贵阳朗玛信息技术股份有限公司 审计报告 大华审字[2018]006789 号 大 华 会 计 师 事 务 所 (特 殊 普 通 合 伙 ) Da Hua Certified Public Accountants(Special General Partnership) 贵阳朗玛信息技术股份有限公司 审计报告及财务报表 (2017 年 1 月 1 日至 2017 年 12 月 31 日止) 目 录 页 次 一、 审计报告 1-6 二、 已审财务报表 合并资产负债表 1-2 合并利润表 3 合并现金流量表 4 合并股东权益变动表 5-6 母公司资产负债表 7-8 母公司利润表 9 母公司现金流量表 10 母公司股东权益变动表 11-12 财务报表附注 1-80 审 计 报 告 大华审字[2018]006789号 贵阳朗玛信息技术股份有限公司全体股东: 一、审计意见 我们审计了贵阳朗玛信息技术股份有限公司(以下简称朗玛信息) 财务报表,包括 2017 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表,2017 年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公 司股东权益变动表以及相关财务报表附注。 我们认为,后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的 规定编制,公允反映了朗玛信息 2017 年 12 月 31 日的合并及母公司 财务状况以及 2017 年度的合并及母公司经营成果和现金流量。 二、形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计 报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在 这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则,我们独立于 朗玛信息,并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信,我们获取 的审计证据是充分、适当的,为发表审计意见提供了基础。 三、关键审计事项 关键审计事项是我们根据职业判断,认为对本期财务报表审计最 为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审 计意见为背景,我们不对这些事项单独发表意见。 第1页 大华审字[2018]006789 号审计报告 我们确定下列事项是需要在审计报告中沟通的关键审计事项。 (一)收入确认 本年度朗玛信息收入确认会计政策及账面金额信息请参阅合并 财务报表附注四、(二十四)及附注六、注释 31。 1、事项描述 朗玛信息 2017 年度营业收入 41,175.83 万元,主要为增值电信 业务、医疗信息服务、移动转售及医疗服务收入。由于营业收入为朗 玛信息重要财务指标,管理层在收入确认和列报时有可能存在重大错 报风险,因此我们将收入确认识别为朗玛信息关键审计事项。 2、审计应对 (1)了解和评估管理层对收入确认相关的内部控制的设计,并 进行控制测试; (2)获取销售合同,检查业务内容、主要合同条款以及结算方 式,并与朗玛信息实际执行的收入确认政策进行比对; (3)执行分析性复核程序,包括分析主要业务年度及月度收入 变化、主要客户的变化及毛利率的变动; (4)检查交易过程中的单据,包括结算凭证、工单、排期表、 发票、收款凭证等资料; (5)对主要客户进行交易及往来函证; (6)对资产负债表日前后记录的收入交易进行截止测试。 根据已执行的审计工作,我们认为收入确认符合朗玛信息的会计 政策。 (二)商誉减值 朗玛信息商誉减值核算政策和商誉账面金额请参阅合并财务报 表附注四、(十九)及附注六、注释 13。 第2页 大华审字[2018]006789 号审计报告 1、事项描述 截至 2017 年 12 月 31 日止,朗玛信息合并财务报表中商誉的账 面价值为 57,660.16 万元,商誉减值准备为 49.69 万元,占资产总额 37.73%。朗玛信息每年年末对商誉进行减值测试,在确定包含商誉 的相关资产组的可收回金额时,需要对未来收入、毛利率、折现率等 指标进行预测。由于商誉金额重大,且商誉减值涉及重大的管理层判 断和估计,因此我们将商誉的减值确定为关键审计事项。 2、审计应对 (1)了解和评价管理层与商誉减值相关的内部控制的设计,并 进行控制测试; (2)将管理层在商誉减值测试过程中所使用的关键假设和参数、 基础数据等与历史数据及行业数据进行对比,评估管理层运用的重大 估计及判断的合理性; (3)与管理层聘请的外部评估机构专家等讨论商誉减值测试过 程中所使用的方法、关键评估的假设、参数的选择、预测未来收入及 现金流折现率等的合理性; (4)复核未来现金流量净现值的计算过程是否准确。 基于已执行的审计工作,我们认为,管理层在商誉减值测试中作 出的判断是可接受的。 四、其他信息 朗玛信息管理层对其他信息负责。其他信息包括 2017 年度报告 中涵盖的信息,但不包括财务报表和我们的审计报告。 我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息,我们也不对其 他信息发表任何形式的鉴证结论。 结合我们对财务报表的审计,我们的责任是阅读其他信息,在此 第3页 大华审字[2018]006789 号审计报告 过程中,考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解的情 况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。 基于我们已执行的工作,如果我们确定其他信息存在重大错报, 我们应当报告该事实。在这方面,我们无任何事项需要报告。 五、管理层和治理层对财务报表的责任 朗玛信息管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表,使 其实现公允反映,并设计、执行和维护必要的内部控制,以使财务报 表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 在编制财务报表时,朗玛信息管理层负责评估朗玛信息的持续经 营能力,披露与持续经营相关的事项(如适用),并运用持续经营假 设,除非管理层计划清算朗玛信息、终止运营或别无其他现实的选择。 治理层负责监督朗玛信息的财务报告过程。 六、注册会计师对财务报表审计的责任 我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致 的重大错报获取合理保证,并出具包含审计意见的审计报告。合理保 证是高水平的保证,但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重 大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致,如果合理预 期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出 的经济决策,则通常认为错报是重大的。 在按照审计准则执行审计工作的过程中,我们运用职业判断,并 保持职业怀疑。同时,我们也执行以下工作: 1、识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险, 设计和实施审计程序以应对这些风险,并获取充分、适当的审计证据, 作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、 虚假陈述或凌驾于内部控制之上,未能发现由于舞弊导致的重大错报 第4页 大华审字[2018]006789 号审计报告 的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。 2、了解与审计相关的内部控制,以设计恰当的审计程序,但目 的并非对内部控制的有效性发表意见。 3、评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披 露的合理性。 4、对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时,根据 获取的审计证据,就可能导致对朗玛信息持续经营能力产生重大疑虑 的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认 为存在重大不确定性,审计准则要求我们在审计报告中提请报告使用 者注意财务报表中的相关披露;如果披露不充分,我们应当发表非无 保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而,未 来的事项或情况可能导致朗玛信息不能持续经营。 5、评价财务报表的总体列报、结构和内容(包括披露),并评 价财务报表是否公允反映相关交易和事项。 6、就朗玛信息中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的 审计证据,以对财务报表发表意见。我们负责指导、监督和执行集团 审计。我们对审计意见承担全部责任。 我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事 项进行沟通,包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺 陷。 我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声 明,并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其 他事项,以及相关的防范措施(如适用)。 从与治理层沟通过的事项中,我们确定哪些事项对本期财务报表 审计最为重要,因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些 第5页 大华审字[2018]006789 号审计报告 事项,除非法律法规禁止公开披露这些事项,或在极少数情形下,如 果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利 益方面产生的益处,我们确定不应在审计报告中沟通该事项。 大华会计师事务所(特殊普通合伙) 中国注册会计师:郝丽江 (项目合伙人) 中国北京 中国注册会计师:王 鹏 二〇一八年四月十八日 第6页 贵阳朗玛信息技术股份有限公司 2017 年度 财务报表附注 贵阳朗玛信息技术股份有限公司 2017 年度财务报表附注 一、公司基本情况 (一)公司注册地、组织形式和总部地址 贵阳朗玛信息技术股份有限公司(以下简称“公司”或“本公司”)系由贵阳朗玛信息技术 有限公司 2010 年 11 月 1 日整体变更设立,设立时股本为 4,000 万元。 根据中国证券监督管理委员会下发的《关于核准贵阳朗玛信息技术股份有限公司首次公 开发行股票并在创业板上市的批复》(证监许可[2011]2156 号)文件之规定,本公司于 2012 年 2 月 8 日向社会公开发行人民币普通股(A 股)1340 万股,每股面值 1 元,每股发行价 格 22.44 元。发行后公司股本为 5,340 万元。 根据深圳证券交易所下发的《关于贵阳朗玛信息技术股份有限公司人民币普通股股票在 创业板上市的通知》(深证上[2012]28 号)文件之规定,本公司股票于 2012 年 2 月 16 日 开始在深圳证券交易所上市交易。 根据公司 2012 年度股东大会决议,公司以资本公积转增股本 5,340.00 万元,转增基 准日为 2013 年 5 月 21 日,变更后的注册资本为 10,680.00 万元。 根据公司 2014 年第一次临时股东大会决议规定,并经中国证券监督管理委员会以《关 于核准贵阳朗玛信息技术股份有限公司向顾晶等发行股份购买资产的批复》(证监许可 [2014]1323 号)核准,公司采取非公开发行股票方式分别向顾晶等 19 名自然人发行 5,847,134 股,每股发行价格为 56.91 元,变更后的注册资本为 11,264.7134 万元。本次发 行业经大华会计师事务所(特殊普通合伙)验证并出具大华验字[2014]000546 号验资报告。 根据公司 2014 年度股东大会决议,公司以资本公积转增股本 22,529.4268 万元,转增 基准日为 2014 年 12 月 31 日,变更后的注册资本为 33,794.1402 万元。 本公司企业统一社会信用代码:91520115709656381F,总部注册地址:贵州省贵阳市 贵阳国家高新技术产业开发区金阳科技产业园长岭南路 31 号(国家数字内容产业园二楼), 法定代表人:王伟。公司实际控制人为王伟。 (二)经营范围 本公司主要经营业务:计算机技术及软件开发、销售;计算机硬件及耗材销售;计算机 网络互联设备销售;计算机系统工程设计、施工和项目承揽;互联网信息服务:网站建设、 网页制作、网上广告、专业类 BBS;电话对对碰服务:会员注册、照片上传、语音介绍、 文本留言、对对碰聊吧、对对碰论坛;网络游戏开发及运营。第二类增值电信业务中的信息 财务报表附注 第 1 页 贵阳朗玛信息技术股份有限公司 2017 年度 财务报表附注 服务业务(仅限互联网信息服务),利用互联网经营游戏产品(含网络游戏虚拟货币发行)。 批发医疗器械:6820 普通诊察器械,6821 医用电子仪器设备,6822 医用光学器具、仪器 及内窥镜设备,6826 物理治疗及康复设备,6840 临床检验分析仪器及诊断试剂(含诊断试 剂),6841 医用化验和基础设备器具;房屋租赁、物业服务。 (三)公司业务性质和主要经营活动 本公司属计算机应用服务业。 (四)公司基本架构 公司设立了股东大会、董事会和监事会,股东大会为本公司的最高权力机构,董事会为 股东大会的常设权力机构,监事会为股东大会的派出监督机构。公司下设十七个职能部门, 包括研发一部、IVR 运营部、IPTV 运营部、工程部、客服部、客服中心、移动通讯业务部、 移动医疗业务部、基础研发一部、基础研发二部、财务部、人力资源部、证券部、内审部、 系统部、综合部、公共关系部;十九个分公司及十一个办事处。 (五)财务报表的批准报出 本财务报表业经公司董事会于 2018 年 4 月 18 日批准报出。 二、合并财务报表范围 本期纳入合并财务报表范围的主体共 6 户,具体子公司包括: 持股比例 表决权比 子公司名称 子公司类型 级次 (%) 例(%) 贵阳梦城互动科技有限公司(以下简称“梦城互动”) 控股子公司 2 56.33 56.33 广州启生信息技术有限公司(以下简称“启生信息”) 全资子公司 2 100.00 100.00 贵阳市互联网医院管理有限公司(以下简称“互联网医院”) 控股子公司 2 51.00 51.00 贵阳市第六医院有限公司(以下简称“六医公司”) 控股子公司 2 66.00 66.00 广州知本信息技术有限公司(以下简称“知本信息”) 控股子公司 3 86.00 86.00 本期纳入合并财务报表范围的主体较上期相比,增加 1 户,减少 1 户,其中: 1、本期新纳入合并范围的子公司 名称 变更原因 广州知本信息技术有限公司 投资设立 2、本期不再纳入合并范围的子公司 名称 变更原因 贵州新基因格医学检验中心有限公司(以下简称“新基因格”) 注销 合并范围变更主体的具体信息详见“附注七、合并范围的变更”。 财务报表附注 第 2 页 贵阳朗玛信息技术股份有限公司 2017 年度 财务报表附注 三、财务报表的编制基础 (一)财务报表的编制基础 本公司根据实际发生的交易和事项,按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》 和具体企业会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定(以下合 称“企业会计准则”)进行确认和计量,在此基础上,结合中国证券监督管理委员会《公开发 行证券的公司信息披露编报规则第 15 号——财务报告的一般规定》(2014 年修订)的规 定,编制财务报表。 (二)持续经营 本公司对报告期末起 12 个月的持续经营能力进行了评价,未发现对持续经营能力产生 重大怀疑的事项或情况。因此,本财务报表系在持续经营假设的基础上编制。 四、重要会计政策、会计估计 (一)具体会计政策和会计估计提示 本公司根据生产经营特点确定具体会计政策和会计估计,主要体现在附注四、(十三) 存货的计价方法,附注四、(十一)可供出售权益工具发生减值的判断标准,附注四、(十 六)、(十八)固定资产折旧和无形资产摊销,附注四、(二十四)收入确认的具体原则等。 (二)遵循企业会计准则的声明 本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求,真实、完整地反映了报告期公司的 财务状况、经营成果、现金流量等有关信息。 (三)会计期间 自公历 1 月 1 日至 12 月 31 日止为一个会计年度。 (四)营业周期 本公司以 12 个月作为一个营业周期,并以其作为资产和负债的流动性划分标准。 (五)记账本位币 采用人民币为记账本位币。 (六)同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 1、分步实现企业合并过程中的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多 种情况,将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理 (1)这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的; (2)这些交易整体才能达成一项完整的商业结果; (3)一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生; 财务报表附注 第 3 页 贵阳朗玛信息技术股份有限公司 2017 年度 财务报表附注 (4)一项交易单独看是不经济的,但是和其他交易一并考虑时是经济的。 2、 同一控制下的企业合并 本公司在企业合并中取得的资产和负债,按照合并日在被合并方资产、负债(包括最终 控制方收购被合并方而形成的商誉)在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。在合并 中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值(或发行股份面值总额)的差额,调整 资本公积中的股本溢价,资本公积中的股本溢价不足冲减的,调整留存收益。 如果存在或有对价并需要确认预计负债或资产,该预计负债或资产金额与后续或有对价 结算金额的差额,调整资本公积(资本溢价或股本溢价),资本公积不足的,调整留存收益。 对于通过多次交易最终实现企业合并的,属于一揽子交易的,将各项交易作为一项取得 控制权的交易进行会计处理;不属于一揽子交易的,在取得控制权日,长期股权投资初始投 资成本,与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账 面价值之和的差额,调整资本公积;资本公积不足冲减的,调整留存收益。对于合并日之前 持有的股权投资,因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益, 暂不进行会计处理,直至处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的 基础进行会计处理;因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收 益和利润分配以外的所有者权益其他变动,暂不进行会计处理,直至处置该项投资时转入当 期损益。 3、 非同一控制下的企业合并 购买日是指本公司实际取得对被购买方控制权的日期,即被购买方的净资产或生产经营 决策的控制权转移给本公司的日期。同时满足下列条件时,本公司一般认为实现了控制权的 转移: ①企业合并合同或协议已获本公司内部权力机构通过。 ②企业合并事项需要经过国家有关主管部门审批的,已获得批准。 ③已办理了必要的财产权转移手续。 ④本公司已支付了合并价款的大部分,并且有能力、有计划支付剩余款项。 ⑤本公司实际上已经控制了被购买方的财务和经营政策,并享有相应的利益、承担相应 的风险。 本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量, 公允价值与其账面价值的差额,计入当期损益。 本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额,确认 为商誉;合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额,经复核后, 计入当期损益。 财务报表附注 第 4 页 贵阳朗玛信息技术股份有限公司 2017 年度 财务报表附注 通过多次交换交易分步实现的非同一控制下企业合并,属于一揽子交易的,将各项交易 作为一项取得控制权的交易进行会计处理;不属于一揽子交易的,合并日之前持有的股权投 资采用权益法核算的,以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资 成本之和,作为该项投资的初始投资成本;购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而 确认的其他综合收益,在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的 基础进行会计处理。合并日之前持有的股权投资采用金融工具确认和计量准则核算的,以该 股权投资在合并日的公允价值加上新增投资成本之和,作为合并日的初始投资成本。原持有 股权的公允价值与账面价值之间的差额以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动应全 部转入合并日当期的投资收益。 4、 为合并发生的相关费用 为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他直接相关费用,于发 生时计入当期损益;为企业合并而发行权益性证券的交易费用,可直接归属于权益性交易的 从权益中扣减。 (七)合并财务报表的编制方法 1、 合并范围 本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定,所有子公司(包括本公司所控制的 单独主体)均纳入合并财务报表。 2、 合并程序 本公司以自身和各子公司的财务报表为基础,根据其他有关资料,编制合并财务报表。 本公司编制合并财务报表,将整个企业集团视为一个会计主体,依据相关企业会计准则的确 认、计量和列报要求,按照统一的会计政策,反映本企业集团整体财务状况、经营成果和现 金流量。 所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致, 如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的,在编制合并财务报表时,按本公司 的会计政策、会计期间进行必要的调整。 合并财务报表时抵销本公司与各子公司、各子公司相互之间发生的内部交易对合并资产 负债表、合并利润表、合并现金流量表、合并股东权益变动表的影响。如果站在企业集团合 并财务报表角度与以本公司或子公司为会计主体对同一交易的认定不同时,从企业集团的角 度对该交易予以调整。 子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在合并资产 负债表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益总额项目下单独列示。 子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额 财务报表附注 第 5 页 贵阳朗玛信息技术股份有限公司 2017 年度 财务报表附注 而形成的余额,冲减少数股东权益。 对于同一控制下企业合并取得的子公司,以其资产、负债(包括最终控制方收购该子公 司而形成的商誉)在最终控制方财务报表中的账面价值为基础对其财务报表进行调整。 对于非同一控制下企业合并取得的子公司,以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其 财务报表进行调整 (1)增加子公司或业务 在报告期内,若因同一控制下企业合并增加子公司或业务的,则调整合并资产负债表的 期初数;将子公司或业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表;将 子公司或业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表,同时对比较报表的 相关项目进行调整,视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。 因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的,视同参与合并的各方在最 终控制方开始控制时即以目前的状态存在进行调整。在取得被合并方控制权之前持有的股权 投资,在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一控制之日孰晚日起至合并日之间已 确认有关损益、其他综合收益以及其他净资产变动,分别冲减比较报表期间的期初留存收益 或当期损益。 在报告期内,若因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的,则不调整合并资产负债 表期初数;将该子公司或业务自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表;该 子公司或业务自购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。 因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的,对于购买日之前持有的 被购买方的股权,本公司按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量,公允价值与其账面 价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他 综合收益以及除净损益、其他综合收益和利润分配之外的其他所有者权益变动的,与其相关 的其他综合收益、其他所有者权益变动转为购买日所属当期投资收益,由于被投资方重新计 量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。 (2)处置子公司或业务 1)一般处理方法 在报告期内,本公司处置子公司或业务,则该子公司或业务期初至处置日的收入、费用、 利润纳入合并利润表;该子公司或业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。 因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时,对于处置后的剩余股权投 资,本公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股 权公允价值之和,减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算 的净资产的份额与商誉之和的差额,计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投 财务报表附注 第 6 页 贵阳朗玛信息技术股份有限公司 2017 年度 财务报表附注 资相关的其他综合收益或除净损益、其他综合收益及利润分配之外的其他所有者权益变动, 在丧失控制权时转为当期投资收益,由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变 动而产生的其他综合收益除外。 2)分步处置子公司 通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的,处置对子公司股权投资的 各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况,通常表明应将多次交易事项 作为一揽子交易进行会计处理: A.这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的; B.这些交易整体才能达成一项完整的商业结果; C.一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生; D.一项交易单独看是不经济的,但是和其他交易一并考虑时是经济的。 处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的,本公司将各项交 易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理;但是,在丧失控制权之前每一次 处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额,在合并财务报表中确认为其他 综合收益,在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。 处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易不属于一揽子交易的,在丧失控制权 之前,按不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资的相关政策进行会计处理;在 丧失控制权时,按处置子公司一般处理方法进行会计处理。 (3)购买子公司少数股权 本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司 自购买日(或合并日)开始持续计算的净资产份额之间的差额,调整合并资产负债表中的资 本公积中的股本溢价,资本公积中的股本溢价不足冲减的,调整留存收益。 (4)不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资 在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的长期股权投资而取得的处置价款与处 置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差 额,调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价,资本公积中的股本溢价不足冲减的, 调整留存收益。 (八)合营安排分类及共同经营会计处理方法 1、合营安排的分类 本公司根据合营安排的结构、法律形式以及合营安排中约定的条款、其他相关事实和情 况等因素,将合营安排分为共同经营和合营企业。 未通过单独主体达成的合营安排,划分为共同经营;通过单独主体达成的合营安排,通 财务报表附注 第 7 页 贵阳朗玛信息技术股份有限公司 2017 年度 财务报表附注 常划分为合营企业;但有确凿证据表明满足下列任一条件并且符合相关法律法规规定的合营 安排划分为共同经营: (1)合营安排的法律形式表明,合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和 承担义务。 (2)合营安排的合同条款约定,合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和 承担义务。 (3)其他相关事实和情况表明,合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和 承担义务,如合营方享有与合营安排相关的几乎所有产出,并且该安排中负债的清偿持续依 赖于合营方的支持。 2、共同经营会计处理方法 本公司确认共同经营中利益份额中与本公司相关的下列项目,并按照相关企业会计准则 的规定进行会计处理: (1)确认单独所持有的资产,以及按其份额确认共同持有的资产; (2)确认单独所承担的负债,以及按其份额确认共同承担的负债; (3)确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入; (4)按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入; (5)确认单独所发生的费用,以及按其份额确认共同经营发生的费用。 本公司向共同经营投出或出售资产等(该资产构成业务的除外),在该资产等由共同经 营出售给第三方之前,仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。投 出或出售的资产发生符合《企业会计准则第 8 号——资产减值》等规定的资产减值损失的, 本公司全额确认该损失。 本公司自共同经营购买资产等(该资产构成业务的除外),在将该资产等出售给第三方 之前,仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。购入的资产发生符 合《企业会计准则第 8 号——资产减值》等规定的资产减值损失的,本公司按承担的份额确 认该部分损失。 本公司对共同经营不享有共同控制,如果本公司享有该共同经营相关资产且承担该共同 经营相关负债的,仍按上述原则进行会计处理,否则,应当按照相关企业会计准则的规定进 行会计处理。 (九)现金及现金等价物的确定标准 在编制现金流量表时,将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。将 同时具备期限短(一般从购买日起三个月内到期)、流动性强、易于转换为已知金额的现金、 价值变动风险很小四个条件的投资,确定为现金等价物。 财务报表附注 第 8 页 贵阳朗玛信息技术股份有限公司 2017 年度 财务报表附注 (十)外币业务 外币业务交易在初始确认时,采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率折合成人民币记 账。 资产负债表日,外币货币性项目按资产负债表日即期汇率折算,由此产生的汇兑差额, 除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资 本化的原则处理外,均计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目,仍采用交易发 生日的即期汇率折算,不改变其记账本位币金额。 以公允价值计量的外币非货币性项目,采用公允价值确定日的即期汇率折算,由此产生 的汇兑差额作为公允价值变动损益计入当期损益。如属于可供出售外币非货币性项目的,形 成的汇兑差额计入其他综合收益。 (十一)金融工具 金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。 1、金融工具的分类 本公司根据所发行金融工具的合同条款及其所反映的经济实质而非仅以法律形式,结合 取得持有金融资产和承担金融负债的目的,在初始确认时将金融资产和金融负债分为不同类 别:应收款项;可供出售金融资产;其他金融负债等。 2、金融工具的确认依据和计量方法 (1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产(金融负债) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债,包括交易性金融资产或 金融负债和直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债。 交易性金融资产或金融负债是指满足下列条件之一的金融资产或金融负债: 1)取得该金融资产或金融负债的目的是为了在短期内出售、回购或赎回; 2)属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分,且有客观证据表明本公司近期 采用短期获利方式对该组合进行管理; 3)属于衍生金融工具,但是被指定为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的 衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通 过交付该权益工具结算的衍生工具除外。 只有符合以下条件之一,金融资产或金融负债才可在初始计量时指定为以公允价值计量 且其变动计入损益的金融资产或金融负债: 1)该项指定可以消除或明显减少由于金融资产或金融负债的计量基础不同所导致的相 关利得或损失在确认或计量方面不一致的情况; 2)风险管理或投资策略的正式书面文件已载明,该金融资产组合、该金融负债组合、 财务报表附注 第 9 页 贵阳朗玛信息技术股份有限公司 2017 年度 财务报表附注 或该金融资产和金融负债组合,以公允价值为基础进行管理、评价并向关键管理人员报告; 3)包含一项或多项嵌入衍生工具的混合工具,除非嵌入衍生工具对混合工具的现金流 量没有重大改变,或所嵌入的衍生工具明显不应当从相关混合工具中分拆; 4)包含需要分拆但无法在取得时或后续的资产负债表日对其进行单独计量的嵌入衍生 工具的混合工具。 本公司对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债,在取得时以公 允价值(扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息)作为初始 确认金额,相关的交易费用计入当期损益。持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收 益,期末将公允价值变动计入当期损益。处置时,其公允价值与初始入账金额之间的差额确 认为投资收益,同时调整公允价值变动损益。 (2)应收款项 应收款项是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。 本公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权,以及公司持有的其他企业的债权(不 包括在活跃市场上有报价的债务工具),包括应收账款、其他应收款、预付款项等,以向购 货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额;具有融资性质的,按其现值进行初始确认。 收回或处置时,将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。 (3)持有至到期投资 持有至到期投资是指到期日固定、回收金额固定或可确定,且本公司有明确意图和能力 持有至到期的非衍生性金融资产。 本公司对持有至到期投资,在取得时按公允价值(扣除已到付息期但尚未领取的债券利 息)和相关交易费用之和作为初始确认金额。持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利 息收入,计入投资收益。实际利率在取得时确定,在该预期存续期间或适用的更短期间内保 持不变。处置时,将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。 如果持有至到期投资处置或重分类为其他类金融资产的金额,相对于本公司全部持有至 到期投资在出售或重分类前的总额较大,在处置或重分类后应立即将其剩余的持有至到期投 资重分类为可供出售金融资产;重分类日,该投资的账面价值与其公允价值之间的差额计入 其他综合收益,在该可供出售金融资产发生减值或终止确认时转出,计入当期损益。但是, 遇到下列情况可以除外: 1)出售日或重分类日距离该项投资到期日或赎回日较近(如到期前三个月内),且市 场利率变化对该项投资的公允价值没有显著影响。 2)根据合同约定的偿付方式,企业已收回几乎所有初始本金。 3)出售或重分类是由于企业无法控制、预期不会重复发生且难以合理预计的独立事件 财务报表附注 第 10 页 贵阳朗玛信息技术股份有限公司 2017 年度 财务报表附注 所引起。 (4)可供出售金融资产 可供出售金融资产,是指初始确认时即指定为可供出售的非衍生金融资产,以及除其他 金融资产类别以外的金融资产。 本公司对可供出售金融资产,在取得时按公允价值(扣除已宣告但尚未发放的现金股利 或已到付息期但尚未领取的债券利息)和相关交易费用之和作为初始确认金额。持有期间将 取得的利息或现金股利确认为投资收益。可供出售金融资产的公允价值变动形成的利得或损 失,除减值损失和外币货币性金融资产形成的汇兑差额外,直接计入其他综合收益。处置可 供出售金融资产时,将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额,计入投资损益;同时, 将原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出,计入投资损益。 本公司对在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资,以及与该 权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产,按照成本计量。 (5)其他金融负债 按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续计量。 3、 金融资产转移的确认依据和计量方法 公司发生金融资产转移时,如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入 方,则终止确认该金融资产;如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的,则不终 止确认该金融资产。 在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时,采用实质重于形式的原则。 公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认 条件的,将下列两项金额的差额计入当期损益: (1)所转移金融资产的账面价值; (2)因转移而收到的对价,与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额(涉及转 移的金融资产为可供出售金融资产的情形)之和。 金融资产部分转移满足终止确认条件的,将所转移金融资产整体的账面价值,在终止确 认部分和未终止确认部分之间,按照各自的相对公允价值进行分摊,并将下列两项金额的差 额计入当期损益: (1)终止确认部分的账面价值; (2)终止确认部分的对价,与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终 止确认部分的金额(涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形)之和。 金融资产转移不满足终止确认条件的,继续确认该金融资产,所收到的对价确认为一项 金融负债。 财务报表附注 第 11 页 贵阳朗玛信息技术股份有限公司 2017 年度 财务报表附注 4、 金融负债终止确认条件 金融负债的现时义务全部或部分已经解除的,则终止确认该金融负债或其一部分;本公 司若与债权人签定协议,以承担新金融负债方式替换现存金融负债,且新金融负债与现存金 融负债的合同条款实质上不同的,则终止确认现存金融负债,并同时确认新金融负债。 对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的,则终止确认现存金融负债或其 一部分,同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。 金融负债全部或部分终止确认时,终止确认的金融负债账面价值与支付对价(包括转出 的非现金资产或承担的新金融负债)之间的差额,计入当期损益。 本公司若回购部分金融负债的,在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允 价值,将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对 价(包括转出的非现金资产或承担的新金融负债)之间的差额,计入当期损益。 5、 金融资产和金融负债公允价值的确定方法 存在活跃市场的金融资产或金融负债,以活跃市场的报价确定其公允价值;活跃市场的 报价包括易于且可定期从交易所、交易商、经纪人、行业集团、定价机构或监管机构等获得 相关资产或负债的报价,且能代表在公平交易基础上实际并经常发生的市场交易。 初始取得或衍生的金融资产或承担的金融负债,以市场交易价格作为确定其公允价值的 基础。 不存在活跃市场的金融资产或金融负债,采用估值技术确定其公允价值。在估值时,本 公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术,选择与市场 参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值,并尽可能优先 使用相关可观察输入值。在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下,使用不 可观察输入值。 6、 金融资产(不含应收款项)减值准备计提 资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的 账面价值进行检查,如有客观证据表明该金融资产发生减值的,计提减值准备。 金融资产发生减值的客观证据,包括但不限于: (1)发行方或债务人发生严重财务困难; (2)债务人违反了合同条款,如偿付利息或本金发生违约或逾期等; (3)债权人出于经济或法律等方面因素的考虑,对发生财务困难的债务人作出让步; (4)债务人很可能倒闭或进行其他财务重组; (5)因发行方发生重大财务困难,该金融资产无法在活跃市场继续交易; (6)无法辨认一组金融资产中的某项资产的现金流量是否已经减少,但根据公开的数 财务报表附注 第 12 页 贵阳朗玛信息技术股份有限公司 2017 年度 财务报表附注 据对其进行总体评价后发现,该组金融资产自初始确认以来的预计未来现金流量确已减少且 可计量,如该组金融资产的债务人支付能力逐步恶化,或债务人所在国家或地区失业率提高、 担保物在其所在地区的价格明显下降、所处行业不景气等; (7)权益工具发行方经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化, 使权益工具投资人可能无法收回投资成本; (8)权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌; 金融资产的具体减值方法如下: (1)可供出售金融资产减值准备 本公司于资产负债表日对各项可供出售权益工具投资单独进行检查,若该权益工具投资 于资产负债表日的公允价值低于其成本超过 50%(含 50%)或低于其成本持续时间超过一 年(含一年)的,则表明其发生减值;若该权益工具投资于资产负债表日的公允价值低于其 成本超过 20%(含 20%)但尚未达到 50%的,本公司会综合考虑其他相关因素诸如价格波 动率等,判断该权益工具投资是否发生减值。 上段所述成本按照可供出售权益工具投资的初始取得成本扣除已收回本金和已摊销金 额、原已计入损益的减值损失确定;不存在活跃市场的可供出售权益工具投资的公允价值, 按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值确定;在活跃市场有报价 的可供出售权益工具投资的公允价值根据证券交易所期末收盘价确定,除非该项可供出售权 益工具投资存在限售期。对于存在限售期的可供出售权益工具投资,按照证券交易所期末收 盘价扣除市场参与者因承担指定期间内无法在公开市场上出售该权益工具的风险而要求获 得的补偿金额后确定。 可供出售金融资产发生减值时,即使该金融资产没有终止确认,本公司将原直接计入其 他综合收益的因公允价值下降形成的累计损失从其他综合收益转出,计入当期损益。该转出 的累计损失,等于可供出售金融资产的初始取得成本扣除已收回本金和已摊余金额、当前公 允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。 对于已确认减值损失的可供出售债务工具,在随后的会计期间公允价值已上升且客观上 与确认原减值损失后发生的事项有关的,原确认的减值损失予以转回计入当期损益;对于可 供出售权益工具投资发生的减值损失,在该权益工具价值回升时通过权益转回;但在活跃市 场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资,或与该权益工具挂钩并须通过交 付该权益工具结算的衍生金融资产发生的减值损失,不得转回。 (2)持有至到期投资减值准备 对于持有至到期投资,有客观证据表明其发生了减值的,根据其账面价值与预计未来现 金流量现值之间差额计算确认减值损失;计提后如有证据表明其价值已恢复,原确认的减值 财务报表附注 第 13 页 贵阳朗玛信息技术股份有限公司 2017 年度 财务报表附注 损失可予以转回,记入当期损益,但该转回的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该 金融资产在转回日的摊余成本。 7、 金融资产及金融负债的抵销 金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示,没有相互抵销。但是,同时满足下列条 件的,以相互抵销后的净额在资产负债表内列示: (1)本公司具有抵销已确认金额的法定权利,且该种法定权利是当前可执行的; (2)本公司计划以净额结算,或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。 (十二)应收款项 1、单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项的确认标准: 单项金额重大的具体标准为:本公司将单项金额超过 500,000.00 元的应收账款,和单 项金额超过 100,000.00 元的其他应收款,确定为单项金额重大的应收款项。 单项金额重大的应收款项坏账准备的计提方法:单独进行减值测试,按预计未来现金流 量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备,计入当期损益。单独测试未发生减值的应收款 项,将其归入相应组合计提坏账准备。 2、按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项 (1)信用风险特征组合的确定依据 对于单项金额不重大的应收款项,与经单独测试后未减值的单项金额重大的应收款项一 起按信用风险特征划分为若干组合,根据以前年度与之具有类似信用风险特征的应收款项组 合的实际损失率为基础,结合现时情况确定应计提的坏账准备。 确定组合的依据: 本公司参考应收款项的账龄进行信用风险组合分类,根据以往的历史经验并结 组合 1:账龄分析法组合 合现实情况对坏账准备计提比例作出最佳估计 组合 2:关联方组合 合并财务报表范围内关联方之间的应收款项 (2)根据信用风险特征组合确定的计提方法 ①采用账龄分析法计提坏账准备 账龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%) 1 年以内 其中:6 个月以内 — 5 6 个月-1 年 5 5 1-2 年 10 10 2-3 年 20 20 3-4 年 50 50 财务报表附注 第 14 页 贵阳朗玛信息技术股份有限公司 2017 年度 财务报表附注 账龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%) 4-5 年 80 80 5 年以上 100 100 ②采用余额百分比法计提坏账准备 组合名称 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%) 合并财务报表范围内关联方之间的应收款项 0 0 3、单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项 单项计提坏账准备的理由为:存在客观证据表明本公司将无法按应收款项的原有条款收 回款项。 坏账准备的计提方法为:根据应收款项的预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额 进行计提。 (十三)存货 1、存货的分类 存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、 在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。主要包括原材料、包装物、低值易耗品、 库存商品等。 2、存货的计价方法 存货在取得时,按成本进行初始计量,包括采购成本、加工成本和其他成本。存货发出 时按个别认定法计价。 3、存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法 期末对存货进行全面清查后,按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存货跌价准备。 产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货,在正常生产经营过程中, 以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额,确定其可变现净值;需要经 过加工的材料存货,在正常生产经营过程中,以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估 计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额,确定其可变现净值;为执行销售 合同或者劳务合同而持有的存货,其可变现净值以合同价格为基础计算,若持有存货的数量 多于销售合同订购数量的,超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。 期末按照单个存货项目计提存货跌价准备;但对于数量繁多、单价较低的存货,按照存 货类别计提存货跌价准备;与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终 用途或目的,且难以与其他项目分开计量的存货,则合并计提存货跌价准备。 以前减记存货价值的影响因素已经消失的,减记的金额予以恢复,并在原已计提的存货 跌价准备金额内转回,转回的金额计入当期损益。 财务报表附注 第 15 页 贵阳朗玛信息技术股份有限公司 2017 年度 财务报表附注 4、存货的盘存制度 采用永续盘存制。 5、低值易耗品和包装物的摊销方法 (1)低值易耗品采用一次转销法; (2)包装物采用一次转销法。 (十四)持有待售 1、 划分为持有待售确认标准 本公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组确认为持有待售组成部分: (1)根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例,在当前状况下即可立即出售; (2)出售极可能发生,即本公司已经就一项出售计划作出决议,且获得确定的购买承 诺,预计出售将在一年内完成。 确定的购买承诺,是指本公司与其他方签订的具有法律约束力的购买协议,该协议包含 交易价格、时间和足够严厉的违约惩罚等重要条款,使协议出现重大调整或者撤销的可能性 极小。 2、 持有待售核算方法 本公司对于持有待售的非流动资产或处置组不计提折旧或摊销,其账面价值高于公允价 值减去出售费用后的净额的,应当将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额,减记 的金额确认为资产减值损失,计入当期损益,同时计提持有待售资产减值准备。 对于取得日划分为持有待售类别的非流动资产或处置组,在初始计量时比较假定其不划 分为持有待售类别情况下的初始计量金额和公允价值减去出售费用后的净额,以两者孰低计 量。 上述原则适用于所有非流动资产,但不包括递延所得税资产、由金融工具相关会计准则 规范的金融资产。 (十五)长期股权投资 1、 初始投资成本的确定 (1)企业合并形成的长期股权投资,具体会计政策详见本附注四、(六)同一控制下 和非同一控制下企业合并的会计处理方法 (2)其他方式取得的长期股权投资 以支付现金方式取得的长期股权投资,按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初 始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。 以发行权益性证券取得的长期股权投资,按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资 成本;发行或取得自身权益工具时发生的交易费用,可直接归属于权益性交易的从权益中扣 财务报表附注 第 16 页 贵阳朗玛信息技术股份有限公司 2017 年度 财务报表附注 减。 在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的 前提下,非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值为基础确定其初始投 资成本,除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠;不满足上述前提的非货币性资 产交换,以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。 通过债务重组取得的长期股权投资,其初始投资成本按照公允价值为基础确定。 2、 后续计量及损益确认 (1)成本法 本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算,并按照初始投资成 本计价,追加或收回投资调整长期股权投资的成本。 除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外, 本公司按照享有被投资单位宣告分派的现金股利或利润确认为当期投资收益。 (2)权益法 本公司对联营企业和合营企业的长期股权投资采用权益法核算;对于其中一部分通过风 险投资机构、共同基金、信托公司或包括投连险基金在内的类似主体间接持有的联营企业的 权益性投资,采用公允价值计量且其变动计入损益。 长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份 额的差额,不调整长期股权投资的初始投资成本;初始投资成本小于投资时应享有被投资单 位可辨认净资产公允价值份额的差额,计入当期损益。 本公司取得长期股权投资后,按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综 合收益的份额,分别确认投资收益和其他综合收益,同时调整长期股权投资的账面价值;并 按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分,相应减少长期股权投资的账 面价值;对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动, 调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。 本公司在确认应享有被投资单位净损益的份额时,以取得投资时被投资单位各项可辨认 资产等的公允价值为基础,对被投资单位的净利润进行调整后确认。本公司与联营企业、合 营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵 销,在此基础上确认投资损益。 本公司确认应分担被投资单位发生的亏损时,按照以下顺序进行处理:首先,冲减长期 股权投资的账面价值。其次,长期股权投资的账面价值不足以冲减的,以其他实质上构成对 被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失,冲减长期应收项目等的账面 价值。最后,经过上述处理,按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的,按预计承担 财务报表附注 第 17 页 贵阳朗玛信息技术股份有限公司 2017 年度 财务报表附注 的义务确认预计负债,计入当期投资损失。 被投资单位以后期间实现盈利的,公司在扣除未确认的亏损分担额后,按与上述相反的 顺序处理,减记已确认预计负债的账面余额、恢复其他实质上构成对被投资单位净投资的长 期权益及长期股权投资的账面价值后,恢复确认投资收益。 3、 长期股权投资核算方法的转换 (1)公允价值计量转权益法核算 本公司原持有的对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的按金融工具确认和计 量准则进行会计处理的权益性投资,因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实 施共同控制但不构成控制的,按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》确定 的原持有的股权投资的公允价值加上新增投资成本之和,作为改按权益法核算的初始投资成 本。 原持有的股权投资分类为可供出售金融资产的,其公允价值与账面价值之间的差额,以 及原计入其他综合收益的累计公允价值变动转入改按权益法核算的当期损益。 按权益法核算的初始投资成本小于按照追加投资后全新的持股比例计算确定的应享有 被投资单位在追加投资日可辨认净资产公允价值份额之间的差额,调整长期股权投资的账面 价值,并计入当期营业外收入。 (2)公允价值计量或权益法核算转成本法核算 本公司原持有的对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的按金融工具确认和计 量准则进行会计处理的权益性投资,或原持有对联营企业、合营企业的长期股权投资,因追 加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的,在编制个别财务报表时,按照 原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和,作为改按成本法核算的初始投资成本。 购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益,在处置该项投资 时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。 购买日之前持有的股权投资按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》的 有关规定进行会计处理的,原计入其他综合收益的累计公允价值变动在改按成本法核算时转 入当期损益。 (3)权益法核算转公允价值计量 本公司因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的,处置 后的剩余股权改按《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》核算,其在丧失共同 控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。 原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益,在终止采用权益法核算时采用与 被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。 财务报表附注 第 18 页 贵阳朗玛信息技术股份有限公司 2017 年度 财务报表附注 (4)成本法转权益法 本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的,在编制个别财务报 表时,处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的,改按权益法核 算,并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整。 (5)成本法转公允价值计量 本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的,在编制个别财务报 表时,处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的,改按《企业会 计准则第 22 号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理,其在丧失控制之日的 公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。 4、 长期股权投资的处置 处置长期股权投资,其账面价值与实际取得价款之间的差额,应当计入当期损益。采用 权益法核算的长期股权投资,在处置该项投资时,采用与被投资单位直接处置相关资产或负 债相同的基础,按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。 处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况, 将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理: (1)这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的; (2)这些交易整体才能达成一项完整的商业结果; (3)一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生; (4)一项交易单独看是不经济的,但是和其他交易一并考虑时是经济的。 因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的,不属于一揽子交易的, 区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理: (1)在个别财务报表中,对于处置的股权,其账面价值与实际取得价款之间的差额计 入当期损益。处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的,改按权 益法核算,并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整;处置后的剩余股权不 能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的,改按《企业会计准则第 22 号——金融工 具确认和计量》的有关规定进行会计处理,其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差 额计入当期损益。 (2)在合并财务报表中,对于在丧失对子公司控制权以前的各项交易,处置价款与处 置长期股权投资相应对享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差 额,调整资本公积(股本溢价),资本公积不足冲减的,调整留存收益;在丧失对子公司控 制权时,对于剩余股权,按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的 对价与剩余股权公允价值之和,减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续 财务报表附注 第 19 页 贵阳朗玛信息技术股份有限公司 2017 年度 财务报表附注 计算的净资产的份额之间的差额,计入丧失控制权当期的投资收益,同时冲减商誉。与原有 子公司股权投资相关的其他综合收益等,在丧失控制权时转为当期投资收益。 处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的,将各项交易作为 一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理,区分个别财务报表和合并财务 报表进行相关会计处理: (1)在个别财务报表中,在丧失控制权之前每一次处置价款与处置的股权对应的长期 股权投资账面价值之间的差额,确认为其他综合收益,在丧失控制权时一并转入丧失控制权 当期的损益。 (2)在合并财务报表中,在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该 子公司净资产份额的差额,确认为其他综合收益,在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期 的损益。 5、 共同控制、重大影响的判断标准 如果本公司按照相关约定与其他参与方集体控制某项安排,并且对该安排回报具有重大 影响的活动决策,需要经过分享控制权的参与方一致同意时才存在,则视为本公司与其他参 与方共同控制某项安排,该安排即属于合营安排。 合营安排通过单独主体达成的,根据相关约定判断本公司对该单独主体的净资产享有权 利时,将该单独主体作为合营企业,采用权益法核算。若根据相关约定判断本公司并非对该 单独主体的净资产享有权利时,该单独主体作为共同经营,本公司确认与共同经营利益份额 相关的项目,并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理。 重大影响,是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力,但并不能够 控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司通过以下一种或多种情形,并综合 考虑所有事实和情况后,判断对被投资单位具有重大影响。(1)在被投资单位的董事会或 类似权力机构中派有代表;(2)参与被投资单位财务和经营政策制定过程;(3)与被投 资单位之间发生重要交易;(4)向被投资单位派出管理人员;(5)向被投资单位提供关 键技术资料。 (十六)固定资产 1、 固定资产确认条件 固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有,并且使用寿命超过一个会 计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认: (1)与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业; (2)该固定资产的成本能够可靠地计量。 2、 固定资产初始计量 财务报表附注 第 20 页 贵阳朗玛信息技术股份有限公司 2017 年度 财务报表附注 本公司固定资产按成本进行初始计量。 (1)外购的固定资产的成本包括买价、进口关税等相关税费,以及为使固定资产达到 预定可使用状态前所发生的可直接归属于该资产的其他支出。 (2)自行建造固定资产的成本,由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要 支出构成。 (3)投资者投入的固定资产,按投资合同或协议约定的价值作为入账价值,但合同或 协议约定价值不公允的按公允价值入账。 (4)购买固定资产的价款超过正常信用条件延期支付,实质上具有融资性质的,固定 资产的成本以购买价款的现值为基础确定。实际支付的价款与购买价款的现值之间的差额, 除应予资本化的以外,在信用期间内计入当期损益。 3、 固定资产后续计量及处置 (1)固定资产折旧 固定资产折旧按其入账价值减去预计净残值后在预计使用寿命内计提。对计提了减值准 备的固定资产,则在未来期间按扣除减值准备后的账面价值及依据尚可使用年限确定折旧额; 已提足折旧仍继续使用的固定资产不计提折旧。 本公司根据固定资产的性质和使用情况,确定固定资产的使用寿命和预计净残值。并在 年度终了,对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核,如与原先估计数存在 差异的,进行相应的调整。 各类固定资产的折旧方法、折旧年限和年折旧率如下: 类别 折旧方法 折旧年限(年) 残值率(%) 年折旧率(%) 房屋及建筑物 直线法 8-50 5 1.9-11.88 机器设备 直线法 5-10 5 9.5-19 电子设备 直线法 5 5 19 办公设备 直线法 5 5 19 运输工具 直线法 10 5 9.5 (2)固定资产的后续支出 与固定资产有关的后续支出,符合固定资产确认条件的,计入固定资产成本;不符合固 定资产确认条件的,在发生时计入当期损益。 (3)固定资产处置 当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时,终止确认该固定资 产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入 当期损益。 4、 融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法 财务报表附注 第 21 页 贵阳朗玛信息技术股份有限公司 2017 年度 财务报表附注 当本公司租入的固定资产符合下列一项或数项标准时,确认为融资租入固定资产: (1)在租赁期届满时,租赁资产的所有权转移给本公司。 (2)本公司有购买租赁资产的选择权,所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时 租赁资产的公允价值,因而在租赁开始日就可以合理确定本公司将会行使这种选择权。 (3)即使资产的所有权不转移,但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分。 (4)本公司在租赁开始日的最低租赁付款额现值,几乎相当于租赁开始日租赁资产公 允价值。 (5)租赁资产性质特殊,如果不作较大改造,只有本公司才能使用。 融资租赁租入的固定资产,按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额的现值两 者中较低者,作为入账价值。最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值,其差额作为未确 认融资费用。在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的,可归属于租赁项目的手续费、律师 费、差旅费、印花税等初始直接费用,计入租入资产价值。未确认融资费用在租赁期内各个 期间采用实际利率法进行分摊。 本公司采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提融资租入固定资产折旧。能够合理确 定租赁期届满时取得租赁资产所有权的,在租赁资产使用寿命内计提折旧。无法合理确定租 赁期届满时能够取得租赁资产所有权的,在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内 计提折旧。 (十七)在建工程 1、 在建工程初始计量 本公司自行建造的在建工程按实际成本计价,实际成本由建造该项资产达到预定可使用 状态前所发生的必要支出构成。 2、 在建工程结转为固定资产的标准和时点 在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出,作为固定资产 的入账价值。所建造的在建工程已达到预定可使用状态,但尚未办理竣工决算的,自达到预 定可使用状态之日起,根据工程预算、造价或者工程实际成本等,按估计的价值转入固定资 产,并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧,待办理竣工决算后,再按实际成本 调整原来的暂估价值,但不调整原已计提的折旧额。 (十八)无形资产与开发支出 无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。 1、无形资产的初始计量 外购无形资产的成本,包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用 途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付,实质上具有融资性 财务报表附注 第 22 页 贵阳朗玛信息技术股份有限公司 2017 年度 财务报表附注 质的,无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。 债务重组取得债务人用以抵债的无形资产,以该无形资产的公允价值为基础确定其入账 价值,并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额,计入当期损 益。 在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的 前提下,非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值, 除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠;不满足上述前提的非货币性资产交换, 以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本,不确认损益。 以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按被合并方的账面价值确定其入账 价值;以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按公允价值确定其入账价值。 内部自行开发的无形资产,其成本包括:开发该无形资产时耗用的材料、劳务成本、注 册费、在开发过程中使用的其他专利权和特许权的摊销以及满足资本化条件的利息费用,以 及为使该无形资产达到预定用途前所发生的其他直接费用。 2、无形资产的后续计量 本公司在取得无形资产时分析判断其使用寿命,划分为使用寿命有限和使用寿命不确定 的无形资产。 (1)使用寿命有限的无形资产 对于使用寿命有限的无形资产,在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销。使用寿 命有限的无形资产预计寿命及依据如下: 项目 预计使用寿命 依据 软件 5 其他 受益期 土地使用权 50 每期末,对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核,如与原先估计数 存在差异的,进行相应的调整。 经复核,本期期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。 (2)使用寿命不确定的无形资产 无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的,视为使用寿命不确定的无形资产。 对于使用寿命不确定的无形资产,在持有期间内不摊销,每期末对无形资产的寿命进行 复核。如果期末重新复核后仍为不确定的,在每个会计期间继续进行减值测试。 经复核,该类无形资产的使用寿命仍为不确定。 3、划分公司内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准 财务报表附注 第 23 页 贵阳朗玛信息技术股份有限公司 2017 年度 财务报表附注 研究阶段:为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活 动的阶段。 开发阶段:在进行商业性生产或使用前,将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计, 以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。 内部研究开发项目研究阶段的支出,在发生时计入当期损益。 4、开发阶段支出符合资本化的具体标准 内部研究开发项目开发阶段的支出,同时满足下列条件时确认为无形资产: (1)完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性; (2)具有完成该无形资产并使用或出售的意图; (3)无形资产产生经济利益的方式,包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市 场或无形资产自身存在市场,无形资产将在内部使用的,能够证明其有用性; (4)有足够的技术、财务资源和其他资源支持,以完成该无形资产的开发,并有能力 使用或出售该无形资产; (5)归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 不满足上述条件的开发阶段的支出,于发生时计入当期损益。以前期间已计入损益的开 发支出不在以后期间重新确认为资产。已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开 发支出,自该项目达到预定用途之日起转为无形资产。 (十九)长期资产减值 本公司在资产负债表日判断长期资产是否存在可能发生减值的迹象。如果长期资产存在 减值迹象的,以单项资产为基础估计其可收回金额;难以对单项资产的可收回金额进行估计 的,以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。 资产可收回金额的估计,根据其公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流 量的现值两者之间较高者确定。 可收回金额的计量结果表明,长期资产的可收回金额低于其账面价值的,将长期资产的 账面价值减记至可收回金额,减记的金额确认为资产减值损失,计入当期损益,同时计提相 应的资产减值准备。资产减值损失一经确认,在以后会计期间不得转回。 资产减值损失确认后,减值资产的折旧或者摊销费用在未来期间作相应调整,以使该资 产在剩余使用寿命内,系统地分摊调整后的资产账面价值(扣除预计净残值)。 因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产,无论是否存在减值迹象,每年 都进行减值测试。 在对商誉进行减值测试时,将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益 的资产组或资产组组合。在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时,如与 财务报表附注 第 24 页 贵阳朗玛信息技术股份有限公司 2017 年度 财务报表附注 商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的,先对不包含商誉的资产组或者资产组组 合进行减值测试,计算可收回金额,并与相关账面价值相比较,确认相应的减值损失。再对 包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试,比较这些相关资产组或者资产组组合的账 面价值(包括所分摊的商誉的账面价值部分)与其可收回金额,如相关资产组或者资产组组 合的可收回金额低于其账面价值的,确认商誉的减值损失。 (二十)长期待摊费用 1、 摊销方法 长期待摊费用,是指本公司已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在 1 年以上 的各项费用。长期待摊费用在受益期内按直线法分期摊销。 2、 摊销年限 类别 摊销年限 备注 经营租赁固定资产改良 受益期 服务费 受益期 (二十一)职工薪酬 职工薪酬,是指本公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬 或补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。 1、短期薪酬 短期薪酬是指本公司在职工提供相关服务的年度报告期间结束后十二个月内需要全部 予以支付的职工薪酬,离职后福利和辞退福利除外。本公司在职工提供服务的会计期间,将 应付的短期薪酬确认为负债,并根据职工提供服务的受益对象计入相关资产成本和费用。 2、离职后福利 离职后福利是指本公司为获得职工提供的服务而在职工退休或与企业解除劳动关系后, 提供的各种形式的报酬和福利,短期薪酬和辞退福利除外。 本公司的离职后福利计划分类为设定提存计划和设定受益计划。 离职后福利设定提存计划主要为参加由各地劳动及社会保障机构组织实施的社会基本 养老保险、失业保险等;在职工为本公司提供服务的会计期间,将根据设定提存计划计算的 应缴存金额确认为负债,并计入当期损益或相关资产成本。 本公司按照国家规定的标准定期缴付上述款项后,不再有其他的支付义务。 3、辞退福利 辞退福利是指本公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系,或者为鼓励职工 自愿接受裁减而给予职工的补偿,在本公司不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议时 和确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本费用时两者孰早日,确认因解除与职工的劳动 财务报表附注 第 25 页 贵阳朗玛信息技术股份有限公司 2017 年度 财务报表附注 关系给予补偿而产生的负债,同时计入当期损益。 本公司向接受内部退休安排的职工提供内退福利。内退福利是指,向未达到国家规定的 退休年龄、经本公司管理层批准自愿退出工作岗位的职工支付的工资及为其缴纳的社会保险 费等。本公司自内部退休安排开始之日起至职工达到正常退休年龄止,向内退职工支付内部 退养福利。对于内退福利,本公司比照辞退福利进行会计处理,在符合辞退福利相关确认条 件时,将自职工停止提供服务日至正常退休日期间拟支付的内退职工工资和缴纳的社会保险 费等,确认为负债,一次性计入当期损益。内退福利的精算假设变化及福利标准调整引起的 差异于发生时计入当期损益。 4、其他长期职工福利 其他长期职工福利是指除短期薪酬、离职后福利、辞退福利之外的其他所有职工福利。 对符合设定提存计划条件的其他长期职工福利,在职工为本公司提供服务的会计期间, 将应缴存金额确认为负债,并计入当期损益或相关资产成本;除上述情形外的其他长期职工 福利,在资产负债表日使用预期累计福利单位法进行精算,将设定受益计划产生的福利义务 归属于职工提供服务的期间,并计入当期损益或相关资产成本。 (二十二)预计负债 1、 预计负债的确认标准 与或有事项相关的义务同时满足下列条件时,本公司确认为预计负债: 该义务是本公司承担的现时义务; 履行该义务很可能导致经济利益流出本公司; 该义务的金额能够可靠地计量。 2、 预计负债的计量方法 本公司预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。 本公司在确定最佳估计数时,综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价 值等因素。对于货币时间价值影响重大的,通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估 计数。 最佳估计数分别以下情况处理: 所需支出存在一个连续范围(或区间),且该范围内各种结果发生的可能性相同的,则 最佳估计数按照该范围的中间值即上下限金额的平均数确定。 所需支出不存在一个连续范围(或区间),或虽然存在一个连续范围但该范围内各种结 果发生的可能性不相同的,如或有事项涉及单个项目的,则最佳估计数按照最可能发生金额 确定;如或有事项涉及多个项目的,则最佳估计数按各种可能结果及相关概率计算确定。 本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的,补偿金额在基本确定能 财务报表附注 第 26 页 贵阳朗玛信息技术股份有限公司 2017 年度 财务报表附注 够收到时,作为资产单独确认,确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。 (二十三)股份支付 1、股份支付的种类 本公司的股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。 2、权益工具公允价值的确定方法 对于授予的存在活跃市场的期权等权益工具,按照活跃市场中的报价确定其公允价值。 对于授予的不存在活跃市场的期权等权益工具,采用期权定价模型等确定其公允价值,选用 的期权定价模型考虑以下因素:(1)期权的行权价格;(2)期权的有效期;(3)标的股 份的现行价格;(4)股价预计波动率;(5)股份的预计股利;(6)期权有效期内的无风 险利率。 在确定权益工具授予日的公允价值时,考虑股份支付协议规定的可行权条件中的市场条 件和非可行权条件的影响。股份支付存在非可行权条件的,只要职工或其他方满足了所有可 行权条件中的非市场条件(如服务期限等),即确认已得到服务相对应的成本费用。 3、确定可行权权益工具最佳估计的依据 等待期内每个资产负债表日,根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息作出最佳 估计,修正预计可行权的权益工具数量。在可行权日,最终预计可行权权益工具的数量与实 际可行权数量一致。 4、会计处理方法 以权益结算的股份支付,按授予职工权益工具的公允价值计量。授予后立即可行权的, 在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用,相应增加资本公积。在完成等待期 内的服务或达到规定业绩条件才可行权的,在等待期内的每个资产负债表日,以对可行权权 益工具数量的最佳估计为基础,按照权益工具授予日的公允价值,将当期取得的服务计入相 关成本或费用和资本公积。在可行权日之后不再对已确认的相关成本或费用和所有者权益总 额进行调整。 以现金结算的股份支付,按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的负 债的公允价值计量。授予后立即可行权的,在授予日以本公司承担负债的公允价值计入相关 成本或费用,相应增加负债。在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权的以 现金结算的股份支付,在等待期内的每个资产负债表日,以对可行权情况的最佳估计为基础, 按照本公司承担负债的公允价值金额,将当期取得的服务计入成本或费用和相应的负债。在 相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日,对负债的公允价值重新计量,其变动计入 当期损益。 若在等待期内取消了授予的权益工具,本公司对取消所授予的权益性工具作为加速行权 财务报表附注 第 27 页 贵阳朗玛信息技术股份有限公司 2017 年度 财务报表附注 处理,将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益,同时确认资本公积。职工或其他方 能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的,本公司将其作为授予权益工具的取消处 理。 (二十四)收入 1、销售商品收入确认时间的具体判断标准 公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方;公司既没有保留与所有权相联 系的继续管理权,也没有对已售出的商品实施有效控制;收入的金额能够可靠地计量;相关 的经济利益很可能流入企业;相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时,确认商品销 售收入实现。 合同或协议价款的收取采用递延方式,实质上具有融资性质的,按照应收的合同或协议 价款的公允价值确定销售商品收入金额。 2、确认让渡资产使用权收入的依据 与交易相关的经济利益很可能流入企业,收入的金额能够可靠地计量时,分别下列情况 确定让渡资产使用权收入金额: (1)利息收入金额,按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定。 (2)使用费收入金额,按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。 3、提供劳务收入的确认依据和方法 在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的,采用完工百分比法确认提供劳务 收入。提供劳务交易的完工进度,依据已完工作的测量确定。 提供劳务交易的结果能够可靠估计,是指同时满足下列条件: (1)收入的金额能够可靠地计量; (2)相关的经济利益很可能流入企业; (3)交易的完工进度能够可靠地确定; (4)交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量。 按照已收或应收的合同或协议价款确定提供劳务收入总额,但已收或应收的合同或协议 价款不公允的除外。资产负债表日按照提供劳务收入总额乘以完工进度扣除以前会计期间累 计已确认提供劳务收入后的金额,确认当期提供劳务收入;同时,按照提供劳务估计总成本 乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认劳务成本后的金额,结转当期劳务成本。 在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的,分别下列情况处理: (1)已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的,按照已经发生的劳务成本金额确认提 供劳务收入,并按相同金额结转劳务成本。 (2)已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的,将已经发生的劳务成本计入当期损 财务报表附注 第 28 页 贵阳朗玛信息技术股份有限公司 2017 年度 财务报表附注 益,不确认提供劳务收入。 本公司与其他企业签订的合同或协议包括销售商品和提供劳务时,销售商品部分和提供 劳务部分能够区分且能够单独计量的,将销售商品的部分作为销售商品处理,将提供劳务的 部分作为提供劳务处理。销售商品部分和提供劳务部分不能够区分,或虽能区分但不能够单 独计量的,将销售商品部分和提供劳务部分全部作为销售商品处理。 4、具体确认原则 本公司收入主要来源于增值电信业务、医疗信息服务、移动转售收入及医疗收入,增值 电信业务包括电话对对碰及碰碰币: (1)增值电信业务 电话对对碰委托运营商代收信息费,并根据合同约定比例对收取的信息费进行分成。期 末,公司根据权责发生制确认收入,报告日前取得运营商提供的结算数据的,以双方确认的 结算数据确认收入,报告日前未取得运营商提供的结算数据的,公司根据计费平台统计的应 收信息费金额及历史回款率预计可收回金额并确认收入,在实际收到运营商结算数据当月对 收入进行调整,历史回款率每三个月根据实际情况进行调整。 碰碰币销售时委托运营商代收款,并根据合同约定比例进行分成。期末,公司根据权责 发生制确认收入,报告日前取得运营商提供的结算数据的,以双方确认的结算数据确认收款 金额,报告日前未取得运营商提供的结算数据的,公司根据计费平台统计的已收款金额及历 史回款率预计可收回金额并确认已收款金额。收款金额确定后,公司根据平台数据中的碰碰 币实际消耗数量按加权平均法计算确认收入,未消耗部分已收款金额计入预收账款。在实际 收到运营商结算数据当月对收入进行调整,历史回款率每三个月根据实际情况进行调整。 (2)医疗信息服务 医疗服务广告、药品保健品器械广告:依据与广告客户或者广告代理公司签订的广告合 同约定的广告投放金额及广告发布进度确认收入。 电信增值业务:电信增值业务委托运营商代收信息费,并根据合同约定比例对收取的信 息费进行分成。期末,公司根据权责发生制确认收入,报告日前取得运营商提供的结算数据 的,以双方确认的结算数据确认收入,报告日前未取得运营商提供的结算数据的,公司根据 运营商提供的平台数据及历史数据预计可收回金额并确认收入。 其他广告:根据权责发生制确认收入,取得客户结算单,依据双方确认的结算数据确认 收入。 (3)移动转售 电信基础业务主要为向客户提供电信基础通话服务。期末,公司根据当期客户实际消费 的电信基础服务数量及服务单价计算确认收入。 财务报表附注 第 29 页 贵阳朗玛信息技术股份有限公司 2017 年度 财务报表附注 电信增值业务主要为向客户提供除电信基础通话服务以外的电信运营服务,包括短信息、 数据流量服务等。期末,公司根据当期客户实际消费的电信增值服务数量及服务单价计算确 认收入。 (4)医疗服务 门诊检查及治疗收入:在收到患者检查治疗费用的同时,开具发票,并在提供治疗服务 完毕后,确认门诊检查及治疗收入。 住院检查化验及治疗收入:为患者提供相关医疗服务后确认住院检查化验及治疗收入。 药品收入:对于门诊患者,在收到患者药费的同时,开具发票,并在药品已经提供后, 确认药品销售收入;对于住院患者,提供药品后确认药品销售收入。 (二十五)政府补助 1、 类型 政府补助,是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产。根据相关政府文件 规定的补助对象,将政府补助划分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。 与资产相关的政府补助,是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政 府补助。与收益相关的政府补助,是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。 2、 政府补助的确认 对期末有证据表明公司能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶 持资金的,按应收金额确认政府补助。除此之外,政府补助均在实际收到时确认。 政府补助为货币性资产的,按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的, 按照公允价值计量;公允价值不能够可靠取得的,按照名义金额(人民币 1 元)计量。按照 名义金额计量的政府补助,直接计入当期损益。 3、 会计处理方法 与资产相关的政府补助,确认为递延收益,按照所建造或购买的资产使用年限内按照合 理、系统的方法分期计入损益; 与收益相关的政府补助,用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的,确认为递延收益, 在确认相关费用或损失的期间计入当期损益;用于补偿企业已发生的相关费用或损失的,取 得时直接计入当期损益。 与企业日常活动相关的政府补助计入其他收益;与企业日常活动无关的政府补助计入营 业外收支。 收到与政策性优惠贷款贴息相关的政府补助冲减相关借款费用;取得贷款银行提供的政 策性优惠利率贷款的,以实际收到的借款金额作为借款的入账价值,按照借款本金和该政策 性优惠利率计算相关借款费用。 财务报表附注 第 30 页 贵阳朗玛信息技术股份有限公司 2017 年度 财务报表附注 已确认的政府补助需要返还时,初始确认时冲减相关资产账面价值的,调整资产账面价 值;存在相关递延收益余额的,冲减相关递延收益账面余额,超出部分计入当期损益;不存 在相关递延收益的,直接计入当期损益。 (二十六)递延所得税资产和递延所得税负债 递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(暂 时性差异)计算确认。于资产负债表日,递延所得税资产和递延所得税负债,按照预期收回 该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。 1、确认递延所得税资产的依据 本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税 款抵减的应纳税所得额为限,确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。但是,同时 具有下列特征的交易中因资产或负债的初始确认所产生的递延所得税资产不予确认:(1) 该交易不是企业合并;(2)交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣 亏损。 对于与联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异,同时满足下列条件的,确认相应的递延 所得税资产:暂时性差异在可预见的未来很可能转回,且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂 时性差异的应纳税所得额。 2、确认递延所得税负债的依据 公司将当期与以前期间应交未交的应纳税暂时性差异确认为递延所得税负债。但不包括: (1)商誉的初始确认所形成的暂时性差异; (2)非企业合并形成的交易或事项,且该交易或事项发生时既不影响会计利润,也不 影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)所形成的暂时性差异; (3)对于与子公司、联营企业投资相关的应纳税暂时性差异,该暂时性差异转回的时 间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。 (二十七)租赁 如果租赁条款在实质上将与租赁资产所有权有关的全部风险和报酬转移给承租人,该租 赁为融资租赁,其他租赁则为经营租赁。 1、 经营租赁会计处理 (1)经营租入资产 公司租入资产所支付的租赁费,在不扣除免租期的整个租赁期内,按直线法进行分摊, 计入当期费用。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用,计入当期费用。 资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时,公司将该部分费用从租金总额 中扣除,按扣除后的租金费用在租赁期内分摊,计入当期费用。 财务报表附注 第 31 页 贵阳朗玛信息技术股份有限公司 2017 年度 财务报表附注 (2)经营租出资产 公司出租资产所收取的租赁费,在不扣除免租期的整个租赁期内,按直线法进行分摊, 确认为租赁收入。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用,计入当期费用;如金额较大 的,则予以资本化,在整个租赁期间内按照与租赁收入确认相同的基础分期计入当期收益。 公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时,公司将该部分费用从租金收入总额 中扣除,按扣除后的租金费用在租赁期内分配。 2、 融资租赁会计处理 (1)融资租入资产:公司在承租开始日,将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值 两者中较低者作为租入资产的入账价值,将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值,其 差额作为未确认的融资费用。融资租入资产的认定依据、计价和折旧方法详见本附注四、 十 六)固定资产。 公司采用实际利率法对未确认的融资费用,在资产租赁期间内摊销,计入财务费用。 (2)融资租出资产:公司在租赁开始日,将应收融资租赁款,未担保余值之和与其现 值的差额确认为未实现融资收益,在将来收到租金的各期间内确认为租赁收入,公司发生的 与出租交易相关的初始直接费用,计入应收融资租赁款的初始计量中,并减少租赁期内确认 的收益金额。 (二十八)重要会计政策、会计估计的变更 1、 会计政策变更 (1)2017 年 5 月 10 日,财政部公布了修订后的《企业会计准则第 16 号——政府补 助》,该准则修订自 2017 年 6 月 12 日起施行,同时要求企业对 2017 年 1 月 1 日存在的 政府补助采用未来适用法处理,对 2017 年 1 月 1 日至该准则施行日之间新增的政府补助根 据修订后的准则进行调整。 本公司自 2017 年 6 月 12 日开始采用该修订后的准则,上述会计政策变化的主要内容 为: 与资产相关的政府补助,确认为递延收益,按照所建造或购买的资产使用年限内按照合 理、系统的方法分期计入损益; 与收益相关的政府补助,用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的,确认为递延收益, 在确认相关费用或损失的期间计入当期损益;用于补偿企业已发生的相关费用或损失的,取 得时直接计入当期损益。 与企业日常活动相关的政府补助计入其他收益;与企业日常活动无关的政府补助计入营 业外收支。 财务报表附注 第 32 页 贵阳朗玛信息技术股份有限公司 2017 年度 财务报表附注 (2)2017 年 4 月 28 日,财政部发布了《企业会计准则第 42 号——持有待售的非流 动资产、处置组和终止经营》,该准则自 2017 年 5 月 28 日起施行。本公司根据该准则及 财政部《关于修订印发一般企业财务报表格式的通知》(财会〔2017〕30 号的规定,在利 润表中新增了“资产处置收益”项目,并对净利润按经营持续性进行分类列报。本公司按照《企 业会计准则第 30 号——财务报表列报》等的相关规定,对可比期间的比较数据进行调整。 本公司执行上述两项准则和财会[2017]30 号的主要影响如下: 受影响的报表项目 变更的内容和原因 本期影响金额 上期影响金额 备注 名称 《企业会计准则第 16 号 其他收益 17,992,718.99 — ——政府补助》准则修订 营业外收入 -17,992,718.99 — 《企业会计准则第 42 号 资产处置收益 -16,253.23 — ——持有待售的非流动资 营业外收入 — — 产、处置组和终止经营》 准则发布 营业外支出 -16,253.23 — 《关于修订印发一般企业 持续经营净利润 87,871,529.36 87,578,863.41 财务报表格式的通知》(财 会〔2017〕30 号) 终止经营净利润 -473,664.29 -14,315,616.48 2、 会计估计变更 本报告期主要会计估计未发生变更。 五、税项 (一)公司主要税种和税率 税种 计税依据 税率 增值税 销售货物、应税销售服务收入 3%、5%、6%、11%、17% 城建税 应纳流转税额 7% 教育费附加 应纳流转税额 3% 地方教育费附加 应纳流转税额 2% 文化事业建设费 广告收入 3% 不同纳税主体所得税税率说明: 纳税主体名称 所得税税率 备注 本公司 15% *1 贵阳梦城互动科技有限公司 25% 广州启生信息技术有限公司 15% *2 贵阳市互联网医院管理有限公司 25% 贵阳市第六医院有限公司 0% *3 广州知本信息技术有限公司 25% 注*1:本公司于 2017 年 11 月 13 日取得高新技术企业证书,根据《企业所得税法》的 财务报表附注 第 33 页 贵阳朗玛信息技术股份有限公司 2017 年度 财务报表附注 规定,2017 年度本公司按照 15%税率缴纳企业所得税。 注*2:启生信息于 2015 年 10 月 10 日取得高新技术企业证书,根据《企业所得税法》 的规定,2017 年度启生信息按照 15%税率缴纳企业所得税。 注*3:根据《关于分类推进事业单位改革中从事生产经营活动事业单位转制为企业的若 干规定》的规定,在转制过渡期内,六医公司可继续享有非营利组织的企业所得税税收优惠 政策。(转制过渡期一般为 5 年,自六医公司依法取得《企业法人营业执照》之日起计算。) (二)个人所得税 员工个人所得税由本公司代扣代缴。 六、合并财务报表主要项目注释 (以下金额单位若未特别注明者均为人民币元) 注释1、货币资金 项目 期末余额 期初余额 库存现金 10,338.37 31,220.93 银行存款 274,225,519.58 255,605,727.54 其他货币资金 620,196.29 1,089,731.73 合计 274,856,054.24 256,726,680.20 其中:存放在境外的款项总额 — — 其中受限制的货币资金明细如下: 项目 期末余额 期初余额 用于质押的定期存款 12,800,000.00 7,800,000.00 合计 12,800,000.00 7,800,000.00 注释2、应收账款 1、应收账款分类披露 期末余额 类别 账面余额 坏账准备 计提比例 账面价值 金额 比例(%) 金额 (%) 单项金额重大并单独计提 780,000.00 1.00 780,000.00 100.00 — 坏账准备的应收账款 按信用风险特征组合计提 76,673,715.13 97.96 1,062,331.78 1.39 75,611,383.35 坏账准备的应收账款 单项金额虽不重大但单独 817,881.62 1.04 817,881.62 100.00 — 计提坏账准备的应收账款 合计 78,271,596.75 100.00 2,660,213.40 3.40 75,611,383.35 续: 财务报表附注 第 34 页 贵阳朗玛信息技术股份有限公司 2017 年度 财务报表附注 期初余额 类别 账面余额 坏账准备 计提比例 账面价值 金额 比例(%) 金额 (%) 单项金额重大并单独计提 — — — — — 坏账准备的应收账款 按信用风险特征组合计提 70,671,103.48 100.00 945,770.58 1.34 69,725,332.90 坏账准备的应收账款 单项金额虽不重大但单独 — — — — — 计提坏账准备的应收账款 合计 70,671,103.48 100.00 945,770.58 1.34 69,725,332.90 2、应收账款分类说明 (1)单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款 单位名称 账面余额 坏账金额 计提比例(%) 理由 成都玛诗特肿瘤医院有限公司 780,000.00 780,000.00 100.00 列为失信人 合计 780,000.00 780,000.00 (2)组合中,按账龄分析法计提坏账准备的应收账款 期末余额 账龄 应收账款 坏账准备 计提比例(%) 6 个月以内 64,270,715.06 — — 6 个月-1 年 9,482,572.44 474,128.62 5.00 1-2 年 1,839,426.64 183,942.66 10.00 2-3 年 628,800.00 125,760.00 20.00 3-4 年 307,400.99 153,700.50 50.00 4-5 年 100,000.00 80,000.00 80.00 5 年以上 44,800.00 44,800.00 100.00 合计 76,673,715.13 1,062,331.78 1.39 (3)单项金额虽不重大但单独计提坏账准备的应收账款 单位名称 账面余额 坏账金额 计提比例(%) 理由 上海邦泰医院投资管理有限公司 340,000.00 340,000.00 100.00 确定无法收回 出院结算未补款 477,881.62 477,881.62 100.00 确定无法收回 合计 817,881.62 817,881.62 3、本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备金额 1,714,442.82 元。 4、本期无实际核销的应收账款。 5、按欠款方归集的期末余额前五名应收账款 财务报表附注 第 35 页 贵阳朗玛信息技术股份有限公司 2017 年度 财务报表附注 占应收账款期末 单位名称 期末余额 已计提坏账准备 余额的比例(%) 贵阳市社会保险收付管理中心 9,867,497.33 12.61 97,641.15 中国联合网络通信有限公司河北省分公司 6,573,469.98 8.40 — 贵州省社会保险事业局 3,750,532.30 4.79 — 中国电信股份有限公司青海分公司 3,501,575.50 4.47 — 中国电信股份有限公司广东分公司 2,935,896.44 3.75 53,330.73 合计 26,628,971.55 34.02 150,971.88 注释3、预付款项 1、预付款项按账龄列示 期末余额 期初余额 账龄 金额 比例(%) 金额 比例(%) 1 年以内 2,906,261.54 95.38 2,853,749.66 95.82 1-2 年 43,471.10 1.43 75,416.12 2.53 2-3 年 50,830.12 1.67 49,161.88 1.65 3 年以上 46,361.88 1.52 — — 合计 3,046,924.64 100.00 2,978,327.66 100.00 2、按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况 占预付账款 单位名称 期末金额 总额的比例 预付款时间 未结算原因 (%) 北京星缘新动力科技有限公司 740,656.88 24.31 1 年以内 合同尚未执行完毕 北京海淀置业集团有限公司 332,486.19 10.91 1 年以内 尚在服务期 广州爱云信息技术有限公司 243,431.73 7.99 1 年以内 合同尚未执行完毕 深圳市稳速网络科技有限公司 191,722.54 6.29 1 年以内 合同尚未执行完毕 中国移动通信集团北京有限公司 145,398.97 4.77 1 年以内 尚在服务期 合计 1,653,696.31 54.27 注释4、应收利息 1、应收利息分类 项目 期末余额 期初余额 定期存款利息 338,213.19 1,439,240.56 合计 338,213.19 1,439,240.56 注释5、其他应收款 1、其他应收款分类披露 类别 期末余额 财务报表附注 第 36 页 贵阳朗玛信息技术股份有限公司 2017 年度 财务报表附注 账面余额 坏账准备 计提比例 账面价值 金额 比例(%) 金额 (%) 单项金额重大并单独计提坏 — — — — — 账准备的其他应收款 按信用风险特征组合计提坏 7,117,049.94 100.00 2,318,329.65 32.57 4,798,720.29 账准备的其他应收款 单项金额虽不重大但单独计 — — — — — 提坏账准备的其他应收款 合计 7,117,049.94 100.00 2,318,329.65 32.57 4,798,720.29 续: 期初余额 类别 账面余额 坏账准备 计提比例 账面价值 金额 比例(%) 金额 (%) 单项金额重大并单独计提坏 — — — — — 账准备的其他应收款 按信用风险特征组合计提坏 8,313,002.65 100.00 1,645,337.40 19.79 6,667,665.25 账准备的其他应收款 单项金额虽不重大但单独计 — — — — — 提坏账准备的其他应收款 合计 8,313,002.65 100.00 1,645,337.40 19.79 6,667,665.25 2、其他应收款分类说明 (1)组合中,按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款 期末余额 账龄 其他应收款 坏账准备 计提比例(%) 1 年以内 2,570,745.41 128,535.67 5.00 1-2 年 1,743,701.28 174,370.13 10.00 2-3 年 152,050.00 30,410.00 20.00 3-4 年 1,133,300.00 566,650.00 50.00 4-5 年 494,447.00 395,557.60 80.00 5 年以上 1,022,806.25 1,022,806.25 100.00 合计 7,117,049.94 2,318,329.65 32.57 3、本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备金额 741,460.36 元,因梦城互动拟注销减少坏账准备 68,468.11 元。 4、本期无实际核销的其他应收款。 5、其他应收款按款项性质分类情况 款项性质 期末余额 期初余额 押金及保证金 4,557,356.60 5,179,790.46 财务报表附注 第 37 页 贵阳朗玛信息技术股份有限公司 2017 年度 财务报表附注 款项性质 期末余额 期初余额 备用金 945,510.01 1,185,680.79 其他 1,614,183.33 1,947,531.40 合计 7,117,049.94 8,313,002.65 6、按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况 占其他应收 坏账准备 单位名称 款项性质 期末余额 账龄 款期末余额 期末余额 的比例(%) 1-2 年 199,777.50 元; 北京海淀置业集团有限公司 房屋押金 1,099,777.50 4-5 年 315,452.01 元; 15.45 856,887.35 5 年以上 584,547.99 元 1 年以内 105,647.92 元; 广州市明和实业有限公司 押金及保证金 1,409,462.48 19.80 135,663.85 1-2 年 1,303,814.56 元 中国电信股份有限公司 业务开展保证金 1,000,000.00 3-4 年 14.05 500,000.00 贵阳市医院管理(集团)有限公司 往来款 978,404.64 1 年以内 13.75 48,920.23 贵阳市林业绿化局 押金及保证金 140,000.00 5 年以上 1.97 140,000.00 合计 4,627,644.62 65.02 1,681,471.43 注释6、存货 1、存货分类 期末余额 期初余额 项目 账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值 库存商品 6,865,909.45 — 6,865,909.45 6,766,325.47 — 6,766,325.47 周转材料 210,288.99 — 210,288.99 — — — 合计 7,076,198.44 — 7,076,198.44 6,766,325.47 — 6,766,325.47 注释7、其他流动资产 项目 期末余额 期初余额 待抵扣增值税进项税额 688,179.81 — 预缴企业所得税 — 27,885.56 合计 688,179.81 27,885.56 注释8、长期股权投资 本期增减变动 被投资单位 期初余额 权益法确认的 其他综合 追加投资 减少投资 投资损益 收益调整 一、合营企业 拉萨朗游投资有限公司 9,299,008.82 — — -1,248,738.27 — 小计 9,299,008.82 — — -1,248,738.27 — 二、联营企业 财务报表附注 第 38 页 贵阳朗玛信息技术股份有限公司 2017 年度 财务报表附注 本期增减变动 被投资单位 期初余额 权益法确认的 其他综合 追加投资 减少投资 投资损益 收益调整 贵阳网阳数字娱乐发展产业有限公司 4,210,229.83 — — — — 贵阳动视云科技有限公司 2,776,205.68 — — -634,461.48 — 贵阳市医药电商服务有限公司 195,981,034.95 — — 45,825,453.49 — 四川拉雅微科技有限公司 9,815,247.22 — — 149,018.50 — 贵阳叁玖互联网医疗有限公司 17,694,019.12 — — -3,224,808.01 — 贵州拉雅科技有限公司 2,980,038.16 — — -1,300,744.87 — 小计 233,456,774.96 — — 40,814,457.63 — 合计 242,755,783.78 — — 39,565,719.36 — 续: 本期增减变动 宣告发放 减值准备 被投资单位 计提减 期末余额 其他权益变动 现金股利 其他 期末余额 值准备 或利润 一、合营企业 拉萨朗游投资有限公司 — — — — 8,050,270.55 — 小计 — — — — 8,050,270.55 — 二、联营企业 贵阳网阳数字娱乐发展产业有限公司 — — — — 4,210,229.83 4,210,229.83 贵阳动视云科技有限公司 4,757,693.52 — — — 6,899,437.72 — 贵阳市医药电商服务有限公司 280,671.52 — — — 242,087,159.96 — 四川拉雅微科技有限公司 — — — — 9,964,265.72 — 贵阳叁玖互联网医疗有限公司 — — — — 14,469,211.11 — 贵州拉雅科技有限公司 — — — — 1,679,293.29 — 小计 5,038,365.04 — — — 279,309,597.63 4,210,229.83 合计 5,038,365.04 — — — 287,359,868.18 4,210,229.83 注释9、固定资产原值及累计折旧 1、固定资产情况 项目 房屋及建筑物 机器设备 运输工具 电子设备 办公设备 合计 一、账面原值 1、期初余额 86,109,679.54 44,883,173.00 8,933,714.90 25,401,194.19 8,614,642.31 173,942,403.94 2、本期增加金额 51,960,231.39 10,925,820.00 — 7,114,531.89 1,426,878.18 71,427,461.46 购置 228,600.00 10,330,340.00 — 7,114,531.89 1,426,878.18 19,100,350.07 在建工程转入 51,731,631.39 595,480.00 — — — 52,327,111.39 3、本期减少金额 1,939,100.00 10,405,580.00 170,340.00 2,348,613.63 807,340.39 15,670,974.02 财务报表附注 第 39 页 贵阳朗玛信息技术股份有限公司 2017 年度 财务报表附注 项目 房屋及建筑物 机器设备 运输工具 电子设备 办公设备 合计 处置或报废 1,939,100.00 10,405,580.00 170,340.00 2,348,613.63 807,340.39 15,670,974.02 4、期末余额 136,130,810.93 45,403,413.00 8,763,374.90 30,167,112.45 9,234,180.10 229,698,891.38 二、累计折旧 1、期初余额 9,098,017.36 22,891,169.62 4,809,575.04 18,123,951.76 4,095,300.11 59,018,013.89 2、本期增加金额 2,544,044.33 7,346,254.86 854,072.59 2,139,620.42 763,718.52 13,647,710.72 本期计提 2,544,044.33 7,346,254.86 854,072.59 2,139,620.42 763,718.52 13,647,710.72 3、本期减少金额 1,184,878.30 8,261,645.97 161,823.00 1,958,577.28 184,365.42 11,751,289.97 处置或报废 1,184,878.30 8,261,645.97 161,823.00 1,958,577.28 184,365.42 11,751,289.97 4、期末余额 10,457,183.39 21,975,778.51 5,501,824.63 18,304,994.90 4,674,653.21 60,914,434.64 三、减值准备 1、期初余额 — — — — — — 2、本期增加金额 — — — — — — 3、本期减少金额 — — — — — — 4、期末余额 — — — — — — 四、账面价值 1、期末账面价值 125,673,627.54 23,427,634.49 3,261,550.27 11,862,117.55 4,559,526.89 168,784,456.74 2、期初账面价值 77,011,662.18 21,992,003.38 4,124,139.86 7,277,242.43 4,519,342.20 114,924,390.05 期末固定资产增加较大主要系六医公司房屋完工转入固定资产及购置部分医疗设备所 致。 2、期末暂时闲置的固定资产 公司期末无暂时闲置的固定资产。 3、期末未办妥产权证书的固定资产 项 目 账面价值 未办妥产权证书的原因 房屋建筑物 37,982,368.54 下期办理 合 计 37,982,368.54 注释10、在建工程 1、在建工程情况 期末余额 期初余额 项目 减值 减值 账面余额 账面价值 账面余额 账面价值 准备 准备 医技病房综合楼 57,472,611.56 — 57,472,611.56 2,178,506.97 — 2,178,506.97 住院楼装修 — — — 9,283,581.59 — 9,283,581.59 精神病楼 — — — 701,708.44 — 701,708.44 合计 57,472,611.56 — 57,472,611.56 12,163,797.00 — 12,163,797.00 财务报表附注 第 40 页 贵阳朗玛信息技术股份有限公司 2017 年度 财务报表附注 2、重要在建工程项目本期变动情况 本期转入 工程项目名称 期初余额 本期增加 本期其他减少 期末余额 固定资产 住院楼装修 9,283,581.59 5,962,387.77 13,628,200.19 1,617,769.17 — 医技病房综合楼 2,178,506.97 55,294,104.59 — — 57,472,611.56 精神病楼 701,708.44 37,997,202.76 38,698,911.20 — — 合计 12,163,797.00 99,253,695.12 52,327,111.39 1,617,769.17 57,472,611.56 续: 工程投入 本期利息 预算数 工程进 利息资本化累 其中:本期利息 工程项目名称 占预算比 资本化率 资金来源 (万元) 度(%) 计金额 资本化金额 例(%) (%) 住院楼装修 482.15 132.51 100.00 — — — 自有资金 医技病房综合楼 68,450.63 8.40 10.00 — — — 自有资金 精神病楼 3,821.92 101.26 100.00 — — — 自有资金 合计 — — 注释11、无形资产 1、无形资产情况 项目 土地使用权 软件 合计 一、账面原值 1、期初余额 56,047,061.80 47,757,417.08 103,804,478.88 2、本期增加金额 — 1,225,000.00 1,225,000.00 购置 — 1,225,000.00 1,225,000.00 3、本期减少金额 — 4,620,280.66 4,620,280.66 处置 — 4,620,280.66 4,620,280.66 4、期末余额 56,047,061.80 44,362,136.42 100,409,198.22 二、累计摊销 1、期初余额 1,307,764.78 15,320,902.84 16,628,667.62 2、本期增加金额 1,120,941.24 7,481,709.06 8,602,650.30 本期计提 1,120,941.24 7,481,709.06 8,602,650.30 3、本期减少金额 — 1,832,416.21 1,832,416.21 处置 — 1,832,416.21 1,832,416.21 4、期末余额 2,428,706.02 20,970,195.69 23,398,901.71 三、减值准备 1、期初余额 — 7,209,847.85 7,209,847.85 2、本期增加金额 — — — 3、本期减少金额 — 2,372,229.32 2,372,229.32 其他原因减少 — 2,372,229.32 2,372,229.32 财务报表附注 第 41 页 贵阳朗玛信息技术股份有限公司 2017 年度 财务报表附注 项目 土地使用权 软件 合计 4、期末余额 — 4,837,618.53 4,837,618.53 四、账面价值 1、期末账面价值 53,618,355.78 18,554,322.20 72,172,677.98 2、期初账面价值 54,739,297.02 25,226,666.39 79,965,963.41 2、无形资产说明 本报告期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的 22.27%。 注释12、开发支出 本期增加 本期转出数 项目 期初余额 确认为无 期末余额 内部开发支出 其他 计入当期损益 形资产 基于云架构的互联网问诊服 — 5,962,451.27 — 5,962,451.27 — — 务平台开发 朗玛虚拟运营业务支撑平台 — 5,366,532.92 — 5,366,532.92 — — 开发 基于可穿戴与便携设备的健 — 4,598,006.18 — 4,598,006.18 — — 康管理服务平台研究及开发 朗玛智慧医疗家庭健康服务 — 2,387,713.61 — 2,387,713.61 — — 平台开发 跨网络健康语音服务平台研 — 2,375,142.73 — 2,375,142.73 — — 发 基于网络诊疗的音视频处理 — 1,561,238.13 — 1,561,238.13 — — 技术研究 医疗影像数据处理关键技术 — 1,183,059.85 — 1,183,059.85 — — 研究 其他 — 9,619,101.59 — 9,619,101.59 — — 合计 — 33,053,246.28 — 33,053,246.28 — — 注释13、商誉 1、商誉账面原值 被投资单位名称或形成商誉的事项 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 北京梦城互动科技有限公司 496,911.93 — — 496,911.93 广州启生信息技术有限公司 570,127,784.89 — — 570,127,784.89 贵阳市第六医院有限公司 6,473,814.04 — — 6,473,814.04 合计 577,098,510.86 — — 577,098,510.86 2、商誉减值准备 本期增加 被投资单位名称或形成商誉的事项 期初余额 本期减少 期末余额 计提 财务报表附注 第 42 页 贵阳朗玛信息技术股份有限公司 2017 年度 财务报表附注 本期增加 被投资单位名称或形成商誉的事项 期初余额 本期减少 期末余额 计提 北京梦城互动科技有限公司 — 496,911.93 — 496,911.93 合计 — 496,911.93 — 496,911.93 本公司对所收购公司产生的商誉进行减值测试,根据管理层批准的五年期预算,采用现 金流量预测法对资产组和资产组组合的可收回金额进行评估。 减值测试中采用的关键假设包括:预测期内各业务收入增长率、永续增长率、毛利率、 营业费用增长率、折现率等,管理层根据历史经验及对市场发展的预测确定相关关键假设。 本次商誉减值测试采用反映相关资产组和资产组组合的特定风险的税前加权平均资本 成本率为折现率。根据北京卓信大华资产评估有限公司出具的【卓信大华估报字(2018)第 4001 号】及【卓信大华估报字(2018)第 4002 号】资产组可收回价值咨询报告,启生信息 及六医公司本期商誉未发生减值。 梦城互动期末正在办理注销手续,故于本期对其商誉全额计提减值准备。 注释14、长期待摊费用 项目 期初余额 本期增加额 本期摊销额 其他减少额 期末余额 经营租赁固定资产改良支出 136,755.17 — 56,588.28 — 80,166.89 服务费 290,510.14 94,339.62 155,573.96 — 229,275.80 合计 427,265.31 94,339.62 212,162.24 — 309,442.69 注释15、递延所得税资产和递延所得税负债 1、未经抵销的递延所得税资产 期末余额 期初余额 项目 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 资产减值准备 13,555,405.66 2,033,310.85 11,203,178.49 1,680,476.77 内部交易未实现利润 263,080.06 39,462.01 — — 无形资产摊销 8,037,793.20 1,205,668.98 4,822,675.92 723,401.39 合计 21,856,278.92 3,278,441.84 16,025,854.41 2,403,878.16 2、未经抵销的递延所得税负债 期末余额 期初余额 项目 应纳税暂时性差异 递延所得税负债 应纳税暂时性差异 递延所得税负债 非同一控制企业合并资产评估增值 30,797.36 4,619.61 93,088.24 13,963.24 合计 30,797.36 4,619.61 93,088.24 13,963.24 3、未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异明细 财务报表附注 第 43 页 贵阳朗玛信息技术股份有限公司 2017 年度 财务报表附注 项目 期末余额 期初余额 资产减值准备 967,897.68 2,808,007.17 可抵扣亏损 70,653,007.69 45,400,628.61 合计 71,620,905.37 48,208,635.78 由于亏损子公司未来能否获得足够的应纳税所得额具有不确定性,因此梦城互动、六医 公司、互联网医院没有对可抵扣暂时性差异和可抵扣亏损确认递延所得税资产。 4、未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期 年份 期末余额 期初余额 备注 2018 年 1,846,724.24 1,846,724.24 2019 年 5,861,329.62 5,861,329.62 2020 年 8,146,792.20 8,146,792.20 2021 年 29,545,782.55 29,545,782.55 2022 年 25,252,379.08 — 合计 70,653,007.69 45,400,628.61 注释16、短期借款 1、短期借款分类 项目 期末余额 期初余额 保证借款 100,000,000.00 — 合计 100,000,000.00 — (1)公司于 2017 年 11 月 30 日自民生银行取得人民币借款 5,000.00 万元,借款期限 1 年,借款年利率为 4.5675%,由公司实际控制人王伟提供连带责任担保; (2)六医公司于 2017 年 11 月 15 日自中信银行取得人民币借款 1,000.00 万元,借款 期限 1 年,借款年利率为 4.35%,由本公司提供连带责任担保; (3)六医公司于 2017 年 12 月 28 日自中信银行取得人民币借款 4,000.00 万元,借款 期限 1 年,借款年利率为 4.35%,由本公司提供连带责任担保。 注释17、应付账款 项目 期末余额 期初余额 1 年以内 47,098,460.04 16,911,124.80 1-2 年 897,806.16 2,063,779.14 2-3 年 390,079.70 25,506.97 3 年以上 498,623.72 658,811.86 合计 48,884,969.62 19,659,222.77 财务报表附注 第 44 页 贵阳朗玛信息技术股份有限公司 2017 年度 财务报表附注 期末应付账款增加较大主要系六医公司建设医技大楼,应付工程款增加且采购药品及耗 材款增加较大所致。 1、账龄超过一年的重要应付账款 单位名称 期末余额 未偿还或结转原因 成都联帮医疗科技股份有限公司 332,336.00 未到支付期 杏泰国际贸易(上海)有限公司 310,000.00 未到支付期 贵州海辰医药技术有限公司 250,000.00 未到支付期 武汉贝纳通广告有限公司 126,854.50 未到支付期 贵州腾迈信息技术有限公司 89,912.98 未到支付期 合计 1,109,103.48 注释18、预收款项 1、预收账款情况 项目 期末余额 期初余额 1 年以内 22,636,133.28 28,879,623.80 1-2 年 4,939,776.03 999,311.20 2-3 年 562,358.08 — 合计 28,138,267.39 29,878,935.00 2、账龄超过一年的重要预收款项 单位名称 期末余额 未偿还或结转原因 移联佰汇(天津)网络技术有限公司 4,132,359.86 电话卡尚未交付 天津兰洋科技发展有限公司 375,288.08 电话卡尚未交付 贵阳市南明区卫计局 270,970.00 未到结算期 武汉泰成江润通讯有限公司 171,540.00 电话卡尚未交付 上海柯莱逊生物技术有限公司 111,839.00 服务尚未提供 合计 5,061,996.94 注释19、应付职工薪酬 1、应付职工薪酬列示 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 短期薪酬 20,817,195.72 155,736,202.65 153,000,221.01 23,553,177.36 离职后福利-设定提存计划 7,326,947.99 10,975,136.81 17,461,507.79 840,577.01 辞退福利 — 35,935.67 35,935.67 — 合计 28,144,143.71 166,747,275.13 170,497,664.47 24,393,754.37 2、短期薪酬列示 财务报表附注 第 45 页 贵阳朗玛信息技术股份有限公司 2017 年度 财务报表附注 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 工资、奖金、津贴和补贴 8,378,439.68 131,386,776.72 130,576,137.32 9,189,079.08 职工福利费 — 2,389,666.08 2,389,666.08 — 社会保险费 — 7,196,947.77 7,182,194.35 14,753.42 其中:基本医疗保险费 — 6,448,201.19 6,434,920.74 13,280.45 补充医疗保险 — 136,615.38 136,615.38 — 工伤保险费 — 206,162.09 205,788.64 373.45 生育保险费 — 405,969.11 404,869.59 1,099.52 住房公积金 186,221.00 4,344,513.00 4,363,152.00 167,582.00 工会经费和职工教育经费 12,251,785.04 4,742,299.78 2,812,321.96 14,181,762.86 其他短期薪酬 750.00 5,675,999.30 5,676,749.30 — 合计 20,817,195.72 155,736,202.65 153,000,221.01 23,553,177.36 3、设定提存计划列示 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 基本养老保险 4,903,962.89 9,435,153.91 14,097,584.12 241,532.68 失业保险费 — 358,495.38 357,734.55 760.83 企业年金缴费 2,422,985.10 1,181,487.52 3,006,189.12 598,283.50 合计 7,326,947.99 10,975,136.81 17,461,507.79 840,577.01 养老保险及年金减少较大主要系六医公司本期支付以前年度已计提未缴纳的养老保险 及年金所致。 注释20、应交税费 税费项目 期末余额 期初余额 增值税 987,818.34 1,023,389.81 企业所得税 2,199,259.83 1,783,778.99 个人所得税 659,269.44 532,221.68 城市维护建设税 174,983.08 192,959.86 其他 390,621.14 593,416.44 合计 4,411,951.83 4,125,766.78 注释21、应付利息 项目 期末余额 期初余额 分期付息到期还本的长期借款利息 28,737.48 — 短期借款应付利息 96,062.50 — 合计 124,799.98 — 财务报表附注 第 46 页 贵阳朗玛信息技术股份有限公司 2017 年度 财务报表附注 注释22、其他应付款 1、按款项性质列示的其他应付款 款项性质 期末余额 期初余额 资产采购款 5,676,552.00 5,943,570.40 报销款 1,687,781.80 2,937,606.98 代收款 4,094,163.83 5,764,732.34 押金及保证金 1,622,570.80 837,200.00 质保金 1,435,646.19 783,198.45 其他 3,990,131.05 1,634,102.09 合计 18,506,845.67 17,900,410.26 2、账龄超过一年的重要其他应付款 单位名称 期末余额 未偿还或结转的原因 贵阳高科控股集团有限公司 5,676,552.00 下期支付 贵阳捷运贸易有限责任公司 861,310.00 下期支付 北京盛耀时代科技有限公司 500,000.00 下期支付 合计 7,037,862.00 注释23、一年内到期的非流动负债 项目 期末余额 期初余额 一年内到期的长期借款 400,000.00 — 一年内到期的长期应付款 — 63,447,840.15 合计 400,000.00 63,447,840.15 期初一年内到期的长期应付款系公司收购广州启生信息技术有限公司股权转让款,本期 已全额支付。 注释24、其他流动负债 项目 期末余额 期初余额 新一代宽带无线移动通信网重大专项课题资金*1 3,961.59 101,108.52 移动互联网流媒体实时交互工具 phone+新功能开发与性能优化研究补 400,000.00 400,000.00 助款*2 移动互联网及第四代移动通信(TD-LTE)产业化专项资金*3 1,600,000.00 1,600,000.00 电信虚拟运营支撑系统建设高技术产业示范工程专项资金*4 200,000.00 200,000.00 贵州省技术创新示范企业能力建设资金*5 95,656.08 — 小微企业创业创新基地补助款*6 85,856.36 — 医疗健康大数据标准化及安全关键技术研究资金*7 340,364.92 — 广州市电子商务专项资金拨款*8 40,000.00 60,000.00 财务报表附注 第 47 页 贵阳朗玛信息技术股份有限公司 2017 年度 财务报表附注 项目 期末余额 期初余额 贵州省科技创新人才团队建设项目补助款*9 — 48,610.62 贵阳市知识产权优势企业补助款*10 — 30,555.50 贵州省创新型领军企业补助款*11 — 217,889.06 基于贵州医疗健康云的应用示范系统建设专项资金*12 — 600,000.00 贵州省医疗健康服务大数据工程研究中心专项资金*13 — 1,107,692.31 广东省现代信息服务业发展专项资金*14 — 46,666.66 文化产业发展专项资金*15 — 66,666.56 待转销项税额 2,015,174.53 2,195,272.49 合计 4,781,013.48 6,674,461.72 注*1:根据中华人民共和国工业和信息化部《关于拨付新一代宽带无线移动通信网重大 专项 2012 年立项课题中央财政启动资金的通知》(工信专项三函[2012]3 号)文件的相关 规定,公司于 2012 年 4 月收到财政部拨付的基于 C 语言的移动应用软件开发(音频实时通 讯)项目中央财政启动资金 600,000.00 元。本期计入其他收益 97,146.93 元,其余部分按 预计转入损益的期限计入其他流动负债 3,961.59 元。 注*2:根据《移动互联网流媒体实时交互平台关键技术研发及产业化》(黔科合重大专 项字[2013]6019)文件的相关规定,公司于 2013 年收到贵州省科学技术厅拨款 1,400,000.00 元,2014 年收到 600,000.00 元,作为与资产相关政府补助计入递延收益,并按无形资产的 预计使用年限转入当期损益,本期计入其他收益 400,000.00 元,其余部分按预计转入损益 的期限计入其他流动负债 400,000.00 元,计入递延收益 600,000.00 元。 注*3:根据《国家发展改革委办公厅关于移动互联网及第四代移动通信(TD-LTE)产 业化专项的复函(发改办高技[2014]2328 号)文件的相关规定,公司于 2015 年收到贵阳高 新产业投资(集团)有限公司拨款 8,000,000.00 元,作为与资产相关政府补助计入递延收 益,并按无形资产的预计使用年限转入其他收益,本期计入其他收益 1,600,000.00 元,其 余 部 分 按 预 计 转 入 损 益 的 期 限 计 入 其 他 流 动 负 债 1,600,000.00 元 , 计 入 递 延 收 益 2,400,000.00 元。 注*4:根据《关于转下达 2015 年贵州省高技术产业发展专项资金投资计划的通知》(筑 发改投资[2015]826 号)文件的相关规定,公司于 2016 年收到贵阳高新产业投资(集团) 有限公司拨款 200,000.00 元,在项目期内分期确认为当期收益,本期按预计转入损益的期 限计入其他流动负债 200,000.00 元。 注*5:根据《贵州省工业和信息化发展专项资金计划项目合同书》的相关规定,公司于 2017 年收到贵阳高新产业投资(集团)有限公司拨付的国家扶持资金 500,000.00 元,在项 目期内分期确认为当期损益,本期计入其他收益 7,969.61 元,其余部分按预计转入损益的 财务报表附注 第 48 页 贵阳朗玛信息技术股份有限公司 2017 年度 财务报表附注 期限计入其他流动负债 95,656.08 元,计入递延收益 396,374.31 元。 注*6:根据《贵阳市小微企业创业创新基地(贵阳高新区)城市示范中央财政资金项目 任务书(小微企业创业创新基地类项目)》的相关规定,公司于 2017 年收到贵阳高新产业 投资(集团)有限公司拨款 300,000.00 元,在项目期内分期确认为当期收益,其中 30,000.00 元用于购置固定资产作为与资产相关政府补助计入递延收益,并按固定资产的预计使用年限 转入当期损益。本期计入其他收益 195,368.33 元,其余部分按预计转入损益的期限计入其 他流动负债 85,856.36 元,计入递延收益 18,775.31 元。 注*7:根据《贵阳国家高新技术产业开发区管理委员会科技计划项目任务书》的相关规 定,公司于 2017 年收到贵阳高新产业投资(集团)有限公司拨款 960,000.00 元,在项目 期内分期确认为当期收益,其中 770,000.00 元用于购置固定资产作为与资产相关政府补助 计入递延收益,并按固定资产的预计使用年限转入当期损益。本期计入其他收益 12,530.41 元,其余部分按预计转入损益的期限计入其他流动负债 340,364.92 元,计入递延收益 607,104.67 元。 注*8:根据 2013 年 10 月与广州市科技和信息化局签订的《整合健康产业的智慧医疗 综合应用数字服务平台项目合同书》的相关约定,启生信息于 2013 年 9 月收到广州市科技 和信息化局拨付的广州市电子商务专项资金 600,000.00 元,在项目期内分期确认为当期收 益,其中 300,000.00 元用于购置固定资产作为与资产相关政府补助计入递延收益,并按固 定资产的预计使用年限转入当期损益。本期计入其他收益 60,000.00 元,其余部分按预计转 入损益的期限计入其他流动负债 40,000.00 元。 注*9:根据《贵州省科技创新人才团队建设合同书》的相关规定,公司于 2014 年收到 贵州省科学技术厅拨款 250,000.00 元,在项目期内分期确认为当期收益,本期转入其他收 益 48,610.62 元。 注*10:根据《贵阳市实施知识产权优势企业培育工作合同书》的相关规定,公司于 2014 年收到贵阳市科技局拨款 100,000.00 元,在项目期内分期确认为当期收益,本期转入其他 收益 30,555.50 元。 注*11:根据《贵州省创新性领军企业培育合同书》的相关规定,公司于 2014 年收到 贵阳高新产业投资有限公司拨付的贵州省创新型领军企业补助款 4,000,000.00 元,其中有 2,100,000.00 元用于购置固定资产作为与资产相关政府补助计入递延收益,并按固定资产 的预计使用年限转入当期损益,本期转入其他收益 217,889.06 元。 注*12:根据《关于下达 2016 年贵州省工业和信息化发展专项资金计划(第一批大数 据产业、信息化)的通知》(黔财工[2016]38 号)文件的相关规定,公司于 2016 年收到贵 阳高新产业投资(集团)有限公司拨款 800,000.00 元,在项目期内分期确认为当期收益, 财务报表附注 第 49 页 贵阳朗玛信息技术股份有限公司 2017 年度 财务报表附注 本期转入其他收益 600,000.00 元。 注*13:根据《关于下达 2016 年贵阳市高技术产业发展专项资金(第二批)投资计划 的通知》(筑发改高技[2016]737 号)文件的相关规定,公司于 2016 年收到贵阳市财政局 拨款 1,200,000.00 元,在项目期内分期确认为当期收益,本期转入其他收益 1,107,692.31 元。公司于 2017 年收到贵阳市财政局拨款 1,500,000.00 元,本期按预计转入损益的期限计 入递延收益 1,500,000.00 元。 注*14:根据广东省政府《关于加快发展我省现代信息服务业的意见》(粤府[2007]95 号)文件的相关规定,启生信息于 2011 年 1 月收到广东省经济和信息化委员会和广东省财 政厅拨付的 2010 年广东省现代信息服务业发展专项资金扶持项目资助款 1,500,000.00 元, 在项目期内分期确认为当期收益,其中 700,000.00 元用于购置固定资产作为与资产相关政 府补助计入递延收益,并按固定资产的预计使用年限转入当期损益。本期转入其他收益 46,666.66 元。 注*15:根据《关于批准双免流量手游分发平台运营推广项目使用文化产业专项资金的 通知》的相关规定,梦城互动于 2014 年收到贵阳市文化体制改革工作和文化产业发展领导 小组办公室拨款 200,000.00 元,作为与资产相关政府补助计入递延收益,并按固定资产的 预计使用年限转入当期收益,本期转入其他收益 66,666.56 元。 注释25、长期借款 借款类别 期末余额 期初余额 保证借款 19,800,000.00 — 减:一年内到期的长期借款 400,000.00 — 合计 19,400,000.00 — 六医公司于 2017 年 4 月自重庆银行股份有限公司贵阳观山湖支行取得借款 2,000.00 万元,借款期限 3 年,借款年利率 4.75%,由公司对其提供连带责任担保,截止期末已归 还 20.00 万元。 注释26、递延收益 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因 与资产相关政府补助 7,631,222.28 1,300,000.00 2,714,237.56 6,216,984.72 详见表 1 与收益相关政府补助 3,347,966.95 11,210,000.00 8,466,858.43 6,091,108.52 详见表 1 减:重分类到流动负债的递延收益 4,479,189.23 2,765,838.95 合计 6,500,000.00 9,542,254.29 1、与政府补助相关的递延收益 财务报表附注 第 50 页 贵阳朗玛信息技术股份有限公司 2017 年度 财务报表附注 本期新增 本期计入当 与资产相关/ 负债项目 期初余额 其他变动 期末余额 补助金额 期损益金额 与收益相关 新一代宽带无线移动通信 101,108.52 — 97,146.93 3,961.59 — 与资产相关 网重大专项课题资金*1 移动互联网流媒体实时交 互工具 phone+新功能开 1,400,000.00 — 400,000.00 400,000.00 600,000.00 与资产相关 发与性能优化研究补助款 *2 贵州省科技创新人才团队 48,610.62 — 48,610.62 — — 与收益相关 建设项目补助款*3 贵阳市知识产权优势企业 30,555.50 — 30,555.50 — — 与收益相关 补助款*4 贵州省创新型领军企业补 217,889.06 — 217,889.06 — — 与资产相关 助款*5 电信虚拟运营朗玛移动运 营支撑系统建设及推广专 770,000.00 — — — 770,000.00 与收益相关 项资金*6 移动互联网及第四代移动 通信(TD-LTE)产业化专 5,600,000.00 — 1,600,000.00 1,600,000.00 2,400,000.00 与资产相关 项资金*7 电信虚拟运营支撑系统建 设高技术产业示范工程专 200,000.00 — — 200,000.00 — 与收益相关 项资金*8 基于贵州医疗健康云的应 用示范系统建设专项资金 600,000.00 — 600,000.00 — — 与收益相关 *9 贵州省医疗健康服务大数 据工程研究中心专项资金 1,107,692.31 1,500,000.00 1,107,692.31 — 1,500,000.00 与收益相关 *10 “健康大数据产业”发展专 — 6,000,000.00 6,000,000.00 — — 与收益相关 项资金*11 贵州省技术创新示范企业 — 500,000.00 7,969.61 95,656.08 396,374.31 与资产相关 能力建设资金*12 新型 020 医疗服务与健康 管理产业体系基础建设资 — 2,000,000.00 — — 2,000,000.00 与收益相关 金*13 基于贵州省医疗健康服务 的多领域大数据综合应用 — 1,200,000.00 — — 1,200,000.00 与收益相关 示范项目资金*14 小微企业创业创新基地补 — 270,000.00 190,000.00 80,000.00 — 与收益相关 助款*15 — 30,000.00 5,368.33 5,856.36 18,775.31 与资产相关 医疗健康大数据标准化及 — 190,000.00 — 190,000.00 — 与收益相关 安全关键技术研究资金 *16 — 770,000.00 12,530.41 150,364.92 607,104.67 与资产相关 2010 年广东省现代信息 46,666.66 — 46,666.66 — — 与资产相关 服务业发展专项资金*17 广州市电子商务专项资金 100,000.00 — 60,000.00 40,000.00 — 与资产相关 拨款*18 医疗健康服务管理平台开 — 50,000.00 — — 50,000.00 与收益相关 发及应用项目补助款*19 文化产业发展专项资金 66,666.56 — 66,666.56 — — 与资产相关 *20 基于轻资费的双免流量手 游分发平台运用扶持资金 490,000.00 — 490,000.00 — — 与收益相关 *21 财务报表附注 第 51 页 贵阳朗玛信息技术股份有限公司 2017 年度 财务报表附注 本期新增 本期计入当 与资产相关/ 负债项目 期初余额 其他变动 期末余额 补助金额 期损益金额 与收益相关 基于轻资费的双流量手机 分发平台高科技产业化示 200,000.00 — 200,000.00 — — 与资产相关 范工程资金*22 合计 10,979,189.23 12,510,000.00 11,181,095.99 2,765,838.95 9,542,254.29 注*1:详见注释 24、*1。 注*2:详见注释 24、*2。 注*3:详见注释 24、*9。 注*4:详见注释 24、*10。 注*5:详见注释 24、*11。 注*6:根据《关于下达 2015 年贵阳市高技术产业发展专项资金投资计划的通知(筑发 改高技[2015]543 号)文件的相关规定,公司于 2015 年收到贵州省财政厅拨款 770,000.00 元,计入递延收益 770,000.00 元。 注*7:详见注释 24、*3。 注*8:详见注释 24、*4。 注*9:详见注释 24、*12。 注*10:详见注释 24、*13。 注*11:根据《贵阳市人民政府市长办公会议纪要》的相关规定,公司于 2017 年收到 贵阳市大数据发展管理委员会拨付的扶持资金 5,000,000.00 元,收到贵阳高新产业投资(集 团)有限公司拨付的区项目扶持资金 1,000,000.00 元,在项目期内分期确认为当期收益, 本期转入其他收益 6,000,000.00 元。 注*12:详见注释 24、*5。 注*13:根据贵州省发展和改革委员会《省发展改革委关于下达 2016 年省预算内基本 建设投资调整计划(第二批)的通知》(黔发改投资[2016]1901 号)文件的相关规定,公 司于 2017 年收到贵阳高新产业投资(集团)有限公司拨付发展改革基金 2,000,000.00 元, 在项目期内分期确认为当期收益,本期转入递延收益 2,000,000.00 元。 注*14:根据贵阳市发展和改革委员会《关于转下达贵州省 2017 年第一批省级服务业 发展引导资金投资计划的通知》(筑发改三产[2017]295 号)文件的相关规定,公司于 2017 年收到贵阳高新产业投资(集团)有限公司拨款 1,200,000.00 元,在项目期内分期确认为 当期收益,本期转入入递延收益 1,200,000.00 元。 注*15:详见注释 24、*6。 注*16:详见注释 24、*7。 注*17:详见注释 24、*14。 财务报表附注 第 52 页 贵阳朗玛信息技术股份有限公司 2017 年度 财务报表附注 注*18:详见注释 24、*8。 注*19:根据互联网医院与贵阳市人才工作协调小组办公室签订的《贵阳市人才创新创 业资助项目合同书》(筑人才办合同字[2017]第 14 号),互联网医院于 2017 年收到贵阳 市委组织部拨付的补助款 50,000.00 元,计入递延收益 50,000.00 元。 注*20:详见注释 24、*15。 注*21:根据《国务院关于进一步促进贵州经济社会又好又快发展的若干意见》的相关 规 定 , 梦 城互 动 于 2015 年 收 到 基 于 轻 资 费 的双 免 流 量 手游 分 发 平 台运 用 扶 持 资金 490,000.00 元,本期计入其他收益 490,000.00 元。 注*22:根据《关于下达 2015 年第三批省预算内基本建设投资计划的通知》的相关规 定,梦城互动于 2015 年收到基于轻资费的双流量手机分发平台高科技产业化示范工程资金 200,000.00 元,本期计入其他收益 200,000.00 元。 本期计入当期损益金额中,计入其他收益 11,181,095.99 元。 本期其他变动为转入其他流动负债。 注释27、股本 本期变动增(+)减(-) 项目 期初余额 期末余额 发行新股 送股 公积金转股 其他 小计 股份总数 337,941,402.00 — — — — — 337,941,402.00 注释28、资本公积 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 资本溢价(股本溢价) 309,790,252.38 — — 309,790,252.38 其他资本公积 69,625,129.53 5,038,365.04 — 74,663,494.57 合计 379,415,381.91 5,038,365.04 — 384,453,746.95 资本公积的说明: 本期资本公积-其他资本公积增加系根据被投资单位其他权益变动,其他资本公积增加 5,038,365.04 元。 注释29、盈余公积 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 法定盈余公积 41,320,949.83 5,752,245.85 — 47,073,195.68 合计 41,320,949.83 5,752,245.85 — 47,073,195.68 注释30、未分配利润 财务报表附注 第 53 页 贵阳朗玛信息技术股份有限公司 2017 年度 财务报表附注 项目 金额 提取或分配比例(%) 调整前上期末未分配利润 371,446,914.07 — 调整期初未分配利润合计数(调增+,调减-) — — 调整后期初未分配利润 371,446,914.07 — 加:本期归属于母公司所有者的净利润 97,141,642.48 — 减:提取法定盈余公积 5,752,245.85 10 应付普通股股利 20,276,484.12 期末未分配利润 442,559,826.58 根据公司 2016 年度股东大会决议,公司以现有总股本 337,941,402 股为基数,向全体 股东每 10 股派发现金股利 0.60 元(含税),共计分配股利 20,276,484.12 元。 注释31、营业收入和营业成本 1、营业收入、营业成本 本期发生额 上期发生额 项目 收入 成本 收入 成本 主营业务 406,932,329.08 194,493,063.13 395,561,586.58 172,837,298.35 其他业务 4,826,001.42 4,597,753.73 2,514,509.59 1,848,699.73 合计 411,758,330.50 199,090,816.86 398,076,096.17 174,685,998.08 注释32、税金及附加 项目 本期发生额 上期发生额 营业税 — 156,003.17 城市维护建设税 845,243.95 977,810.10 教育费附加 362,095.74 418,977.00 地方教育费附加 241,396.20 279,318.00 文化事业建设费 2,077,120.03 2,388,863.75 房产税 677,522.54 542,266.17 印花税 384,370.46 139,660.09 其他 26,049.90 11,839.83 合计 4,613,798.82 4,914,738.11 注释33、销售费用 项目 本期发生额 上期发生额 职工薪酬 15,624,435.01 16,212,322.89 宣传费 6,417,053.65 8,991,096.46 广告费 5,517,988.32 9,944,084.66 财务报表附注 第 54 页 贵阳朗玛信息技术股份有限公司 2017 年度 财务报表附注 项目 本期发生额 上期发生额 业务招待费 428,538.50 325,791.51 租赁费 4,263,376.32 4,686,636.41 差旅费 970,344.49 866,450.93 代理费 2,842,929.06 3,620,075.06 其他 904,372.12 301,799.25 合计 36,969,037.47 44,948,257.17 本期销售费用较上期减少较大主要系: 1、宣传费、广告费本期减少较大主要系公司对对碰业务成熟,减少相关投入所致; 2、代理费本期减少较大主要系受市场影响,启生信息渠道广告业务下降,导致相应代 理费减少所致。 注释34、管理费用 项目 本期发生额 上期发生额 职工薪酬 47,711,149.63 44,791,731.34 研究开发费 33,053,246.28 40,959,457.25 业务招待费 5,781,798.04 4,702,569.18 差旅费 4,157,457.35 4,563,504.61 租赁费 4,670,095.71 5,270,754.05 办公费 6,973,160.89 8,665,409.53 服务咨询费 6,009,207.76 3,673,711.41 电信费 1,179,049.03 1,487,397.39 水电费 1,116,807.65 963,151.69 折旧费 3,494,349.58 5,397,826.68 其他 4,532,813.60 4,651,357.20 合计 118,679,135.52 125,126,870.33 变动较大项目原因如下: 1、研究开发费减少较大主要梦城互动本期拟注销,不再发生研发费用所致; 2、业务招待费增加较大主要系 IPTV 业务发展导致的业务招待费增加所致; 3、服务咨询费增加较大主要系本期公司拟发行可转债,发生相关服务费所致; 4、办公费减少较大主要系公司加强费用控制,减少相应支出所致。 注释35、财务费用 项目 本期发生额 上期发生额 利息支出 1,530,647.17 — 财务报表附注 第 55 页 贵阳朗玛信息技术股份有限公司 2017 年度 财务报表附注 项目 本期发生额 上期发生额 减:利息收入 2,645,378.82 4,795,798.94 其他 250,640.90 72,034.10 合计 -864,090.75 -4,723,764.84 本期财务费用增加较大主要系公司借款增加,相应利息支出增加,同时定期存款减少, 相应利息收入减少所致。 注释36、资产减值损失 项目 本期发生额 上期发生额 坏账损失 2,455,903.18 558,517.21 无形资产减值损失 — 2,372,229.32 商誉减值损失 496,911.93 — 合计 2,952,815.11 2,930,746.53 注释37、投资收益 1、投资收益明细情况 项目 本期发生额 上期发生额 权益法核算的长期股权投资收益 39,418,323.88 6,578,796.35 处置可供出售金融资产取得的投资收益 — 328,977.42 合计 39,418,323.88 6,907,773.77 本期投资收益增加较大主要系权益法核算的长期股权投资收益增加所致。 注释38、资产处置收益 项目 本期发生额 上期发生额 固定资产处置利得或损失 -16,253.23 — 合计 -16,253.23 — 注释39、其他收益 1、其他收益明细情况 项目 本期发生额 上期发生额 政府补助 17,992,718.99 — 合计 17,992,718.99 — 2、计入其他收益的政府补助 与资产相关/ 项目 本期发生额 上期发生额 与收益相关 递延收益转入*1 11,181,095.99 — 与资产、收益相关 财务报表附注 第 56 页 贵阳朗玛信息技术股份有限公司 2017 年度 财务报表附注 与资产相关/ 项目 本期发生额 上期发生额 与收益相关 贵阳市高技术示范企业补贴款*2 1,500,000.00 — 与收益相关 贵阳市科学技术局研究与试验发展资助*3 482,800.00 — 与收益相关 贵阳高新产业投资(集团)有限公司“十百千万”培育工程补助*4 500,000.00 — 与收益相关 贵阳市科学技术局双创示范基地扶持资金*5 195,000.00 — 与收益相关 赴韩交流活动补贴*6 13,023.00 — 与收益相关 贵阳市科学技术局专利补助*7 110,200.00 — 与收益相关 2015 年贵州省服务业名牌企业奖励款*8 200,000.00 — 与收益相关 国宝知识产权局专利局专利资助*9 115,000.00 — 与收益相关 大数据培训补助*10 190,000.00 — 与收益相关 稳岗补贴*11 135,400.00 — 与收益相关 贵阳市工业和信息化委员会展位补贴款*12 6,000.00 — 与收益相关 见习生生活补助款*13 219,840.00 — 与收益相关 在站博士生活补助*14 50,000.00 — 与收益相关 专利补助*15 7,000.00 — 与收益相关 企业研发后补助专项经费*16 347,000.00 — 与收益相关 科普工作经费*17 20,000.00 — 与收益相关 版权登记资助款*18 1,260.00 — 与收益相关 研究开发省级补助项目*19 597,000.00 — 与收益相关 2016-2017 年度总部企业办公用房补贴项目*20 341,300.00 — 与收益相关 启生信息在线健康管理及智慧医疗服务 O2O 平台项目补助*21 1,000,000.00 — 与收益相关 广州市工业和信息化委员会财局市先进制造业补助*22 970,000.00 — 与收益相关 广州市科学技术协会产学研经费*23 20,000.00 — 与收益相关 2015 年总部企业办公用房补贴项目*24 -209,200.00 — 与收益相关 合计 17,992,718.99 — 注*1:详见注释 24 及 26。 注*2:根据《关于下达 2017 年贵阳市高技术产业发展专项资金(第四批)投资计划的 通知》(筑发改高技[2017]574 号)文件的相关规定,公司本期收到贵阳市财政局拨付的补 贴款 1,500,000.00 元,计入其他收益。 注*3:根据《关于开展我市企业研究与试验发展经费投入资助工作的通知》(筑科通 [2017]67 号)文件的相关规定,公司本期收到贵阳市科学技术局拨付的补助款 482,800.00 元,计入其他收益。 注*4:根据《关于贵阳国家高新区大数据“十百千万”培育工程的实施意见》(筑高新 党发[2016]27 号)文件的相关规定,公司被认定为示范带动企业,本期收到贵阳高新产业 投资(集团)有限公司拨付的补助款 500,000.00 元,计入其他收益。 财务报表附注 第 57 页 贵阳朗玛信息技术股份有限公司 2017 年度 财务报表附注 注*5:根据《关于认定贵阳市 2016 年“双创”示范基地的通知》(筑科通[2016]48 号) 文件的相关规定,公司本期收到贵阳市科学技术局拨付的补助 195,000.00 元,计入其他收 益。 注*6:根据贵阳省商务厅《关于邀请参加 2016 年访韩活动经贸团的通知》的相关规定, 公司本期收到贵州省广告会展有限责任公司拨付的补助款 13,023.00 元,计入其他收益。 注*7:根据《贵阳市知识产权资助管理办法(试行)》(筑知通[2016]5 号)文件的相 关规定,公司本期收到贵阳市科学技术局拨付的补贴款 110,200.00 元,计入其他收益。 注*8:根据《贵州省服务业名牌评价方案(试行)》文件的相关规定,公司被贵州省质 量兴省领导小组认定为“2015 年贵州省服务业名牌”企业,本期收到贵阳市质量技术监督 局国家高新技术产业开发区分局拨付的补助款 200,000.00 元,计入其他收益。 注*9:根据《贵阳省专利申请资助管理办法》(黔科通[2015]37 号)文件的相关规定, 公司本期收到国家知识产权局专利局贵阳代办处拨付的专利补助款 115,000.00 元,计入其 他收益。 注*10:公司本期收到贵阳市人力资源和社会保障局的大数据培训费补助款 190,000.00 元,计入其他收益。 注*11:根据《关于进一步做好使用失业保险基金支持企业稳定岗位工作有关问题的通 知》(筑人社通[2015]224 号)文件的相关规定,公司本期收到贵阳市社会保险收付管理中 心拨付的稳岗补贴 135,400.00 元,计入其他收益。 注*12:公司本期收到贵阳市工业和信息化委员会拨付的展位补贴 6,000.00 元,计入其 他收益。 注*13:根据《贵阳省就业补助资金管理暂行办法的通知》(黔财社[2017]4 号)文件 的相关规定,公司本期收到贵阳市国有企业下岗职工基本生活保障和再就业工作领导小组拨 付的补贴款 219,840.00 元,计入其他收益。 注*14:根据《关于申请 2016 年度在站博士生活资助经费有关事项的通知》(黔人社 厅通[2016]478 号)文件的相关规定,公司本期收到贵阳省人力资源和社会保障厅拨付的 2016 年博士后工作站补助款 50,000.00 元,计入其他收益。 注*15:根据《贵阳国家高新技术产业开发区知识产权资助资金管理办法(暂行)的通 知》(筑高新管发[2014]6 号)文件的相关规定,公司本期收到贵阳高新产业投资(集团) 有限公司拨付的补助 7,000.00 元,计入其他收益。 注*16:根据《关于印发《广州市企业研发经费投入后补助实施方案》的通知》(穗科 信[2014]2 号)文件的相关规定,经广州市科技创新委员会联合市税务、统计、财政等部门 审核同意,启生信息本期收到广州市天河区财政局拨付的 2016 年企业研发后补助专项经费 财务报表附注 第 58 页 贵阳朗玛信息技术股份有限公司 2017 年度 财务报表附注 347,000.00 元,计入其他收益。 注*17:根据广州市天河区科技工业和信息化局文件《关于下达天河区 2017 科普项目 经费的通知》的相关规定,启生信息承接建立 39 减肥健身学院微信订阅号健康科普宣传, 本期收到政府补助 20,000.00 元,计入其他收益。 注*18:根据《关于软件著作权登记资助费用申请标准的通知》的相关规定,启生信息 本期收到广州市版权保护中心拨付的版权登记资助款 1,260.00 元,计入其他收益。 注*19:根据《关于激励企业研究开发财政补助试行方案》(粤财工[2015]59 号)、《广 东省省级企业研究看法财政补助资金管理办法(试行)》(粤财工[2015]246 号)和《广东 省企业研究开发省级财政补助政策操作指引(试行)》(粤科政字[2015]164 号)文件的相 关规定,启生信息本期收到 2016 年广州市企业研发后补助专项经费 597,000.00 元,计入 其他收益。 注*20:根据《广州市人民政府关于印发加快发展总部经济实施意见及配套文件的通知》 (穗府〔2013〕14 号)文件的相关规定,启生信息本期收到广州市商务委员会发展总部经 济经费 341,300.00 元,计入其他收益。 注*21:根据《市工信委 市财政局关于组织申报开展 2017 年广州市先进制造业创新发 展资金(新一代信息技术方向、软件和信息服务业方向)项目申报工作的通知》(穗工信函 [2016]1394 号)文件的相关规定,启生信息本期收到适配个体的医疗服务 O2O 就医助手平 台的研究开发补助资金 1,000,000.00 元,计入其他收益。 注*22:根据《市工信委市财政局关于组织开展 2017 年广州市先进制造业创新发展资 金(新一代信息技术方向、软件和信息服务业方向)项目申报工作的通知》(穗工信函 [2016]1394 号)文件的相关规定,启生信息本期收到天河区科技工业和信息化局拨付的先 进制造业补助 970,000.00 元,计入其他收益。 注*23:根据广州市科学技术协会《2017 年产学研合作促进经费计划》的相关规定,启 生信息本期收到政府补助 20,000.00 元,计入其他收益。 注*24:2015 年度启生信息收到的总部企业办公用房补贴款由于相关部门计算错误,于 本期将多补助金额收回,故冲减已确认的政府补助。 注释40、政府补助 1、按列报项目分类的政府补助 政府补助列报项目 本期发生额 上期发生额 备注 计入递延收益的政府补助 12,510,000.00 21,900,000.00 详见附注六注释 26 计入其他收益的政府补助 7,020,823.00 — 详见附注六注释 39 计入营业外收入的政府补助 — 3,040,745.00 详见附注六注释 41 财务报表附注 第 59 页 贵阳朗玛信息技术股份有限公司 2017 年度 财务报表附注 政府补助列报项目 本期发生额 上期发生额 备注 减:退回的政府补助 209,200.00 — 合计 19,321,623.00 24,940,745.00 2、退回的政府补助 补助项目 种类 本期发生额 上期发生额 退回原因 2015 年总部企业办公用房补贴项目 209,200.00 — * 合计 209,200.00 — 详见注释 39、注*24。 注释41、营业外收入 计入当期非经常性损 项目 本期发生额 上期发生额 益的金额 债务重组利得 416,119.80 3,854,594.24 416,119.80 政府补助 — 27,631,485.29 — 其他 865,655.16 327,654.30 865,655.16 合计 1,281,774.96 31,813,733.83 1,281,774.96 其他项目主要为梦城互动拟注销,将无法支付的款项转入营业外收入。 本期营业外收入减少较大主要系根据修订后的《企业会计准则第 16 号——政府补助》 的相关规定,将与日常活动相关的政府补助计入其他收益所致。 1、 计入当期损益的政府补助 与资产相关 补助项目 本期发生额 上期发生额 /与收益相关 递延收益转入 — 24,590,740.29 与资产、收益相关 贵州省知识产权资助费 — 30,000.00 与收益相关 现场教学基地经费补助款 — 20,000.00 与收益相关 贵州省知识产权优势企业补助 — 500,000.00 与收益相关 贵州省服务业名牌企业补助 — 200,000.00 与收益相关 科技创新促进局数博会补助款 — 67,225.00 与收益相关 2016 年博士后工作站补助款 — 50,000.00 与收益相关 2016 年贵阳市“双创”示范基地资助款 — 65,000.00 与收益相关 贵州省人才基地支持经费 — 300,000.00 与收益相关 稳岗补贴 — 175,100.00 与收益相关 服务业发展引导资金 — 50,000.00 与收益相关 企业研发经费投入后补助 — 291,110.00 与收益相关 科普项目经费 — 90,000.00 与收益相关 财务报表附注 第 60 页 贵阳朗玛信息技术股份有限公司 2017 年度 财务报表附注 与资产相关 补助项目 本期发生额 上期发生额 /与收益相关 创新小巨人及高新技术企业补贴奖励项目经费 — 1,200,000.00 与收益相关 软件著作权登记资助 — 2,310.00 与收益相关 合计 — 27,631,485.29 注释42、营业外支出 计入本期非经常性 项目 本期发生额 上期发生额 损益的金额 非流动资产报废损失 5,915,872.69 276,820.02 5,915,872.69 其中:固定资产报废损失 5,500,237.56 276,820.02 5,500,237.56 无形资产报废损失 415,635.13 — 415,635.13 对外捐赠 377,397.00 — 377,397.00 赔偿金 494,059.38 180,231.50 494,059.38 其他 503,380.64 311,297.50 503,380.64 合计 7,290,709.71 768,349.02 7,290,709.71 注释43、所得税费用 1、所得税费用表 项目 本期发生额 上期发生额 当期所得税费用 15,188,714.60 15,703,611.30 递延所得税费用 -883,907.31 -820,448.86 合计 14,304,807.29 14,883,162.44 2、会计利润与所得税费用调整过程 项目 本期发生额 利润总额 101,702,672.36 按法定/适用税率计算的所得税费用 15,255,400.85 子公司适用不同税率的影响 2,046,588.81 调整以前期间所得税的影响 2,012,060.06 非应税收入的影响 -5,912,748.59 不可抵扣的成本、费用和损失影响 885,758.50 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 2,113,032.69 研发费加计扣除 -2,095,285.03 所得税费用 14,304,807.29 注释44、现金流量表附注 1、收到的其他与经营活动有关的现金 财务报表附注 第 61 页 贵阳朗玛信息技术股份有限公司 2017 年度 财务报表附注 项目 本期发生额 上期发生额 利息收入 3,746,406.19 4,741,800.06 政府补助 18,021,623.00 24,940,745.00 其他往来款 3,381,908.71 1,582,423.03 其他 203,586.98 8,004,939.45 合计 25,353,524.88 39,269,907.54 2、支付的其他与经营活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 管理费用支出 27,281,393.39 28,544,729.36 销售费用支出 22,029,708.88 24,326,068.90 其他往来款 1,017,920.80 5,176,079.37 其他 6,159,546.56 563,563.10 合计 56,488,569.63 58,610,440.73 3、收到的其他与投资活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 购买子公司当期支付的价款减去购买日子公司持有的现金 — 6,083,059.33 合计 — 6,083,059.33 4、收到的其他与筹资活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 与资产相关的政府补助 1,300,000.00 — 合计 1,300,000.00 — 5、支付的其他与筹资活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 退还非公开发行股票定金 — 30,000,000.00 合计 — 30,000,000.00 注释45、现金流量表补充资料 1、现金流量表补充资料 项目 本期金额 上期金额 1、将净利润调节为经营活动现金流量 净利润 87,397,865.07 73,263,246.93 加:资产减值准备 2,952,815.11 2,930,746.53 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 13,647,710.72 14,268,642.98 无形资产摊销 8,602,650.30 9,384,742.25 财务报表附注 第 62 页 贵阳朗玛信息技术股份有限公司 2017 年度 财务报表附注 项目 本期金额 上期金额 长期待摊费用摊销 212,162.24 183,939.22 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(收益以“-”号填列) 16,253.23 276,820.02 固定资产报废损失(收益以“-”号填列) 5,915,872.69 — 公允价值变动损失(收益以“-”号填列) — — 财务费用(收益以“-”号填列) 1,530,647.17 — 投资损失(收益以“-”号填列) -39,418,323.88 -6,907,773.77 递延所得税资产减少(增加以“-”号填列) -874,563.68 -803,125.70 递延所得税负债增加(减少以“-”号填列) -9,343.63 -17,323.16 存货的减少(增加以“-”号填列) -457,268.45 -2,057,217.27 经营性应收项目的减少(增加以“-”号填列) -6,127,372.39 10,928,070.32 经营性应付项目的增加(减少以“-”号填列) 1,558,037.05 -20,113,260.00 其他* -5,000,000.00 8,000,000.00 经营活动产生的现金流量净额 69,947,141.55 89,337,508.35 2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动 债务转为资本 — — 一年内到期的可转换公司债券 — — 融资租入固定资产 — — 3、现金及现金等价物净变动情况 现金的期末余额 262,056,054.24 248,926,680.20 减:现金的期初余额 248,926,680.20 394,749,920.27 加:现金等价物的期末余额 — — 减:现金等价物的期初余额 — — 现金及现金等价物净增加额 13,129,374.04 -145,823,240.07 注*:其他为用于质押的定期存款。 2、现金和现金等价物的构成 项目 期末余额 期初余额 一、现金 262,056,054.24 248,926,680.20 其中:库存现金 10,338.37 31,220.93 可随时用于支付的银行存款 261,425,519.58 247,805,727.54 可随时用于支付的其他货币资金 620,196.29 1,089,731.73 二、现金等价物 — — 三、期末现金及现金等价物余额 262,056,054.24 248,926,680.20 注释46、所有权或使用权受到限制的资产 项目 余额 受限原因 财务报表附注 第 63 页 贵阳朗玛信息技术股份有限公司 2017 年度 财务报表附注 项目 余额 受限原因 货币资金 12,800,000.00 银行定期存单质押 固定资产 37,982,368.54 未办妥产权证 合计 50,782,368.54 七、合并范围的变更 (一)其他原因的合并范围变动 名称 变更原因 广州知本信息技术有限公司*1 新设子公司 贵州新基因格医学检验中心有限公司*2 注销子公司 注*1:知本信息系由启生信息、汪杨明共同出资设立,于 2017 年 4 月 10 日在广州市 天河区工商行政管理局注册登记。知本信息设立时注册资本为 500.00 万元,其中:启生信 息以货币出资 430.00 万元,占注册资本的 86%;汪杨明以货币出资 70.00 万元,占注册资 本的 14%。 注*2:公司于 2017 年 6 月 23 日召开的第三届董事会第四次会议审议通过了《关于注 销公司控股子公司贵阳梦城互动科技有限公司、贵州新基因格医学检验中心有限公司的议 案》。新基因格成立于 2015 年 8 月 28 日,注册资本 3,000.00 万元,主要经营基因检测技 术和生物试剂的研究、开发技术服务等。2017 年新基因格已无实质经营,因此公司将新基 因格注销。 八、在其他主体中的权益 (一)在子公司中的权益 1、企业集团的构成 持股比例(%) 子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 取得方式 直接 间接 贵阳梦城互动科技有限公司 北京市 贵阳市 技术开发 56.33 — 企业合并 广州启生信息技术有限公司 广州市 广州市 互联网和相关服务 100.00 — 企业合并 贵阳市互联网医院管理有限公司 贵阳市 贵阳市 互联网医疗 51.00 — 设立 贵阳市第六医院有限公司 贵阳市 贵阳市 医疗 66.00 — 企业合并 广州知本信息技术有限公司 广州市 广州市 活动组织策划服务 86.00 — 设立 2、重要的非全资子公司 少数股东持 本期归属于少数 本期向少数股东 期末少数股东权 子公司名称 备注 股比例(%) 股东损益 宣告分派的股利 益余额 贵阳市第六医院有限公司 34.00 -6,379,202.80 — 56,987,276.73 财务报表附注 第 64 页 贵阳朗玛信息技术股份有限公司 2017 年度 财务报表附注 3、重要非全资子公司的主要财务信息 贵阳市第六医院有限公司 项目 期末余额 期初余额 流动资产 83,240,170.46 48,871,079.43 非流动资产 206,713,069.78 110,810,151.80 资产合计 289,953,240.24 159,681,231.23 流动负债 115,727,767.73 36,531,832.66 非流动负债 19,400,000.00 — 负债合计 135,127,767.73 36,531,832.66 营业收入 136,206,152.60 107,102,250.49 净利润 -18,762,361.17 -9,701,545.17 综合收益总额 -18,762,361.17 -9,701,545.17 经营活动现金流量 -2,901,193.60 -38,477,980.55 (二)在合营安排或联营企业中的权益 1、重要的合营企业或联营企业 主要经 业务 持股比例(%) 会计处 合营企业或联营企业名称 注册地 营地 性质 直接 间接 理方法 贵阳市医药电商服务有限公司 贵阳市 贵阳市 医药服务 34.30 — 权益法 贵阳叁玖互联网医疗有限公司 贵阳市 贵阳市 医疗 20.18 — 权益法 四川拉雅微科技有限公司 成都市 成都市 医疗电子产品研发 19.90 — 权益法 (1)在合营企业或联营企业的持股比例不同于表决权比例的说明 2017 年 2 月,公司与持有贵阳市医药电商服务有限公司(以下简称“医药电商”)30% 股权的股东吴文生签订一致行动人协议。协议约定,吴文生对医药电商重大事项的决策或以 其他方式行使股东权力时与公司保持一致行动。上述协议经公司 2017 年第二次临时股东大 会审议通过。公司实际取得医药电商 64.30%的表决权。 2、重要联营企业的主要财务信息 期末余额/本期发生额 项目 贵阳市医药电商服 贵阳叁玖互联网医 四川拉雅微科技有 务有限公司 疗有限公司 限公司 流动资产 2,440,530,807.83 50,380,597.83 18,302,929.24 非流动资产 336,724,607.52 945,107.06 2,402,333.05 资产合计 2,777,255,415.35 51,325,704.89 20,705,262.29 流动负债 2,047,850,126.85 1,015,896.64 7,257,522.53 非流动负债 23,611,819.22 负债合计 2,071,461,946.07 1,015,896.64 7,257,522.53 财务报表附注 第 65 页 贵阳朗玛信息技术股份有限公司 2017 年度 财务报表附注 期末余额/本期发生额 项目 贵阳市医药电商服 贵阳叁玖互联网医 四川拉雅微科技有 务有限公司 疗有限公司 限公司 少数股东权益 归属于母公司股东权益 705,793,469.28 50,309,808.25 13,447,739.76 按持股比例计算的净资产份额 242,087,159.96 10,152,519.31 2,676,100.21 调整事项 —商誉 4,316,691.80 7,288,165.51 —内部交易未实现利润 —其他 对联营企业权益投资的账面价值 242,087,159.96 14,469,211.11 9,964,265.72 存在公开报价的权益投资的公允价值 营业收入 3,030,972,786.30 1,487,858.99 987,179.90 净利润 133,601,905.23 -15,980,218.10 748,836.69 终止经营的净利润 其他综合收益 综合收益总额 133,601,905.23 -15,980,218.10 748,836.69 企业本期收到的来自联营企业的股利 续: 期初余额/上期发生额 项目 贵阳市医药电商服 贵阳叁玖互联网医 四川拉雅微科技有 务有限公司 疗有限公司 限公司 流动资产 1,423,703,967.37 65,802,730.02 17,214,177.71 非流动资产 343,171,469.13 819,179.07 2,554,815.52 资产合计 1,766,875,436.50 66,621,909.09 19,768,993.23 流动负债 1,246,109,236.43 331,882.74 7,070,090.16 非流动负债 76,892,920.34 — — 负债合计 1,323,002,156.77 331,882.74 7,070,090.16 少数股东权益 — — — 归属于母公司股东权益 443,873,279.73 66,290,026.35 12,698,903.07 按持股比例计算的净资产份额 152,248,534.95 13,377,327.32 2,527,081.71 调整事项 —商誉 — 4,316,691.80 7,288,165.51 —内部交易未实现利润 — — — —其他 43,732,500.00 — — 对联营企业权益投资的账面价值 195,981,034.95 17,694,019.12 9,815,247.22 存在公开报价的权益投资的公允价值 — — — 营业收入 801,796,867.78 156,962.57 574,696.36 财务报表附注 第 66 页 贵阳朗玛信息技术股份有限公司 2017 年度 财务报表附注 期初余额/上期发生额 项目 贵阳市医药电商服 贵阳叁玖互联网医 四川拉雅微科技有 务有限公司 疗有限公司 限公司 净利润 34,351,165.36 -13,709,973.65 -1,761,437.51 终止经营的净利润 — — — 其他综合收益 — — — 综合收益总额 34,351,165.36 -13,709,973.65 -1,761,437.51 企业本期收到的来自联营企业的股利 — — — 3、不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息 项目 期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额 合营企业投资账面价值合计 8,050,270.55 9,299,008.82 下列各项按持股比例计算的合计数 净利润 -1,248,738.27 4,789.68 其他综合收益 — — 综合收益总额 -1,248,738.27 4,789.68 联营企业投资账面价值合计 8,578,731.01 5,756,243.84 下列各项按持股比例计算的合计数 净利润 -1,935,206.35 -2,675,584.86 其他综合收益 — — 综合收益总额 -1,935,206.35 -2,675,584.86 九、与金融工具相关的风险披露 本公司的经营活动会面临各种金融风险:信用风险、流动风险和市场风险(主要为汇率 风险和利率风险)。本公司整体的风险管理计划针对金融市场的不可预见性,力求减少对本 公司财务业绩的潜在不利影响。 (一) 信用风险 本公司的信用风险主要来自货币资金、应收账款和其他应收款等。管理层已制定适当的 信用政策,并且不断监察这些信用风险的敞口。 本公司持有的货币资金,主要存放于国有控股银行和其他大中型商业银行等金融机构, 管理层认为这些商业银行具备较高信誉和资产状况,不存在重大的信用风险,不会产生因对 方单位违约而导致的任何重大损失。 对于应收账款和其他应收款,本公司设定相关政策以控制信用风险敞口。本公司基于对 客户的财务状况、从第三方获取担保的可能性、信用记录及其它因素诸如目前市场状况等评 估客户的信用资质并设置相应信用期。本公司会定期对客户信用记录进行监控,对于信用记 录不良的客户,本公司会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式,以确保本公司的 财务报表附注 第 67 页 贵阳朗玛信息技术股份有限公司 2017 年度 财务报表附注 整体信用风险在可控的范围内。 截止 2017 年 12 月 31 日,本公司的前五大客户的应收账款占本公司应收账款总额 34.02% (2016 年:42.55%)。 本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面金额。本公司没 有提供任何其他可能令本公司承受信用风险的担保。 (二) 流动性风险 流动性风险是指本公司无法及时获得充足资金,满足业务发展需要或偿付到期债务以及 其他支付义务的风险。 本公司持续监控公司短期和长期的资金需求,以确保维持充裕的现金储备;同时持续监 控是否符合借款协议的规定,从主要金融机构获得提供足够备用资金的承诺,以满足短期和 长期的资金需求。 截止 2017 年 12 月 31 日,本公司各项金融资产及金融负债以未折现的合同现金流量按 到期日列示如下: 期末余额 项目 5 年以 账面净值 账面原值 1 年以内 1-2 年 2-5 年 上 货币资金 274,856,054.24 274,856,054.24 274,856,054.24 — — — 应收账款 75,611,383.35 78,271,596.75 78,271,596.75 — — — 应收利息 338,213.19 338,213.19 338,213.19 — — — 其他应收款 4,798,720.29 7,117,049.94 7,117,049.94 — — — 金融资产小计 355,604,371.07 360,582,914.12 360,582,914.12 — — — 短期借款 100,000,000.00 100,000,000.00 100,000,000.00 — — — 应付账款 48,884,969.62 48,884,969.62 48,884,969.62 — — — 其他应付款 18,506,845.67 18,506,845.67 18,506,845.67 — — — 应付利息 124,799.98 124,799.98 124,799.98 — — — 一年内到期的非流 400,000.00 400,000.00 400,000.00 — — — 动负债 长期借款 19,400,000.00 19,400,000.00 — 400,000.00 19,000,000.00 — 金融负债小计 187,316,615.27 187,316,615.27 167,916,615.27 400,000.00 19,000,000.00 — 续: 期初余额 项目 账面净值 账面原值 1 年以内 1-2 年 2-5 年 5 年以上 货币资金 256,726,680.20 256,726,680.20 256,726,680.20 — — — 应收账款 69,725,332.90 70,671,103.48 70,671,103.48 — — — 应收利息 1,439,240.56 1,439,240.56 1,439,240.56 — — — 财务报表附注 第 68 页 贵阳朗玛信息技术股份有限公司 2017 年度 财务报表附注 期初余额 项目 账面净值 账面原值 1 年以内 1-2 年 2-5 年 5 年以上 其他应收款 6,667,665.25 8,313,002.65 8,313,002.65 — — — 小计 334,558,918.91 337,150,026.89 337,150,026.89 — — — 应付账款 19,659,222.77 19,659,222.77 19,659,222.77 — — — 其他应付款 17,900,410.26 17,900,410.26 17,900,410.26 — — — 一年内到期的非流动负债 63,447,840.15 63,447,840.15 63,447,840.15 — — — 小计 101,007,473.18 101,007,473.18 101,007,473.18 — — — (三) 市场风险 1、汇率风险 本公司的主要经营位于中国境内,主要业务以人民币结算,不存在外汇风险。 2、利率风险 本公司的利率风险主要产生于银行借款等。浮动利率的金融负债使本公司面临现金流量 利率风险,固定利率的金融负债使本公司面临公允价值利率风险。本公司根据当时的市场环 境来决定固定利率及浮动利率合同的相对比例。 本公司财务部门持续监控公司利率水平。利率上升会增加新增带息债务的成本以及本公 司尚未付清的以浮动利率计息的带息债务的利息支出,并对本公司的财务业绩产生重大的不 利影响,管理层会依据最新的市场状况及时做出调整。 (1)本年度公司无利率互换安排。 (2)截止 2017 年 12 月 31 日,本公司长期带息债务主要为人民币计价的固定利率合 同,金额为 19,800,000.00 元,详见附注五注释 25。 (3)敏感性分析: 截止 2017 年 12 月 31 日,公司无以浮动利率计算的借款。 十、公允价值 (一)以公允价值计量的金融工具 截止 2017 年 12 月 31 日,本公司无以公允价值计量的金融工具。 (二)不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况 不以公允价值计量的金融资产和负债主要包括:应收款项、其他应收款、短期借款、应 付款项、一年内到期的非流动负债和长期借款等。 上述不以公允价值计量的金融资产和负债的账面价值与公允价值相差很小。 十一、关联方及关联交易 财务报表附注 第 69 页 贵阳朗玛信息技术股份有限公司 2017 年度 财务报表附注 (一)本企业的母公司情况 本公司的实际控制人为自然人王伟,持股比例为 36.25%。 (二)本公司的子公司情况详见附注八(一)在子公司中的权益 (三)本公司的合营和联营企业情况 本公司重要的合营或联营企业详见附注八(二)在合营安排或联营企业中的权益。 本期与本公司发生关联方交易,或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或 联营企业情况如下: 合营或联营企业名称 与本公司关系 贵阳叁玖互联网医疗有限公司 联营企业 贵阳市医药电商服务有限公司 联营企业 贵州康心药业有限公司 联营企业之子公司 (四)其他关联方情况 其他关联方名称 其他关联方与本公司的关系 贵阳语玩科技有限公司 同一最终控制人 (五)关联方交易 1、存在控制关系且已纳入本公司合并财务报表范围的子公司,其相互间交易及母子公 司交易已作抵销。 2、购买商品、接受劳务的关联交易 关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额 贵州康心药业有限公司 药品及器械 32,152,844.00 4,694,142.42 贵阳市医药电商服务有限公司 药品及器械 1,937,857.35 5,489,491.68 贵阳叁玖互联网医疗有限公司 网站维护及劳务 910,721.73 511,656.59 合计 35,001,423.08 10,695,290.69 3、销售商品、提供劳务的关联交易 关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额 贵阳叁玖互联网医疗有限公司 就诊劳务 15,779.00 571,037.09 贵阳语玩科技有限公司 就诊劳务 14,281.00 — 合计 30,060.00 571,037.09 4、关联担保情况 (1)本公司作为担保方 担保是否已 被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 经履行完毕 财务报表附注 第 70 页 贵阳朗玛信息技术股份有限公司 2017 年度 财务报表附注 担保是否已 被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 经履行完毕 贵阳市第六医院有限公司 20,000,000.00 2017 年 4 月 26 日 2020 年 4 月 25 日 否 贵阳市第六医院有限公司 50,000,000.00 2017 年 11 月 15 日 2020 年 11 月 14 日 否 贵阳市医药电商服务有限公司 50,000,000.00 2017 年 7 月 18 日 2020 年 7 月 18 日 否 贵阳市医药电商服务有限公司 40,000,000.00 2017 年 4 月 5 日 2020 年 4 月 5 日 否 贵州康心药业有限公司 40,000,000.00 2017 年 12 月 22 日 2020 年 12 月 21 日 否 合计 200,000,000.00 (2)本公司作为被担保方 担保是否已 担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 经履行完毕 王伟 50,000,000.00 2017 年 11 月 30 日 2018 年 11 月 29 日 否 合计 50,000,000.00 5、董事、监事及高级管理人员薪酬(不含未领取报酬、津贴的董事、监事) 项目 本期发生额 上期发生额 董事、监事及高级管理人员薪酬 7,764,478.85 5,652,312.44 6、其他关联交易 (1)关联方股权投资 定价方式及 交易类型 关联方名称 本期发生额 上期发生额 决策程序 股权投资 贵阳叁玖互联网医疗有限公司 — 16,990,000.00 合计 — 16,990,000.00 (2)代关联方收取的款项 公司本期代贵阳语玩科技有限公司收款 8,506,911.24 元,并向贵阳语玩科技有限公司 支付该款项 8,229,147.86 元。 7、关联方应收应付款项 (1)本公司应付关联方款项 项目名称 关联方 期末余额 期初余额 应付账款 贵阳叁玖互联网医疗有限公司 525,860.71 62,183.42 贵州康心药业有限公司 8,131,400.27 1,999,460.59 贵阳市医药电商服务有限公司 1,801,473.25 39,849.20 其他应付款 贵阳语玩科技有限公司 853,663.44 575,900.06 财务报表附注 第 71 页 贵阳朗玛信息技术股份有限公司 2017 年度 财务报表附注 十二、承诺及或有事项 (一)重要承诺事项 本公司不存在需要披露的重要承诺事项。 (二)资产负债表日存在的重要或有事项 1、对外提供债务担保形成的或有事项及其财务影响 为关联方提供提保详见本附注十一、关联方交易之 4、关联担保情况。 除存在上述或有事项外,截止 2017 年 12 月 31 日,本公司无其他应披露未披露的重要 或有事项。 十三、资产负债表日后事项 (一) 重要的非调整事项 1、企业合并重要子公司 根据 2018 年 3 月 30 日经公司第三届董事会第十次会议审议通过的《关于收购贵州拉 雅科技有限公司部分股权并增资暨关联交易的议案》,公司与郭劲宏、王心福以及贵州拉雅 科技有限公司(以下简称“贵州拉雅”)签订了《关于贵州拉雅科技有限公司之投资协议的 补充协议》,公司以人民币 343.80 万元用于向郭劲宏购买其持有的贵州拉雅在本次投资前 的 34.10%股权;人民币 423.45 万元用于认购贵州拉雅本次所增加的全部注册资本 336 万 元。本次增资完成后,公司将持有贵州拉雅 80%股权,贵州拉雅成为公司控股子公司。 (二) 其他资产负债表日后事项说明 除存在上述资产负债表日后事项外,截至财务报告批准报出日止,本公司无其他应披露 未披露的重大资产负债表日后事项。 十四、其他重要事项说明 (一) 前期会计差错 1、追溯重述法 本报告期未发现采用追溯重述法的前期差错。 2、未来适用法 本报告期未发现采用未来适用法的前期会计差错。 (二) 债务重组 截止 2017 年 12 月,六医公司与贵州美碧欣贸易有限公司等 12 家供应商达成债务重组 协议,按照协议约定,给予一定折扣比例后,支付供应商款项,取得债务重组收入 416,119.80 财务报表附注 第 72 页 贵阳朗玛信息技术股份有限公司 2017 年度 财务报表附注 元。 (三) 终止经营 本期发生额 项目 贵阳梦城互动 贵州新基因格医学 贵州朗视科技传 合计 科技有限公司 检验中心有限公司 媒有限公司 终止经营收入 4,355,450.60 — — 4,355,450.60 终止经营费用 5,100,777.53 47.95 — 5,100,825.48 终止经营利润总额 -473,845.34 181.05 — -473,664.29 终止经营所得税费用 — — — — 终止经营净利润 -473,845.34 181.05 — -473,664.29 其中:归属于母公司所有者的终止经 -473,845.34 181.05 — -473,664.29 营利润 终止经营处置损益总额 — — — — 终止经营所得税费用(收益) — — — — 终止经营处置净损益 -473,845.34 181.05 — -473,664.29 其中:归属于母公司所有者的终止经 -473,845.34 181.05 — -473,664.29 营处置净损益 终止经营的现金流量净额 -136,496.42 -631.95 — -137,128.37 其中:经营活动现金流量净额 -136,496.42 -631.95 — -137,128.37 投资活动现金流量净额 — — — — 筹资活动现金流量净额 — — — — 续: 上期发生额 项目 贵阳梦城互动科 贵州新基因格医学 贵州朗视科技 合计 技有限公司 检验中心有限公司 传媒有限公司 终止经营收入 665,031.32 — — 665,031.32 终止经营费用 12,061,282.43 108.05 83,259.34 12,144,649.82 终止经营利润总额 -14,173,134.79 -108.05 -142,373.64 -14,315,616.48 终止经营所得税费用 — — — — 终止经营净利润 -14,173,134.79 -108.05 -142,373.64 -14,315,616.48 其中:归属于母公司所有者的终止 -14,173,134.79 -108.05 -142,373.64 -14,315,616.48 经营利润 终止经营处置损益总额 — — — — 终止经营所得税费用(收益) — — — — 终止经营处置净损益 -14,173,134.79 -108.05 -142,373.64 -14,315,616.48 其中:归属于母公司所有者的终止 -14,173,134.79 -108.05 -142,373.64 -14,315,616.48 经营处置净损益 终止经营的现金流量净额 -9,440,945.57 -108.05 -3,710,496.43 -13,151,550.05 其中:经营活动现金流量净额 -9,139,541.55 -108.05 32.28 -9,139,617.32 投资活动现金流量净额 -301,404.02 — — -301,404.02 财务报表附注 第 73 页 贵阳朗玛信息技术股份有限公司 2017 年度 财务报表附注 上期发生额 项目 贵阳梦城互动科 贵州新基因格医学 贵州朗视科技 合计 技有限公司 检验中心有限公司 传媒有限公司 筹资活动现金流量净额 — — -3,710,528.71 -3,710,528.71 (四) 其他事项 1、公司于 2018 年 1 月收到贵阳市工商行政管理局贵阳国家高新技术产业开发区分局 出具的《准予注销登记通知书》((高新)销字[2018]第 27 号),子公司梦城互动办理完 成工商登记注销手续。 2、公司于 2018 年 2 月 5 日与中国工商银行股份有限公司贵阳乌当支行签署保证合同, 向康心药业提供连带责任担保 1,000.00 万元,担保期限自 2018 年 2 月 5 日至 2021 年 2 月 4 日。 3、公司于 2018 年 2 月 13 日与中国建设银行股份有限公司贵阳金阳支行签署保证合同, 向康心药业提供连带责任担保 3,000.00 万元,担保期限自 2018 年 2 月 13 日至 2022 年 2 月 12 日。 十五、母公司财务报表主要项目注释 注释1、应收账款 1、 应收账款分类披露 期末余额 类别 账面余额 坏账准备 计提比例 账面价值 金额 比例(%) 金额 (%) 单项金额重大并单独计提 — — — — — 坏账准备的应收账款 按信用风险特征组合计提 41,142,970.66 100.00 405,557.74 0.99 40,737,412.92 坏账准备的应收账款 单项金额虽不重大但单独 — — — — — 计提坏账准备的应收账款 合计 41,142,970.66 100.00 405,557.74 0.99 40,737,412.92 续: 期初余额 类别 账面余额 坏账准备 计提比例 账面价值 金额 比例(%) 金额 (%) 单项金额重大并单独计提 — — — — — 坏账准备的应收账款 按信用风险特征组合计提 34,178,446.79 100.00 38,486.27 0.11 34,139,960.52 坏账准备的应收账款 单项金额虽不重大但单独 — — — — — 计提坏账准备的应收账款 财务报表附注 第 74 页 贵阳朗玛信息技术股份有限公司 2017 年度 财务报表附注 期初余额 类别 账面余额 坏账准备 计提比例 账面价值 金额 比例(%) 金额 (%) 合计 34,178,446.79 100.00 38,486.27 0.11 34,139,960.52 应收账款分类的说明: (1)组合中,按账龄分析法计提坏账准备的应收账款 期末余额 账龄 应收账款 坏账准备 计提比例(%) 6 个月以内 34,702,131.00 — — 6 个月-1 年 4,770,524.45 238,526.22 5.00 1-2 年 1,670,315.21 167,031.52 10.00 合计 41,142,970.66 405,557.74 0.99 2、本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备金额 367,071.47 元。 3、按欠款方归集的期末余额前五名应收账款 占应收账款期末 单位名称 期末余额 已计提坏账准备 余额的比例(%) 中国联合网络通信有限公司河北省分公司 6,573,469.98 15.98 — 中国电信股份有限公司青海分公司 3,501,575.50 8.51 — 中国电信股份有限公司广东分公司 2,935,896.44 7.14 53,330.73 中国联合网络通信有限公司贵州省分公司 2,660,200.47 6.47 74,025.59 中国电信股份有限公司湖南分公司 2,055,526.89 5.00 43,403.44 合计 17,726,669.28 43.09 170,759.76 注释2、其他应收款 1、其他应收款分类披露 期末余额 类别 账面余额 坏账准备 计提比例 账面价值 金额 比例(%) 金额 (%) 单项金额重大并单独计提坏 — — — — — 账准备的其他应收款 按信用风险特征组合计提坏 3,999,338.33 100.00 1,853,547.81 46.35 2,145,790.52 账准备的其他应收款 单项金额虽不重大但单独计 — — — — — 提坏账准备的其他应收款 合计 3,999,338.33 100.00 1,853,547.81 46.35 2,145,790.52 续: 财务报表附注 第 75 页 贵阳朗玛信息技术股份有限公司 2017 年度 财务报表附注 期初余额 类别 账面余额 坏账准备 计提比例 账面价值 金额 比例(%) 金额 (%) 单项金额重大并单独计提坏 — — — — — 账准备的其他应收款 按信用风险特征组合计提坏 4,180,337.55 100.00 1,241,898.06 29.71 2,938,439.49 账准备的其他应收款 单项金额虽不重大但单独计 — — — — — 提坏账准备的其他应收款 合计 4,180,337.55 100.00 1,241,898.06 29.71 2,938,439.49 其他应收款分类的说明: (1)组合中,按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款 期末余额 账龄 其他应收款 坏账准备 计提比例(%) 1 年以内 1,163,917.26 58,195.86 5.00 1-2 年 308,169.50 30,816.95 10.00 2-3 年 144,300.00 28,860.00 20.00 3-4 年 1,092,500.00 546,250.00 50.00 4-5 年 474,883.76 379,907.01 80.00 5 年以上 809,517.99 809,517.99 100.00 合计 3,993,288.51 1,853,547.81 46.42 (2)组合中,采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款 期末余额 组合名称 其他应收款 坏账准备 计提比例(%) 组合 1:合并报表范围内其他应收款 6,049.82 — — 合计 6,049.82 — — 2、本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备金额 611,649.75 元。 3、其他应收款按款项性质分类情况 项目 期末余额 期初余额 押金及保证金 2,896,858.34 2,866,879.25 备用金 784,441.46 771,407.66 其他 318,038.53 542,050.64 合计 3,999,338.33 4,180,337.55 4、按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款 财务报表附注 第 76 页 贵阳朗玛信息技术股份有限公司 2017 年度 财务报表附注 占其他应收 坏账准备 单位名称 款项性质 期末余额 账龄 款期末余额 期末余额 的比例(%) 1-2 年 199,777.50 元; 北京海淀置业集团有限公司 房屋押金 1,099,777.50 4-5 年 315,452.01 元; 27.50 856,887.35 5 年以上 584,547.99 元。 中国电信股份有限公司 业务开展保证金 1,000,000.00 3-4 年 25.00 500,000.00 李亚萍 备用金 132,250.00 1 年以内 3.31 6,612.50 1 年以内 62,600.00 元; 田丹 备用金 69,000.00 1.73 3,770.00 1-2 年 6,400.00 元。 中国电信股份有限公司广西号百信 2-3 年 50,000.00; 业务开展保证金 60,000.00 1.50 18,000.00 息服务分公司 4-5 年 10,000.00 元。 合计 2,361,027.50 59.04 1,385,269.85 注释3、长期股权投资 期末余额 期初余额 款项性质 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 对子公司投资 801,270,212.43 — 801,270,212.43 748,172,024.43 — 748,172,024.43 对联营、合营企业 287,359,868.18 4,210,229.83 283,149,638.35 242,755,783.78 4,210,229.83 238,545,553.95 投资 合计 1,088,630,080.61 4,210,229.83 1,084,419,850.78 990,927,808.21 4,210,229.83 986,717,578.38 1、对子公司投资 本期 本期计提 减值准备 被投资单位 初始投资成本 期初余额 本期增加 期末余额 减少 减值准备 期末余额 北京梦城互动科技 22,052,024.43 22,052,024.43 — — 22,052,024.43 — — 有限公司 广州启生信息技术 650,000,000.00 650,000,000.00 — — 650,000,000.00 — — 有限公司 贵阳市第六医院有 123,098,188.00 70,000,000.00 53,098,188.00 — 123,098,188.00 — — 限公司 贵州新基因格医学 — — — — — — — 检验中心有限公司 贵阳市互联网医院 6,120,000.00 6,120,000.00 — — 6,120,000.00 — — 管理有限公司 合计 801,270,212.43 748,172,024.43 53,098,188.00 — 801,270,212.43 — — 2、对联营、合营企业投资 本期增减变动 被投资单位 期初余额 权益法确认 其他综合 追加投资 减少投资 的投资损益 收益调整 一、合营企业 拉萨朗游投资有限公司 9,299,008.82 — — -1,248,738.27 — 小计 9,299,008.82 — — -1,248,738.27 — 二、联营企业 贵阳网阳数字娱乐发展产业有限公司 4,210,229.83 — — — — 财务报表附注 第 77 页 贵阳朗玛信息技术股份有限公司 2017 年度 财务报表附注 本期增减变动 被投资单位 期初余额 权益法确认 其他综合 追加投资 减少投资 的投资损益 收益调整 贵阳动视云科技有限公司 2,776,205.68 — — -634,461.48 — 贵阳市医药电商服务有限公司 195,981,034.95 — — 45,825,453.49 — 四川拉雅微科技有限公司 9,815,247.22 — — 149,018.50 — 贵阳叁玖互联网医疗有限公司 17,694,019.12 — — -3,224,808.01 — 贵州拉雅科技有限公司 2,980,038.16 — — -1,300,744.87 — 小计 233,456,774.96 — — 40,814,457.63 — 合计 242,755,783.78 — — 39,565,719.36 — 续: 本期增减变动 宣告发放 减值准备 被投资单位 计提减 期末余额 其他权益变动 现金股利 其他 期末余额 值准备 或利润 一、合营企业 拉萨朗游投资有限公司 — — — — 8,050,270.55 — 小计 — — — — 8,050,270.55 — 二、联营企业 贵阳网阳数字娱乐发展产业有限公司 — — — — 4,210,229.83 4,210,229.83 贵阳动视云科技有限公司 4,757,693.52 — — — 6,899,437.72 — 贵阳市医药电商服务有限公司 280,671.52 — — — 242,087,159.96 — 四川拉雅微科技有限公司 — — — — 9,964,265.72 — 贵阳叁玖互联网医疗有限公司 — — — — 14,469,211.11 — 贵州拉雅科技有限公司 — — — — 1,679,293.29 — 小计 5,038,365.04 — — — 279,309,597.63 4,210,229.83 合计 5,038,365.04 — — — 287,359,868.18 4,210,229.83 注释4、营业收入及营业成本 1、营业收入、营业成本 本期发生额 上期发生额 项目 收入 成本 收入 成本 主营业务 143,529,927.84 45,253,311.14 143,594,063.57 42,655,241.40 其他业务 1,910,481.41 39,833.10 176,643.58 — 合计 145,440,409.25 45,293,144.24 143,770,707.15 42,655,241.40 注释5、投资收益 项目 本期发生额 上期发生额 财务报表附注 第 78 页 贵阳朗玛信息技术股份有限公司 2017 年度 财务报表附注 项目 本期发生额 上期发生额 权益法核算的长期股权投资收益 39,565,719.36 6,674,841.11 成本法核算的长期股权投资收益 — 100,000,000.00 处置长期股权投资产生的投资收益 — -3,533,475.35 合计 39,565,719.36 103,141,365.76 十六、补充资料 (一)当期非经常性损益明细表 项目 金额 说明 非流动资产处置损益 -5,932,125.92 计入当期损益的政府补助(与企业业务密切相关,按照国家统一标准定额 17,992,718.99 或定量享受的政府补助除外) 债务重组损益 416,119.80 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -509,181.86 减:所得税影响额 2,876,259.07 少数股东权益影响额(税后) -1,551,982.30 合计 10,643,254.24 (二)净资产收益率及每股收益 加权平均 每股收益 报告期利润 净资产收益率(%) 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的净利润 8.32 0.29 0.29 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股 7.41 0.26 0.26 东的净利润 贵阳朗玛信息技术股份有限公司 二〇一八年四月十八日 财务报表附注 第 79 页