,现金对价为 14,104.54 万元,企业合并成本公允价值合 计 14,104.54 万元。 (2)大额商誉形成的主要原因 2016 年 1 月,公司收购六医公司 66%股权,合并成本为 141,045,402.66 元。购买日, 取得六医公司可辨认净资产公允价值为 134,571,588.62 元,合并成本大于合并中取得的被 购买方可辨认净资产公允价值份额的差额 6,473,814.04 元确认为商誉。 3.被购买方于购买日可辨认资产、负债 贵阳市第六人民医院有限公司 项目 购买日公允价值 购买日账面价值 货币资金 6,083,059.33 6,083,059.33 应收账款 16,177,065.71 16,177,065.71 预付款项 413,395.98 413,395.98 其他应收款 322,160.02 322,160.02 存货 4,381,899.13 4,381,899.13 固定资产 52,300,323.44 52,300,323.44 无形资产 55,995,038.08 55,995,038.08 减:应付款项 54,720,445.07 54,720,445.07 预收款项 583,076.31 583,076.31 应付职工薪酬 8,127,994.99 8,127,994.99 应交税费 51,007.42 51,007.42 其他应付款 9,339,474.16 9,339,474.16 净资产* 203,896,346.40 203,896,346.40 减:少数股东权益 69,324,757.78 69,324,757.78 财务报表附注 第 63 页 贵阳朗玛信息技术股份有限公司 2016 年度 财务报表附注 项目 贵阳市第六人民医院有限公司 取得的净资产 134,571,588.62 134,571,588.62 注*:净资产=资产总额 135,672,941.69 元-负债总额 72,821,997.95 元+公司合并对价 141,045,402.66 元=203,896,346.40 元。 (1)可辨认资产、负债公允价值的确定方法 根据北京卓信大华资产评估有限公司出具的卓信大华评报字(2015)第 1113 号评估报 告确定购买日六医公司可辨认资产、负债公允价值。 (二)其他原因的合并范围变动 名称 变更原因 贵州朗视科技传媒有限公司 注销 公司于 2016 年 4 月 24 日召开的第二届董事会第十七次会议审议通过了《关于注销全 资子公司贵州朗视科技传媒有限公司的议案》。朗视传媒成立于 2013 年 8 月 5 日,注册资 本人民币 1,000 万元,主要开展新媒体运营业务,公司持有朗视传媒 100%股权。2015 年 公司开始全力进军互联网医疗和移动医疗领域,并完成了该领域的一系列布局,鉴于公司已 经确定互联网医疗作为未来发展的方向,公司将把主要资金和精力投入到该领域,2015 年 朗视传媒已无实质性的经营,因此公司将朗视传媒注销。 九、在其他主体中的权益 (一)在子公司中的权益 1.企业集团的构成 主要经 持股比例(%) 子公司名称 注册地 业务性质 取得方式 营地 直接 间接 贵阳梦城互动科技有限公司 北京市 贵阳市 技术开发 56.33 — 企业合并 广州启生信息技术有限公司 广州市 广州市 联网和相关服务 100.00 — 企业合并 贵州新基因格医学检验中心有限 贵阳市 贵阳市 医学检验 70.00 — 设立 公司 贵阳市互联网医院管理有限公司 贵阳市 贵阳市 互联网医疗 51.00 — 设立 贵阳市第六人民医院有限公司 贵阳市 贵阳市 医疗 66.00 — 企业合并 2.重要的非全资子公司 少数股东持 本期归属于少数股 本期向少数股 期末累计少数股 子公司名称 备注 股比例(%) 东损益 东支付股利 东权益 贵阳梦城互动科技有限公司 43.67 -6,189,407.96 — -240,186.55 贵阳市第六人民医院有限公司 34.00 -3,298,525.36 — 66,026,232.42 财务报表附注 第 64 页 贵阳朗玛信息技术股份有限公司 2016 年度 财务报表附注 3.重要非全资子公司的主要财务信息 期末余额 项目 贵阳梦城互动科技有限公司 贵阳市第六人民医院有限公司 流动资产 916,395.73 48,871,079.43 非流动资产 1,056,917.63 110,810,151.80 资产合计 1,973,313.36 159,681,231.23 流动负债 1,833,316.92 36,531,832.66 非流动负债 690,000.00 — 负债合计 2,523,316.92 36,531,832.66 营业收入 665,031.32 107,102,250.49 净利润 -14,173,134.79 -9,701,545.17 综合收益总额 -14,173,134.79 -9,701,545.17 经营活动现金流量 -9,139,541.55 -38,477,980.55 续: 期初余额 项目 贵阳梦城互动科技有限公司 贵阳市第六人民医院有限公司 流动资产 13,355,772.53 非流动资产 1,529,766.42 资产合计 14,885,538.95 流动负债 505,741.16 非流动负债 756,666.56 负债合计 1,262,407.72 营业收入 1,889,830.22 净利润 -8,033,786.53 综合收益总额 -8,033,786.53 经营活动现金流量 -9,134,126.64 (二)在合营安排或联营企业中的权益 1.重要的联营企业 主要经 持股比例(%) 会计处 联营企业名称 注册地 业务性质 营地 直接 间接 理方法 贵阳市医药电商服务有限公司 贵阳市 贵阳市 医药服务 34.30 权益法 贵阳叁玖互联网医疗有限公司 贵阳市 贵阳市 医疗 20.18 权益法 四川拉雅微科技有限公司 成都市 成都市 医疗电子产品研发 19.90 权益法 2.重要联营企业的主要财务信息 财务报表附注 第 65 页 贵阳朗玛信息技术股份有限公司 2016 年度 财务报表附注 期末余额/本期发生额 项目 贵阳市医药电商服 贵阳叁玖互联网医 四川拉雅微科技有 务有限公司 疗有限公司 限公司 流动资产 1,423,703,967.37 65,802,730.02 17,214,177.71 非流动资产 343,171,469.13 819,179.07 2,554,815.52 资产合计 1,766,875,436.50 66,621,909.09 19,768,993.23 流动负债 1,246,109,236.43 331,882.74 7,070,090.16 非流动负债 76,892,920.34 负债合计 1,323,002,156.77 331,882.74 7,070,090.16 少数股东权益 归属于母公司股东权益 443,873,279.73 66,290,026.35 12,698,903.07 按持股比例计算的净资产份额 152,248,534.95 13,377,327.32 2,527,081.71 调整事项 —商誉 4,316,691.80 7,288,165.51 —内部交易未实现利润 —其他 43,732,500.00 对联营企业权益投资的账面价值 195,981,034.95 17,694,019.12 9,815,247.22 存在公开报价的权益投资的公允价值 营业收入 801,796,867.78 156,962.57 574,696.36 净利润 34,351,165.36 -13,709,973.65 -1,761,437.51 终止经营的净利润 其他综合收益 综合收益总额 34,351,165.36 -13,709,973.65 -1,761,437.51 企业本期收到的来自联营企业的股利 续: 期初余额/上期发生额 项目 贵阳市医药电商服 贵阳叁玖互联网医 四川拉雅微科技有 务有限公司 疗有限公司 限公司 流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计 少数股东权益 归属于母公司股东权益 按持股比例计算的净资产份额 调整事项 财务报表附注 第 66 页 贵阳朗玛信息技术股份有限公司 2016 年度 财务报表附注 期初余额/上期发生额 项目 贵阳市医药电商服 贵阳叁玖互联网医 四川拉雅微科技有 务有限公司 疗有限公司 限公司 —商誉 —内部交易未实现利润 —其他 对联营企业权益投资的账面价值 存在公开报价的权益投资的公允价值 营业收入 净利润 终止经营的净利润 其他综合收益 综合收益总额 企业本期收到的来自联营企业的股利 3.不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息 项目 期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额 合营企业投资账面价值合计 9,299,008.82 9,294,219.14 下列各项按持股比例计算的合计数 净利润 4,789.68 -615,467.11 其他综合收益 — — 综合收益总额 4,789.68 -615,467.11 联营企业投资账面价值合计 5,756,243.84 14,609,874.82 下列各项按持股比例计算的合计数 净利润 -2,675,584.86 -2,471,401.45 其他综合收益 — — 综合收益总额 -2,675,584.86 -2,471,401.45 4.与合营企业投资相关的未确认承诺 本公司无需要披露的与合营企业投资相关的承诺事项。 5.与合营企业或联营企业投资相关的或有负债 本公司不存在需要披露的与合营企业或联营企业投资相关的或有事项。 6.其他事项 公司有权以不超过人民币 2,000 万元的价格购买王伟在贵阳叁玖互联网医疗有限公司 发起设立时直接持有的全部股权。庞成林、梁刚、袁孟全如与叁玖互联网终止劳动关系,公 司有权按照对应注册资本的价格平价购买其在叁玖互联网持有的部分股权。叁玖互联网设立 财务报表附注 第 67 页 贵阳朗玛信息技术股份有限公司 2016 年度 财务报表附注 登记两年内,如霍勇与叁玖互联网已无实质性业务合作,公司有权向霍勇购买其在叁玖互联 网持有的全部股权。如霍勇发出书面要求,公司有义务购买霍勇在叁玖互联网持有的全部股 权。如由于公司、王伟的原因导致叁玖互联网停止经营互联网医疗相关业务,公司有义务向 庞成林、梁刚、袁孟全按对应注册资本的价格平价购买其在叁玖互联网持有的全部股权。 十、与金融工具相关的风险披露 本公司的经营活动会面临各种金融风险:信用风险、流动风险和市场风险。本公司整体 的风险管理计划针对金融市场的不可预见性,力求减少对本公司财务业绩的潜在不利影响。 (一) 信用风险 本公司的信用风险主要来自货币资金、应收票据、应收账款、其他应收款和可供出售金 融资产等。管理层已制定适当的信用政策,并且不断监察这些信用风险的敞口。 本公司持有的货币资金,主要存放于国有控股银行和其他大中型商业银行等金融机构, 管理层认为这些商业银行具备较高信誉和资产状况,不存在重大的信用风险,不会产生因对 方单位违约而导致的任何重大损失。 对于应收账款、其他应收款和应收票据,本公司设定相关政策以控制信用风险敞口。本 公司基于对客户的财务状况、从第三方获取担保的可能性、信用记录及其它因素诸如目前市 场状况等评估客户的信用资质并设置相应信用期。本公司会定期对客户信用记录进行监控, 对于信用记录不良的客户,本公司会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式,以确 保本公司的整体信用风险在可控的范围内。 截止 2016 年 12 月 31 日,本公司的前五大客户的应收账款占本公司应收账款总额 42.55% (2015 年:45.72%) 。 本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面金额。本公司没 有提供任何其他可能令本公司承受信用风险的担保。 (二) 流动性风险 流动性风险是指本公司无法及时获得充足资金,满足业务发展需要或偿付到期债务以及 其他支付义务的风险。 本公司持续监控公司短期和长期的资金需求,以确保维持充裕的现金储备;同时持续监 控是否符合借款协议的规定,从主要金融机构获得提供足够备用资金的承诺,以满足短期和 长期的资金需求。 截止 2016 年 12 月 31 日,本公司各项金融资产及金融负债以未折现的合同现金流量按 到期日列示如下: 财务报表附注 第 68 页 贵阳朗玛信息技术股份有限公司 2016 年度 财务报表附注 期末余额 项目 账面净值 账面原值 1 年以内 1-2 年 2-5 年 5 年以上 货币资金 256,726,680.20 256,726,680.20 256,726,680.20 应收票据 — — 应收账款 69,725,332.90 70,671,103.48 70,671,103.48 应收利息 1,439,240.56 1,439,240.56 1,439,240.56 其他应收款 6,667,665.25 8,313,002.65 8,313,002.65 其他流动资产 — — (理财产品) 小计 334,558,918.91 337,150,026.89 337,150,026.89 应付账款 19,659,222.77 19,659,222.77 19,659,222.77 其他应付款 17,900,410.26 17,900,410.26 17,900,410.26 一年内到期的非 63,447,840.15 63,447,840.15 63,447,840.15 流动负债 长期应付款 — — 小计 101,007,473.18 101,007,473.18 101,007,473.18 续: 期初余额 项目 账面净值 账面原值 1 年以内 1-2 年 2-5 年 5 年以上 货币资金 410,549,920.27 410,549,920.27 410,549,920.27 应收票据 100,000.00 100,000.00 100,000.00 应收账款 57,044,068.99 57,481,361.44 57,481,361.44 应收利息 1,385,241.68 1,385,241.68 1,385,241.68 其他应收款 6,856,585.36 8,088,732.65 8,088,732.65 其他流动资产 17,800,000.00 17,800,000.00 17,800,000.00 (理财产品) 小计 493,735,816.30 495,405,256.04 495,405,256.04 应付账款 8,849,205.11 8,849,205.11 8,849,205.11 其他应付款 41,051,317.37 41,051,317.37 41,051,317.37 一年内到期的非 63,447,840.40 63,447,840.40 63,447,840.40 流动负债 长期应付款 63,447,840.15 63,447,840.15 63,447,840.15 小计 176,796,203.03 176,796,203.03 113,348,362.88 63,447,840.15 (三) 市场风险 1.汇率风险 本公司的主要经营位于中国境内,主要业务以人民币结算,不存在外汇风险。 2.利率风险 截止 2016 年 12 月 31 日,公司未发生借款,无利率风险。 财务报表附注 第 69 页 贵阳朗玛信息技术股份有限公司 2016 年度 财务报表附注 十一、公允价值 (一)以公允价值计量的金融工具 本公司按公允价值三个层次列示了以公允价值计量的金融资产工具于 2016 年 12 月 31 日的账面价值。公允价值整体归类于三个层次时,依据的是公允价值计量时使用的各重要输 入值所属三个层次中的最低层次。三个层次的定义如下: 第 1 层次:是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价; 第 2 层次:是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值; 第二层次输入值包括:1)活跃市场中类似资产或负债的报价;2)非活跃市场中相同 或类似资产或负债的报价;3)除报价以外的其他可观察输入值,包括在正常报价间隔期间 可观察的利率和收益率曲线、隐含波动率和信用利差等;4)市场验证的输入值等。 第 3 层次:是相关资产或负债的不可观察输入值。 (二)期末公允价值计量 1.持续的公允价值计量 期末公允价值 项目 第 1 层次 第 2 层次 第 3 层次 合计 可供出售金融资产小计 — — — — 权益工具投资 — — — — 其他投资 — — — — 资产合计 — — — — 十二、关联方及关联交易 (一)本公司的实际控制人情况 本公司的实际控制人为自然人王伟,持股比例为 36.25%。 (二)本公司的子公司情况详见附注九(一)在子公司中的权益 (三)本公司的合营和联营企业情况 本公司重要的合营或联营企业详见附注九(二)在合营安排或联营企业中的权益。 本期与本公司发生关联方交易,或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或 联营企业情况如下: 合营或联营企业名称 与本公司关系 贵阳叁玖互联网医疗有限公司 联营企业 贵阳市医药电商服务有限公司 联营企业 贵州康心药业有限公司 联营企业之子公司 财务报表附注 第 70 页 贵阳朗玛信息技术股份有限公司 2016 年度 财务报表附注 (四)其他关联方情况 其他关联方名称 其他关联方与本公司的关系 贵阳语玩科技有限公司 同一最终控制人 臧飞 职工监事 (五)关联方交易 1.存在控制关系且已纳入本公司合并财务报表范围的子公司,其相互间交易及母子公 司交易已作抵销。 2.购买商品、接受劳务的关联交易 关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额 贵阳语玩科技有限公司 软件销售 — 29,693,129.66 贵阳市医药电商服务有限公司 药品及器械 5,489,491.68 — 贵州康心药业有限公司 药品及器械 4,694,142.42 — 贵阳叁玖互联网医疗有限公司 网站维护及劳务 511,656.59 — 合计 10,695,290.69 29,693,129.66 3.销售商品、提供劳务的关联交易 关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额 贵阳叁玖互联网医疗有限公司 就诊劳务 571,037.09 合计 571,037.09 4.董事、监事及高级管理人员薪酬(不含未领取报酬、津贴的董事、监事) 项目 本期发生额 上期发生额 董事、监事及高级管理人员薪酬 5,652,312.44 5,402,533.94 5.其他关联交易 交易类型 关联方名称 本期发生额 上期发生额 定价方式及决策程序 贵阳叁玖互联网医疗 股权投资 16,990,000.00 — 有限公司* 合计 16,990,000.00 注*:贵阳叁玖互联网医疗有限公司系公司实际控制人王伟与公司及其他投资者共同设 立的公司,截止 2016 年 12 月 31 日,公司累计投资 1,699.00 万元,持股比例 20.18%。 6.关联方应收应付款项 本公司应付关联方款项 项目名称 关联方 期末余额 期初余额 应付账款 财务报表附注 第 71 页 贵阳朗玛信息技术股份有限公司 2016 年度 财务报表附注 项目名称 关联方 期末余额 期初余额 贵阳叁玖互联网医疗有限公司 62,183.42 — 贵州康心药业有限公司 1,999,460.59 — 贵阳市医药电商服务有限公司 39,849.20 — 其他应付款 贵阳语玩科技有限公司 575,900.06 634,503.71 十三、承诺及或有事项 (一)重要承诺事项 1.启生信息于 2013 年 12 月与高德(广州)物业管理有限公司签订 E 座 10-11 层房屋 租赁合同,租赁期限自 2014 年 9 月 1 日起至 2017 年 8 月 31 日,年租金 588.83 万元。 2.公司与张鹤翔、解锐(以下简称“甲方”)、成都网丁科技有限公司(以下简称“丙方”)、 郑宁(以下简称“丁方”)、李家庚(以下简称“戊方”)签订关于贵阳动视云科技有限公司的投 资协议。协议约定,在动视云的后续发展过程中,公司与甲方、丙方、丁方分别将其所持有 的动视云 4.1%、5.15%、0.5%、0.25%股份,对应动视云出资额 100 万元人民币按照约定 的行权价格转让给动视云的核心员工进行激励。首期员工激励计划已于 2015 年 8 月完成, 公司已按照约定的价格向动视云核心员工转让其所持有的动视云 1.025%股份。公司承诺股 权激励计划完成后,2 年内以不低于人民币 2 亿元估值完成一轮融资,在该融资实施之前, 公司将所持有动视云 2.7%的股份、对应 27 万元人民币出资额,以人民币 3 元转让给甲方 及动视云高级管理人员李嘉庚,向三人分别转让的比例由公司自行确定。如动视云整体出售, 此股权激励计划无效,公司无需以约定价格向甲方及李嘉庚转让此部分股权。 3.根据公司股东大会审议通过的《关于公司重大资产重组方案的议案》,公司承诺于 2018 年 1 月前向六医公司履行出资 7,104.54 万元。 除存在上述承诺事项外,截止 2016 年 12 月 31 日,本公司无其他应披露未披露的重大 承诺事项。 (二)资产负债表日存在的重要或有事项 截止 2016 年 12 月 31 日,本公司无应披露未披露的重要或有事项。 十四、资产负债表日后事项 (一) 重要的非调整事项 1.企业合并重要子公司 财务报表附注 第 72 页 贵阳朗玛信息技术股份有限公司 2016 年度 财务报表附注 2017 年 2 月,公司与持有贵阳市医药电商服务有限公司(以下简称“医药电商”)30% 股权的股东吴文生签订一致行动人协议,对医药电商重大事项的决策或以其他方式行使股东 权力时保持一致行动。上述协议已经公司 2017 年第二次临时股东大会审议通过。公司已能 够控制医药电商,医药电商成为公司之控股子公司。 截至 2021 年 6 月 30 日,吴文生不得转让或委托他人管理其持有的医药电商股权,不 得累计质押超过一半其所持有的医药电商股权,亦不得累计将其所持有的医药电商股权的一 半用于担保,医药电商上市的情况除外。 如截止 2021 年 6 月 30 日吴文生严格遵守了一致行动人协议项下的一致行动义务,自 2021 年 6 月 30 日起 60 日内吴文生有权要求公司收购其届时持有的全部或部分医药电商股 权,收购股权的估值以经双方一致认可的资产评估机构以 2021 年 6 月 30 日作为基准日所 评估确认的医药电商股权价值为准。 (二) 利润分配情况 根据公司董事会通过的 2016 年度利润分配预案,公司拟向全体股东每 10 股派发现金 股利 0.60 元(含税),共分配 20,276,484.12 元。该决议尚待股东大会审议通过。 除存在上述资产负债表日后事项外,截至财务报告日止,本公司无其他应披露未披露的 重大资产负债表日后事项的。 十五、其他重要事项说明 1、截止 2016 年 12 月,六医公司与贵阳泰美医疗器械有限公司等 45 家供应商达成债 务重组协议,按照协议约定,给予一定折扣比例后,支付供应商款项,取得债务重组收入 3,854,594.24 元。 2、2017 年第一次临时股东大会审议通过了公司向 5 名特定对象非公开发行募集资金 不超过 65,000.00 万元人民币用于贵阳市第六人民医院有限公司升级扩建项目。上述事项 尚待中国证监会核准。 3、2017 年第一次临时股东大会审议通过了公司拟向贵阳市第六人民医院有限公司提 供委托贷款,委托贷款金额不超过 58,000.00 万元,主要用于第六人民医院有限公司升级 扩建项目。 4、2017 年第二次临时股东大会审议通过了公司为医药电商向银行申请贷款提供 5,000.00 万元担保。 5、2017 年 2 月,公司董事会审议通过拟以位于贵阳高新区阳关大道附 100 号贵阳高 新信息软件中心 A 栋 2 层至 13 层,建筑面积 18,921.84 平方米的办公用房做抵押向兴业银 财务报表附注 第 73 页 贵阳朗玛信息技术股份有限公司 2016 年度 财务报表附注 行股份有限公司贵阳分行申请不超过 1 亿元授信额度,期限为一年。 6、2017 年 2 月,公司董事会审议通过拟向中国银行股份有限公司贵阳市南明支行申 请不超过人民币 2 亿元授信额度。 7、2017 年 2 月,公司董事会审议通过公司为六医公司向重庆银行股份有限公司贵阳 观山湖支行申请 2,000 万元贷款以及相应利息、违约金等提供连带保证责任,为期三年。 8、2017 年 3 月,公司董事会审议通过拟向民生银行贵阳分行申请不超过人民币 3,000.00 万元授信额度。 9、2017 年 3 月,公司董事会审议通过医药电商为其子公司贵州康心药业有限公司提 供不超过 4.50 亿元的授信额度担保。 10、公司与贵阳国家高新技术产业开发区管理委员会签署朗玛大数据健康产业园一期 项目投资协议。朗玛大数据健康产业园总占地约 230 亩,其中一期用地约 100 亩。一期主 要建设总部办公大楼、医疗大数据健康研发中心、培训基地、孵化中心及部分配套,预计 投资额为 7 亿元人民币,建设周期三年。 十六、母公司财务报表主要项目注释 注释1.应收账款 1. 应收账款分类披露 期末余额 种类 账面余额 坏账准备 计提比例 账面价值 金额 比例(%) 金额 (%) 单项金额重大并单独计提 — — — — — 坏账准备的应收账款 按信用风险特征组合计提 34,178,446.79 100.00 38,486.27 0.11 34,139,960.52 坏账准备的应收账款 单项金额虽不重大但单独 — — — — — 计提坏账准备的应收账款 合计 34,178,446.79 100.00 38,486.27 0.11 34,139,960.52 续: 期初余额 种类 账面余额 坏账准备 计提比例 账面价值 金额 比例(%) 金额 (%) 单项金额重大并单独计提 — — — — — 坏账准备的应收账款 按信用风险特征组合计提 33,406,790.01 100.00 73,393.58 0.22 33,333,396.43 坏账准备的应收账款 单项金额虽不重大但单独 — — — — — 计提坏账准备的应收账款 财务报表附注 第 74 页 贵阳朗玛信息技术股份有限公司 2016 年度 财务报表附注 期初余额 种类 账面余额 坏账准备 计提比例 账面价值 金额 比例(%) 金额 (%) 合计 33,406,790.01 100.00 73,393.58 0.22 33,333,396.43 应收账款分类的说明: (1)组合中,按账龄分析法计提坏账准备的应收账款 期末余额 账龄 应收账款 坏账准备 计提比例(%) 6 个月以内 33,408,721.46 — — 6 个月-1 年 769,725.33 38,486.27 5.00 合计 34,178,446.79 38,486.27 0.11 2.本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期转回坏账准备金额 34,907.31 元。 3. 按欠款方归集的期末余额前五名应收账款 占应收账款期末 单位名称 期末余额 已计提坏账准备 余额的比例(%) 中国联合网络通信有限公司河北省 5,411,454.73 15.83 — 分公司 中国电信股份有限公司云南分公司 2,745,983.68 8.03 — 中国联合网络通信有限公司河南省 1,954,899.50 5.72 — 分公司 中国电信股份有限公司贵州分公司 1,827,676.16 5.35 — 中国联合网络通信有限公司湖北省 1,802,380.05 5.27 — 分公司 合计 13,742,394.12 40.20 — 注释2.其他应收款 1.其他应收款分类披露 期末余额 种类 账面余额 坏账准备 计提比例 账面价值 金额 比例(%) 金额 (%) 单项金额重大并单独计提坏 — — — — — 账准备的其他应收款 按信用风险特征组合计提坏 4,180,337.55 100.00 1,241,898.06 29.71 2,938,439.49 账准备的其他应收款 单项金额虽不重大但单独计 — — — — — 提坏账准备的其他应收款 合计 4,180,337.55 100.00 1,241,898.06 29.71 2,938,439.49 财务报表附注 第 75 页 贵阳朗玛信息技术股份有限公司 2016 年度 财务报表附注 续: 期初余额 种类 账面余额 坏账准备 计提比例 账面价值 金额 比例(%) 金额 (%) 单项金额重大并单独计提坏 — — — — — 账准备的其他应收款 按信用风险特征组合计提坏 5,272,987.79 100.00 854,826.44 16.21 4,418,161.35 账准备的其他应收款 单项金额虽不重大但单独计 — — — — — 提坏账准备的其他应收款 合计 5,272,987.79 100.00 854,826.44 16.21 4,418,161.35 其他应收款分类的说明: (1)组合中,按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款 期末余额 账龄 其他应收款 坏账准备 计提比例(%) 1 年以内 1,608,435.80 80,421.79 5.00 1-2 年 176,600.00 17,660.00 10.00 2-3 年 1,098,200.00 219,640.00 20.00 3-4 年 484,683.76 242,341.88 50.00 4-5 年 652,917.99 522,334.39 80.00 5 年以上 159,500.00 159,500.00 100.00 合计 4,180,337.55 1,241,898.06 29.71 2.本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备金额 387,071.62 元。 3.其他应收款按款项性质分类情况 项目 期末余额 期初余额 押金及保证金 2,866,879.25 2,740,729.41 备用金 771,407.66 2,177,584.70 其他 542,050.64 354,673.68 合计 4,180,337.55 5,272,987.79 4.按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款 占其他应收款期 坏账准备期 单位名称 款项性质 期末余额 账龄 末余额的比例(%) 末余额 1 年以内 199,777.50 元; 北京海淀置业集团有限公司 房租押金 1,099,777.50 3-4 年 315,452.01 元; 26.31 635,353.27 4-5 年 584,547.99 元。 财务报表附注 第 76 页 贵阳朗玛信息技术股份有限公司 2016 年度 财务报表附注 占其他应收款期 坏账准备期 单位名称 款项性质 期末余额 账龄 末余额的比例(%) 末余额 中国电信股份有限公司 业务开展保证金 1,000,000.00 2-3 年 23.92 200,000.00 中国电信股份有限公司广西号 1-2 年 50,000.00 元; 业务开展保证金 60,000.00 1.44 10,000.00 百信息服务分公司 3-4 年 10,000.00 元。 中国联合网络通信有限公司阜 业务开展保证金 50,000.00 3-4 年 1.20 25,000.00 新分公司 中国联合网络通信有限公司河 业务开展保证金 50,000.00 5 年以上 1.20 50,000.00 北省分公司 合计 2,259,777.50 54.07 920,353.27 注释3.长期股权投资 期末余额 期初余额 款项性质 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 对子公司投资 748,172,024.43 — 748,172,024.43 682,052,024.43 — 682,052,024.43 对联营、合营企业投 242,755,783.78 4,210,229.83 238,545,553.95 23,904,093.96 4,210,229.83 19,693,864.13 资 合计 990,927,808.21 4,210,229.83 986,717,578.38 705,956,118.39 4,210,229.83 701,745,888.56 1.对子公司投资 本期计 减值准 被投资单位 初始投资成本 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 提减值 备期末 准备 余额 贵州朗视科技传 10,000,000.00 10,000,000.00 — 10,000,000.00 — — — 媒有限公司 贵阳梦城互动科 22,052,024.43 22,052,024.43 — — 22,052,024.43 — — 技有限公司 广州启生信息技 650,000,000.00 650,000,000.00 — — 650,000,000.00 — — 术有限公司 贵州新基因格医 学检验中心有限 — — — — — — — 公司 贵阳市互联网医 6,120,000.00 — 6,120,000.00 — 6,120,000.00 — — 院管理有限公司 贵阳市第六人民 70,000,000.00 — 70,000,000.00 — 70,000,000.00 — — 医院有限公司 合计 758,172,024.43 682,052,024.43 76,120,000.00 10,000,000.00 748,172,024.43 — — 2.对联营、合营企业投资 本期增减变动 被投资单位 期初余额 权益法确认的投 其他综合收益调 追加投资 减少投资 资损益 整 一.合营企业 拉萨朗游投资有限公司 9,294,219.14 — — 4,789.68 — 小计 9,294,219.14 — — 4,789.68 — 财务报表附注 第 77 页 贵阳朗玛信息技术股份有限公司 2016 年度 财务报表附注 本期增减变动 被投资单位 期初余额 权益法确认的投 其他综合收益调 追加投资 减少投资 资损益 整 二.联营企业 贵阳网阳数字娱乐产业发展有限公司 4,210,229.83 — — — — 贵阳动视云科技有限公司 5,431,828.70 — — -2,655,623.02 — 贵阳市医药电商服务有限公司 4,967,816.29 117,500,000.00 — 12,355,592.83 — 四川拉雅微科技有限公司 — 10,000,000.00 — -184,752.78 — 贵阳叁玖互联网医疗有限公司 — 16,990,000.00 — -2,825,203.76 — 贵州拉雅科技有限公司 — 3,000,000.00 — -19,961.84 — 小计 14,609,874.82 147,490,000.00 — 6,670,051.43 — 合计 23,904,093.96 147,490,000.00 — 6,674,841.11 — 续: 本期增减变动 减值准备期末 被投资单位 宣告发放现金 计提减值 期末余额 其他权益变动 其他 余额 股利或利润 准备 一.合营企业 拉萨朗游投资有限公司 — — — — 9,299,008.82 — 小计 — — — — 9,299,008.82 — 二.联营企业 贵阳网阳数字娱乐产业发展有限公司 — — — — 4,210,229.83 4,210,229.83 贵阳动视云科技有限公司 — — — — 2,776,205.68 — 贵阳市医药电商服务有限公司 61,157,625.83 — — — 195,981,034.95 — 四川拉雅微科技有限公司 — — — — 9,815,247.22 — 贵阳叁玖互联网医疗有限公司 3,529,222.88 — — — 17,694,019.12 — 贵州拉雅科技有限公司 — — — — 2,980,038.16 — 小计 64,686,848.71 — — — 233,456,774.96 4,210,229.83 合计 64,686,848.71 — — — 242,755,783.78 4,210,229.83 注释4.营业收入及营业成本 本期发生额 上期发生额 项 目 收入 成本 收入 成本 主营业务 143,594,063.57 42,655,241.40 121,399,167.41 23,089,372.62 其他业务 176,643.58 — 30,411,046.73 23,473,220.36 合计 143,770,707.15 42,655,241.40 151,810,214.14 46,562,592.98 注释5.投资收益 财务报表附注 第 78 页 贵阳朗玛信息技术股份有限公司 2016 年度 财务报表附注 项 目 本期发生额 上期发生额 权益法核算的长期股权投资收益 6,674,841.11 -3,086,868.56 成本法核算的长期股权投资收益 100,000,000.00 — 处置长期股权投资产生的投资收益 -3,533,475.35 3,953,865.35 合计 103,141,365.76 866,996.79 十七、补充资料 (一)当期非经常性损益明细表 项 目 金额 说明 非流动资产处置损益 -276,820.02 计入当期损益的政府补助(与企业业务密切相关,按照国家统一标准 27,631,485.29 定额或定量享受的政府补助除外) 债务重组损益 3,854,594.24 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外,持有交易性金融 资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益,以及处置交易性金 328,977.42 融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -163,874.70 所得税影响额 3,657,634.73 合计 27,716,727.50 (二)净资产收益率及每股收益 加权平均 每股收益 报告期利润 净资产收益率(%) 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的净利润 8.07 0.25 0.25 扣除非经常性损益后归属于公司普通股 5.44 0.17 0.17 股东的净利润 贵阳朗玛信息技术股份有限公司 (公章) 二〇一七年三月二十一日 财务报表附注 第 79 页