北京华录百纳影视股份有限公司 2012 年度报告全文
北京华录百纳影视股份有限公司
Beijing Hualu Baina Film ＆TV Inc.
2012 年年度报告
股票代码：300291
股票简称：华录百纳
披露日期：2013 年 3 月 30 日
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北京华录百纳影视股份有限公司 2012 年度报告全文
第一节 重要提示、目录和释义
本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料
不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确
性和完整性承担个别及连带责任。
所有董事均已出席了审议本报告的董事会会议。
公司负责人陈润生、主管会计工作负责人孙伟华及会计机构负责人(会计主
管人员)秦红玲声明：保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整。
本报告中如有涉及未来的计划、业绩预测等方面的内容，均不构成本公司
对任何投资者及相关人士的承诺，投资者及相关人士均应对此保持足够的风险
认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。
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目录
第一节 重要提示、目录和释义 ............................................................... 1
第二节 公司基本情况简介........................................................................ 5
第三节 会计数据和财务指标摘要 ........................................................... 7
第四节 董事会报告 .................................................................................. 10
第五节 重要事项 ...................................................................................... 25
第六节 股份变动及股东情况.................................................................. 32
第七节 董事、监事、高级管理人员和员工情况 ................................. 37
第八节 公司治理 ...................................................................................... 43
第九节 财务报告 ...................................................................................... 46
第十节 备查文件目录 ............................................................................ 121
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释义
释义项 指 释义内容
本公司、公司、股份公司、华录百纳 指 北京华录百纳影视股份有限公司
保荐机构 指 华西证券有限责任公司
《公司法》 指 《中华人民共和国公司法》
《证券法》 指 《中华人民共和国证券法》
《管理办法》 指 《首次公开发行股票并在创业板上市管理办法》
中国证监会 指 中国证券监督管理委员会
报告期 指 2012 年 1 月 1 日至 2012 年 12 月 31 日
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第二节 公司基本情况简介
一、公司信息
股票简称 华录百纳 股票代码 300291
股票上市证券交易所 深圳证券交易所
公司的中文名称 北京华录百纳影视股份有限公司
公司的中文简称 华录百纳
公司的外文名称 Beijing Hualu Baina Film ＆TV Inc.
公司的外文名称缩写 HLBN
公司的法定代表人 陈润生
注册地址 北京市石景山区八大处高科技园区西井路 3 号 3 号楼 5365 房间
注册地址的邮政编码 100043
办公地址 北京市石景山区阜石路 165 号中国华录大厦 13 层
办公地址的邮政编码 100043
公司国际互联网网址 http://www.hlbn.cc/
电子信箱 hbndsh@hlbn.cc
公司聘请的会计师事务所名称 中天运会计师事务所有限公司
公司聘请的会计师事务所办公地址 北京市西城区车公庄大街九号院五栋大楼 B1 座七层
二、联系人和联系方式
董事会秘书 证券事务代表
姓名 陈永倬 秦红玲
北京市石景山区阜石路 165 号中国华录 北京市石景山区阜石路 165 号中国华录
联系地址
大厦 13 层 大厦 13 层
电话 010-52281866 010-52281866
传真 010-52281853 010-52281853
电子信箱 hbndsh@hlbn.cc hbndsh@hlbn.cc
三、信息披露及备置地点
公司选定的信息披露报纸的名称 《证券时报》、《中国证券报》、《上海证券报》、《证券日报》
登载年度报告的中国证监会指定网站的网址 巨潮资讯网 http://www.cninfo.com.cn
公司年度报告备置地点 公司董事会办公室
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四、公司历史沿革
企业法人营业执照
注册登记日期 注册登记地点 税务登记号码 组织机构代码
注册号
北京市通州区永乐
首次注册 2002 年 06 月 19 日 1102232389765 110112740091307 74009130-7
经济开发区 6 号
北京市石景山区八
大处高科技园区西
注册地址变更 2010 年 07 月 28 日 110112003897657 110107740091307 74009130-7
井路 3 号 3 号楼
5365 房间
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第三节 会计数据和财务指标摘要
一、主要会计数据和财务指标
公司是否因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述以前年度会计数据
□ 是 √ 否
主要会计数据
本年比上年
2012 年 2011 年 2010 年
增减(%)
营业总收入（元） 393,402,965.37 287,285,991.40 36.94% 220,259,389.74
营业利润（元） 143,329,796.10 108,004,395.13 32.71% 42,588,839.67
利润总额（元） 156,271,741.67 111,986,277.81 39.55% 46,629,646.09
归属于上市公司股东的净利润（元） 117,007,700.87 84,401,992.51 38.63% 35,772,791.23
归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的净利润（元） 107,296,490.39 81,415,580.50 31.79% 32,742,186.42
经营活动产生的现金流量净额（元） -99,814,540.09 19,030,635.38 -624.49% 44,640,762.29
本年末比上
2012 年末 2011 年末 2010 年末
年末增减(%)
资产总额（元） 1,089,997,150.29 424,792,573.85 156.60% 296,837,817.10
负债总额（元） 139,354,092.51 210,027,844.68 -33.65% 165,377,331.07
归属于上市公司股东的所有者权益（元） 949,549,031.69 213,661,330.82 344.42% 129,259,338.31
期末总股本（股） 60,000,000.00 45,000,000.00 33.33% 45,000,000.00
主要财务指标
本年比上年
2012 年 2011 年 2010 年
增减(%)
基本每股收益（元/股） 2.035 1.876 8.48% 0.795
稀释每股收益（元/股） 2.035 1.876 8.48% 0.795
扣除非经常性损益后的基本每股收益（元/股） 1.866 1.809 3.15% 0.728
全面摊薄净资产收益率（%） 12.32% 39.50% -27.18% 27.68%
加权平均净资产收益率（%） 14.81% 49.23% -34.42% 32.12%
扣除非经常性损益后全面摊薄净资产收益率（%） 11.30% 38.10% -26.81% 25.33%
扣除非经常性损益后的加权平均净资产收益率（%） 13.58% 47.48% -33.90% 29.40%
每股经营活动产生的现金流量净额（元/股） -1.66 0.42 -493.37% 0.99
本年末比上
2012 年末 2011 年末 2010 年末
年末增减(%)
归属于上市公司股东的每股净资产（元/股） 15.83 4.75 233.31% 2.87
资产负债率（%） 12.78% 49.44% -36.66% 55.71%
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二、报告期内非经常性损益的项目及金额
单位：元
项目 2012 年金额 2011 年金额 2010 年金额 说明
非流动资产处置损益（包括已计提资产减值准备的冲销
-25,394.87 51,575.68
部分）
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照 文化产业发展、文化
12,729,745.00 3,823,107.00 4,090,806.42
国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外） 出口扶持资金等
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 237,595.44 107,200.00 -50,000.00
所得税影响额 3,240,435.67 995,470.67 1,010,201.61
少数股东权益影响额（税后） -9,700.58
合计 9,711,210.48 2,986,412.01 3,030,604.81 --
对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把
《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项
目，应说明原因
□ 适用 √ 不适用
三、重大风险提示
1、行业需求持续性的风险
近几年来，随着行业景气度的提升，行业内外部资本大量无序进入，电视剧生产制作量加速扩张，进一步加剧了电视剧
供过于求的局面。电视台电视剧备播储量丰富，广告收入增幅放缓，对电视剧的购买态度趋向谨慎，部分实力较弱的电视台
购剧压力更为明显。在此背景下，只有优秀的精品剧才能具备较强的抗风险能力，二三线电视剧的发行风险较大。
防范措施：善用自身竞争优势，坚持精品剧定位，审慎扩大制作规模。
2、政策监管的风险
由于影视剧尤其是电视剧具有覆盖面广、接受便捷的特点，在意识形态领域作用显著，政府对影视行业进行一定程度的
监管。目前政府对行业的监管最主要体现为制作许可制度和内容管理制度。如公司不能继续贯彻政策导向、与主流价值观保
持一致，则公司的影视剧作品可能无法进入市场，或者进入市场后被勒令停止播放，导致公司无法收回制作成本。同时，如
果公司的影视制作未能严格把握好政策导向，违反行业政策，公司可能面临被监管部门处罚甚至取消市场准入资格的风险。
防范措施：严把立项关，坚持与主流价值观保持一致，弘扬正确的价值导向。
3、应收账款余额较大的风险
公司电视剧的销售收入是在取得发行许可证以后，并同时满足播映带或其他介质已经交付、风险和报酬已经转移、未来
经济利益能够流入、成本能够可靠计量的条件时予以确认，而电视台一般在电视剧播出完毕一段时间后付清款项，导致应收
账款期末余额与电视剧收入确认时间存在很大关系。电视剧发行时点的变化，会导致应收账款余额的波动，使得公司资金管
理的难度加大和资金短缺风险增加。虽然报告期应收账款回收良好，但是公司应收账款余额较大，如果出现不能按期收回或
无法收回的情况，将对公司业绩和生产经营产生不利影响。
防范措施：建立客户信用体系，加强应收账款的催收管理力度。
4、存货金额较大的风险
存货占公司资产的比重较高是影视制作企业的行业特征。作为影视制作企业，自有固定资产较少，其资金流转主要体现
在货币资金、预付账款、存货和应收账款之间。在生产经营过程中，资金一旦投入即形成预付账款，随着拍摄进度逐步结转
为在产品和库存商品即成为存货，在拍摄过程中所需要的专用设备、设施、场景、灯光摄影等均通过经营租赁取得，而拍摄
过程中所耗费的道具、化妆用品等均通过采购取得。因此，在正常生产经营情况下，存货必然成为公司资产的主要构成部分。
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存货金额特别是在产品金额较大，占资产比重较高，在一定程度上构成了公司的经营风险。
防范措施：通过对项目严格的管理和控制，确保存货产品品质和市场适销性。
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第四节 董事会报告
一、管理层讨论与分析
2012 年是公司成立十周年，也是公司二次创业的新起点。公司成功登陆资本市场，不仅壮大了资本实力，更为下一个
十年的跨越式发展揭开了新的篇章。
报告期内，公司坚持“精品剧”定位，较好地处理了“数量”和“质量”之间的关系，稳健扩张制作规模，持续推出优质剧目，
取得了良好的经营业绩。2012 年度，公司全年实现营业收入 393,402,965.37 元，比上年同期增长 36.94%；利润总额为
156,271,741.67 元，比上年同期增长 39.55%；归属于母公司所有者净利润为 117,007,700.87 元，比上年同期增长 38.63%。
报告期内主营业务收入主要来源于电视剧《老爸的爱情》、《锁梦楼》、《金太狼的幸福生活》、《时尚女编辑》、《中
国骑兵》、《媳妇的美好宣言》、《天真遇到现实》、《乱世三义》及电影《痞子英雄之全面开战》等项目。
报告期内，公司围绕建设“业内最为领先的影视剧内容制作平台”的要求，建设研发创新、品牌管理、发行营销、组织建
设四大平台支撑体系，以“研发”促“制作”、以“口碑”树“品牌”、以“精品”促“发行”、以“制度”建“组织”，制作平台的资源集
聚整合能力、业内辐射力和影响力继续增强，领先地位得以巩固。同时，借助成功上市的契机，加大对外投资力度，在产业
链上下游开展战略布局，将公司逐步打造成综合性的影视传媒集团。
1、以“研发”促“制作”，稳健扩张项目规模
报告期内，公司进一步强化以市场为导向的研发体系建设，加强了研发模块的人员配备和团队建设，补充了一批能够敏
锐把握市场需求和政策导向的选题策划人员，加快了剧目规划和剧本孕育的周期，储备了一批优秀的项目资源，为制作规模
的持续扩张奠定了基础。
报告期内，公司共有《歧路兄弟》、《时尚女编辑》、《中国骑兵》、《乱世三义》、《媳妇的美好宣言》、《天真遇
到现实》等六部剧目取得发行许可证；报告期内公司已开机或者基本完成拍摄，尚未取得发行许可证的剧目如下：
序号 名称 权益比例 进展状态
（1） 《风雷动》 70% 后期制作
（2） 《零炮楼》 100% 后期制作
（3） 《战雷》 60% 后期制作
（4） 《浪漫我心》 不适用 后期制作
（5） 《咱们结婚吧》 50% 后期制作
（6） 《美丽的契约》 100% 后期制作
（7） 《煮妇也疯狂》 30% 后期制作
（8） 《爱的合同》 100% 拍摄中
2、以“口碑”树“品牌”，赢得业内广泛赞誉
报告期内，公司继续贯彻以“口碑”树“品牌”的品牌策略，公司出品继续获得“收视”与“口碑”的双丰收，进一步提升了公
司的品牌价值。《金太狼的幸福生活》播出期间始终保持全国同时段收视率第一，网络点击量也处于年度播放电视剧领先地
位，成为 2012 年度最有影响力的电视剧项目之一；《媳妇的美好宣言》在三个卫视频道播出收官时收视排名均较接档时有
较大幅度提升；《中国骑兵》在江苏卫视晚间黄金档播出，收视率居 CSM44 城市同时段第二名；《时尚女编辑》网络点击
量领先，成功跻身乐视网“大剧俱乐部”。
公司也因良好的“口碑”和“品牌”而广受业内赞誉，屡获各级各类奖项：
国家级奖项。《媳妇的美好时代》荣获中央宣传部第十二届精神文明建设“五个一工程奖”(2009-2012)；《黎明之前》和
《永不磨灭的番号》获第 26 届“中国电视金鹰奖”优秀电视剧奖，公司连续三届有多部作品获得“中国电视金鹰奖”优秀电视
剧奖；《永不磨灭的番号》获得第 18 届上海电视节“白玉兰奖”最佳电视剧银奖，公司连续三届获得“白玉兰奖”最佳电视剧
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奖。
省部级奖项。华录百纳被商务部、文化部、国家广电总局、新闻出版总署评为“2011-2012 年国家文化出口重点企业”；
在北京市委宣传部、国家广电总局电视剧司、北京市电视电影局联合举办“北京电视剧辉煌 30 年”的评选活动中，《媳妇的
美好时代》、《黎明之前》荣获经典国产电视剧奖。
行业协会奖项。在中国广播电视协会电视制片委员会 2012 年第九届全国十佳电视剧评选中，公司出品《永不磨灭的番
号》、《金太狼的幸福生活》、《黎明之前》等三部作品荣获全国十佳电视剧优秀作品奖，华录百纳也荣获全国十佳出品单
位奖。
客户奖项。《浪漫向左婚姻往右》、《吃亏是福》、《沉默》、《母亲的战争》荣获北京电视台影视频道收视贡献奖，
《永不磨灭的番号》获北京电视台金奖，公司荣获北京电视台 BTV 年度特别贡献奖；《母亲的战争》荣获江苏城市联合电
视传媒有限责任公司评选的江苏年度观众最喜欢的十佳电视剧；《金太狼的幸福生活》被评为 2012 年“国剧盛典”十佳电视
剧；《永不磨灭的番号》获得搜狐视频年度电视剧盛典最佳电视剧奖。
3、以“精品”促“发行”，播出组合不断创新
以“精品”促“发行”是公司一以贯之的营销策略，以市场为导向的研发体系确保了公司项目与市场需求的匹配度，也使得
公司出品有强大的市场号召力。正是在此背景下，公司出品首轮上星播出组合基本都是多家主流卫视频道的强强联合。
报告期内首轮上星播出的剧目中，除《青春四十》通过中央电视台电视剧频道覆盖全国、《中国骑兵》在江苏卫视独播
外，《媳妇的美好宣言》、《时尚女编辑》均是在三家卫视频道首轮上星播出，《金太狼的幸福生活》、《浪漫向左婚姻往
右》、《吃亏是福》、《老爸的爱情》均是在四家卫视频道首轮上星播出。报告期内已经暂定发行方案的剧目中，《天真遇
到现实》将作为东方、江苏、深圳三家卫视的开年大戏，《战雷》将在北京、安徽、深圳、云南四家卫视首轮播出；《咱们
结婚吧》更是开创了电视剧发行市场的先河，该剧将于 2013 年在 CCTV-1 和湖南卫视黄金时段播出，由于这两大频道均在
业内具有超强影响力且之前基本奉行独播策略，因此这一播出组合广受业内关注。
播出平台的强强联合和组合模式的不断创新，充分体现了精品剧的广泛适应性和市场影响力，也意味着精品剧将有更灵
活的发行模式组合。
4、以“制度”建“组织”，管理体系日臻完善
报告期内，公司围绕平台建设整体要求，加速公司组织化进程，健全公司治理、加强内部控制、优化业务流程、完善管
理体系，进一步强化了平台的后台组织支撑能力。
报告期内，公司制定发布了《内幕信息及知情人管理制度》、《董事、监事和高级管理人员所持本公司股份及其变动管
理制度》、《年报信息披露重大差错责任追究制度》、《高级管理人员薪酬与考核制度》等规章制度，公司治理体系日臻完
善；进一步落实内部控制相关制度，确保公司业务流程合法合规、资产安全、财务报告及相关信息真实完整，审计部门定期
对制度运行状况进行检查和评估，不断修改和完善，使公司的内部控制体系日趋完善；优化“全面规划+全程控制”的业务流
程，提高了运营效率，降低了运营成本；以“授权”和“激励”为核心，修订完善相关内部管理制度，进一步激发了全员的创造
力。
5、以“战略”展“布局”，产业平台次第展开
报告期内，公司进一步明晰了战略规划，加大新业务发展力度，以将公司打造成综合性的影视传媒集团。
电影业务方面，在行业风险较大且单纯投资模式失败率较高的背景下，公司将电视剧领域中“全面规划+全程控制”的运
作模式运用到电影业务之中，加强对电影项目制作各环节的控制力度，着力探索有自身特色的电影业务模式。报告期内，改
编自台湾热播剧《痞子英雄》的电影《痞子英雄之全面开战》，在打造华语类型片模式上取得了突破，获得了“口碑”和“票
房”的双丰收；电影版《金太狼的幸福生活》取材于公司出品的热播剧，由公司经纪业务板块签约演员集体出演，将探索公
司全程控制的电影制作新模式。
经纪业务方面，正在进入实质性发展阶段。海清、林永健、黄海波、吴秀波等众多演员通过和公司的合作，知名度和影
响力大幅度提升，华录百纳也形成了具有自身特色的明星培养模式。公司经纪业务板块签约演员王雷、李健、姚芊羽、潘之
琳，通过出演公司出品的系列热播影视剧，在业内迅速崛起，成为同年龄段演员中的佼佼者。众多成功案例，使得公司艺人
经纪平台在业内的影响力、资源集聚效应进一步增强。为了进一步发展和壮大经纪业务板块，引领行业从“争夺明星”到“培
养明星”经营模式的升级换代，公司又与宋丹丹等合作成立北京丹丹百纳文化经纪有限公司，以打造明星培养和艺人经纪的
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战略平台。
海外业务方面，经历了产品出口模式、项目合作模式等两个发展阶段，进一步升级到战略合作模式的新阶段，公司在海
内外资源整合力度进一步增强。产品出口方面，出口题材和覆盖区域进一步扩大，《媳妇的美好时代》在非洲地区掀起一股
“中国文化风”，《时尚女编辑》和《金太狼的幸福生活》也成为国家广电总局年度出口重点推荐作品。项目合作方面，《浪
漫我心》将探索制作可被中日韩三国市场接受的电视剧项目，从而使得中国制作的当代时装剧有更广泛的国际覆盖面。产品
出口模式和项目合作模式使得公司品牌在海外同业享有较高的知名度和影响力，进而与众多有实力的合作伙伴进入战略合作
阶段，公司已经与台湾普拉嘉公司、日本 TBS 电视台、日本 ACC 公司、华纳兄弟等构建全面合作关系，在国际项目研发、
国际资源整合、国际市场开发等方面开展全方位的合作。
二、报告期内主要经营情况
1、主营业务分析
（1）收入
2012 年 2011 年 同比增减
行业分类 项目
金额 占营业收入比重（%） 金额 占营业收入比重（%） (%)
影视剧制作 电视剧 358,485,464.13 91.12% 277,164,924.69 96.48% 29.34%
影视剧制作 电影 33,052,501.24 8.40% 9,586,000.00 3.33% 244.80%
影视剧制作 经纪及其他 1,865,000.00 0.48% 535,066.71 0.19% 248.55%
合计 393,402,965.37 100.00% 287,285,991.40 100.00% 36.94%
说明
公司在强化研发创新、品牌管理、发行营销和组织建设的基础上，积极扩大制作规模，“保质”的基础上稳步“增量”，电
视剧《老爸的爱情》、《锁梦楼》、《金太狼的幸福生活》、《时尚女编辑》、《中国骑兵》、《媳妇的美好宣言》、《天真遇到现实》、
《乱世三义》及电影《痞子英雄之全面开战》等项目给公司贡献了良好的收益。
收入贡献排名前五的影视剧分别为：《天真遇到现实》、《金太狼的幸福生活》、《媳妇的美好宣言》、《痞子英雄之全面开
战》、《乱世三义》，合计收入金额占公司同期主营业务收入的 69.22%。
公司实物销售收入是否大于劳务收入
□ 是 √ 否
公司重大的在手订单情况
□ 适用 √ 不适用
数量分散的订单情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期内产品或服务发生重大变化或调整有关情况
□ 适用 √ 不适用
（2）成本
单位：元
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2012 年 2011 年 同比增减
行业分类 项目
金额 占营业成本比重（%） 金额 占营业成本比重（%） (%)
影视剧制作 电视剧 197,541,066.89 90.28% 128,819,356.20 93.24% 53.35%
影视剧制作 电影 20,907,176.79 9.56% 9,066,000.00 6.56% 130.61%
影视剧制作 经纪及其他 354,171.06 0.16% 277,000.00 0.20% 27.86%
合计 218,802,414.74 100.00% 138,162,356.20 100.00% 58.37%
（3）费用
单位：元
2012 年 2011 年 同比增减（%） 重大变动说明
业务规模扩大，销售人员人工成本、
销售费用 6,690,508.15 3,247,278.10 106.03%
差旅及宣传费等增加
业务规模扩大，管理人员人工成本及
管理费用 14,818,387.63 13,611,551.56 8.87%
办公费等增加
上市充实了公司的资金实力，利息收
财务费用 -6,620,781.05 6,070,899.24 -209.06%
入增加，利息支出减少
所得税 39,273,413.06 28,682,034.67 36.93% 经营效益增长
（4）研发投入
不适用。
（5）现金流
单位：元
项目 2012 年 2011 年 同比增减（%）
经营活动现金流入小计 403,186,031.68 320,123,493.36 25.95%
经营活动现金流出小计 503,000,571.77 301,092,857.98 67.06%
经营活动产生的现金流量净额 -99,814,540.09 19,030,635.38 -624.49%
投资活动现金流出小计 134,980.80 925,027.00 -85.41%
投资活动产生的现金流量净额 -134,980.80 -925,027.00 -85.41%
筹资活动现金流入小计 639,200,000.00 69,500,000.00 819.71%
筹资活动现金流出小计 119,832,267.50 76,275,973.87 57.10%
筹资活动产生的现金流量净额 519,367,732.50 -6,775,973.87 -7,764.84%
现金及现金等价物净增加额 419,418,211.61 11,329,634.51 3,601.96%
相关数据同比发生变动 30%以上的原因说明
√ 适用 □ 不适用
1、经营活动产生的现金流量净额较上年同期减少 624.49%，主要原因为：经营活动现金流入较上年同期虽有较大幅度
13
北京华录百纳影视股份有限公司 2012 年度报告全文
的增长，但由于公司经营规模扩大，影视剧投入增加，使得经营现金流出较上年增长幅度更大。
2、投资活动产生的现金流量净额较上年同期减少 85.41%，主要原因为：报告期固定资产购置较上年度减少。
3、筹资活动产生的现金流量净额较上年同期增加 7,764.84%，主要原因为：公司实现首发上市，募集资金到位。
报告期内公司经营活动的现金流量与本年度净利润存在重大差异的原因说明
√ 适用 □ 不适用
报告期内公司经营活动的现金流量净额-99,814,540.09 元，净利润为 116,998,328.61 元，主要差异原因为：本期营业规
模进一步扩大，有部分新增收入未到约定收款期，导致应收账款年末余额增加；同时，制作规模扩大，项目投入增加，导致
经营活动现金流出较上年大幅增加。
（6）公司主要供应商、客户情况
公司主要销售客户情况
前五名客户合计销售金额（元） 218,123,087.06
前五名客户合计销售金额占年度销售总额比例（%） 55.45%
向单一客户销售比例超过 30%的客户资料
□ 适用 √ 不适用
公司主要供应商情况
前五名供应商合计采购金额（元） 137,647,000.00
前五名供应商合计采购金额占年度采购总额比例（%） 38.05%
向单一供应商采购比例超过 30%的客户资料
□ 适用 √ 不适用
（7）公司未来发展与规划延续至报告期的说明
首次公开发行招股说明书中披露的未来发展与规划在本报告期的实施情况
√ 适用 □ 不适用
首次公开发行招股说明书中披露：公司将不断提高影视剧投资制作能力和市场竞争力，巩固和提升在国内电视剧行业
的领先优势，提升公司在海外尤其是非华语地区的品牌知名度，发展成为具有国际影响力的影视文化企业。2011-2014 年。
在电视剧业务方面，投入募集资金，扩大投资制作规模，达到年投资制作完成并发行 10-20 部，300-700 集；在电影业务方
面，选择可靠合作伙伴，在尝试性参与过程中，根据对市场风险的判断选择适宜的切入时间，策略性加大对电影的投入力度，
年均择机参与投资制作 2-3 部；在海外业务方面，继续加强市场开发，扩大品牌影响力，拓展新的利润增长点，扩大海外发
行规模；在新媒体业务方面，加强对新媒体客户的开发，收入稳定增长。
报告期内，公司依据既定的发展规划，稳步扩张业务规模：电视剧方面，制作了《时尚女编辑》、《中国骑兵》、《乱世三
义》、《媳妇的美好宣言》、《天真遇到现实》、《风雷动》、《零炮楼》、《战雷》、《浪漫我心》、《咱们结婚吧》、《美丽的契约》、
《煮妇也疯狂》、《爱的合同》等剧目；电影方面，逐渐形成了有自身特色的电影制作模式，制作了《痞子英雄之全面开战》、
《金太狼的幸福生活》等项目；海外业务升级到战略合作模式的新阶段，公司在海内外资源整合力度进一步增强；新媒体收
入增长稳定。
公司回顾总结前期披露的发展战略和经营计划在报告期内的进展情况
2011 年年报中披露：预计全年投资制作电视剧 10-13 部；稳步推进电影业务，计划参与投资 1-3 部电影。
报告期内，电视剧投资制作量方面，取得发行许可证的为 6 部；已经开机或者基本完成拍摄，未取得发行许可证的剧目
为 8 部。电影从“参与投资”模式发展到“全程控制”模式，已经形成自身特色，《痞子英雄之全面开战》获得“口碑”与“票房”
双丰收，《金太狼的幸福生活》项目按预期推进。
14
北京华录百纳影视股份有限公司 2012 年度报告全文
公司实际经营业绩较曾公开披露过的本年度盈利预测低于或高于 20%以上的差异原因
□ 适用 √ 不适用
2、主营业务分部报告
单位：元
营业收入比上年 营业成本比上年 毛利率比上年同
营业收入 营业成本 毛利率(%)
同期增减（%） 同期增减（%） 期增减（%）
分行业
影视剧制作 393,402,965.37 218,802,414.74 44.38% 36.94% 58.37% -7.53%
分产品
电视剧 358,485,464.13 197,541,066.89 44.9% 29.34% 53.35% -8.62%
电影 33,052,501.24 20,907,176.79 36.75% 244.80% 130.61% 31.33%
经纪及其他 1,865,000.00 354,171.06 81.01% 248.55% 27.86% 32.78%
分地区
东北 15,438,534.04 6,392,616.90 58.59% 59.31% 87.43% -6.22%
华北 127,716,825.06 74,356,257.87 41.78% -35.80% -25.34% -8.16%
华东 211,890,984.42 120,913,293.93 42.94% 451.21% 622.60% -13.53%
华南 21,198,649.53 9,337,961.02 55.95% -12.44% -20.55% 4.50%
华中 12,454,788.68 6,301,697.09 49.40% 165.15% 268.21% -14.17%
西北 1,042,146.38 656,553.52 37.00% 37.00%
西南 698,969.81 545,540.65 21.95% -91.43% -81.59% -41.73%
海外 2,962,067.45 298,493.76 89.92% -5.68% -85.07% 53.56%
公司主营业务数据统计口径在报告期发生调整的情况下，公司最近 3 年按报告期末口径调整后的主营业务数据
□ 适用 √ 不适用
3、资产、负债状况分析
（1）资产项目重大变动情况
单位：元
2012 年末 2011 年末
比重增减
占总资产 占总资产 重大变动说明
金额 金额 （%）
比例（%） 比例（%）
货币资金 514,163,565.11 47.17% 94,745,353.50 22.30% 24.87% 首发上市，募集资金到位
营业规模进一步扩大，有部分
应收账款 229,762,469.60 21.08% 124,931,857.80 29.41% -8.33%
新增收入未到约定收款期
存货 223,058,155.87 20.46% 149,079,891.99 35.09% -14.63% 制作规模扩大
固定资产 2,465,064.15 0.23% 2,959,490.61 0.70% -0.47%
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北京华录百纳影视股份有限公司 2012 年度报告全文
（2）负债项目重大变动情况
单位：元
2012 年 2011 年 比重增减
重大变动说明
金额 占总资产比例（%） 金额 占总资产比例（%） （%）
短期借款 69,500,000.00 16.36% -16.36% 本年度归还了银行借款
（3）以公允价值计量的资产和负债
无。
报告期内公司主要资产计量属性是否发生重大变化
□ 是 √ 否
4、公司竞争能力重大变化分析
报告期内，公司业内领先地位进一步巩固，竞争能力进一步增强。公司陆续推出《金太狼的幸福生活》、《媳妇的美好宣
言》、《天真遇到现实》、《战雷》、《咱们结婚吧》等业内标杆项目，品牌影响力不断提升；“全面规划+全程控制”的业务模式
进一步成熟，并延伸到电影业务领域，运营模式的可复制性和延展性大大增强；资源要素方面，在巩固与公司有长期合作关
系的资深主创人员合作的基础上，不断吸纳市场上的优秀主创人员补充公司的资源库，行业优势资源进一步向公司集聚。
5、投资状况分析
（1）募集资金总体使用情况
单位：万元
募集资金总额 63,068.00
报告期投入募集资金总额 32,137.68
已累计投入募集资金总额 32,137.68
报告期内变更用途的募集资金总额 0.00
累计变更用途的募集资金总额 0.00
累计变更用途的募集资金总额比例（%） 0.00%
募集资金总体使用情况说明
（1）募集资金到位情况：北京华录百纳影视股份有限公司经中国证券监督管理委员会证监许可[2011] 2157 号文批准，
向社会公开发行人民币普通股（A 股）1500 万股，募集资金总额为 67,500 万元，扣除相关发行费后募集资金净额为 63,068
万元。以上募集资金已由中天运会计师事务所有限公司于 2012 年 2 月 6 日出具的中天运〔2012〕验字第 90001 号《验资
报告》验证确认。
（2）募集资金使用情况：2012 年 3 月 26 日，公司第一届董事会第十四次会议及第一届监事会第四次会议审议通过
《关于审议北京华录百纳影视股份有限公司使用募集资金置换已投入募集资金项目自筹资金的议案》，并经公司独立董事
及保荐机构发表意见，使用募集资金置换已投入募集资金项目自筹资金 14,086.65 万元；会议通过《关于审议北京华录百
纳影视股份有限公司使用超募资金偿还银行贷款的议案》，并经公司独立董事及保荐机构发表意见，归还银行贷款 7,025.00
万元；报告期内使用 11,026.03 万元用于补充影视剧业务营运资金项目。包含银行利息收入及支付手续费在内，募集资金
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北京华录百纳影视股份有限公司 2012 年度报告全文
剩余金额共计 31,279.94 万元，存放于募集资金专户及其相关定期存单。
（2）募集资金承诺项目情况
单位：万元
是否已变 截至期末 项目达到 项目可行
募集资金 调整后投 截至期末 本报告期
承诺投资项目和超募 更项目 本报告期 投资进度 预定可使 是否达到 性是否发
承诺投资 资总额 累计投入 实现的效
资金投向 (含部分 投入金额 (%)(3)＝ 用状态日 预计效益 生重大变
总额 (1) 金额(2) 益
变更) (2)/(1) 期 化
承诺投资项目
补充影视剧业务营运
否 25,200.00 25,200.00 25,112.68 25,112.68 99.65% 6,728.59 是 否
资金
承诺投资项目小计 -- 25,200.00 25,200.00 25,112.68 25,112.68 -- -- 6,728.59 -- --
超募资金投向
归还银行贷款（如有） -- 7,025.00 7,025.00 7,025.00 7,025.00 100% -- -- -- --
超募资金投向小计 -- 7,025.00 7,025.00 7,025.00 7,025.00 -- -- -- --
合计 -- 32,225.00 32,225.00 32,137.68 32,137.68 -- -- 6,728.59 -- --
未达到计划进度或预
计收益的情况和原因 无。
（分具体项目）
项目可行性发生重大
无。
变化的情况说明
适用
超募资金的金额、用途 经第一届董事会第 14 次会议及第一届监事会第 4 次会议审议通过《关于审议北京华录百纳影视
及使用进展情况 股份有限公司使用超募资金偿还银行贷款的议案》，并经公司独立董事及保荐机构发表意见，归还银
行贷款 7,025.00 万元。
不适用
募集资金投资项目实
无。
施地点变更情况
无。
募集资金投资项目实 不适用
施方式调整情况 无。
适用
募集资金投资项目先 经第一届董事会第 14 次会议及第一届监事会第 4 次会议审议通过《关于审议北京华录百纳影视
期投入及置换情况 股份有限公司使用募集资金置换已投入募集资金项目自筹资金的议案》，并经公司独立董事及保荐机
构发表意见，使用募集资金置换已投入募集资金项目自筹资金 14,086.65 万元。
用闲置募集资金暂时 不适用
补充流动资金情况 无。
项目实施出现募集资 不适用
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北京华录百纳影视股份有限公司 2012 年度报告全文
金结余的金额及原因 无。
尚未使用的募集资金
存放于募集资金专户及其相关定期存单。
用途及去向
募集资金使用及披露
中存在的问题或其他 无。
情况
（3）募集资金变更项目情况
无。
（4）非募集资金投资的重大项目情况
无。
（5）证券投资情况
无。
（6）持有其他上市公司股权情况
无。
（7）持有非上市金融企业股权情况
无。
（8）买卖其他上市公司股份的情况
无。
（9）外币金融资产和外币金融负债
无。
6、主要控股参股公司分析
截止报告期末，公司拥有 2 家全资子公司及 2 家控股子公司。
（1）、公司全资或控股公司基本情况如下
注册时 注册资本 与公司的
公司名称 注册地址 经营范围
间 （万元） 法律关系
大连华录百 2005 大连市沙河口连 广告设计、制作、代理、发布；企业策划、经济信
控股子公
纳影视广告 年3月 100 山街 123 号 B 座 息咨询服务；影视项目策划，文化艺术交流。（以
司
有限公司 14 日 610 室 上项目均不含专项）。
许可经营项目：制作、复制、发行：专题、专栏、
2006
东阳华录百 综艺、动画片、广播剧、电视剧。一般经营项目：
年 11 浙江横店影视产 全资子公
纳影视有限 300 影视服装道具租赁；影视器材租赁；影视文化信息
月 29 业实验区 C3-051 司
公司 咨询；企业形象策划；会展会务服务；摄影摄像服
日
务；制作、代理、发布；影视广告。（上述经营范
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北京华录百纳影视股份有限公司 2012 年度报告全文
注册时 注册资本 与公司的
公司名称 注册地址 经营范围
间 （万元） 法律关系
围不含国家法律法规规定禁止、限制和许可经营的
项目）。
北京市石景山区 许可经营项目：经营演出及经纪业务。一般经营项
北京华录百 2010
八大处高科技园 目：从事文化经纪业务；组织文化艺术交流（演出 控股子公
纳文化经纪 年7月 500
区西井路 3 号 3 号 除外）；影视策划；企业策划；承办展览展示；会 司
有限公司 1日
楼 5212 房间 议服务；设计、制作、代理发布广告；艺术培训。
电视剧、专题、综艺、动画等节目制作、发行；影
视项目投资管理、策划；组织文化艺术交流（不含
华录百纳影 2012 天津生态城动漫 演出及演出经纪）、承办展览展示；信息咨询（不
全资子公
视（天津） 年8月 3000 中路 482 号创智大 含中介服务）；从事广告业务；舞台设计制作、美
司
有限公司 20 日 厦 204 室-099 术设计制作；资料编辑、翻译服务；摄影；企业形
象策划；影视服装、机械设备租赁、维修；劳务服
务（不含劳务派遣）。
（2）、公司主要全资或控股公司 2012 年度主要财务数据：
单位：万元
公司名称 资产总额 净资产 营业收入 营业利润 净利润
大连华录百纳影视广告有限公司 603.69 601.90 -6.17 -6.17
东阳华录百纳影视有限公司 15,746.34 13,173.26 9,956.50 5,905.67 4,874.82
北京华录百纳文化经纪有限公司 115.70 100.43 186.50 1.33 -0.65
华录百纳影视（天津）有限公司 3,001.19 3,000.85 1.19 0.85
（3）、报告期内对公司净利润影响达到 10%的单体子公司为东阳华录百纳影视有限公司，其主要经营数据如下：
单位：万元
项目 2012 年度 2011 年度 同比增加
总资产 15,746.34 10,983.82 43.36%
净资产 13,173.26 8,298.44 58.74%
主营业务收入 9,956.50 6,391.81 55.77%
营业利润 5,905.67 3,673.88 60.75%
净利润 4,874.82 2,902.68 67.94%
公司本年度积极扩大制作规模，整体经营经营业绩较上年度取得较好的增长。公司全资子公司东阳华录百纳影视有限公
司报告期净利润 4,874.82 万元，较上年度增幅 67.94%，占合并报表净利润的 41.67%。
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北京华录百纳影视股份有限公司 2012 年度报告全文
7、公司控制的特殊目的主体情况
无。
三、公司未来发展的展望
（一）行业竞争格局和发展趋势
电视剧行业。近几年来行业内外部资本大量无序进入，行业制作量加速扩张，加剧了电视剧行业供过于求的局面的同时，
推高了相关要素价格。电视台购买态度的谨慎和视频网站价格的理性回归，使整个行业进入调整期，部分资本开始撤出，行
业制作量逐步减少。在此背景下，行业竞争格局将进一步优化，拥有经验、能力和资本优势的制作机构将可以有效提升市场
份额。
电影行业。中国电影产业始终保持着跨越式发展的良好态势，报告期内总票房达到了 170.73 亿元，但进口片票房份额
占到 52%，国产电影票房首次低于进口片；且国产片的票房构成表现为典型的倒金字塔形，16%的影片产出超过 82%的票房，
项目失败率居高不下，投资风险有增无减。
（二）公司发展战略
强化研发创新、品牌管理、发行营销和组织建设，打造业内最为领先的影视剧内容制作平台。电视剧业务方面，积极扩
大制作规模，在“保质”的基础上“增量”，争取达到年投资制作完成并发行 20 部，600-700 集的制作规模；电影业务方面，完
善自身特色的全程控制业务模式，加大对电影业务的投资力度，成为电影行业的重要力量；海外业务方面，加大在全球范围
内要素资源配置力度，增强面向国际市场的内容研发和制作能力，成为最具国际影响力的中国影视剧制作企业；资源聚集方
面，打造业内领先的明星培养和艺人经纪的发展平台，为内容制作平台的规模扩充和品质稳定提供生产要素保障。
（三）2013 年度经营计划
1、电视剧
2013 年公司计划制作 12-14 部电视剧，截至报告期末，具体情况如下：
序号 名称 预计开机时间 拍摄或制作进度 主要演职人员
编剧：宋艾等；导演：刘心刚；
（1） 《金战尖兵》 2013年上半年 筹备中
主演：张博、黄觉
编剧：王丽萍；导演：阎建刚；
（2） 《北京一家人》 2013年上半年 筹备中
主演：张丰毅、颜丙燕、左小青
编剧：苏黎明、孙海军；
（3） 《红色年轮》 2013年上半年 筹备中
导演：刘江；主演：黄海波
（4） 《牺牲》 2013年上半年 筹备中 编剧：黄和英
（5） 《春天里》 2013年下半年 筹备中 编剧：高满堂
编剧：孙沙、杜丽娟；
（6） 《火车头》 2013年下半年 筹备中
导演：周小刚
编剧：李樯；
（7） 《追忆似水年华》 2013年下半年 筹备中
导演：汪俊
（8） 《爱是你我》 2013年下半年 筹备中 编剧：于帆、崔冉
（9） 《秦时明月》 2013年下半年 筹备中 编剧：黄珂
（10） 《极道家族》 2013年下半年 筹备中 编剧：杨海薇；编剧：余淳
（11） 《留守男人》 2013年下半年 筹备中 编剧：苏晓苑
20
北京华录百纳影视股份有限公司 2012 年度报告全文
序号 名称 预计开机时间 拍摄或制作进度 主要演职人员
（12） 《深夜食堂》 2013年下半年 筹备中 待定
（13） 其他 待定 研发中 待定
以上的投资制作计划是目前的初步规划。公司经营层可能根据市场变化、剧本进度、主创档期等因素对项目进行增加、
减少、替换和调整。
2、电影
序号 名称 预计开机时间 预计发行及上映档期 拍摄或制作进度 主要演职人员
导演：李爽；主演：王雷、潘
（1） 《金太狼的幸福生活》 已杀青 2013年4月 制作完毕
之琳、姚芊羽、李小萌
导演：刘新；主演：倪萍、李
（2） 《夏天的拉花》 已杀青 2013年 制作完毕
宗翰、牛俊峰
导演：刘镇伟；
（3） 《大话天仙》 已杀青 2013年 制作完毕
主演：孙俪、郑中基
（4） 《EDEN》 已开机 待定 制作中 导演：黄军；
导演：蔡岳勋；
（5） 《痞子英雄2》 2013年4月 2013年底或2014年初 筹备中
主演：赵又廷、黄渤
以上的投资制作计划是目前的初步规划。公司经营层可能根据市场变化、剧本进度、主创档期等因素对项目进行增加、
减少、替换和调整。
四、董事会对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的说明
不适用。
五、董事会关于报告期会计政策、会计估计变更或重要前期差错更正的说明
无。
六、公司利润分配及分红派息情况
报告期内利润分配政策特别是现金分红政策的制定、执行或调整情况
《公司章程》第一百六十四条规定，公司的利润分配政策为：公司充分考虑投资者的回报，每年按当年实现的可分配利
润的一定比例向股东分配现金股利。
公司董事会根据以下原则制定利润分配的具体规划和计划安排：
1、应重视对投资者的合理投资回报，不损害投资者的合法权益；
2、保持利润分配政策的连续性和稳定性，同时兼顾公司的长远和可持续发展；
3、优先采用现金分红的利润分配方式；
4、充分听取和考虑中小股东的呼声和要求；
5、货币政策环境。
公司利润分配具体政策如下：
1、利润的分配形式：公司采取现金或者现金、股票相结合的方式分配股利。在有条件的情况下，公司可以进行中期现
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金分红。
2、现金分红的具体条件和比例：公司如无重大投资计划或重大现金支出等事项发生，应当采取现金方式分配股利，以
现金方式分配的利润不少于当年实现的可分配利润的百分之二十。重大投资计划或重大现金支出是指公司在一年内购买资产
以及对外投资等交易涉及的资产总额占公司最近一期经审计总资产百分之三十以上的事项。根据公司章程规定，重大投资计
划或重大现金支出等事项应经董事会审议后，提交股东大会表决通过。
3、发放股票股利的具体条件：公司经营情况良好，并且董事会认为公司股票价格与公司股本规模不匹配时，可以满足
上述现金分红之余，提出并实施股票股利分配预案。
4、公司利润分配的审议程序：在公布定期报告的同时，董事会提出利润分配预案并在董事会决议公告及定期报告中公
布；公司股东大会按照既定利润分配政策对分配方案审议通过作出决议。
公司如遇战争、自然灾害等不可抗力并对企业生产经营造成重大影响，或有权部门有利润分配相关新规定的情况下，方
可对利润分配政策进行调整。有关调整利润分配政策的议案需经公司董事会审议后提交股东大会特别决议通过，并为股东提
供网络投票方式。
公司如调整利润分配政策、具体规划和计划，及制定利润分配方案时，应充分听取独立董事、外部监事和公众投资者意
见，以现金方式分配的利润不得低于当年实现的可分配利润的百分之十。在审议公司有关调整利润分配政策、具体规划和计
划的议案或利润分配预案的董事会、监事会会议上，需分别经公司二分之一以上独立董事、二分之一以上外部监事同意，方
可提交公司股东大会审议。公司独立董事可在股东大会召开前向公司社会公众股股东征集其在股东大会上的投票权，独立董
事行使上述职权应当取得全体独立董事的二分之一以上同意。
《公司章程》第二百零五条规定，本章程经股东大会通过并公司于深圳证券交易所上市之日起施行并对各方具有约束力。
经 2012 年 3 月 26 日公司第一届董事会第十四次会议审议通过，公司 2011 年度利润分配预案为：拟以首次公开发行股
票后的总股本 6,000 万股为基数，每 10 股派发现金股利 2.00 元（含税），合计派发人民币现金股利 1,200 万元。该利润分配
方案已经 2012 年 4 月 24 日的股东大会审议通过并于 5 月 31 日实施。
经 2013 年 3 月 28 日公司第一届董事会第二十一次会议审通过，公司 2012 年度利润分配预案为：拟以截止 2012 年 12
月 31 日公司总股本 6,000 万股为基数，向全体股东每 10 股派 6 元人民币（含税），合计派发现金股利 3,600 万元人民币；同
时，以资本公积金向全体股东每 10 股转增 12 股，利润分配后公司总股本增至 13,200 万股。该分配预案尚待股东大会审议
通过。
公司利润分配政策符合公司章程的规定和股东大会决议的要求，分红标准和比例明确且清晰，相关决策程序和机制完备，
充分维护了中小股东的合法权益。
公司报告期利润分配预案及资本公积金转增股本预案与公司章程和分红管理办法等的相关规定一致
√ 是 □ 否 □ 不适用
公司报告期利润分配预案及资本公积金转增股本预案符合公司章程等的相关规定。
本年度利润分配及资本公积金转增股本预案
每 10 股送红股数（股） 0
每 10 股派息数（元）（含税） 6
每 10 股转增数（股） 12
分配预案的股本基数（股） 60,000,000.00
现金分红总额（元）（含税） 36,000,000.00
可分配利润（元） 254,296,154.05
利润分配或资本公积金转增预案的详细情况
以截止 2012 年 12 月 31 日公司总股本 6,000 万股为基数，向全体股东每 10 股派 6 元人民币（含税），合计派发现金股
利 3,600 万元人民币；同时，以资本公积金向全体股东每 10 股转增 12 股，利润分配后公司总股本增至 13,200 万股。
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北京华录百纳影视股份有限公司 2012 年度报告全文
公司近 3 年（含报告期）的利润分配方案及资本公积金转增股本方案情况
1、2011 年度利润分配方案情况
2012 年 3 月 26 日，经公司第一届董事会第十四次会议审议通过，2011 年度利润分配预案为：以首次公开发行股票后的
总股本 6,000 万股为基数，向全体股东每 10 股派发现金股利 2.00 元（含税）,合计派发人民币现金股利 1,200 万元。该利润
分配预案已经 2012 年 4 月 24 日召开的 2011 年度股东大会审议通过并于 2012 年 5 月 31 日实施完毕。
2、2012 年度利润分配及资本公积金转增股本方案情况
2013 年 3 月 28 日，经公司第一届董事会第二十一次会议审议通过，2012 年度利润分配预案为：以截止 2012 年 12 月
31 日公司总股本 6,000 万股为基数，向全体股东每 10 股派 6 元人民币（含税），合计派发现金股利 3,600 万元人民币；同时，
以资本公积金向全体股东每 10 股转增 12 股，利润分配后公司总股本增至 13,200 万股。该分配预案尚待股东大会审议通过。
公司近三年现金分红情况表
单位：元
分红年度合并报表中归属于 占合并报表中归属于上市公
分红年度 现金分红金额（含税）
上市公司股东的净利润 司股东的净利润的比率（%）
2012 年 36,000,000.00 117,007,700.87 30.77%
2011 年 12,000,000.00 84,401,992.51 14.22%
2010 年 35,772,791.23
公司报告期内盈利且母公司未分配利润为正但未提出现金红利分配预案
□ 适用 √ 不适用
七、内幕信息知情人管理制度的建立和执行情况
（一）内幕信息知情人管理制度的制定
为规范公司的内幕信息管理，加强内幕信息保密工作，维护信息披露公开、公正、公平原则，保护广大投资者的利益，
根据《公司法》、《证券法》、《上市公司信息披露管理办法》等制度的相关规定，公司第一届董事会第十六次会议审议通过了
《内幕信息及知情人管理制度》，进一步规范了公司的信息披露行为，有效地防范了公司内幕信息知情人进行内幕交易，保
障了公司的规范运作，进一步完善了公司的内控制度，维护了公司及股东的合法权益。
（二）内幕信息知情人管理制度的执行情况
1、定期报告披露期间的信息保密工作：公司按照《创业板信息披露业务备忘录第 4 号—内幕信息知情人报备相关事项》、
《内幕信息及知情人管理制度》以及深圳证券交易所和深圳证监局的监管要求，报告期内，公司严格执行内幕信息保密制度，
严格规范信息传递流程，在定期报告披露期间，对于未公开信息，公司证券部都会严格控制知情人范围并组织相关内幕信息
知情人填写《内幕信息知情人登记表》，如实、完整记录上述信息在公开前的所有内幕信息知情人名单，以及知情人知悉内
幕信息的时间，并按照相关法规规定在向深交所和证监局报送定期报告相关资料的同时报备内幕信息知情人登记情况。
2、投资者调研期间的信息保密工作：在定期报告及重大事项披露期间，公司尽量避免接待投资者的调研，努力做好定
期报告及重大事项披露期间的信息保密工作。在日常接待投资者调研时，公司要求调研人员签署《承诺函》，同时公司证券
部负责填报《投资者关系活动记录表》，并按照监管制度要求将相关调研文件报送监管机构。
3、其他重大事件的信息保密工作：在其他重大事项（如利润分配、对外投资等）未披露前，公司及相关信息披露义务
人采取保密措施，签订相关保密协议或登记《内幕知情人信息表》，以保证信息处于可控范围，必要时报送监管部门。
（三）报告期内自查内幕信息知情人涉嫌内幕交易以及监管部门的查处和整改情况。
报告期内，公司董事、监事及高级管理人员和其他相关知情人严格遵守了内幕信息知情人管理制度，未发现有内幕信息
知情人利用内幕信息买卖本公司股份的情况。报告期内公司也未发生受到监管部门查处和整改的情形。
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北京华录百纳影视股份有限公司 2012 年度报告全文
八、报告期内接待调研、沟通、采访等活动登记表
接待对 谈论的主要内容及
接待时间 接待地点 接待方式 接待对象
象类型 提供的资料
中信证券、华夏基金、国信证券、国泰君安、 行业状况及公司发
2012 年 03 月 29 日 公司会议室 实地调研 机构
华商基金等 展情况
行业状况及公司发
2012 年 04 月 13 日 公司会议室 电话沟通 其他 第一财经日报
展情况
行业状况及公司发
2012 年 04 月 17 日 公司会议室 实地调研 机构 博时基金等
展情况
兴业全球基金、国泰君安、华泰、中投、清华 行业状况及公司发
2012 年 04 月 27 日 公司会议室 实地调研 机构
大学基金会等 展情况
行业状况及公司发
2012 年 05 月 25 日 公司会议室 实地调研 机构 银河证券、国泰君安、华商基金、华富基金等
展情况
隆中投资、华创证券、银河证券、宏源证券、 行业状况及公司发
2012 年 06 月 29 日 公司会议室 实地调研 机构
中信证券等 展情况
安信证券、华泰证券、嘉实基金、浦银安盛基 行业状况及公司发
2012 年 08 月 31 日 公司会议室 实地调研 机构
金、国泰君安、太平洋证券等 展情况
宏源证券、中信证券、北京鸿道投资管理有限 行业状况及公司发
2012 年 10 月 31 日 公司会议室 实地调研 机构
公司、新华信托股份有限公司、长盛基金等 展情况
中信证券、东方证券、嘉实基金、建信基金管 行业状况及公司发
2012 年 11 月 30 日 公司会议室 实地调研 机构
理公司、纽银基金、华夏基金、万家基金等 展情况
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北京华录百纳影视股份有限公司 2012 年度报告全文
第五节 重要事项
一、重大诉讼仲裁事项
√ 适用 □ 不适用
承担连 诉讼 诉讼(仲 诉讼(仲 诉讼 诉讼(仲裁) 相关临时 相关临
起诉(申 诉讼(仲裁)审理
应诉(被申请)方 带责任 仲裁 裁)基本情 裁)涉及金 (仲裁) 判决执行情 公告披露 时公告
请)方 结果及影响
方 类型 况 额（万元） 进展 况 日期 编号
北京鑫宝源影视 驳回原告全部
杭州南广 《咱这辈 根据判决结
投资有限公司/北 民事 终审 诉讼请求，判定
影视制作 无 子》投资合 115.85 果达成协议 无
京华录百纳影视 诉讼 判决 原告给付本公
有限公司 同争议 并履行完毕
股份有限公司 司 115.85 万元
发生在编制上一期年度报告之后的涉及公司的重大诉讼、仲裁事项的涉及金额 0 万元。
已编入上一期年度报告，但当时尚未结案的重大诉讼、仲裁事项的涉及金额 0 万元。
因诉讼仲裁计提的预计负债 0 万元。
重大诉讼仲裁事项的详细说明
前期已结案的重大诉讼执行情况如下。
杭州南广影视制作有限公司（以下简称“南广公司”）、北京鑫宝源影视投资有限公司（以下简称“鑫宝源公司”）和本公
司共同投资制作《咱这辈子》（后更名为《大工匠》），2006 年底该剧完成制作并开始发行。2008 年 10 月南广公司以本公司
和鑫宝源公司未按合同约定足额履行投资义务为由，向北京市丰台区人民法院提起诉讼，要求本公司和鑫宝源公司按照实际
投资比例，重新划分收益分配款，并诉请法院判决《大工匠》一剧版权归南广公司所有。
2010 年 1 月 4 日，北京市丰台区人民法院就此案作出一审判决：驳回原告全部诉讼请求，并判定南广公司支付本公司
杭州电视台片款、中宣部奖金及杭州市委宣传部奖金分配款共计人民币 115.85 万元。2010 年 2 月 22 日，南广公司不服一审
判决，向北京市第二中级人民法院提起上诉。2010 年 9 月 15 日，北京市第二中级人民法院做出了（2010）二中民终字第 11296
号《民事判决书》，驳回上诉，维持原判。
报告期内，三方达成协议，由南广公司支付本公司分账款及奖金分配款合计 113.81 万元。本公司已收回该笔款项，该
诉讼事项已完结。
二、上市公司发生控股股东及其关联方非经营性占用资金情况
□ 适用 √ 不适用
会计师事务所对资金占用的专项审核意见
我们对情况表所载资料与华录百纳影视公司 2012 年度已审的会计报表及相关资料的内容进行了复核，在所有重大方面
未发现不一致之处。
三、公司股权激励的实施情况及其影响
无。
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北京华录百纳影视股份有限公司 2012 年度报告全文
四、重大关联交易
1、与日常经营相关的关联交易
关联交 关联 关联交 占同类交 关联交 对公司 交易价格与市
关联交 关联交 市场
关联交易方 关联关系 易定价 交易 易金额 易金额的 易结算 利润的 场参考价格差
易类型 易内容 价格
原则 价格 （万元） 比例(%) 方式 影响 异较大的原因
中国华录集 办公场 市场
实际控制人 租赁 164.30 81.83% 现金 较小 无
团有限公司 所房租 公允
中国华录信 受同一实际 办公场 市场
物业 31.65 58.47% 现金 较小 无
息产业公司 控制人控制 所物业 公允
华录出版传 受同一实际 音像 市场
销售 94.22 0.24% 现金 较小 无
媒有限公司 控制人控制 版权 公允
合计 -- -- 290.17 -- -- -- --
大额销货退回的详细情况 不适用
关联交易的必要性、持续性、选择与关 上述关联交易属于公司正常经营需要，且在一定时间内将持续。在不会损害
联方（而非市场其他交易方）进行交易 公司和广大中小投资者的利益且对公司独立性无影响的前提下，公司基于便利性、
的原因 信任关系等原因，选择与关联方而非市场其他交易方进行相关交易。
关联交易对上市公司独立性的影响 关联交易对公司独立性没有影响。
公司对关联方的依赖程度，以及相关解
关联方销售占公司主营业务收入比例很小，不存在依赖关系。
决措施（如有）
预计 2012 年度，公司或公司子公司与关联方中国华录集团有限公司房屋租赁
关联交易金额为 164.30 万元，报告期交易金额为 164.30 万元；
预计 2012 年度，公司或公司子公司基于日常经营需要与中国华录集团有限公
按类别对本期将发生的日常关联交易进
司或其下属公司发生产品采购及服务等交易，总金额不超过 100.00 万元，报告期
行总金额预计的，在报告期内的实际履
内交易金额为 31.65 万元；
行情况
预计 2012 年度，公司或公司子公司授权华录出版传媒有限公司使用公司或公
司子公司享有著作权的相关电视连续剧、电影之音像制品权，总金额不超过 300.00
万元，报告期交易金额为 94.22 万元。
关联交易的说明 以上关联交易事项程序合法合规。
报告期内公司向关联方销售（采购）产品和提供（接受）劳务的情况
向关联方销售产品和提供劳务 向关联方采购产品和接受劳务
关联方
交易金额（万元） 占同类交易金额的比例(%) 交易金额（万元） 占同类交易金额的比例(%)
中国华录集团有限公司 164.30 81.83%
中国华录信息产业公司 31.65 58.47%
华录出版传媒有限公司 94.22 0.24%
合计 94.22 195.95
其中：报告期内公司向控股股东及其子公司销售产品或提供劳务的关联交易金额 0.00 万元。
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北京华录百纳影视股份有限公司 2012 年度报告全文
2、关联债权债务往来
是否存在非经营性关联债权债务往来
□ 是 √ 否
向关联方提供资金（万元） 关联方向上市公司提供资金（万元）
关联方 关联关系 期初 发生 偿还 期末 利息 利息 期初余 发生 期末 利息 利息
偿还额
余额 额 额 余额 收入 支出 额 额 余额 收入 支出
非经营性
小计
经营性
中国华录集团有限公司 实际控制人 2,000.00 2,000.00 23.40
小计 2,000.00 2,000.00 23.40
合计 2,000.00 2,000.00 23.40
报告期内公司向控股股东及其子公
司提供资金的发生额（万元）
其中：非经营性发生额（万元）
公司向控股股东及其子公司提供资
金的余额（万元）
其中：非经营性余额（万元）
因业务规模扩大，资金需求增加，中国华录集团有限公司通过中国建设银行大连
关联债权债务形成原因
高新技术产业园区支行向本公司提供委托贷款。
关联债权债务清偿情况 中国华录集团有限公司向我公司提供的委托贷款在本报告期已全部清偿完毕。
公司全体股东及实际控制人在《关于关联交易的承诺函》中，承诺：将杜绝一切
非法占用华录百纳资金、资产、资源的行为；在任何情况下，不要求华录百纳违规提
供任何形式的担保；将尽量避免与华录百纳发生关联交易。对于不可避免的关联交易，
与关联债权债务有关的承诺
将严格履行《公司法》及华录百纳公司章程规定的决策程序，遵循平等互利、诚实信
用、等价有偿、公平交易的原则签订合同，合同约定的价格以市场公允价格为基础，
绝不利用关联交易损害华录百纳及其他股东的利益。
关联债权债务对公司经营成果及财 中国华录集团有限公司向本公司提供的委托贷款，很大程度上缓解了本公司业务
务状况的影响 规模扩张产生的资金压力，虽产生了利息支出，但公司扩大了产能，增加了效益。
五、承诺事项履行情况
1、公司或持股 5%以上股东在报告期内或持续到报告期内的承诺事项
承诺 承诺 承诺 履行
承诺事项 承诺内容
人 时间 期限 情况
股改承诺
收购报告书或权益
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北京华录百纳影视股份有限公司 2012 年度报告全文
承诺 承诺 承诺 履行
承诺事项 承诺内容
人 时间 期限 情况
变动报告书中所作
承诺
资产置换时所作承
诺
全体
（一）股份自愿锁定以及权利未受限的承诺：本公司股东华录文化产业
股东
有限公司承诺股票上市之日起三十六个月内不转让或者委托他人管理其发 股份
行前直接或间接持有的公司股份，也不由本公司回购该部分股份。根据《境 权利
内证券市场转持部分国有股充实全国社会保障基金实施办法》和国务院国资 未受
委国资产权[2011]121 号《关于北京华录百纳影视股份有限公司国有股权转 限的
持有关问题的批复》，公司首次公开发行股票并在创业板上市后，国有股东 承诺
已于
华录文化产业有限公司国有股转持义务由公司实际控制人中国华录集团有
发行
限公司以现金上缴中央金库方式替代。公司股东上海睿信投资管理有限公
结束
司、上海尚理投资有限公司、邹安琳、吴忠福、陈亚涛承诺自公司股票上市
时履
之日起十二个月内不转让或者委托他人管理其发行前直接或间接持有的公
行完
司股份，也不由本公司回购该部分股份。担任公司董事兼总经理的股东刘德 毕；中
宏承诺：自华录百纳股票上市之日起三十六个月内，不转让或者委托他人管 国华
理本人直接或间接持有的公司上市前股份，也不由公司回购该部分股份。除 录集
控股 前述锁定期外，在本人任职期间每年转让的股份不超过所直接或间接持有公 团有
股东 限公
司股份的百分之二十五，离职半年内不转让直接或间接所持有股份。公司全
/实 2012 司国
体股东承诺各自所持股份不存在任何形式的质押、担保、冻结等权利受限情
际控 年 02 有股
发行时所作承诺 况，也不存在法律争议或纠纷。
制人 月 09 转持
/自 （二）避免同业竞争的承诺：公司控股股东华录文化产业有限公司及实 日 义务
然人 已履
际控制人中国华录集团有限公司出具了承诺：1、本股东/本实际控制人及本
股东 行完
股东/本实际控制人所控制的企业目前没有以任何形式从事与华录百纳及其
毕。截
控股企业的主营业务构成或者可能构成直接或者间接竞争关系的业务或者
止到
活动。2、本股东/本实际控制人承诺，本股东/本实际控制人及本股东/本实
报告
际控制人所控制的企业将不在中国境内外以任何形式从事与华录百纳及其 期末，
控股企业主营业务相竞争或者构成竞争威胁的业务活动，包括中国境内或境 上述
外成立、经营、发展或协助成立、经营、发展任何与华录百纳业务直接或间 承诺
接竞争的业务、企业、项目或其他任何活动。3、本股东/本实际控制人承诺， 人严
赔偿华录百纳因违反本承诺任何条款而遭受或产生的任何损失或开支。 格信
守承
（三）规范关联交易的承诺：（1）公司股东及实际控制人将严格按照 诺，未
《公司法》等法律法规、规范性文件的要求，以及华录百纳公司章程、内部 出现
规章制度的规定，行使股东权利，履行股东义务，在涉及关联交易事项进行 违反
表决时，回避表决。（2）公司股东/实际控制人及所控制的企业将杜绝一切 承诺
的情
非法占用公司资金、资产、资源的行为；在任何情况下，不要求公司违规向
况发
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北京华录百纳影视股份有限公司 2012 年度报告全文
承诺 承诺 承诺 履行
承诺事项 承诺内容
人 时间 期限 情况
本股东/实际控制人或本股东/实际控制人控制的企业提供任何形式的担保。 生。
（3）公司股东/实际控制人将尽量避免与公司发生关联交易。对于公司股东
/实际控制人与公司不可避免的关联交易，公司股东/实际控制人将严格履行
《公司法》及公司章程规定的决策程序，遵循平等互利、诚实信用、等价有
偿、公平交易的原则签订合同，合同约定的价格以市场公允价格为基础，绝
不利用关联交易损害公司及其他股东的利益，并且，在公司首次公开发行股
票并上市后，遵循相关规则及公司内部制度的规定履行信息披露义务。（4）
自本承诺函出具日起，公司股东/实际控制人承诺，赔偿公司因本股东/实际
控制人违反本承诺任何条款而遭受或产生的任何损失或开支。
（四）自然人股东关于整体变更股份有限公司所涉税项的相关承诺：在
公司整体变更股份有限公司时，自然人股东刘德宏、吴忠福、邹安琳、陈亚
涛须按税法规定缴纳的个人所得税尚未缴纳，为此上述自然人股东出具《承
诺函》，承诺承担相应的纳税义务，在主管税务机关要求缴纳时依法缴纳，
并对公司承担全额赔偿责任，保证公司及其社会公众股东不会因此受到损
失。
（五）控股股东华录文化产业有限公司关于公司社会保险事项的相关承
诺：华录百纳存在因员工个人原因无法在公司缴纳社会保险之情形，如出现
该员工要求公司承担任何赔偿责任或社保主管机关要求公司依法为其缴纳
社保费用、滞纳金和罚款时，华录文化产业有限公司将以自有资金及时足额
缴纳相关社保费用、滞纳金及罚款。
（六）自然人股东关于股权转让行为真实性的承诺：2008 年 10 月，百
纳文化将所持公司有限的全部股权转让给刘德宏、邹安琳、陈亚涛三名自然
人，上述股权受让人承诺受让人与转让方之间、受让人与其他任何第三人均
不存在委托、信托等方式替他人持股的情形，且无潜在的股权纠纷。2010
年 4 月，刘德宏将华录百纳有限部分股权转让给吴忠福，股权转让人刘德宏
及受让人吴忠福分承诺股权转让行为真实有效，受让人与转让人之间、受让
人与其他任何第三方均不存在委托、信托等方式替他人持股的情形，且无潜
在的股权纠纷。本次股权转让事宜不存在涉及利益输送的行为。承诺人愿对
上述承诺承担法律责任。
其他对公司中小股
东所作承诺
承诺是否及时履行 是
未完成履行的具体
不适用
原因及下一步计划
是否就导致的同业
竞争和关联交易问 是
题作出承诺
承诺的解决期限 不适用
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北京华录百纳影视股份有限公司 2012 年度报告全文
承诺 承诺 承诺 履行
承诺事项 承诺内容
人 时间 期限 情况
解决方式 不适用
承诺的履行情况 截止到报告期末，上述承诺人严格信守承诺，未出现违反承诺的情况。
2、公司资产或项目存在盈利预测，且报告期仍处在盈利预测期间，公司就资产或项目达到原盈利预测及其原因
做出说明
无。
六、聘任、解聘会计师事务所情况
现聘任的会计事务所
境内会计师事务所名称 中天运会计师事务所有限公司
境内会计师事务所报酬（万元） 40
境内会计师事务所审计服务的连续年限 6
境内会计师事务所注册会计师姓名 刘红卫、何煜辉
境外会计师事务所名称 无。
境外会计师事务所报酬（万元） 0.00
境外会计师事务所审计服务的连续年限 0
境外会计师事务所注册会计师姓名 无。
是否改聘会计师事务所
□ 是 √ 否
七、上市公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人和收购人处罚及整改
情况
□ 适用 √ 不适用
上市公司及其子公司是否被列入环保部门公布的污染严重企业名单
□ 是 √ 否
上市公司及其子公司是否存在其他重大社会安全问题
□ 是 √ 否
报告期内是否被行政处罚
□ 是 √ 否
八、公司股东及其一致行动人在报告期提出或实施股份增持计划的情况
无。
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北京华录百纳影视股份有限公司 2012 年度报告全文
九、2012 年董事、监事、高级管理人员、持股 5%以上的股东违规买卖公司股票情况
无。
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北京华录百纳影视股份有限公司 2012 年度报告全文
第六节 股份变动及股东情况
一、股份变动情况
1、股份变动情况
本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后
数量 比例(%) 发行新股 送股 公积金转股 其他 小计 数量 比例(%)
一、有限售条件股份 45,000,000.00 100.00% 45,000,000.00 75.00%
2、国有法人持股 18,000,000.00 40.00% 18,000,000.00 30.00%
3、其他内资持股 27,000,000.00 60.00% 27,000,000.00 45.00%
其中：境内法人持股 9,000,000.00 20.00% 9,000,000.00 15.00%
境内自然人持股 18,000,000.00 40.00% 18,000,000.00 30.00%
二、无限售条件股份 15,000,000.00 15,000,000.00 15,000,000.00 25.00%
1、人民币普通股 15,000,000.00 15,000,000.00 15,000,000.00 25.00%
三、股份总数 45,000,000.00 100.00% 15,000,000.00 15,000,000.00 60,000,000.00 100.00%
股份变动的原因
公司 2012 年 2 月 9 日在深交所首次公开发行股票上市。
股份变动的批准情况
√ 适用 □ 不适用
华录百纳经中国证券监督管理委员会证监许可[2011] 2157 号文批准，向社会公开发行人民币普通股（A 股）1,500 万股，
募集资金总额为 6.75 亿元，中天运会计师事务所有限公司于 2011 年 2 月 6 日出具中天运〔2012〕验字第 90001 号《验资报
告》验证确认。
股份变动的过户情况
无。
股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每股净资产等财务指标的影响
√ 适用 □ 不适用
公司 2011 年 12 月 31 日总股本为 4,500 万股，每股收益为 1.876 元，稀释每股收益 1.876 元，每股净资产为 4.748 元。
报告期向社会公开发行人民币普通股（A 股）1,500 万股，报告期末总股本为 6,000 万股，报告期每股收益 2.035 元、稀
释每股收益 2.035 元、每股净资产 15.826 元。
公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容
无。
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北京华录百纳影视股份有限公司 2012 年度报告全文
2、限售股份变动情况
期初限售股 本期解除限 本期增加限 期末限售股
股东名称 限售原因 解除限售日期
数 售股数 售股数 数
华录文化产业有限公司 18,000,000.00 18,000,000.00 首发前限售股 2015 年 2 月 9 日
上海尚理投资有限公司 4,500,000.00 4,500,000.00 首发前限售股 2013 年 2 月 9 日
上海睿信投资管理有限公司 4,500,000.00 4,500,000.00 首发前限售股 2013 年 2 月 9 日
刘德宏 9,000,000.00 9,000,000.00 首发前限售股 2015 年 2 月 9 日
邹安琳 3,780,000.00 3,780,000.00 首发前限售股 2013 年 2 月 9 日
吴忠福 3,600,000.00 3,600,000.00 首发前限售股 2013 年 2 月 9 日
陈亚涛 1,620,000.00 1,620,000.00 首发前限售股 2013 年 2 月 9 日
中国工商银行－国投瑞银瑞
600,000.00 600,000.00 网下发行限售 2012 年 5 月 9 日
福分级股票型证券投资基金
中国民生银行股份有限公司
－长信增利动态策略股票型 600,000.00 600,000.00 网下发行限售 2012 年 5 月 9 日
证券投资基金
中国农业银行－华夏平稳增
600,000.00 600,000.00 网下发行限售 2012 年 5 月 9 日
长混合型证券投资基金
中国民生银行股份有限公司
－华商领先企业混合型证券 600,000.00 600,000.00 网下发行限售 2012 年 5 月 9 日
投资基金
中国农业银行－中邮核心成
600,000.00 600,000.00 网下发行限售 2012 年 5 月 9 日
长股票型证券投资基金
合计 45,000,000.00 3,000,000.00 3,000,000.00 45,000,000.00 -- --
二、证券发行与上市情况
1、报告期内证券发行情况
股票及其衍生证券名 发行价格 获准上市交易 交易终止
发行日期 发行数量 上市日期
称 （或利率） 数量 日期
股票类
首发 2012 年 02 月 09 日 45 元 15,000,000.00 2012 年 02 月 09 日 15,000,000.00
可转换公司债券、分离交易可转债、公司债类
权证类
证券发行情况的说明
报告期内，经中国证券监督管理委员会证监许可[2011]2157 号文批准，公司首次公开向社会公众发行人民币普通股(A
股)1,500 万股，每股面值 1.00 元，每股发行价格 45.00 元。中天运会计师事务所对公司首次公开发行股票的资金到位情况进
行了审验确认，并出具了中天运〔2012〕验字第 90001 号《验资报告》：本次募集资金总额 67,500 万元，扣除发行费用 4,432
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北京华录百纳影视股份有限公司 2012 年度报告全文
万元，募集资金净额 63,068 万元。公司股票于 2012 年 2 月 9 日在深圳证券交易所创业板挂牌上市。
2、公司股份总数及股东结构的变动、公司资产和负债结构的变动情况说明
公司首次公开向社会公众发行人民币普通股(A 股)1,500 万股，实收资本增加 1,500 万，资本公积增加 61,568 万。
三、股东和实际控制人情况
1、公司股东数量及持股情况
报告期股东总数 4,535 年度报告披露日前第 5 个交易日末的股东总数 4,804
前 10 名股东持股情况
持股比 持有有限售条 质押或冻结情况
股东名称 股东性质 持股数量
例（%） 件的股份数量 股份状态 数量
华录文化产业有限公司 国有法人 30.00% 18,000,000.00 18,000,000.00
刘德宏 境内自然人 15.00% 9,000,000.00 9,000,000.00
上海睿信投资管理有限公司 境内非国有法人 7.50% 4,500,000.00 4,500,000.00
上海尚理投资有限公司 境内非国有法人 7.50% 4,500,000.00 4,500,000.00
邹安琳 境内自然人 6.30% 3,780,000.00 3,780,000.00
吴忠福 境内自然人 6.00% 3,600,000.00 3,600,000.00
中国工商银行－博时精选股票证券投资基金 其他 3.47% 2,080,730.00
陈亚涛 境内自然人 2.70% 1,620,000.00 1,620,000.00
全国社保基金一一零组合 其他 1.33% 800,574.00
中信银行－建信恒久价值股票型证券投资基金 其他 1.26% 757,865.00
前 10 名无限售条件股东持股情况
持有无限售条 股份种类
股东名称
件股份数量 股份种类 数量
中国工商银行－博时精选股票证券投资基金 2,080,730 人民币普通股 2,080,730
全国社保基金一一零组合 800,574 人民币普通股 800,574
中信银行－建信恒久价值股票型证券投资基金 757,865 人民币普通股 757,865
中国银行－招商先锋证券投资基金 500,076 人民币普通股 500,076
中国农业银行－景顺长城内需增长贰号股票型证券投资基金 267,279 人民币普通股 267,279
中国农业银行－景顺长城核心竞争力股票型证券投资基金 249,978 人民币普通股 249,978
中国工商银行－建信优选成长股票型证券投资基金 249,971 人民币普通股 249,971
招商银行股份有限公司－华富成长趋势股票型证券投资基金 205,926 人民币普通股 205,926
中国农业银行－景顺长城内需增长开放式证券投资基金 189,107 人民币普通股 189,107
中国建设银行-万家精选股票型证券投资基金 165,900 人民币普通股 165,900
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北京华录百纳影视股份有限公司 2012 年度报告全文
股东刘德宏持有华录文化产业有限公司 6.25%的股权，并担任华录文化产业有限公司
上述股东关联关系或一致行动的说明 董事，二者存在关联关系。除此之外，股东之间不存在关联关系。公司全体股东之间
亦不存在一致行动关系、协议或其他安排。
2、公司控股股东情况
华录文化产业有限公司，持有本公司 30%股份，为本公司的控股股东，基本情况如下：
注册地址：北京市石景山区八大处高科技园区西井路 3 号 1 号 107E1 房
法定代表人：陈润生
注册资本及实收资本：8,000 万元
成立日期：2003 年 8 月 15 日
经营范围：许可经营项目：因特网信息服务业务（除新闻、出版、教育、医疗保健、药品、医疗器械以外的内容）。一
般经营项目：法律、行政法规、国务院决定禁止的，不得经营；法律、行政法规、国务院决定规定应经许可的，经审批机关
批准并经工商行政管理机关登记注册后方可经营；法律、行政法规、国务院决定未规定许可的，自主选择经营项目并开展经
营活动。
3、公司实际控制人情况
中国华录集团有限公司为本公司的实际控制人，基本情况如下：
注册地址：大连高新技术产业园区七贤岭华路 1 号
法定代表人：陈润生
注册资本及实收资本：153,955 万元
成立日期：2000 年 6 月 18 日
主要从事：机械电子产品开发、生产、销售；计算机软件的开发应用；GSM/CDMA 手机的研发、生产、销售。
公司与实际控制人之间的产权及控制关系的方框图
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北京华录百纳影视股份有限公司 2012 年度报告全文
实际控制人通过信托或其他资产管理方式控制公司
□ 适用 √ 不适用
4、其他持股在 10%以上的法人股东
法定代表人/ 主要经营业务或管理
法人股东名称 成立日期 组织机构代码 注册资本
单位负责人 活动
情况说明 无。
5、前 10 名有限售条件股东持股数量及限售条件
持有的有限售条件股 新增可上市交易股份
有限售条件股东名称 可上市交易时间 限售条件
份数量（股） 数量（股）
华录文化产业有限公司 18,000,000 2015 年 02 月 09 日 18,000,000 首发前限售股
刘德宏 18,000,000 2015 年 02 月 09 日 18,000,000 首发前限售股
上海睿信投资管理有限公司 4,500,000 2013 年 02 月 09 日 4,500,000 首发前限售股
上海尚理投资有限公司 4,500,000 2013 年 02 月 09 日 4,500,000 首发前限售股
邹安琳 3,780,000 2013 年 02 月 09 日 3,780,000 首发前限售股
吴忠福 3,600,000 2013 年 02 月 09 日 3,600,000 首发前限售股
陈亚涛 1,620,000 2013 年 02 月 09 日 1,620,000 首发前限售股
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北京华录百纳影视股份有限公司 2012 年度报告全文
第七节 董事、监事、高级管理人员和员工情况
一、董事、监事和高级管理人员持股变动
本期增 本期减 期初持 其中：被授 期末持 变
任期起始 任期终止日 期初持股数 持股份 持股份 期末持股数 有股票 予的限制性 有股票 动
姓名 职务 性别 年龄 （股） 数量 数量 （股） 期权数 股票数量 期权数 原
日期 期
（股） （股） 量（股） （股） 量（股） 因
2010 年 08 2013 年 08
陈润生 董事长 男 55
月 09 日 月 09 日
2010 年 08 2013 年 08
张黎明 董事 男 50
月 09 日 月 09 日
2010 年 08 2013 年 08
王力 董事 男 51
月 09 日 月 09 日
2010 年 08 2013 年 08
翟智群 董事 女 45
月 09 日 月 09 日
董事、总经 2010 年 08 2013 年 08
刘德宏 男 47 9,000,000 9,000,000 9,000,000
理 月 09 日 月 09 日
2010 年 08 2013 年 08
陈秋鸣 董事 男 57
月 09 日 月 09 日
2010 年 08 2013 年 08
周瑄 独立董事 男 38
月 09 日 月 09 日
2011 年 06 2013 年 08
崔军 独立董事 男 41
月 07 日 月 09 日
2010 年 08 2013 年 08
沈国权 独立董事 男 48
月 09 日 月 09 日
2010 年 08 2013 年 08
刘炳恺 监事 男 39
月 09 日 月 09 日
2010 年 08 2013 年 08
张唯 监事 女 48
月 09 日 月 09 日
2010 年 08 2013 年 08
赵霞 监事 女 34
月 09 日 月 09 日
2010 年 08 2013 年 08
罗立平 副总经理 男 55
月 09 日 月 09 日
2010 年 08 2013 年 08
赵卫华 副总经理 女 35
月 09 日 月 09 日
副总经理、 2012 年 06 2013 年 08
孙伟华 男 36
财务负责人 月 14 日 月 09 日
副总经理、 2012 年 06 2013 年 08
陈永倬 男 33
董事会秘书 月 14 日 月 09 日
合计 -- -- -- -- -- 9,000,000 9,000,000 9,000,000 --
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北京华录百纳影视股份有限公司 2012 年度报告全文
二、任职情况
公司现任董事、监事、高级管理人员最近 5 年的主要工作经历
1、董事会成员
（1）陈润生先生，2005 年 7 月至今任职于中国华录集团有限公司，任董事长、党委书记，2007 年 3 月兼任总经理。
（2）张黎明先生，2006 年 3 月起至今任职于中国华录集团有限公司，任总会计师，2007 年 3 月兼任董事。
（3）王力先生，2006 年 7 月起至今任职于中国华录集团有限公司，曾任技术中心副主任，现任投资规划部部长。
（4）翟智群女士，2003 年 7 月至 2009 年 8 月任职于中国电子科技集团公司，任财务部资产处副处长；2009 年 9 月 2011
年 5 月任职于华录文化产业有限公司，任党支部书记、副总经理；2011 年 5 月起任职于中国华录集团有限公司，任董事会
秘书。
（5）刘德宏先生，2002 年 6 月起任职于北京华录百纳影视有限公司，担任经理，2010 年 8 月股份公司成立后续任总经
理。
（6）陈秋鸣先生，2008 年 3 月至今任职于上海尚理投资有限公司，担任董事总经理。
（7）周煊先生，2004 年至今任职于对外经济贸易大学国际商学院。
（8）崔军先生：2005 年 9 月至今任职于中国人民大学公共管理学院，担任讲师、副教授、学院党委副书记。
（9）沈国权先生， 2007 年 5 月至今任职于上海市锦天城律师事务所，任高级合伙人。
2、监事会成员
（1）刘炳恺先生，2000 年 6 月至今任职于中国华录集团有限公司，历任审计室审计员、主任、监察审计部副部长，现
任监察审计部部长。
（2）张唯女士，2006 年 1 月至今任施氏家族慈善基金理事长；2006 年 12 月至今任上海阳光慈善基金会董事长；2008
年 2 月至今任上海尚理投资有限公司董事长。
（3）赵霞女士，2002 年起任职于北京华录百纳影视有限公司，现任本公司综合管理部主管。
3、高级管理人员
（1）罗立平先生，2002 年 6 月起任职于北京华录百纳影视有限公司，2010 年 8 月股份公司成立后任副总经理。
（3）赵卫华女士， 2008 年起任职于北京华录百纳影视有限公司，2010 年 8 月股份公司成立后任副总经理。
（4）孙伟华先生，2002 年 6 月起任职于北京华录百纳影视有限公司，任财务负责人；2010 年 8 月股份公司成立后至
2012 年 6 月任董事会秘书兼财务负责人；2012 年 6 月起任公司副总经理兼财务负责人。
（5）陈永倬先生，近五年先后任职于北京和君咨询有限公司、齐鲁证券有限公司，担任咨询顾问、行业分析师等职；
2011 年 11 月至 2012 年 6 月，任职于北京华录百纳影视股份有限公司，任总经理助理职务；2012 年 6 月起任公司副总经理
兼董事会秘书。
在股东单位任职情况
√ 适用 □ 不适用
在股东单位担 在股东单位是否
任职人员姓名 股东单位名称 任期起始日期 任期终止日期
任的职务 领取报酬津贴
陈润生 华录文化产业有限公司 董事长 2012 年 03 月 28 日 2015 年 03 月 27 日 否
张黎明 华录文化产业有限公司 董事 2012 年 03 月 28 日 2015 年 03 月 27 日 否
王力 华录文化产业有限公司 董事 2012 年 03 月 28 日 2015 年 03 月 27 日 否
翟智群 华录文化产业有限公司 董事 2012 年 03 月 28 日 2015 年 03 月 27 日 否
刘德宏 华录文化产业有限公司 董事 2012 年 03 月 28 日 2015 年 03 月 27 日 否
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北京华录百纳影视股份有限公司 2012 年度报告全文
在股东单位担 在股东单位是否
任职人员姓名 股东单位名称 任期起始日期 任期终止日期
任的职务 领取报酬津贴
陈秋鸣 上海尚理投资有限公司 董事、总经理 2010 年 09 月 10 日 是
刘炳恺 华录文化产业有限公司 监事 2012 年 03 月 28 日 2015 年 03 月 27 日 否
张唯 上海尚理投资有限公司 董事长 2011 年 02 月 15 日 是
在股东单位任职情况的说明 无。
在其他单位任职情况
√ 适用 □ 不适用
在其他单位是
任职人员姓 在其他单位担任
其他单位名称 任期起始日期 任期终止日期 否领取报酬津
名 的职务
贴
中国华录集团有限公司 董事长、总经理 2007 年 3 月 是
中国华录松下电子信息有限公司 董事长 2006 年 4 月 10 日 否
郴州华录数码科技有限公司 董事长 2012 年 3 月 30 日 2015 年 3 月 30 日 否
陈润生
中国华录信息产业有限公司 董事长 2010 年 4 月 2 日 2013 年 4 月 2 日 否
北京华录天维科技有限公司 董事长 2012 年 5 月 18 日 2015 年 5 月 18 日 否
东阳华录百纳影视有限公司 董事长 2010 年 4 月 1 日 2013 年 4 月 1 日 否
中国华录集团有限公司 董事、总会计师 2007 年 3 月 是
中国华录松下电子信息有限公司 董事 2007 年 4 月 4 日 否
北京易华录信息技术股份有限公司 董事 2010 年 4 月 2 日 2013 年 4 月 2 日 否
华录出版传媒有限公司 董事长 2012 年 3 月 28 日 2015 年 3 月 28 日 否
张黎明
中国华录信息产业有限公司 董事 2010 年 4 月 2 日 2013 年 4 月 2 日 否
北京华录天维科技有限公司 董事 2012 年 5 月 18 日 2015 年 5 月 18 日 否
大连华录百纳影视广告有限公司 董事长 2007 年 8 月 1 日 否
东阳华录百纳影视有限公司 董事 2010 年 4 月 1 日 2013 年 4 月 1 日 否
中国华录集团有限公司 董事会秘书 2011 年 4 月 是
翟智群 华录出版传媒有限公司 董事 2012 年 3 月 28 日 2015 年 3 月 28 日 否
北京华录百纳文化经纪有限公司 监事 2010 年 4 月 1 日 否
中国华录集团有限公司 投资规划部部长 2009 年 1 月 是
华录出版传媒有限公司 董事 2012 年 3 月 28 日 2015 年 3 月 28 日 否
郴州华录数码科技有限公司 董事 2012 年 3 月 30 日 2015 年 3 月 30 日 否
王力
大连金华录数码科技有限公司 董事 2010 年 3 月 30 日 2013 年 3 月 30 日 否
大连华录模塑产业有限公司 董事 2009 年 3 月 13 日 否
北京华录亿动科技发展有限公司 董事 2011 年 3 月 30 日 2014 年 3 月 30 日 否
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北京华录百纳影视股份有限公司 2012 年度报告全文
在其他单位是
任职人员姓 在其他单位担任
其他单位名称 任期起始日期 任期终止日期 否领取报酬津
名 的职务
贴
北京华录北方电子有限责任公司 董事 2011 年 10 月 14 日 2014 年 10 月 14 日 否
大连华录影音实业有限公司 董事 2012 年 4 月 5 日 2015 年 4 月 5 日 否
北京尚易德科技有限公司 董事 2012 年 3 月 26 日 2015 年 3 月 26 日 否
大连汇发物业管理有限公司 董事 2012 年 4 月 6 日 2015 年 4 月 6 日 否
北京华录天维科技有限公司 董事 2012 年 5 月 18 日 2015 年 5 月 18 日 否
华录百纳影视（天津）有限公司 董事 2012 年 8 月 20 日 否
华录出版传媒有限公司 董事 2012 年 3 月 28 日 2015 年 3 月 28 日 否
刘德宏
华录百纳影视（天津）有限公司 董事 2012 年 8 月 20 日 否
陈秋鸣 中国天溢控股有限公司 董事 2012 年 7 月 5 日 2014 年 11 月 4 日 否
对外经济贸易大学 副教授 2012 年 12 月 31 日 是
周煊
江西旭阳雷迪高科技股份有限公司 独立董事 2011 年 10 月 2014 年 10 月 是
崔军 中国人民大学公共管理学院 党委副书记 2007 年 1 月 31 日 是
上海市锦天城律师事务所 高级合伙人 1999 年 4 月 是
沈国权 上海新华传媒股份有限公司 独立董事 2011 年 5 月 24 日 2014 年 5 月 23 日 是
东方财富信息股份有限公司 独立董事 2011 年 1 月 26 日 2014 年 1 月 25 日 是
中国华录集团有限公司 监察审计部部长 2006 年 9 月 是
北京易华录信息技术股份有限公司 监事会主席 2011 年 11 月 9 日 2014 年 11 月 8 日 否
华录出版传媒有限公司 监事 否
大连金华录数码科技有限公司 监事 否
大连华录模塑产业有限公司 监事 否
郴州华录数码科技有限公司 监事 否
中国华录信息产业有限公司 监事 否
刘炳恺
北京华录北方电子有限责任公司 监事 否
大连华录影音实业有限公司 监事 否
北京尚易德科技有限公司 监事 否
大连汇发物业管理有限公司 监事 否
东阳华录百纳影视有限公司 监事 2010 年 4 月 1 日 2013 年 4 月 1 日 否
大连华录百纳影视广告有限公司 监事 2010 年 12 月 21 日 否
华录百纳影视（天津）有限公司 监事 2012 年 8 月 20 日 否
施氏家族慈善基金 理事长 否
张唯
上海阳光慈善基金 名誉理事 否
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三、董事、监事、高级管理人员报酬情况
董事、监事、高级管理人员报酬的决策程序 公司董事、监事薪酬由股东大会决定，高级管理人员薪酬由董事会决定。
董事、监事和高级管理人员的报酬按照公司董事会《薪酬与考核委员会议
董事、监事、高级管理人员报酬确定依据 事规则》、《高级管理人员薪酬与考核制度》等规定，结合其职位、责任、能力、
市场薪资行等因素确定并发放。
董事、监事和高级管理人员报酬的实际支付 本公司董事、监事和高级管理人员 2012 年从本公司获得的报酬合计 269.93
情况 万元。
公司报告期内董事、监事和高级管理人员报酬情况
从公司获得的 从股东单位获 报告期末实际
姓名 职务 性别 年龄 任职状态
报酬总额 得的报酬总额 所得报酬
陈润生 董事长 男 55 现任
张黎明 董事 男 50 现任
王力 董事 男 51 现任
翟智群 董事 女 45 现任
刘德宏 董事、总经理 男 47 现任 728,940.00 728,940.00
陈秋鸣 董事 男 57 现任 161,800.00 161,800.00
周瑄 独立董事 男 38 现任 17,857.14 17,857.14
崔军 独立董事 男 41 现任 17,857.14 17,857.14
沈国权 独立董事 男 48 现任 17,857.14 17,857.14
刘炳恺 监事 男 39 现任
张唯 监事 女 48 现任 57,600.00 57,600.00
赵霞 监事 女 34 现任 101,850.00 101,850.00
罗立平 副总经理 男 55 现任 515,762.00 515,762.00
赵卫华 副总经理 女 35 现任 508,712.00 508,712.00
孙伟华 副总经理、财务负责人 男 36 现任 515,862.00 515,862.00
陈永倬 副总经理、董事会秘书 男 33 现任 274,604.00 274,604.00
合计 -- -- -- -- 2,699,301.42 219,400.00 2,918,701.42
公司董事、监事、高级管理人员报告期内被授予的股权激励情况
□ 适用 √ 不适用
四、公司董事、监事、高级管理人员变动情况
姓名 担任的职务 变动情形 变动日期 变动原因
孙伟华 财务负责人、副总经理 2012 年 06 月 14 日 公司经营发展需要
陈永倬 董事会秘书、副总经理 2012 年 06 月 14 日 公司经营发展需要
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五、报告期核心技术团队或关键技术人员变动情况（非董事、监事、高级管理人员）
报告期内核心技术团队或关键技术人员（非董事、监事、高级管理人员）未发生变动。
六、公司员工情况
截至 2012 年 12 月 31 日，公司员工人数为 63 人。公司员工的专业构成、教育程度及年龄结构如下表：
（一） 员工专业结构
专业结构 员工人数 占员工比例
发行销售类人员 13 20.63%
行政财务人员 20 31.75%
制作管理类人员 18 28.57%
研发类人员 12 19.05%
合 计 63 100.00%
（二） 员工受教育程度
受教育程度 员工人数 占员工比例
研究生及以上 15 23.81%
本科 29 46.03%
专科 17 26.98%
专科以下 2 3.17%
合 计 63 100.00%
（三） 员工年龄结构
年龄区间 员工人数 占员工比例
35岁以上 18 28.57%
25－35岁 33 52.38%
25岁以下 12 19.05%
合 计 63 100.00%
（四）截止报告期末，公司没有需要承担费用的离退休人员。
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北京华录百纳影视股份有限公司 2012 年度报告全文
第八节 公司治理
一、公司治理的基本状况
（一）公司法人治理制度建立健全情况
报告期内，公司严格按照《公司法》、《证券法》、《上市公司治理规则》、《深圳证券交易所创业板上市规则》、《深圳证券
交易所创业板上市公司规范运作指引》及其他相关法律、法规、规范性文件，不断完善公司法人治理结构，建立健全的内部
控制制度，促进公司规范运作，不断加强信息披露工作，积极开展投资者关系管理工作，提高公司治理水平。
2012 年 6 月 14 日公司第一届董事会第十六次会议通过了《董事、监事和高级管理人员所持本公司股份及其变动管理制
度》和《内幕信息及知情人管理制度》；2012 年 8 月 20 日公司第一届董事会第十七次会议通过了《高级管理人员薪酬与考
核制度》和《年报信息披露重大差错责任追究制度》。以上制度的建立，完善了公司内部控制制度，加强了信息披露工作的
规范性。
（二）股东与股东大会
公司在《公司章程》中明确规定了股东的权利和义务、股东大会的权力和决策程序，并制定了《股东大会议事规则》。
公司股东大会严格按照《公司章程》和《股东大会议事规则》的规定行使权力。
历次股东大会的召开、决议内容及签署合法、合规、真实、有效。公司股东大会对董事、监事任免、公司重要规章制度
的建立等事项作出相关决议，切实发挥了应有的作用。
（三）关于公司与控股股东
公司拥有独立的业务和经营自主能力，在业务、人员、资产、机构、财务上独立于控股股东和实际控制人，公司董事会、
监事会和内部机构独立运作。公司股东和实际控制人能严格规范自己的行为，没有超越公司股东大会直接或间接干预公司的
决策和经营活动的行为。
（四）董事会、专门委员会与董事
公司 2010 年 11 月 15 日召开的第一届董事会第二次会议，根据国家相关规定及《公司章程》的要求，批准设立了审计
委员会、薪酬与考核委员会、战略委员会与提名委员会，并制定了相应的议事规则。对董事会、各专门委员会的组成与机构、
职责与授权、会议制度、议事程序、信息披露、决议的执行与反馈等进行了规定。公司董事会的召集、召开与记录等均符合
上述规则，公司董事勤勉尽责，拥有较高的专业技术水平。
各委员会按议事规则召开会议，在有效监督管理层、建立科学有效的激励与约束机制、强化董事会决策功能、完善公司
治理结构等方面发挥了应有的作用。
（五）监事与监事会
公司在《公司章程》中明确规定了监事的权利和义务、监事会的权力和决策程序，并制定了《监事会议事规则》。
公司监事会由三名监事组成，其中两名监事由股东代表担任，一名监事由职工代表担任，监事会设召集人一名。公司监
事会严格按照《公司章程》和《监事会议事规则》的规定行使权力。
历次监事会的召开、决议内容及签署合法、合规、真实、有效。公司监事会在检查公司财务、监督管理层行为等方面切
实发挥了作用。能够按照《监事会议事规则》的规定，认真履行自己的职责，对公司重大事项、财务状况、董事和高管人员
的履职情况等进行有效监督并发表意见。
（六）独立董事制度的建立健全及运行情况
根据《公司章程》，公司董事会由九名成员组成，其中三名为独立董事。公司独立董事任职以来，按照《公司章程》、《独
立董事工作制度》等工作要求，认真履行职责，保障了董事会决策科学性，维护了股东利益。公司独立董事就报告期内公司
的相关事项发表了独立意见。
（七）董事会秘书制度运行情况
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北京华录百纳影视股份有限公司 2012 年度报告全文
根据《公司章程》，公司设董事会秘书。2010 年 11 月 15 日，公司第一届董事会第二次会议通过了《董事会秘书工作制
度》。董事会秘书自任职以来依法筹备了历次董事会会议及股东大会会议，妥善保管了公司资料，确保了公司董事会和股东
大会的依法召开。
（八）高级管理人员
公司制定了《总经理工作细则》等相关管理制度，对公司总经理和高级管理人员的任职资格及聘任程序、报告制度、总
经理办公会议制度等方面进行了规定，公司高级管理人员严格遵守公司章程及各项制度，忠实履行工作职责，维护公司和全
体股东的利益。
（九）公司的独立性
公司与控股股东在人员、资产、财务、机构和业务等方面均做到了相互独立。公司高级管理人员均在公司领取薪酬，没
有在股东单位担任任何职务；公司拥有独立完整的生产经营系统及各项固定资产、无形资产和流动资产；公司设立了独立的
财务部门，建立了独立的会计核算体系和财务管理制度，开设了独立的银行账户，独立作出财务决策；公司设立了独立的组
织机构，并保持了运作的独立性；公司具有独立完整的业务及自主经营能力。
（十）关于绩效评价与激励的约束机制
公司完善了公正、透明的董事、监事和经理人员的绩效评价标准和激励约束机制，制定了《董事会薪酬与考核委员会议
事规则》和《高级管理人员薪酬与考核制度》，明确规定了董事、监事及高级管理人员的履职行为、权限和职责。
（十一）利益相关者
公司充分尊重和维护相关利益者的合法权益，实现社会、股东、公司、供应商、客户、员工等各方利益的和谐发展，共
同推动公司和行业持续、稳健发展。
公司治理与《公司法》和中国证监会相关规定的要求是否存在差异
□ 是 √ 否
二、报告期内召开的年度股东大会和临时股东大会的有关情况
1、本报告期年度股东大会情况
会议届次 召开日期 会议决议刊登的指定网站查询索引 会议决议刊登的信息披露日期
2011 年年度股东大会 2012 年 04 月 24 日 巨潮资讯网 2012 年 04 月 25 日
2、本报告期临时股东大会情况
无。
三、报告期董事会召开情况
会议决议刊登的指定网站查 会议决议刊登的信息披露日
会议届次 召开日期
询索引 期
第一届董事会第十三次会议 2012 年 02 月 20 日 巨潮资讯网 2012 年 02 月 21 日
第一届董事会第十四次会议 2012 年 03 月 26 日 巨潮资讯网 2012 年 03 月 28 日
第一届董事会第十五次会议 2012 年 04 月 24 日 无需披露
第一届董事会第十六次会议 2012 年 06 月 14 日 巨潮资讯网 2012 年 06 月 15 日
第一届董事会第十七次会议 2012 年 08 月 20 日 巨潮资讯网 2012 年 08 月 22 日
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会议决议刊登的指定网站查 会议决议刊登的信息披露日
会议届次 召开日期
询索引 期
第一届董事会第十八次会议 2012 年 09 月 28 日 无需披露
第一届董事会第十九次会议 2012 年 10 月 24 日 巨潮资讯网 2012 年 10 月 26 日
第一届董事会第二十次会议 2012 年 12 月 27 日 无需披露
四、年度报告重大差错责任追究制度的建立与执行情况
公司严格按照《公司法》、《上市公司信息披露管理办法》、《深圳证券交易所创业板股票上市交易规则》等相关法律法规
的规定，健全公司信息披露管理制度，提高规范运作水平，增强信息披露的真实性、准确性、完整性和及时性。结合公司实
际情况，第一届董事会第十七次会议通过了《年报信息披露重大差错责任追究制度》。该制度的建立，进一步完善了公司的
内部控制，加大了对年报信息披露责任人的问责力度，保障和提高了年报信息披露的质量和透明度。
截至报告期末，公司未发生重大会计差错更正、重大遗漏信息补充以及业绩预告修正等情况，不存在董事会对有关责任
人采取问责措施的情形。
五、监事会工作情况
监事会在报告期内的监督活动是否发现公司存在风险
□ 是 √ 否
公司监事会对报告期内的监督事项无异议。
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北京华录百纳影视股份有限公司 2012 年度报告全文
第九节 财务报告
一、审计报告
审计意见类型 标准无保留审计意见
审计报告签署日期 2013 年 03 月 28 日
审计机构名称 中天运会计师事务所有限公司
审计报告文号 中天运[2013]审字第 90035 号
审 计 报 告
中天运[2013]审字第90035号
北京华录百纳影视股份有限公司全体股东：
我们审计了后附的北京华录百纳影视股份有限公司（以下简称华录百纳影视公司）财务报表，包括 2012 年 12 月 31 日
合并及公司的资产负债表，2012 年度合并及公司的利润表和合并及公司的所有者权益变动表、合并及公司的现金流量表，
以及财务报表附注。
一、管理层对财务报表的责任
编制和公允列报财务报表是华录百纳影视公司管理层的责任，这种责任包括：（1）按照企业会计准则的规定编制财务报
表，并使其实现公允反映；（2）设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计
工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合
理保证。
审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，
包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和公允列
报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会
计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、审计意见
我们认为，华录百纳影视公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了华录百纳影视公司
2012 年 12 月 31 日合并及公司的财务状况以及 2012 年度合并及公司的经营成果和合并及公司现金流量。
中天运会计师事务所有限公司 中国注册会计师：刘红卫
中国北京
二〇一三年三月二十八日 中国注册会计师：何煜辉
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北京华录百纳影视股份有限公司 2012 年度报告全文
二、财务报表
财务附注中报表的单位为：人民币元
1、合并资产负债表
编制单位：北京华录百纳影视股份有限公司
单位：元
项目 期末余额 期初余额
流动资产：
货币资金 514,163,565.11 94,745,353.50
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产
应收票据
应收账款 229,762,469.60 124,931,857.80
预付款项 112,072,014.23 49,641,082.48
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
应收利息 3,881,592.67
应收股利
其他应收款 233,166.00 1,715,950.00
买入返售金融资产
存货 223,058,155.87 149,079,891.99
一年内到期的非流动资产
其他流动资产
流动资产合计 1,083,170,963.48 420,114,135.77
非流动资产：
发放委托贷款及垫款
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资
投资性房地产
固定资产 2,465,064.15 2,959,490.61
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项目 期末余额 期初余额
在建工程
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产
开发支出
商誉
长期待摊费用 262,999.74
递延所得税资产 4,098,122.92 1,718,947.47
其他非流动资产
非流动资产合计 6,826,186.81 4,678,438.08
资产总计 1,089,997,150.29 424,792,573.85
流动负债：
短期借款 69,500,000.00
向中央银行借款
吸收存款及同业存放
拆入资金
交易性金融负债
应付票据
应付账款
预收款项 19,541,800.00 36,745,000.00
卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
应付职工薪酬 594,593.67 790,154.20
应交税费 21,716,220.01 14,415,698.84
应付利息
应付股利
其他应付款 92,501,478.83 58,326,991.64
应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
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项目 期末余额 期初余额
一年内到期的非流动负债 30,250,000.00
其他流动负债
流动负债合计 134,354,092.51 210,027,844.68
非流动负债：
长期借款
应付债券
长期应付款
专项应付款
预计负债
递延所得税负债
其他非流动负债 5,000,000.00
非流动负债合计 5,000,000.00
负债合计 139,354,092.51 210,027,844.68
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本） 60,000,000.00 45,000,000.00
资本公积 620,547,259.47 4,667,259.47
减：库存股
专项储备
盈余公积 14,705,618.17 7,874,637.04
一般风险准备
未分配利润 254,296,154.05 156,119,434.31
外币报表折算差额
归属于母公司所有者权益合计 949,549,031.69 213,661,330.82
少数股东权益 1,094,026.09 1,103,398.35
所有者权益（或股东权益）合计 950,643,057.78 214,764,729.17
负债和所有者权益（或股东权益）总计 1,089,997,150.29 424,792,573.85
法定代表人：陈润生 主管会计工作负责人：孙伟华 会计机构负责人：秦红玲
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2、母公司资产负债表
编制单位：北京华录百纳影视股份有限公司
单位：元
项目 期末余额 期初余额
流动资产：
货币资金 452,021,361.58 76,659,278.73
交易性金融资产
应收票据
应收账款 169,543,674.00 72,703,711.80
预付款项 80,552,518.99 31,571,587.24
应收利息 3,881,592.67
应收股利
其他应收款 15,130,166.00 1,713,950.00
存货 184,265,454.01 121,587,040.58
一年内到期的非流动资产
其他流动资产
流动资产合计 905,394,767.25 304,235,568.35
非流动资产：
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 34,450,000.00 4,450,000.00
投资性房地产
固定资产 1,942,304.65 1,929,136.34
在建工程
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产
开发支出
商誉
长期待摊费用
50
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项目 期末余额 期初余额
递延所得税资产 2,890,839.42 1,394,937.57
其他非流动资产
非流动资产合计 39,283,144.07 7,774,073.91
资产总计 944,677,911.32 312,009,642.26
流动负债：
短期借款 69,500,000.00
交易性金融负债
应付票据
应付账款
预收款项 19,541,800.00 16,590,000.00
应付职工薪酬 560,164.22 764,293.48
应交税费 16,971,634.04 11,319,578.77
应付利息
应付股利
其他应付款 86,275,798.08 54,447,066.31
一年内到期的非流动负债 30,250,000.00
其他流动负债
流动负债合计 123,349,396.34 182,870,938.56
非流动负债：
长期借款
应付债券
长期应付款
专项应付款
预计负债
递延所得税负债
其他非流动负债 5,000,000.00
非流动负债合计 5,000,000.00
负债合计 128,349,396.34 182,870,938.56
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本） 60,000,000.00 45,000,000.00
资本公积 620,547,259.47 4,667,259.47
减：库存股
专项储备
51
北京华录百纳影视股份有限公司 2012 年度报告全文
项目 期末余额 期初余额
盈余公积 14,705,618.17 7,874,637.04
一般风险准备
未分配利润 121,075,637.34 71,596,807.19
外币报表折算差额
所有者权益（或股东权益）合计 816,328,514.98 129,138,703.70
负债和所有者权益（或股东权益）总计 944,677,911.32 312,009,642.26
法定代表人：陈润生 主管会计工作负责人：孙伟华 会计机构负责人：秦红玲
3、合并利润表
编制单位：北京华录百纳影视股份有限公司
单位：元
项目 本期金额 上期金额
一、营业总收入 393,402,965.37 287,285,991.40
其中：营业收入 393,402,965.37 287,285,991.40
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 250,073,169.27 179,281,596.27
其中：营业成本 218,802,414.74 138,162,356.20
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净额
保单红利支出
分保费用
营业税金及附加 6,865,937.99 15,139,123.79
销售费用 6,690,508.15 3,247,278.10
管理费用 14,818,387.63 13,611,551.56
财务费用 -6,620,781.05 6,070,899.24
资产减值损失 9,516,701.81 3,050,387.38
加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列）
投资收益（损失以“－”号填列）
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北京华录百纳影视股份有限公司 2012 年度报告全文
项目 本期金额 上期金额
其中：对联营企业和合营企业的投资收益
汇兑收益（损失以“-”号填列）
三、营业利润（亏损以“－”号填列） 143,329,796.10 108,004,395.13
加：营业外收入 12,967,736.04 3,997,531.36
减：营业外支出 25,790.47 15,648.68
其中：非流动资产处置损失 25,790.47 15,648.68
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 156,271,741.67 111,986,277.81
减：所得税费用 39,273,413.06 28,682,034.67
五、净利润（净亏损以“－”号填列） 116,998,328.61 83,304,243.14
其中：被合并方在合并前实现的净利润
归属于母公司所有者的净利润 117,007,700.87 84,401,992.51
少数股东损益 -9,372.26 -1,097,749.37
六、每股收益： -- --
（一）基本每股收益 2.035 1.876
（二）稀释每股收益 2.035 1.876
七、其他综合收益
八、综合收益总额 116,998,328.61 83,304,243.14
归属于母公司所有者的综合收益总额 117,007,700.87 84,401,992.51
归属于少数股东的综合收益总额 -9,372.26 -1,097,749.37
本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：0.00 元。
法定代表人：陈润生 主管会计工作负责人：孙伟华 会计机构负责人：秦红玲
4、母公司利润表
编制单位：北京华录百纳影视股份有限公司
单位：元
项目 本期金额 上期金额
一、营业收入 291,972,966.19 220,182,620.69
减：营业成本 187,596,094.13 114,009,499.60
营业税金及附加 2,819,319.71 11,436,764.20
销售费用 4,349,043.87 2,330,790.54
管理费用 13,415,450.51 10,673,884.77
财务费用 -6,500,146.43 6,101,931.98
资产减值损失 5,983,607.41 1,993,015.58
53
北京华录百纳影视股份有限公司 2012 年度报告全文
项目 本期金额 上期金额
加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列）
投资收益（损失以“－”号填列）
其中：对联营企业和合营企业的投资收益
二、营业利润（亏损以“－”号填列） 84,309,596.99 73,636,734.02
加：营业外收入 6,963,291.04 1,983,102.36
减：营业外支出 5,993.37
其中：非流动资产处置损失 5,993.37
三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 91,266,894.66 75,619,836.38
减：所得税费用 22,957,083.38 18,955,579.06
四、净利润（净亏损以“－”号填列） 68,309,811.28 56,664,257.32
五、每股收益： -- --
（一）基本每股收益 1.188 1.259
（二）稀释每股收益 1.188 1.259
六、其他综合收益
七、综合收益总额 68,309,811.28 56,664,257.32
法定代表人：陈润生 主管会计工作负责人：孙伟华 会计机构负责人：秦红玲
5、合并现金流量表
编制单位：北京华录百纳影视股份有限公司
单位：元
项目 本期金额 上期金额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 337,924,487.83 298,366,297.26
客户存款和同业存放款项净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
处置交易性金融资产净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
54
北京华录百纳影视股份有限公司 2012 年度报告全文
项目 本期金额 上期金额
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金 65,261,543.85 21,757,196.10
经营活动现金流入小计 403,186,031.68 320,123,493.36
购买商品、接受劳务支付的现金 361,543,502.17 212,625,031.41
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加额
支付原保险合同赔付款项的现金
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金 9,779,022.34 6,594,382.54
支付的各项税费 56,955,438.37 44,796,612.66
支付其他与经营活动有关的现金 74,722,608.89 37,076,831.37
经营活动现金流出小计 503,000,571.77 301,092,857.98
经营活动产生的现金流量净额 -99,814,540.09 19,030,635.38
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益所收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 118,120.00 925,027.00
投资支付的现金
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金 16,860.80
投资活动现金流出小计 134,980.80 925,027.00
投资活动产生的现金流量净额 -134,980.80 -925,027.00
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 639,000,000.00
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金
取得借款收到的现金 69,500,000.00
发行债券收到的现金
55
北京华录百纳影视股份有限公司 2012 年度报告全文
项目 本期金额 上期金额
收到其他与筹资活动有关的现金 200,000.00
筹资活动现金流入小计 639,200,000.00 69,500,000.00
偿还债务支付的现金 99,750,000.00 70,250,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 13,692,267.50 6,025,973.87
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金 6,390,000.00
筹资活动现金流出小计 119,832,267.50 76,275,973.87
筹资活动产生的现金流量净额 519,367,732.50 -6,775,973.87
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额 419,418,211.61 11,329,634.51
加：期初现金及现金等价物余额 94,745,353.50 83,415,718.99
六、期末现金及现金等价物余额 514,163,565.11 94,745,353.50
法定代表人：陈润生 主管会计工作负责人：孙伟华 会计机构负责人：秦红玲
6、母公司现金流量表
编制单位：北京华录百纳影视股份有限公司
单位：元
项目 本期金额 上期金额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 263,125,961.01 230,437,640.55
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金 72,330,120.45 38,783,599.44
经营活动现金流入小计 335,456,081.46 269,221,239.99
购买商品、接受劳务支付的现金 306,080,789.35 163,195,591.41
支付给职工以及为职工支付的现金 9,144,198.46 5,696,902.02
支付的各项税费 35,361,751.45 28,428,741.62
支付其他与经营活动有关的现金 98,198,827.05 49,373,674.66
经营活动现金流出小计 448,785,566.31 246,694,909.71
经营活动产生的现金流量净额 -113,329,484.85 22,526,330.28
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益所收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 240,955.20
56
北京华录百纳影视股份有限公司 2012 年度报告全文
项目 本期金额 上期金额
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 240,955.20
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 917,120.00 1,325,027.00
投资支付的现金 30,000,000.00
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 30,917,120.00 1,325,027.00
投资活动产生的现金流量净额 -30,676,164.80 -1,325,027.00
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 639,000,000.00
取得借款收到的现金 69,500,000.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金 200,000.00
筹资活动现金流入小计 639,200,000.00 69,500,000.00
偿还债务支付的现金 99,750,000.00 70,250,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 13,692,267.50 6,025,973.87
支付其他与筹资活动有关的现金 6,390,000.00
筹资活动现金流出小计 119,832,267.50 76,275,973.87
筹资活动产生的现金流量净额 519,367,732.50 -6,775,973.87
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额 375,362,082.85 14,425,329.41
加：期初现金及现金等价物余额 76,659,278.73 62,233,949.32
六、期末现金及现金等价物余额 452,021,361.58 76,659,278.73
法定代表人：陈润生 主管会计工作负责人：孙伟华 会计机构负责人：秦红玲
57
北京华录百纳影视股份有限公司 2012 年度报告全文
7、合并所有者权益变动表
编制单位：北京华录百纳影视股份有限公司
本期金额
单位：元
本期金额
归属于母公司所有者权益
项目 少数股东权 所有者权益合
实收资本（或 一般风险
资本公积 减：库存股 专项储备 盈余公积 未分配利润 其他 益 计
股本） 准备
一、上年年末余额 45,000,000.00 4,667,259.47 7,874,637.04 156,119,434.31 1,103,398.35 214,764,729.17
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 45,000,000.00 4,667,259.47 7,874,637.04 156,119,434.31 1,103,398.35 214,764,729.17
三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列）15,000,000.00 615,880,000.00 6,830,981.13 98,176,719.74 -9,372.26 735,878,328.61
（一）净利润 117,007,700.87 -9,372.26 116,998,328.61
（二）其他综合收益
上述（一）和（二）小计 117,007,700.87 -9,372.26 116,998,328.61
（三）所有者投入和减少资本 15,000,000.00 615,880,000.00 630,880,000.00
1．所有者投入资本 15,000,000.00 615,680,000.00 630,680,000.00
2．股份支付计入所有者权益的金额
3．其他 200,000.00 200,000.00
（四）利润分配 6,830,981.13 -18,830,981.13 -12,000,000.00
1．提取盈余公积 6,830,981.13 -6,830,981.13
58
北京华录百纳影视股份有限公司 2012 年度报告全文
本期金额
归属于母公司所有者权益
项目 少数股东权 所有者权益合
实收资本（或 一般风险
资本公积 减：库存股 专项储备 盈余公积 未分配利润 其他 益 计
股本） 准备
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配 -12,000,000.00 -12,000,000.00
4．其他
（五）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（六）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（七）其他
四、本期期末余额 60,000,000.00 620,547,259.47 14,705,618.17 254,296,154.05 1,094,026.09 950,643,057.78
59
北京华录百纳影视股份有限公司 2012 年度报告全文
上年金额
单位：元
上年金额
归属于母公司所有者权益
项目 少数股东权 所有者权益合
实收资本（或股 专项储 一般风险准 其
资本公积 减：库存股 盈余公积 未分配利润 益 计
本） 备 备 他
一、上年年末余额 45,000,000.00 4,667,259.47 2,208,211.31 77,383,867.53 2,201,147.72 131,460,486.03
加：同一控制下企业合并产生的追溯调整
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 45,000,000.00 4,667,259.47 2,208,211.31 77,383,867.53 2,201,147.72 131,460,486.03
三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） 5,666,425.73 78,735,566.78 -1,097,749.37 83,304,243.14
（一）净利润 84,401,992.51 -1,097,749.37 83,304,243.14
（二）其他综合收益
上述（一）和（二）小计 84,401,992.51 -1,097,749.37 83,304,243.14
（三）所有者投入和减少资本
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所有者权益的金额
3．其他
（四）利润分配 5,666,425.73 -5,666,425.73
1．提取盈余公积 5,666,425.73 -5,666,425.73
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配
60
北京华录百纳影视股份有限公司 2012 年度报告全文
上年金额
归属于母公司所有者权益
项目 少数股东权 所有者权益合
实收资本（或股 专项储 一般风险准 其
资本公积 减：库存股 盈余公积 未分配利润 益 计
本） 备 备 他
4．其他
（五）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（六）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（七）其他
四、本期期末余额 45,000,000.00 4,667,259.47 7,874,637.04 156,119,434.31 1,103,398.35 214,764,729.17
法定代表人：陈润生 主管会计工作负责人：孙伟华 会计机构负责人：秦红玲
61
北京华录百纳影视股份有限公司 2012 年度报告全文
8、母公司所有者权益变动表
编制单位：北京华录百纳影视股份有限公司
本期金额
单位：元
本期金额
项目
实收资本（或股本） 资本公积 减：库存股 专项储备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 所有者权益合计
一、上年年末余额 45,000,000.00 4,667,259.47 7,874,637.04 71,596,807.19 129,138,703.70
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 45,000,000.00 4,667,259.47 7,874,637.04 71,596,807.19 129,138,703.70
三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） 15,000,000.00 615,880,000.00 6,830,981.13 49,478,830.15 687,189,811.28
（一）净利润 68,309,811.28 68,309,811.28
（二）其他综合收益
上述（一）和（二）小计 68,309,811.28 68,309,811.28
（三）所有者投入和减少资本 15,000,000.00 615,880,000.00 630,880,000.00
1．所有者投入资本 15,000,000.00 615,680,000.00 630,680,000.00
2．股份支付计入所有者权益的金额
3．其他 200,000.00 200,000.00
（四）利润分配 6,830,981.13 -18,830,981.13 -12,000,000.00
1．提取盈余公积 6,830,981.13 -6,830,981.13
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配 -12,000,000.00 -12,000,000.00
62
北京华录百纳影视股份有限公司 2012 年度报告全文
本期金额
项目
实收资本（或股本） 资本公积 减：库存股 专项储备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 所有者权益合计
4．其他
（五）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（六）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（七）其他
四、本期期末余额 60,000,000.00 620,547,259.47 14,705,618.17 121,075,637.34 816,328,514.98
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北京华录百纳影视股份有限公司 2012 年度报告全文
上年金额
单位：元
上年金额
项目
实收资本（或股本） 资本公积 减：库存股 专项储备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 所有者权益合计
一、上年年末余额 45,000,000.00 4,667,259.47 2,208,211.31 20,598,975.60 72,474,446.38
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 45,000,000.00 4,667,259.47 2,208,211.31 20,598,975.60 72,474,446.38
三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） 5,666,425.73 50,997,831.59 56,664,257.32
（一）净利润 56,664,257.32 56,664,257.32
（二）其他综合收益
上述（一）和（二）小计 56,664,257.32 56,664,257.32
（三）所有者投入和减少资本
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所有者权益的金额
3．其他
（四）利润分配 5,666,425.73 -5,666,425.73
1．提取盈余公积 5,666,425.73 -5,666,425.73
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配
4．其他
（五）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
64
北京华录百纳影视股份有限公司 2012 年度报告全文
上年金额
项目
实收资本（或股本） 资本公积 减：库存股 专项储备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 所有者权益合计
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（六）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（七）其他
四、本期期末余额 45,000,000.00 4,667,259.47 7,874,637.04 71,596,807.19 129,138,703.70
法定代表人：陈润生 主管会计工作负责人：孙伟华 会计机构负责人：秦红玲
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北京华录百纳影视股份有限公司 2012 年度报告全文
三、公司基本情况
北京华录百纳影视股份有限公司前身为北京华录百纳影视有限公司，由中国华录集团有限公司和北京百纳文化发展有限
公司共同出资组建，于 2002 年 6 月 19 日在北京取得 1102232389765（1-1）号企业法人营业执照。公司注册资本 1,000 万元
人民币，法人代表：王松山。已经由北京凌峰会计师事务所有限公司出具（2002）凌峰验字 6-14-9 号《验资报告》验证确
认。
根据公司 2003 年 11 月 28 日股东会决议，中国华录集团有限公司将其持有的本公司 50%股权转让给华录文化产业有限
公司，北京百纳文化发展有限公司放弃优先购买权。
2005 年 9 月，公司股东会作出决议，一致同意王松山辞去执行董事职务，选举陈润生担任新的执行董事。
根据公司 2008 年 9 月 9 日股东会决议，公司进行了增资扩股，同意上海睿信投资管理有限公司、上海尚理投资有限公
司分别增资 125 万元，注册资本增加至 1,250 万元，并由北京东胜瑞阳会计师事务所有限公司出具东胜瑞阳验字[2008]第
T1716 号《验资报告》验证确认。股权结构变更为：华录文化产业有限公司 40%，北京百纳文化发展有限公司 40%，上海睿
信投资管理有限公司 10%，上海尚理投资有限公司 10%；公司于 2008 年 9 月 25 日完成工商变更，取得 110112003897657
号法人营业执照。
根据公司 2008 年 10 月 20 日股东会决议，公司原股东北京百纳文化发展有限公司将其持有公司的 40%股权转让给刘德
宏、邹安琳、陈亚涛，公司股权结构变更为：华录文化产业有限公司 40%，刘德宏 28%，上海睿信投资管理有限公司 10%，
上海尚理投资有限公司 10%，邹安琳 8.4%，陈亚涛 3.6%。
根据公司 2010 年 3 月 28 日股东会决议，公司股东刘德宏将其持有公司的 8%的股权转让给吴忠福，公司股权结构变更
为：华录文化产业有限公司 40%，刘德宏 20%，上海睿信投资管理有限公司 10%，上海尚理投资有限公司 10%，邹安琳 8.4%，
吴忠福 8%，陈亚涛 3.6%。
经股东会决议、国资委批准，同意本公司整体改制为股份公司，以截至 2010 年 4 月 30 日原北京华录百纳影视有限公司
账面净资产 49,667,259.47 元为基础，按照 1:0.90602945 的折股比例进行折股，整体变更为股份公司，整体变更后的股份公
司继承原公司的一切债权和债务，公司名称由北京华录百纳影视有限公司变更为北京华录百纳影视股份有限公司，总股本为
4,500 万，已经由中天运会计师事务所有限公司中天运[2010]验字第 050003 号《验资报告》验证确认。其中：华录文化产业
有限公司持股 1800 万股，占总股本的 40%；上海睿信投资管理有限公司持股 450 万元，占总股本的 10%；上海尚理投资有
限公司出资 450 万元，占总股本的 10%；自然人股东刘德宏出资 900 万元，占总股本的 20%；自然人股东邹安琳出资 378
万元，占总股本的 8.4%；自然人股东吴忠福出资 360 万元，占总股本的 8%；自然人股东陈亚涛出资 162 万元，占总股本的
3.6%。2010 年 8 月 18 日公司取得股份有限公司营业执照。
根据公司 2011 年 2 月 26 日召开的 2011 年第一次临时股东大会决议，经中国证券监督管理委员会证监许可[2011]2157
号文《关于核准北京华录百纳影视股份有限公司首次公开发行股票并在创业板上市的批复》，公司向社会公开发行人民币普
通股（A 股）1,500 万股（每股面值 1 元），募集资金总额 6.75 亿元，已由中天运会计师事务所有限公司 2012 年 2 月 6 日出
具的中天运〔2012〕验字第 90001 号《验资报告》验证确认，实收资本增加至 6,000 万，于 2012 年 3 月 6 日完成工商变更。
注册地址：北京市石景山区八大处高科技园区西井路 3 号 3 号楼 5365 房间；法定代表人：陈润生；注册资本：6,000
万元。
公司经营范围：许可经营项目：电视剧制作。一般经营项目：影视项目投资管理、策划；组织文化艺术交流、承办展览
展示、信息咨询（不含中介服务）、艺术培训、广告设计制作、舞台设计制作、美术设计制作、资料编辑、翻译服务、摄影、
企业形象策划；租赁、维修；影视服装、器械设备；劳务服务。
2005 年 3 月 14 日，本公司投资设立大连华录百纳影视广告有限公司，公司出资 90 万元，占注册资本的 90%。大连华
录百纳影视广告有限公司住所为大连市沙河口连山街 123 号 B 座 610 室，法定代表人：张黎明，注册资本 100 万元，实收
资本 100 万元。经营范围：广告设计、制作、代理、发布；企业策划、经济信息咨询服务；影视项目策划，文化艺术交流。
（以上项目均不含专项）。
2006 年 11 月 29 日，本公司投资设立全资子公司东阳华录百纳影视有限公司，住所为浙江横店影视产业实验区 C3-051，
法定代表人：陈润生，注册资本 300 万元，实收资本 300 万元。经营范围：许可经营项目：制作、复制、发行：专题、专栏、
66
北京华录百纳影视股份有限公司 2012 年度报告全文
综艺、动画片、广播剧、电视剧。一般经营项目：影视服装道具租赁；影视器材租赁；影视文化信息咨询；企业形象策划；
会展会务服务；摄影摄像服务；制作、代理、发布；影视广告。（上述经营范围不含国家法律法规规定禁止、限制和许可经
营的项目。）
2010 年 7 月 1 日，本公司投资设立子公司北京华录百纳文化经纪有限公司，公司出资 255 万元，占注册资本的 51%。
北京华录百纳文化经纪有限公司住所为北京市石景山区八大处高科技园区西井路 3 号 3 号楼 5212 房间，注册资本 500 万元，
实收资本 500 万元。经营范围：许可经营项目：经营演出及经纪业务。一般经营项目：从事文化经纪业务；组织文化艺术交
流（演出除外）；影视策划；企业策划；承办展览展示；会议服务；设计、制作、代理发布广告；艺术培训。
2012 年 8 月 20 日，本公司投资设立华录百纳影视（天津）有限公司，公司出资 3,000 万元，占注册资本的 100%，华
录百纳影视（天津）有限公司住所为天津生态城动漫中路 482 号创智大厦 204 室-099，注册资本 3,000 万元，实收资本 3,000
万元。经营范围：电视剧、专题、综艺、动画等节目制作、发行；影视项目投资管理、策划；组织文化艺术交流（不含演出
及演出经纪）、承办展览展示；信息咨询（不含中介服务）；从事广告业务；舞台设计制作、美术设计制作；资料编辑、翻译
服务；摄影；企业形象策划；影视服装、机械设备租赁、维修；劳务服务（不含劳务派遣）。
本公司的基本组织架构：公司设立了股东大会、董事会和监事会。股东大会是公司的权力机构，董事会是股东大会的执
行机构，监事会是公司的内部监督机构。公司下设综合管理部、财务部、法律部、项目研发部、项目管理部、项目制作部、
项目发行部、董事会办公室（证券部）、总经理办公室、审计部。
财务报表涉及的会计主体的确定方式为：母公司财务报表以法人主体为会计主体，合并财务报表以包括母公司及控股子
公司的合并主体为会计主体。
四、公司主要会计政策、会计估计和前期差错
1、财务报表的编制基础
本财务报表以公司持续经营为基础编制。
2、遵循企业会计准则的声明
本公司编制的财务报表及附注符合财政部 2006 年 2 月 15 日颁布的《企业会计准则》及其应用指南的要求，真实、完整
地反映了企业的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。
3、会计期间
以公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止为一个会计期间。
4、记账本位币
以人民币为记账本位币。
5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
（1）同一控制下企业合并
参与合并的各方在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制且该控制并非暂时性的，该项企业合并按权益结合法进行
会计核算。
在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方的账面价值计量。取得的净资产账面价值与支付的现金、转让
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北京华录百纳影视股份有限公司 2012 年度报告全文
的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并方以发行权
益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。按照
发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不
足冲减的，调整留存收益。为合并发生的各项直接相关费用，发生时计入当期损益。
（2）非同一控制下的企业合并
参与合并的各方在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，该项企业合并按购买法进行会计核算。
一次交换交易实现的企业合并，合并成本为本公司在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负
债以及发行的权益性证券的公允价值；通过多次交换交易分步实现的企业合并，合并成本为每一单项交易成本之和；本公司
为进行企业合并发生的各项直接相关费用计入损益；所涉及的或有对价按其在购买日的公允价值计入合并成本，购买日后
12 个月内出现对购买日已存在情况的新的或进一步证据而需要调整或有对价的，相应调整合并商誉。
合并成本公允价值与账面价值的差异计入当期损益。被购买方的可辨认资产、负债及或有负债以其在收购日的公允价值
予以确认。
合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。初始确认后的商誉，后续期间以
其成本扣除累计减值准备后的金额计量。
如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，在对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或
有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核后，将经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价
值份额的差额计入当期损益。
被购买方的少数股东权益按少数股东所占被购买方的可辨认资产、负债及或有负债的公允价值份额进行初始计量。
6、合并财务报表的编制方法
（1）合并财务报表的编制方法
①合并范围的确定原则
本公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位半数以上的表决权，表明本公司能够控制被投资单位，将该被投资单位认
定为子公司，纳入合并财务报表的合并范围，但是，有证据表明本公司不能控制被投资单位的除外。
本公司拥有被投资单位半数或以下的表决权，满足下列条件之一的，视为本公司能够控制被投资单位，将该被投资单位
认定为子公司，纳入合并财务报表的合并范围。但是，有证据表明本公司不能控制被投资单位的除外：
A、通过与被投资单位其他投资者之间的协议，拥有被投资单位半数以上的表决权；
B、根据公司章程或协议，有权决定被投资单位的财务和经营政策；
C、有权任免被投资单位的董事会或类似机构的多数成员；
D、在被投资单位的董事会或类似机构占多数表决权。
本公司在确定能否控制被投资单位时，同时考虑企业和其他企业持有的被投资单位的当期可转换的可转换公司债券、当
期可执行的认股权证等潜在表决权因素。
按照上述原则，本报告期纳入合并范围的子公司共四家，分别为东阳华录百纳影视有限公司、大连华录百纳影视广告有
限公司、北京华录百纳文化经纪有限公司、华录百纳影视（天津）有限公司。
②编制方法：公司合并财务报表以母公司和子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，按照权益法调整对子公司的
长期股权投资后，由母公司编制。在编制合并财务报表时，按照《企业会计准则第 33 号——合并财务报表》采用如下办法
编制：
A、母、子公司采用的会计年度和会计政策相同；
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北京华录百纳影视股份有限公司 2012 年度报告全文
B、母、子公司及子公司之间的重大交易已调整抵消；
C、投资、权益及相互往来已调整抵销。
（2）对同一子公司的股权在连续两个会计年度买入再卖出，或卖出再买入的应披露相关的会计处理方法
无。
7、现金及现金等价物的确定标准
（1）现金为本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款；
（2）现金等价物为本公司持有的期限短（一般为从购买日起，三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额的现金、
价值变动风险很小的投资。
8、外币业务和外币报表折算
（1）外币业务
①外币业务发生时按当日中国人民银行公布的国家外汇牌价折算为记账本位币金额。
②在资产负债表日，分别外币货币性项目和外币非货币性项目进行处理：
A 对外币货币性项目，采用资产负债表日即期汇率折算。因资产负债表日即期汇率与初始确认时或者前一资产负债表日
即期汇率不同而产生的汇兑差额，计入当期损益，属于资本性支出的计入相关资产价值；
B 对以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算；对以公允价值计量的外币非货币性项目，
采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，计入当期损益。
（2）外币财务报表的折算
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项
目采用发生时的即期汇率折算。
利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率（或近似汇率）折算。
上述折算产生的外币财务报表折算差额，在资产负债表所有者权益项目下单独列示。
9、金融工具
金融工具是指形成一个企业的金融资产、并形成其他单位的金融负债或权益工具的合同。包括：金融资产、金融负债和
权益工具。
（1）金融工具的分类
按照投资目的和经济实质将本公司拥有的金融资产划分为四类：①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，
包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产；②持有至到期投资；③贷款和应收款项；
④可供出售金融资产。
按照经济实质将承担的金融负债划分为两类：①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负
债和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债；②其他金融负债。
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北京华录百纳影视股份有限公司 2012 年度报告全文
（2）金融工具的确认依据和计量方法
初始确认金融资产或金融负债，按照公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，
相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。
金融资产和金融负债的后续计量主要方法：
①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，按照公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期
损益。
②持有至到期投资和应收款项，采用实际利率法，按摊余成本计量。
③可供出售金融资产按照公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失，除减值损失和外币货币性金融资产
形成的汇兑损益外，直接计入所有者权益，在该金融资产终止确认时转出，计入当期损益。可供出售外币货币性金融资产形
成的汇兑损益，计入当期损益。采用实际利率法计算的可供出售金融资产的利息，计入当期损益；可供出售权益工具投资的
现金股利，在被投资单位宣告发放股利时计入当期损益。
④在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具
结算的衍生金融资产，按照成本计量。
⑤其他金融负债按摊余成本进行后续计量。但是下列情况除外：
A、与在活跃市场中没有报价，公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融负债，
按照成本计量。
B、不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，或没有指定为以公允价值计量且
其变动计入当期损益并将以低于市场利率贷款的贷款承诺，在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量：
a.《企业会计准则第 13 号―或有事项》确定的金额。
b.初始确认金额扣除按照《企业会计准则第 14 号―收入》的原则确定的累计摊销额后的余额。
（3）金融资产转移的确认依据和计量方法
当某项金融资产转移后，该金融资产收取现金流量的合同权利已终止或与该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬已
转移至转入方时，终止确认该金融资产。
融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：
A 所转移金融资产的账面价值；
B 因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的
情形）之和。
②金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分（在
此种情况下，所保留的服务资产应当视同未终止确认金融资产的一部分）之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下
列两项金额的差额计入当期损益：
A 终止确认部分的账面价值；
B 终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融
资产为可供出售金融资产的情形）之和。
金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。
（4）金融负债终止确认条件
本公司在金融负债的现实义务全部或部分已经解除时终止确认该金融负债或其一部分。
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北京华录百纳影视股份有限公司 2012 年度报告全文
（5）金融资产和金融负债公允价值的确定方法
①存在活跃市场的金融资产或金融负债，以活跃市场中的报价确定公允价值。报价按照以下原则确定：
A 在活跃市场上，公司已持有的金融资产或拟承担的金融负债的报价，为市场中的现行出价；拟购入的金融资产或已承
担的金融负债的报价，为市场中的现行要价。
B 金融资产和金融负债没有现行出价或要价，采用最近交易的市场报价或经调整的最近交易的市场报价，除非存在明确
的证据表明该市场报价不是公允价值。
②金融资产或金融负债不存在活跃市场的，公司采用估值技术确定其公允价值。
（6）金融资产（不含应收款项）减值测试方法、减值准备计提方法
①持有至到期投资
以摊余成本计量的持有至到期投资发生减值时,将其账面价值减记至预计未来现金流量（不包括尚未发生的未来信用损
失）现值（折现利率采用原实际利率），减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益。计提减值准备时，对单项持有至
到期投资单独进行减值测试。
②可供出售金融资产
可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度下降，或在综合考虑各种相关因素后，预期这种下降趋势属于非暂时性的,
则按其公允价值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提减值准备。在确认减值损失时，将原直接计入所有者权益的公
允价值下降形成的累计损失一并转出，计入减值损失。
③其他
在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算
的衍生金融资产发生减值时，将该权益工具投资或衍生金融资产的账面价值，与按照类似金融资产当时市场收益率对未来现
金流量折现确定的现值之间的差额，确认为减值损失，计入当期损益。
（7）将尚未到期的持有至到期投资重分类为可供出售金融资产的，说明持有意图或能力发生改变的依据
无。
10、应收款项坏账准备的确认标准和计提方法
坏账损失确认标准：因债务人出现被撤销、破产、资不抵债、现金流量严重不足或死亡等情况，导致无法收回的款项，
经公司的相应权力机构批准作为资产损失。公司与关联方之间发生的应收款项一般不计提坏账准备，但如果有确凿证据表明
关联方债务单位已撤销、破产、资不抵债、现金流量严重不足等，并且不准备对应收款项进行债务重组或其它方式收回的，
采用个别认定法，根据预计可能发生的坏账损失，计提相应的坏账准备，对于其中预计全部无法收回的应收关联方的款项也
可全额计提坏账准备。
坏账准备计提方法：期末对应收款项（应收账款、其他应收款、预付账款、应收商业承兑汇票）的账面价值进行检查，
对单项金额重大的应收款项以及单项金额不重大的长期应收款项单独进行减值测试，根据其未来现金流量的现值低于其账面
价值的差额确认减值损失，计提坏账准备。其他单项金额不重大的应收款项与经单独测试后未减值的应收款项（扣除关联方、
公司内部职工款项）一起采用按信用风险特征（应收款项账龄）划分为若干组合，再按这些应收款项组合期末余额的账龄和
规定的提取比例确认减值损失，计提坏账准备，具体标准如下：
账龄 计提比例
一年以内 0%
一至二年 10%
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账龄 计提比例
二至三年 50%
三年以上 100%
（1）单项金额重大的应收款项坏账准备
单项金额重大的判断依据或金
应收账款期末余额大于 200 万元，其他应收款期末余额大于 100 万元。
额标准
对单项金额重大的应收款项单独进行减值测试，单独测试未发生减值的金融资产，包括在
单项金额重大并单项计提坏账
具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单项测试已确认减值损失的应收
准备的计提方法
款项，不再包括在具有类似信用风险特征的应收款项组合中进行减值测试。
（2）按组合计提坏账准备的应收款项
组合名称 按组合计提坏账准备的计提方法 确定组合的依据
以账龄作为信用风险特征组合 账龄分析法
内部及关联方应收款项 其他方法 单独测试无特别风险的不计提
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的
√ 适用 □ 不适用
账龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%)
1 年以内（含 1 年） 0% 0%
1－2 年 10% 10%
2－3 年 50% 50%
3 年以上 100% 100%
3－4 年 100% 100%
4－5 年 100% 100%
5 年以上 100% 100%
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的
□ 适用 √ 不适用
（3）单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款
单项金额虽不重大但具备以下特征的应收款项，单独进行减值测试：有客观证据表明其发生了
单项计提坏账准备的理由
减值的，计提坏账准备。
根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备。如：应收关
坏账准备的计提方法 联方款项；与对方存在争议或涉及诉讼、仲裁的应收款项；已有明显迹象表明债务人很可能无
法履行还款义务的应收款项等。
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11、存货
（1）存货的分类
本公司存货主要包括原材料、低值易耗品、在产品、库存商品等。
原材料是指公司计划提供拍摄电视剧或电影所发生的文学剧本的实际成本，此成本于相关电视剧或电影投入拍摄时转入
影视片制作成本。
在产品是指制作中的电视剧、电影等发生的成本，此成本于拍摄完成取得《电视剧发行许可证》或《电影片公映许可证》
后转入已入库影视片库存商品。
库存商品是指本公司已入库的电视剧、电影等各种产成品之实际成本。
（2）发出存货的计价方法
计价方法：个别认定法
销售库存商品，自符合收入确认条件之日起，按以下方法和规定结转销售成本：
A、以一次性卖断国内全部著作权的，在所有权上的主要风险和报酬转移时，将其全部实际成本一次性结转销售成本；
采用分期收款销售方式的，按照企业会计准则的规定执行。
B、采用按照票款、发行收入等分账结算方式，或采用多次、局部将发行权、放映权转让给部分电影院线（发行公司）
或电视台等，且仍可继续向其他单位发行、销售的影片，在符合收入确认条件之日起，不超过 24 个月的期间内（提供给电
视台播映的美术片、电视剧片可在不超过五年的期间内），采用计划收入比例法将其全部实际成本逐笔（期）结转销售成本。
（3）存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
公司存货按照成本与可变现净值孰低计量。可变现净值，是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发
生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。其中：商品存货的可变现净值为估计售价减去估计的销售费用以及相关
税费后的金额；材料存货的可变现净值为产成品估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费
后的金额；为执行销售合同或劳务合同而持有的存货，可变现净值以合同价格为基础计算。公司持有的存货数量多于销售合
同订购数量的，超过部分的存货可变现净值以一般销售价格为基础计算。
公司按照单个存货项目计提存货跌价准备。
公司在资产负债表日，若存货成本高于其可变现净值的，计提存货跌价准备，并计入当期损益。若以前减记存货价值的
影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。
（4）存货的盘存制度
盘存制度：永续盘存制
存货的盘存采用永续盘存制。
（5）低值易耗品和包装物的摊销方法
低值易耗品
摊销方法：一次摊销法
低值易耗品于领用时按一次摊销法摊销。
包装物
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摊销方法：一次摊销法
包装物于领用时按一次摊销法摊销。
12、长期股权投资
（1）投资成本的确定
公司长期股权投资在取得时按初始投资成本计量。初始投资成本一般为取得该项投资而付出的资产、发生或承担的负债
以及发行的权益性证券的公允价值，并包括直接相关费用。但同一控制下的企业合并形成的长期股权投资，其初始投资成本
为合并日取得的被合并方所有者权益的账面价值份额。
（2）后续计量及损益确认
公司对被投资单位能够实施控制、不具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的，
长期股权投资采用成本法核算；对被投资单位具有共同控制或重大影响的，长期股权投资采用权益法核算。
公司在按权益法对长期股权投资进行核算时，首先对公司与联营企业及合营企业之间发生的内部交易损益按照持股比例
计算归属于本公司的部分予以抵销。公司与被投资单位发生的内部交易损失，按照《企业会计准则第 8 号——资产减值》等
规定属于资产减值损失的，全额确认；然后再对被投资单位的净利润进行取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价
值、会计政策和会计期间方面的调整，按应享有或应分担的被投资单位的净损益份额确认当期投资损益。
公司长期股权投资采用权益法核算时，对长期股权投资初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价
值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；对长期股权投资初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产
公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。
采用成本法核算时，在被投资单位宣告发放现金股利或分派利润时确认；采用权益法核算时，按当期应享有的被投资单
位实现净利润的份额确认。
（3）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
按照合同约定对某项经济活动所共有的控制，仅在与该项经济活动相关的重要财务和经营决策需要分享控制权的投资方
一致同意时存在，则视为与其他方对被投资单位实施共同控制；对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能
够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定，则视为投资企业能够对被投资单位施加重大影响。
（4）减值测试方法及减值准备计提方法
公司按成本法核算的、在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，发生减值时，将其账面价值与
按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认为减值损失。
公司其他长期股权投资的可收回金额低于其账面价值时，按单项投资可收回金额低于账面价值的差额，确认长期股权投
资减值准备。
公司长期股权投资减值准备一经确认，在以后会计期间不得转回。
13、投资性房地产
无。
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14、固定资产
（1）固定资产确认条件
公司固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。与该固
定资产有关的经济利益很可能流入企业，并且该固定资产的成本能够可靠地计量时，固定资产才能予以确认。公司固定资产
按照取得时的实际成本进行初始计量。
（2）融资租入固定资产的认定依据、计价方法
融资租入固定资产的认定依据：实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁。具体认定依据为符合下列一
项或数项条件的：①在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给承租人；②承租人有购买租赁资产的选择权，所订立的购买
价款预计将远低于行使选择权时租赁资产的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定承租人会行使这种选择权；③即使
资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分；④承租人在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于
租赁开始日租赁资产公允价值；⑤租赁资产性质特殊，如不作较大改造只有承租人才能使用。融资租入固定资产的计价方法：
融资租入固定资产初始计价为租赁期开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值较低者作为入账价值；融资租入固定资
产后续计价采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提折旧及减值准备。
（3）各类固定资产的折旧方法
公司采用年限平均法计提折旧。在不考虑减值准备的情况下，按固定资产类别、预计使用寿命和预计残值确定各类固定
资产年折旧。其中，已计提减值准备的固定资产，还应扣除已计提的固定资产减值准备累计金额重新计算确定折旧率。
融资租入的固定资产，能够合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁资产尚可使用年限内计提折旧；
无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内计提折旧。
每年年度终了，公司对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。使用寿命预计数与原先估计数有差异的，
调整固定资产使用寿命；预计净残值预计数与原先估计数有差异的，调整预计净残值。
类别 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%）
机器设备 5 3% 19.40%
电子设备 3-5 3% 32.33%-19.40%
运输设备 5 3% 19.40%
（4）固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法
公司期末对固定资产逐项进行检查，由于市价大幅度下跌，或陈旧过时、损坏、长期闲置等原因导致其可收回金额低于
账面价值的，计提固定资产减值准备。计提时，按单项固定资产可收回金额低于账面价值的差额确认固定资产减值准备。固
定资产减值准备一经确认，在以后会计期间不得转回。
（5）其他说明
无。
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15、在建工程
（1）在建工程的类别
本公司的在建工程按工程项目分别核算，在建工程按实际成本计价。
（2）在建工程结转为固定资产的标准和时点
在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。对已达到预定可使用状态但尚未办理竣工决算手续的
固定资产，按估计价值记账，待确定实际价值后，再进行调整。
（3）在建工程的减值测试方法、减值准备计提方法
本公司在资产负债表日判断在建工程是否存在可能发生减值的迹象。存在下列迹象的，表明在建工程可能发生了减值：
①在建工程的市价当期大幅度下跌，其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而预计的下跌。
②本公司经营所处的经济、技术或者法律等环境以及在建工程所处的市场在当期或者将在近期发生重大变化，从而对本
公司产生不利影响。
③市场利率或者其他市场投资报酬率在当期已经提高，从而影响本公司计算在建工程预计未来现金流量现值的折现率，
导致其可收回金额大幅度降低。
④有证据表明在建工程已经陈旧过时或者其实体已经损坏。
⑤在建工程已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置。
⑥本公司内部报告的证据表明在建工程的经济绩效已经低于或者将低于预期，如在建工程所创造的净现金流量或者实现
的营业利润（或者亏损）远远低于（或者高于）预计金额等。
⑦其他表明在建工程可能已经发生减值的迹象。
在建工程存在减值迹象的，估计其可收回金额。本公司一般以单项在建工程为基础估计其可收回金额，可收回金额根据
在建工程的公允价值减去处置费用后的净额与在建工程预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。可收回金额的计量结
果表明在建工程的可收回金额低于其账面价值的，将其账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入
当期损益，同时计提相应的在建工程减值准备。难以对单项在建工程的可收回金额进行估计的，以该在建工程所属的资产组
为基础确定资产组的可收回金额，并按照《企业会计准则第 8 号-资产减值》有关规定计提在建工程减值准备。减值损失一
经确认，在以后会计期间不能转回。
16、借款费用
（1）借款费用资本化的确认原则
借款费用同时满足下列条件的，才能开始资本化：
①资产支出已经发生。
②借款费用已经发生。
③为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
（2）借款费用资本化期间
资本化期间，是指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不包括在内。
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北京华录百纳影视股份有限公司 2012 年度报告全文
符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过 3 个月的，暂停借款费用的资本化。
（3）暂停资本化期间
购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。在符合资本化条件的资
产达到预定可使用或者可销售状态之后所发生的借款费用，在发生时计入当期损益。
（4）借款费用资本化金额的计算方法
在资本化期间内，每一会计期间的利息（包括折价或溢价的摊销）资本化金额，按照下列规定确定：
①为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的
借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定。
②为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用了一般借款的，本公司根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出
加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利
率计算确定。
借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额，调整每期利息金额。在资本
化期间内，每一会计期间的利息资本化金额，不超过当期相关借款实际发生的利息金额。
专门借款发生的辅助费用，在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之前发生的，在
发生时根据其发生额予以资本化，计入符合资本化条件的资产的成本；在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定
可使用或者可销售状态之后发生的，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。一般借款发生的辅助费用，在发生
时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
17、生物资产
无。
18、油气资产
无。
19、无形资产
（1）无形资产的计价方法
无形资产按取得时的实际成本入账。
外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。购买无形
资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。
以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按其在被合并方的账面价值确定其入账价值；以非同一控制下的企业
吸收合并方式取得的无形资产按公允价值确定其入账价值。
（2）使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况
①来源于合同性权利或者其他法定权利的无形资产，其使用寿命按不超过合同性权利或者其他法定权利的期限；
②合同性权利或者其他法定权利到期时因续约等延续、且有证据表明延续不需要付出大额成本的，续约期一并记入使用
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北京华录百纳影视股份有限公司 2012 年度报告全文
寿命；
③合同或者法律没有使用寿命的，综合各方面情况判断，如与同行业情况进行比较、参考历史经验、聘请专家论证等，
以无形资产能为本公司带来经济利益的期限确定使用寿命。
（3）使用寿命不确定的无形资产的判断依据
按照上述使用寿命有限的无形资产使用寿命估计方法仍无法预见该资产为本公司带来经济利益期限，或使用期限不确定
的无形资产作为使用寿命不确定的无形资产。
（4）无形资产减值准备的计提
公司期末对无形资产进行逐项检查，当存在市价大幅度下跌等表明资产可能发生减值的迹象时，计提无形资产减值准备。
计提时，按单项无形资产可收回金额低于其账面价值的差额确认无形资产减值准备。无形资产减值准备一经确认，在以后会
计期间不得转回。
（5）划分公司内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准
①研究阶段：研究是指为获取新的技术和知识等进行的有计划的调查，具有计划性、探索性，其研究是否能在未来形成
成果，即通过开发后是否会形成无形资产均有很大的不确定性。
②开发阶段：开发是指在进行商业性生产或使用前,将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具
有实质性改进的材料、装置、产品等。具有针对性，形成成果的可能性较大。相对于研究阶段更进一步且很大程度上形成一
项新产品或新技术的基本条件已经具备，此时如果能够证明满足无形资产的定义及相关确认条件，所发生的开发支出可资本
化，确认为无形资产的成本。
（6）内部研究开发项目支出的核算
①公司内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。
②公司内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：
A 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
B 具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
C 无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资
产将在内部使用的，应当证明其有用性；
D 有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；
E 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
20、长期待摊费用
公司发生的长期待摊费用按实际成本计价，并按预计受益期限平均摊销，对不能使以后会计期间受益的长期待摊费用项
目，在确定时将该项目的摊余价值全部计入当期损益。
21、附回购条件的资产转让
无。
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北京华录百纳影视股份有限公司 2012 年度报告全文
22、预计负债
当过去的交易或事项形成的潜在义务转化为现实义务，原本不是很可能导致经济利益流出的现时义务被证实将很可能导
致企业流出经济利益，并且现时义务的金额也能够可靠计量的情况下，应当确认预计负债。
（1）预计负债的确认标准
当与对外担保、未决诉讼或仲裁、产品质量保证、裁员计划、亏损合同、重组义务、固定资产弃置义务等或有事项相关
的业务同时符合以下条件时，确认为负债：
①该义务是本公司承担的现时义务。
②该义务的履行很可能导致经济利益流出企业。
③该义务的金额能够可靠地计量。
（2）预计负债的计量方法
预计负债按照履行现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量。所需支出存在一个连续范围，且该范围内各种结果发
生的可能性相同的最佳估计数按该范围的中间值确定；在其他情况下，最佳估计数按如下方法确定：
①或有事项涉及单个项目时，最佳估计数按最可能发生金额确定。
②或有事项涉及多个项目时，最佳估计数按各种可能发生额及其发生概率计算确定。
公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方补偿的，则补偿金额在基本确定能收到时，作为资产单独
确认。确认的补偿金额不超过所确认预计负债的账面价值。
23、股份支付及权益工具
（1）股份支付的种类
股份支付是公司为了获取职工提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础确定的负债的交易。股份支付分为以
权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
（2）权益工具公允价值的确定方法
①存在活跃市场的，按照活跃市场中的报价确定。
②不存在活跃市场的，采用估值技术确定，包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参
照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。
（3）确认可行权权益工具最佳估计的依据
在等待期内每个资产负债表日，公司根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息作出最佳估计，修正预计可行权的
权益工具数量，以作出可行权权益工具的最佳估计。在可行权日，最终预计可行权权益工具的数量应当与实际可行权数量一
致。
（4）实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理
①以权益结算的股份支付
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北京华录百纳影视股份有限公司 2012 年度报告全文
授予后立即可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，
相应调整资本公积。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在等待期
内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计
入相关成本或费用，相应调整资本公积。
换取其他方服务的权益结算的股份支付，如果其他方服务的公允价值能够可靠计量的，按照其他方服务在取得日的公允
价值计量；如果其他方服务的公允价值不能可靠计量，但权益工具的公允价值能够可靠计量的，按照权益工具在服务取得日
的公允价值计量，计入相关成本或费用，相应增加所有者权益。
②以现金结算的股份支付
授予后立即可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在授予日按公司承担负债的公允价值计入相关成本或费
用，相应增加负债。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在等待期
内的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按公司承担负债的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本
或费用和相应的负债
③修改、终止股份支付计划
如果修改增加了所授予的权益工具的公允价值，公司按照权益工具公允价值的增加相应地确认取得服务的增加；如果修
改增加了所授予的权益工具的数量，公司将增加的权益工具的公允价值相应地确认为取得服务的增加；如果公司按照有利于
职工的方式修改可行权条件，公司在处理可行权条件时，考虑修改后的可行权条件。
如果修改减少了授予的权益工具的公允价值，公司继续以权益工具在授予日的公允价值为基础，确认取得服务的金额，
而不考虑权益工具公允价值的减少；如果修改减少了授予的权益工具的数量，公司将减少部分作为已授予的权益工具的取消
来进行处理；如果以不利于职工的方式修改了可行权条件，在处理可行权条件时，不考虑修改后的可行权条件。
如果公司在等待期内取消了所授予的权益工具或结算了所授予的权益工具（因未满足可行权条件而被取消的除外），则
将取消或结算作为加速可行权处理，立即确认原本在剩余等待期内确认的金额。
24、回购本公司股份
公司为减少注册资本或奖励本公司职工等原因而收购本公司股份时，按实际支付的金额计入库存股。
公司根据以权益计算的股份支付协议将收购的股份奖励给本公司职工时，按奖励库存股账面余额与职工所支付现金及授
予权益工具时确认的资本公积之间的差额，计入资本公积（股本溢价）。
注销库存股时，按所注销库存股面值总额注销股本，按所注销库存股的账面余额，冲减库存股，按其差额冲减资本公积
（股本溢价），股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
25、收入
（1）销售商品收入确认时间的具体判断标准
销售商品收入在同时满足下列条件时予以确认：
①将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；
②公司不再保留通常与所有权相联系的继续管理权，也不再对已售出的商品实施有效控制；
③收入的金额能够可靠地计量；
④相关的经济利益很可能流入；
⑤相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。
本公司的营业收入主要包括电视剧发行及其衍生收入、电影片发行及其衍生收入及相关服务收入等。
①电视剧、电影收入的确认方法
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北京华录百纳影视股份有限公司 2012 年度报告全文
电视剧销售收入：在电视剧完成摄制并经电影电视行政主管部门审查通过取得《电视剧发行许可证》，电视剧播映带或
其他载体转移给购货方、相关经济利益很可能流入本公司时确认；
电影片票房分账收入：在电影片完成摄制并经电影电视行政主管部门审查通过取得《电影片公映许可证》，电影片于院
线、影院上映后按照双方确认的实际票房统计及相应的分账方法所计算的金额确认；
电影版权收入：在影片取得《电影片公映许可证》、母带已经交付，且交易相关的经济利益很可能流入本公司时确认。
电视剧、电影完成摄制前采用全部或部分卖断，或者承诺给予影片首（播）映权等方式，预售影片发行权、放（播）映权或
其他权利所取得的款项，待电视剧、电影完成摄制并按合同约定提供给预付款人使用时，确认销售收入实现。
电视剧、电影销售成本确认方法
电视剧销售、电影片票房分账以及电影版权销售采用多次、局部(特定院线或一定区域、一定时期内)将发行权、放映权
转让给部分电视台、网络公司和电影院线等，且仍可继续向其他单位发行、销售的影片，在符合收入确认条件之日起，不超
过 24 个月的期间内（提供给电视台播映的美术片、电视剧片可在不超过五年的期间内），采用计划收入比例法将其全部实际
成本逐笔(期)结转销售成本，计划收入比例=实际总成本/预计总收入，当期结转的销售成本=当期确认的收入×计划收入比例；
一次性卖断国内全部著作权，在收到卖断价款确认销售收入时，将其全部实际成本一次性结转销售成本。
② 提供劳务收入的确认方法
本公司在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提供劳务收入，即按照提供劳务交
易的完工进度确认收入与费用。
提供劳务交易的结果能够可靠估计，应同时满足下列条件：
A 收入的金额能够可靠地计量；
B 相关的经济利益很可能流入企业；
C 交易的完工进度能够可靠地确定；
D 交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量。
在同一会计年度内开始并完成的劳务，在劳务完成时确认收入，确认的金额为合同或协议总金额。
资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理：
A 已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务
成本；
B 已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认提供劳务收入。
本公司与其他企业签订的合同或协议包括销售商品和提供劳务时，销售商品部分和提供劳务部分能够区分且能够单独计
量的，将销售商品的部分作为销售商品处理，将提供劳务的部分作为提供劳务处理。销售商品部分和提供劳务部分不能够区
分，或虽能区分但不能够单独计量的，将销售商品部分和提供劳务部分全部作为销售商品处理。
（2）确认让渡资产使用权收入的依据
让渡资产使用权收入包括利息收入、使用费收入等。让渡资产使用权收入同时满足下列条件的，才能予以确认：
①相关的经济利益很可能流入企业；
②收入的金额能够可靠地计量。
（3）确认提供劳务收入的依据
对在同一会计年度内开始并完成的劳务，于完成劳务时确认收入；如果劳务的开始和完成分属不同的会计年度，则在提
供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，于期末按完工百分比法确认相关的劳务收入。本公司按照已经提供的劳务占应提
供劳务总量的比例确定劳务交易的完工进度。
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北京华录百纳影视股份有限公司 2012 年度报告全文
（4）按完工百分比法确认提供劳务的收入和建造合同收入时，确定合同完工进度的依据和方法
无。
26、政府补助
（1）类型
政府补助，是指本公司从政府无偿取得货币性资产或非货币性资产，但不包括政府作为企业所有者投入的资本。
（2）会计处理方法
公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名
义金额计量。与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配，计入当期损益。但是，按照名
义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
公司取得的除与资产相关的政府补助之外的政府补助，按照收到或应收的金额计量。用于补偿本公司以后期间的相关费
用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间，计入当期损益。用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，直接
计入当期损益。
公司已确认的政府补助需要返还的，分别下列情况处理：
A、存在相关递延收益的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益。
B、不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。
27、递延所得税资产和递延所得税负债
（1）确认递延所得税资产的依据
递延所得税资产的确认以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。资产负债表日，有确凿证据表明
未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。如未
来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的，则减记递延所得税资产的账面价值。
（2）确认递延所得税负债的依据
根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目按照税法规定可以确定其计税基础
的，确定该计税基础为其差额），按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税
负债。
28、经营租赁、融资租赁
（1）经营租赁会计处理
①经营租赁租入资产
对于经营租赁的租金，本公司在租赁期内各个期间按照直线法计入相关资产成本或当期损益。本公司发生的初始直接费
用，计入当期损益。
或有租金在实际发生时计入当期损益。
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北京华录百纳影视股份有限公司 2012 年度报告全文
②经营租赁租出资产
对于经营租赁的租金，本公司在租赁期内各个期间按照直线法确认为当期损益。本公司发生的初始直接费用，计入当期
损益。
对于经营租赁资产中的固定资产，本公司采用类似资产的折旧政策计提折旧；对于其他经营租赁资产，采用系统合理的
方法进行摊销。
或有租金在实际发生时计入当期损益。
（2）融资租赁会计处理
①融资租赁租入资产
在租赁期开始日，本公司将租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价
值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用。公司在租赁谈判和签订租赁合同过程中发
生的，可归属于租赁项目的手续费、律师费、差旅费、印花税等初始直接费用，计入租入资产价值。
未确认融资费用在租赁期内各个期间采用实际利率法进行分摊计入当期融资费用。
本公司采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提融资租赁租入资产折旧：
A、能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产使用寿命内计提折旧；
B、无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折
旧。
或有租金在实际发生时计入当期损益。
②融资租赁租出资产
在租赁期开始日，本公司将租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资租赁款的入账价值，同时记录
未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。
未实现融资收益在租赁期内各个期间采用实际利率法进行分配并计入当期的融资收入。
或有租金在实际发生时计入当期损益。
（3）售后租回的会计处理
无。
29、持有待售资产
（1）持有待售资产确认标准
无。
（2）持有待售资产的会计处理方法
无。
30、资产证券化业务
无。
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31、套期会计
无。
32、主要会计政策、会计估计的变更
本报告期主要会计政策、会计估计是否变更
□ 是 √ 否
（1）会计政策变更
本报告期主要会计政策是否变更
□ 是 √ 否
（2）会计估计变更
本报告期主要会计估计是否变更
□ 是 √ 否
33、前期会计差错更正
本报告期是否发现前期会计差错
□ 是 √ 否
本报告期无前期会计差错更正。
（1）追溯重述法
本报告期是否发现采用追溯重述法的前期会计差错
□ 是 √ 否
（2）未来适用法
本报告期是否发现采用未来适用法的前期会计差错
□ 是 √ 否
34、其他主要会计政策、会计估计和财务报表编制方法
无。
五、税项
1、公司主要税种和税率
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北京华录百纳影视股份有限公司 2012 年度报告全文
税种 计税依据 税率
增值税 应纳税销售收入 6%
营业税 应纳税营业额 5%
城市维护建设税 应缴流转税税额 5%、7%
企业所得税 应纳税所得额 25%
教育费附加 应缴流转税税额 3%
地方教育费附加 应缴流转税税额 2%
文化事业建设费 应纳税销售收入 3%
各分公司、分厂执行的所得税税率
无。
2、税收优惠及批文
根据《财政部、海关总署、国家税务总局关于支持文化企业发展若干税收政策问题的通知》（财税[2009]31 号），广播电
影电视行政主管部门（包括中央、省、地市及县级）按照各自职能权限批准从事电影制片、发行、放映的电影集团公司（含
成员企业）、电影制片厂及其他电影企业取得的销售电影拷贝收入、转让电影版权收入、电影发行收入以及在农村取得的电
影放映收入免征增值税和营业税。该优惠政策执行期限为 2009 年 1 月 1 日至 2013 年 12 月 31 日。
3、其他说明
无。
六、企业合并及合并财务报表
1、子公司情况
（1）通过设立或投资等方式取得的子公司
单位： 元
期末实际投资
子公司全称 子公司类型 注册地 业务性质 注册资本 经营范围
额
东阳华录百纳影 影视剧制作 广告设计、制作、代理、发布；企业策划、经济信息咨询服务；
全资子公司 浙江横店 3,000,000.00 3,000,000.00
视有限公司 发行 影视项目策划，文化艺术交流。（以上项目均不含专项）。
许可经营项目：制作、复制、发行：专题、专栏、综艺、动画
片、广播剧、电视剧。一般经营项目：影视服装道具租赁；影
大连华录百纳影
控股子公司 大连市 影视策划 1,000,000.00 视器材租赁；影视文化信息咨询；企业形象策划；会展会务服 900,000.00
视广告有限公司
务；摄影摄像服务；制作、代理、发布；影视广告。（上述经
营范围不含国家法律法规规定禁止、限制和许可经营的项目）。
许可经营项目：经营演出及经纪业务。一般经营项目：从事文
北京华录百纳文 化经纪业务；组织文化艺术交流（演出除外）；影视策划；企
控股子公司 北京市 文化经纪 5,000,000.00 2,550,000.00
化经纪有限公司 业策划；承办展览展示；会议服务；设计、制作、代理发布广
告；艺术培训。
电视剧、专题、综艺、动画等节目制作、发行；影视项目投资
管理、策划；组织文化艺术交流（不含演出及演出经纪）、承
华录百纳影视
影视剧制作 办展览展示；信息咨询（不含中介服务）；从事广告业务；舞
（天津）有限公 全资子公司 天津市 30,000,000.00 30,000,000.00
发行 台设计制作、美术设计制作；资料编辑、翻译服务；摄影；企
司
业形象策划；影视服装、机械设备租赁、维修；劳务服务（不
含劳务派遣）。
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北京华录百纳影视股份有限公司 2012 年度报告全文
少数股东权 从母公司所有者权益冲减子公司
实质上构成对子
持股比例 表决权比 是否合并 少数股东权 益中用于冲 少数股东分担的本期亏损超过少
子公司全称 公司净投资的其
(%) 例(%) 报表 益 减少数股东 数股东在该子公司年初所有者权
他项目余额
损益的金额 益中所享有份额后的余额
东阳华录百纳影视有限公司 100.00% 100.00% 是
大连华录百纳影视广告有限公司 90.00% 90.00% 是 601,901.85
北京华录百纳文化经纪有限公司 51.00% 51.00% 是 492,124.24
华录百纳影视（天津）有限公司 100.00% 100.00% 是
通过设立或投资等方式取得的子公司的其他说明
无。
（2）同一控制下企业合并取得的子公司
无。
（3）非同一控制下企业合并取得的子公司
无。
2、特殊目的主体或通过受托经营或承租等方式形成控制权的经营实体
无。
3、合并范围发生变更的说明
合并报表范围发生变更说明
本年度合并报表范围新增全资子公司华录百纳影视（天津）有限公司。
√ 适用 □ 不适用
与上年相比本年（期）新增合并单位 1 家，原因为：本年度投资设立全资子公司华录百纳影视（天津）有限公司。
与上年相比本年（期）减少合并单位 0 家.。
4、报告期内新纳入合并范围的主体和报告期内不再纳入合并范围的主体
本期新纳入合并范围的子公司、特殊目的主体、通过受托经营或承租等方式形成控制权的经营实体
单位： 元
名称 期末净资产 本期净利润
华录百纳影视（天津）有限公司 30,008,544.37 8,544.37
本期不再纳入合并范围的子公司、特殊目的主体、通过受托经营或承租等方式形成控制权的经营实体
无。
新纳入合并范围的主体和不再纳入合并范围的主体的其他说明
本年度合并报表范围新增全资子公司华录百纳影视（天津）有限公司。
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北京华录百纳影视股份有限公司 2012 年度报告全文
5、报告期内发生的同一控制下企业合并
无。
6、报告期内发生的非同一控制下企业合并
无。
7、报告期内出售丧失控制权的股权而减少子公司
无。
8、报告期内发生的反向购买
无。
9、本报告期发生的吸收合并
无。
10、境外经营实体主要报表项目的折算汇率
无。
七、合并财务报表主要项目注释
1、货币资金
单位： 元
期末数 期初数
项目
外币金额 折算率 人民币金额 外币金额 折算率 人民币金额
现金: -- -- 6,370.99 -- -- 22,972.22
人民币 -- -- 6,370.99 -- -- 22,972.22
银行存款： -- -- 514,157,194.12 -- -- 94,722,381.28
人民币 -- -- 514,157,194.12 -- -- 94,722,381.28
合计 -- -- 514,163,565.11 -- -- 94,745,353.50
如有因抵押、质押或冻结等对使用有限制、存放在境外、有潜在回收风险的款项应单独说明
无。
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2、应收利息
（1）应收利息
单位： 元
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
定期存单利息 3,881,592.67 3,881,592.67
合计 3,881,592.67 3,881,592.67
（2）逾期利息
无。
（3）应收利息的说明
无。
3、应收账款
（1）应收账款按种类披露
单位： 元
期末数 期初数
种类 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
比例 比例 比例 比例
金额 金额 金额 金额
(%) (%) (%) (%)
按组合计提坏账准备的应收账款
以账龄作为信用风险特征组合 246,913,561.30 99.88% 17,450,091.70 7.07% 132,865,247.69 100% 7,933,389.89 5.97%
组合小计 246,913,561.30 99.88% 17,450,091.70 7.07% 132,865,247.69 100% 7,933,389.89 5.97%
单项金额虽不重大但单项计提坏
299,000.00 0.12%
账准备的应收账款
合计 247,212,561.30 -- 17,450,091.70 -- 132,865,247.69 -- 7,933,389.89 --
应收账款种类的说明
无。
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款
□ 适用 √ 不适用
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
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期末数 期初数
账龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1 年以内
其中： -- -- -- -- -- --
189,026,014.00 76.56% 99,274,158.49 74.72%
1 年以内小计 189,026,014.00 76.56% 99,274,158.49 74.72%
1至2年 36,656,484.00 14.85% 3,665,648.40 26,302,165.90 19.8% 2,630,216.59
2至3年 14,893,240.00 6.03% 7,446,620.00 3,971,500.00 2.99% 1,985,750.00
3 年以上 6,337,823.30 2.56% 6,337,823.30 3,317,423.30 2.49% 3,317,423.30
3至4年 3,461,000.00 1.40% 3,461,000.00 572,415.59 0.43% 572,415.59
4至5年 572,415.59 0.23% 572,415.59 2,475,277.71 1.86% 2,475,277.71
5 年以上 2,304,407.71 0.93% 2,304,407.71 269,730.00 0.20% 269,730.00
合计 246,913,561.30 -- 17,450,091.70 132,865,247.69 -- 7,933,389.89
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款
□ 适用 √ 不适用
期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
应收账款内容 账面余额 坏账准备 计提比例（%） 计提理由
华录出版传媒有限公司 299,000.00 关联方
合计 299,000.00 -- --
（2）本报告期转回或收回的应收账款情况
无。
（3）本报告期实际核销的应收账款情况
无。
（4）本报告期应收账款中持有公司 5％（含 5％）以上表决权股份的股东单位情况
无。
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北京华录百纳影视股份有限公司 2012 年度报告全文
（5）应收账款中金额前五名单位情况
单位： 元
单位名称 与本公司关系 金额 年限 占应收账款总额的比例(%)
上海尚世影业有限公司 客户关系 45,900,000.00 1 年以内 18.57%
安徽广播电视台 客户关系 31,282,000.00 1 年以内、1-2 年 12.65%
江苏省广播电视总台 客户关系 26,980,000.00 1 年以内、2-3 年 10.91%
乐视网（天津）信息技术有限公司 客户关系 22,800,000.00 1 年以内 9.22%
北京盛世骄阳文化传播有限公司 客户关系 21,500,000.00 1 年以内 8.70%
合计 -- 148,462,000.00 -- 60.05%
（6）应收关联方账款情况
单位： 元
单位名称 与本公司关系 金额 占应收账款总额的比例(%)
华录出版传媒有限公司 同一实际控制人 299,000.00 0.12%
合计 -- 299,000.00 0.12%
（7）终止确认的应收款项情况
无。
（8）以应收款项为标的进行证券化的，列示继续涉入形成的资产、负债的金额
无。
4、其他应收款
（1）其他应收款按种类披露
单位： 元
期末数 期初数
种类 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%) 金额 比例(%) 金额 比例(%)
按组合计提坏账准备的其他应收款
单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款 233,166.00 100% 1,715,950.00 100%
合计 233,166.00 -- -- 1,715,950.00 -- --
其他应收款种类的说明
无。
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期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款
□ 适用 √ 不适用
期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
其他应收款内容 账面余额 坏账准备 计提比例（%） 计提理由
公司纪念章制作定金 184,625.00 定金
房租押金、备用金 48,541.00 押金、备用金
合计 233,166.00 -- --
（2）本报告期转回或收回的其他应收款情况
无。
（3）本报告期实际核销的其他应收款情况
无。
（4）本报告期其他应收款中持有公司 5％（含 5％）以上表决权股份的股东单位情况
无。
（6）其他应收款金额前五名单位情况
单位： 元
单位名称 与本公司关系 金额 年限 占其他应收款总额的比例(%)
公司纪念章制作定金 其他 184,625.00 1 年以内 79.18%
房租押金、备用金 其他 48,541.00 1 年以内、1-2 年、3 年以上 20.82%
合计 -- 233,166.00 -- 100.00%
（7）其他应收关联方账款情况
无。
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（8）终止确认的其他应收款项情况
无。
（9）以其他应收款为标的进行证券化的，列示继续涉入形成的资产、负债的金额
无。
5、预付款项
（1）预付款项按账龄列示
单位： 元
期末数 期初数
账龄
金额 比例（%） 金额 比例（%）
1 年以内 87,809,854.70 78.35% 34,539,932.48 69.58%
1至2年 11,741,009.53 10.48% 10,627,600.00 21.41%
2至3年 8,047,600.00 7.18% 1,260,300.00 2.54%
3 年以上 4,473,550.00 3.99% 3,213,250.00 6.47%
合计 112,072,014.23 -- 49,641,082.48 --
预付款项账龄的说明
报告期预付账款为支付的项目投资款。
（2）预付款项金额前五名单位情况
单位： 元
单位名称 与本公司关系 金额 时间 未结算原因
《爱的合同》 投资项目 22,000,000.00 2012 年 12 月 27 日 未制作完成
《千金一诺》 投资项目 15,000,000.00 2012 年 12 月 28 日 未制作完成
《火车头》 投资项目 11,452,371.43 2012 年 06 月 14 日 未制作完成
《金战尖兵》 投资项目 6,240,000.00 2012 年 11 月 13 日 未制作完成
《追忆似水年华》 投资项目 4,700,500.00 2012 年 12 月 28 日 未制作完成
合计 -- 59,392,871.43 -- --
预付款项主要单位的说明
无。
（3）本报告期预付款项中持有本公司 5％（含 5％）以上表决权股份的股东单位情况
无。
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（4）预付款项的说明
预付账款为影视剧项目投资款，尚未制作完成。
6、存货
（1）存货分类
单位： 元
期末数 期初数
项目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
在产品 198,628,136.74 198,628,136.74 78,401,560.89 78,401,560.89
库存商品 24,430,019.13 24,430,019.13 70,678,331.10 70,678,331.10
合计 223,058,155.87 223,058,155.87 149,079,891.99 149,079,891.99
（2）存货跌价准备
无。
（3）存货跌价准备情况
无。
存货的说明
报告期公司存货主要为投资拍摄的影视剧项目。期末存货余额排名前 5 的影视剧分别为《美丽的契约》、《零炮楼》、《咱
们结婚吧》、《战雷》、《风雷动》，全部处于后期制作阶段，其账面余额合计 148,262,950.00 元，占公司全部存货余额的 66.47%。
7、固定资产
（1）固定资产情况
单位： 元
项目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额
一、账面原值合计： 4,738,367.56 353,295.72 471,714.00 4,619,949.28
机器设备 1,288,786.56 106,995.72 1,395,782.28
运输工具 3,449,581.00 246,300.00 471,714.00 3,224,167.00
-- 期初账面余额 本期新增 本期计提 本期减少 本期期末余额
二、累计折旧合计： 1,778,876.95 839,653.71 463,645.53 2,154,885.13
机器设备 940,055.60 127,035.53 1,067,091.13
运输工具 838,821.35 712,618.18 463,645.53 1,087,794.00
-- 期初账面余额 -- 本期期末余额
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项目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额
三、固定资产账面净值合计 2,959,490.61 -- 2,465,064.15
机器设备 348,730.96 -- 328,691.15
运输工具 2,610,759.65 -- 2,136,373.00
五、固定资产账面价值合计 2,959,490.61 -- 2,465,064.15
机器设备 348,730.96 -- 328,691.15
运输工具 2,610,759.65 -- 2,136,373.00
本期折旧额 839,653.71 元；本期由在建工程转入固定资产原价为 0.00 元。
（2）暂时闲置的固定资产情况
无。
（3）通过融资租赁租入的固定资产
无。
（4）通过经营租赁租出的固定资产
无。
（5）期末持有待售的固定资产情况
无。
（6）未办妥产权证书的固定资产情况
无。
固定资产说明
无。
8、长期待摊费用
单位： 元
项目 期初数 本期增加额 本期摊销额 其他减少额 期末数 其他减少的原因
艺人签约金 747,617.58 484,617.84 262,999.74
合计 747,617.58 484,617.84 262,999.74 --
长期待摊费用的说明
长期待摊费用期末余额为支付给签约艺人尚未摊销完毕的签约金。
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9、递延所得税资产和递延所得税负债
（1）递延所得税资产和递延所得税负债不以抵销后的净额列示
已确认的递延所得税资产和递延所得税负债
单位： 元
项目 期末数 期初数
递延所得税资产：
资产减值准备 4,098,122.92 1,718,947.47
小计 4,098,122.92 1,718,947.47
递延所得税负债：
未确认递延所得税资产明细
无。
未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
无。
应纳税差异和可抵扣差异项目明细
单位： 元
暂时性差异金额
项目
期末 期初
应纳税差异项目
可抵扣差异项目
资产减值准备 16,392,491.70 6,875,789.89
小计 16,392,491.70 6,875,789.89
（2）递延所得税资产和递延所得税负债以抵销后的净额列示
互抵后的递延所得税资产及负债的组成项目
单位： 元
报告期末互抵后的递延 报告期末互抵后的可抵 报告期初互抵后的递延 报告期初互抵后的可抵
项目
所得税资产或负债 扣或应纳税暂时性差异 所得税资产或负债 扣或应纳税暂时性差异
递延所得税资产 4,098,122.92 16,392,491.70 1,718,947.47 6,875,789.89
递延所得税资产和递延所得税负债互抵明细
无。
递延所得税资产和递延所得税负债的说明
无。
10、资产减值准备明细
单位： 元
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本期减少
项目 期初账面余额 本期增加 期末账面余额
转回 转销
一、坏账准备 7,933,389.89 9,516,701.81 17,450,091.70
合计 7,933,389.89 9,516,701.81 17,450,091.70
资产减值明细情况的说明
无。
11、短期借款
（1）短期借款分类
单位： 元
项目 期末数 期初数
质押借款 9,500,000.00
信用借款 60,000,000.00
合计 69,500,000.00
短期借款分类的说明
无。
（2）已到期未偿还的短期借款情况
无。
短期借款的说明
无。
12、预收账款
（1）预收账款情况
单位： 元
项目 期末数 期初数
影视剧预收款 19,541,800.00 36,745,000.00
合计 19,541,800.00 36,745,000.00
（2）本报告期预收账款中预收持有公司 5％（含 5％）以上表决权股份的股东单位款项
无。
（3）账龄超过一年的大额预收账款情况的说明
超过 1 年的预收账款 6,160,000.00 元，未达到收入确认标准。
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13、应付职工薪酬
单位： 元
项目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额
一、工资、奖金、津贴和补贴 434,000.00 7,000,534.76 7,434,534.76
二、职工福利费 323,532.08 323,532.08
三、社会保险费 127,145.32 1,312,938.16 1,219,784.76 220,298.72
其中：养老保险 76,481.05 813,380.29 756,678.80 133,182.54
医疗保险 41,940.92 413,833.11 383,944.10 71,829.93
失业保险 5,018.87 40,399.29 37,431.52 7,986.64
生育保险 2,099.23 32,253.77 27,805.32 6,547.68
工伤保险 1,605.25 13,071.70 13,925.02 751.93
四、住房公积金 -2,982.00 503,270.00 503,448.00 -3,160.00
五、辞退福利 14,100.00 14,100.00
六、其他 231,990.88 265,003.85 119,539.78 377,454.95
其中：职工教育经费 231,990.88 175,013.37 29,549.30 377,454.95
劳务费 - 89,990.48 89,990.48 -
合计 790,154.20 9,419,378.85 9,614,939.38 594,593.67
应付职工薪酬中属于拖欠性质的金额 0.00 元。
工会经费和职工教育经费金额 377,454.95 元，非货币性福利金额 0.00 元，因解除劳动关系给予补偿 14,100.00 元。
应付职工薪酬预计发放时间、金额等安排
按月发放。
14、应交税费
单位： 元
项目 期末数 期初数
增值税 8,747,603.26
营业税 -1,445,900.63 3,398,467.33
企业所得税 13,738,082.51 9,180,732.65
个人所得税 38,181.94 42,457.88
城市维护建设税 439,028.13 197,799.23
教育费附加 219,051.18 102,314.10
地方教育费及附加 122,976.49 9,611.83
文化事业建设费 -159,365.10 -61,950.00
其他 16,562.23 1,546,265.82
合计 21,716,220.01 14,415,698.84
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应交税费说明，所在地税务机关同意各分公司、分厂之间应纳税所得额相互调剂的，应说明税款计算过程
无。
15、应付股利
根据公司 2012 年 4 月 24 日召开的 2011 年度股东大会审议通过的 2011 年度利润分配方案，以首次公开发行股票后的总
股本 60,000,000 股为基数，每 10 股派发现金股利 2.00 元（含税），本期合计派发人民币现金股利 12,000,000.00 元。
16、其他应付款
（1）其他应付款情况
单位： 元
项目 期末数 期初数
1 年以内 80,071,047.78 37,577,947.75
1-2 年 680,081.48 15,045,200.37
2-3 年 10,120,349.57 5,153,843.52
3 年以上 1,630,000.00 550,000.00
合计 92,501,478.83 58,326,991.64
（2）本报告期其他应付款中应付持有公司 5％（含 5％）以上表决权股份的股东单位款项
无。
（3）账龄超过一年的大额其他应付款情况的说明
账龄超过一年的大额其他应付款主要为应付联合投资方的分账款，未进行最终结算，尚未支付完毕；联合投资方支付的
影视剧投资款等。
（4）金额较大的其他应付款说明内容
主要为应付联合投资方的分账款、应付影视项目制作费及收到的影视项目投资款。
17、一年内到期的非流动负债
（1）一年内到期的非流动负债情况
单位： 元
项目 期末数 期初数
1 年内到期的长期借款 30,250,000.00
合计 30,250,000.00
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（2）一年内到期的长期借款
一年内到期的长期借款
单位： 元
项目 期末数 期初数
质押借款 10,250,000.00
信用借款 20,000,000.00
合计 30,250,000.00
一年内到期的长期借款中属于逾期借款获得展期的金额 0.00 元。
金额前五名的一年内到期的长期借款
单位： 元
期末数 期初数
利率
贷款单位 借款起始日 借款终止日 币种 外币 本币 外币
（%） 本币金额
金额 金额 金额
国家开发银行股份有限公司 2009 年 12 月 30 日 2012 年 03 月 30 日 人民币元 6.65% 10,250,000.00
中国华录集团有限公司 2009 年 08 月 24 日 2012 年 03 月 02 日 人民币元 6.65% 20,000,000.00
合计 -- -- -- -- -- -- 30,250,000.00
一年内到期的长期借款中的逾期借款
无。
资产负债表日后已偿还的金额 0.00 元。
一年内到期的长期借款说明
报告期已全部偿还。
（3）一年内到期的应付债券
无。
（4）一年内到期的长期应付款
无。
18、其他非流动负债
单位： 元
项目 期末账面余额 期初账面余额
递延收益-文化产业发展专项资金 5,000,000.00
合计 5,000,000.00
其他非流动负债说明，包括本报告期取得的各类与资产相关、与收益相关的政府补助及其期末金额
收到财政部 2012 年文化产业发展专项资金，报告期内本基金资助项目正在筹建。
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19、股本
单位：元
本期变动增减（＋、－）
期初数 期末数
发行新股 送股 公积金转股 其他 小计
股份总数 45,000,000.00 15,000,000.00 15,000,000.00 60,000,000.00
公司由中国华录集团有限公司和北京百纳文化发展有限公司共同出资组建，于 2002 年 6 月 19 日在北京设立，注册资本
1,000 万元人民币，由北京凌峰会计师事务所有限公司出具的（2002）凌峰验字 6-14-9 号《验资报告》验证确认。
根据公司 2008 年 9 月 9 日股东会决议，公司进行了增资扩股，上海睿信投资管理有限公司、上海尚理投资有限公司分
别增资 125 万元，注册资本增加至 1,250 万元，由北京东胜瑞阳会计师事务所有限公司出具东胜瑞阳验字【2008】第 T1716
号《验资报告》验证确认。
经股东会决议、国资委批准，公司整体改制为股份公司，以截至 2010 年 4 月 30 日原北京华录百纳影视有限公司账面净
资产 49,667,259.47 元为基础，按照 1:0.90602945 的折股比例进行折股，整体变更为股份公司，整体变更后的股份公司继承
原公司的一切债权和债务，公司名称由北京华录百纳影视有限公司变更为北京华录百纳影视股份有限公司，总股本为 4,500
万，由中天运会计师事务所有限公司中天运[2010]验字第 050003 号《验资报告》验证确认。
经中国证券监督管理委员会证监许可[2011] 2157 号文批准，公司向社会公开发行人民币普通股（A 股）1,500 万股，募
集资金总额 67,500 万元,已由中天运会计师事务所有限公司 2012 年 2 月 6 日出具的中天运〔2012〕验字第 90001 号《验资报
告》验证确认，实收资本增加 1,500 万，并于 2012 年 3 月 6 日完成工商变更。
20、资本公积
单位： 元
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
资本溢价（股本溢价） 2,667,259.47 660,000,000.00 44,320,000.00 618,347,259.47
其他资本公积 2,000,000.00 200,000.00 2,200,000.00
合计 4,667,259.47 660,200,000.00 44,320,000.00 620,547,259.47
资本公积说明
经中国证券监督管理委员会证监许可[2011] 2157 号文批准，公司首次公开发行人民币普通股（A 股）1500 万股，募集
资金总额 675,000,000 元，扣除各项发行费用 44,320,000.00 元，实际募集资金净额为 630,680,000.00 元，其中新增股本
15,000,000.00 元，新增资本公积 615,680,000.00 元。本次增资已由中天运会计师事务所有限公司于 2012 年 2 月 6 日出具的
中天运〔2012〕验字第 90001 号《验资报告》验证确认。
报告期内，公司收到北京市石景山区文化创意产业领导小组办公室拨付的文化创意产业项目专项资金 200,000.00 元，根
据文件要求，计入资本公积。
21、盈余公积
单位： 元
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
法定盈余公积 7,874,637.04 6,830,981.13 14,705,618.17
合计 7,874,637.04 6,830,981.13 14,705,618.17
报告期盈余公积的增加为按照《公司章程》规定从净利润中提取的法定盈余公积。
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22、未分配利润
单位： 元
项目 金额 提取或分配比例
调整前上年末未分配利润 156,119,434.31 --
调整后年初未分配利润 156,119,434.31 --
加：本期归属于母公司所有者的净利润 117,007,700.87 --
减：提取法定盈余公积 6,830,981.13 10.00%
应付普通股股利 12,000,000.00
期末未分配利润 254,296,154.05 --
调整年初未分配利润明细：
1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响年初未分配利润 0.00 元。
2)、由于会计政策变更，影响年初未分配利润 0.00 元。
3)、由于重大会计差错更正，影响年初未分配利润 0.00 元。
4)、由于同一控制导致的合并范围变更，影响年初未分配利润 0.00 元。
5)、其他调整合计影响年初未分配利润 0.00 元。
公司 2011 年 8 月 23 日召开的 2011 年度第三次临时股东大会，审议通过《关于公司首次公开发行股票并在创业板上市
前滚存利润分配的议案》，公司截至 2010 年 12 月 31 日的未分配利润，以及 2011 年 1 月 1 日起至首次公开发行股票并在创
业板上市前新增的可供分配的利润，由首次公开发行股票并在创业板上市后的新老股东依其所持股份比例共同享有。
报告期归属于上市公司净利润 117,007,700.87 元，提取法定盈余公积 6,830,981.13 元。
根据公司 2012 年 4 月 24 日召开的 2011 年度股东大会审议通过的 2011 年度利润分配方案，以首次公开发行股票后的总
股本 60,000,000 股为基数，每 10 股派发现金股利 2 元（含税），本期合计派发人民币现金股利 12,000,000.00 元。
23、营业收入、营业成本
（1）营业收入、营业成本
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
主营业务收入 393,402,965.37 287,285,991.40
主营业务成本 218,802,414.74 138,162,356.20
（2）主营业务（分行业）
单位： 元
本期发生额 上期发生额
行业名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
影视剧制作 393,402,965.37 218,802,414.74 287,285,991.40 138,162,356.20
合计 393,402,965.37 218,802,414.74 287,285,991.40 138,162,356.20
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（3）主营业务（分产品）
单位： 元
本期发生额 上期发生额
产品名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
电视剧 358,485,464.13 197,541,066.89 277,164,924.69 128,819,356.20
电影 33,052,501.24 20,907,176.79 9,586,000.00 9,066,000.00
经纪及其他 1,865,000.00 354,171.06 535,066.71 277,000.00
合计 393,402,965.37 218,802,414.74 287,285,991.40 138,162,356.20
（4）主营业务（分地区）
单位： 元
本期发生额 上期发生额
地区名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
东北 15,438,534.04 6,392,616.90 9,690,800.00 3,410,618.41
华北 127,716,825.06 74,356,257.87 198,949,591.60 99,591,862.71
华东 211,890,984.42 120,913,293.93 38,441,390.00 16,733,024.77
华南 21,198,649.53 9,337,961.02 24,209,384.00 11,753,844.20
华中 12,454,788.68 6,301,697.09 4,697,300.00 1,711,448.65
西北 1,042,146.38 656,553.52
西南 698,969.81 545,540.65 8,156,940.00 2,962,911.40
海外 2,962,067.45 298,493.76 3,140,585.80 1,998,646.06
合计 393,402,965.37 218,802,414.74 287,285,991.40 138,162,356.20
（5）公司前五名客户的营业收入情况
单位： 元
客户名称 主营业务收入 占公司全部营业收入的比例(%)
上海尚世影业有限公司 86,603,773.58 22.01%
安徽广播电视台 41,212,322.72 10.48%
江苏省广播电视总台 38,048,099.62 9.67%
中国电影股份有限公司北京电影制片分公司 27,052,501.24 6.88%
北京电视台 25,206,389.90 6.41%
合计 218,123,087.06 55.45%
营业收入的说明
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公司营业收入主要为影视剧业务发行及其衍生收入。
24、营业税金及附加
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额 计缴标准
营业税 4,347,149.16 13,717,175.98 5.00%
城市维护建设税 1,330,687.10 896,393.42 5.00%、7.00%
教育费附加 615,866.18 411,562.09 3.00%
地方教育费附加 410,577.44 66,568.30 2.00%
文化事业建设费 161,658.11 47,424.00 3.00%
合计 6,865,937.99 15,139,123.79 --
营业税金及附加的说明
无。
25、销售费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
展览宣传费 2,362,834.05 250,717.31
工资及附加 2,303,568.38 1,171,409.11
磁带费 851,260.49 947,170.02
业务招待费 430,212.39 281,822.26
差旅费 489,868.09 263,171.60
会议费 166,030.11 167,498.00
其他 86,734.64 165,489.80
合计 6,690,508.15 3,247,278.10
26、管理费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
工资及附加 7,115,810.47 6,269,291.04
房屋租赁费 2,549,055.55 2,833,764.14
办公费 2,083,416.48 1,485,791.18
折旧费 839,653.71 653,920.61
业务招待费 727,425.09 418,193.89
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项目 本期发生额 上期发生额
差旅费 466,115.44 491,966.85
税金 434,113.13 195,455.16
运输费 280,633.85 370,136.68
咨询费 267,383.60 852,889.60
其他 54,780.31 40,142.41
合计 14,818,387.63 13,611,551.56
27、财务费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
利息支出 1,692,267.50 6,025,973.87
利息收入 -8,401,847.30 -234,078.62
汇兑损益 53,059.85 250,729.82
手续费 35,738.90 28,274.17
合计 -6,620,781.05 6,070,899.24
28、资产减值损失
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
一、坏账损失 9,516,701.81 3,050,387.38
合计 9,516,701.81 3,050,387.38
29、营业外收入
（1）营业外收入情况
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益的金额
非流动资产处置利得合计 395.60 67,224.36 395.60
其中：固定资产处置利得 395.60 67,224.36 395.60
政府补助 12,729,745.00 3,823,107.00 12,729,745.00
其他 237,595.44 107,200.00 237,595.44
合计 12,967,736.04 3,997,531.36 12,967,736.04
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（2）政府补助明细
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额 说明
东政发 [2004]28 号文《关于支持浙江横店影视产业实验区发
文化产业发展专项资金 6,004,445.00 2,014,429.00 展的若干政策意见》，浙江横店影视产业试验区管委会办公室
《关于下达影视文化产业发展专项资金的通知》
《关于促进中关村科技园区石景山园产业集聚和企业发展的
企业技术改造和技术创新资金 3,940,000.00
办法》石科园发（2010）3 号
北京市石景山区文化创意产业领导小组办公室《关于拨付
文化创意产业发展专项资金 1,258,800.00 2011 年度北京市文化创意产业发展专项资金的通知》、《石
景山区促进文化创意产业发展的试行办法》
北京市商务委员会《关于申报 2011 年度文化出口中央奖励资
文化出口中央奖励资金 500,000.00
金的通知》 京商务服贸字（2011）4 号
《关于促进中关村科技园区石景山园产业聚集和企业发展办
产业聚集和企业发展基金 500,000.00
法》石科园发（2010）3 号
企业上市挂牌奖励 500,000.00 《石景山区鼓励企业上市暂行办法》石政发（2011）16 号
北京市高校青年教师社会实践
20,000.00 《北京高校青年教师社会实践基地建设与管理办法》
基地补贴
《关于进一步促进本市老旧机动车淘汰更新方案》京政发
北京市财政局老旧汽车补贴款 4,000.00
（2011）42 号
中关村科技园区管理委员会《关于印发<中关村国家自主创新
中关村园区扶持资金 2,500.00 示范区企业购买中介服务支持资金管理办法>的通知》中科园
发（2010）46 号
中科园发[2010]32 号文《中关村国家自主创新示范区支持企业
企业改制上市资助资金 1,300,000.00
改制上市资助资金管理办法》
1、京商务服贸字[2010]5 号文《北京市商务委员会关于申报
文化出口扶持资金 500,000.00 2010 年度文化出口中央奖励资金的通知》2、2009 年第 89 号
《2009-2010 年度国家文化出口重点企业目录》
1、通永发[2009]05 号《关于促进企业发展的试行办法》2、公
企业发展扶持资金 8,678.00
司与通州区永乐店镇人民政府的协议
合计 12,729,745.00 3,823,107.00 --
营业外收入说明
报告期公司获得的营业外收入主要是中关村科技园区石景山园、北京市商务委员会及东阳横店影视产业实验区等给予的
各类扶持资金。
30、营业外支出
单位： 元
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项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益的金额
非流动资产处置损失合计 25,790.47 15,648.68 25,790.47
其中：固定资产处置损失 25,790.47 15,648.68 25,790.47
合计 25,790.47 15,648.68 25,790.47
营业外支出说明
报告期营业外支出为固定资产处置支出。
31、所得税费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
按税法及相关规定计算的当期所得税 41,652,588.51 29,405,856.51
递延所得税调整 -2,379,175.45 -723,821.84
合计 39,273,413.06 28,682,034.67
32、基本每股收益和稀释每股收益的计算过程
项目 序号 2012 年度 2011 年度
归属于上市公司普通股股东的净利润 1 117,007,700.87 84,401,992.51
归属于上市公司普通股股东非经常性损益 2 9,711,210.48 2,986,412.01
扣除非经常性损益后的归属于上市公司普通股东的净利润 3=1-2 107,296,490.39 81,415,580.50
期初股份总数 4 45,000,000.00 45,000,000.00
因公积金转增或股票股利分配等增加股份数 5
发行新股或债转股等增加股份数 6 15,000,000.00
增加股份次月起至报告期期末的累计月数 7 10
因回购等减少股份数 8
减少股份次月起至报告期期末的累计月数 9
报告期缩股数 10
报告期月份数 11 12 12
12=4+5+6×7/
发行在外的普通股加权平均数 57,500,000.00 45,000,000.00
11-8×9/11-10
认股权证、股份期权、可转换债券等等增加的普通股加权平均数 13
发行在外的普通股的加权平均数 14=12+13 57,500,000.00 45,000,000.00
基本每股收益 15=1/12 2.035 1.876
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项目 序号 2012 年度 2011 年度
扣除非经常性损益基本每股收益 16=3/12 1.866 1.809
稀释每股收益 17=1/14 2.035 1.876
扣除非经常性损益稀释每股收益 18=3/14 1.866 1.809
33、现金流量表附注
（1）收到的其他与经营活动有关的现金
单位： 元
项目 金额
往来款 42,856,248.78
政府补助 17,729,745.00
利息收入 4,520,254.63
其他 155,295.44
合计 65,261,543.85
收到的其他与经营活动有关的现金说明
主要为收到的联合投资方往来款、政府补助及利息收入等
（2）支付的其他与经营活动有关的现金
单位： 元
项目 金额
往来款 57,893,052.26
付现费用 12,463,085.06
代扣代缴的相关税费 4,330,732.67
财务费用中手续费支出 35,738.90
合计 74,722,608.89
支付的其他与经营活动有关的现金说明
主要为支付的联合投资方分账款、付现费用、代扣代缴税费等。
（3）收到的其他与投资活动有关的现金
无。
（4）支付的其他与投资活动有关的现金
单位： 元
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项目 金额
固定资产处置缴纳的税费 16,860.80
合计 16,860.80
支付的其他与投资活动有关的现金说明
主要为固定资产处置所缴纳的增值税等
（5）收到的其他与筹资活动有关的现金
单位： 元
项目 金额
石景山区文化创意产业项目专项资金 200,000.00
合计 200,000.00
收到的其他与筹资活动有关的现金说明
为报告期公司收到的北京市石景山区文化创意产业领导小组办公室拨付的文化创意产业项目专项资金。
（6）支付的其他与筹资活动有关的现金
单位： 元
项目 金额
上市发行费 6,390,000.00
合计 6,390,000.00
支付的其他与筹资活动有关的现金说明
为支付中介机构的上市发行费。
34、现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料
单位： 元
补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量： -- --
净利润 116,998,328.61 83,304,243.14
加：资产减值准备 9,516,701.81 3,050,387.38
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 839,653.71 653,920.61
长期待摊费用摊销 484,617.84 -
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号填列） 25,394.87 -51,575.68
财务费用（收益以“－”号填列） 1,692,267.50 6,025,973.87
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -2,379,175.45 -723,821.84
存货的减少（增加以“－”号填列） -73,978,263.88 -57,573,889.94
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补充资料 本期金额 上期金额
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -181,103,695.35 -61,040,355.77
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 28,089,630.25 45,385,753.61
经营活动产生的现金流量净额 -99,814,540.09 19,030,635.38
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： -- --
3．现金及现金等价物净变动情况： -- --
现金的期末余额 514,163,565.11 94,745,353.50
减：现金的期初余额 94,745,353.50 83,415,718.99
现金及现金等价物净增加额 419,418,211.61 11,329,634.51
（2）本报告期取得或处置子公司及其他营业单位的相关信息
无。
（3）现金和现金等价物的构成
单位： 元
项目 期末数 期初数
一、现金 514,163,565.11 94,745,353.50
其中：库存现金 6,370.99 22,972.22
可随时用于支付的银行存款 514,157,194.12 94,722,381.28
可随时用于支付的其他货币资金
三、期末现金及现金等价物余额 514,163,565.11 94,745,353.50
现金流量表补充资料的说明
无。
35、所有者权益变动表项目注释
无对上年年末余额进行追溯调整的事项。
八、关联方及关联交易
1、本企业的母公司情况
单位： 元
母公司名 关联 企业类 法定代 业务 母公司对本企 母公司对本企 本企业最 组织机构
注册地 注册资本 业的持股比例 业的表决权比
称 关系 型 表人 性质 (%) 例(%) 终控制方 代码
华录文化 北京市石景山区 中国华录
控股 有限责 文化 71093164
产业有限 八大处高科技园 陈润生 80,000,000.00 30.00% 30.00% 集团有限
股东 任公司 产业 3
公司 区西井路 3 号 公司
本企业的母公司情况的说明
华录文化产业有限公司，持有本公司 30%股份，为本公司的控股股东，基本情况如下：
注册地址：北京市石景山区八大处高科技园区西井路 3 号 1 号 107E1 房
109
北京华录百纳影视股份有限公司 2012 年度报告全文
法定代表人：陈润生
注册资本及实收资本：8,000 万元
成立日期：2003 年 8 月 15 日
经营范围：①许可经营项目：因特网信息服务业务（除新闻、出版、教育、医疗保健、药品、医疗器械以外的内容）；
②一般经营项目：法律、行政法规、国务院决定禁止的，不得经营；法律、行政法规、国务院决定规定应经许可的，经审批
机关批准并经工商行政管理机关登记注册后方可经营；法律、行政法规、国务院决定未规定许可的，自主选择经营项目开展
经营活动。
2、本企业的子公司情况
单位： 元
子公司 企业类 法定代表 持股比 表决权
子公司全称 注册地 业务性质 注册资本 组织机构代码
类型 型 人 例(%) 比例(%)
大连华录百
控股子 有限责 大连市沙河口区连山
纳影视广告 张黎明 影视策划 1,000,000.00 90% 90% 95994333-2
公司 任公司 街 123 号 B 座 610 室
有限公司
东阳华录百
全资子 有限责 浙江横店影视产业实 影视剧制
纳影视有限 陈润生 3,000,000.00 100% 100% 79645400-7
公司 任公司 验区 C3-051 作、发行
公司
北京华录百 北京市石景山区八大
控股子 有限责
纳文化经纪 处高科技园区西井路 刘德宏 文化经纪 5,000,000.00 51% 51% 55858525-5
公司 任公司
有限公司 3 号 3 号楼 5212 房间
华录百纳影 天津生态城动漫中路
全资子 有限责 影视剧制
视（天津） 482 号创智大厦 204 刘德宏 30,000,000.00 100% 100% 05207989-X
公司 任公司 作、发行
有限公司 室-099
3、本企业的合营和联营企业情况
无。
4、本企业的其他关联方情况
其他关联方名称 与本公司关系 组织机构代码
华录出版传媒有限公司 同一实际控制人控制的法人 775467319
中国华录信息产业有限公司 同一实际控制人控制的法人 11831266-7
北京易华录信息技术股份有限公司 同一实际控制人控制的法人 80208542-1
中国华录.松下电子信息有限公司 同一实际控制人控制的法人 604856336
大连华录模塑产业有限公司 同一实际控制人控制的法人 736415196
郴州华录数码科技有限公司 同一实际控制人控制的法人 689543637
大连金华录数码科技有限公司 同一实际控制人控制的法人 716954651
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北京华录百纳影视股份有限公司 2012 年度报告全文
其他关联方名称 与本公司关系 组织机构代码
北京华录北方电子有限责任公司 同一实际控制人控制的法人 101416945
大连汇发物业管理有限公司 同一实际控制人控制的法人 241833097
北京华录天维科技有限公司 同一实际控制人控制的法人 053616802
本企业的其他关联方情况的说明
无。
5、关联方交易
（1）采购商品、接受劳务情况表
无。
出售商品、提供劳务情况表
单位： 元
本期发生额 上期发生额
关联交易定价方式及决
关联方 关联交易内容 占同类交易金 占同类交易金
策程序 金额 金额
额的比例（%） 额的比例（%）
华录出版传媒有限公司 销售音像版权 市场公允价/董事会决议 942,150.94 0.24% 836,000.00 0.29%
（2）关联托管/承包情况
无。
（3）关联租赁情况
公司承租情况表
单位： 元
租赁资产种 租赁费定价 本报告期确认的
出租方名称 承租方名称 租赁起始日 租赁终止日
类 依据 租赁费
中国华录集团有 北京华录百纳影
房屋 2011 年 01 月 01 日 2013 年 12 月 31 日 市场公允价 1,642,952.60
限公司 视股份有限公司
关联租赁情况说明
2011 年 1 月 26 日，公司召开第一届董事会第四次会议审议通过了《北京华录百纳影视股份有限公司与中国华录集团
有限公司之房屋租赁关联交易事项的议案》。
同日，公司与中国华录集团有限公司签订了《房屋租赁合同》，向中国华录集团有限公司租赁了中国华录大厦 13 层面积
为 2,250.62 平方米的房屋，作为公司经营办公场所，该房屋产权合法完整，租赁期限为三年（2011 年 1 月 1 日-2013 年 12
月 31 日），租金为 2.0 元/平方米天，年租金为 164.30 万元。
（4）关联担保情况
无。
111
北京华录百纳影视股份有限公司 2012 年度报告全文
（5）关联方资金拆借
无。
（6）关联方资产转让、债务重组情况
无。
（7）其他关联交易
本年发生额 上年发生额
关联交易类型 关联方名称
金额 占该类交易比例% 金额 占该类交易比例%
支付资金使用费 中国华录集团有限公司 234,000.00 13.83 2,766,499.99 45.91
接受物业服务 中国华录信息产业有限公司 316,520.00 58.47 316,530.00 37.24
6、关联方应收应付款项
上市公司应收关联方款项
单位： 元
期末 期初
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
音像版权销售 华录出版传媒有限公司 299,000.00
上市公司应付关联方款项
单位： 元
项目名称 关联方 期末金额 期初金额
其他应付款 中国华录信息产业有限公司 316,520.00
一年内到期的非流动负债 中国华录集团有限公司 20,000,000.00
九、或有事项
1、未决诉讼或仲裁形成的或有负债及其财务影响
无。
2、为其他单位提供债务担保形成的或有负债及其财务影响
无。
其他或有负债及其财务影响
无。
112
北京华录百纳影视股份有限公司 2012 年度报告全文
十、承诺事项
1、重大承诺事项
无。
2、前期承诺履行情况
公司上市发行时，公司控股股东、实际控制人及自然人股东等分别作出了股份自愿锁定以及权利未受限的承诺、避免同
业竞争的承诺、规范关联交易的承诺、自然人股东关于整体变更股份有限公司所涉税项的相关承诺、控股股东关于公司社会
保险事项的相关承诺、自然人股东关于股权转让行为真实性的承诺等。
全体股东股份权利未受限的承诺已于发行结束时履行完毕。
中国华录集团有限公司国有股转持义务已履行完毕。
截止到报告期末，上述承诺人严格信守承诺，未出现违反承诺的情况发生。
十一、资产负债表日后事项
（一）、公司设立子公司情况
公司于 2012 年 10 月 24 日召开第一届董事会第十九次会议，会议决议与宋丹丹等自然人联合投资设立北京丹丹百纳文
化经纪有限公司（以下简称“丹丹百纳”）。丹丹百纳注册资本 10,000,000.00 元，其中本公司货币出资 5,100,000.00 元，占注
册资本的 51.00%；自然人宋丹丹货币出资 3,000,000.00 元，占注册资本的 30.00%；自然人卢波货币出资 1,400,000.00 元，
占注册资本的 14.00%；自然人余淳货币出资 500,000.00 元，占注册资本的 5.00%。截至财务报告报出日，丹丹百纳正在办
理相关工商设立登记手续。
公司于 2012 年 12 月 27 日召开第一届董事会第二十次会议，同意以 7,100,000.00 元自有资金并购中制联环球（北京）
影视文化有限公司（以下简称“中制联”）。中制联公司增资后注册资本 10,000,000.00 元，其中，本公司货币投资 7,100,000.00
元，占注册资本的 71.00%；原有 29 名股东货币出资 2,900,000.00 元，占注册资本的 29.00%。截至财务报告报出日，中制联
正在办理相关工商变更登记手续。
（二）、利润分配情况
2013 年 3 月 28 日，经公司第一届董事会第二十一次会议审议通过，2012 年度利润分配预案为：以截止 2012 年 12 月
31 日公司总股本 6,000 万股为基数，向全体股东每 10 股派 6 元人民币（含税），合计派发现金股利 3,600 万元人民币；同时，
以资本公积金向全体股东每 10 股转增 12 股，利润分配后公司总股本增至 13,200 万股。该分配预案尚待股东大会审议通过。
十二、其他重要事项
截止报告日，本公司无需要披露的其他重要事项
十三、母公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
（1）应收账款
单位： 元
113
北京华录百纳影视股份有限公司 2012 年度报告全文
期末数 期初数
种类 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
比例 比例 比例 比例
金额 金额 金额 金额
(%) (%) (%) (%)
按组合计提坏账准备的应收账款
以账龄作为信用风险特征组合 180,808,031.70 99.83% 11,563,357.70 6.40% 78,283,462.09 100% 5,579,750.29 7.13%
组合小计 180,808,031.70 99.83% 11,563,357.70 6.40% 78,283,462.09 100% 5,579,750.29 7.13%
单项金额虽不重大但单项计提坏账
299,000.00 0.17%
准备的应收账款
合计 181,107,031.70 -- 11,563,357.70 -- 78,283,462.09 -- 5,579,750.29 --
应收账款种类的说明
无。
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
期末数 期初数
账龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1 年以内
其中： -- -- -- -- -- --
155,258,574.00 85.87% 54,676,878.49 69.84%
1 年以内小计 155,258,574.00 85.87% 54,676,878.49 69.84%
1至2年 9,446,000.00 5.22% 944,600.00 17,823,425.90 22.77% 1,782,342.59
2至3年 10,969,400.00 6.07% 5,484,700.00 3,971,500.00 5.07% 1,985,750.00
3 年以上 5,134,057.70 2.84% 5,134,057.70 1,811,657.70 2.31% 1,811,657.70
3至4年 3,461,000.00 1.91% 3,461,000.00 18,249.99 0.02% 18,249.99
4至5年 18,249.99 0.01% 18,249.99 1,523,677.71 1.95% 1,523,677.71
5 年以上 1,654,807.71 0.92% 1,654,807.71 269,730.00 0.34% 269,730.00
合计 180,808,031.70 -- 11,563,357.70 78,283,462.09 -- 5,579,750.29
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款
□ 适用 √ 不适用
期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款
√ 适用 □ 不适用
114
北京华录百纳影视股份有限公司 2012 年度报告全文
单位： 元
应收账款内容 账面余额 坏账准备 计提比例（%） 计提理由
华录出版传媒有限公司 299,000.00 关联方
合计 299,000.00 -- --
（2）本报告期转回或收回的应收账款情况
无。
（3）本报告期实际核销的应收账款情况
无。
（4）本报告期应收账款中持有公司 5％（含 5％）以上表决权股份的股东单位情况
无。
（5）金额较大的其他的应收账款的性质或内容
大额应收款项全部为影视剧销售收入应收款。
（6）应收账款中金额前五名单位情况
单位： 元
单位名称 与本公司关系 金额 年限 占应收账款总额的比例(%)
上海尚世影业股份有限公司 客户 45,900,000.00 1 年以内 25.34%
江苏省广播电视总台 客户 25,900,000.00 1 年以内、2-3 年 14.30%
乐视网信息技术（天津）股份有限公司 客户 22,800,000.00 1 年以内 12.59%
北京盛世骄阳文化传播有限公司 客户 21,500,000.00 1 年以内 11.87%
深圳广播电影电视集团 客户 12,433,050.00 1 年以内 6.87%
合计 -- 128,533,050.00 -- 70.97%
（7）应收关联方账款情况
单位： 元
单位名称 与本公司关系 金额 占应收账款总额的比例(%)
华录出版传媒有限公司 同一控制 299,000.00 0.17%
合计 -- 299,000.00 0.17%
（8）不符合终止确认条件的应收账款的转移金额为 0.00 元。
（9）以应收款项为标的资产进行资产证券化的，需简要说明相关交易安排
无。
115
北京华录百纳影视股份有限公司 2012 年度报告全文
2、其他应收款
（1）其他应收款
单位： 元
期末数 期初数
种类 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%) 金额 比例(%) 金额 比例(%)
单项金额重大并单项计提坏账准备的其
14,900,000.00 98.48%
他应收款
按组合计提坏账准备的其他应收款
单项金额虽不重大但单项计提坏账准备
230,166.00 1.52% 1,713,950.00 100.00%
的其他应收款
合计 15,130,166.00 -- -- 1,713,950.00 -- --
其他应收款种类的说明
无。
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
其他应收款内容 账面余额 坏账金额 计提比例（%） 理由
东阳华录百纳影视有限公司 14,900,000.00 往来款
合计 14,900,000.00 -- --
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款
□ 适用 √ 不适用
期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
其他应收款内容 账面余额 坏账准备 计提比例（%） 计提理由
公司纪念章制作定金 184,625.00 定金
房租押金、备用金等 45,541.00 押金、备用金
合计 230,166.00 -- --
（2）本报告期转回或收回的其他应收款情况
无。
116
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（3）本报告期实际核销的其他应收款情况
无。
（4）本报告期其他应收款中持有公司 5％（含 5％）以上表决权股份的股东单位情况
无。
（5）金额较大的其他应收款的性质或内容
无。
（6）其他应收款金额前五名单位情况
单位： 元
单位名称 与本公司关系 金额 年限 占其他应收款总额的比例(%)
东阳华录百纳影视有限公司 子公司 14,900,000.00 1 年以内 98.48%
公司纪念章制作定金 非关联方 184,625.00 1 年以内 1.22%
其他 非关联方 45,541.00 1 年以内、1-2 年、3 年以上 0.30%
合计 -- 15,130,166.00 -- 100.00%
（7）其他应收关联方账款情况
无。
（8）不符合终止确认条件的其他应收款项的转移金额为 0.00 元。
（9）以其他应收款项为标的资产进行资产证券化的，需简要说明相关交易安排
无。
3、长期股权投资
单位： 元
在被投资单位 减 本期
在被投资 在被投资单 本期
被投资单 核算 持股比例与表 值 计提
投资成本 期初余额 增减变动 期末余额 单位持股 位表决权比
决权比例不一 准 减值
现金
位 方法 比例(%) 例(%) 红利
致的说明 备 准备
大连华录
百纳影视 成本
900,000.00 900,000.00 900,000.00 90.00% 90.00%
广告有限 法
公司
东阳华录
成本
百纳影视 1,000,000.00 1,000,000.00 1,000,000.00 100.00% 100.00%
法
有限公司
北京华录
百纳文化 成本
2,550,000.00 2,550,000.00 2,550,000.00 51.00% 51.00%
经纪有限 法
公司
117
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在被投资单位 减 本期
在被投资 在被投资单 本期
被投资单 核算 持股比例与表 值 计提
投资成本 期初余额 增减变动 期末余额 单位持股 位表决权比
决权比例不一 准 减值
现金
位 方法 比例(%) 例(%) 红利
致的说明 备 准备
华录百纳
影视（天 成本
30,000,000.00 30,000,000.00 30,000,000.00 100.00% 100.00%
津）有限公 法
司
合计 -- 34,450,000.00 4,450,000.00 30,000,000.00 34,450,000.00 -- -- --
长期股权投资的说明
公司长期股权投资全部采用成本法核算。本期新增全资子公司华录百纳影视（天津）有限公司。
4、营业收入和营业成本
（1）营业收入
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
主营业务收入 291,972,966.19 220,182,620.69
营业业务成本 187,596,094.13 114,009,499.60
（2）主营业务（分行业）
单位： 元
本期发生额 上期发生额
行业名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
影视剧制作 291,972,966.19 187,596,094.13 220,182,620.69 114,009,499.60
合计 291,972,966.19 187,596,094.13 220,182,620.69 114,009,499.60
（3）主营业务（分产品）
单位： 元
本期发生额 上期发生额
产品名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
电视剧 258,920,464.95 166,688,917.34 210,596,620.69 104,943,499.60
电影 33,052,501.24 20,907,176.79 9,586,000.00 9,066,000.00
合计 291,972,966.19 187,596,094.13 220,182,620.69 114,009,499.60
（4）主营业务（分地区）
单位： 元
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本期发生额 上期发生额
地区名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
东北 10,270,037.73 5,167,720.17
华北 107,030,925.29 69,017,099.66 167,648,174.89 90,478,404.91
华东 146,387,290.75 98,760,517.01 21,617,090.00 9,670,337.02
华南 11,770,725.00 7,064,374.51 18,941,930.00 8,550,949.79
华中 12,167,864.15 6,301,697.09 2,798,480.00 1,112,719.51
西北 685,086.00 440,651.28
西南 698,969.81 545,540.65 6,036,360.00 2,198,442.31
海外 2,962,067.46 298,493.76 3,140,585.80 1,998,646.06
合计 291,972,966.19 187,596,094.13 220,182,620.69 114,009,499.60
（5）公司前五名客户的营业收入情况
单位： 元
客户名称 营业收入总额 占公司全部营业收入的比例(%)
上海尚世影业有限公司 86,603,773.58 29.66%
中国电影股份有限公司北京电影制片分公司 27,052,501.24 9.27%
江苏省广播电视总台 26,649,231.70 9.13%
北京电视台 23,152,452.16 7.93%
北京盛世骄阳文化传播有限公司 22,456,160.95 7.69%
合计 185,914,119.63 63.68%
营业收入的说明
报告期主要客户的营业收入主要为影视剧发行收入。主营业务收入前五名的影视剧分别为《天真遇到现实》、《媳妇的美
好宣言》、《痞子英雄之全面开战》、《锁梦楼》、《老爸的爱情》，合计金额占公司同期主营业务收入的 78.82%。
5、现金流量表补充资料
单位： 元
补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量： -- --
净利润 68,309,811.28 56,664,257.32
加：资产减值准备 5,983,607.41 1,993,015.58
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 654,040.04 284,447.51
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号填列） 5,597.77 -68,784.36
财务费用（收益以“－”号填列） 1,692,267.50 6,025,973.87
119
北京华录百纳影视股份有限公司 2012 年度报告全文
补充资料 本期金额 上期金额
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -1,495,901.85 -498,253.89
存货的减少（增加以“－”号填列） -62,678,413.43 -44,774,346.54
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -171,028,951.35 -23,341,830.53
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 45,228,457.78 26,241,851.32
经营活动产生的现金流量净额 -113,329,484.85 22,526,330.28
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： -- --
3．现金及现金等价物净变动情况： -- --
现金的期末余额 452,021,361.58 76,659,278.73
减：现金的期初余额 76,659,278.73 62,233,949.32
现金及现金等价物净增加额 375,362,082.85 14,425,329.41
十四、补充资料
1、净资产收益率及每股收益
单位： 元
每股收益
报告期利润 加权平均净资产收益率（%）
基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润 14.81% 2.035 2.035
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 13.58% 1.866 1.866
2、公司主要会计报表项目的异常情况及原因的说明
无。
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北京华录百纳影视股份有限公司 2012 年度报告全文
第十节 备查文件目录
1、载有董事长陈润生先生签名的2012年度报告文件原件；
2、报告期内在中国证监会指定网站上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿；
3、载有法定代表人陈润生先生、主管会计工作负责人孙伟华先生、会计机构负责人秦红玲女士签名并盖
章的财务报告文本；
4、其他相关资料。
以上备查文件的备置地点：公司证券部
法定代表人：陈润生
北京华录百纳影视股份有限公司
2013 年 3 月 28 日
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