北京华录百纳影视股份有限公司
Beijing Hualu Baina Film ＆TV Co.,Ltd
2012 年半年度报告
股票代码：300291
股票简称：华录百纳
披露日期：2012 年 8 月 22 日
北京华录百纳影视股份有限公司 2012 年半年度报告全文
目 录
一、重要提示 .............................................................................................. 3
二、公司基本情况简介 .............................................................................. 4
三、董事会报告 .......................................................................................... 8
四、重要事项 ............................................................................................ 19
五、股本变动及股东情况 ........................................................................ 31
六、董事、监事和高级管理人员 ............................................................ 35
七、财务会计报告 .................................................................................... 38
八、备查文件目录 .................................................................................. 122
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一、重要提示
本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚
假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带
责任。
所有董事均已出席了审议本次半年报的董事会会议。
公司 2012 半年度财务报告未经会计师事务所审计。
公司负责人陈润生、主管会计工作负责人孙伟华及会计机构负责人(会计主管人员) 秦红
玲声明：保证半年度报告中财务报告的真实、完整。
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二、公司基本情况简介
（一）公司基本情况
1、公司信息
A 股代码 300291 B 股代码
A 股简称 华录百纳 B 股简称
上市证券交易所 深圳证券交易所
公司的法定中文名称 北京华录百纳影视股份有限公司
公司的法定中文名称缩写 华录百纳
公司的法定英文名称 Beijing Hualu Baina Film ＆TV Co.,Ltd
公司的法定英文名称缩写 HBN
公司法定代表人 陈润生
注册地址 北京市石景山区八大处高科技园区西井路 3 号 3 号楼 5365 房间
注册地址的邮政编码 100043
办公地址 北京市石景山区阜石路 165 号中国华录大厦 13 层
办公地址的邮政编码 100043
公司国际互联网网址 http://www.hlbn-ent.com/
电子信箱 hbndsh@163.com
2、联系人和联系方式
董事会秘书 证券事务代表
姓名 陈永倬 秦红玲
联系地址 北京市石景山区阜石路 165 号中国华录大厦 13 层 北京市石景山区阜石路 165 号中国华录大厦 13 层
电话 010-52281866 010-52281866
传真 010-52281853 010-52281853
电子信箱 hbndsh@163.com hbndsh@163.com
3、信息披露及备置地点
公司选定的信息披露报纸名称 《证券时报》、《中国证券报》、《上海证券报》、《证券日报》
登载半年度报告的中国证监会指定网站网址 巨潮资讯网 http://www.cninfo.com.cn
公司半年度报告备置地点 公司证券部
4、持续督导机构
华西证券有限责任公司
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（二）会计数据和业务数据摘要
1、主要会计数据和财务指标
以前报告期财务报表是否发生了追溯调整
□ 是 √ 否 □ 不适用
主要会计数据
本报告期比上年同期
主要会计数据 报告期（1-6 月） 上年同期
增减(%)
营业总收入（元） 127,590,464.07 109,260,834.89 16.78%
营业利润（元） 54,698,302.31 39,207,400.89 39.51%
利润总额（元） 57,417,559.89 40,016,078.89 43.49%
归属于上市公司股东的净利润（元） 43,130,010.95 30,219,985.90 42.72%
归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的净利润（元） 41,085,816.46 29,613,477.40 38.74%
经营活动产生的现金流量净额（元） -167,246,229.28 -7,278,864.39 -2,197.70%
本报告期末比上年度
本报告期末 上年度期末
期末增减(%)
总资产（元） 936,942,108.68 424,792,573.85 120.56%
归属于上市公司股东的所有者权益（元） 875,671,341.77 213,661,330.82 309.84%
股本（股） 60,000,000.00 45,000,000.00 33.33%
主要财务指标
本报告期比上年同期
主要财务指标 报告期（1-6 月） 上年同期
增减(%)
基本每股收益（元/股） 0.78 0.67 16.42%
稀释每股收益（元/股） 0.78 0.67 16.42%
扣除非经常性损益后的基本每股收益（元/股） 0.75 0.66 13.64%
全面摊薄净资产收益率（%） 4.93% 18.95% -14.02%
加权平均净资产收益率（%） 6.62% 20.93% -14.31%
扣除非经常性损益后全面摊薄净资产收益率（%） 4.69% 18.57% -13.88%
扣除非经常性损益后的加权平均净资产收益率（%） 6.30% 20.51% -14.21%
每股经营活动产生的现金流量净额（元/股） -2.79 -0.16 -1,643.75%
本报告期末比上年度
本报告期末 上年度期末
同期末增减(%)
归属于上市公司股东的每股净资产（元/股） 14.59 4.75 207.16%
资产负债率（%） 6.46% 49.44% -42.98%
报告期末公司前主要会计数据和财务指标的说明
报告期内，公司实现营业收入 12,759.05 万元，同比增长 16.78%，主要原因是公司稳健扩大制作规模，《金太狼的幸福
生活》、《老爸的爱情》、《锁梦楼》等剧成为收入贡献主力。
报告期内，公司实现营业利润 5,469.83 万元，同比增长 39.51%，增幅高于营业收入的增幅，主要原因是公司坚持精品
剧定位，《金太狼的幸福生活》毛利率达 70%以上，提升了整体毛利率水平。
报告期内，归属于上市公司股东的净利润为 4,313.00 万元，同比增长 42.72%，增幅略高于营业利润的增幅，主要原因
是报告期内公司获得了一定的政府补助。
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报告期内，经营活动产生的现金流量净-16,724.62 万元，同比有较大降幅，主要原因是已发行的剧目未完全达到约定的
收款期限及影视项目存在一定的周期性等原因，使报告期销售回款较上年同期降低；同时，由于报告期内公司扩大制作规模，
影视剧目的制作支出大幅增加等原因，使经营现金流出比上年同期大幅增加。
2、境内外会计准则下会计数据差异
（1）同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
（2）同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
（3）存在重大差异明细项目
无。
（4）境内外会计准则下会计数据差异的说明
无。
3、扣除非经常性损益项目和金额
√ 适用 □ 不适用
项目 金额（元） 说明
非流动资产处置损益 -19,434.42 固定资产处置损失
越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免
中关村科技园区石景山园、北京市商务委
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标
2,656,392.00 员会及东阳横店影视产业实验区等给予
准定额或定量享受的政府补助除外）
的各类扶持资金
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时
应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益
非货币性资产交换损益
委托他人投资或管理资产的损益
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备
债务重组损益
企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金
融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易
性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回
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项目 金额（元） 说明
对外委托贷款取得的损益
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产
生的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对
当期损益的影响
受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 82,300.00 网络版权侵权补偿款
其他符合非经常性损益定义的损益项目
少数股东权益影响额 9,700.58
所得税影响额 -684,763.67
合计 2,044,194.49 --
公司对“其他符合非经常性损益定义的损益项目”以及根据自身正常经营业务的性质和特点将非经常性损益项目界定为经常
性损益的项目的说明
无。
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三、董事会报告
（一）管理层讨论与分析
公司总体经营情况
2012 年上半年，公司稳步扩大制作规模，经营业绩呈现稳健增长的态势。报告期内，公司实现营业收入 12,759.05 万元，
较上年同期增长 16.78%；实现营业利润 5,469.83 万元，较上年同期增长 39.51%；实现利润总额 5,741.76 万元，较上年同期
增长 43.49%；归属于上市公司股东的净利润为 4,313.00 万元，较上年同期增长 42.72%。
报告期内，《金太狼的幸福生活》（投资比例 45%）、《老爸的爱情》（投资比例 50%）、《锁梦楼》（投资比例 100%）等剧
构成收入贡献主力。
报告期内，公司各电视剧项目的进展如下：
序号 名称 投资比例 进展状态
（1） 《时尚女编辑》 40% 获得发行许可证
（2） 《歧路兄弟》 100% 后期制作
（3） 《风雷动》 70% 后期制作
（4） 《乱世三义》 20% 后期制作
（5） 《中国骑兵》 50% 后期制作
（6） 《零炮楼》 100% 后期制作
（7） 《战雷》 60% 后期制作
（8） 《媳妇的美好宣言》 55% 拍摄
（9） 《当天真遇到现实》 100% 拍摄
（10） 《浪漫我心》 不适用 拍摄
报告期内，《青春四十》、《浪漫向左婚姻往右》、《吃亏是福》、《金太狼的幸福生活》等电视剧首轮在央视或者在四个卫
视频道上星播出，取得了良好的收视效果；其中，《金太狼的幸福生活》播出期间始终保持全国同时段收视率第一，网络点
击量现已突破 10 亿，凸显了公司领先的精品剧制作能力。
报告期内，公司获得各类荣誉和奖项二十余项，包括北京电视台 BTV2011 年度特别贡献奖、北京电视台 BTV 金奖、搜
狐视频电视剧年度盛典最佳电视剧等重要奖项。在国家广电总局主办、上海电视节组织委员会承办的 2012 第十八届上海电
视节白玉兰奖评选中，公司出品电视剧《永不磨灭的番号》获 2012 第十八届上海电视节白玉兰奖最佳电视剧银奖，这是公
司连续三年获得白玉兰奖最佳电视剧奖项。
电影业务方面，公司投资的电影项目《乌龙戏凤 2012》、《痞子英雄之全面开战》已取得公映许可证并上映。其中，6
月 19 日在中国大陆上映的《痞子英雄之全面开战》，票房收入位列 2012 年上半年国产影片第九名。公司新增投资了电影《侦
缉蜜语》，目前该项目正在拍摄之中。
对外投资方面，公司第一届董事会第十六次会议审议通过了利用自有资金出资 3000 万元人民币在天津滨海中新生态城
设立全资子公司事项。报告期末，正在办理全资子公司的工商注册事宜。天津子公司的成立，将在原有“东阳华录百纳”的基
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础上形成南北两大制作中心，有利于扩大影视剧制作规模，巩固在国内电视剧行业的领先地位。
主要无形资产情况
（1）商标权
报告期内，公司无新增获得注册核准的商标。
（2）著作权
报告期内，公司及全资子公司电视剧取得发行许可证的情况如下：
作品名称 集数 发行许可证编号 版权情况
《时尚女编辑》 30集 （京）剧审字（2012）第028号 与其他投资方共同享有
报告期内，公司及全资子公司电影取得公映许可证的情况如下：
作品名称 公映许可证编号 版权情况
《乌龙戏凤2012》 电审数字（2011）第530号 与其他投资方共同享有
《痞子英雄之全面开战》 电审故字（2012）第166号 与其他投资方共同享有
（3）业务经营许可
公司及相关子公司取得的资质证书如下：
持证单位 证书类型 证书编号 有效期限 发证机关
北京华录百纳影视股份有限公司 电视剧制作许可证（甲种） 甲第153号 2011/4/1-2013/4/1 国家广电总局
浙江省广播电影电
东阳华录百纳影视有限公司 广播电视节目制作经营许可证 （浙）字第382号 2011/1/1-2013/1/1
视局
北京华录百纳文化经纪公司 营业性演出许可证 京市演904号 至2012/12/31 北京市文化局
2012 年下半年经营计划
电视剧业务：预计下半年将开机 5-8 部左右剧目，其中包括《咱们结婚吧》、《美丽的契约》、《爱的合同》、《让我们记住
的那个年代》等。该投资制作计划是目前的初步规划，公司经营层可能根据市场变化、剧本进度、主创档期等因素对项目进
行增加、减少、替换和调整。
电影业务：稳步推进《夏天的拉花》、《侦缉蜜语》、《天仙奇侠》、《小龟大冒险》等电影项目的拍摄和制作，并择机公映。
国际化业务：在按计划推进《浪漫我心》、《亲密陌生人》等国际化项目的同时，加强海外市场的拓展力度和海外产业资
源的整合力度。
公司实际经营业绩较曾公开披露过的本报告期盈利预测或经营计划是否低 20%以上或高 20%以上：
□ 是 √ 否 □ 不适用
公司主要子公司、参股公司的经营情况及业绩分析
子公司名称 持股比例 本期净利润 上期净利润 业绩分析
东阳华录百纳影视有限公司 100.00% 36,097,628.30 130,513.00 持续发展阶段
大连华录百纳影视广告有限公司 90.00% -8,351.19 -221,477.44 业务战略调整，上半年未实现盈利
北京华录百纳文化经纪有限公司 51.00% -704,724.67 -1,149,576.49 处于市场培育期，尚未盈利
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可能对公司未来发展战略和经营目标的实现产生不利影响的所有风险因素
（1）行业需求持续性的风险
（2）毛利率下降的风险
（3）政策监管的风险
（4）应收账款余额较大的风险
（5）存货金额较大的风险
1、公司主营业务及其经营状况
（1）主营业务分行业、分产品情况表
单位：元
营业收入比上年 营业成本比上年 毛利率比上年同
分行业或分产品 营业收入 营业成本 毛利率(%)
同期增减（%） 同期增减（%） 期增减（%）
分行业
影视剧制作 127,590,464.07 54,301,224.65 57.44% 16.78% 2.47% 5.94%
分产品
电视剧 127,590,464.07 54,301,224.65 57.44% 16.78% 2.47% 5.94%
主营业务分行业和分产品情况的说明
收入主要来自《金太狼的幸福生活》、《老爸的爱情》、《锁梦楼》等剧。
毛利率比上年同期增减幅度较大的原因说明
报告期整体毛利率达到 57.44%，毛利率较上年同期增长了 5.94 个百分点。主要是公司实行精品电视剧定位，报告期内
实现收入的《金太狼的幸福生活》毛利率较高，带动公司整体毛利率上升。
（2）主营业务分地区情况
单位：元
地区 营业收入 营业收入比上年同期增减（％）
东北地区 15,703,800.00 100.00%
华北地区 21,149,064.07 -71.55%
华东地区 66,369,260.00 284.36%
华南地区 11,385,000.00 -21.97%
华中地区 12,123,140.00 2,493.85%
西南地区 860,200.00 -46.51%
海外地区 -100.00%
主营业务分地区情况的说明
根据购买客户所处地域划分报告期销售收入，本报告期公司业务主要集中在华东、华北、东北地区。
主营业务构成情况的说明
报告期主营业务构成全部为影视剧播映权发行销售及其衍生产品收入
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（3）营业收入、营业利润及净利润变动的主要影响因素的说明
公司稳步扩大制作规模，经营业绩呈现稳健增长的态势。报告期内，公司营业收入、营业利润规模及盈利能力均实现了
稳健增长态势。
2、主营业务及其结构发生重大变化的原因说明
□ 适用 √ 不适用
3、主营业务盈利能力（毛利率）与上年相比发生重大变化的原因说明
□ 适用 √ 不适用
4、利润构成与上年相比发生重大变化的原因分析
□ 适用 √ 不适用
5、对报告期利润产生重大影响的其他经营业务活动
□ 适用 √ 不适用
6、参股子公司业务性质、主要产品或服务和净利润等情况
□ 适用 √ 不适用
7、报告期内公司无形资产（商标、专利、非专利技术、土地使用权、水面养殖权、探矿权、采矿权等）
发生重大变化的主要影响因素及公司应对不利变化的具体措施
□ 适用 √ 不适用
8、报告期内发生因设备或技术升级换代、核心技术人员辞职、特许经营权丧失等导致公司核心竞争能力
受到严重影响的具体情况及公司拟采取的措施
□ 适用 √ 不适用
9、公司业务相关的宏观经济层面或外部经营环境的发展现状和变化趋势及公司行业地位或区域市场地位
的变动趋势
√ 适用 □ 不适用
电视剧网络版权价格理性回归，行业过热的势头得以遏制。精品剧电视台版权价格维持稳定，但对品质的要求越来越高。
这些因素的动态变化，将推动行业优势资源向有品牌影响力的公司进一步集聚，将推动行业竞争格局的优化和市场集中度的
提升。
公司作为业内领先的精品剧制作公司，将在此背景下，积极整合行业资源，稳健提升市场份额。
10、对公司未来发展战略和经营目标的实现产生不利影响的风险因素及公司采取的措施
√ 适用 □ 不适用
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（1）行业需求持续性的风险
近几年来，随着行业景气度的提升，行业内外部资本大量无序进入，电视剧生产制作量加速扩张，进一步加剧了电视剧
供过于求的局面。电视台电视剧备播储量丰富，广告收入增幅放缓，对电视剧的购买态度趋向谨慎，部分实力较弱的电视台
购剧压力更为明显。在此背景下，只有优秀的精品剧才能具备较强的抗风险能力，二三线电视剧的发行风险较大。
防范措施：善用自身竞争优势，坚持精品剧定位，审慎扩大制作规模。
（2）毛利率下降的风险
在行业产量不断扩大的背景下，各制作机构对优秀主创人员的争夺不断加剧，导致电视剧制作成本不断攀升，并处于居
高不下的境地。而在发行价格上，虽然传统媒体精品剧版权价格维持稳定，但是二三线电视剧缺少议价能力，与此同时，网
络版权价格已经开始理性回归。如公司电视剧的制作成本继续攀升而发行价格不能获得同比上涨，公司电视剧业务存在毛利
率下降的风险。
防范措施：公司利用强大的资源平台，通过对主创人员的选配组合，控制综合制作成本；同时，严格把握产品品质，确
保发行价格达到公司预期。
（3）政策监管的风险
由于影视剧尤其是电视剧具有覆盖面广、接受便捷的特点，在意识形态领域作用显著，政府对影视行业进行一定程度的
监管。目前政府对行业的监管最主要体现为制作许可制度和内容管理制度。如公司不能继续贯彻政策导向、与主流价值观保
持一致，则公司的影视剧作品可能无法进入市场，或者进入市场后被勒令停止播放，导致公司无法收回制作成本。同时，如
果公司的影视制作未能严格把握好政策导向，违反行业政策，公司可能面临被监管部门处罚甚至取消市场准入资格的风险。
防范措施：严把立项关，坚持与主流价值观保持一致，弘扬正确的价值导向。
（4）应收账款余额较大的风险
公司电视剧的销售收入是在取得发行许可证以后，并同时满足播映带或其他介质已经交付、风险和报酬已经转移、未来
经济利益能够流入、成本能够可靠计量的条件时予以确认，而电视台一般在电视剧播出完毕一段时间后付清款项，导致应收
账款期末余额与电视剧收入确认时间存在很大关系。电视剧发行时点的变化，会导致应收账款余额的波动，使得公司资金管
理的难度加大和资金短缺风险增加。虽然报告期应收账款回收良好，但是公司应收账款余额较大，如果出现不能按期收回或
无法收回的情况，将对公司业绩和生产经营产生不利影响。
防范措施：建立客户信用体系，加强应收账款的催收管理力度。
（5）存货金额较大的风险
存货占公司资产的比重较高是影视制作企业的行业特征。作为影视制作企业，自有固定资产较少，其资金流转主要体现
在货币资金、预付账款、存货和应收账款之间。在生产经营过程中，资金一旦投入即形成预付账款，随着拍摄进度逐步结转
为在产品和库存商品即成为存货，在拍摄过程中所需要的专用设备、设施、场景、灯光摄影等均通过经营租赁取得，而拍摄
过程中所耗费的道具、化妆用品等均通过采购取得。因此，在正常生产经营情况下，存货必然成为公司资产的主要构成部分。
存货金额特别是在产品金额较大，占资产比重较高，在一定程度上构成了公司的经营风险。
防范措施：通过对项目严格的管理和控制，确保存货产品品质和市场适销性。
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（二）公司投资情况
1、募集资金总体使用情况
√ 适用 □ 不适用
单位：万元
募集资金总额 63,068.00
报告期投入募集资金总额 25,679.91
已累计投入募集资金总额 25,679.91
报告期内变更用途的募集资金总额
累计变更用途的募集资金总额
累计变更用途的募集资金总额比例
募集资金总体使用情况说明
（1）募集资金到位情况：
北京华录百纳影视股份有限公司（下称“公司”）经中国证券监督管理委员会证监许可[2011] 2157 号文批准，向社会
公开发行人民币普通股（A 股）1500 万股，募集资金总额为 67,500 万元，扣除相关发行费后募集资金净额为 63,068 万元。
以上募集资金已由中天运会计师事务所有限公司于 2012 年 2 月 6 日出具的中天运〔2012〕验字第 90001 号《验资报告》
验证确认。
（2）募集资金使用情况：
2012 年 3 月 26 日，公司第一届董事会第十四次会议及第一届监事会第四次会议审议通过《关于审议北京华录百纳影
视股份有限公司使用募集资金置换已投入募集资金项目自筹资金的议案》，并经公司独立董事及保荐机构发表意见，使用
募集资金置换已投入募集资金项目自筹资金 14,086.65 万元；会议通过《关于审议北京华录百纳影视股份有限公司使用超
募资金偿还银行贷款的议案》，并经公司独立董事及保荐机构发表意见，归还银行贷款 7025 万元；报告期内使用 4,568.26
万元用于补充影视剧业务营运资金项目。
包含银行利息收入及支付手续费在内，募集资金剩余金额共计 37,455.80 万元，存放于募集资金专户及其相关定期存
单。
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2、募集资金承诺项目情况
√ 适用 □ 不适用
单位：万元
是否已变更项 截至期末投资 项目达到预定 项目可行性是
募集资金承诺 调整后投资总 本报告期投入 截至期末累计 本报告期实现 是否达到预计
承诺投资项目和超募资金投向 目(含部分变 进度(%)(3)＝ 可使用状态日 否发生重大变
投资总额 额(1) 金额 投入金额(2) 的效益 效益
更) (2)/(1) 期 化
承诺投资项目
补充影视剧业务营运资金 否 25,200.00 25,200.00 18,654.91 18,654.91 74.03% 4,043.82 是 否
承诺投资项目小计 - 25,200.00 25,200.00 18,654.91 18,654.91 - - 4,043.82 - -
超募资金投向
归还银行贷款（如有） - 7,025.00 7,025.00 7,025.00 100% - - - -
补充流动资金（如有） - - - - -
超募资金投向小计 - 7,025.00 7,025.00 7,025.00 - - - -
合计 - 32,225.00 25,679.91 25,679.91 - - - -
未达到计划进度或预计收益的情
无
况和原因（分具体项目）
项目可行性发生重大变化的情况
无
说明
√ 适用 □ 不适用
超募资金的金额、用途及使用进展
经第一届董事会第 14 次会议及第一届监事会第 4 次会议审议通过《关于审议北京华录百纳影视股份有限公司使用超募资金偿还银行贷款的议案》，
情况
并经公司独立董事及保荐机构发表意见，归还银行贷款 7025 万元。
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□ 适用 √ 不适用
募集资金投资项目实施地点变更
□ 报告期内发生 □ 以前年度发生
情况
□ 适用 √ 不适用
募集资金投资项目实施方式调整
□ 报告期内发生 □ 以前年度发生
情况
√ 适用 □ 不适用
募集资金投资项目先期投入及置
经第一届董事会第 14 次会议及第一届监事会第 4 次会议审议通过《关于审议北京华录百纳影视股份有限公司使用募集资金置换已投入募集资金项
换情况
目自筹资金的议案》，并经公司独立董事及保荐机构发表意见，使用募集资金置换已投入募集资金项目自筹资金 14,086.65 万元。
用闲置募集资金暂时补充流动资 □ 适用 √ 不适用
金情况
项目实施出现募集资金结余的金 □ 适用 √ 不适用
额及原因
尚未使用的募集资金用途及去向 存放于募集资金专户及其相关定期存单。
募集资金使用及披露中存在的问
无
题或其他情况
15
北京华录百纳影视股份有限公司 2012 年半年度报告全文
3、募集资金变更项目情况
□ 适用 √ 不适用
4、重大非募集资金投资项目情况
√ 适用 □ 不适用
单位：万元
项目名称 首次披露日期 项目金额 项目进度 项目收益情况
投资设立子公司 2012 年 06 月 14 日 3,000.00 工商注册中 无。
合计 3,000.00 -- --
重大非募集资金投资项目情况说明
为了利用天津良好的政策环境，以扩大影视剧制作规模，公司第一届董事会第 16 次会议审议通过在天津设立全资子
公司的事项。该公司注册资本 3,000 万元人民币，由公司以自有资金出资。
（三）报告期实际经营成果与招股上市文件或定期报告披露的盈利预测、有关计划或展望进
行比较，说明完成预测或计划的进度情况
□ 适用 √ 不适用
（四）董事会下半年的经营计划修改计划
□ 适用 √ 不适用
（五）预测年初至下一报告期期末的累计净利润可能为亏损、实现扭亏为盈或者与上年同期
相比发生大幅度变动的警示及说明
□ 适用 √ 不适用
（六）董事会对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的说明
□ 适用 √ 不适用
（七）公司董事会对会计师事务所上年度“非标准审计报告”涉及事项的变化及处理情况的说
明
□ 适用 √ 不适用
（八）公司现金分红政策的制定及执行情况
《公司章程》第一百六十四条规定，公司的利润分配政策为：公司充分考虑投资者的回报，每年按当年实现的可分配利
润的一定比例向股东分配现金股利。
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北京华录百纳影视股份有限公司 2012 年半年度报告全文
公司董事会根据以下原则制定利润分配的具体规划和计划安排：
1、应重视对投资者的合理投资回报，不损害投资者的合法权益；
2、保持利润分配政策的连续性和稳定性，同时兼顾公司的长远和可持续发展；
3、优先采用现金分红的利润分配方式；
4、充分听取和考虑中小股东的呼声和要求；
5、货币政策环境。
公司利润分配具体政策如下：
1、利润的分配形式：公司采取现金或者现金、股票相结合的方式分配股利。在有条件的情况下，公司可以进行中期现
金分红。
2、现金分红的具体条件和比例：公司如无重大投资计划或重大现金支出等事项发生，应当采取现金方式分配股利，以
现金方式分配的利润不少于当年实现的可分配利润的百分之二十。重大投资计划或重大现金支出是指公司在一年内购买资产
以及对外投资等交易涉及的资产总额占公司最近一期经审计总资产百分之三十以上的事项。根据公司章程规定，重大投资计
划或重大现金支出等事项应经董事会审议后，提交股东大会表决通过。
3、发放股票股利的具体条件：公司经营情况良好，并且董事会认为公司股票价格与公司股本规模不匹配时，可以满足
上述现金分红之余，提出并实施股票股利分配预案。
4、公司利润分配的审议程序：在公布定期报告的同时，董事会提出利润分配预案并在董事会决议公告及定期报告中公
布；公司股东大会按照既定利润分配政策对分配方案审议通过作出决议。
公司如遇战争、自然灾害等不可抗力并对企业生产经营造成重大影响，或有权部门有利润分配相关新规定的情况下，方
可对利润分配政策进行调整。有关调整利润分配政策的议案需经公司董事会审议后提交股东大会特别决议通过，并为股东提
供网络投票方式。
公司如调整利润分配政策、具体规划和计划，及制定利润分配方案时，应充分听取独立董事、外部监事和公众投资者意
见，以现金方式分配的利润不得低于当年实现的可分配利润的百分之十。在审议公司有关调整利润分配政策、具体规划和计
划的议案或利润分配预案的董事会、监事会会议上，需分别经公司二分之一以上独立董事、二分之一以上外部监事同意，方
可提交公司股东大会审议。公司独立董事可在股东大会召开前向公司社会公众股股东征集其在股东大会上的投票权，独立董
事行使上述职权应当取得全体独立董事的二分之一以上同意。
《公司章程》第二百零五条规定，本章程经股东大会通过并公司于深圳证券交易所上市之日起施行并对各方具有约束力。
经 2012 年 3 月 26 日一届十四次董事会审议通过，公司 2011 年度利润分配方案为：拟以首次公开发行股票后的总股本
60,000,000 股为基数，每 10 股派发现金股利 2.00 元（含税），合计派发人民币现金股利 12,000,000.00 元。该利润分配方案
已经 2012 年 4 月 24 日的股东大会审议通过并于 5 月 31 日实施。2011 年的现金分红政策符合公司章程的规定和股东大会
决议的要求，分红标准和比例明确且清晰，相关决策程序和机制完备，全体独立董事一致同意，充分维护了中小股东的合法
权益。
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北京华录百纳影视股份有限公司 2012 年半年度报告全文
（九）利润分配或资本公积金转增预案
□ 适用 √ 不适用
（十）公司 2011 年度期末累计未分配利润为正但未提出现金分红预案的情况
□ 适用 √ 不适用
（十一）以前期间拟定、在报告期实施的利润分配方案、公积金转增股本方案或发行新股方
案的执行情况，以及现金分红政策的执行情况
√ 适用 □ 不适用
公司 2011 年度权益分派方案获得 2012 年 4 月 24 日召开的 2011 年度股东大会审议通过。
公司 2011 年度权益分派方案为：以首次公开发行股票后的总股本 60,000,000 股为基数，向全体股东每 10 股派发现金
股利 2.00 元（含税），本期合计派发人民币现金股利 12,000,000.00 元。
上述权益分派方案已经于 2012 年 5 月 31 日实施完毕。
18
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四、重要事项
（一）重大诉讼仲裁事项
√ 适用 □ 不适用
承担连 诉讼 诉讼(仲 诉讼(仲 诉讼(仲 相关临时 相关临
起诉(申 诉讼(仲 诉讼(仲裁)审理
应诉(被申请)方 带责任 仲裁 裁)基本情 裁)涉及金 裁)判决执 公告披露 时公告
请)方 裁)进展 结果及影响
方 类型 况 额（万元） 行情况 日期 编号
北京鑫宝源影视 驳回原告全部 根据判决
杭州南广 《咱这辈
投资有限公司/北 民事 终审判 诉讼请求，判定 结果达成
影视制作 无 子》投资合 115.85 无
京华录百纳影视 诉讼 决 原告给付本公 协议并履
有限公司 同争议
股份有限公司 司 115.85 万元 行完毕
发生在编制上一期年度报告之后的涉及公司的重大诉讼、仲裁事项的涉及金额 0 万元。
已编入上一期年度报告，但当时尚未结案的重大诉讼、仲裁事项的涉及金额 0 万元。
因诉讼仲裁计提的预计负债 0 万元。
重大诉讼仲裁事项的详细说明：
前期已结案的重大诉讼执行情况如下。
杭州南广影视制作有限公司（以下简称“南广公司”）、北京鑫宝源影视投资有限公司（以下简称“鑫宝源公司”）和本公
司共同投资制作《咱这辈子》（后更名为《大工匠》），2006 年底该剧完成制作并开始发行。2008 年 10 月南广公司以本公司
和鑫宝源公司未按合同约定足额履行投资义务为由，向北京市丰台区人民法院提起诉讼，要求本公司和鑫宝源公司按照实际
投资比例，重新划分收益分配款，并诉请法院判决《大工匠》一剧版权归南广公司所有。
2010 年 1 月 4 日，北京市丰台区人民法院就此案作出一审判决：驳回原告全部诉讼请求，并判定南广公司支付本公司
杭州电视台片款、中宣部奖金及杭州市委宣传部奖金分配款共计人民币 115.85 万元。2010 年 2 月 22 日，南广公司不服一审
判决，向北京市第二中级人民法院提起上诉。2010 年 9 月 15 日，北京市第二中级人民法院做出了（2010）二中民终字第 11296
号《民事判决书》，驳回上诉，维持原判。
报告期内，三方达成协议，由南广公司支付本公司分账款及奖金分配款合计 1,138,055.00 元。本公司已收回该笔款项，
该诉讼事项已完结。
（二）资产交易事项
1、收购资产情况
□ 适用 √ 不适用
收购资产情况说明
无。
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2、出售资产情况
□ 适用 √ 不适用
出售资产情况说明
无。
3、资产置换情况
□ 适用 √ 不适用
资产置换情况说明
无。
4、企业合并情况
□ 适用 √ 不适用
5、自资产重组报告书或收购出售资产公告刊登后，该事项的进展情况及对报告期经营成果与财务状况的
影响
□ 适用 √ 不适用
（三）公司大股东及其一致行动人在报告期提出或实施股份增持计划的说明
□ 适用 √ 不适用
（四）公司股权激励的实施情况及其影响
□ 适用 √ 不适用
（五）重大关联交易
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1、与日常经营相关的关联交易
√ 适用 □ 不适用
交易价格与市
关联交易 关联交易定 关联交易价 关联交易金 占同类交易金 关联交易结 对公司利 市场价格
关联交易方 关联关系 关联交易内容 场参考价格差
类型 价原则 格（万元） 额（万元） 额的比例(%) 算方式 润的影响 （万元）
异较大的原因
中国华录集团有限公司 实际控制人 租赁 办公场所房租 市场公允 82.15 96.63% 现金 较小 82.15 无
华录出版传媒有限公司 受同一实际控制人控制 销售 音像版权 市场公允 31.70 0.25% 现金 较小 31.70 无
合计 -- -- -- -- -- --
大额销货退回的详细情况 不适用
上述关联交易属于公司正常经营需要，且在一定时间内将持续。在不会损害公司和广大中小投资者的利益且对公司独立
关联交易的必要性、持续性、选择与关联方（而非市场其他交
性无影响的前提下，公司基于便利性、信任关系等原因，选择与关联方而非市场其他交易方进行办公场所租赁以及音像版权
易方）进行交易的原因
销售的交易。
关联交易对上市公司独立性的影响 关联交易对公司独立性没有影响。
公司对关联方的依赖程度，以及相关解决措施（如有） 关联方销售占公司主营业务收入比例很小，不存在依赖关系。
预计 2012 年度，公司或公司子公司与关联方中国华录集团有限公司房屋租赁关联交易金额为 164.30 万元，报告期交易
金额为 82.15 万元；
按类别对本期将发生的日常关联交易进行总金额预计的，在报 预计 2012 年度，公司或公司子公司授权华录出版传媒有限公司使用公司或公司子公司享有著作权的相关电视连续剧、
告期内的实际履行情况 电影之音像制品权，总金额不超过 300 万元，报告期交易金额为 31.70 万元；
预计 2012 年度，公司或公司子公司基于日常经营需要与中国华录集团有限公司或其下属公司发生产品采购及服务等交
易，总金额不超过 100 万元，报告期内尚未发生。
关联交易的说明 以上关联交易事项程序合法合规。
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与日常经营相关的关联交易
向关联方销售产品和提供劳务 向关联方采购产品和接受劳务
关联方
交易金额（万元） 占同类交易金额的比例(%) 交易金额（万元） 占同类交易金额的比例(%)
中国华录集团有限公司 82.15 96.63%
华录出版传媒有限公司 31.70 0.25%
合计 31.70 0.25% 82.15 96.63%
其中：报告期内公司向控股股东及其子公司销售产品或提供劳务的关联交易金额 31.70 万元。
2、资产收购、出售发生的关联交易
□ 适用 √ 不适用
3、关联债权债务往来
√ 适用 □ 不适用
向关联方提供资金（万元） 关联方向上市公司提供资金（万元）
关联方 关联关系
期初余额 发生额 偿还额 期末余额 利息收入 利息支出 期初余额 发生额 偿还额 期末余额 利息收入 利息支出
中国华录集团有限公司 实际控制人 2,000.00 2,000.00 23.40
合计 2,000.00 2,000.00 23.40
报告期内公司向控股股东及其子公司提供资 0
金的发生额（万元）
公司向控股股东及其子公司提供资金的余额 0
（万元）
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关联债权债务形成原因 因业务规模扩大，资金需求增加，中国华录集团有限公司通过中国建设银行大连高新技术产业园区支行向本公司提供委托贷款。
关联债权债务清偿情况 中国华录集团有限公司向我公司提供的委托贷款在本报告期已全部清偿完毕。
公司全体股东及实际控制人在《关于关联交易的承诺函》中，承诺：将杜绝一切非法占用华录百纳资金、资产、资源的行为；在任何情
况下，不要求华录百纳违规提供任何形式的担保；将尽量避免与华录百纳发生关联交易。对于不可避免的关联交易，将严格履行《公司法》
与关联债权债务有关的承诺
及华录百纳公司章程规定的决策程序，遵循平等互利、诚实信用、等价有偿、公平交易的原则签订合同，合同约定的价格以市场公允价格为
基础，绝不利用关联交易损害华录百纳及其他股东的利益。
关联债权债务对公司经营成果及财务状况的 中国华录集团有限公司向本公司提供的委托贷款，很大程度上缓解了本公司业务规模扩张产生的资金压力，虽产生了利息支出，但公司
影响 扩大了产能，增加了效益。
报告期内资金被占用情况及清欠进展情况
□ 适用 √ 不适用
截止报告期末，上市公司未完成非经营性资金占用的清欠工作的，董事会提出的责任追究方案
□ 适用 √ 不适用
23
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4、其他重大关联交易
无
（六）重大合同及其履行情况
1、为公司带来的利润达到公司本期利润总额 10％以上（含 10％）的托管、承包、租赁事项
（1）托管情况
□ 适用 √ 不适用
（2）承包情况
□ 适用 √ 不适用
（3）租赁情况
□ 适用 √ 不适用
2、担保情况
□ 适用 √ 不适用
3、委托理财情况
□ 适用 √ 不适用
（七）发行公司债的说明
□ 适用 √ 不适用
（八）证券投资情况
□ 适用 √ 不适用
证券投资情况的说明
（九）承诺事项履行情况
1、公司或持股 5%以上股东及作为股东的董事、监事、高级管理人员在报告期内或持续到报告期内的承
诺事项
√ 适用 □ 不适用
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承诺 承诺 承诺
承诺事项 承诺内容 履行情况
人 时间 期限
股改承诺
收购报告书或权益
变动报告书中所作
承诺
资产置换时所作承
诺
（一）股份自愿锁定以及权利未受限的承诺：本公司股东华
录文化产业有限公司承诺股票上市之日起三十六个月内不转让或
者委托他人管理其发行前直接或间接持有的公司股份，也不由本
公司回购该部分股份。根据《境内证券市场转持部分国有股充实
全国社会保障基金实施办法》和国务院国资委国资产权[2011]121
号《关于北京华录百纳影视股份有限公司国有股权转持有关问题
的批复》，公司首次公开发行股票并在创业板上市后，国有股东华
录文化产业有限公司国有股转持义务由公司实际控制人中国华录
集团有限公司以现金上缴中央金库方式替代。公司股东上海睿信
投资管理有限公司、上海尚理投资有限公司、邹安琳、吴忠福、
全体股东股份
陈亚涛承诺自公司股票上市之日起十二个月内不转让或者委托他 权利未受限的
人管理其发行前直接或间接持有的公司股份，也不由本公司回购 承诺已于发行
控股 该部分股份。担任公司董事兼总经理的股东刘德宏承诺：自华录 结束时履行完
股东/ 百纳股票上市之日起三十六个月内，不转让或者委托他人管理本 毕；中国华录集
2012
实际 人直接或间接持有的公司上市前股份，也不由公司回购该部分股 年 02 团有限公司国
发行时所作承诺 控制 有股转持义务
份。除前述锁定期外，在本人任职期间每年转让的股份不超过所 月 09
人/自 已履行完毕。截
直接或间接持有公司股份的百分之二十五，离职半年内不转让直 日
然人 止到报告期末，
接或间接所持有股份。公司全体股东承诺各自所持股份不存在任
股东 上述承诺人严
何形式的质押、担保、冻结等权利受限情况，也不存在法律争议 格信守承诺，未
或纠纷。 出现违反承诺
的情况发生。
（二）避免同业竞争的承诺：公司控股股东华录文化产业有
限公司及实际控制人中国华录集团有限公司出具了承诺：1、本股
东/本实际控制人及本股东/本实际控制人所控制的企业目前没有
以任何形式从事与华录百纳及其控股企业的主营业务构成或者可
能构成直接或者间接竞争关系的业务或者活动。2、本股东/本实
际控制人承诺，本股东/本实际控制人及本股东/本实际控制人所
控制的企业将不在中国境内外以任何形式从事与华录百纳及其控
股企业主营业务相竞争或者构成竞争威胁的业务活动，包括中国
境内或境外成立、经营、发展或协助成立、经营、发展任何与华
录百纳业务直接或间接竞争的业务、企业、项目或其他任何活动。
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承诺 承诺 承诺
承诺事项 承诺内容 履行情况
人 时间 期限
3、本股东/本实际控制人承诺，赔偿华录百纳因违反本承诺任何
条款而遭受或产生的任何损失或开支。
（三）规范关联交易的承诺：（1）公司股东及实际控制人将
严格按照《公司法》等法律法规、规范性文件的要求，以及华录
百纳公司章程、内部规章制度的规定，行使股东权利，履行股东
义务，在涉及关联交易事项进行表决时，回避表决。（2）公司股
东/实际控制人及所控制的企业将杜绝一切非法占用公司资金、资
产、资源的行为；在任何情况下，不要求公司违规向本股东/实际
控制人或本股东/实际控制人控制的企业提供任何形式的担保。
（3）公司股东/实际控制人将尽量避免与公司发生关联交易。对
于公司股东/实际控制人与公司不可避免的关联交易，公司股东/
实际控制人将严格履行《公司法》及公司章程规定的决策程序，
遵循平等互利、诚实信用、等价有偿、公平交易的原则签订合同，
合同约定的价格以市场公允价格为基础，绝不利用关联交易损害
公司及其他股东的利益，并且，在公司首次公开发行股票并上市
后，遵循相关规则及公司内部制度的规定履行信息披露义务。（4）
自本承诺函出具日起，公司股东/实际控制人承诺，赔偿公司因本
股东/实际控制人违反本承诺任何条款而遭受或产生的任何损失
或开支。
（四）自然人股东关于整体变更股份有限公司所涉税项的相
关承诺：在公司整体变更股份有限公司时，自然人股东刘德宏、
吴忠福、邹安琳、陈亚涛须按税法规定缴纳的个人所得税尚未缴
纳，为此上述自然人股东出具《承诺函》，承诺承担相应的纳税义
务，在主管税务机关要求缴纳时依法缴纳，并对公司承担全额赔
偿责任，保证公司及其社会公众股东不会因此受到损失。
（五）控股股东华录文化产业有限公司关于公司社会保险事
项的相关承诺：华录百纳存在因员工个人原因无法在公司缴纳社
会保险之情形，如出现该员工要求公司承担任何赔偿责任或社保
主管机关要求公司依法为其缴纳社保费用、滞纳金和罚款时，华
录文化产业有限公司将以自有资金及时足额缴纳相关社保费用、
滞纳金及罚款。
（六）自然人股东关于股权转让行为真实性的承诺：2008 年
10 月，百纳文化将所持公司有限的全部股权转让给刘德宏、邹安
琳、陈亚涛三名自然人，上述股权受让人承诺受让人与转让方之
间、受让人与其他任何第三人均不存在委托、信托等方式替他人
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北京华录百纳影视股份有限公司 2012 年半年度报告全文
承诺 承诺 承诺
承诺事项 承诺内容 履行情况
人 时间 期限
持股的情形，且无潜在的股权纠纷。2010 年 4 月，刘德宏将华录
百纳有限部分股权转让给吴忠福，股权转让人刘德宏及受让人吴
忠福分承诺股权转让行为真实有效，受让人与转让人之间、受让
人与其他任何第三方均不存在委托、信托等方式替他人持股的情
形，且无潜在的股权纠纷。本次股权转让事宜不存在涉及利益输
送的行为。承诺人愿对上述承诺承担法律责任。
其他对公司中小股
东所作承诺
承诺是否及时履行 √ 是 □ 否 □ 不适用
未完成履行的具体
不适用
原因及下一步计划
是否就导致的同业
竞争和关联交易问 √ 是 □ 否 □ 不适用
题作出承诺
承诺的解决期限 不适用
解决方式 不适用
承诺的履行情况 截止到报告期末，上述承诺人严格信守承诺，未出现违反承诺的情况。
（十）聘任、解聘会计师事务所情况
半年报是否经过审计
□ 是 √ 否 □ 不适用
是否改聘会计师事务所
□ 是 √ 否 □ 不适用
（十一）其他重大事项的说明
□ 适用 √ 不适用
（十二）信息披露索引
刊载的报刊 刊载的互联网网站及检 备
事项 刊载日期
名称及版面 索路径 注
中国证监会关于核准公司首次公开发行 巨潮资讯网
2012 年 01 月 11 日
股票并在创业板上市的批复 http://www.cninfo.com.cn
首次公开发行股票并在创业板上市招股 巨潮资讯网
2012 年 01 月 11 日
意向书 http://www.cninfo.com.cn
首次公开发行股票并在创业板上市初步 中国证券报、上海证券报、 巨潮资讯网
2012 年 01 月 11 日
询价及推介公告 证券日报、证券时报 http://www.cninfo.com.cn
首次公开发行股票并在创业板上市提示 中国证券报、上海证券报、 巨潮资讯网
2012 年 01 月 11 日
公告 证券日报、证券时报 http://www.cninfo.com.cn
巨潮资讯网
审计报告 2012 年 01 月 11 日
http://www.cninfo.com.cn
27
北京华录百纳影视股份有限公司 2012 年半年度报告全文
刊载的报刊 刊载的互联网网站及检 备
事项 刊载日期
名称及版面 索路径 注
巨潮资讯网
内部控制鉴证报告 2012 年 01 月 11 日
http://www.cninfo.com.cn
华西证券有限责任公司关于公司首次公
巨潮资讯网
开发行股票并在创业板上市之发行保荐 2012 年 01 月 11 日
http://www.cninfo.com.cn
书
华西证券有限责任公司关于公司首次公
巨潮资讯网
开发行股票并在创业板上市之发行保荐 2012 年 01 月 11 日
http://www.cninfo.com.cn
工作报告
控股股东、实际控制人对招股意向书的确 巨潮资讯网
2012 年 01 月 11 日
认意见 http://www.cninfo.com.cn
关于公司首次公开发行股票并在创业板 巨潮资讯网
2012 年 01 月 11 日
上市之律师工作报告 http://www.cninfo.com.cn
关于公司首次公开发行股票并在创业板 巨潮资讯网
2012 年 01 月 11 日
上市之法律意见书 http://www.cninfo.com.cn
关于公司首次公开发行股票并在创业板 巨潮资讯网
2012 年 01 月 11 日
上市之补充法律意见书（一） http://www.cninfo.com.cn
关于公司首次公开发行股票并在创业板 巨潮资讯网
2012 年 01 月 11 日
上市之补充法律意见书（二） http://www.cninfo.com.cn
关于公司首次公开发行股票并在创业板 巨潮资讯网
2012 年 01 月 11 日
上市之补充法律意见书（三） http://www.cninfo.com.cn
关于公司首次公开发行股票并在创业板 巨潮资讯网
2012 年 01 月 11 日
上市之补充法律意见书（四） http://www.cninfo.com.cn
关于公司首次公开发行股票并在创业板 巨潮资讯网
2012 年 01 月 11 日
上市之补充法律意见书（五） http://www.cninfo.com.cn
关于公司首次公开发行股票并在创业板 巨潮资讯网
2012 年 01 月 11 日
上市之补充法律意见书（六） http://www.cninfo.com.cn
关于公司首次公开发行股票并在创业板 巨潮资讯网
2012 年 01 月 11 日
上市之补充法律意见书（七） http://www.cninfo.com.cn
关于公司首次公开发行股票并在创业板 巨潮资讯网
2012 年 01 月 11 日
上市之补充法律意见书（八） http://www.cninfo.com.cn
关于公司设立以来股本演变情况的说明
巨潮资讯网
及其董事、监事、高级管理人员的确认意 2012 年 01 月 11 日
http://www.cninfo.com.cn
见
巨潮资讯网
公司章程（草案） 2012 年 01 月 11 日
http://www.cninfo.com.cn
巨潮资讯网
非经常性损益鉴证报告 2012 年 01 月 11 日
http://www.cninfo.com.cn
巨潮资讯网
2011 年第一次临时股东大会决议 2012 年 01 月 11 日
http://www.cninfo.com.cn
巨潮资讯网
第一届董事会第五次会议决议 2012 年 01 月 11 日
http://www.cninfo.com.cn
首次公开发行股票并在创业板上市网上 中国证券报、上海证券报、 巨潮资讯网
2012 年 01 月 30 日
路演公告 证券日报、证券时报 http://www.cninfo.com.cn
首次公开发行股票并在创业板上市招股 巨潮资讯网
2012 年 01 月 31 日
说明书 http://www.cninfo.com.cn
首次公开发行股票并在创业板上市发行 中国证券报、上海证券报、 巨潮资讯网
2012 年 01 月 31 日
公告 证券日报、证券时报 http://www.cninfo.com.cn
首次公开发行股票并在创业板上市投资 中国证券报、上海证券报、 巨潮资讯网
2012 年 01 月 31 日
风险特别公告 证券日报、证券时报 http://www.cninfo.com.cn
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2012 年 02 月 03 日
定价发行申购情况及中签率公告 证券日报、证券时报 http://www.cninfo.com.cn
28
北京华录百纳影视股份有限公司 2012 年半年度报告全文
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事项 刊载日期
名称及版面 索路径 注
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2012 年 02 月 03 日
摇号中签及配售结果公告 证券日报、证券时报 http://www.cninfo.com.cn
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2012 年 02 月 06 日
定价发行摇号中签结果公告 证券日报、证券时报 http://www.cninfo.com.cn
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市公告书提示性公告 证券日报、证券时报 http://www.cninfo.com.cn
华西证券有限责任公司关于公司股票上 巨潮资讯网
2012 年 02 月 08 日
市保荐书 http://www.cninfo.com.cn
关于公司首次公开发行股票于深圳证券 巨潮资讯网
2012 年 02 月 08 日
交易所创业板上市的法律意见书 http://www.cninfo.com.cn
首次公开发行股票并在创业板上市之上 巨潮资讯网
2012 年 02 月 08 日
市公告书 http://www.cninfo.com.cn
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第一届董事会第十三次会议决议公告 2012 年 02 月 21 日
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关于签署募集资金三方监管协议的公告 2012 年 02 月 28 日
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关于完成工商变更登记的公告 2012 年 03 月 15 日
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独立董事崔军 2011 年度述职报告 2012 年 03 月 28 日
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独立董事周煊 2011 年度述职报告 2012 年 03 月 28 日
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独立董事徐玉德 2011 年度述职报告 2012 年 03 月 28 日
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独立董事沈国权 2011 年度述职报告 2012 年 03 月 28 日
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独立董事关于公司相关事项的独立意见 2012 年 03 月 28 日
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第一届监事会第四次会议决议的公告 2012 年 03 月 28 日
http://www.cninfo.com.cn
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第一届董事会第十四次会议决议的公告 2012 年 03 月 28 日
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2012 年年度日常经营关联交易预计事项 巨潮资讯网
2012 年 03 月 28 日
的公告 http://www.cninfo.com.cn
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2012 年第一季度业绩预告 2012 年 03 月 28 日
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2011 年度财务决算报告 2012 年 03 月 28 日
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关于公司非经营性资金占用及其他关联 巨潮资讯网
2012 年 03 月 28 日
资金往来情况的专项说明 http://www.cninfo.com.cn
关于举行 2011 年年度报告网上说明会公 巨潮资讯网
2012 年 03 月 28 日
告 http://www.cninfo.com.cn
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关于使用超募资金偿还银行贷款的公告 2012 年 03 月 28 日
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关于使用募集资金置换已投入募集资金 巨潮资讯网
2012 年 03 月 28 日
项目自筹资金的公告 http://www.cninfo.com.cn
关于召开 2011 年年度股东大会通知的公 巨潮资讯网
2012 年 03 月 28 日
告 http://www.cninfo.com.cn
华西证券有限责任公司关于 2011 年度公 巨潮资讯网
2012 年 03 月 28 日
司内部控制自我评价报告的核查意见 http://www.cninfo.com.cn
29
北京华录百纳影视股份有限公司 2012 年半年度报告全文
刊载的报刊 刊载的互联网网站及检 备
事项 刊载日期
名称及版面 索路径 注
华西证券有限责任公司关于公司 2012 年
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度预计发生日常经营关联交易的核查意 2012 年 03 月 28 日
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见
华西证券有限责任公司关于公司首次公
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开发行股票募集资金使用相关事项的专 2012 年 03 月 28 日
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项意见
监事会对《北京华录百纳影视股份有限公 巨潮资讯网
2012 年 03 月 28 日
司内部控制自我评价报告》的审核意见 http://www.cninfo.com.cn
监事会关于《北京华录百纳影视股份有限 巨潮资讯网
2012 年 03 月 28 日
公司 2011 年年度报告》的审核意见 http://www.cninfo.com.cn
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内部控制鉴证报告 2012 年 03 月 28 日
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内部控制自我评价报告 2012 年 03 月 28 日
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以自筹资金预先投入募集资金投资项目 巨潮资讯网
2012 年 03 月 28 日
情况的鉴证报告 http://www.cninfo.com.cn
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2011 年年度报告 2012 年 03 月 28 日
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2011 年年度报告摘要 2012 年 03 月 28 日
证券日报、证券时报 http://www.cninfo.com.cn
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2011 年年度审计报告 2012 年 03 月 28 日
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关于投资者接待日的公告 2012 年 04 月 20 日
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2011 年年度股东大会之法律意见书 2012 年 04 月 25 日
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2011 年年度股东大会决议公告 2012 年 04 月 25 日
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2012 年第一季度报告正文 2012 年 04 月 26 日
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2012 年第一季度报告全文 2012 年 04 月 26 日
证券日报、证券时报 http://www.cninfo.com.cn
关于网下配售股份上市流通的提示性公 巨潮资讯网
2012 年 05 月 04 日
告 http://www.cninfo.com.cn
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2011 年年度权益分派实施公告 2012 年 05 月 24 日
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华西证券有限责任公司关于公司 2011 年 巨潮资讯网
2012 年 05 月 30 日
度持续督导跟踪报告 http://www.cninfo.com.cn
独立董事关于聘任高级管理人员的独立 巨潮资讯网
2012 年 06 月 15 日
意见 http://www.cninfo.com.cn
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内幕信息及知情人管理制度 2012 年 06 月 15 日
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关于使用自有资金对外投资暨设立全资 巨潮资讯网
2012 年 06 月 15 日
子公司的公告 http://www.cninfo.com.cn
关于变更董事会秘书和聘任证券事务代 巨潮资讯网
2012 年 06 月 15 日
表的公告 http://www.cninfo.com.cn
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第一届董事会第十六次会议决议公告 2012 年 06 月 15 日
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董事、监事和高级管理人员所持本公司股 巨潮资讯网
2012 年 06 月 15 日
份及其变动管理制度 http://www.cninfo.com.cn
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2012 年半年度业绩预告 2012 年 07 月 07 日
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30
北京华录百纳影视股份有限公司 2012 年半年度报告全文
五、股本变动及股东情况
（一）股本变动情况
1、股份变动情况表
√ 适用 □ 不适用
本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后
项目 公积金
数量 比例(%) 发行新股 送股 其他 小计 数量 比例(%)
转股
一、有限售条件股份 45,000,000.00 100% 45,000,000.00 75%
1、国家持股
2、国有法人持股 18,000,000.00 40% 18,000,000.00 30%
3、其他内资持股 27,000,000.00 60% 27,000,000.00 45%
其中：境内法人持股 9,000,000.00 20% 9,000,000.00 15%
境内自然人持股 18,000,000.00 40% 18,000,000.00 30%
4、外资持股
其中：境外法人持股
境外自然人持股
5.高管股份
二、无限售条件股份 15,000,000.00 15,000,000.00 15,000,000.00 25%
1、人民币普通股 15,000,000.00 15,000,000.00 15,000,000.00 25%
2、境内上市的外资股
3、境外上市的外资股
4、其他
三、股份总数 45,000,000.00 100% 15,000,000.00 15,000,000.00 60,000,000.00 100%
股份变动的批准情况（如适用）
华录百纳经中国证券监督管理委员会证监许可[2011] 2157 号文批准，向社会公开发行人民币普通股（A 股）1500 万股，
募集资金总额为 6.75 亿元，中天运会计师事务所有限公司于 2011 年 2 月 6 日出具中天运〔2012〕验字第 90001 号《验资报
告》验证确认。
股份变动的过户情况（如有）
无。
股份变动对最近一期每股收益、每股净资产等财务指标的影响（如有）
31
北京华录百纳影视股份有限公司 2012 年半年度报告全文
公司 2011 年 12 月 31 日总股本为 4500 万股，每股收益为 1.876 元，每股净资产为 4.75 元。报告期向社会公开发行人民
币普通股（A 股）1500 万股，报告期末总股本为 6000 万股，报告期每股收益 0.784 元、每股净资产 14.59 元。
公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容
无。
2、限售股份变动情况
√ 适用 □ 不适用
期初限售股 本期解除限 本期增加限
股东名称 期末限售股数 限售原因 解除限售日期
数 售股数 售股数
华录文化产业有限公司 18,000,000.00 18,000,000.00 首发前限售股 2015 年 2 月 9 日
上海尚理投资有限公司 4,500,000.00 4,500,000.00 首发前限售股 2013 年 2 月 9 日
上海睿信投资管理有限公司 4,500,000.00 4,500,000.00 首发前限售股 2013 年 2 月 9 日
刘德宏 9,000,000.00 9,000,000.00 首发前限售股 2015 年 2 月 9 日
邹安琳 3,780,000.00 3,780,000.00 首发前限售股 2013 年 2 月 9 日
吴忠福 3,600,000.00 3,600,000.00 首发前限售股 2013 年 2 月 9 日
陈亚涛 1,620,000.00 1,620,000.00 首发前限售股 2013 年 2 月 9 日
中国工商银行－国投瑞银瑞福分
600,000.00 600,000.00 网下发行限售 2012 年 5 月 9 日
级股票型证券投资基金
中国民生银行股份有限公司－长信
600,000.00 600,000.00 网下发行限售 2012 年 5 月 9 日
增利动态策略股票型证券投资基金
中国农业银行－华夏平稳增长混
600,000.00 600,000.00 网下发行限售 2012 年 5 月 9 日
合型证券投资基金
中国民生银行股份有限公司－华
600,000.00 600,000.00 网下发行限售 2012 年 5 月 9 日
商领先企业混合型证券投资基金
中国农业银行－中邮核心成长股
600,000.00 600,000.00 网下发行限售 2012 年 5 月 9 日
票型证券投资基金
合计 45,000,000.00 3,000,000.00 3,000,000.00 45,000,000.00 -- --
（二）股东和实际控制人情况
1、报告期末股东总数
报告期末股东总数为 5,225 户。
32
北京华录百纳影视股份有限公司 2012 年半年度报告全文
2、前十名股东持股情况
前十名股东持股情况
持有有限售条件 质押或冻结情况
股东名称（全称） 股东性质 持股比例(%) 持股总数
股份 股份状态 数量
华录文化产业有限公司 国有法人 30% 18,000,000.00 18,000,000.00
刘德宏 境内自然人 15% 9,000,000.00 9,000,000.00
上海睿信投资管理有限公司 境内非国有法人 7.5% 4,500,000.00 4,500,000.00
上海尚理投资有限公司 境内非国有法人 7.5% 4,500,000.00 4,500,000.00
邹安琳 境内自然人 6.3% 3,780,000.00 3,780,000.00
吴忠福 境内自然人 6% 3,600,000.00 3,600,000.00
陈亚涛 境内自然人 2.7% 1,620,000.00 1,620,000.00
中国工商银行－博时精选股票证
基金理财产品 1.6% 960,930.00
券投资基金
昆明远实壹投资中心（有限合伙）境内非国有法人 0.83% 500,000.00
中国农业银行－泰达宏利领先中
基金理财产品 0.57% 340,420.00
小盘股票型证券投资基金
股东情况的说明
前十名无限售条件股东持股情况
√ 适用 □ 不适用
期末持有无限售条 股份种类及数量
股东名称
件股份的数量 种类 数量
中国工商银行－博时精选股票证券投资基金 960,930.00 A股 960,930.00
昆明远实壹投资中心（有限合伙） 500,000.00 A股 500,000.00
中国农业银行－泰达宏利领先中小盘股票型证券投资基金 340,420.00 A股 340,420.00
中国工商银行－国投瑞银核心企业股票型证券投资基金 319,090.00 A股 319,090.00
中国建设银行-上投摩根中小盘股票型证券投资基金 253,970.00 A股 253,970.00
中国银行－嘉实价值优势股票型证券投资基金 210,530.00 A股 210,530.00
招商银行股份有限公司－华富成长趋势股票型证券投资基金 199,504.00 A股 199,504.00
中国农业银行－中邮核心优选股票型证券投资基金 199,467.00 A股 199,467.00
财富证券有限责任公司 173,800.00 A股 173,800.00
中国建设银行－华商产业升级股票型证券投资基金 120,000.00 A股 120,000.00
前十名有限售条件股东持股数量及限售条件
√ 适用 □ 不适用
33
北京华录百纳影视股份有限公司 2012 年半年度报告全文
有限售条件股份可上市交易情况
持有的有限售条件股
序号 有限售条件股东名称 新增可上市交易 限售条件
份数量 可上市交易时间
股份数量
1 华录文化产业有限公司 18,000,000.00 2015 年 02 月 09 日 首发前限售股
2 刘德宏 9,000,000.00 2015 年 02 月 09 日 首发前限售股
3 上海睿信投资管理有限公司 4,500,000.00 2013 年 02 月 09 日 首发前限售股
4 上海尚理投资有限公司 4,500,000.00 2013 年 02 月 09 日 首发前限售股
5 邹安琳 3,780,000.00 2013 年 02 月 09 日 首发前限售股
6 吴忠福 3,600,000.00 2013 年 02 月 09 日 首发前限售股
7 陈亚涛 1,620,000.00 2013 年 02 月 09 日 首发前限售股
上述股东关联关系或（及）一致行动人的说明
股东刘德宏持有华录文化产业有限公司 6.25%的股权，并担任华录文化产业有限公司董事，二者存在关联关系。除此之
外，股东之间不存在关联关系。公司全体股东之间亦不存在一致行动关系、协议或其他安排。
战略投资者或一般法人因配售新股成为前 10 名股东
□ 适用 √ 不适用
3、控股股东及实际控制人变更情况
□ 适用 √ 不适用
34
北京华录百纳影视股份有限公司 2012 年半年度报告全文
六、董事、监事和高级管理人员
（一）董事、监事和高级管理人员持股变动及报酬情况
本期增 本期减 期末持 变 报告期内从
其中：持有 是否在股东
公司领取的
年 任期起始日 任期终止日 期初持股数 持股份 持股份 期末持股数 有股票 动 单位或其他
姓名 职务 性别 限制性股票 报酬总额
关联单位领
龄 期 期 （股） 数量 数量 （股） 期权数 原
数量（股） (万元)（税
取薪酬
（股） （股） 量（股） 因 前）
2010 年 08 月 2013 年 08 月
陈润生 董事长 男 55 是
09 日 09 日
2010 年 08 月 2013 年 08 月
张黎明 董事 男 50 是
09 日 09 日
2010 年 08 月 2013 年 08 月
王力 董事 男 51 是
09 日 09 日
2010 年 08 月 2013 年 08 月
翟智群 董事 女 45 是
09 日 09 日
2010 年 08 月 2013 年 08 月
刘德宏 总经理；董事 男 47 9,000,000.00 9,000,000.00 9,000,000.00 58.04 否
09 日 09 日
2010 年 08 月 2013 年 08 月
陈秋鸣 董事 男 57 是
09 日 09 日
2010 年 08 月 2013 年 08 月
周瑄 独立董事 男 38 否
09 日 09 日
2011 年 06 月 2013 年 08 月
崔军 独立董事 男 41 否
07 日 09 日
35
北京华录百纳影视股份有限公司 2012 年半年度报告全文
本期增 本期减 期末持 变 报告期内从
其中：持有 是否在股东
公司领取的
年 任期起始日 任期终止日 期初持股数 持股份 持股份 期末持股数 有股票 动 单位或其他
姓名 职务 性别 限制性股票 报酬总额
关联单位领
龄 期 期 （股） 数量 数量 （股） 期权数 原
数量（股） (万元)（税
取薪酬
（股） （股） 量（股） 因 前）
2010 年 08 月 2013 年 08 月
沈国权 独立董事 男 47 否
09 日 09 日
2010 年 08 月 2013 年 08 月
刘炳凯 监事 男 39 是
09 日 09 日
2010 年 08 月 2013 年 08 月
张唯 监事 女 48 是
09 日 09 日
2010 年 08 月 2013 年 08 月
赵霞 监事 女 33 4.50 否
09 日 09 日
2010 年 08 月 2013 年 08 月
罗立平 副总经理 男 55 39.55 否
09 日 09 日
2010 年 08 月 2013 年 08 月
赵卫华 副总经理 女 35 39.33 否
09 日 09 日
财务总监；副总 2010 年 08 月 2013 年 08 月
孙伟华 男 35 39.56 否
经理 09 日 09 日
董事会秘书；副 2012 年 06 月 2013 年 08 月
陈永倬 男 32 16.03 否
总经理 14 日 09 日
合计 -- -- -- -- -- 9,000,000.00 9,000,000.00 9,000,000.00 -- 197.01 --
董事、监事、高级管理人员报告期内被授予的股权激励情况
□ 适用 √ 不适用
36
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（二）公司报告期内董事、监事、高级管理人员的新聘或解聘情况及原因
√ 适用 □ 不适用
公司于 2012 年 6 月 14 日召开第一届董事会第 16 次会议，审议通过了《关于聘任公司高级管理人员的议案》。孙伟华先
生因工作变动，申请辞去公司董事会秘书职务，继续担任公司财务负责人职务，董事会秘书由陈永倬先生担任。陈永倬先生
作为董事会秘书的任期，自第一届董事会第 16 次会议通过之日起至第一届董事会届满之日止。
会议还决定聘任孙伟华先生、陈永倬先生为公司副总经理。任期自第一届董事会第 16 次会议通过之日起至第一届董事
会届满之日止。
37
北京华录百纳影视股份有限公司 2012 年半年度报告全文
七、财务会计报告
（一）审计报告
半年报是否经过审计
□ 是 √ 否 □ 不适用
（二）财务报表
是否需要合并报表：
√ 是 □ 否 □ 不适用
财务报表单位：人民币元
财务报告附注单位：人民币元
1、合并资产负债表
编制单位： 北京华录百纳影视股份有限公司
单位： 元
项目 附注 期末余额 期初余额
流动资产：
货币资金 446,551,933.92 94,745,353.50
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产
应收票据 5,165,859.00
应收账款 172,033,338.06 124,931,857.80
预付款项 84,650,891.93 49,641,082.48
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
应收利息
应收股利
其他应收款 383,762.80 1,715,950.00
买入返售金融资产
存货 223,271,211.12 149,079,891.99
一年内到期的非流动资产
其他流动资产
38
北京华录百纳影视股份有限公司 2012 年半年度报告全文
项目 附注 期末余额 期初余额
流动资产合计 932,056,996.83 420,114,135.77
非流动资产：
发放委托贷款及垫款
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资
投资性房地产
固定资产 2,853,346.37 2,959,490.61
在建工程
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产
开发支出
商誉
长期待摊费用 142,544.76
递延所得税资产 1,889,220.72 1,718,947.47
其他非流动资产
非流动资产合计 4,885,111.85 4,678,438.08
资产总计 936,942,108.68 424,792,573.85
流动负债：
短期借款 69,500,000.00
向中央银行借款
吸收存款及同业存放
拆入资金
交易性金融负债
应付票据
应付账款
预收款项 10,037,000.00 36,745,000.00
卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
应付职工薪酬 506,145.15 790,154.20
应交税费 13,308,042.88 14,415,698.84
39
北京华录百纳影视股份有限公司 2012 年半年度报告全文
项目 附注 期末余额 期初余额
应付利息
应付股利
其他应付款 36,662,330.74 58,326,991.64
应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
一年内到期的非流动负债 30,250,000.00
其他流动负债
流动负债合计 60,513,518.77 210,027,844.68
非流动负债：
长期借款
应付债券
长期应付款
专项应付款
预计负债
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计
负债合计 60,513,518.77 210,027,844.68
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本） 60,000,000.00 45,000,000.00
资本公积 620,547,259.47 4,667,259.47
减：库存股
专项储备
盈余公积 8,614,567.87 7,874,637.04
一般风险准备
未分配利润 186,509,514.43 156,119,434.31
外币报表折算差额
归属于母公司所有者权益合计 875,671,341.77 213,661,330.82
少数股东权益 757,248.14 1,103,398.35
所有者权益（或股东权益）合计 876,428,589.91 214,764,729.17
负债和所有者权益（或股东权益）总计 936,942,108.68 424,792,573.85
法定代表人：陈润生 主管会计工作负责人：孙伟华 会计机构负责人：秦红玲
40
北京华录百纳影视股份有限公司 2012 年半年度报告全文
2、母公司资产负债表
单位： 元
项目 附注 期末余额 期初余额
流动资产：
货币资金 429,773,632.94 76,659,278.73
交易性金融资产
应收票据 3,661,359.00
应收账款 91,648,190.28 72,703,711.80
预付款项 72,181,396.69 31,571,587.24
应收利息
应收股利
其他应收款 14,007,762.80 1,713,950.00
存货 185,701,211.12 121,587,040.58
一年内到期的非流动资产
其他流动资产
流动资产合计 796,973,552.83 304,235,568.35
非流动资产：
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 4,450,000.00 4,450,000.00
投资性房地产
固定资产 2,428,386.67 1,929,136.34
在建工程
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产
开发支出
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产 1,548,390.82 1,394,937.57
其他非流动资产
非流动资产合计 8,426,777.49 7,774,073.91
资产总计 805,400,330.32 312,009,642.26
41
北京华录百纳影视股份有限公司 2012 年半年度报告全文
项目 附注 期末余额 期初余额
流动负债：
短期借款 69,500,000.00
交易性金融负债
应付票据
应付账款
预收款项 8,657,000.00 16,590,000.00
应付职工薪酬 476,311.42 764,293.48
应交税费 4,720,914.77 11,319,578.77
应付利息
应付股利
其他应付款 36,128,092.13 54,447,066.31
一年内到期的非流动负债 30,250,000.00
其他流动负债
流动负债合计 49,982,318.32 182,870,938.56
非流动负债：
长期借款
应付债券
长期应付款
专项应付款
预计负债
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计
负债合计 49,982,318.32 182,870,938.56
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本） 60,000,000.00 45,000,000.00
资本公积 620,547,259.47 4,667,259.47
减：库存股
专项储备
盈余公积 8,614,567.87 7,874,637.04
一般风险准备
未分配利润 66,256,184.66 71,596,807.19
外币报表折算差额
所有者权益（或股东权益）合计 755,418,012.00 129,138,703.70
负债和所有者权益（或股东权益）总计 805,400,330.32 312,009,642.26
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3、合并利润表
单位： 元
项目 附注 本期金额 上期金额
一、营业总收入 127,590,464.07 109,260,834.89
其中：营业收入 127,590,464.07 109,260,834.89
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 72,892,161.76 70,053,434.00
其中：营业成本 54,301,224.65 52,990,141.85
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净额
保单红利支出
分保费用
营业税金及附加 7,262,375.80 5,993,324.70
销售费用 2,120,568.98 844,665.08
管理费用 7,839,447.14 5,505,298.35
财务费用 687,452.19 2,941,868.22
资产减值损失 681,093.00 1,778,135.80
加 ：公允价值变动收益（损失以“－”号填列）
投资收益（损失以“－”号填列）
其中：对联营企业和合营企业的投资收益
汇兑收益（损失以“-”号填列）
三、营业利润（亏损以“－”号填列） 54,698,302.31 39,207,400.89
加 ：营业外收入 2,739,087.60 808,678.00
减 ：营业外支出 19,830.02
其中：非流动资产处置损失 19,830.02
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 57,417,559.89 40,016,078.89
减：所得税费用 14,633,699.15 10,381,533.21
五、净利润（净亏损以“－”号填列） 42,783,860.74 29,634,545.68
其中：被合并方在合并前实现的净利润
归属于母公司所有者的净利润 43,130,010.95 30,219,985.90
少数股东损益 -346,150.21 -585,440.22
六、每股收益： -- --
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项目 附注 本期金额 上期金额
（一）基本每股收益 0.78 0.67
（二）稀释每股收益 0.78 0.67
七、其他综合收益
八、综合收益总额 42,783,860.74 29,634,545.68
归属于母公司所有者的综合收益总额 43,130,010.95 30,219,985.90
归属于少数股东的综合收益总额 -346,150.21 -585,440.22
本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：0.00 元。
法定代表人：陈润生 主管会计工作负责人：孙伟华 会计机构负责人：秦红玲
4、母公司利润表
单位： 元
项目 附注 本期金额 上期金额
一、营业收入 55,580,286.84 106,353,654.89
减：营业成本 34,766,373.24 50,821,957.85
营业税金及附加 3,177,316.05 5,833,179.60
销售费用 1,144,785.04 715,906.08
管理费用 7,184,439.90 4,187,982.02
财务费用 714,537.47 2,960,656.02
资产减值损失 613,813.00 1,452,238.00
加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列）
投资收益（损失以“－”号填列）
其中：对联营企业和合营企业的投资收益
二、营业利润（亏损以“－”号填列） 7,979,022.14 40,381,735.32
加：营业外收入 1,993,995.60 808,678.00
减：营业外支出 32.92
其中：非流动资产处置损失 32.92
三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 9,972,984.82 41,190,413.32
减：所得税费用 2,573,676.52 10,315,326.71
四、净利润（净亏损以“－”号填列） 7,399,308.30 30,875,086.61
五、每股收益： -- --
（一）基本每股收益
（二）稀释每股收益
六、其他综合收益
七、综合收益总额 7,399,308.30 30,875,086.61
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5、合并现金流量表
单位： 元
项目 本期金额 上期金额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 50,262,956.80 106,839,673.01
客户存款和同业存放款项净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
处置交易性金融资产净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金 3,786,823.29 1,063,060.53
经营活动现金流入小计 54,049,780.09 107,902,733.54
购买商品、接受劳务支付的现金 168,045,790.38 84,714,160.27
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加额
支付原保险合同赔付款项的现金
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金 5,645,027.53 2,599,651.99
支付的各项税费 22,995,597.36 15,427,956.45
支付其他与经营活动有关的现金 24,609,594.10 12,439,829.22
经营活动现金流出小计 221,296,009.37 115,181,597.93
经营活动产生的现金流量净额 -167,246,229.28 -7,278,864.39
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益所收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 -11,972.80
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 -11,972.80
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项目 本期金额 上期金额
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 302,950.00 201,351.00
投资支付的现金
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 302,950.00 201,351.00
投资活动产生的现金流量净额 -314,922.80 -201,351.00
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 639,000,000.00
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金
取得借款收到的现金 9,500,000.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金 200,000.00
筹资活动现金流入小计 639,200,000.00 9,500,000.00
偿还债务支付的现金 99,750,000.00 25,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 13,692,267.50 3,016,516.25
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金 6,390,000.00
筹资活动现金流出小计 119,832,267.50 28,016,516.25
筹资活动产生的现金流量净额 519,367,732.50 -18,516,516.25
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额 351,806,580.42 -25,996,731.64
加：期初现金及现金等价物余额 94,745,353.50 83,415,718.99
六、期末现金及现金等价物余额 446,551,933.92 57,418,987.35
6、母公司现金流量表
单位： 元
项目 本期金额 上期金额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 25,282,823.88 91,618,023.01
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金 15,811,550.17 6,986,073.41
经营活动现金流入小计 41,094,374.05 98,604,096.42
购买商品、接受劳务支付的现金 144,928,775.14 66,352,040.27
支付给职工以及为职工支付的现金 4,856,716.25 1,971,259.15
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项目 本期金额 上期金额
支付的各项税费 12,264,645.18 10,796,818.57
支付其他与经营活动有关的现金 44,441,508.97 13,434,433.28
经营活动现金流出小计 206,491,645.54 92,554,551.27
经营活动产生的现金流量净额 -165,397,271.49 6,049,545.15
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益所收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 6,843.20
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 6,843.20
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 862,950.00 201,351.00
投资支付的现金
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 862,950.00 201,351.00
投资活动产生的现金流量净额 -856,106.80 -201,351.00
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 639,000,000.00
取得借款收到的现金 9,500,000.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金 200,000.00
筹资活动现金流入小计 639,200,000.00 9,500,000.00
偿还债务支付的现金 99,750,000.00 25,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 13,692,267.50 3,016,516.25
支付其他与筹资活动有关的现金 6,390,000.00
筹资活动现金流出小计 119,832,267.50 28,016,516.25
筹资活动产生的现金流量净额 519,367,732.50 -18,516,516.25
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额 353,114,354.21 -12,668,322.10
加：期初现金及现金等价物余额 76,659,278.73 62,233,949.32
六、期末现金及现金等价物余额 429,773,632.94 49,565,627.22
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7、合并所有者权益变动表
本期金额 单位： 元
本期金额
归属于母公司所有者权益
项目 专 少数股东权 所有者权益合
一般
实收资本（或股 减：库 项 其 益 计
资本公积 盈余公积 风险 未分配利润
本） 存股 储 他
准备
备
一、上年年末余额 45,000,000.00 4,667,259.47 7,874,637.04 156,119,434.31 1,103,398.35 214,764,729.17
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 45,000,000.00 4,667,259.47 7,874,637.04 156,119,434.31 1,103,398.35 214,764,729.17
三、本期增减变动金额
15,000,000.00 615,880,000.00 739,930.83 30,390,080.12 -346,150.21 661,663,860.74
（减少以“－”号填列）
（一）净利润 43,130,010.95 -346,150.21 42,783,860.74
（二）其他综合收益
上述（一）和（二）
43,130,010.95 -346,150.21 42,783,860.74
小计
（三）所有者投入和
15,000,000.00 615,680,000.00 630,680,000.00
减少资本
1．所有者投入资本 15,000,000.00 615,680,000.00 630,680,000.00
2．股份支付计入所
有者权益的金额
3．其他
（四）利润分配 739,930.83 -12,739,930.83 -12,000,000.00
1．提取盈余公积 739,930.83 -739,930.83
2．提取一般风险准
备
3．对所有者（或股
-12,000,000.00 -12,000,000.00
东）的分配
4．其他
（五）所有者权益内
部结转
1．资本公积转增资
本（或股本）
2．盈余公积转增资
本（或股本）
3．盈余公积弥补亏
损
4．其他
（六）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（七）其他 200,000.00 200,000.00
四、本期期末余额 60,000,000.00 620,547,259.47 8,614,567.87 186,509,514.43 757,248.14 876,428,589.91
48
北京华录百纳影视股份有限公司 2012 年半年度报告全文
上年金额
单位： 元
上年金额
归属于母公司所有者权益
项目 专 少数股东权 所有者权益合
一般
实收资本（或股 减：库 项 其 益 计
资本公积 盈余公积 风险 未分配利润
本） 存股 储 他
准备
备
一、上年年末余额 45,000,000.00 4,667,259.47 2,208,211.31 77,383,867.53 2,201,147.72 131,460,486.03
加：同一控制下企业合
并产生的追溯调整
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 45,000,000.00 4,667,259.47 2,208,211.31 77,383,867.53 2,201,147.72 131,460,486.03
三、本期增减变动金额
5,666,425.73 78,735,566.78 -1,097,749.37 83,304,243.14
（减少以“－”号填列）
（一）净利润 84,401,992.51 -1,097,749.37 83,304,243.14
（二）其他综合收益
上述（一）和（二）
84,401,992.51 -1,097,749.37 83,304,243.14
小计
（三）所有者投入和
减少资本
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所
有者权益的金额
3．其他
（四）利润分配 5,666,425.73 -5,666,425.73
1．提取盈余公积 5,666,425.73 -5,666,425.73
2．提取一般风险准
备
3．对所有者（或股
东）的分配
4．其他
（五）所有者权益内
部结转
1．资本公积转增资
本（或股本）
2．盈余公积转增资
本（或股本）
3．盈余公积弥补亏
损
4．其他
（六）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（七）其他
四、本期期末余额 45,000,000.00 4,667,259.47 7,874,637.04 156,119,434.31 1,103,398.35 214,764,729.17
49
北京华录百纳影视股份有限公司 2012 年半年度报告全文
8、母公司所有者权益变动表
本期金额 单位： 元
本期金额
项目 一般
实收资本（或股 减：库 专项储 所有者权益合
资本公积 盈余公积 风险 未分配利润
本） 存股 备 计
准备
一、上年年末余额 45,000,000.00 4,667,259.47 7,874,637.04 71,596,807.19 129,138,703.70
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 45,000,000.00 4,667,259.47 7,874,637.04 71,596,807.19 129,138,703.70
三、本期增减变动金
额（减少以“－”号填 15,000,000.00 615,880,000.00 739,930.83 -5,340,622.53 626,279,308.30
列）
（一）净利润 7,399,308.30 7,399,308.30
（二）其他综合收
益
上述（一）和（二）
7,399,308.30 7,399,308.30
小计
（三）所有者投入
15,000,000.00 615,680,000.00 630,680,000.00
和减少资本
1．所有者投入资本 15,000,000.00 615,680,000.00 630,680,000.00
2．股份支付计入所有
者权益的金额
3．其他
（四）利润分配 739,930.83 -12,739,930.83 -12,000,000.00
1．提取盈余公积 739,930.83 -739,930.83
2．提取一般风险准
备
3．对所有者（或股
-12,000,000.00 -12,000,000.00
东）的分配
4．其他
（五）所有者权益
内部结转
1．资本公积转增资
本（或股本）
2．盈余公积转增资
本（或股本）
3．盈余公积弥补亏
损
4．其他
（六）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（七）其他 200,000.00 200,000.00
四、本期期末余额 60,000,000.00 620,547,259.47 8,614,567.87 66,256,184.66 755,418,012.00
50
北京华录百纳影视股份有限公司 2012 年半年度报告全文
上年金额
单位： 元
上年金额
项目 实收资本（或 减：库 专项 一般风 所有者权益合
资本公积 盈余公积 未分配利润
股本） 存股 储备 险准备 计
一、上年年末余额 45,000,000.00 4,667,259.47 2,208,211.31 20,598,975.60 72,474,446.38
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 45,000,000.00 4,667,259.47 2,208,211.31 20,598,975.60 72,474,446.38
三、本期增减变动金额
5,666,425.73 50,997,831.59 56,664,257.32
（减少以“－”号填列）
（一）净利润 56,664,257.32 56,664,257.32
（二）其他综合收益
上述（一）和（二）小
56,664,257.32 56,664,257.32
计
（三）所有者投入和减
少资本
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所有
者权益的金额
3．其他
（四）利润分配 5,666,425.73 -5,666,425.73
1．提取盈余公积 5,666,425.73 -5,666,425.73
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）
的分配
4．其他
（五）所有者权益内部
结转
1．资本公积转增资本
（或股本）
2．盈余公积转增资本
（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（六）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（七）其他
四、本期期末余额 45,000,000.00 4,667,259.47 7,874,637.04 71,596,807.19 129,138,703.70
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北京华录百纳影视股份有限公司 2012 年半年度报告全文
（三）公司基本情况
北京华录百纳影视股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”）前身为北京华录百纳影视有限公司，由中国华录集团有
限公司（以下简称“华录集团”）和北京百纳文化发展有限公司共同出资组建，于 2002 年 6 月 19 日在北京取得 1102232389765
（1-1）号企业法人营业执照。公司注册资本 1000 万元人民币，法人代表：王松山。已经由北京凌峰会计师事务所有限公司
出具（2002）凌峰验字 6-14-9 号《验资报告》验证确认。
根据公司 2003 年 11 月 28 日股东会决议，华录集团将其持有的本公司 50%股权转让给华录文化产业有限公司，北京百
纳文化发展有限公司放弃优先购买权。
2005 年 9 月，公司股东会作出决议，一致同意王松山辞去执行董事职务，选举陈润生担任新的执行董事。
根据公司 2008 年 9 月 9 日股东会决议，公司进行了增资扩股，同意上海睿信投资管理有限公司、上海尚理投资有限公
司分别增资 125 万元，注册资本增加至 1250 万元，并由北京东胜瑞阳会计师事务所有限公司出具东胜瑞阳验字【2008】第
T1716 号《验资报告》验证确认。股权结构变更为：华录文化产业有限公司 40%，北京百纳文化发展有限公司 40%，上海睿
信投资管理有限公司 10%，上海尚理投资有限公司 10%；公司于 2008 年 9 月 25 日完成工商变更，取得 110112003897657
号法人营业执照。
根据公司 2008 年 10 月 20 日股东会决议，公司原股东北京百纳文化发展有限公司将其持有公司的 40%股权转让给刘德
宏、邹安琳、陈亚涛，公司股权结构变更为：华录文化产业有限公司 40%，刘德宏 28%，上海睿信投资管理有限公司 10%，
上海尚理投资有限公司 10%，邹安琳 8.4%，陈亚涛 3.6%。
根据公司 2010 年 3 月 28 日股东会决议，公司股东刘德宏将其持有公司的 8%的股权转让给吴忠福，公司股权结构变更
为：华录文化产业有限公司 40%，刘德宏 20%，上海睿信投资管理有限公司 10%，上海尚理投资有限公司 10%，邹安琳 8.4%，
吴忠福 8%，陈亚涛 3.6%。
经股东会决议、国资委批准，同意本公司整体改制为股份公司，以截至 2010 年 4 月 30 日原北京华录百纳影视有限公司
账面净资产 49,667,259.47 元为基础，按照 1:0.90602945 的折股比例进行折股，整体变更为股份公司，整体变更后的股份公
司继承原公司的一切债权和债务，公司名称由北京华录百纳影视有限公司变更为北京华录百纳影视股份有限公司，总股本为
4500 万，已经由中天运会计师事务所有限公司中天运[2010]验字第 050003 号《验资报告》验证确认。其中：华录文化产业
有限公司持股 1800 万股，占总股本的 40%；上海睿信投资管理有限公司持股 450 万元，占总股本的 10%；上海尚理投资有
限公司出资 450 万元，占总股本的 10%；自然人股东刘德宏出资 900 万元，占总股本的 20%；自然人股东邹安琳出资 378
万元，占总股本的 8.4%；自然人股东吴忠福出资 360 万元，占总股本的 8%；自然人股东陈亚涛出资 162 万元，占总股本的
3.6%。2010 年 8 月 18 日公司取得股份有限公司营业执照。
经中国证券监督管理委员会证监许可[2011] 2157 号文批准，公司向社会公开发行人民币普通股（A 股）1500 万股，募
集资金总额 6.75 亿元,已由中天运会计师事务所有限公司 2012 年 2 月 6 日出具的中天运〔2012〕验字第 90001 号《验资报告》
验证确认，实收资本增加 1500 万，并于 2012 年 3 月 6 日完成工商变更。
注册地址：北京市石景山区八大处高科技园区西井路 3 号 3 号楼 5365 房间；法定代表人：陈润生；注册资本：6000 万
元。
公司经营范围：许可经营项目：电视剧制作。一般经营项目：影视项目投资管理、策划；组织文化艺术交流、承办展览
展示、信息咨询（不含中介服务）、艺术培训、广告设计制作、舞台设计制作、美术设计制作、资料编辑、翻译服务、摄影、
企业形象策划；租赁、维修；影视服装、器械设备；劳务服务。
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北京华录百纳影视股份有限公司 2012 年半年度报告全文
2005 年 3 月 14 日，本公司投资设立大连华录百纳影视广告有限公司，公司出资 90 万元，占注册资本的 90%。大连华
录百纳影视广告有限公司住所为大连市沙河口连山街 123 号 B 座 610 室，法定代表人：张黎明，注册资本 100 万元，实收
资本 100 万元。经营范围：广告设计、制作、代理、发布；企业策划、经济信息咨询服务；影视项目策划，文化艺术交流。
（以上项目均不含专项）。
2006 年 11 月 29 日，本公司投资设立全资子公司东阳华录百纳影视有限公司，住所为浙江横店影视产业实验区 C3-051，
法定代表人：陈润生，注册资本 300 万元，实收资本 300 万元。经营范围：许可经营项目：制作、复制、发行：专题、专栏、
综艺、动画片、广播剧、电视剧（节目制作经营许可证有效期至 2013 年 1 月 1 日）。一般经营项目：影视服装道具租赁；影
视器材租赁；影视文化信息咨询；企业形象策划；会展会务服务；摄影摄像服务；制作、代理、发布；影视广告。（上述经
营范围不含国家法律法规规定禁止、限制和许可经营的项目。）
2010 年 7 月 1 日，本公司投资设立子公司北京华录百纳文化经纪有限公司，公司出资 255 万元，占注册资本的 51%。
北京华录百纳文化经纪有限公司住所为北京市石景山区八大处高科技园区西井路 3 号 3 号楼 5212 房间，注册资本 500 万元，
实收资本 500 万元。经营范围：许可经营项目：经营演出及经纪业务。一般经营项目：从事文化经纪业务；组织文化艺术交
流（演出除外）；影视策划；企业策划；承办展览展示；会议服务；设计、制作、代理发布广告；艺术培训。
本公司的基本组织架构：公司设立了股东大会、董事会和监事会。股东大会是公司的权力机构，董事会是股东大会的执
行机构，监事会是公司的内部监督机构。公司下设综合管理部、财务部、法律部、项目研发部、项目管理部、项目制作部、
项目发行部、董事会办公室（证券部）、总经理办公室、审计部。
（四）公司主要会计政策、会计估计和前期差错更正
1、财务报表的编制基础
本财务报表以公司持续经营为基础编制。
2、遵循企业会计准则的声明
本公司编制的财务报表及附注符合财政部 2006 年 2 月 15 日颁布的《企业会计准则》及其应用指南的要求，真实、完整
地反映了企业的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。
3、会计期间
以公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止为一个会计期间。
4、记账本位币
以人民币为记账本位币。
境外子公司的记账本位币：无。
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5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
（1）同一控制下企业合并
参与合并的各方在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制且该控制并非暂时性的，该项企业合并按权益结合法进行
会计核算。在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方的账面价值计量。取得的净资产账面价值与支付的现金、
转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并方以发
行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。
按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公
积不足冲减的，调整留存收益。为合并发生的各项直接相关费用，发生时计入当期损益。
（2）非同一控制下的企业合并
参与合并的各方在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，该项企业合并按购买法进行会计核算。
一次交换交易实现的企业合并，合并成本为本公司在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负
债以及发行的权益性证券的公允价值；通过多次交换交易分步实现的企业合并，合并成本为每一单项交易成本之和；本公司
为进行企业合并发生的各项直接相关费用计入损益；所涉及的或有对价按其在购买日的公允价值计入合并成本，购买日后
12 个月内出现对购买日已存在情况的新的或进一步证据而需要调整或有对价的，相应调整合并商誉。
合并成本公允价值与账面价值的差异计入当期损益。被购买方的可辨认资产、负债及或有负债以其在收购日的公允价值
予以确认。
合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。初始确认后的商誉，后续期间以
其成本扣除累计减值准备后的金额计量。
如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，在对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或
有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核后，将经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价
值份额的差额计入当期损益。
被购买方的少数股东权益按少数股东所占被购买方的可辨认资产、负债及或有负债的公允价值份额进行初始计量。
6、合并财务报表的编制方法
（1）合并财务报表的编制方法
①合并范围的确定原则
本公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位半数以上的表决权，表明本公司能够控制被投资单位，将该被投资单位认
定为子公司，纳入合并财务报表的合并范围，但是，有证据表明本公司不能控制被投资单位的除外。
本公司拥有被投资单位半数或以下的表决权，满足下列条件之一的，视为本公司能够控制被投资单位，将该被投资单位
认定为子公司，纳入合并财务报表的合并范围。但是，有证据表明本公司不能控制被投资单位的除外：
A 通过与被投资单位其他投资者之间的协议，拥有被投资单位半数以上的表决权；
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B 根据公司章程或协议，有权决定被投资单位的财务和经营政策；
C 有权任免被投资单位的董事会或类似机构的多数成员；
D 在被投资单位的董事会或类似机构占多数表决权。
本公司在确定能否控制被投资单位时，同时考虑企业和其他企业持有的被投资单位的当期可转换的可转换公司债券、当
期可执行的认股权证等潜在表决权因素。
按照上述原则，本报告期纳入合并范围的子公司共三家，分别为东阳华录百纳影视有限公司、大连华录百纳影视广告有
限公司、北京华录百纳文化经纪有限公司。
②编制方法：公司合并财务报表以母公司和子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，按照权益法调整对子公司的
长期股权投资后，由母公司编制。在编制合并财务报表时，按照《企业会计准则第 33 号——合并财务报表》采用如下办法
编制：
A 母、子公司采用的会计年度和会计政策相同；
B 母、子公司及子公司之间的重大交易已调整抵消；
C 投资、权益及相互往来已调整抵销。
（2）对同一子公司的股权在连续两个会计年度买入再卖出，或卖出再买入的应披露相关的会计处理方法
无。
7、现金及现金等价物的确定标准
（1）现金为本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款；
（2）现金等价物为本公司持有的期限短（一般为从购买日起，三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额的现金、
价值变动风险很小的投资。
8、外币业务和外币报表折算
（1）外币业务
①外币业务发生时按当日中国人民银行公布的国家外汇牌价折算为记账本位币金额。
②在资产负债表日，分别外币货币性项目和外币非货币性项目进行处理：
A 对外币货币性项目，采用资产负债表日即期汇率折算。因资产负债表日即期汇率与初始确认时或者前一资产负债表日
即期汇率不同而产生的汇兑差额，计入当期损益，属于资本性支出的计入相关资产价值；
B 对以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算；对以公允价值计量的外币非货币性项目，
采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，计入当期损益。
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（2）外币财务报表的折算
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项
目采用发生时的即期汇率折算。
利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率（或近似汇率）折算。
上述折算产生的外币财务报表折算差额，在资产负债表所有者权益项目下单独列示。
9、金融工具
金融工具是指形成一个企业的金融资产、并形成其他单位的金融负债或权益工具的合同。包括：金融资产、金融负债和
权益工具。
（1）金融工具的分类
按照投资目的和经济实质将本公司拥有的金融资产划分为四类：①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，
包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产；②持有至到期投资；③贷款和应收款项；
④可供出售金融资产。
按照经济实质将承担的金融负债划分为两类：①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负
债和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债；②其他金融负债。
（2）金融工具的确认依据和计量方法
初始确认金融资产或金融负债，按照公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，
相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。
金融资产和金融负债的后续计量主要方法：
①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，按照公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期
损益。
②持有至到期投资和应收款项，采用实际利率法，按摊余成本计量。
③可供出售金融资产按照公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失，除减值损失和外币货币性金融资产
形成的汇兑损益外，直接计入所有者权益，在该金融资产终止确认时转出，计入当期损益。可供出售外币货币性金融资产形
成的汇兑损益，计入当期损益。采用实际利率法计算的可供出售金融资产的利息，计入当期损益；可供出售权益工具投资的
现金股利，在被投资单位宣告发放股利时计入当期损益。
④在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具
结算的衍生金融资产，按照成本计量。
⑤其他金融负债按摊余成本进行后续计量。但是下列情况除外：
A、与在活跃市场中没有报价，公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融负债，
按照成本计量。
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B、不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，或没有指定为以公允价值计量且
其变动计入当期损益并将以低于市场利率贷款的贷款承诺，在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量：
a.《企业会计准则第 13 号―或有事项》确定的金额。
b.初始确认金额扣除按照《企业会计准则第 14 号―收入》的原则确定的累计摊销额后的余额。
（3）金融资产转移的确认依据和计量方法
当某项金融资产转移后，该金融资产收取现金流量的合同权利已终止或与该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬已
转移至转入方时，终止确认该金融资产。
融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：
A 所转移金融资产的账面价值；
B 因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的
情形）之和。
②金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分（在
此种情况下，所保留的服务资产应当视同未终止确认金融资产的一部分）之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下
列两项金额的差额计入当期损益：
A 终止确认部分的账面价值；
B 终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融
资产为可供出售金融资产的情形）之和。
金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。
（4）金融负债终止确认条件
本公司在金融负债的现实义务全部或部分已经解除时终止确认该金融负债或其一部分。
（5）金融资产和金融负债公允价值的确定方法
①存在活跃市场的金融资产或金融负债，以活跃市场中的报价确定公允价值。报价按照以下原则确定：
A 在活跃市场上，公司已持有的金融资产或拟承担的金融负债的报价，为市场中的现行出价；拟购入的金融资产或已承
担的金融负债的报价，为市场中的现行要价。
B 金融资产和金融负债没有现行出价或要价，采用最近交易的市场报价或经调整的最近交易的市场报价，除非存在明确
的证据表明该市场报价不是公允价值。
②金融资产或金融负债不存在活跃市场的，公司采用估值技术确定其公允价值。
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（6）金融资产（不含应收款项）减值准备计提
①持有至到期投资
以摊余成本计量的持有至到期投资发生减值时,将其账面价值减记至预计未来现金流量（不包括尚未发生的未来信用损
失）现值（折现利率采用原实际利率），减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益。计提减值准备时，对单项持有至
到期投资单独进行减值测试。
②可供出售金融资产
可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度下降，或在综合考虑各种相关因素后，预期这种下降趋势属于非暂时性的,
则按其公允价值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提减值准备。在确认减值损失时，将原直接计入所有者权益的公
允价值下降形成的累计损失一并转出，计入减值损失。
③其他
在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算
的衍生金融资产发生减值时，将该权益工具投资或衍生金融资产的账面价值，与按照类似金融资产当时市场收益率对未来现
金流量折现确定的现值之间的差额，确认为减值损失，计入当期损益。
（7）将尚未到期的持有至到期投资重分类为可供出售金融资产的，说明持有意图或能力发生改变的依据
无。
10、应收款项坏账准备的确认标准和计提方法
坏账损失确认标准：因债务人出现被撤销、破产、资不抵债、现金流量严重不足或死亡等情况，导致无法收回的款项，
经公司的相应权力机构批准作为资产损失。公司与关联方之间发生的应收款项一般不计提坏账准备，但如果有确凿证据表明
关联方债务单位已撤销、破产、资不抵债、现金流量严重不足等，并且不准备对应收款项进行债务重组或其它方式收回的，
采用个别认定法，根据预计可能发生的坏账损失，计提相应的坏账准备，对于其中预计全部无法收回的应收关联方的款项也
可全额计提坏账准备。
坏账准备计提方法：期末对应收款项（应收账款、其他应收款、预付账款、应收商业承兑汇票）的账面价值进行检查，
对单项金额重大的应收款项以及单项金额不重大的长期应收款项单独进行减值测试，根据其未来现金流量的现值低于其账面
价值的差额确认减值损失，计提坏账准备。其他单项金额不重大的应收款项与经单独测试后未减值的应收款项（扣除关联方、
公司内部职工款项）一起采用按信用风险特征（应收款项账龄）划分为若干组合，再按这些应收款项组合期末余额的账龄和
规定的提取比例确认减值损失，计提坏账准备，具体标准如下：
账龄 计提比例
一年以内 0%
一至二年 10%
二至三年 50%
三年以上 100%
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（1）单项金额重大的应收款项坏账准备
单项金额重大的判断依据或金
应收账款期末余额大于 200 万元，其他应收款期末余额大于 100 万元。
额标准
对单项金额重大的应收款项单独进行减值测试，单独测试未发生减值的金融资产，包
单项金额重大并单项计提坏账
括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单项测试已确认减值损
准备的计提方法
失的应收款项，不再包括在具有类似信用风险特征的应收款项组合中进行减值测试。
（2）按组合计提坏账准备的应收款项
组合名称 按组合计提坏账准备的计提方法 确定组合的依据
以账龄作为信用风险特征组合 账龄分析法
内部及关联方应收款项 其他方法 单独测试无特别风险的不计提
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的：
√ 适用 □ 不适用
账龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%)
1 年以内（含 1 年） 0% 0%
1－2 年 10% 10%
2－3 年 50% 50%
3 年以上 100% 100%
3－4 年 100% 100%
4－5 年 100% 100%
5 年以上 100% 100%
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的：
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的：
□ 适用 √ 不适用
（3）单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款
单项计提坏账准备的理由：
单项金额虽不重大但具备以下特征的应收款项，单独进行减值测试：有客观证据表明其发生了减值的，计提坏账准备。
坏账准备的计提方法：
根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备。如：应收关联方款项；与对方存在争
议或涉及诉讼、仲裁的应收款项；已有明显迹象表明债务人很可能无法履行还款义务的应收款项等。
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11、存货
（1）存货的分类
本公司存货主要包括原材料、低值易耗品、在产品、库存商品等。
原材料是指公司计划提供拍摄电视剧或电影所发生的文学剧本的实际成本，此成本于相关电视剧或电影投入拍摄时转入
影视片制作成本。
在产品是指制作中的电视剧、电影等发生的成本，此成本于拍摄完成取得《电视剧发行许可证》或《电影片公映许可证》
后转入已入库影视片库存商品。
库存商品是指本公司已入库的电视剧、电影等各种产成品之实际成本。
（2）发出存货的计价方法
□ 先进先出法 □ 加权平均法 √ 个别认定法 □ 其他
销售库存商品，自符合收入确认条件之日起，按以下方法和规定结转销售成本：
A、以一次性卖断国内全部著作权的，在所有权上的主要风险和报酬转移时，将其全部实际成本一次性结转销售成本；
采用分期收款销售方式的，按照企业会计准则的规定执行。
B、采用按照票款、发行收入等分账结算方式，或采用多次、局部将发行权、放映权转让给部分电影院线（发行公司）
或电视台等，且仍可继续向其他单位发行、销售的影片，在符合收入确认条件之日起，不超过 24 个月的期间内（提供给电
视台播映的美术片、电视剧片可在不超过五年的期间内），采用计划收入比例法将其全部实际成本逐笔（期）结转销售成本。
（3）存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
公司存货按照成本与可变现净值孰低计量。可变现净值，是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发
生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。其中：商品存货的可变现净值为估计售价减去估计的销售费用以及相关
税费后的金额；材料存货的可变现净值为产成品估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费
后的金额；为执行销售合同或劳务合同而持有的存货，可变现净值以合同价格为基础计算。公司持有的存货数量多于销售合
同订购数量的，超过部分的存货可变现净值以一般销售价格为基础计算。
公司按照单个存货项目计提存货跌价准备。
公司在资产负债表日，若存货成本高于其可变现净值的，计提存货跌价准备，并计入当期损益。若以前减记存货价值的
影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。
（4）存货的盘存制度
√ 永续盘存制 □ 定期盘存制 □ 其他
存货的盘存采用永续盘存制。
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（5）低值易耗品和包装物的摊销方法
低值易耗品
摊销方法：一次摊销法
低值易耗品于领用时按一次摊销法摊销。
包装物
摊销方法：一次摊销法
包装物于领用时按一次摊销法摊销。
12、长期股权投资
（1）初始投资成本确定
公司长期股权投资在取得时按初始投资成本计量。初始投资成本一般为取得该项投资而付出的资产、发生或承担的负债
以及发行的权益性证券的公允价值，并包括直接相关费用。但同一控制下的企业合并形成的长期股权投资，其初始投资成本
为合并日取得的被合并方所有者权益的账面价值份额。
（2）后续计量及损益确认
公司对被投资单位能够实施控制、不具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的，
长期股权投资采用成本法核算；对被投资单位具有共同控制或重大影响的，长期股权投资采用权益法核算。
公司在按权益法对长期股权投资进行核算时，首先对公司与联营企业及合营企业之间发生的内部交易损益按照持股比例
计算归属于本公司的部分予以抵销。公司与被投资单位发生的内部交易损失，按照《企业会计准则第 8 号——资产减值》等
规定属于资产减值损失的，全额确认；然后再对被投资单位的净利润进行取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价
值、会计政策和会计期间方面的调整，按应享有或应分担的被投资单位的净损益份额确认当期投资损益。
公司长期股权投资采用权益法核算时，对长期股权投资初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价
值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；对长期股权投资初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产
公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。
采用成本法核算时，在被投资单位宣告发放现金股利或分派利润时确认；采用权益法核算时，按当期应享有的被投资单
位实现净利润的份额确认。
（3）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
按照合同约定对某项经济活动所共有的控制，仅在与该项经济活动相关的重要财务和经营决策需要分享控制权的投资方
一致同意时存在，则视为与其他方对被投资单位实施共同控制；对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能
够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定，则视为投资企业能够对被投资单位施加重大影响。
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（4）减值测试方法及减值准备计提方法
公司按成本法核算的、在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，发生减值时，将其账面价值与
按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认为减值损失。
公司其他长期股权投资的可收回金额低于其账面价值时，按单项投资可收回金额低于账面价值的差额，确认长期股权投
资减值准备。
公司长期股权投资减值准备一经确认，在以后会计期间不得转回。
13、投资性房地产
无。
14、固定资产
（1）固定资产确认条件
公司固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。
与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业，并且该固定资产的成本能够可靠地计量时，固定资产才能予以确认。
公司固定资产按照取得时的实际成本进行初始计量。
（2）融资租入固定资产的认定依据、计价方法
融资租入固定资产的认定依据：实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁。具体认定依据为符合下列一
项或数项条件的：
①在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给承租人；
②承租人有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租赁资产的公允价值，因而在租赁开
始日就可以合理确定承租人会行使这种选择权；
③即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分；
④承租人在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值；
⑤租赁资产性质特殊，如不作较大改造只有承租人才能使用。
融资租入固定资产的计价方法：融资租入固定资产初始计价为租赁期开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值较
低者作为入账价值；融资租入固定资产后续计价采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提折旧及减值准备。
（3）各类固定资产的折旧方法
公司采用年限平均法计提折旧。在不考虑减值准备的情况下，按固定资产类别、预计使用寿命和预计残值确定各类固定
资产年折旧。其中，已计提减值准备的固定资产，还应扣除已计提的固定资产减值准备累计金额重新计算确定折旧率。
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融资租入的固定资产，能够合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁资产尚可使用年限内计提折旧；
无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内计提折旧。
每年年度终了，公司对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。使用寿命预计数与原先估计数有差异的，
调整固定资产使用寿命；预计净残值预计数与原先估计数有差异的，调整预计净残值。
类别 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%）
房屋及建筑物
机器设备 5 3 19.40
电子设备 3-5 3 32.33-19.40
运输设备 5 3 19.40
（4）固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法
公司期末对固定资产逐项进行检查，由于市价大幅度下跌，或陈旧过时、损坏、长期闲置等原因导致其可收回金额低于
账面价值的，计提固定资产减值准备。计提时，按单项固定资产可收回金额低于账面价值的差额确认固定资产减值准备。固
定资产减值准备一经确认，在以后会计期间不得转回。
（5）其他说明
无。
15、在建工程
（1）在建工程的类别
本公司的在建工程按工程项目分别核算，在建工程按实际成本计价。
（2）在建工程结转为固定资产的标准和时点
在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。对已达到预定可使用状态但尚未办理竣工决算手续的
固定资产，按估计价值记账，待确定实际价值后，再进行调整。
（3）在建工程的减值测试方法、减值准备计提方法
本公司在资产负债表日判断在建工程是否存在可能发生减值的迹象。存在下列迹象的，表明在建工程可能发生了减值：
①在建工程的市价当期大幅度下跌，其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而预计的下跌。
②本公司经营所处的经济、技术或者法律等环境以及在建工程所处的市场在当期或者将在近期发生重大变化，从而对本
公司产生不利影响。
③市场利率或者其他市场投资报酬率在当期已经提高，从而影响本公司计算在建工程预计未来现金流量现值的折现率，
导致其可收回金额大幅度降低。
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④有证据表明在建工程已经陈旧过时或者其实体已经损坏。
⑤在建工程已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置。
⑥本公司内部报告的证据表明在建工程的经济绩效已经低于或者将低于预期，如在建工程所创造的净现金流量或者实现
的营业利润（或者亏损）远远低于（或者高于）预计金额等。
⑦其他表明在建工程可能已经发生减值的迹象。
在建工程存在减值迹象的，估计其可收回金额。本公司一般以单项在建工程为基础估计其可收回金额，可收回金额根据
在建工程的公允价值减去处置费用后的净额与在建工程预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。可收回金额的计量结
果表明在建工程的可收回金额低于其账面价值的，将其账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入
当期损益，同时计提相应的在建工程减值准备。难以对单项在建工程的可收回金额进行估计的，以该在建工程所属的资产组
为基础确定资产组的可收回金额，并按照《企业会计准则第 8 号-资产减值》有关规定计提在建工程减值准备。减值损失一
经确认，在以后会计期间不能转回。
16、借款费用
（1）借款费用资本化的确认原则
借款费用同时满足下列条件的，才能开始资本化：
①资产支出已经发生。
②借款费用已经发生。
③为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
（2）借款费用资本化期间
资本化期间，是指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不包括在内。
符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过 3 个月的，暂停借款费用的资本化。
（3）暂停资本化期间
购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。在符合资本化条件的资
产达到预定可使用或者可销售状态之后所发生的借款费用，在发生时计入当期损益。
（4）借款费用资本化金额的计算方法
在资本化期间内，每一会计期间的利息（包括折价或溢价的摊销）资本化金额，按照下列规定确定：
①为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的
借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定。
②为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用了一般借款的，本公司根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出
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加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利
率计算确定。
借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额，调整每期利息金额。在资本
化期间内，每一会计期间的利息资本化金额，不超过当期相关借款实际发生的利息金额。
专门借款发生的辅助费用，在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之前发生的，在
发生时根据其发生额予以资本化，计入符合资本化条件的资产的成本；在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定
可使用或者可销售状态之后发生的，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。一般借款发生的辅助费用，在发生
时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
17、生物资产
无。
18、油气资产
无。
19、无形资产
（1）无形资产的计价方法
无形资产按取得时的实际成本入账。
外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。购买无形
资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。
以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按其在被合并方的账面价值确定其入账价值；以非同一控制下的企业
吸收合并方式取得的无形资产按公允价值确定其入账价值。
（2）使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况
①来源于合同性权利或者其他法定权利的无形资产，其使用寿命按不超过合同性权利或者其他法定权利的期限；
②合同性权利或者其他法定权利到期时因续约等延续、且有证据表明延续不需要付出大额成本的，续约期一并记入使用
寿命；
③合同或者法律没有使用寿命的，综合各方面情况判断，如与同行业情况进行比较、参考历史经验、聘请专家论证等，
以无形资产能为本公司带来经济利益的期限确定使用寿命。
（3）使用寿命不确定的无形资产的判断依据
按照上述使用寿命有限的无形资产使用寿命估计方法仍无法预见该资产为本公司带来经济利益期限，或使用期限不确定
的无形资产作为使用寿命不确定的无形资产。
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（4）无形资产减值准备的计提
公司期末对无形资产进行逐项检查，当存在市价大幅度下跌等表明资产可能发生减值的迹象时，计提无形资产减值准备。
计提时，按单项无形资产可收回金额低于其账面价值的差额确认无形资产减值准备。无形资产减值准备一经确认，在以后会
计期间不得转回。
（5）划分公司内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准
①研究阶段：研究是指为获取新的技术和知识等进行的有计划的调查，具有计划性、探索性，其研究是否能在未来形成
成果，即通过开发后是否会形成无形资产均有很大的不确定性。
②开发阶段：开发是指在进行商业性生产或使用前,将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具
有实质性改进的材料、装置、产品等。具有针对性，形成成果的可能性较大。相对于研究阶段更进一步且很大程度上形成一
项新产品或新技术的基本条件已经具备，此时如果能够证明满足无形资产的定义及相关确认条件，所发生的开发支出可资本
化，确认为无形资产的成本。
（6）内部研究开发项目支出的核算
①公司内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。
②公司内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：
A 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
B 具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
C 无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资
产将在内部使用的，应当证明其有用性；
D 有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；
E 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
20、长期待摊费用摊销方法
公司发生的长期待摊费用按实际成本计价，并按预计受益期限平均摊销，对不能使以后会计期间受益的长期待摊费用项
目，在确定时将该项目的摊余价值全部计入当期损益。
21、附回购条件的资产转让
无。
22、预计负债
当过去的交易或事项形成的潜在义务转化为现实义务，原本不是很可能导致经济利益流出的现时义务被证实将很可能导
致企业流出经济利益，并且现时义务的金额也能够可靠计量的情况下，应当确认预计负债。
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（1）预计负债的确认标准
当与对外担保、未决诉讼或仲裁、产品质量保证、裁员计划、亏损合同、重组义务、固定资产弃置义务等或有事项相关
的业务同时符合以下条件时，确认为负债：
①该义务是本公司承担的现时义务。
②该义务的履行很可能导致经济利益流出企业。
③该义务的金额能够可靠地计量。
（2）预计负债的计量方法
预计负债按照履行现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量。所需支出存在一个连续范围，且该范围内各种结果发
生的可能性相同的最佳估计数按该范围的中间值确定；在其他情况下，最佳估计数按如下方法确定：
①或有事项涉及单个项目时，最佳估计数按最可能发生金额确定。
②或有事项涉及多个项目时，最佳估计数按各种可能发生额及其发生概率计算确定。
公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方补偿的，则补偿金额在基本确定能收到时，作为资产单独
确认。确认的补偿金额不超过所确认预计负债的账面价值。
23、股份支付及权益工具
股份支付是公司为了获取职工提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础确定的负债的交易。
（1）股份支付的种类
股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
（2）权益工具公允价值的确定方法
①存在活跃市场的，按照活跃市场中的报价确定。
②不存在活跃市场的，采用估值技术确定，包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参
照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。
（3）确认可行权权益工具最佳估计的依据
在等待期内每个资产负债表日，公司根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息作出最佳估计，修正预计可行权的
权益工具数量，以作出可行权权益工具的最佳估计。在可行权日，最终预计可行权权益工具的数量应当与实际可行权数量一
致。
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（4）实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理
①以权益结算的股份支付
授予后立即可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，
相应调整资本公积。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在等待期
内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计
入相关成本或费用，相应调整资本公积。
换取其他方服务的权益结算的股份支付，如果其他方服务的公允价值能够可靠计量的，按照其他方服务在取得日的公允
价值计量；如果其他方服务的公允价值不能可靠计量，但权益工具的公允价值能够可靠计量的，按照权益工具在服务取得日
的公允价值计量，计入相关成本或费用，相应增加所有者权益。
②以现金结算的股份支付
授予后立即可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在授予日按公司承担负债的公允价值计入相关成本或费
用，相应增加负债。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在等待期
内的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按公司承担负债的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本
或费用和相应的负债
③修改、终止股份支付计划
如果修改增加了所授予的权益工具的公允价值，公司按照权益工具公允价值的增加相应地确认取得服务的增加；如果修
改增加了所授予的权益工具的数量，公司将增加的权益工具的公允价值相应地确认为取得服务的增加；如果公司按照有利于
职工的方式修改可行权条件，公司在处理可行权条件时，考虑修改后的可行权条件。
如果修改减少了授予的权益工具的公允价值，公司继续以权益工具在授予日的公允价值为基础，确认取得服务的金额，
而不考虑权益工具公允价值的减少；如果修改减少了授予的权益工具的数量，公司将减少部分作为已授予的权益工具的取消
来进行处理；如果以不利于职工的方式修改了可行权条件，在处理可行权条件时，不考虑修改后的可行权条件。
如果公司在等待期内取消了所授予的权益工具或结算了所授予的权益工具（因未满足可行权条件而被取消的除外），则
将取消或结算作为加速可行权处理，立即确认原本在剩余等待期内确认的金额。
24、回购本公司股份
公司为减少注册资本或奖励本公司职工等原因而收购本公司股份时，按实际支付的金额计入库存股。
公司根据以权益计算的股份支付协议将收购的股份奖励给本公司职工时，按奖励库存股账面余额与职工所支付现金及授
予权益工具时确认的资本公积之间的差额，计入资本公积（股本溢价）。
注销库存股时，按所注销库存股面值总额注销股本，按所注销库存股的账面余额，冲减库存股，按其差额冲减资本公积
（股本溢价），股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
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25、收入
（1）销售商品收入确认时间的具体判断标准
销售商品收入在同时满足下列条件时予以确认：①将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；②公司不再保留通
常与所有权相联系的继续管理权，也不再对已售出的商品实施有效控制；③收入的金额能够可靠地计量；④相关的经济利益
很可能流入；⑤相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。
本公司的营业收入主要包括电视剧发行及其衍生收入、电影片发行及其衍生收入及相关服务收入等。
① 电视剧、电影收入的确认方法
电视剧销售收入：在电视剧完成摄制并经电影电视行政主管部门审查通过取得《电视剧发行许可证》，电视剧播映带或
其他载体转移给购货方、相关经济利益很可能流入本公司时确认；
电影片票房分账收入：在电影片完成摄制并经电影电视行政主管部门审查通过取得《电影片公映许可证》，电影片于院
线、影院上映后按照双方确认的实际票房统计及相应的分账方法所计算的金额确认；
电影版权收入：在影片取得《电影片公映许可证》、母带已经交付，且交易相关的经济利益很可能流入本公司时确认。
电视剧、电影完成摄制前采用全部或部分卖断，或者承诺给予影片首（播）映权等方式，预售影片发行权、放（播）映
权或其他权利所取得的款项，待电视剧、电影完成摄制并按合同约定提供给预付款人使用时，确认销售收入实现。
② 提供劳务收入的确认方法
本公司在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提供劳务收入：即按照提供劳务交
易的完工进度确认收入与费用。
提供劳务交易的结果能够可靠估计，应同时满足下列条件：
A 收入的金额能够可靠地计量；
B 相关的经济利益很可能流入企业；
C 交易的完工进度能够可靠地确定；
D 交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量。
在同一会计年度内开始并完成的劳务，在劳务完成时确认收入，确认的金额为合同或协议总金额。
资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理：
A 已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务
成本；
B 已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认提供劳务收入。
本公司与其他企业签订的合同或协议包括销售商品和提供劳务时，销售商品部分和提供劳务部分能够区分且能够单独计
量的，将销售商品的部分作为销售商品处理，将提供劳务的部分作为提供劳务处理。销售商品部分和提供劳务部分不能够区
分，或虽能区分但不能够单独计量的，将销售商品部分和提供劳务部分全部作为销售商品处理。
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（2）确认让渡资产使用权收入的依据
让渡资产使用权收入包括利息收入、使用费收入等。让渡资产使用权收入同时满足下列条件的，才能予以确认：
①相关的经济利益很可能流入企业；
②收入的金额能够可靠地计量。
（3）按完工百分比法确认提供劳务的收入和建造合同收入时，确定合同完工进度的依据和方法
对在同一会计年度内开始并完成的劳务，于完成劳务时确认收入；如果劳务的开始和完成分属不同的会计年度，则在提
供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，于期末按完工百分比法确认相关的劳务收入。本公司按照已经提供的劳务占应提
供劳务总量的比例确定劳务交易的完工进度。
26、政府补助
（1）类型
政府补助，是指本公司从政府无偿取得货币性资产或非货币性资产，但不包括政府作为企业所有者投入的资本。
（2）会计处理方法
公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名
义金额计量。与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配，计入当期损益。但是，按照名
义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
公司取得的除与资产相关的政府补助之外的政府补助，按照收到或应收的金额计量。用于补偿本公司以后期间的相关费
用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间，计入当期损益。用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，直接
计入当期损益。
公司已确认的政府补助需要返还的，分别下列情况处理：
A、存在相关递延收益的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益。
B、不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。
27、递延所得税资产和递延所得税负债
（1）确认递延所得税资产的依据
递延所得税资产的确认以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。资产负债表日，有确凿证据表明
未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。如未
来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的，则减记递延所得税资产的账面价值。
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（2）确认递延所得税负债的依据
根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目按照税法规定可以确定其计税基础
的，确定该计税基础为其差额），按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税
负债。
28、经营租赁、融资租赁
（1）经营租赁会计处理
①经营租赁租入资产
对于经营租赁的租金，本公司在租赁期内各个期间按照直线法计入相关资产成本或当期损益。本公司发生的初始直接费
用，计入当期损益。
或有租金在实际发生时计入当期损益。
②经营租赁租出资产
对于经营租赁的租金，本公司在租赁期内各个期间按照直线法确认为当期损益。本公司发生的初始直接费用，计入当期
损益。
对于经营租赁资产中的固定资产，本公司采用类似资产的折旧政策计提折旧；对于其他经营租赁资产，采用系统合理的
方法进行摊销。
或有租金在实际发生时计入当期损益。
（2）融资租赁会计处理
①融资租赁租入资产
在租赁期开始日，本公司将租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价
值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用。公司在租赁谈判和签订租赁合同过程中发
生的，可归属于租赁项目的手续费、律师费、差旅费、印花税等初始直接费用，计入租入资产价值。
未确认融资费用在租赁期内各个期间采用实际利率法进行分摊计入当期融资费用。
本公司采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提融资租赁租入资产折旧：
A、能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产使用寿命内计提折旧；
B、无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折
旧。
或有租金在实际发生时计入当期损益。
②融资租赁租出资产
在租赁期开始日，本公司将租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资租赁款的入账价值，同时记录
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未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。
未实现融资收益在租赁期内各个期间采用实际利率法进行分配并计入当期的融资收入。
或有租金在实际发生时计入当期损益。
29、持有待售资产
（1）持有待售资产确认标准
无。
（2）持有待售资产的会计处理方法
无。
30、资产证券化业务
无。
31、套期会计
无。
32、主要会计政策、会计估计的变更
本报告期主要会计政策、会计估计是否变更
□ 是 √ 否 □ 不适用
（1）会计政策变更
本报告期主要会计政策是否变更
□ 是 √ 否 □ 不适用
（2）会计估计变更
本报告期主要会计估计是否变更
□ 是 √ 否 □ 不适用
33、前期会计差错更正
本报告期是否发现前期会计差错
□ 是 √ 否 □ 不适用
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（1）追溯重述法
本报告期是否发现采用追溯重述法的前期会计差错
□ 是 √ 否 □ 不适用
（2）未来适用法
本报告期是否发现采用未来适用法的前期会计差错
□ 是 √ 否 □ 不适用
34、其他主要会计政策、会计估计和财务报表编制方法
无。
（五）税项
1、公司主要税种和税率
税 种 计税依据 税率
增值税
消费税
营业税 应纳税营业额 5%
城市维护建设税 应缴流转税税额 5%、7%
企业所得税 应纳税所得额 25%
教育费附加 应缴流转税税额 3%
地方教育费附加 应缴流转税税额 2%
2、税收优惠及批文
根据《财政部、海关总署、国家税务总局关于支持文化企业发展若干税收政策问题的通知》（财税[2009]31 号），广播电
影电视行政主管部门（包括中央、省、地市及县级）按照各自职能权限批准从事电影制片、发行、放映的电影集团公司（含
成员企业）、电影制片厂及其他电影企业取得的销售电影拷贝收入、转让电影版权收入、电影发行收入以及在农村取得的电
影放映收入免征增值税和营业税。该优惠政策执行期限为 2009 年 1 月 1 日至 2013 年 12 月 31 日。
3、其他说明
无。
（六）企业合并及合并财务报表
企业合并及合并财务报表的总体说明：
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企业合并及合并财务报表的总体说明：
（1）合并范围的确定原则
本公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位半数以上的表决权，表明本公司能够控制被投资单位，将该被投资单位认
定为子公司，纳入合并财务报表的合并范围，但是，有证据表明本公司不能控制被投资单位的除外。
本公司拥有被投资单位半数或以下的表决权，满足下列条件之一的，视为本公司能够控制被投资单位，将该被投资单位
认定为子公司，纳入合并财务报表的合并范围。但是，有证据表明本公司不能控制被投资单位的除外：
A 通过与被投资单位其他投资者之间的协议，拥有被投资单位半数以上的表决权；
B 根据公司章程或协议，有权决定被投资单位的财务和经营政策；
C 有权任免被投资单位的董事会或类似机构的多数成员；
D 在被投资单位的董事会或类似机构占多数表决权。
本公司在确定能否控制被投资单位时，同时考虑企业和其他企业持有的被投资单位的当期可转换的可转换公司债券、当
期可执行的认股权证等潜在表决权因素。
按照上述原则，本报告期纳入合并范围的子公司共三家，分别为东阳华录百纳影视有限公司、大连华录百纳影视广告有
限公司、北京华录百纳文化经纪有限公司。
（2）编制方法：公司合并财务报表以母公司和子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，按照权益法调整对子公
司的长期股权投资后，由母公司编制。在编制合并财务报表时，按照《企业会计准则第 33 号——合并财务报表》采用如下
办法编制：
A、母、子公司采用的会计年度和会计政策相同；
B、母、子公司及子公司之间的重大交易已调整抵消；
C、投资、权益及相互往来已调整抵销。
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1、子公司情况
（1）通过设立或投资等方式取得的子公司
单位： 元
从母公司所有者权益
实质上构 少数股东
是否 冲减子公司少数股东
成对子公
期末实际投 持股比 表决权 少数股东权 权益中用 分担的本期亏损超过
子公司全称 子公司类型 注册地 业务性质 注册资本 币种 经营范围 司净投资 合并 于冲减少
少数股东在该子公司
资额 的其他项 例(%) 比例(%) 报表 益 数股东损
年初所有者权益中所
目余额 益的金额
享有份额后的余额
东阳华录百 制作、复制、发行：专题、
影视剧制作 人民
纳影视有限 全资子公司 浙江横店 3,000,000.00 专栏、综艺、动画片、广 3,000,000.00 100% 100% 是
发行 币
公司 播剧、电视剧等。
广告设计、制作、代理、
大连华录百
人民 发布；企业策划、经济信
纳影视广告 控股子公司 大连市 影视策划 1,000,000.00 1,000,000.00 90% 90% 是 607,236.60
币 息咨询服务；影视项目策
有限公司
划等。
北京华录百 经营演出及经纪业务，从
人民
纳文化经纪 控股子公司 北京市 文化经纪 5,000,000.00 事文化经纪业务；文化交 5,000,000.00 51% 51% 是 150,011.54
币
有限公司 流等。
通过设立或投资等方式取得的子公司的其他说明：
无。
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（2）通过同一控制下企业合并取得的子公司
无。
（3）通过非同一控制下企业合并取得的子公司
无。
2、特殊目的主体或通过受托经营或承租等方式形成控制权的经营实体
□ 适用 √ 不适用
特殊目的主体或通过受托经营或承租等方式形成控制权的经营实体的其他说明：
无。
3、合并范围发生变更的说明
合并报表范围发生变更说明：
无。
□ 适用 √ 不适用
4、报告期内新纳入合并范围的主体和报告期内不再纳入合并范围的主体
无。
5、报告期内发生的同一控制下企业合并
无。
6、报告期内发生的非同一控制下企业合并
无。
7、报告期内出售丧失控制权的股权而减少子公司
无。
8、报告期内发生的反向购买
无。
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9、本报告期发生的吸收合并
无。
10、境外经营实体主要报表项目的折算汇率
无。
（七）合并财务报表主要项目注释
1、货币资金
单位： 元
期末数 期初数
项目
外币金额 折算率 人民币金额 外币金额 折算率 人民币金额
现金: -- -- 17,876.67 -- -- 22,972.22
人民币 -- -- 17,876.67 -- -- 22,972.22
银行存款： -- -- 56,534,057.25 -- -- 94,722,381.28
人民币 -- -- 56,534,057.25 -- -- 94,722,381.28
其他货币资金： -- -- 390,000,000.00 -- --
人民币 -- -- 390,000,000.00 -- --
合计 -- -- 446,551,933.92 -- -- 94,745,353.50
如有因抵押、质押或冻结等对使用有限制、存放在境外、有潜在回收风险的款项应单独说明：
无。
2、交易性金融资产
（1）交易性金融资产
无。
（2）变现有限制的交易性金融资产
无。
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（3）套期工具及相关套期交易的说明
无。
3、应收票据
（1）应收票据的分类
单位： 元
种类 期末数 期初数
银行承兑汇票 5,165,859.00
合计 5,165,859.00
（2）期末已质押的应收票据情况
无。
（3）因出票人无力履约而将票据转为应收账款的票据，以及期末公司已经背书给他方但尚未到期的票据
情况
无。
公司已经背书给其他方但尚未到期的票据
无。
已贴现或质押的商业承兑票据的说明：
无。
4、应收股利
无。
5、应收利息
（1）应收利息
无。
（2）逾期利息
无。
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（3）应收利息的说明
无。
6、应收账款
（1）应收账款按种类披露
单位： 元
期末数 期初数
种类 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%) 金额 比例(%) 金额 比例(%)
单项金额重大并单项计
提坏账准备的应收账款
按组合计提坏账准备的应收账款
以账龄作为信用风险特
180,647,820.95 100% 8,614,482.89 100% 132,865,247.69 100% 7,933,389.89 100%
征组合
组合小计 180,647,820.95 100% 8,614,482.89 100% 132,865,247.69 100% 7,933,389.89 100%
单项金额虽不重大但单
项计提坏账准备的应收
账款
合计 180,647,820.95 -- 8,614,482.89 -- 132,865,247.69 -- 7,933,389.89 --
应收账款种类的说明：
无。
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
期末数 期初数
账龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1 年以内
其中： -- -- -- -- -- --
145,945,801.78 80.78% 99,274,158.49 74.71%
1 年以内小计 145,945,801.78 80.78% 99,274,158.49 74.71%
1至2年 25,988,095.87 14.39% 2,598,809.59 26,302,165.90 19.80% 2,630,216.59
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期末数 期初数
账龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%)
2至3年 5,396,500.00 2.99% 2,698,250.00 3,971,500.00 2.99% 1,985,750.00
3 年以上 3,317,423.30 1.84% 3,317,423.30 3,317,423.30 2.50% 3,317,423.30
3至4年 164,415.59 0.09% 164,415.59 572,415.59 0.43% 572,415.59
4至5年 1,066,277.71 0.59% 1,066,277.71 2,475,277.71 1.86% 2,475,277.71
5 年以上 2,086,730.00 1.16% 2,086,730.00 269,730.00 0.20% 269,730.00
合计 180,647,820.95 -- 8,614,482.89 132,865,247.69 -- 7,933,389.89
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款：
□ 适用 √ 不适用
期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款
□ 适用 √ 不适用
（2）本报告期转回或收回的应收账款情况
期末单项金额重大或虽不重大但单独进行减值测试的应收账款坏账准备计提：
无。
单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收账款的说明：
无。
（3）本报告期实际核销的应收账款情况
无。
（4）本报告期应收账款中持有公司 5％（含 5％）以上表决权股份的股东单位情况
□ 适用 √ 不适用
（5）应收账款中金额前五名单位情况
单位： 元
单位名称 与本公司关系 金额 年限 占应收账款总额的比例(%)
安徽电视台 客户关系 26,373,600.00 1 年以内 14.60%
中国国际电视总公司 客户关系 21,422,341.78 1 年以内 11.86%
辽宁电视台 客户关系 19,481,600.00 1 年以内 10.78%
河南电视台 客户关系 13,804,300.00 1 年以内、1-2 年 7.64%
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单位名称 与本公司关系 金额 年限 占应收账款总额的比例(%)
江苏省广播电视总台 客户关系 12,550,000.00 1 年以内、 1-2 年 6.95%
合计 -- 93,631,841.78 -- 51.83%
（6）应收关联方账款情况
单位： 元
单位名称 与本公司关系 金额 占应收账款总额的比例(%)
华录出版传媒有限公司 同一实际控制人 317,000.00 0.18%
合计 -- 317,000.00 0.18%
（7）终止确认的应收款项情况
无。
（8）以应收款项为标的进行证券化的，列示继续涉入形成的资产、负债的金额
无。
7、其他应收款
（1）其他应收款按种类披露
单位： 元
期末 期初
种类 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%) 金额 比例(%) 金额 比例(%)
单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款
按组合计提坏账准备的其他应收款
以账龄作为信用风险特征组合 20,000.00 5.21%
组合小计 20,000.00 5.21%
单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款 363,762.80 94.79% 1,715,950.00 100%
合计 383,762.80 -- -- 1,715,950.00 -- --
其他应收款种类的说明：
无。
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
√适用 □不适用
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期末数 期初数
账龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1 年以内
其中：
20,000.00 100%
1 年以内小计 20,000.00 100%
1至2年
2至3年
3 年以上
3至4年
4至5年
5 年以上
合计 20,000.00 100%
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
其他应收款内容 账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由
房屋押金 15,950.00 0% 押金能退回
备用金 347,812.80 0% 业务备用金
合计 363,762.80 --
（2）本报告期转回或收回的其他应收款情况
无。
（3）本报告期实际核销的其他应收款情况
无。
（4）本报告期其他应收款中持有公司 5％（含 5％）以上表决权股份的股东单位情况
□ 适用 √ 不适用
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（5）金额较大的其他应收款的性质或内容
其他应收款期末余额为押金备用金性质款项，不存在金额较大的其他应收款。
（6）其他应收款金额前五名单位情况
单位： 元
单位名称 与本公司关系 金额 年限 占其他应收款总额的比例(%)
备用金 员工 347,812.80 1 年以内 90.63%
中国电影集团公司制片分公司 非关联方 20,000.00 1 年以内 5.21%
房屋押金 非关联方 15,950.00 1-3 年 4.16%
合计 -- 383,762.80 -- 100%
（7）其他应收关联方账款情况
无。
（8）终止确认的其他应收款项情况
无。
（9）以其他应收款为标的进行证券化的，列示继续涉入形成的资产、负债的金额
无。
8、预付款项
（1）预付款项按账龄列示
单位： 元
期末数 期初数
账龄
金额 比例（%） 金额 比例（%）
1 年以内 61,177,741.93 72.27% 34,539,932.48 69.58%
1至2年 12,199,100.00 14.41% 10,627,600.00 21.41%
2至3年 6,900,500.00 8.15% 1,260,300.00 2.54%
3 年以上 4,373,550.00 5.17% 3,213,250.00 6.47%
合计 84,650,891.93 -- 49,641,082.48 --
预付款项账龄的说明：
报告期预付账款为支付的项目投资款。
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（2）预付款项金额前五名单位情况
单位： 元
单位名称 与本公司关系 金额 时间 未结算原因
《火车头》 投资项目 11,452,371.43 2012 年 06 月 14 日 未制作完成
《天真遇到现实》 投资项目 9,962,272.73 2012 年 06 月 12 日 未制作完成
《美丽的契约》 投资项目 5,100,000.00 2012 年 05 月 28 日 未制作完成
《零炮楼》 投资项目 4,572,095.24 2012 年 04 月 16 日 未制作完成
《钱战》 投资项目 4,140,000.00 2011 年 05 月 18 日 未制作完成
合计 -- 35,226,739.40 -- --
预付款项主要单位的说明：
无。
（3）本报告期预付款项中持有本公司 5％（含 5％）以上表决权股份的股东单位情况
□ 适用 √ 不适用
（4）预付款项的说明
预付账款为影视剧项目投资款，尚未制作完成。
9、存货
（1）存货分类
单位： 元
期末数 期初数
项目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
原材料
在产品 189,521,952.61 189,521,952.61 78,401,560.89 78,401,560.89
库存商品 33,749,258.51 33,749,258.51 70,678,331.10 70,678,331.10
周转材料
消耗性生物资产
合计 223,271,211.12 223,271,211.12 149,079,891.99 149,079,891.99
（2）存货跌价准备
无。
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（3）存货跌价准备情况
无。
存货的说明：
报告期公司存货主要为投资拍摄的影视剧项目。
10、其他流动资产
无。
11、可供出售金融资产
（1）可供出售金融资产情况
无。
（2）可供出售金融资产中的长期债权投资
无。
12、持有至到期投资
（1）持有至到期投资情况
无。
（2）本报告期内出售但尚未到期的持有至到期投资情况
无。
13、长期应收款
无。
14、对合营企业投资和联营企业投资
无。
15、长期股权投资
（1）长期股权投资明细情况
无。
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（2）向投资企业转移资金的能力受到限制的有关情况
无。
16、投资性房地产
（1）按成本计量的投资性房地产
□ 适用 √ 不适用
（2）按公允价值计量的投资性房地产
□ 适用 √ 不适用
17、固定资产
（1）固定资产情况
单位： 元
项目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额
一、账面原值合计： 4,738,367.56 907,950.00 1,034,014.00 4,612,303.56
其中：房屋及建筑物
机器设备 1,288,786.56 56,650.00 1,345,436.56
运输工具 3,449,581.00 851,300.00 1,034,014.00 3,266,867.00
-- 期初账面余额 本期新增 本期计提 本期减少 本期期末余额
二、累计折旧合计： 1,778,876.95 401,632.62 401,632.62 421,552.38 1,758,957.19
其中：房屋及建筑物
机器设备 940,055.60 58,358.35 58,358.35 998,413.95
运输工具 838,821.35 343,274.27 343,274.27 421,552.38 760,543.24
-- 期初账面余额 -- 本期期末余额
三、固定资产账面净值合计 2,959,490.61 -- 2,853,346.37
其中：房屋及建筑物 --
机器设备 348,730.96 -- 347,022.61
运输工具 2,610,759.65 -- 2,506,323.76
--
四、减值准备合计 --
其中：房屋及建筑物 --
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项目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额
机器设备 --
运输工具 --
--
五、固定资产账面价值合计 2,959,490.61 -- 2,853,346.37
其中：房屋及建筑物 --
机器设备 348,730.96 -- 347,022.61
运输工具 2,610,759.65 -- 2,506,323.76
--
本期折旧额 401,632.62 元；本期由在建工程转入固定资产原价为 0.00 元。
（2）暂时闲置的固定资产情况
无。
（3）通过融资租赁租入的固定资产
□ 适用 √ 不适用
（4）通过经营租赁租出的固定资产
□ 适用 √ 不适用
（5）期末持有待售的固定资产情况
无。
（6）未办妥产权证书的固定资产情况
无。
固定资产说明：
无。
18、在建工程
（1）
无。
87
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（2）重大在建工程项目变动情况
无。
（3）在建工程减值准备
无。
（4）重大在建工程的工程进度情况
无。
（5）在建工程的说明
无。
19、工程物资
无。
20、固定资产清理
无。
21、生产性生物资产
（1）以成本计量
□ 适用 √ 不适用
（2）以公允价值计量
□ 适用 √ 不适用
22、油气资产
无。
23、无形资产
（1）无形资产情况
无。
88
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（2）公司开发项目支出
无。
（3）未办妥产权证书的无形资产情况
无。
24、商誉
无。
25、长期待摊费用
单位： 元
项目 期初额 本期增加额 本期摊销额 其他减少额 期末额 其他减少的原因
艺人签约金 498,411.72 355,866.96 142,544.76
合计 498,411.72 355,866.96 142,544.76 --
长期待摊费用的说明：
报告期长期待摊费用为公司下属子公司签约艺人的签约金按照签约期限进行的摊销。
26、递延所得税资产和递延所得税负债
（1）递延所得税资产和递延所得税负债不以抵销后的净额列示
√ 适用 □ 不适用
已确认的递延所得税资产和递延所得税负债
单位： 元
项目 期末数 期初数
递延所得税资产：
资产减值准备 1,889,220.72 1,718,947.47
开办费
可抵扣亏损
小 计 1,889,220.72 1,718,947.47
递延所得税负债：
交易性金融工具、衍生金融工具的估值
89
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计入资本公积的可供出售金融资产公允价值变动
小计
未确认递延所得税资产明细
无。
未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
无。
应纳税差异和可抵扣差异项目明细
单位： 元
项目 暂时性差异金额
应纳税差异项目
小计
可抵扣差异项目
坏账准备 7,556,882.88
小计 7,556,882.88
（2）递延所得税资产和递延所得税负债以抵销后的净额列示
□ 适用 √ 不适用
递延所得税资产和递延所得税负债的说明：
无。
27、资产减值准备明细
单位： 元
本期减少
项目 期初账面余额 本期增加 期末账面余额
转回 转销
一、坏账准备 7,933,389.89 681,093.00 8,614,482.89
二、存货跌价准备
三、可供出售金融资产减值准备
四、持有至到期投资减值准备
五、长期股权投资减值准备
六、投资性房地产减值准备
七、固定资产减值准备
八、工程物资减值准备
90
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本期减少
项目 期初账面余额 本期增加 期末账面余额
转回 转销
九、在建工程减值准备
十、生产性生物资产减值准备
其中：成熟生产性生物资产减值准备
十一、油气资产减值准备
十二、无形资产减值准备
十三、商誉减值准备
十四、其他
合计 7,933,389.89 681,093.00 8,614,482.89
资产减值明细情况的说明：
无。
28、其他非流动资产
无。
29、短期借款
（1）短期借款分类
单位： 元
项目 期末数 期初数
质押借款 9,500,000.00
抵押借款
保证借款
信用借款 60,000,000.00
合计 69,500,000.00
短期借款分类的说明：
无。
（2）已到期未偿还的短期借款情况
无。
30、交易性金融负债
无。
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31、应付票据
无。
32、应付账款
（1）
无。
（2）本报告期应付账款中应付持有公司 5％（含 5％）以上表决权股份的股东单位款项
□ 适用 √ 不适用
账龄超过一年的大额应付账款情况的说明
无。
33、预收账款
（1）
单位： 元
项目 期末数 期初数
影视剧预收款 10,037,000.00 36,745,000.00
合计 10,037,000.00 36,745,000.00
（2）本报告期预收账款中预收持有公司 5％（含 5％）以上表决权股份的股东单位款项
□ 适用 √ 不适用
账龄超过一年的大额预收账款情况的说明
账龄超过 1 年的大额预收帐款 1,750,000.00 元，未达到收入确认标准。
34、应付职工薪酬
单位： 元
项目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额
一、工资、奖金、津贴和补贴 434,000.00 3,863,467.41 4,297,467.41
二、职工福利费 139,646.98 139,646.98
三、社会保险费 127,145.32 526,277.67 457,793.81 195,629.18
其中：养老保险 76,481.05 325,431.79 284,211.40 117,701.44
医疗保险 41,940.92 166,803.05 144,796.30 63,947.67
失业保险 5,018.87 16,085.10 13,808.15 7,295.82
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项目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额
生育保险 2,099.23 12,812.73 10,507.45 4,404.51
工伤保险 1,605.25 5,145.00 4,470.51 2,279.74
四、住房公积金 -2,982.00 210,308.00 211,346.00 -4,020.00
五、辞退福利 14,100.00 14,100.00
六、其他 231,990.88 362,354.49 279,809.40 314,535.97
职工教育经费 231,990.88 96,586.69 14,041.60 314,535.97
辞退福利 14,100.00 14,100.00
劳务费 251,667.80 251,667.80
合计 790,154.20 5,116,154.55 5,400,163.60 506,145.15
应付职工薪酬中属于拖欠性质的金额 0.00 元。
工会经费和职工教育经费金额 314,535.97 元，非货币性福利金额 0.00 元，因解除劳动关系给予补偿 14,100.00 元。
应付职工薪酬预计发放时间、金额等安排：
无。
35、应交税费
单位： 元
项目 期末数 期初数
增值税
消费税
营业税 3,723,933.00 3,398,467.33
企业所得税 8,256,900.44 9,180,732.65
个人所得税 52,810.78 42,457.88
城市维护建设税 194,682.26 197,799.23
教育费附加 111,718.06 102,314.10
地方教育费及附加 51,421.11 9,611.83
文化事业建设费 29,490.00 -61,950.00
其他 887,087.23 1,546,265.82
合计 13,308,042.88 14,415,698.84
应交税费说明，所在地税务机关同意各分公司、分厂之间应纳税所得额相互调剂的，应说明税款计算过程：
无。
36、应付利息
无。
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37、应付股利
根据公司 2012 年 4 月 24 日召开的 2011 年度股东大会审议通过的 2011 年度利润分配方案，以首次公开发行股票后的总
股本 60,000,000 股为基数，每 10 股派发现金股利 2.00 元（含税），本期合计派发人民币现金股利 12,000,000.00 元。
38、其他应付款
（1）
单位： 元
项目 期末数 期初数
1 年以内 14,782,160.84 37,580,929.75
1-2 年 10,120,349.57 15,042,218.37
2-3 年 11,209,820.33 5,153,843.52
3 年以上 550,000.00 550,000.00
合计 36,662,330.74 58,326,991.64
（2）本报告期其他应付款中应付持有公司 5％（含 5％）以上表决权股份的股东单位款项
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
单位名称 期末数 期初数
中国华录集团有限公司 410,738.17
合计 410,738.17
（3）账龄超过一年的大额其他应付款情况的说明
账龄超过一年的大额其他应付款主要为应付《万历首辅张居正》、《红楼梦》等剧目联合投资方的分账收入，因尚未进行
最终结算，未支付完毕。
（4）金额较大的其他应付款说明内容
金额较大的其他应付款主要为应付《万历首辅张居正》、《红楼梦》、《浪漫向左婚姻往右》等剧目联合投资方的分账收入
以及收到的联合投资方的影视项目投资款。
39、预计负债
无。
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40、一年内到期的非流动负债
（1）
单位： 元
项目 期末数 期初数
1 年内到期的长期借款 30,250,000.00
1 年内到期的应付债券
1 年内到期的长期应付款
合计 30,250,000.00
（2）一年内到期的长期借款
一年内到期的长期借款
单位： 元
项目 期末数 期初数
质押借款 10,250,000.00
抵押借款
保证借款
信用借款 20,000,000.00
合计 30,250,000.00
一年内到期的长期借款中属于逾期借款获得展期的金额 0.00 元。
金额前五名的一年内到期的长期借款
单位： 元
期末数 期初数
利率
贷款单位 借款起始日 借款终止日 币种 外币 本币 外币
（%） 本币金额
金额 金额 金额
国家开发银行股份有限公司 2009 年 12 月 30 日 2012 年 03 月 30 日 CNY 6.65% 10,250,000.00
中国华录集团有限公司 2009 年 08 月 24 日 2012 年 03 月 02 日 CNY 6.65% 20,000,000.00
合计 -- -- -- -- -- -- 30,250,000.00
一年内到期的长期借款中的逾期借款
无。
资产负债表日后已偿还的金额 0.00 元。
一年内到期的长期借款说明：
报告期已全部偿还。
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（3）一年内到期的应付债券
无。
（4）一年内到期的长期应付款
无。
41、其他流动负债
无。
42、长期借款
（1）长期借款分类
无。
（2）金额前五名的长期借款
无。
43、应付债券
无。
44、长期应付款
（1）金额前五名长期应付款情况
无。
（2）长期应付款中的应付融资租赁款明细
无。
45、专项应付款
无。
46、其他非流动负债
无。
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47、股本
单位： 元
本期变动增减（＋、－）
期初数 期末数
发行新股 送股 公积金转股 其他 小计
股份总数 45,000,000.00 15,000,000.00 15,000,000.00 60,000,000.00
公司由中国华录集团有限公司和北京百纳文化发展有限公司共同出资组建，于 2002 年 6 月 19 日在北京设立，注册资本
1000 万元人民币，由北京凌峰会计师事务所有限公司出具的（2002）凌峰验字 6-14-9 号《验资报告》验证确认。
根据公司 2008 年 9 月 9 日股东会决议，公司进行了增资扩股，上海睿信投资管理有限公司、上海尚理投资有限公司分
别增资 125 万元，注册资本增加至 1250 万元，由北京东胜瑞阳会计师事务所有限公司出具东胜瑞阳验字【2008】第 T1716
号《验资报告》验证确认。
经股东会决议、国资委批准，公司整体改制为股份公司，以截至 2010 年 4 月 30 日原北京华录百纳影视有限公司账面净
资产 49,667,259.47 元为基础，按照 1:0.90602945 的折股比例进行折股，整体变更为股份公司，整体变更后的股份公司继承
原公司的一切债权和债务，公司名称由北京华录百纳影视有限公司变更为北京华录百纳影视股份有限公司，总股本为 4500
万，由中天运会计师事务所有限公司中天运[2010]验字第 050003 号《验资报告》验证确认。
经中国证券监督管理委员会证监许可[2011] 2157 号文批准，公司向社会公开发行人民币普通股（A 股）1500 万股，募
集资金总额 67,500 万元,已由中天运会计师事务所有限公司 2012 年 2 月 6 日出具的中天运〔2012〕验字第 90001 号《验资报
告》验证确认，实收资本增加 1500 万，并于 2012 年 3 月 6 日完成工商变更。
48、库存股
无。
49、专项储备
无。
50、资本公积
单位： 元
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
资本溢价（股本溢价） 2,667,259.47 660,000,000.00 44,320,000.00 618,347,259.47
其他资本公积 2,000,000.00 200,000.00 2,200,000.00
合计 4,667,259.47 660,200,000.00 44,320,000.00 620,547,259.47
资本公积说明：
经中国证券监督管理委员会证监许可[2011] 2157 号文批准，公司首次公开发行人民币普通股（A 股）1500 万股，募集
资金总额 675,000,000 元，扣除各项发行费用 44,320,000.00 元，实际募集资金净额为 630,680,000.00 元，其中新增股本
15,000,000.00 元，新增资本公积 615,680,000.00 元。本次增资已由中天运会计师事务所有限公司于 2012 年 2 月 6 日出具的
中天运〔2012〕验字第 90001 号《验资报告》验证确认。
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报告期内，公司收到北京市石景山区文化创意产业领导小组办公室拨付的文化创意产业项目专项资金 200,000.00 元，根
据《关于拨付石景山区 2011 年度文化创意产业专项资金的通知》要求，专项资金计入资本公积-其他资本公积。
51、盈余公积
单位： 元
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
法定盈余公积 7,874,637.04 739,930.83 8,614,567.87
任意盈余公积
储备基金
企业发展基金
其他
合计 7,874,637.04 739,930.83 8,614,567.87
盈余公积说明，用盈余公积转增股本、弥补亏损、分派股利的，应说明有关决议：
报告期盈余公积的增加为按照公司章程规定从净利润中提取的法定盈余公积。
52、一般风险准备
无。
53、未分配利润
单位： 元
项目 金额 提取或分配比例
调整前上年末未分配利润 156,119,434.31 --
调整年初未分配利润合计数（调增+，调减-） --
调整后年初未分配利润 156,119,434.31 --
加：本期归属于母公司所有者的净利润 43,130,010.95 --
减：提取法定盈余公积 739,930.83
提取任意盈余公积
提取一般风险准备
应付普通股股利 12,000,000.00
转作股本的普通股股利
期末未分配利润 186,509,514.43 --
调整年初未分配利润明细：
（1)由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响年初未分配利润 0.00 元。
（2)由于会计政策变更，影响年初未分配利润 0.00 元。
（3)由于重大会计差错更正，影响年初未分配利润 0.00 元。
（4)由于同一控制导致的合并范围变更，影响年初未分配利润 0.00 元。
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（5)其他调整合计影响年初未分配利润 0.00 元。
公司 2011 年 8 月 23 日召开的 2011 年度第三次临时股东大会，审议通过《关于公司首次公开发行股票并在创业板上市
前滚存利润分配的议案》，公司截至 2010 年 12 月 31 日的未分配利润，以及 2011 年 1 月 1 日起至首次公开发行股票并在创
业板上市前新增的可供分配的利润，由首次公开发行股票并在创业板上市后的新老股东依其所持股份比例共同享有。
报告期归属于上市公司净利润 43,130,010.95 元，提取法定盈余公积 739,930.83 元。
根据公司 2012 年 4 月 24 日召开的 2011 年度股东大会审议通过的 2011 年度利润分配方案，以首次公开发行股票后的总
股本 60,000,000 股为基数，每 10 股派发现金股利 2.00 元（含税），本期合计派发人民币现金股利 12,000,000.00 元。
54、营业收入及营业成本
（1）营业收入、营业成本
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
主营业务收入 127,590,464.07 109,260,834.89
其他业务收入
营业成本 54,301,224.65 52,990,141.85
（2）主营业务（分行业）
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
本期发生额 上期发生额
行业名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
影视剧制作 127,590,464.07 54,301,224.65 109,260,834.89 52,990,141.85
合计 127,590,464.07 54,301,224.65 109,260,834.89 52,990,141.85
（3）主营业务（分产品）
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
本期发生额 上期发生额
产品名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
电视剧 127,590,464.07 54,301,224.65 109,260,834.89 52,990,141.85
合计 127,590,464.07 54,301,224.65 109,260,834.89 52,990,141.85
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（4）主营业务（分地区）
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
本期发生额 上期发生额
地区名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
东北地区 15,703,800.00 6,472,769.39
华北地区 21,149,064.07 6,088,731.71 74,333,608.89 39,724,083.18
华东地区 66,369,260.00 30,998,787.34 17,267,370.00 5,985,047.95
华南地区 11,385,000.00 3,859,671.82 14,590,250.00 6,163,279.89
华中地区 12,123,140.00 6,258,156.05 467,380.00 329,843.63
西南地区 860,200.00 623,108.34 1,608,200.00 659,362.00
海外地区 994,026.00 128,525.20
合计 127,590,464.07 54,301,224.65 109,260,834.89 52,990,141.85
（5）公司前五名客户的营业收入情况
单位： 元
客户名称 主营业务收入 占公司全部营业收入的比例(%)
安徽电视台 23,353,600.00 18.30%
上海聚力传媒技术有限公司 14,265,000.00 11.18%
江苏广播电视总台 14,100,000.00 11.05%
河南电视台 10,104,320.00 7.92%
上海东方娱乐传媒集团有限公司 9,119,800.00 7.15%
合计 70,942,720.00 55.60%
营业收入的说明
公司营业收入主要为影视剧业务发行及其衍生收入。
55、合同项目收入
□ 适用 √ 不适用
合同项目的说明：无。
56、营业税金及附加
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额 计缴标准
消费税
100
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项目 本期发生额 上期发生额 计缴标准
营业税 6,420,523.20 5,413,340.44 5%
城市维护建设税 377,426.44 376,291.86 5%、7%
教育费附加 192,615.69 165,292.40 3%
资源税 128,410.47 2%
文化事业建设费 143,400.00 38,400.00 3%
合计 7,262,375.80 5,993,324.70 --
营业税金及附加的说明：
无。
57、公允价值变动收益
无。
58、投资收益
（1）投资收益明细情况
无。
（2）按成本法核算的长期股权投资收益
无。
（3）按权益法核算的长期股权投资收益
无。
59、资产减值损失
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
一、坏账损失 681,093.00 1,778,135.80
二、存货跌价损失
三、可供出售金融资产减值损失
四、持有至到期投资减值损失
五、长期股权投资减值损失
六、投资性房地产减值损失
七、固定资产减值损失
101
北京华录百纳影视股份有限公司 2012 年半年度报告全文
项目 本期发生额 上期发生额
八、工程物资减值损失
九、在建工程减值损失
十、生产性生物资产减值损失
十一、油气资产减值损失
十二、无形资产减值损失
十三、商誉减值损失
十四、其他
合计 681,093.00 1,778,135.80
60、营业外收入
（1）
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
非流动资产处置利得合计 395.60
其中：固定资产处置利得 395.60
无形资产处置利得
债务重组利得
非货币性资产交换利得
接受捐赠
政府补助 2,656,392.00 808,678.00
其他 82,300.00
合计 2,739,087.60 808,678.00
（2）政府补助明细
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额 说明
《北京市文化创意产业发展专项资金管理办法（试行）》京
财文[2006]2731 号及北京市石景山区文化创意产业领导小
文化创意产业发展专项资金 908,800.00
组办公室《关于拨付 2011 年度北京市文化创意产业发展专
项资金的通知》
《东阳市人民政府关于支持浙江横店影视产业实验区发展
文化产业发展专项资金 745,092.00
的若干政策意见》东政发[2004[28 号等
北京市商务委员会《关于申报 2011 年度文化出口中央奖励
文化出口扶持资金 500,000.00
资金的通知》京商务服贸字[2011]4 号
中关村科技园区石景山园企业 500,000.00 中关村科技园区石景山园《关于促进中关村科技园区石景
102
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项目 本期发生额 上期发生额 说明
发展扶持资金 山园产业聚集和企业发展办法》石科园发[2010]3 号
中关村科技园区管理委员会《关于印发<中关村国家自主创
中关村科技园区扶持资金 2,500.00 新示范区企业购买中介服务支持资金管理办法>的通知》中
科园发[2010]46 号
1、通永发[2009]05 号《关于促进企业发展的试行办法》
企业发展扶持资金 8,678.00
2、公司与通州区永乐店镇人民政府的协议
1、京商务服贸字[2010]5 号文《北京市商务委员会关于申
文化出口扶持资金 500,000.00 报 2010 年度文化出口中央奖励资金的通知》2、2009 年第
89 号《2009-2010 年度国家文化出口重点企业目录》
中科园发[2010]32 号文《中关村国家自主创新示范区支持
企业改制上市资助资金 300,000.00
企业改制上市资助资金管理办法》
合计 2,656,392.00 808,678.00 --
营业外收入说明
报告期公司获得的营业外收入主要是中关村科技园区石景山园、北京市商务委员会及东阳横店影视产业实验区等给予的
各类扶持资金。
61、营业外支出
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
非流动资产处置损失合计 19,830.02
其中：固定资产处置损失 19,830.02
无形资产处置损失
债务重组损失
非货币性资产交换损失
对外捐赠
合计 19,830.02
营业外支出说明：
报告期营业外支出为固定资产处置损失。
62、所得税费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
按税法及相关规定计算的当期所得税 14,803,972.40 10,775,067.16
递延所得税调整 -170,273.25 -393,533.95
合计 14,633,699.15 10,381,533.21
103
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63、基本每股收益和稀释每股收益的计算过程
基本每股收益、稀释每股收益的计算过程
项目 序号 2012年1-6月 2011年1-6月
归属于上市公司普通股股东的净利润 1 43,130,010.95 30,219,985.90
归属于上市公司普通股股东非经常性损益 2 2,044,194.49 606,508.50
扣除非经常性损益后的归属于上市公司普通股东的净利润 3=1-2 41,085,816.46 29,613,477.40
期初股份总数 4 45,000,000.00 45,000,000.00
因公积金转增或股票股利分配等增加股份数 5
发行新股或债转股等增加股份数 6 15,000,000.00
增加股份次月起至报告期期末的累计月数 7 4
因回购等减少股份数 8
减少股份次月起至报告期期末的累计月数 9
报告期缩股数 10
报告期月份数 11 6 6
12=4+5+6×7/11-8
发行在外的普通股加权平均数 55,000,000.00 45,000,000.00
×9/11-10
认股权证、股份期权、可转换债券等增加的普通股加权平均数 13
稀释后的发行在外普通股的加权平均数 14=12+13 55,000,000.00 45,000,000.00
基本每股收益 15=1/12 0.78 0.67
扣除非经常性损益基本每股收益 16=3/12 0.75 0.66
稀释每股收益 17=1/14 0.78 0.67
扣除非经常性损益稀释每股收益 18=3/14 0.75 0.66
64、其他综合收益
无。
65、现金流量表附注
（1）收到的其他与经营活动有关的现金
单位： 元
项目 金额
利息收入 1,036,209.29
补贴收入 2,656,392.00
其他 94,222.00
合计 3,786,823.29
收到的其他与经营活动有关的现金说明：
报告期内，收到的其他与经营活动有关的现金主要为利息收入及政府补贴收入。
104
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（2）支付的其他与经营活动有关的现金
单位： 元
项目 金额
支付联合摄制单位分账款及代缴税金 20,601,490.99
付现的管理费用、销售费用及财务手续费等 3,458,403.11
其他 549,700.00
合计 24,609,594.10
支付的其他与经营活动有关的现金说明：
报告期内，支付的其他与经营活动有关的现金主要为支付联合摄制单位分账款及代缴税金及付现费用等。
（3）收到的其他与投资活动有关的现金
无。
（4）支付的其他与投资活动有关的现金
无。
（5）收到的其他与筹资活动有关的现金
单位： 元
项目 金额
石景山区文化创意产业项目专项资金 200,000.00
合计 200,000.00
收到的其他与筹资活动有关的现金说明
报告期内，公司收到北京市石景山区文化创意产业领导小组办公室拨付的文化创意产业项目专项资金 200,000.00 元，根
据《关于拨付石景山区 2011 年度文化创意产业专项资金的通知》要求，专项资金计入资本公积-其他资本公积。
（6）支付的其他与筹资活动有关的现金
单位： 元
项目 金额
付上市发行费用 6,390,000.00
合计 6,390,000.00
支付的其他与筹资活动有关的现金说明：
报告期内，支付的其他与筹资活动有关的现金主要为支付中介机构的上市发行费用。
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66、现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料
单位： 元
补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量： -- --
净利润 42,783,860.74 29,634,545.68
加：资产减值准备 681,093.00 1,778,135.80
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 401,632.62 316,202.39
无形资产摊销
长期待摊费用摊销
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号填列） 19,434.42
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列） 1,692,267.50 3,016,516.25
投资损失（收益以“－”号填列）
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -170,273.25 -393,533.95
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号填列） -74,191,319.13 -38,254,881.15
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -88,698,599.27 -23,020,531.74
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -49,764,325.91 19,644,682.33
其他
经营活动产生的现金流量净额 -167,246,229.28 -7,278,864.39
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： -- --
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况： -- --
现金的期末余额 446,551,933.92 57,418,987.35
减：现金的期初余额 94,745,353.50 83,415,718.99
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 351,806,580.42 -25,996,731.64
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（2）本报告期取得或处置子公司及其他营业单位的相关信息
无。
（3）现金和现金等价物的构成
单位： 元
项目 期末数 期初数
一、现金 446,551,933.92 94,745,353.50
其中：库存现金 17,876.67 22,972.22
可随时用于支付的银行存款 446,534,057.25 94,722,381.28
可随时用于支付的其他货币资金
可用于支付的存放中央银行款项
存放同业款项
拆放同业款项
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额 446,551,933.92 94,745,353.50
现金流量表补充资料的说明
无。
67、所有者权益变动表项目注释
无。
（八）资产证券化业务的会计处理
1、说明资产证券化业务的主要交易安排及其会计处理、破产隔离条款
无。
2、公司不具有控制权但实质上承担其风险的特殊目的主体情况
无。
（九）关联方及关联交易
107
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1、本企业的母公司情况
单位： 元
母公司 母公司
关
法定 对本企 对本企 本企业
母公司 联 企业 业务 组织机构代
注册地 代表 注册资本 币种 业的持 业的表 最终控
名称 关 类型 性质 码
人 股比例 决权比 制方
系
(%) 例(%)
北京石景
华录文 控 中国华
有限 山区八大
化产业 股 陈润 文化 录集团
责任 处高科技 80,000,000.00 CNY 30% 30% 71093164-3
有限公 股 生 产业 有限公
公司 园区西井
司 东 司
路3号
本企业的母公司情况的说明
华录文化产业有限公司，持有本公司 30%股份，为本公司的控股股东，基本情况如下：
注册地址：北京市石景山区八大处高科技园区西井路 3 号 1 号 107E1 房
法定代表人：陈润生
注册资本及实收资本：8,000 万元
成立日期：2003 年 8 月 15 日
经营范围：①许可经营项目：因特网信息服务业务（除新闻、出版、教育、医疗保健、药品、医疗器械以外的内容）；
②一般经营项目：法律、行政法规、国务院决定禁止的，不得经营；法律、行政法规、国务院决定规定应经许可的，经审批
机关批准并经工商行政管理机关登记注册后方可经营；法律、行政法规、国务院决定未规定许可的，自主选择经营项目开展
经营活动。
2、本企业的子公司情况
单位： 元
法定
子公司全 子公司 企业类 持股比 表决权 组织机构代
注册地 代表 业务性质 注册资本 币种
称 类型 型 例(%) 比例(%) 码
人
大连华录
大连市沙河口区连
百纳影视 控股子 有限责 张黎
山街 123 号 B 座 影视策划 1,000,000.00 CNY 90% 90% 95994333-2
广告有限 公司 任公司 明
610 室
公司
东阳华录
控股子 有限责 浙江横店影视产业 陈润 影视剧制
百纳影视 3,000,000.00 CNY 100% 100% 79645400-7
公司 任公司 实验区 C3-051 生 作、发行
有限公司
北京华录 北京市石景山区八
百纳文化 控股子 有限责 大处高科技园区西 刘德
文化经纪 5,000,000.00 CNY 51% 51% 55858525-5
经纪有限 公司 任公司 井路 3 号 3 号楼 宏
公司 5212 房间
3、本企业的合营和联营企业情况
无。
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4、本企业的其他关联方情况
其他关联方名称 与本公司关系 组织机构代码
华录出版传媒有限公司 同一实际控制人控制的法人 775467319
中国华录信息产业有限公司 同一实际控制人控制的法人 11831266-7
北京易华录信息技术股份有限公司 同一实际控制人控制的法人 80208542-1
中国华录.松下电子信息有限公司 同一实际控制人控制的法人 604856336
大连华录模塑产业有限公司 同一实际控制人控制的法人 736415196
郴州华录数码科技有限公司 同一实际控制人控制的法人 689543637
大连金华录数码科技有限公司 同一实际控制人控制的法人 716954651
北京华录北方电子有限责任公司 同一实际控制人控制的法人 101416945
大连汇发物业管理有限公司 同一实际控制人控制的法人 241833097
本企业的其他关联方情况的说明
无。
5、关联方交易
（1）采购商品、接受劳务情况表
无。
出售商品、提供劳务情况表
单位： 元
本期发生额 上期发生额
关联交易内 关联交易定价方式及决
关联方 占同类交易金 占同类交易金
容 策程序 金额 金额
额的比例（%） 额的比例（%）
华录出版传媒有限公司 音像版权 市场公允价/董事会决议 317,000.00 0.25% 476,000.00 0.44%
（2）关联托管/承包情况
无。
（3）关联租赁情况
公司出租情况表
无。
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公司承租情况表
单位： 元
本报告期 租赁收益
租赁资产种 租赁资产情 租赁资产涉 租赁费定价
出租方名称 承租方名称 租赁起始日 租赁终止日 确认的租 对公司影
类 况 及金额 依据
赁费 响
北京华录百
中国华录集 2011 年 01 2013 年 12
纳影视股份 房屋 办公场所 821,476.32 市场公允价 821,476.32 较小
团有限公司 月 01 日 月 31 日
有限公司
关联租赁情况说明：
2011 年 1 月 26 日，公司召开第一届董事会第四次会议审议通过了《北京华录百纳影视股份有限公司与中国华录集团
有限公司之房屋租赁关联交易事项的议案》。
同日，公司与中国华录集团有限公司签订了《房屋租赁合同》，向中国华录集团有限公司租赁了中国华录大厦 13 层面积
为 2,250.62 平方米的房屋，作为公司经营办公场所，该房屋产权合法完整，租赁期限为三年（2011 年 1 月 1 日--2013 年 12
月 31 日），租金为 2.0 元/平方米天，年租金为 164.30 万元。
（4）关联担保情况
无。
（5）关联方资金拆借
无。
（6）关联方资产转让、债务重组情况
无。
（7）其他关联交易
无。
6、关联方应收应付款项
公司应收关联方款项
单位： 元
项目名称 关联方 期末金额 期初金额
音像版权销售 华录出版传媒有限公司 317,000.00
公司应付关联方款项
单位： 元
项目名称 关联方 期末金额 期初金额
其他应付款 中国华录集团有限公司 410,738.17
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（十）股份支付
1、股份支付总体情况
无。
2、以权益结算的股份支付情况
无。
3、以现金结算的股份支付情况
无。
4、以股份支付服务情况
无。
5、股份支付的修改、终止情况
无。
（十一）或有事项
1、未决诉讼或仲裁形成的或有负债及其财务影响
无。
2、为其他单位提供债务担保形成的或有负债及其财务影响
无。
其他或有负债及其财务影响：
无。
（十二）承诺事项
1、重大承诺事项
无。
2、前期承诺履行情况
公司上市发行时，公司控股股东、实际控制人及自然人股东等分别作出了股份自愿锁定以及权利未受限的承诺、避免同
111
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业竞争的承诺、规范关联交易的承诺、自然人股东关于整体变更股份有限公司所涉税项的相关承诺、控股股东关于公司社会
保险事项的相关承诺、自然人股东关于股权转让行为真实性的承诺等。
全体股东股份权利未受限的承诺已于发行结束时履行完毕。
中国华录集团有限公司国有股转持义务已履行完毕。
截止到报告期末，上述承诺人严格信守承诺，未出现违反承诺的情况发生。
（十三）资产负债表日后事项
1、重要的资产负债表日后事项说明
无。
2、资产负债表日后利润分配情况说明
无。
3、其他资产负债表日后事项说明
无。
（十四）其他重要事项说明
1、非货币性资产交换
无。
2、债务重组
无。
3、企业合并
无。
4、租赁
无。
5、期末发行在外的、可转换为股份的金融工具
无。
112
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6、年金计划主要内容及重大变化
无。
7、其他需要披露的重要事项
无。
（十五）母公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
（1）应收账款
单位： 元
期末数 期初数
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
种类
比例 比例 比例 比例
金额 金额 金额 金额
(%) (%) (%) (%)
单项金额重大并单项计提坏
账准备的应收账款
按组合计提坏账准备的应收账款
以账龄作为信用风险特征组
97,841,753.57 100% 6,193,563.29 100% 78,283,462.09 100% 5,579,750.29 100%
合
组合小计 97,841,753.57 100% 6,193,563.29 100% 78,283,462.09 100% 5,579,750.29 100%
单项金额虽不重大但单项计
提坏账准备的应收账款
合计 97,841,753.57 -- 6,193,563.29 -- 78,283,462.09 -- 5,579,750.29 --
应收账款种类的说明：
无。
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
期末数 期初数
账龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1 年以内
其中： -- -- -- -- -- --
73,797,040.00 75.42% 54,676,878.49 69.84%
1 年以内小计 73,797,040.00 75.42% 54,676,878.49 69.84%
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期末数 期初数
账龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1至2年 16,836,555.87 17.21% 1,683,655.59 17,823,425.90 22.77% 1,782,342.59
2至3年 5,396,500.00 5.52% 2,698,250.00 3,971,500.00 5.07% 1,985,750.00
3 年以上 1,811,657.70 1.85% 1,811,657.70 1,811,657.70 2.31% 1,811,657.70
3至4年 18,249.99 0.02% 18,249.99 18,249.99 0.02% 18,249.99
4至5年 8,677.71 0.01% 8,677.71 1,523,677.71 1.95% 1,523,677.71
5 年以上 1,784,730.00 1.82% 1,784,730.00 269,730.00 0.34% 269,730.00
合计 97,841,753.57 -- 6,193,563.29 78,283,462.09 -- 5,579,750.29
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款：
□ 适用 √ 不适用
期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款：
□ 适用 √ 不适用
（2）本报告期转回或收回的应收账款情况
无。
期末单项金额重大或虽不重大但单独进行减值测试的应收账款坏账准备计提：
无。
单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收账款的说明：
无。
（3）本报告期实际核销的应收账款情况
无。
（4）本报告期应收账款中持有公司 5％（含 5％）以上表决权股份的股东单位情况
□ 适用 √ 不适用
（5）金额较大的其他的应收账款的性质或内容
大额应收款项全部为影视剧销售收入应收款。
（6）应收账款中金额前五名单位情况
单位： 元
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单位名称 与本公司关系 金额 年限 占应收账款总额的比例(%)
中国国际电视总公司 客户 21,250,000.00 1 年以内 21.72%
河南电视台 客户 11,880,460.00 1 年以内、 1-2 年 12.14%
辽宁电视台 客户 8,969,600.00 1 年以内 9.17%
江苏省广播电视总台 客户 8,050,000.00 1 年以内、1-2 年 8.23%
北京盛世骄阳文化传播有限公司 客户 6,105,000.00 1-2 年 6.24%
合计 -- 56,255,060.00 -- 57.50%
（7）应收关联方账款情况
单位： 元
单位名称 与本公司关系 金额 占应收账款总额的比例(%)
华录出版传媒有限公司 同一实际控制人 317,000.00 0.18%
合计 -- 317,000.00 0.18%
（8）
不符合终止确认条件的应收账款的转移金额为 0.00 元。
（9）以应收款项为标的资产进行资产证券化的，需简要说明相关交易安排
无。
2、其他应收款
（1）其他应收款
单位： 元
期末数 期初数
种类 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%) 金额 比例(%) 金额 比例(%)
单项金额重大并单项计提坏账准
备的其他应收款
按组合计提坏账准备的其他应收款
以账龄作为信用风险特征组合 20,000.00 0.14%
组合小计 20,000.00 0.14%
单项金额虽不重大但单项计提坏
13,987,762.80 99.86% 0% 1,713,950.00 100% 0%
账准备的其他应收款
合计 14,007,762.80 -- -- 1,713,950.00 -- --
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其他应收款种类的说明：
无。
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
√适用 □ 不适用
期末数 期初数
账龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1 年以内
其中：
20,000.00 100%
1 年以内小计 20,000.00 100%
1至2年
2至3年
3 年以上
3至4年
4至5年
5 年以上
合计 20,000.00 100%
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
（2）本报告期转回或收回的其他应收款情况
无。
期末单项金额重大或虽不重大但单独进行减值测试的其他应收账款坏账准备计提：
应收账款内容 账面余额 坏账金额 计提比例（%） 理由
东阳华录百纳影视有限公司 13,360,000.00 0% 子公司往来
北京华录百纳文化经纪有限公司 495,000.00 0% 子公司往来
房屋押金 13,950.00 0% 押金能收回
备用金 118,812.80 0% 业务备用金借款
合计 13,987,762.80 -- --
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单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的其他应收款的说明：
无。
（3）本报告期实际核销的其他应收款情况
无。
（4）本报告期其他应收款中持有公司 5％（含 5％）以上表决权股份的股东单位情况
□ 适用 √ 不适用
（5）金额较大的其他应收款的性质或内容
金额较大的其他应收款主要为与子公司之间的经营性往来。
（6）其他应收款金额前五名单位情况
单位： 元
单位名称 与本公司关系 金额 年限 占其他应收款总额的比例(%)
东阳华录百纳影视有限公司 母子公司关系 13,360,000.00 1 年以内 95.38%
北京华录百纳文化经纪有限公司 母子公司关系 495,000.00 1 年以内 3.53%
中国电影集团公司制片分公司 非关联方 20,000.00 1 年以内 0.14%
房屋押金 非关联方 13,950.00 2-3 年 0.10%
备用金 非关联方 118,812.80 1 年以内 0.85%
合计 -- 14,007,762.80 -- 100%
（7）其他应收关联方账款情况
无。
（8）
不符合终止确认条件的其他应收款项的转移金额为 0.00 元。
（9）以其他应收款项为标的资产进行资产证券化的，需简要说明相关交易安排
无。
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3、长期股权投资
单位： 元
在被投资
在被投 在被投 单位持股 减
本期计 本期
核算方 初始投资成 增减 资单位 资单位 比例与表 值
被投资单位 期初余额 期末余额 决权比例
提减值 现金
法 本 变动 持股比 表决权 准
不一致的 准备 红利
例(%) 比例(%) 备
说明
东阳华录百纳
成本法 1,000,000.00 1,000,000.00 1,000,000.00 100% 100% 无
影视有限公司
大连华录百纳
影视广告有限 成本法 900,000.00 900,000.00 900,000.00 90% 90% 无
公司
北京华录百纳
文化经纪有限 成本法 2,550,000.00 2,550,000.00 2,550,000.00 51% 51% 无
公司
合计 -- 4,450,000.00 4,450,000.00 4,450,000.00 -- -- --
长期股权投资的说明
公司长期股权投资全部采用成本法核算。为本公司对下属全资子公司东阳华录百纳影视有限公司、控股子公司大连华录
百纳影视广告有限公司及北京华录百纳文化经纪有限公司的投资。
4、营业收入及营业成本
（1）营业收入、营业成本
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
主营业务收入 55,580,286.84 106,353,654.89
其他业务收入
营业成本 34,766,373.24 50,821,957.85
（2）主营业务（分行业）
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
本期发生额 上期发生额
行业名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
影视剧制作 55,580,286.84 34,766,373.24 106,353,654.89 50,821,957.85
合计 55,580,286.84 34,766,373.24 106,353,654.89 50,821,957.85
（3）主营业务（分产品）
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
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本期发生额 上期发生额
产品名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
电视剧 55,580,286.84 34,766,373.24 106,353,654.89 50,821,957.85
合计 55,580,286.84 34,766,373.24 106,353,654.89 50,821,957.85
（4）主营业务（分地区）
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
本期发生额 上期发生额
地区名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
东北 10,475,800.00 5,207,747.29
华北 4,764,926.84 2,007,932.68 74,333,608.89 37,786,083.18
华东 25,647,060.00 19,135,578.11 14,419,290.00 5,894,919.89
华南 1,773,000.00 1,533,850.77 408,280.00 189,787.69
华中 12,059,300.00 6,258,156.05 14,590,250.00 6,163,279.89
西南 860,200.00 623,108.34 1,608,200.00 659,362.00
海外 994,026.00 128,525.20
合计 55,580,286.84 34,766,373.24 106,353,654.89 50,821,957.85
（5）公司前五名客户的营业收入情况
单位： 元
客户名称 营业收入总额 占公司全部营业收入的比例(%)
河南电视台 10,104,320.00 18.18%
上海聚力传媒技术有限公司 9,540,000.00 17.16%
辽宁电视台 8,969,600.00 16.14%
安徽电视台 5,453,600.00 9.81%
江苏广播电视总台 5,100,000.00 9.18%
合计 39,167,520.00 70.47%
营业收入的说明
报告期主要客户的营业收入主要为影视剧发行收入。
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5、投资收益
（1）投资收益明细
无。
（2）按成本法核算的长期股权投资收益
无。
（3）按权益法核算的长期股权投资收益
无。
6、现金流量表补充资料
单位： 元
补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量： -- --
净利润 7,399,308.30 30,875,086.61
加：资产减值准备 613,813.00 1,452,238.00
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 312,219.15 131,465.82
无形资产摊销
长期待摊费用摊销
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号填列） -362.68
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列） 1,692,267.50 3,016,516.25
投资损失（收益以“－”号填列）
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -153,453.25 -363,059.50
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号填列） -64,114,170.54 -23,486,065.16
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -78,008,272.73 -28,532,101.74
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -33,138,620.24 22,955,464.87
其他
经营活动产生的现金流量净额 -165,397,271.49 6,049,545.15
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： -- --
债务转为资本
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补充资料 本期金额 上期金额
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况： -- --
现金的期末余额 429,773,632.94 49,565,627.22
减：现金的期初余额 76,659,278.73 62,233,949.32
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 353,114,354.21 -12,668,322.10
7、反向购买下以评估值入账的资产、负债情况
无。
（十六）补充资料
1、净资产收益率及每股收益
单位： 元
加权平均净资产收 每股收益
报告期利润
益率（%） 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润 6.62% 0.78 0.78
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 6.30% 0.75 0.75
2、公司主要会计报表项目的异常情况及原因的说明
无。
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八、备查文件目录
备查文件目录
1、载有董事长陈润生先生签名的 2012 年半年度报告文件原件；
2、报告期内在中国证监会指定网站上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿；
3、载有法定代表人陈润生先生、主管会计工作负责人孙伟华先生、会计机构负责人秦红玲女士签名并盖
章的财务报告文本；
4、其他相关资料。
以上备查文件的备置地点：公司证券部
北京华录百纳影视股份有限公司
董事长：陈润生
董事会批准报送日期：2012 年 08 月 20 日
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