中天运会计师事务所有限公司 JONTEN CPAS
北京华录百纳影视股份有限公司
审 计 报 告
中天运会计师事务所有限公司
JONTEN CERTIFIED PUBLIC ACCOUNTANTS
中天运会计师事务所有限公司 JONTEN CPAS
目 录
一、审计报告 1
二、已审财务报表
1. 合并及母公司资产负债表 2
2. 合并及母公司利润表 4
3. 合并及母公司现金流量表 5
4. 合并所有者权益变动表 6
5. 母公司所有者权益变动表 8
6. 财务报表附注 10
中天运会计师事务所有限公司 JONTEN CPAS
审 计 报 告
中天运[2013]审字第 90035 号
北京华录百纳影视股份有限公司全体股东：
我们审计了后附的北京华录百纳影视股份有限公司（以下简称华录百纳影视公司）财务报表，包括 2012
年 12 月 31 日合并及公司的资产负债表，2012 年度合并及公司的利润表和合并及公司的所有者权益变动表、
合并及公司的现金流量表，以及财务报表附注。
一、管理层对财务报表的责任
编制和公允列报财务报表是华录百纳影视公司管理层的责任，这种责任包括：（1）按照企业会计准则
的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存
在由于舞弊或错误导致的重大错报。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的
规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德守则，计划和执行审计工作以对财务
报表是否不存在重大错报获取合理保证。
审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注册
会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，注册会计
师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效
性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报
表的总体列报。
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、审计意见
我们认为，华录百纳影视公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了华录
百纳影视公司 2012 年 12 月 31 日合并及公司的财务状况以及 2012 年度合并及公司的经营成果和合并及公司
现金流量。
中天运会计师事务所有限公司 中国注册会计师： 刘红卫
中国北京
二〇一三年三月二十八日 中国注册会计师： 何煜辉
中天运会计师事务所有限公司 JONTEN CPAS
资 产 负 债 表
2012 年 12 月 31 日
编制单位：北京华录百纳影视股份有限公司 单位：人民币元
注释 年末余额 年初余额
项目
合并 母公司 合并 母公司 合并 母公司
流动资产：
货币资金 七（一） 514,163,565.11 452,021,361.58 94,745,353.50 76,659,278.73
交易性金融资产
应收票据
应收账款 七（二） 十六（一） 229,762,469.60 169,543,674.00 124,931,857.80 72,703,711.80
预付款项 七（三） 112,072,014.23 80,552,518.99 49,641,082.48 31,571,587.24
应收利息 3,881,592.67 3,881,592.67
应收股利
其他应收款 七（四） 十六（二） 233,166.00 15,130,166.00 1,715,950.00 1,713,950.00
存货 七（五） 223,058,155.87 184,265,454.01 149,079,891.99 121,587,040.58
一年内到期的非流
动资产
其他流动资产
流动资产合计 1,083,170,963.48 905,394,767.25 420,114,135.77 304,235,568.35
非流动资产：
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 十六（三） 34,450,000.00 - 4,450,000.00
投资性房地产
固定资产 七（六） 2,465,064.15 1,942,304.65 2,959,490.61 1,929,136.34
在建工程
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产
开发支出
商誉
长期待摊费用 262,999.74
递延所得税资产 七（七） 4,098,122.92 2,890,839.42 1,718,947.47 1,394,937.57
其他非流动资产
非流动资产合计 6,826,186.81 39,283,144.07 4,678,438.08 7,774,073.91
资产总计 1,089,997,150.29 944,677,911.32 424,792,573.85 312,009,642.26
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资 产 负 债 表（续）
2012 年 12 月 31 日
注释 年末余额 年初余额
项目
合并 母公司 合并 母公司 合并 母公司
流动负债：
短期借款 七（十） 69,500,000.00 69,500,000.00
交易性金融负债
应付票据
应付账款
预收款项 七（十一） 19,541,800.00 19,541,800.00 36,745,000.00 16,590,000.00
应付职工薪酬 七（十二） 594,593.67 560,164.22 790,154.20 764,293.48
应交税费 七（十三） 21,716,220.01 16,971,634.04 14,415,698.84 11,319,578.77
应付利息
应付股利
其他应付款 七（十四） 92,501,478.83 86,275,798.08 58,326,991.64 54,447,066.31
一年内到期的非流动负债 七（十五） 30,250,000.00 30,250,000.00
其他流动负债 七（十六）
流动负债合计 134,354,092.51 123,349,396.34 210,027,844.68 182,870,938.56
非流动负债：
长期借款
应付债券
长期应付款
专项应付款
预计负债
递延所得税负债
其他非流动负债 5,000,000.00 5,000,000.00
非流动负债合计 5,000,000.00 5,000,000.00 - -
负债合计 139,354,092.51 128,349,396.34 210,027,844.68 182,870,938.56
所有者权益（或股东权益）
实收资本（股本） 七（十七） 60,000,000.00 60,000,000.00 45,000,000.00 45,000,000.00
资本公积 七（十八） 620,547,259.47 620,547,259.47 4,667,259.47 4,667,259.47
减：库存股
专项储备
盈余公积 七（十九） 14,705,618.17 14,705,618.17 7,874,637.04 7,874,637.04
未分配利润 七（二十） 254,296,154.05 121,075,637.34 156,119,434.31 71,596,807.19
外币报表折算差额
归属母公司所有者权益合计 949,549,031.69 816,328,514.98 213,661,330.82 129,138,703.70
*少数股东权益 1,094,026.09 1,103,398.35
所有者权益合计 950,643,057.78 816,328,514.98 214,764,729.17 129,138,703.70
负债和所有者权益总计 1,089,997,150.29 944,677,911.32 424,792,573.85 312,009,642.26
法定代表人：陈润生 主管会计工作的负责人：孙伟华 会计机构负责人：秦红玲
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利 润 表
2012 年度
编制单位：北京华录百纳影视股份有限公司 单位：人民币元
注释 本年金额 上年金额
项目
合并 母公司 合并 母公司 合并 母公司
一、营业收入 七（二十一） 十六（四） 393,402,965.37 291,972,966.19 287,285,991.40 220,182,620.69
减：营业成本 七（二十一） 十六（四） 218,802,414.74 187,596,094.13 138,162,356.20 114,009,499.60
营业税金及附加 七（二十二） 6,865,937.99 2,819,319.71 15,139,123.79 11,436,764.20
销售费用 七（二十三） 6,690,508.15 4,349,043.87 3,247,278.10 2,330,790.54
管理费用 七（二十四） 14,818,387.63 13,415,450.51 13,611,551.56 10,673,884.77
财务费用 七（二十五） -6,620,781.05 -6,500,146.43 6,070,899.24 6,101,931.98
资产减值损失 七（二十六） 9,516,701.81 5,983,607.41 3,050,387.38 1,993,015.58
加：公允价值变动收
益（损失以―-‖号填列）
投资收益（损失以
―-‖号填列）
其中：对联营企业和
合营企业的投资收益
二、营业利润 143,329,796.10 84,309,596.99 108,004,395.13 73,636,734.02
加：营业外收入 七（二十七） 12,967,736.04 6,963,291.04 3,997,531.36 1,983,102.36
减：营业外支出 七（二十八） 25,790.47 5,993.37 15,648.68 -
其中：非流动资产处
25,790.47 5,993.37 15,648.68
置损失
三、利润总额 156,271,741.67 91,266,894.66 111,986,277.81 75,619,836.38
减：所得税费用 七（二十九） 39,273,413.06 22,957,083.38 28,682,034.67 18,955,579.06
四、净利润 116,998,328.61 68,309,811.28 83,304,243.14 56,664,257.32
其中：归属于母公司
117,007,700.87 68,309,811.28 84,401,992.51 56,664,257.32
所有者的净利润
少数股东损益 -9,372.26 -1,097,749.37 -
五、每股收益：
（一）基本每股收益 2.035 1.188 1.876 1.259
（二）稀释每股收益 2.035 1.188 1.876 1.259
六、其他综合收益 - - - -
七、综合收益总额 116,998,328.61 68,309,811.28 83,304,243.14 56,664,257.32
归属于母公司所有
117,007,700.87 68,309,811.28 84,401,992.51 56,664,257.32
者的综合收益总额
归属于少数股东的
-9,372.26 - -1,097,749.37 -
综合收益总额
法定代表人：陈润生 主管会计工作的负责人：孙伟华 会计机构负责人：秦红玲
中天运会计师事务所有限公司 JONTEN CPAS
现金流量表
2012 年度
编制单位：北京华录百纳影视股份有限公司 单位：人民币元
本年金额 上年金额
项目
合并 母公司 合并 母公司
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 337,924,487.83 263,125,961.01 298,366,297.26 230,437,640.55
收到的税费返还 - -
收到其他与经营活动有关的现金 65,261,543.85 72,330,120.45 21,757,196.10 38,783,599.44
经营活动现金流入小计 403,186,031.68 335,456,081.46 320,123,493.36 269,221,239.99
购买商品、接受劳务支付的现金 361,543,502.17 306,080,789.35 212,625,031.41 163,195,591.41
支付给职工以及为职工支付的现金 9,779,022.34 9,144,198.46 6,594,382.54 5,696,902.02
支付的各项税费 56,955,438.37 35,361,751.45 44,796,612.66 28,428,741.62
支付其他与经营活动有关的现金 74,722,608.89 98,198,827.05 37,076,831.37 49,373,674.66
经营活动现金流出小计 503,000,571.77 448,785,566.31 301,092,857.98 246,694,909.71
经营活动产生的现金流量净额 -99,814,540.09 -113,329,484.85 19,030,635.38 22,526,330.28
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长期资产
240,955.20
所收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收回的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 - 240,955.20 - -
购建固定资产、无形资产和其他长期资产
118,120.00 917,120.00 925,027.00 1,325,027.00
所支付的现金
投资支付的现金 30,000,000.00
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金 16,860.80
投资活动现金流出小计 134,980.80 30,917,120.00 925,027.00 1,325,027.00
投资活动产生的现金流量净额 -134,980.80 -30,676,164.80 -925,027.00 -1,325,027.00
三、筹资活动产生的现金流量：
中天运会计师事务所有限公司 JONTEN CPAS
本年金额 上年金额
项目
合并 母公司 合并 母公司
吸收投资收到的现金 639,000,000.00 639,000,000.00
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金
取得借款所收到的现金 69,500,000.00 69,500,000.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金 200,000.00 200,000.00
筹资活动现金流入小计 639,200,000.00 639,200,000.00 69,500,000.00 69,500,000.00
偿还债务所支付的现金 99,750,000.00 99,750,000.00 70,250,000.00 70,250,000.00
分配股利、利润或偿付利息所支付的现金 13,692,267.50 13,692,267.50 6,025,973.87 6,025,973.87
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金 6,390,000.00 6,390,000.00
筹资活动现金流出小计 119,832,267.50 119,832,267.50 76,275,973.87 76,275,973.87
筹资活动产生的现金流量净额 519,367,732.50 519,367,732.50 -6,775,973.87 -6,775,973.87
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额 419,418,211.61 375,362,082.85 11,329,634.51 14,425,329.41
加：期初现金及现金等价物余额 94,745,353.50 76,659,278.73 83,415,718.99 62,233,949.32
六、期末现金及现金等价物余额 514,163,565.11 452,021,361.58 94,745,353.50 76,659,278.73
法定代表人：陈润生 主管会计工作的负责人：孙伟华 会计机构负责人：秦红玲
中天运会计师事务所有限公司 JONTEN CPAS
合并所有者权益变动表
2012 年度
编制单位：北京华录百纳影视股份有限公司 单位：人民币元
本年金额
行 归属于母公司所有者权益
项目 少数股东 所有者权益
次
实收资本 减:库 专项 其 权益 合计
资本公积 盈余公积 未分配利润 小计
（或股本） 存股 储备 他
一、上年年末余额 1 45,000,000.00 4,667,259.47 - - 7,874,637.04 156,119,434.31 - 213,661,330.82 1,103,398.35 214,764,729.17
加：会计政策变更 2
前期差错更正 3
其他 4
二、本年年初余额 5 45,000,000.00 4,667,259.47 - - 7,874,637.04 156,119,434.31 - 213,661,330.82 1,103,398.35 214,764,729.17
三、本年增减变动金额
6 15,000,000.00 615,880,000.00 - - 6,830,981.13 98,176,719.74 - 735,887,700.87 -9,372.26 735,878,328.61
（减少以“-”号填列)
（一）净利润 7 117,007,700.87 117,007,700.87 -9,372.26 116,998,328.61
（二）其他综合收益 8 - -
上述（一）和（二）小计 9 - - - - - 117,007,700.87 - 117,007,700.87 -9,372.26 116,998,328.61
（三）所有者投入和减
10 15,000,000.00 615,880,000.00 - - - - - 630,880,000.00 630,880,000.00
少资本
1.所有者投入资本 11 15,000,000.00 615,680,000.00 630,680,000.00 630,680,000.00
2.股份支付计入所有者
12 - -
权益的金额
3.其他 13 200,000.00 200,000.00 200,000.00
（四）利润分配 14 - - - - 6,830,981.13 -18,830,981.13 - -12,000,000.00 - -12,000,000.00
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本年金额
行 归属于母公司所有者权益
项目 少数股东 所有者权益
次
实收资本 减:库 专项 其 权益 合计
资本公积 盈余公积 未分配利润 小计
（或股本） 存股 储备 他
1.提取盈余公积 15 6,830,981.13 -6,830,981.13 - -
2.对所有者（或股东）
16 -12,000,000.00 -12,000,000.00 -12,000,000.00
的分配
3.其他 17 - -
（五）所有者权益内部结转 18 - - - - - - - - -
1.资本公积转增资本 19 - -
2.盈余公积转增资本 20 - -
3.盈余公积弥补亏损 21 - -
4.其他 22 - -
（六）专项储备提取和使用 23 - - -
1.提取专项储备 24 - -
2.使用专项储备 25 - -
（七）其他 26 - -
四、本年年末余额 27 60,000,000.00 620,547,259.47 - - 14,705,618.17 254,296,154.05 - 949,549,031.69 1,094,026.09 950,643,057.78
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合并所有者权益变动表（续)
上年金额
归属于母公司所有者权益
项目 少数股东 所有者权益
实收资本 减:库 专项 其
资本公积 盈余公积 未分配利润 小计 权益 合计
（或股本） 存股 储备 他
一、上年年末余额 45,000,000.00 4,667,259.47 2,208,211.31 77,383,867.53 129,259,338.31 2,201,147.72 131,460,486.03
加：会计政策变更 - -
前期差错更正 - -
二、本年年初余额 45,000,000.00 4,667,259.47 - - 2,208,211.31 77,383,867.53 - 129,259,338.31 2,201,147.72 131,460,486.03
三、本年增减变动金额（减
- - - - 5,666,425.73 78,735,566.78 - 84,401,992.51 -1,097,749.37 83,304,243.14
少以“-”号填列)
（一）净利润 84,401,992.51 84,401,992.51 -1,097,749.37 83,304,243.14
（二）其他综合收益 - -
上述（一）和（二）小计 - - - - - 84,401,992.51 - 84,401,992.51 -1,097,749.37 83,304,243.14
（三）所有者投入和减少资本 - - - - - - - - - -
（四）利润分配 - - - - 5,666,425.73 -5,666,425.73 - - - -
1.提取盈余公积 5,666,425.73 -5,666,425.73 - -
2.对所有者（或股东）的分配 - -
（五）所有者权益内部结转 - - - - - - - - -
（六）专项储备提取和使用 - - -
（七）其他 - -
四、本年年末余额 45,000,000.00 4,667,259.47 - - 7,874,637.04 156,119,434.31 - 213,661,330.82 1,103,398.35 214,764,729.17
法定代表人：陈润生 主管会计工作的负责人：孙伟华 会计机构负责人：秦红玲
中天运会计师事务所有限公司 JONTEN CPAS
母公司所有者权益变动表
2012 年度
编制单位：北京华录百纳影视股份有限公司 单位：人民币元
本年金额
项目
实收资本 资本公积 减:库存股 专项储备 盈余公积 未分配利润 其他 所有者权益合计
一、上年年末余额 45,000,000.00 4,667,259.47 - - 7,874,637.04 71,596,807.19 - 129,138,703.70
加：会计政策变更
前期差错更正
二、本年年初余额 45,000,000.00 4,667,259.47 - - 7,874,637.04 71,596,807.19 - 129,138,703.70
三、本年增减变动金额（减少以“-”号填列) 15,000,000.00 615,880,000.00 - - 6,830,981.13 49,478,830.15 - 687,189,811.28
（一）净利润 68,309,811.28 68,309,811.28
（二）其他综合收益 -
上述（一）和（二）小计 - - - - - 68,309,811.28 - 68,309,811.28
（三）所有者投入和减少资本 15,000,000.00 615,880,000.00 - - - - - 630,880,000.00
1.所有者投入资本 15,000,000.00 615,680,000.00 630,680,000.00
2.股份支付计入所有者权益的金额 -
3.其他 200,000.00 200,000.00
（四）利润分配 - - - - 6,830,981.13 -18,830,981.13 - -12,000,000.00
1.提取盈余公积 6,830,981.13 -6,830,981.13 -
2.对所有者（或股东）的分配 -12,000,000.00 -12,000,000.00
（五）所有者权益内部结转 - - - - - - - -
（六）专项储备提取和使用 - -
（七）其他 -
四、本年年末余额 60,000,000.00 620,547,259.47 - - 14,705,618.17 121,075,637.34 - 816,328,514.98
中天运会计师事务所有限公司 JONTEN CPAS
母公司所有者权益变动表（续)
上年金额
项目
实收资本 资本公积 减:库存股 专项储备 盈余公积 未分配利润 其他 所有者权益合计
一、上年年末余额 45,000,000.00 4,667,259.47 - - 2,208,211.31 20,598,975.60 72,474,446.38
加：会计政策变更 -
前期差错更正 -
二、本年年初余额 45,000,000.00 4,667,259.47 - - 2,208,211.31 20,598,975.60 - 72,474,446.38
三、本年增减变动金额（减少以“-”号填列) - - - - 5,666,425.73 50,997,831.59 - 56,664,257.32
（一）净利润 56,664,257.32 56,664,257.32
（二）其他综合收益 -
上述（一）和（二）小计 - - - - - 56,664,257.32 - 56,664,257.32
（三）所有者投入和减少资本 - - - - - - - -
1.所有者投入资本 -
2.股份支付计入所有者权益的金额 -
（四）利润分配 - - - - 5,666,425.73 -5,666,425.73 - -
1.提取盈余公积 5,666,425.73 -5,666,425.73 -
2.对所有者（或股东）的分配 -
3.其他 -
（五）所有者权益内部结转 - - - - - - - -
1.资本公积转增资本（或股本） -
2.盈余公积转增资本（或股本） -
3.盈余公积弥补亏损 -
4.其他 - -
（六）专项储备提取和使用 - -
1.提取专项储备 -
2.使用专项储备 -
四、本年年末余额 45,000,000.00 4,667,259.47 - - 7,874,637.04 71,596,807.19 - 129,138,703.70
法定代表人：陈润生 主管会计工作的负责人：孙伟华 会计机构负责人：秦红玲
北京华录百纳影视股份有限公司 2012 年度财务报表附注
北京华录百纳影视股份有限公司
财务报表附注
2012 年 12 月 31 日
一、公司概况
北京华录百纳影视股份有限公司（以下简称―本公司‖或―公司‖）前身为北京华录百纳影视有限公司，由
中国华录集团有限公司（以下简称―华录集团‖）和北京百纳文化发展有限公司共同出资组建，于 2002 年 6
月 19 日在北京取得 1102232389765（1-1）号企业法人营业执照。公司注册资本 1000 万元人民币，法人代表：
王松山。已经由北京凌峰会计师事务所有限公司出具（2002）凌峰验字 6-14-9 号验资报告。
根据公司 2003 年 11 月 28 日股东会决议，华录集团将其持有的华录百纳 50%股权转让给华录文化产业
有限公司，北京百纳文化发展有限公司放弃优先购买权。
2005 年 9 月，公司股东会作出决议，一致同意王松山辞去执行董事职务，选举陈润生担任新的执行董事。
根据公司 2008 年 9 月 9 日股东会决议，公司进行了增资扩股，同意上海睿信投资管理有限公司、上海
尚理投资有限公司分别增资 125 万元，注册资本增加至 1250 万元，并由北京东胜瑞阳会计师事务所有限公
司出具东胜瑞阳验字【2008】第 T1716 号《验资报告》。股权结构变更为：华录文化产业有限公司 40%，北
京百纳文化发展有限公司 40%，上海睿信投资管理有限公司 10%，上海尚理投资有限公司 10%；公司于 2008
年 9 月 25 日完成工商变更，取得 110112003897657 号法人营业执照。
根据公司 2008 年 10 月 20 日股东会决议，公司原股东北京百纳文化发展有限公司将其持有公司的 40%
股权转让给刘德宏、邹安琳、陈亚涛，公司股权结构变更为：华录文化产业有限公司 40%，刘德宏 28%，上
海睿信投资管理有限公司 10%，上海尚理投资有限公司 10%，邹安琳 8.4%，陈亚涛 3.6%。
根据公司 2010 年 3 月 28 日股东会决议，公司股东刘德宏将其持有公司的 8%的股权转让给吴忠福，公
司股权结构变更为：华录文化产业有限公司 40%，刘德宏 20%，上海睿信投资管理有限公司 10%，上海尚理
投资有限公司 10%，邹安琳 8.4%，吴忠福 8%，陈亚涛 3.6%。
经股东会决议、国资委批准，同意本公司整体改制为股份公司，以截至 2010 年 4 月 30 日原北京华录百
纳影视有限公司账面净资产 49,667,259.47 元为基础，按照 1:0.90602945 的折股比例进行折股，整体变更为股
份公司，整体变更后的股份公司继承原公司的一切债权和债务，公司名称由北京华录百纳影视有限公司变
更为北京华录百纳影视股份有限公司，总股本为 4500 万，业经中天运会计师事务所有限公司中天运[2010]
验字第 050003 号验资报告确认。其中：华录文化产业有限公司持股 1800 万股，占总股本的 40%；上海睿信
投资管理有限公司持股 450 万元，占总股本的 10%；上海尚理投资有限公司出资 450 万元，占总股本的
北京华录百纳影视股份有限公司 2012 年度财务报表附注
10%；自然人股东刘德宏出资 900 万元，占总股本的 20%；自然人股东邹安琳出资 378 万元，占总股本的
8.4%；自然人股东吴忠福出资 360 万元，占总股本的 8%；自然人股东陈亚涛出资 162 万元，占总股本的
3.6%。2010 年 8 月 18 日公司取得股份有限公司营业执照。
根据公司 2011 年 2 月 26 日召开的 2011 年第一次临时股东大会决议，经中国证券监督管理委员会证监
许可[2011]2157 号文《关于核准北京华录百纳影视股份有限公司首次公开发行股票并在创业板上市的批
复》，公司向社会公开发行人民币普通股（A 股）1500 万股（每股面值 1 元），募集资金总额 6.75 亿元，
已由中天运会计师事务所有限公司 2012 年 2 月 6 日出具的中天运[2012]验字第 90001 号《验资报告》验证
确认，实收资本增加至 6000 万，于 2012 年 3 月 6 日完成工商变更。
注册地址：北京市石景山区八大处高科技园区西井路 3 号 3 号楼 5365 房间；法定代表人：陈润生；注
册资本：6000 万元。
公司经营范围：许可经营项目：电视剧制作。一般经营项目：影视项目投资管理、策划；组织文化艺术
交流、承办展览展示、信息咨询（不含中介服务）、艺术培训、广告设计制作、舞台设计制作、美术设计制
作、资料编辑、翻译服务、摄影、企业形象策划；租赁、维修；影视服装、器械设备；劳务服务。
2005 年 3 月 14 日，本公司投资设立大连华录百纳影视广告有限公司，公司出资 90 万元，占注册资本的
90%。大连华录百纳影视广告有限公司住所为大连市沙河口连山街 123 号 B 座 610 室，法定代表人：张黎明，
注册资本 100 万元，实收资本 100 万元。经营范围：广告设计、制作、代理、发布；企业策划、经济信息咨
询服务；影视项目策划，文化艺术交流。（以上项目均不含专项）。
2006 年 11 月 29 日，本公司投资设立东阳华录百纳影视有限公司，公司出资 300 万元，占注册资本的 100%，
住所为浙江横店影视产业实验区 C3-051，法定代表人：陈润生，注册资本 300 万元，实收资本 300 万元。经
营范围：许可经营项目：制作、复制、发行：专题、专栏、综艺、动画片、广播剧、电视剧。一般经营项目：
影视服装道具租赁；影视器材租赁；影视文化信息咨询；企业形象策划；会展会务服务；摄影摄像服务；制
作、代理、发布；影视广告。（上述经营范围不含国家法律法规规定禁止、限制和许可经营的项目。）
2010 年 7 月 1 日，本公司投资设立北京华录百纳文化经纪有限公司，公司出资 255 万元，占注册资本的
51%。北京华录百纳文化经纪有限公司住所为北京市石景山区八大处高科技园区西井路 3 号 3 号楼 5212 房间，
注册资本 500 万元，实收资本 500 万元。经营范围：许可经营项目：经营演出及经纪业务。一般经营项目：
从事文化经纪业务；组织文化艺术交流（演出除外）；影视策划；企业策划；承办展览展示；会议服务；设
计、制作、代理发布广告；艺术培训。
2012 年 8 月 20 日，本公司投资设立华录百纳影视（天津）有限公司，公司出资 3000 万元，占注册资本
的 100%，华录百纳影视（天津）有限公司住所为天津生态城动漫中路 482 号创智大厦 204 室-099，注册资本
3000 万元，实收资本 3000 万元。经营范围：电视剧、专题、综艺、动画等节目制作、发行；影视项目投资
北京华录百纳影视股份有限公司 2012 年度财务报表附注
管理、策划；组织文化艺术交流（不含演出及演出经纪）、承办展览展示；信息咨询（不含中介服务）；从事
广告业务；舞台设计制作、美术设计制作；资料编辑、翻译服务；摄影；企业形象策划；影视服装、机械设
备租赁、维修；劳务服务（不含劳务派遣）。
本公司的基本组织架构：公司设立了股东大会、董事会和监事会。股东大会是公司的权力机构，董事会
是股东大会的执行机构，监事会是公司的内部监督机构。公司下设综合管理部、财务部、法律部、项目研发
部、项目管理部、项目制作部、项目发行部、董事会办公室（证券部）、总经理办公室、审计部。
二、财务报表的编制基础
本财务报表以公司持续经营为基础编制。
三、遵循企业会计准则的声明
本公司编制的财务报表及附注符合财政部 2006 年 2 月 15 日颁布的《企业会计准则》及其应用指南的要
求，真实、完整地反映了企业的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。
四、公司主要会计政策、会计估计和合并会计报表的编制方法
1、会计期间
以公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止为一个会计期间。
2、记账本位币
以人民币为记账本位币。
3、企业合并的会计处理方法
（1）同一控制下的企业合并
参与合并的各方在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制且该控制并非暂时性的，该项企业合并
按权益结合法进行会计核算。在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方的账面价值计量。
取得的净资产账面价值与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本
公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并方以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取
得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。按照发行股份的面值总额作为
股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减
的，调整留存收益。为合并发生的各项直接相关费用，发生时计入当期损益。
（2）非同一控制下的企业合并
参与合并的各方在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，该项企业合并按购买法进行会计核
北京华录百纳影视股份有限公司 2012 年度财务报表附注
算。
一次交换交易实现的企业合并，合并成本为本公司在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、
发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值；通过多次交换交易分步实现的企业合并，合并成本为
每一单项交易成本之和；本公司为进行企业合并发生的各项直接相关费用计入损益；所涉及的或有对价按其
在购买日的公允价值计入合并成本，购买日后 12 个月内出现对购买日已存在情况的新的或进一步证据而需
要调整或有对价的，相应调整合并商誉。
合并成本公允价值与账面价值的差异计入当期损益。被购买方的可辨认资产、负债及或有负债以其在
收购日的公允价值予以确认。
合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。初始确认后的
商誉，后续期间以其成本扣除累计减值准备后的金额计量。
如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，在对取得的被购买方各项可辨
认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核后，将经复核后合并成本仍小于合并中
取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额计入当期损益。
被购买方的少数股东权益按少数股东所占被购买方的可辨认资产、负债及或有负债的公允价值份额进
行初始计量。
4、合并财务报表的编制方法
（1）合并范围的确定原则
本公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位半数以上的表决权，表明本公司能够控制被投资单位，
将该被投资单位认定为子公司，纳入合并财务报表的合并范围，但是，有证据表明本公司不能控制被投资
单位的除外。
本公司拥有被投资单位半数或以下的表决权，满足下列条件之一的，视为本公司能够控制被投资单
位，将该被投资单位认定为子公司，纳入合并财务报表的合并范围。但是，有证据表明本公司不能控制被
投资单位的除外：
A、通过与被投资单位其他投资者之间的协议，拥有被投资单位半数以上的表决权；
B、根据公司章程或协议，有权决定被投资单位的财务和经营政策；
C、有权任免被投资单位的董事会或类似机构的多数成员；
D、在被投资单位的董事会或类似机构占多数表决权。
本公司在确定能否控制被投资单位时，同时考虑企业和其他企业持有的被投资单位的当期可转换的可
转换公司债券、当期可执行的认股权证等潜在表决权因素。
按照上述原则，本报告期纳入合并范围的子公司共四家，分别为东阳华录百纳影视有限公司、大连华
北京华录百纳影视股份有限公司 2012 年度财务报表附注
录百纳影视广告有限公司、北京华录百纳文化经纪有限公司和华录百纳影视（天津）有限公司。
（2）编制方法：公司合并财务报表以母公司和子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，按照权
益法调整对子公司的长期股权投资后，由母公司编制。在编制合并财务报表时，按照《企业会计准则第 33
号——合并财务报表》采用如下办法编制：
A、母、子公司采用的会计年度和会计政策相同；
B、母、子公司及子公司之间的重大交易已调整抵消；
C、投资、权益及相互往来已调整抵销。
5、现金等价物的确定标准
（1）现金为本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款；
（2）现金等价物为本公司持有的期限短（一般为从购买日起，三个月内到期）、流动性强、易于转换
为已知金额的现金、价值变动风险很小的投资。
6、外币业务的核算方法
（1）外币业务发生时按当日中国人民银行公布的国家外汇牌价折算为记账本位币金额。
（2）在资产负债表日，分别外币货币性项目和外币非货币性项目进行处理：
A、对外币货币性项目，采用资产负债表日即期汇率折算。因资产负债表日即期汇率与初始确认时或者
前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计入当期损益，属于资本性支出的计入相关资产价
值；
B、对以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算；对以公允价值计量的
外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额
的差额，计入当期损益。
7、金融资产和金融负债核算方法
（1）金融工具的确认依据
金融工具的确认依据为：公司已经成为金融工具合同的一方。
（2）金融资产和金融负债的分类
按照投资目的和经济实质将本公司拥有的金融资产划分为四类：①以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融资产，包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产；②持
有至到期投资；③贷款和应收款项；④可供出售金融资产。
按照经济实质将承担的金融负债划分为两类：①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，
包括交易性金融负债和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债；②其他金融负债。
（3）金融资产和金融负债的计量
北京华录百纳影视股份有限公司 2012 年度财务报表附注
本公司初始确认金融资产或金融负债，按照公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损
益的金融资产或金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关
交易费用计入初始确认金额。
本公司对金融资产和金融负债的后续计量主要方法：
①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，按照公允价值进行后续计量，公允
价值变动计入当期损益。
②持有至到期投资和应收款项，采用实际利率法，按摊余成本计量。
③可供出售金融资产按照公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失，除减值损失和外
币货币性金融资产形成的汇兑损益外，直接计入所有者权益，在该金融资产终止确认时转出，计入当期损
益。可供出售外币货币性金融资产形成的汇兑损益，计入当期损益。采用实际利率法计算的可供出售金融
资产的利息，计入当期损益；可供出售权益工具投资的现金股利，在被投资单位宣告发放股利时计入当期
损益。
④在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通
过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。
⑤其他金融负债按摊余成本进行后续计量。但是下列情况除外：
A、与在活跃市场中没有报价，公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的
衍生金融负债，按照成本计量。
B、不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，或没有指定为以
公允价值计量且其变动计入当期损益并将以低于市场利率贷款的贷款承诺，在初始确认后按照下列两项金
额之中的较高者进行后续计量：
a.《企业会计准则第 13 号―或有事项》确定的金额。
b.初始确认金额扣除按照《企业会计准则第 14 号―收入》的原则确定的累计摊销额后的余额。
（4）金融资产和金融负债的公允价值的确定方法
①存在活跃市场的金融资产或金融负债，以活跃市场中的报价确定公允价值。报价按照以下原则确
定：
A、在活跃市场上，公司已持有的金融资产或拟承担的金融负债的报价，为市场中的现行出价；拟购入
的金融资产或已承担的金融负债的报价，为市场中的现行要价。
B、金融资产和金融负债没有现行出价或要价，采用最近交易的市场报价或经调整的最近交易的市场报
价，除非存在明确的证据表明该市场报价不是公允价值。
②金融资产或金融负债不存在活跃市场的，公司采用估值技术确定其公允价值。
北京华录百纳影视股份有限公司 2012 年度财务报表附注
（5）金融资产减值准备计提方法
①持有至到期投资
以摊余成本计量的持有至到期投资发生减值时,将其账面价值减记至预计未来现金流量（不包括尚未发生
的未来信用损失）现值（折现利率采用原实际利率），减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益。计
提减值准备时，对单项持有至到期投资单独进行减值测试。
②应收款项
应收款项减值测试方法及减值准备计提方法参见附注三、8。
③可供出售金融资产
可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度下降，或在综合考虑各种相关因素后，预期这种下降趋势
属于非暂时性的,则按其公允价值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提减值准备。在确认减值损失
时，将原直接计入所有者权益的公允价值下降形成的累计损失一并转出，计入减值损失。
④其他
在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂钩并须通过交
付该权益工具结算的衍生金融资产发生减值时，将该权益工具投资或衍生金融资产的账面价值，与按照类
似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认为减值损失，计入当期损
益。
8、应收款项坏账准备的确认标准、计提方法
坏账损失确认标准：因债务人出现被撤销、破产、资不抵债、现金流量严重不足或死亡等情况，导致
无法收回的款项，经公司的相应权力机构批准作为资产损失。公司与关联方之间发生的应收款项一般不计
提坏账准备，但如果有确凿证据表明关联方债务单位已撤销、破产、资不抵债、现金流量严重不足等，并
且不准备对应收款项进行债务重组或其它方式收回的，采用个别认定法，根据预计可能发生的坏账损失，
计提相应的坏账准备，对于其中预计全部无法收回的应收关联方的款项也可全额计提坏账准备。
坏账准备计提方法：期末对应收款项（应收账款、其他应收款、预付账款、应收商业承兑汇票）的账面
价值进行检查，对单项金额重大的应收款项以及单项金额不重大的长期应收款项单独进行减值测试，根据
其未来现金流量的现值低于其账面价值的差额确认减值损失，计提坏账准备。其他单项金额不重大的应收
款项与经单独测试后未减值的应收款项（扣除关联方、公司内部职工款项）一起采用按信用风险特征（应收
款项账龄）划分为若干组合，再按这些应收款项组合期末余额的账龄和规定的提取比例确认减值损失，计提
坏账准备，具体标准如下：
北京华录百纳影视股份有限公司 2012 年度财务报表附注
账龄 计提比例
一年以内 0%
一至二年 10%
二至三年 50%
三至四年 100%
四至五年 100%
五年以上 100%
单项金额重大的具体标准为：应收账款期末余额大于 200 万元，其他应收款期末余额大于 100 万元。
其他不重大的应收款项：除已包括在单项金额重大和按组合计提坏账的应收款项外的款项。
9、存货核算方法
（1）存货的分类：本公司存货主要包括原材料、低值易耗品、在产品、库存商品等。
原材料是指公司计划提供拍摄电视剧或电影所发生的文学剧本的实际成本，此成本于相关电视剧或电
影投入拍摄时转入影视片制作成本。
在产品是指制作中的电视剧、电影等发生的成本，此成本于拍摄完成取得《电视剧发行许可证》或《电
影片公映许可证》后转入已入库影视片库存商品。
库存商品是指本公司已入库的电视剧、电影等各种产成品之实际成本。
（2）存货取得和发出的计价方法：存货购入和入库按照实际成本计价。
①本公司除自制拍摄影视片外，与境内外其他单位合作摄制影视片业务的，按以下规定和方法执行：
A、联合摄制业务中，由公司负责摄制成本核算的，在收到合作方按合同约定的制片款项时，先通过
―其他应付款‖科目进行核算；当影视片完成摄制结转入库时，再将该款项转作影视片库存成本的备抵，并在
结转销售成本时予以冲抵。其他合作方负责摄制成本核算的，公司按照合同约定支付合作方的拍片款，参
照委托摄制业务处理。
B、受托摄制业务中，公司收到委托方按照合同约定预付的制片款项时，先通过―其他应付款‖科目进行
核算。当影视片完成摄制并提供给委托方时，将该款项冲减该片的实际成本。
C、委托摄制业务中，公司按照合同约定预付给受托方的制片款项，先通过―预付账款‖科目进行核算；
当影视片完成摄制并收到受托方出具的经审计或双方确认的有关成本、费用结算凭据或报表时，按照实际
结算金额将该款项转作影视片库存成本。
②销售库存商品，自符合收入确认条件之日起，按以下方法和规定结转销售成本：
A、以一次性卖断国内全部著作权的，在所有权上的主要风险和报酬转移时，将其全部实际成本一次性
结转销售成本；采用分期收款销售方式的，按照企业会计准则的规定执行。
B、采用按照票款、发行收入等分账结算方式，或采用多次、局部将发行权、放映权转让给部分电影院
线（发行公司）或电视台等，且仍可继续向其他单位发行、销售的影片，在符合收入确认条件之日起，不超
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过 24 个月的期间内（提供给电视台播映的美术片、电视剧片可在不超过五年的期间内），采用计划收入比
例法将其全部实际成本逐笔（期）结转销售成本。
（3）存货跌价准备的确定标准和计提方法：公司存货按照成本与可变现净值孰低计量。可变现净值，
是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后
的金额。其中：商品存货的可变现净值为估计售价减去估计的销售费用以及相关税费后的金额；材料存货
的可变现净值为产成品估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金
额；为执行销售合同或劳务合同而持有的存货，可变现净值以合同价格为基础计算。公司持有的存货数量
多于销售合同订购数量的，超过部分的存货可变现净值以一般销售价格为基础计算。
公司按照单个存货项目计提存货跌价准备。
公司在资产负债表日，若存货成本高于其可变现净值的，计提存货跌价准备，并计入当期损益。若以
前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货跌价准备金额内转
回，转回的金额计入当期损益。
（4）存货的盘存制度为永续盘存制。
（5）低值易耗品的摊销方法：低值易耗品于领用时按一次摊销法摊销。
10、长期股权投资核算方法
（1）长期股权投资的初始计量
公司长期股权投资在取得时按初始投资成本计量。初始投资成本一般为取得该项投资而付出的资产、
发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值，并包括直接相关费用。但同一控制下的企业合并形
成的长期股权投资，其初始投资成本为合并日取得的被合并方所有者权益的账面价值份额。
（2）长期股权投资的后续计量
公司对被投资单位能够实施控制、不具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价
值不能可靠计量的，长期股权投资采用成本法核算；对被投资单位具有共同控制或重大影响的，长期股权
投资采用权益法核算。
公司在按权益法对长期股权投资进行核算时，首先对公司与联营企业及合营企业之间发生的内部交易
损益按照持股比例计算归属于本公司的部分予以抵销。公司与被投资单位发生的内部交易损失，按照《企业
会计准则第 8 号——资产减值》等规定属于资产减值损失的，全额确认；然后再对被投资单位的净利润进行
取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值、会计政策和会计期间方面的调整，按应享有或应分
担的被投资单位的净损益份额确认当期投资损益。
公司长期股权投资采用权益法核算时，对长期股权投资初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可
辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；对长期股权投资初始投资成本小于投
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资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成
本。
（3）长期股权投资收益的确认
采用成本法核算时，在被投资单位宣告发放现金股利或分派利润时确认；采用权益法核算时，按当期
应享有的被投资单位实现净利润的份额确认。
（4）长期投资的减值准备
公司按成本法核算的、在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，发生减值
时，将其账面价值与按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认
为减值损失。
公司其他长期股权投资的可收回金额低于其账面价值时，按单项投资可收回金额低于账面价值的差
额，确认长期股权投资减值准备。
公司长期股权投资减值准备一经确认，在以后会计期间不得转回。
11、固定资产及累计折旧的核算方法
（1）固定资产确认条件
公司固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的
有形资产。
与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业，并且该固定资产的成本能够可靠地计量时，固定资产
才能予以确认。
公司固定资产按照取得时的实际成本进行初始计量。
（2）固定资产分类及折旧政策
公司采用年限平均法计提折旧。在不考虑减值准备的情况下，按固定资产类别、预计使用寿命和预计
残值确定的各类固定资产年折旧率如下：
固定资产类别 使用年限 残值率(%) 年折旧率(%)
机器设备 5 3 19.40
办公设备 3-5 3 32.33-19.40
运输设备 5 3 19.40
其中，已计提减值准备的固定资产，还应扣除已计提的固定资产减值准备累计金额重新计算确定折旧
率。
融资租入的固定资产，能够合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁资产尚可使用
年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产尚可使用
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年限两者中较短的期间内计提折旧。
每年年度终了，公司对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。使用寿命预计数与原
先估计数有差异的，调整固定资产使用寿命；预计净残值预计数与原先估计数有差异的，调整预计净残
值。
（3）固定资产减值准备
公司期末对固定资产逐项进行检查，由于市价大幅度下跌，或陈旧过时、损坏、长期闲置等原因导致
其可收回金额低于账面价值的，计提固定资产减值准备。计提时，按单项固定资产可收回金额低于账面价
值的差额确认固定资产减值准备。固定资产减值准备一经确认，在以后会计期间不得转回。
12、在建工程的核算方法
（1）本公司的在建工程按工程项目分别核算，在建工程按实际成本计价。
（2）在建工程结转为固定资产的时点
在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。对已达到预定可使用状态但尚未办
理竣工决算手续的固定资产，按估计价值记账，待确定实际价值后，再进行调整。
（3）在建工程减值准备的确认标准和计提方法
本公司在资产负债表日判断在建工程是否存在可能发生减值的迹象。存在下列迹象的，表明在建工程
可能发生了减值：
①在建工程的市价当期大幅度下跌，其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而预计的下跌。
②本公司经营所处的经济、技术或者法律等环境以及在建工程所处的市场在当期或者将在近期发生重
大变化，从而对本公司产生不利影响。
③市场利率或者其他市场投资报酬率在当期已经提高，从而影响本公司计算在建工程预计未来现金流
量现值的折现率，导致其可收回金额大幅度降低。
④有证据表明在建工程已经陈旧过时或者其实体已经损坏。
⑤在建工程已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置。
⑥本公司内部报告的证据表明在建工程的经济绩效已经低于或者将低于预期，如在建工程所创造的净
现金流量或者实现的营业利润（或者亏损）远远低于（或者高于）预计金额等。
⑦其他表明在建工程可能已经发生减值的迹象。
在建工程存在减值迹象的，估计其可收回金额。本公司一般以单项在建工程为基础估计其可收回金
额，可收回金额根据在建工程的公允价值减去处置费用后的净额与在建工程预计未来现金流量的现值两者
之间较高者确定。可收回金额的计量结果表明在建工程的可收回金额低于其账面价值的，将其账面价值减
记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的在建工程减值准备。
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难以对单项在建工程的可收回金额进行估计的，以该在建工程所属的资产组为基础确定资产组的可收回金
额，并按照《企业会计准则第 8 号-资产减值》有关规定计提在建工程减值准备。减值损失一经确认，在以后
会计期间不能转回。
13、借款费用的核算方法
（1）借款费用资本化的确认原则
借款费用同时满足下列条件的，才能开始资本化：
①资产支出已经发生。
②借款费用已经发生。
③为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
（2）借款费用资本化期间
资本化期间，是指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间
不包括在内。
符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过 3 个月的，暂停借
款费用的资本化。在中断期间发生的借款费用确认为费用，计入当期损益，直至资产的购建或者生产活动
重新开始。如果中断是所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态必要的程
序，借款费用的资本化继续进行。
购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。在符
合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之后所发生的借款费用，在发生时计入当期损益。
（3）借款费用资本化金额的计算方法
在资本化期间内，每一会计期间的利息（包括折价或溢价的摊销）资本化金额，按照下列规定确定：
①为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用，
减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定。
②为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用了一般借款的，本公司根据累计资产支出超过专门借
款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金
额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额，调整每期
利息金额。在资本化期间内，每一会计期间的利息资本化金额，不超过当期相关借款实际发生的利息金
额。
专门借款发生的辅助费用，在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状
态之前发生的，在发生时根据其发生额予以资本化，计入符合资本化条件的资产的成本；在所购建或者生
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产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之后发生的，在发生时根据其发生额确认为费
用，计入当期损益。一般借款发生的辅助费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
14、无形资产的核算方法
（1）无形资产的计价及摊销方法
公司无形资产按照成本进行初始计量，并于取得无形资产时分析判断其使用寿命。使用寿命为有限
的，自无形资产可供使用时起，采用能反映与该资产有关的经济利益的预期实现方式的摊销方法，在预计
使用年限内摊销；无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销；使用寿命不确定的无形资产，不作摊
销。
公司于每年年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，与以前估计不同
的，调整原先估计数，并按会计估计变更处理。
（2）无形资产使用寿命的确定
使用寿命的确定原则：
A、来源于合同性权利或者其他法定权利的无形资产，其使用寿命按不超过合同性权利或者其他法定权
利的期限；
B、合同性权利或者其他法定权利到期时因续约等延续、且有证据表明延续不需要付出大额成本的，续
约期一并记入使用寿命；
C、合同或者法律没有使用寿命的，综合各方面情况判断，如与同行业情况进行比较、参考历史经验、
聘请专家论证等，以无形资产能为本公司带来经济利益的期限确定使用寿命；
D、按照上述方法仍无法确定无形资产为本公司带来经济利益期限的，作为使用寿命不确定的无形资
产。
（3）无形资产减值准备
公司期末对无形资产进行逐项检查，当存在市价大幅度下跌等表明资产可能发生减值的迹象时，计提
无形资产减值准备。计提时，按单项无形资产可收回金额低于其账面价值的差额确认无形资产减值准备。
无形资产减值准备一经确认，在以后会计期间不得转回。
（4）无形资产转销
公司期末预计某项无形资产已经不能给企业带来未来经济利益的，将该项无形资产的账面价值全部转
入当期损益。
（5）内部研究开发项目研究阶段支出和开发阶段支出
A、公司内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。
B、公司内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：
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（a）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
（b）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
（c）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身
存在市场，无形资产将在内部使用的，应当证明其有用性；
（d）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无
形资产；
（e）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
15、长期待摊费用的核算方法
公司发生的长期待摊费用按实际成本计价，并按预计受益期限平均摊销，对不能使以后会计期间受益
的长期待摊费用项目，在确定时将该项目的摊余价值全部计入当期损益。
16、资产减值
（1）在资产负债表日判断资产[除存货、采用成本法核算的在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可
靠计量的长期股权投资、采用公允价值模式计量的投资性房地产、消耗性生物资产、建造合同形成的资产、
递延所得税资产、融资租赁中出租人未担保余值和金融资产（不含长期股权投资）以外的资产]是否存在可能
发生减值的迹象。有迹象表明一项资产可能发生减值的，以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项
资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组或资产组组合为基础确定其可收回金额。因企业合并
所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。
（2）可收回金额根据单项资产、资产组或资产组组合的公允价值减去处置费用后的净额与其预计未来
现金流量的现值两者之间较高者确定。
（3）单项资产的可收回金额低于其账面价值的，按单项资产的账面价值与可收回金额的差额计提相应
的资产减值准备。资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的（总部资产和商誉分摊至某资产组或
资产组组合的，该资产组或资产组组合的账面价值包括相关总部资产和商誉的分摊额），确认其相应的减值
损失。减值损失金额先抵减分摊至资产组或资产组组合中商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除
商誉之外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值；以上资产账面价值的
抵减，作为各单项资产（包括商誉）的减值损失，计提各单项资产的减值准备。
（4）上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
17、预计负债的核算方法
（1）预计负债的确认原则
当与对外担保、未决诉讼或仲裁、产品质量保证、裁员计划、亏损合同、重组义务、固定资产弃置义
务等或有事项相关的业务同时符合以下条件时，确认为负债：
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①该义务是本公司承担的现时义务。
②该义务的履行很可能导致经济利益流出企业。
③该义务的金额能够可靠地计量。
（2）预计负债的计量方法
预计负债按照履行现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量。所需支出存在一个连续范围，且该
范围内各种结果发生的可能性相同的最佳估计数按该范围的中间值确定；在其他情况下，最佳估计数按如
下方法确定：
①或有事项涉及单个项目时，最佳估计数按最可能发生金额确定。
②或有事项涉及多个项目时，最佳估计数按各种可能发生额及其发生概率计算确定。
公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方补偿的，则补偿金额在基本确定能收到
时，作为资产单独确认。确认的补偿金额不超过所确认预计负债的账面价值。
18、收入的确认原则
⑴销售商品
销售商品收入在同时满足下列条件时予以确认：①将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；
②公司不再保留通常与所有权相联系的继续管理权，也不再对已售出的商品实施有效控制；③收入的金额
能够可靠地计量；④相关的经济利益很可能流入；⑤相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。
本公司的营业收入主要包括电视剧发行及其衍生收入、电影片发行及其衍生收入及相关服务收入等。
电视剧、电影收入的确认方法
电视剧销售收入：在电视剧完成摄制并经电影电视行政主管部门审查通过取得《电视剧发行许可证》，
电视剧播映带或其他载体转移给购货方、相关经济利益很可能流入本公司时确认；
电影片票房分账收入：在电影片完成摄制并经电影电视行政主管部门审查通过取得《电影片公映许可
证》，电影片于院线、影院上映后按照双方确认的实际票房统计及相应的分账方法所计算的金额确认；
电影版权收入：在影片取得《电影片公映许可证》、母带已经交付，且交易相关的经济利益很可能流入
本公司时确认。
电视剧、电影完成摄制前采用全部或部分卖断，或者承诺给予影片首（播）映权等方式，预售影片发行
权、放（播）映权或其他权利所取得的款项，待电视剧、电影完成摄制并按合同约定提供给预付款人使用
时，确认销售收入实现。
电视剧、电影销售成本确认方法： 电视剧销售、电影片票房分账以及电影版权销售采用多次、局部(特
定院线或一定区域、一定时期内)将发行权、放映权转让给部分电视台、网络公司和电影院线等，且仍可继
续向其他单位发行、销售的影片在符合收入确认条件之日起，不超过 24 个月的期间内（提供给电视台播映
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的美术片、电视剧片可在不超过五年的期间内），采用计划收入比例法将其全部实际成本逐笔(期)结转销售
成本，计划收入比例=实际总成本/预计总收入，当期结转的销售成本=当期确认的收入×计划收入比例；一次
性卖断国内全部著作权，在收到卖断价款确认销售收入时，将其全部实际成本一次性结转销售成本。
（2）提供劳务收入的确认方法
本公司在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提供劳务收入：
即按照提供劳务交易的完工进度确认收入与费用。
提供劳务交易的结果能够可靠估计，应同时满足下列条件：
①收入的金额能够可靠地计量；
②相关的经济利益很可能流入企业；
③交易的完工进度能够可靠地确定；
④交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量。
在同一会计年度内开始并完成的劳务，在劳务完成时确认收入，确认的金额为合同或协议总金额。
资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理：
①已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按
相同金额结转劳务成本；
②已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认提供劳
务收入。
本公司与其他企业签订的合同或协议包括销售商品和提供劳务时，销售商品部分和提供劳务部分能够
区分且能够单独计量的，将销售商品的部分作为销售商品处理，将提供劳务的部分作为提供劳务处理。销
售商品部分和提供劳务部分不能够区分，或虽能区分但不能够单独计量的，将销售商品部分和提供劳务部
分全部作为销售商品处理。
（3）让渡资产使用权收入的确认方法
让渡资产使用权收入包括利息收入、使用费收入等。让渡资产使用权收入同时满足下列条件的，才能
予以确认：
①相关的经济利益很可能流入企业；
②收入的金额能够可靠地计量。
19、租赁
（1）租赁分类
①融资租赁：实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁。
②经营租赁：融资租赁以外的其他租赁。
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（2）融资租赁
符合下列一项或数项标准的，认定为融资租赁：
A、在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给承租人。
B、承租人有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租赁资产的公允价
值，因而在租赁开始日就可以合理确定承租人将会行使这种选择权。
C、即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分。
D、承租人在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值；出租人在
租赁开始日的最低租赁收款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值。
E、租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有承租人才能使用。
①融资租赁租入资产
在租赁期开始日，本公司将租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租
入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用。公司在
租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属于租赁项目的手续费、律师费、差旅费、印花税等初始直
接费用，计入租入资产价值。
未确认融资费用在租赁期内各个期间采用实际利率法进行分摊计入当期融资费用。
本公司采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提融资租赁租入资产折旧：
A、能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产使用寿命内计提折旧；
B、无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短
的期间内计提折旧。
或有租金在实际发生时计入当期损益。
②融资租赁租出资产
在租赁期开始日，本公司将租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资租赁款的入
账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之和与其现值之和的差额
确认为未实现融资收益。
未实现融资收益在租赁期内各个期间采用实际利率法进行分配并计入当期的融资收入。
或有租金在实际发生时计入当期损益。
（3）经营租赁
①经营租赁租入资产
对于经营租赁的租金，本公司在租赁期内各个期间按照直线法计入相关资产成本或当期损益。本公司
发生的初始直接费用，计入当期损益。
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或有租金在实际发生时计入当期损益。
②经营租赁租出资产
对于经营租赁的租金，本公司在租赁期内各个期间按照直线法确认为当期损益。本公司发生的初始直
接费用，计入当期损益。
对于经营租赁资产中的固定资产，本公司采用类似资产的折旧政策计提折旧；对于其他经营租赁资
产，采用系统合理的方法进行摊销。
或有租金在实际发生时计入当期损益。
（4）售后回租
根据交易实质，本公司将售后租回交易认定为融资租赁或经营租赁。
售后租回交易认定为融资租赁的，售价与资产账面价值之间的差额予以递延，并按照该项租赁资产的
折旧进度进行分摊，作为折旧费用的调整。
售后租回交易认定为经营租赁的，售价与资产账面价值之间的差额予以递延，并在租赁期内按照与确
认租金费用相一致的方法进行分摊，作为租金费用的调整。但是，有确凿证据表明售后租回交易是按照公
允价值达成的，售价与资产账面价值之间的差额计入当期损益。
20、政府补助
政府补助，是指本公司从政府无偿取得货币性资产或非货币性资产，但不包括政府作为企业所有者投
入的资本。
本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助，按照公允价值计量；公允价值不能
可靠取得的，按照名义金额计量。与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平
均分配，计入当期损益。但是，按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
本公司取得的除与资产相关的政府补助之外的政府补助，按照收到或应收的金额计量。用于补偿本公
司以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间，计入当期损益。用于补偿
企业已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。
本公司已确认的政府补助需要返还的，分别下列情况处理：
A、存在相关递延收益的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益。
B、不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。
21、所得税的会计处理方法
公司所得税的会计处理采用资产负债表债务法。
资产的账面价值小于其计税基础或者负债的账面价值大于其计税基础的，以很可能取得用来抵扣暂时
性差异的应纳税所得额为限，确认所产生的递延所得税资产；资产的账面价值大于其计税基础或者负债的
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账面价值小于其计税基础的，确认所产生的递延所得税负债。
公司期末对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额
用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额
时，公司以原减记的金额为限，予以转回。
22、会计政策变更、会计估计变更以及重大前期差错更正
（1）会计政策变更
本公司报告期内未发生会计政策变更。
（2）会计估计变更
本公司报告期内未发生会计估计变更。
（3）重大前期差错更正
本公司报告期内未发生重大前期差错更正。
五、税项
1、增值税
根据财政部、国家税务总局《关于在北京等 8 省市开展交通运输业和部分现代服务业营业税改征增值税
试点的通知》（财税[2012]71 号），经国务院批准，将交通运输业和部分现代服务业营业税改征增值税试点范
围，由上海市分批扩大至北京等 8 个省（直辖市），包括北京市、天津市、江苏省、安徽省、浙江省（含宁
波市）、福建省（含厦门市）、湖北省、广东省（含深圳市），北京市应当于 2012 年 9 月 1 日完成新旧税制
转换，天津市、浙江省应当于 2012 年 12 月 1 日完成新旧税制转换。本公司及子公司按照相关规定执行，按
应税收入的 6%缴纳增值税。
2、营业税
本公司及子公司提供的营业税应税劳务，按应税收入的 5%缴纳营业税。
3、城市维护建设税
本公司按应纳流转额的 7%缴纳，本公司之全资子公司东阳华录百纳影视有限公司按应纳流转税额的 5%
缴纳，本公司之全资子公司华录百纳影视（天津）有限公司按应纳流转税额的 7%缴纳，本公司之控股子公
司大连华录百纳影视广告有限公司按应纳流转税额的 7%缴纳，本公司之控股子公司北京华录百纳文化经纪
有限公司按应纳流转税额的 7%缴纳。
4、教育费附加
（1）教育费附加：本公司及子公司均按应纳流转税额的 3%缴纳。
（2）地方教育费附加：本公司之控股子公司大连华录百纳影视广告有限公司按应纳流转税额的 2%缴纳
地方教育费附加。本公司之全资子公司东阳华录百纳影视有限公司按应纳流转税额的 2%缴纳地方教育费附
北京华录百纳影视股份有限公司 2012 年度财务报表附注
加。本公司之全资子公司华录百纳影视（天津）有限公司按应纳流转税额的 2%缴纳
5、文化事业建设费
本公司及子公司按广告业务应税收入 3%缴纳文化事业建设费。
6、水利建设专项资金、河道工程修建维护费、防洪费
本公司之全资子公司东阳华录百纳影视有限公司按营业额的 1‰缴纳水利建设专项资金。本公司之控股
子公司大连华录百纳影视广告有限公司按营业额的 1‰缴纳河道工程修建维护费。本公司之全资子公司华录
百纳影视（天津）有限公司按应纳流转税额的 1%缴纳防洪费。
7、企业所得税
本公司及控股子公司大连华录百纳影视广告有限公司、北京华录百纳文化经纪有限公司及全资子公司
东阳华录百纳影视有限公司、华录百纳影视（天津）有限公司报告期内企业所得税税率为 25%。
8、税收优惠
根据《财政部、海关总署、国家税务总局关于支持文化企业发展若干税收政策问题的通知》（财税
[2009]31 号），广播电影电视行政主管部门（包括中央、省、地市及县级）按照各自职能权限批准从事电影
制片、发行、放映的电影集团公司（含成员企业）、电影制片厂及其他电影企业取得的销售电影拷贝收入、
转让电影版权收入、电影发行收入以及在农村取得的电影放映收入免征增值税和营业税。该优惠政策执行
期限为 2009 年 1 月 1 日至 2013 年 12 月 31 日。
六、企业合并及合并财务报表
1、通过设立或投资等方式取得的子公司
年末实
子公司全称 子公司类型 注册地 业务性质 注册资本 经营范围 际出资
额
广告设计、制作、代理、发
大连华录百纳影视广 辽宁省大
控股子公司 影视策划 100 万元 布；企业策划、经济信息咨 90 万元
告有限公司 连市
询服务；影视项目策划等。
制作、复制、发行：专题、
东阳华录百纳影视有 浙江省东
全资子公司 影视剧制作、发行 300 万元 专栏、综艺、动画片、广播 300 万元
限公司 阳市
剧、电视剧等。
北京华录百纳文化经 经营演出及经纪业务，从事
控股子公司 北京市 文化经纪 500 万元 255 万元
纪有限公司 文化经纪业务；组织文化
制作、复制、发行：专题、
华录百纳影视（天津）
全资子公司 天津市 影视剧制作、发行 3000 万元 专栏、综艺、动画片、广播 3000 万元
有限公司
剧、电视剧等。
（续上表）
北京华录百纳影视股份有限公司 2012 年度财务报表附注
实质上构成对子公 少数股东权益中用于
表决权 是否合 少数股东权
子公司全称 司净投资的其他项 持股比例% 冲减少数股东损益的
比例% 并报表 益年末余额
目余额 金额
大连华录百纳影视广告有限公司 90.00 90.00 是 601,901.85
东阳华录百纳影视有限公司 100.00 100.00 是
北京华录百纳文化经纪有限公司 51.00 51.00 是 492,124.24
华录百纳影视（天津）有限公司 100.00 100.00 是
2、本期新纳入合并范围的子公司
名 称 期末净资产 本期净利润
华录百纳影视（天津）有限公司 30,008,544.37 8,544.37
本期新纳入合并范围子公司情况详见一。
七、合并财务报表主要项目注释
以下除特别指明外，年末指 2012 年 12 月 31 日，年初指 2011 年 12 月 31 日，本年指 2012 年，上年指
2011 年；金额单位均指人民币元。
（一） 货币资金
年末数 年初数
项 目
原币 汇率 记账本位币 原币 汇率 记账本位币
库存现金 6,370.99 6,370.99 22,972.22 22,972.22
其中：人民币 6,370.99 6,370.99 22,972.22 22,972.22
银行存款 514,157,194.12 514,157,194.12 94,722,381.28 94,722,381.28
其中：人民币 514,157,194.12 514,157,194.12 94,722,381.28 94,722,381.28
其他货币资金
其中：人民币
合 计 514,163,565.11 514,163,565.11 94,745,353.50 94,745,353.50
说明：
期末余额中无抵押或冻结等对使用有限制、存放在境外、有潜在回收风险的款项。
（二） 应收账款
年末数 年初数
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类 型
金额 比例% 金额 比 金额 比例% 金额 比
例% 例%
单项金额重大并
单项计提坏账准
北京华录百纳影视股份有限公司 2012 年度财务报表附注
年末数 年初数
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类 型
金额 比例% 金额 比 金额 比例% 金额 比
例% 例%
备的应收账款
按组合计提坏账
246,913,561.30 99.88 17,450,091.70 7.07 132,865,247.69 100.00 7,933,389.89 5.97
准备的应收账款
其中：账龄分析
246,913,561.30 99.88 17,450,091.70 7.07 132,865,247.69 100.00 7,933,389.89 5.97
法组合
单项金额虽不重
大但单项计提坏
299,000.00 0.12
账准备的应收账
款
合 计 247,212,561.30 100.00 17,450,091.70 7.06 132,865,247.69 100.00 7,933,389.89 5.97
说明：
公司应收账款年末余额 247,212,561.30 元，年初余额 132,865,247.69 元，增加 114,347,313.61 元，增幅
86.06%；系本期营业规模进一步扩大，尤其是下半年新增《天真遇到现实》、《时尚女编辑》、《中国骑兵》、《媳
妇的美好宣言》等剧目的销售收入，未到收款期，导致应收账款年末余额增加。
按组合计提坏账准备的应收账款
年末数 年初数
项 目
账面余额 比例% 坏账准备 账面余额 比例% 坏账准备
1 年以内 189,026,014.00 76.56 99,274,158.49 74.72
1-2 年 36,656,484.00 14.85 3,665,648.40 26,302,165.90 19.80 2,630,216.59
2-3 年 14,893,240.00 6.03 7,446,620.00 3,971,500.00 2.99 1,985,750.00
3-4 年 3,461,000.00 1.40 3,461,000.00 572,415.59 0.43 572,415.59
4-5 年 572,415.59 0.23 572,415.59 2,475,277.71 1.86 2,475,277.71
5 年以上 2,304,407.71 0.93 2,304,407.71 269,730.00 0.20 269,730.00
合 计 246,913,561.30 100.00 17,450,091.70 132,865,247.69 100.00 7,933,389.89
期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款
项目 账面余额 坏账准备 计提比例 理由
华录出版传媒有限公司 299,000.00 关联方
合计 299,000.00
应收账款年末余额前五名情况
与本公 占应收账款
单位名称 年末余额 账龄
司关系 总额比例%
上海尚世影业股份有限公司 客户 45,900,000.00 1 年以内 18.57
北京华录百纳影视股份有限公司 2012 年度财务报表附注
与本公 占应收账款
单位名称 年末余额 账龄
司关系 总额比例%
安徽电视台 客户 31,282,000.00 1 年以内、1 至 2 年 12.65
江苏省广播电视总台 客户 26,980,000.00 1 年以内、2 至 3 年 10.91
乐视网信息技术（天津）股份有限公司 客户 22,800,000.00 1 年以内 9.22
北京盛世骄阳文化传播有限公司 客户 21,500,000.00 1 年以内 8.70
合 计 148,462,000.00 60.05
应收账款中无应收持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位款项。
（三） 预付款项
年末数 年初数
账龄分析
金额 比例% 金额 比例%
1 年以内 87,809,854.70 78.35 34,539,932.48 69.58
1-2 年 11,741,009.53 10.48 10,627,600.00 21.41
2-3 年 8,047,600.00 7.18 1,260,300.00 2.54
3 年以上 4,473,550.00 3.99 3,213,250.00 6.47
合 计 112,072,014.23 100.00 49,641,082.48 100.00
说明：
公司预付账款年末余额 112,072,014.23 元，年初余额 49,641,082.48 元，增加 62,430,931.75 元，增幅
125.76%，系公司投资规模扩大，新增投资的影视剧增加，预付投资款增加引起。
预付账款年末余额前五名情况
单位名称 与本公司关系 年末余额 账龄 未结算原因
《爱的合同》 投资项目 22,000,000.00 1 年以内 未制作完成
《千金一诺》 投资项目 15,000,000.00 1 年以内 未制作完成
《火车头》 投资项目 11,452,371.43 1 年以内，1-2 年，2-3 年 未制作完成
《金战尖兵》 投资项目 6,240,000.00 1 年以内，1-2 年，2-3 年 未制作完成
《追忆似水年华》 投资项目 4,700,500.00 1 年以内，2-3 年 未制作完成
合 计 59,392,871.43
预付账款中无预付持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位的款项。
北京华录百纳影视股份有限公司 2012 年度财务报表附注
（四） 应收利息
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
定期存单利息 3,881,592.67 3,881,592.67
（五） 其他应收款
年末数 年初数
类 型 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
金额 比例% 金额 比例% 金额 比例% 金额 比例%
单项金额重大并单项计提
坏账准备的其他应收款
按组合计提坏账准备的其
他应收款
其中：账龄分析法组合
单项金额虽不重大但单项
计提坏账准备的其他应收 233,166.00 100.00 1,715,950.00 100.00
款
合 计 233,166.00 100.00 1,715,950.00 100.00
说明：
公司其他应收款年末余额 233,166.00 元，年初余额 1,715,950.00 元，减少 1,482,784.00 元，降幅 86.41%，
期初余额主要包含部分上市中介机构费。
期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款
项目 账面余额 坏账准备 计提比例 理由
公司纪念章制作定金 184,625.00 定金
房租押金、备用金 48,541.00 押金、备用金
合计 233,166.00
其他应收款年末余额前五名情况
占其他应收款
单位名称 与本公司关系 年末余额 账龄
总额比例%
公司纪念章制作定金 其他 184,625.00 1 年以内 79.18
1 年以内、1-2 年、3
房租押金、备用金 其他 48,541.00 20.82
年以上
合 计 233,166.00 100.00
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（六） 存货
存货分类
年末数 年初数
类 别
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
库存商品（产成品） 24,430,019.13 24,430,019.1 70,678,331.1 70,678,331.10
3 0
在产品 198,628,136.74 198,628,136. 78,401,560.8 78,401,560.89
74 9
合 计 223,058,155.87 223,058,155. 149,079,891. 149,079,891.99
87 99
说明：
公司存货年末余额 223,058,155.87 元，年初余额 149,079,891.99 元，增加 73,978,263.88 元，增幅 49.62%，
系公司本年度投资规模扩大，投资拍摄的电视剧项目数量增加所致。
公司存货余额前五名情况
名 称 拍摄或制作进度 账面余额 占公司全部存货余额的比例（%）
《美丽的契约》 后期制作 65,025,000.00 29.15
《零炮楼》 后期制作 27,200,000.00 12.19
《咱们结婚吧》 后期制作 21,250,000.00 9.53
《战雷》 后期制作 18,360,000.00 8.23
《风雷动》 后期制作中 16,427,950.00 7.36
合 计 148,262,950.00 66.47
（七） 固定资产
分类信息
项 目 年初余额 本年增加额 本年减少额 年末余额
一、原价合计 4,738,367.56 353,295.72 471,714.00 4,619,949.28
其中：运输设备 3,449,581.00 246,300.00 471,714.00 3,224,167.00
办公设备 1,288,786.56 106,995.72 1,395,782.28
二、累计折旧 1,778,876.95 839,653.71 463,645.53 2,154,885.13
其中：运输设备 838,821.35 712,618.18 463,645.53 1,087,794.00
办公设备 940,055.60 127,035.53 1,067,091.13
三、减值准备合计
其中：运输设备
办公设备
北京华录百纳影视股份有限公司 2012 年度财务报表附注
项 目 年初余额 本年增加额 本年减少额 年末余额
四、账面价值合计 2,959,490.61 2,465,064.15
其中：运输设备 2,610,759.65 2,136,373.00
办公设备 348,730.96 328,691.15
说明：
（1）本报告期出售的固定资产原值为 471,714.00 元，处置的固定资产原值为 471,714.00 元，增加合并
单位而增加的固定资产原值 0.00 元；
（2）本报告期累计折旧的增加数中计提折旧金额为 839,653.71 元。
（八） 长期待摊费用
种 类 年初余额 本年增加额 本年摊销 其他减少 年末余额 其他减少额的原
签约金 747,617.58 484,617.84 额额 262,999.74 因
说明：
长期待摊费用年末余额 262,999.74 元，为支付给签约艺人尚未摊销完毕的签约金。
（九） 递延所得税资产
已确认递延所得税资产及可抵扣暂时性差异
年末余额 年初余额
类 别
递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异
坏账准备 4,098,122.92 16,392,491.70 1,718,947.47 6,875,789.89
合 计 4,098,122.92 16,392,491.70 1,718,947.47 6,875,789.89
（十） 资产减值准备
本年增加额 本年减少额
项 目 年初余额 年末余额
本年计提数 其他增 转回数 转销数 其他减
坏账准备 7,933,389.89 9,516,701.81 加 少 17,450,091.70
合 计 7,933,389.89 9,516,701.81 17,450,091.70
说明：
公司年初减值准备余额 7,933,389.89 元，年末减值准备余额 17,450,091.70 元，本期增加 9,516,701.81 元，
增加 119.96%。
（十一） 短期借款
北京华录百纳影视股份有限公司 2012 年度财务报表附注
类 别 年末余额 年初余额
信用借款 60,000,000.00
保证借款
抵押借款
质押借款 9,500,000.00
合 计 69,500,000.00
（十二） 预收款项
项目 年末余额 年初余额
1 年以内 13,381,800.00 36,515,000.00
1-2 年 6,160,000.00 230,000.00
2-3 年
3 年以上
合 计 19,541,800.00 36,745,000.00
说明：
预收账款中无持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位；
账龄超过一年的预收账款金额说明：预收的节目款未达到收入确认标准；
公司预收账款年末余额 19,541,800.00 元，年初余额 36,745,000.00 元，减少 17,203,200.00 元，降幅 46.82%，
系年初公司部分预收款本期达到收入确认条件结转收入。
（十三） 应付职工薪酬
项 目 年初余额 本年增加额 本年支付额 年末余额
一、工资、奖金、津贴和补贴 434,000.00 7,000,534.76 7,434,534.76
二、职工福利费 323,532.08 323,532.08
三、社会保险费 127,145.32 1,312,938.16 1,219,784.76 220,298.72
其中：1.医疗保险费 41,940.92 413,833.11 383,944.10 71,829.93
2.基本养老保险费 76,481.05 813,380.29 756,678.80 133,182.54
3.年金缴费（补充养老保险）
4.失业保险费 5,018.87 40,399.29 37,431.52 7,986.64
5.工伤保险费 1,605.25 13,071.70 13,925.02 751.93
6.生育保险费 2,099.23 32,253.77 27,805.32 6,547.68
四、住房公积金 -2,982.00 503,270.00 503,448.00 -3,160.00
北京华录百纳影视股份有限公司 2012 年度财务报表附注
项 目 年初余额 本年增加额 本年支付额 年末余额
五、工会经费和职工教育经费 231,990.88 175,013.37 29,549.30 377,454.95
六、非货币性福利
七、因解除劳动关系给予的补偿 14,100.00 14,100.00
八、劳务费 89,990.48 89,990.48
合 计 790,154.20 9,419,378.85 9,614,939.38 594,593.67
（十四） 应交税费
项 目 年末余额 年初余额
增值税 8,747,603.26
营业税 -1,445,900.63 3,398,467.33
企业所得税 13,738,082.51 9,180,732.65
城市维护建设费税 439,028.13 197,799.23
个人所得税 38,181.94 42,457.88
教育费附加 219,051.18 102,314.10
地方教育费附加 122,976.49 9,611.83
文化事业建设费 -159,365.10 -61,950.00
代扣代缴税费 16,562.23 1,546,265.82
合 计 21,716,220.01 14,415,698.84
说明：
公司应交税费年末余额 21,716,220.01 元，年初余额 14,415,698.84 元，增加 7,300,521.17 元，增幅 50.64%，
系本年收入较上年大幅增加引起。根据财政部、国家税务总局《关于在北京等 8 省市开展交通运输业和部分
现代服务业营业税改征增值税试点的通知》（财税[2012]71 号），公司及子公司按照相关规定执行，故本期增
值税增加。
（十五） 其他应付款
项目 年末余额 年初余额
1 年以内 80,071,047.78 37,577,947.75
1-2 年 680,081.48 15,045,200.37
2-3 年 10,120,349.57 5,153,843.52
3 年以上 1,630,000.00 550,000.00
合 计 92,501,478.83 58,326,991.64
北京华录百纳影视股份有限公司 2012 年度财务报表附注
说明：
公司其他应付款年末余额 92,501,478.83 元，年初余额 58,326,991.64 元，增加 34,174,487.19 元，增幅
58.59%。系根据合同应付《媳妇的美好宣言》、《时尚女编辑》等剧目联合投资方分账款，及收到联合投资方
项目投资款和应付的项目制作费增加。
其他应付款中无持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位。
账龄超过一年的大额其他应付款主要为因未最终结算而尚未支付的联合投资方分账款及收到的联合投
资方影视剧投资款等。
期末金额较大的其他应付款性质及内容：
单位名称 金额 内容
上海品盈影视传媒有限公司 17,806,453.88 影视剧制作费
《时尚女编辑》联合摄制单位 16,263,290.03 影视剧分账款
《媳妇的美好宣言》联合摄制单位 15,985,604.66 影视剧分账款
英雄电影股份有限公司 11,380,000.00 影视剧制作费
《红楼梦》联合摄制单位 5,870,349.57 影视剧分账款
合 计 67,305,698.14
（十六） 一年内到期的非流动负债
类 别 年末余额 年初余额
一年内到期的长期借款 30,250,000.00
其中：信用借款 20,000,000.00
保证借款
抵押借款
质押借款 10,250,000.00
一年内到期的应付债券
一年内到期的长期应付款
一年内到期的其他长期负债
合 计 30,250,000.00
北京华录百纳影视股份有限公司 2012 年度财务报表附注
一年内到期的长期借款
年末余额 年初余额
贷款单位名称 借款起始日 借款终止日 币种 利率%
外币金 本币金额 外币金额 本币金额
1、国家开发银行股
2009.12.30 2012.3.30 人民币 6.65 额 10,250,000.00
份有限公司
2、中国华录集团有
2009.8.24 2012.3.2 人民币 6.65 20,000,000.00
限公司
合 计 30,250,000.00
（十七） 其他非流动负债
项 目 年末余额 年初余额
递延收益-文化产业发展专项资金 5,000,000.00
合 计 5,000,000.00
说明：
收到财政部 2012 年文化产业发展专项资金，报告期内本基金资助项目正在筹建。
（十八） 股本
年初数 年末数
投资者名称 本年增加 本年减少
投资金额 占比% 投资金额 占比%
华录文化产业有限公司 18,000,000.00 40.00 18,000,000.00 30.00
上海尚理投资有限公司 4,500,000.00 10.00 18,000,000.00 7.50
上海睿信投资管理有限公司 4,500,000.00 10.00 4,500,000.00 7.50
刘德宏 9,000,000.00 20.00 9,000,000.00 15.00
邹安琳 3,780,000.00 8.40 3,780,000.00 6.30
吴忠福 3,600,000.00 8.00 3,600,000.00 6.00
陈亚涛 1,620,000.00 3.60 1,620,000.00 2.70
社会公众普通股(A 股）股东 15,000,000.00 15,000,000.00 25.00
合 计 45,000,000.00 100.00 15,000,000.00 60,000,000.00 100.00
说明：
公司 2011 年 2 月 26 日召开的 2011 年第一次临时股东大会决议和 2011 年 12 月 28 日中国证券监督管理
委员会―证监许可[2011]2157 号‖文《关于核准北京华录百纳影视股份有限公司首次公开发行股票并在创业板
上市的批复》，公司向社会公开发行人民币普通股 1500 万股（每股面值 1 元），增加注册资本人民币
15,000,000.00 元，变更后的股本为人民币 60,000,000.00 元。其中：华录文化产业有限公司持股 1800 万股，
占总股本的 30%；社会公众普通股(A 股）股东持股 1500 万股，占总股本的 25%；上海睿信投资管理有限公
北京华录百纳影视股份有限公司 2012 年度财务报表附注
司持股 450 万元，占总股本的 7.5%；上海尚理投资有限公司出资 450 万元，占总股本的 7.5%；自然人股东
刘德宏出资 900 万元，占总股本的 15% ；自然人股东邹安琳出资 378 万元，占总股本的 6.3%；自然人股东
吴忠福出资 360 万元，占总股本的 6%；自然人股东陈亚涛出资 162 万元，占总股本的 2.7%。此次公司首次
公开发行股票的股本实收情况业已经中天运会计师事务所有限公司中天运[2012]验字第 90001 号验资报告审
验。
（十九） 资本公积
项 目 年初余额 本年增加额 本年减少额 年末余额
股本溢价 2,667,259.47 660,000,000.00 44,320,000.00 618,347,259.47
其他资本公积 2,000,000.00 200,000.00 2,200,000.00
合 计 4,667,259.47 660,200,000.00 44,320,000.00 620,547,259.47
说明：
公司股本溢价增加 615,680,000.00 元，根据公司 2011 年 2 月 26 日召开的 2011 年第一次临时股东大会决
议和 2011 年 12 月 28 日中国证券监督管理委员会―证监许可[2011]2157 号‖文《关于核准北京华录百纳影视
股份有限公司首次公开发行股票并在创业板上市的批复》，公司拟向社会公开发行人民币普通股 1500 万股
（每股面值 1 元）。本期公司实际发行人民币普通股 1500 万股，募集资金总额人民币 675,000,000.00 元，扣
除各项发行费用人民币 44,320,000.00 元，实际募集资金净额为人民币 630,680,000.00 元，其中新增股本人
民币 15,000,000.00 元，新增资本公积人民币 615,680,000.00 元。
公司其他资本公积增加 200,000.00 元，系报告期内公司收到的北京市石景山区文化创意产业领导小组办
公室拨付的文化创意产业项目专项资金，根据文件要求，计入资本公积。
（二十） 盈余公积
项 目 年初余额 本年增加额 本年减少额 年末余额 变动原因及依据
法定盈余公积金 7,874,637.04 6,830,981.13 14,705,618.17 按比例计提
任意盈余公积金
储备基金
企业发展基金
其他
合 计 7,874,637.04 6,830,981.13 14,705,618.17
（二十一） 未分配利润
北京华录百纳影视股份有限公司 2012 年度财务报表附注
项 目 本年金额 上年金额
上年年末余额 156,119,434.31 77,383,867.53
加：年初未分配利润调整数
其中：会计政策变更
重大会计差错
其他调整因素
本年年初余额 156,119,434.31 77,383,867.53
本年增加额 117,007,700.87 84,401,992.51
其中：本年净利润转入 117,007,700.87 84,401,992.51
其他增加
本年减少额 18,830,981.13 5,666,425.73
其中：本年提取盈余公积数 6,830,981.13 5,666,425.73
本年分配现金股利数
本年分配股票股利数 12,000,000.00
转增资本
其他减少
本年年末余额 254,296,154.05 156,119,434.31
其中：董事会已批准的现金股利数
（二十二） 营业收入和营业成本
本年发生额 上年发生额
项 目
收入 成本 收入 成本
主营业务 393,402,965.37 218,802,414.74 287,285,991.40 138,162,356.20
其他业务 - - - -
合 计 393,402,965.37 218,802,414.74 287,285,991.40 138,162,356.20
说明：
公司营业收入本年发生额 393,402,965.37 元，上年发生额 287,285,991.40 元，增加 106,116,973.97 元，增
幅 36.94%，营业成本本年发生额 218,802,414.74 元，上年发生额 138,162,356.20 元，增加 80,640,058.54 元，
增幅 58.37%。系本年度投资规模增加，公司出品的《天真遇到现实》、《金太狼的幸福生活》、《媳妇的美好宣
言》等剧销售业绩优秀，使得营业收入快速增长；同时，由于行业繁荣发展和竞争加剧，制作成本随之上升。
主营业务（分行业）
北京华录百纳影视股份有限公司 2012 年度财务报表附注
本年发生额 上年发生额
产品名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
影视行业 393,402,965.37 218,802,414.74 287,285,991.40 138,162,356.20
合 计 393,402,965.37 218,802,414.74 287,285,991.40 138,162,356.20
主营业务（分产品）
本年发生额 上年发生额
产品名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
电视剧 358,485,464.13 197,541,066.89 277,164,924.69 128,819,356.20
电影 33,052,501.24 20,907,176.79 9,586,000.00 9,066,000.00
经纪及其他 1,865,000.00 354,171.06 535,066.71 277,000.00
合 计 393,402,965.37 218,802,414.74 287,285,991.40 138,162,356.20
主营业务（分地区）
本年发生额 上年发生额
地区名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
东北地区 15,438,534.04 6,392,616.90 9,690,800.00 3,410,618.41
华北地区 127,716,825.06 74,356,257.87 198,949,591.60 99,591,862.71
华东地区 211,890,984.42 120,913,293.93 38,441,390.00 16,733,024.77
华南地区 21,198,649.53 9,337,961.02 24,209,384.00 11,753,844.20
华中地区 12,454,788.68 6,301,697.09 4,697,300.00 1,711,448.65
西北地区 1,042,146.38 656,553.52
西南地区 698,969.81 545,540.65 8,156,940.00 2,962,911.40
海外 2,962,067.45 298,493.76 3,140,585.80 1,998,646.06
合 计 393,402,965.37 218,802,414.74 287,285,991.40 138,162,356.20
公司前五名客户的营业收入情况
客户名称 营业收入额 占公司全部营业收入的比例%
上海尚世影业有限公司 86,603,773.58 22.01
安徽广播电视台 41,212,322.72 10.48
江苏省广播电视总台 38,048,099.62 9.67
中国电影股份有限公司北京电影制片分公司 27,052,501.24 6.88
北京电视台 25,206,389.90 6.41
合 计 218,123,087.06 55.45
北京华录百纳影视股份有限公司 2012 年度财务报表附注
公司前五名影视剧的营业收入情况
影视剧名称 营业收入额 占公司全部营业收入的比例%
电视剧《天真遇到现实》 99,498,113.20 25.29
电视剧《金太狼的幸福生活》 67,026,949.33 17.04
电视剧《媳妇的美好宣言》 46,249,582.74 11.76
电影《痞子英雄之全面开战》 33,052,501.24 8.40
电视剧《乱世三义》 26,487,306.79 6.73
合 计 272,314,453.30 69.22
（二十三） 营业税金及附加
项 目 本年发生额 上年发生额 计缴标准
营业税 4,347,149.16 13,717,175.98 应税收入的 5.00%
城市维护建设税 1,330,687.10 896,393.42 应交流转税额的 5.00%、7.00%
教育费附加 615,866.18 411,562.09 应交流转税额的 3.00%
地方教育费附加 410,577.44 66,568.30 应交流转税额的 2.00%
文化事业建设费 161,658.11 47,424.00 应税收入的 3.00%
合 计 6,865,937.99 15,139,123.79
说明：
公司营业税金及附加本年发生额 6,865,937.99 元，上年发生额 15,139,123.79 元，减少 8,273,185.80 元，
降幅 54.65%，根据财政部、国家税务总局《关于在北京等 8 省市开展交通运输业和部分现代服务业营业税改
征增值税试点的通知》（财税[2012]71 号），本公司及子公司按照相关规定执行，故本期营业税较上期减少较
大。
（二十四） 销售费用
项 目 本年发生额 上年发生额
展览宣传费 2,362,834.05 250,717.31
工资及附加 2,303,568.38 1,171,409.11
磁带费 851,260.49 947,170.02
业务招待费 430,212.39 281,822.26
差旅费 489,868.09 263,171.60
北京华录百纳影视股份有限公司 2012 年度财务报表附注
项 目 本年发生额 上年发生额
会议费 166,030.11 167,498.00
其他 86,734.64 165,489.80
合 计 6,690,508.15 3,247,278.10
说明：
公司销售费用本年发生额 6,690,508.15 元，上年发生额 3,247,278.10 元，增加 3,443,230.05 元，增幅
106.03%。系本年业务规模扩大，相应人工费、广告宣传费随之增加。
（二十五） 管理费用
项 目 本年发生额 上年发生额
工资及附加 7,115,810.47 6,269,291.04
房屋租赁费 2,549,055.55 2,833,764.14
办公费 2,083,416.48 1,485,791.18
折旧费 839,653.71 653,920.61
业务招待费 727,425.09 418,193.89
差旅费 466,115.44 491,966.85
税金 434,113.13 195,455.16
运输费 280,633.85 370,136.68
咨询费 267,383.60 852,889.60
其他 54,780.31 40,142.41
合 计 14,818,387.63 13,611,551.56
说明：
公司管理费用本年发生额 14,818,387.63 元，上年发生额 13,611,551.56 元，增加 1,206,836.07 元，增幅
8.87%，系公司经营规模扩大，人工成本等费用增加。
（二十六） 财务费用
项 目 本年发生额 上年发生额
利息支出 1,692,267.50 6,025,973.87
减：利息收入 8,401,847.30 234,078.62
汇兑损失 54,516.50
250,729.82
北京华录百纳影视股份有限公司 2012 年度财务报表附注
项 目 本年发生额 上年发生额
减：汇兑收益 1,456.65
-
其他 35,738.90
28,274.17
合 计 -6,620,781.05 6,070,899.24
说明：
公司财务费用本年发生额-6,620,781.05 元，上年发生额 6,070,899.24 元，减少 12,691,680.29 元，降幅
209.06%，系募集资金到账，银行存款增加，使得银行利息收入大幅增加，同时公司归还了对外借款，使得
利息支出大幅降低。
（二十七） 资产减值损失
项 目 本年发生额 上年发生额
坏账损失 9,516,701.81 3,050,387.38
合 计 9,516,701.81 3,050,387.38
（二十八） 营业外收入
项 目 本年发生额 上年发生额 计入当年非经常损益金额
非流动资产处置利得 395.60 67,224.36 395.60
其中：固定资产处置利得 395.60 67,224.36 395.60
政府补助利得 12,729,745.00 3,823,107.00 12,785,040.44
其他 237,595.44 107,200.00 182,300.00
合 计 12,967,736.04 3,997,531.36 12,967,736.04
（1）2012 年度
项 目 本年发生额 相关批准文件 批准机关
《关于支持浙江横店影视产业实验区发展的若
干政策意见》（东政发[2004]28 号文）及浙江横 浙江省东阳市人
文化产业发展专项资金 6,004,445.00
店影视产业试验区管委会办公室《关于下达影视 民政府
文化产业发展专项资金的通知》
《关于促进中关村科技园区石景山园产业集聚
企业技术改造和技术创 北京市石景山区
3,940,000.00 和企业发展的办法》及《关于兑现 2011 年度企
新资金 人民政府
业技术改造和技术创新资金政策的通知》
文化创意产业发展专项 《关于拨付 2011 年度北京市文化创意产业发展 北京市石景山区
1,258,800.00
资金 专项资金的通知》、石景山区促进文化创意产业 文化创意产业领
北京华录百纳影视股份有限公司 2012 年度财务报表附注
项 目 本年发生额 相关批准文件 批准机关
发展的试行办法 导小组办公室
《关于申报 2011 年度文化出口中央奖励资金的
文化出口中央奖励资金 500,000.00 北京商务委员会
通知》（京商务服贸字（2011）4 号）
中关村科技园区
产业聚集和企业发展基 《关于促进中关村科技园区石景山园产业聚集
500,000.00 石景山园管理委
金 和企业发展办法》（石科园发（2010）3 号）
员会
《石景山区鼓励企业上市暂行办法》（石政发 北京市石景山区
企业上市挂牌奖励 500,000.00
（2011）16 号） 人民政府
北京市高校青年
北京市高校青年教师社 《北京高校青年教师社会实践基地建设与管理
20,000.00 教师社会实践工
会实践基地补贴 办法》
作协调小组
北京市财政局老旧汽车 《关于进一步促进本市老旧机动车淘汰更新方
4,000.00 北京市人民政府
补贴款 案》（京政发（2011）42 号）
《关于印发<中关村国家自主创新示范区企业购 北京市中关村科
中关村园区扶持资金 2,500.00 买中介服务支持资金管理办法>的通知》（中科 技园区管理委员
园发（2010）46 号） 会
合 计 12,729,745.0
0
（2）2011 年度
项 目 本年发生额 相关批准文件 批准机关
文化产业发展专项 《关于支持浙江横店影视产业实验区发展的若干政策 浙江省东阳市人
2,014,429.00
资金 意见》（东政发[2004]28 号） 民政府
企业改制上市资助 《中关村国家自主创新示范区支持企业改制上市资助 中关村科技园区
1,300,000.00
资金 资金管理办法》（中科园发[2010]32 号） 管理委员会
1、《北京市商务委员会关于申报 2010 年度文化出口中
北京市商务委员
央奖励资金的通知》（京商务服贸字[2010]5 号）
文化出口扶持资金 500,000.00 会；商务部、广
2、 2009-2010 年度国家文化出口重点企业目录》 2009 电总局等四部委
年第 89 号）
1、《关于促进企业发展的试行办法》（通永发[2009]05
通州区永乐店镇
企业发展扶持资金 8,678.00 号）
人民政府
2、公司与通州区永乐店镇人民政府的协议
合 计 3,823,107.00
（二十九） 营业外支出
项 目 本年发生额 上年发生额 计入当年非经常损益金额
非流动资产处置损失 25,790.47 15,648.68 25,790.47
其中：固定资产处置损失 25,790.47 15,648.68 25,790.47
合 计 25,790.47 15,648.68 25,790.47
北京华录百纳影视股份有限公司 2012 年度财务报表附注
（三十） 所得税费用
项 目 本年发生额 上年发生额
当期所得税费用 41,652,588.51 29,405,856.51
递延所得税费用 -2,379,175.45 -723,821.84
合 计 39,273,413.06 28,682,034.67
说明：
公司所得税费用本年发生额 39,273,413.06 元，上年发生额 28,682,034.67 元，增加 10,591,378.39 元，增
幅 36.93%，系本年度利润总额较上年有较大增长，所得税费用相应增长。
（三十一） 现金流量
收到其他与经营活动有关的现金流量项目
项 目 本年发生额 上年发生额
往来款 42,856,248.78 17,587,351.48
政府补助 17,729,745.00 3,823,107.00
利息收入 4,520,254.63 234,078.62
其他 155,295.44 112,659.00
合 计 65,261,543.85 21,757,196.10
支付其他与经营活动有关的现金流量项目
项 目 本年发生额 上年发生额
往来款 57,893,052.26 28,147,008.02
付现费用 12,463,085.06 8,498,702.78
代扣代缴的相关税费 4,330,732.67 402,846.40
财务费用中手续费支出 35,738.90 28,274.17
合 计 74,722,608.89 37,076,831.37
支付其他与投资活动有关的现金流量项目
项 目 本年发生额 上年发生额
固定资产处置缴纳的税费 16,860.80
合 计 16,860.80
北京华录百纳影视股份有限公司 2012 年度财务报表附注
收到其他与筹资活动有关的现金流量项目
项 目 本年发生额 上年发生额
石景山区文化创意产业项目专项资金 200,000.00
合 计 200,000.00
支付其他与筹资活动有关的现金流量项目
项 目 本年发生额 上年发生额
上市发行费用 6,390,000.00
合 计 6,390,000.00
现金流量补充资料
项 目 本年数 上年数
一、将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 116,998,328.61 83,304,243.14
加：资产减值准备 9,516,701.81 3,050,387.38
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 839,653.71 653,920.61
无形资产摊销
长期待摊费用摊销 484,617.84
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以―－‖号填 25,394.87 -51,575.68
列） 固定资产报废损失（收益以―－‖号填列）
公允价值变动损失（收益以―－‖号填列）
财务费用（收益以―－‖号填列） 1,692,267.50 6,025,973.87
投资损失（收益以―－‖号填列）
递延所得税资产减少（增加以―－‖号填列） -2,379,175.45 -723,821.84
递延所得税负债增加（减少以―－‖号填列）
存货的减少（增加以―－‖号填列） -73,978,263.88 -57,573,889.9
经营性应收项目的减少（增加以―－‖号填列） -181,103,695.35 -61,040,355.7
经营性应付项目的增加（减少以―－‖号填列） 28,089,630.25 45,385,753.61
其他
经营活动产生的现金流量净额 -99,814,540.09 19,030,635.38
二、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
北京华录百纳影视股份有限公司 2012 年度财务报表附注
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
三、现金及现金等价物净变动情况：
现金的年末余额 514,163,565.11 94,745,353.50
减：现金的年初余额 94,745,353.50 83,415,718.99
加：现金等价物的年末余额
减：现金等价物的年初余额
现金及现金等价物净增加额 419,418,211.61 11,329,634.51
现金和现金等价物的有关信息
项 目 本年数 上年数
一、现金 514,163,565.11 94,745,353.50
其中：库存现金 6,370.99 22,972.22
可随时用于支付的银行存款 514,157,194.12 94,722,381.28
可随时用于支付的其他货币资金
可用于支付的存放中央银行款项
存放同业款项
拆放同业款项
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、年末现金及现金等价物余额 514,163,565.11 94,745,353.50
八、关联方关系及其交易
（一）关联方关系
1．母公司情况
单位名称 关联关系 企业类型 注册地 法人代表 业务性质
有限责任公 北京市石景山区八
华录文化产业有限公司 母公司 大处高科技园区西 陈润生 文化产业
司 井路 3 号
（续上表） （单位：人民币万元）
表决权 组织机构代
单位名称 注册资本 持股比例% 最终控制方名称
比例%
码
华录文化产业有限公司 8,000.00 30.00 30.00 中国华录集团有限公司 710931643
2．子公司情况 司
北京华录百纳影视股份有限公司 2012 年度财务报表附注
单位名称 企业类型 注册地 法人代表 业务性质
大连华录百纳影视广告有限 大连市沙河口区连山街 123
有限责任公司 张黎明 影视策划
公司 号 B 座 610 室
浙江横店影视产业实验区
东阳华录百纳影视有限公司 有限责任公司 陈润生 影视剧制作、发行
C3-051
北京华录百纳文化经纪有限 北京市石景山区八大处高科
有限责任公司 技园区西井路 3 号 3 号楼 刘德宏 文化经纪
公司 5212 房间
华录百纳影视（天津）有限 天津生态城动漫中路 482 号
有限责任公司 刘德宏 影视剧制作、发行
公司 创智大厦 204 室-099
（续上表） （单位：人民币万元）
持股比 表决权比
单位名称 注册资本 组织机构代码
例% 例%
大连华录百纳影视广告有限公司 100.00 90.00 90.00 95994333-2
东阳华录百纳影视有限公司 300.00 100.00 100.00 79645400-7
北京华录百纳文化经纪有限公司 500.00 51.00 51.00 55858525-5
华录百纳影视（天津）有限公司 3,000.00 100.00 100.00 05207989-X
3．其他关联方情况
单位名称 与本公司关系 组织机构代码
华录出版传媒有限公司 同一实际控制人控制的法人 775467319
中国华录信息产业有限公司 同一实际控制人控制的法人 11831266-7
（二）关联交易
定价政策：公司关联方之间交易采用市场价格。
1．销售商品
本年发生额 上年发生额
关联方名称
金额 占该类交易比例% 金额 占该类交易比例%
华录出版传媒有限公司 942,150.94 0.24 836,000.00 0.29
合 计 942,150.94 0.24 836,000.00 0.29
2．支付租赁费
本年发生额 上年发生额
关联方名称
金额 占该类交易比例% 金额 占该类交易比例%
中国华录集团有限公司 1,642,952.60 81.83 1,642,952.80 82.82
合 计 1,642,952.60 81.83 1,642,952.80 82.82
北京华录百纳影视股份有限公司 2012 年度财务报表附注
3．支付资金使用费
本年发生额 上年发生额
关联方名称
金额 占该类交易比例% 金额 占该类交易比例%
中国华录集团有限公司 234,000.00 13.83 2,766,499.99 45.91
合 计 234,000.00 13.83 2,766,499.99 45.91
4．接受物业服务
本年发生额 上年发生额
关联方名称
金额 占该类交易比例% 金额 占该类交易比例%
中国华录信息产业有限公司 316,520.00 58.47 316,530.00 37.24
合 计 316,520.00 58.47 316,530.00 37.24
5．关联方往来款余额
项 目 年末余额 年初余额
应收账款
华录出版传媒有限公司 299,000.00
合 计 299,000.00
其他应付款
中国华录信息产业有限公司 316,520.00
合 计 316,520.00
一年内到期的非流动负债
中国华录集团有限公司 20,000,000.00
合 计 20,000,000.00
九、或有事项
本公司本年度无需披露的或有事项。
十、承诺事项
本公司本年度无需披露的承诺事项。
十一、资产负债表日后事项
（一）、公司设立子公司情况
北京华录百纳影视股份有限公司 2012 年度财务报表附注
1、公司于 2012 年 10 月 24 日召开第一届董事会第十九次会议，会议决议与宋丹丹等自然人联合投资设
立 北 京 丹 丹 百 纳 文 化经纪 有 限 公 司 （ 以 下 简称 ― 丹 丹 百 纳 经 纪 公 司 ‖），丹 丹 百 纳 经 纪 公 司 注册资 本
10,000,000.00 元，其中本公司用货币出资 5,100,000.00 元，占注册资本的 51.00%，自然人宋丹丹货币出资
3,000,000.00 元，占注册资本的 30.00%，自然人卢波货币出资 1,400,000.00 元，占注册资本的 14.00%，自然
人余淳货币出资 500,000.00 元，占注册资本的 5%。截至财务报告日，丹丹百纳经纪公司正在办理相关工商
设立登记手续。
2、公司于 2012 年 12 月 27 日召开第一届董事会第二十次会议，会议决议用 7,100,000.00 元自有资金并
购中制联环球（北京）影视文化有限公司（以下简称―中制联‖公司），中制联公司增资后注册资本 10,000,000.00
元，本公司货币投资 7,100,000.00 元，占注册资本的 71.00%，原有 29 名股东货币出资 2,900,000.00 元，占注
册资本的 29.00%。截至财务报告日，中制联公司正在办理相关工商变更登记手续。
（二）、利润分配预案
2013 年 3 月 28 日，经公司第一届董事会第二十一次会议审议通过，2012 年度利润分配预案为：以截止
2012 年 12 月 31 日公司总股本 6,000 万股为基数，向全体股东每 10 股派 6 元人民币（含税），合计派发现金
股利 3,600 万元人民币；同时，以资本公积金向全体股东每 10 股转增 12 股，利润分配后公司总股本增至 13,200
万股。该分配预案尚待股东大会审议通过。
十二、重要资产转让及其出售
本公司本年度无需披露的重要资产转让及其出售。
十三、企业合并、分立等事项
本公司本年度无需披露的企业合并、分立事项。
十四、非货币性资产交换和债务重组
本公司本年度无需披露的非货币性资产交换和债务重组。
十五、其他需说明的重大事项
本公司本年度无按照会计准则需披露的其他重大事项。
十六、母公司财务报表主要项目注释
（一） 应收账款
北京华录百纳影视股份有限公司 2012 年度财务报表附注
年末数 年初数
类 型 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
金额 比例% 金额 比例% 金额 比例% 金额 比例%
单项金额重大并单项计
提坏账准备的应收账款
按组合计提坏账准备的 78,283,462.0 5,579,750.2
180,808,031.70 99.83 11,563,357.70 6.40 100.00 7.13
应收账款 9 9
78,283,462.0 5,579,750.2
其中：账龄分析法组合 180,808,031.70 99.83 11,563,357.70 6.40 100.00 7.13
9 9
单项金额虽不重大但单
项计提坏账准备的应收 299,000.00 0.17
账款
78,283,462.0 5,579,750.2
合 计 181,107,031.70 100.00 11,563,357.70 6.38 100.00 7.13
9 9
说明：
公司应收账款年末余额 181,107,031.70 元，年初余额 78,283,462.09 元，增加 102,823,569.61 元，增幅
131.35%；系本期营业规模进一步扩大，尤其是下半年新增《天真遇到现实》、《时尚女编辑》、《中国骑兵》、
《媳妇的美好宣言》等剧目的销售收入，未到收款期，导致应收账款期末余额增加。
按组合计提坏账准备的应收账款
年末数 年初数
项 目
账面余额 比例% 坏账准备 账面余额 比例% 坏账准备
1 年以内 155,258,574.00 85.87 54,676,878.49 69.85
1-2 年 9,446,000.00 5.22 944,600.00 17,823,425.90 1,782,342.59 22.77
2-3 年 10,969,400.00 6.07 5,484,700.00 3,971,500.00 1,985,750.00 5.07
3-4 年 3,461,000.00 1.91 3,461,000.00 18,249.99 18,249.99 0.02
4-5 年 18,249.99 0.01 18,249.99 1,523,677.71 1,523,677.71 1.95
5 年以上 1,654,807.71 0.92 1,654,807.71 269,730.00 269,730.00 0.34
合 计 180,808,031.70 100.00 11,563,357.70 78,283,462.09 5,579,750.29 100.00
期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款
项目 账面余额 坏账准备 计提比例 理由
华录出版传媒有限公司 299,000.00 关联方
合计 299,000.00
应收账款年末余额前五名情况
北京华录百纳影视股份有限公司 2012 年度财务报表附注
与本公 占应收账款
单位名称 年末余额 账龄
司关系 总额比例%
上海尚世影业有限公司 客户 45,900,000.00 1 年以内 25.34
江苏省广播电视总台 客户 25,900,000.00 1 年以内、2-3 年 14.30
乐视网信息技术（天津）股份有限公司 客户 22,800,000.00 1 年以内 12.59
北京盛世骄阳文化传播有限公司 客户 21,500,000.00 1 年以内 11.87
深圳广播电影电视集团 客户 12,433,050.00 1 年以内 6.87
合 计 128,533,050.00 70.97
应收账款中无应收持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位款项。
（二） 其他应收款
年末数 年初数
类 型 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
金额 比例% 金额 比例% 金额 比例% 金额 比例%
单项金额重大并单项计提
14,900,000.00 98.48
坏账准备的其他应收款
按组合计提坏账准备的其
他应收款
其中：账龄分析法组合
单项金额虽不重大但单项
计提坏账准备的其他应收 230,166.00 1.52 1,713,950.00 100.00
款
合 计 15,130,166.00 100.00 1,713,950.00 100.00
说明：
公司其他应收款年末余额 15,130,166.00 元，年初余额 1,713,950.00 元，增加 13,416,216.00 元，增幅
782.77%，系公司应收子公司东阳华录百纳影视有限公司往来款增加引起。
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款
项目 账面余额 坏账准备 计提比例 理由
东阳华录百纳影视有限公司 14,900,000.00 关联方
合计 14,900,000.00
期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款
项目 账面余额 坏账准备 计提比例 理由
公司纪念章制作定金 184,625.00 定金
房租押金、备用金 45,541.00 押金、备用金
合计 230,166.00
北京华录百纳影视股份有限公司 2012 年度财务报表附注
其他应收款年末余额前五名情况
占其他应收款
单位名称 与本公司关系 年末余额 账龄
总额比例%
东阳华录百纳影视有限公司 母子公司 14,900,000.00 1 年以内 98.48
备用金 非关联方 184,625.00 1 年以内 1.22
1 年以内、1-2 年、3
房屋押金 非关联方 45,541.00 0.30
年以上
合 计 15,130,166.00 100.00
（三） 长期股权投资
被投资单位名称 核算方法 投资成本 年初余额 本年变动额 年末余额
东阳华录百纳影视有限公司 成本法 1,000,000.00 1,000,000.00 1,000,000.00
大连华录百纳影视广告有限公司 成本法 900,000.00 900,000.00 900,000.00
北京华录百纳文化经纪有限公司 成本法 2,550,000.00 2,550,000.00 2,550,000.00
华录百纳影视（天津）有限公司 成本法 30,000,000.00 30,000,000.00 30,000,000.00
合 计 34,450,000.00 4,450,000.00 30,000,000.00 34,450,000.00
（续上表）
减值准备年末 本年计提减值
被投资单位名称 持股比例% 表决权比例% 本年现金红利
余额 准备
东阳华录百纳影视有限公司 100.00 100.00
大连华录百纳影视广告有限公司 90.00 90.00
北京华录百纳文化经纪有限公司 51.00 51.00
华录百纳影视（天津）有限公司 100.00 100.00
（四） 营业收入和营业成本
本年发生额 上年发生额
项 目
收入 成本 收入 成本
主营业务 291,972,966.19 187,596,094.13 220,182,620.69 114,009,499.60
其他业务
合 计 291,972,966.19 187,596,094.13 220,182,620.69 114,009,499.60
说明：
公司营业收入本年发生额 291,972,966.19 元，上年发生额 220,182,620.69 元，增加 71,790,345.50 元，增
幅 32.60%，营业成本本年发生额 187,596,094.13 元，上年发生额 114,009,499.60 元，增加 73,586,594.53 元，
增幅 64.54%。系本年度投资规模增加，公司出品的《天真遇到现实》、《媳妇的美好宣言》等剧销售业绩优秀，
北京华录百纳影视股份有限公司 2012 年度财务报表附注
使得营业收入快速增长；同时，由于行业繁荣发展和竞争加剧，制作成本随之上升。
主营业务（分行业）
本年发生额 上年发生额
行业名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
影视行业 291,972,966.19 187,596,094.13 220,182,620.69 114,009,499.60
合 计 291,972,966.19 187,596,094.13 220,182,620.69 114,009,499.60
主营业务（分产品）
本年发生额 上年发生额
产品名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
电视剧 258,920,464.95 166,688,917.34 210,596,620.69 104,943,499.60
电影 33,052,501.24 20,907,176.79 9,586,000.00 9,066,000.00
合 计 291,972,966.19 187,596,094.13 220,182,620.69 114,009,499.60
主营业务（分地区）
本年发生额 上年发生额
地区名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
东北地区 10,270,037.73 5,167,720.17
华北地区 107,030,925.29 69,017,099.66 167,648,174.89 90,478,404.91
华东地区 146,387,290.75 98,760,517.01 21,617,090.00 9,670,337.02
华南地区 11,770,725.00 7,064,374.51 18,941,930.00 8,550,949.79
华中地区 12,167,864.15 6,301,697.09 2,798,480.00 1,112,719.51
西南地区 698,969.81 545,540.65 6,036,360.00 2,198,442.31
西北地区 685,086.00 440,651.28
海外 2,962,067.46 298,493.76 3,140,585.80 1,998,646.06
合 计 291,972,966.19 187,596,094.13 220,182,620.69 114,009,499.60
公司前五名客户的营业收入情况
客户名称 营业收入额 占公司全部营业收入的比例%
上海尚世影业有限公司 86,603,773.58 29.66
中国电影股份有限公司北京电影制片分公司 27,052,501.24 9.27
江苏省广播电视总台 26,649,231.70 9.13
北京电视台 23,152,452.16 7.93
北京华录百纳影视股份有限公司 2012 年度财务报表附注
客户名称 营业收入额 占公司全部营业收入的比例%
北京盛世骄阳文化传播有限公司 22,456,160.95 7.69
合 计 185,914,119.63 63.68
公司前五名影视剧的营业收入情况
影视剧名称 营业收入额 占公司全部营业收入的比例%
电视剧《天真遇到现实》 99,498,113.20 34.08
电视剧《媳妇的美好宣言》 46,249,582.74 15.84
电影《痞子英雄之全面开战》 33,052,501.24 11.32
电视剧《锁梦楼》 26,367,737.73 9.03
电视剧《老爸的爱情》 24,979,556.22 8.56
合 计 230,147,491.13 78.82
（五） 现金流量补充资料
项 目 本年数 上年数
一、将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 68,309,811.28 56,664,257.32
加：资产减值准备 5,983,607.41 1,993,015.58
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 654,040.04 284,447.51
无形资产摊销
长期待摊费用摊销
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以―－‖号填列） 5,597.77 -68,784.36
固定资产报废损失（收益以―－‖号填列）
公允价值变动损失（收益以―－‖号填列）
财务费用（收益以―－‖号填列） 1,692,267.50 6,025,973.87
投资损失（收益以―－‖号填列）
递延所得税资产减少（增加以―－‖号填列） -1,495,901.85 -498,253.89
递延所得税负债增加（减少以―－‖号填列）
存货的减少（增加以―－‖号填列） -62,678,413.43 -44,774,346.5
经营性应收项目的减少（增加以―－‖号填列） -171,028,951.3 -23,341,830.5
经营性应付项目的增加（减少以―－‖号填列） 45,228,457.78 26,241,851.32
其他
北京华录百纳影视股份有限公司 2012 年度财务报表附注
项 目 本年数 上年数
经营活动产生的现金流量净额 -113,329,484.8 22,526,330.28
二、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： 5
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
三、现金及现金等价物净变动情况：
现金的年末余额 452,021,361.58 76,659,278.73
减：现金的年初余额 76,659,278.73 62,233,949.32
加：现金等价物的年末余额
减：现金等价物的年初余额
现金及现金等价物净增加额 375,362,082.85 14,425,329.41
十七、扣除非经常性损益的净利润
项 目 本年发生额 上年发生额
一、非经常性损益合计 12,941,945.57 3,981,882.68
非流动资产处置损益 -25,394.87 51,575.68
越权审批，或无正式批准文件，或偶发性的税收返还、减免 3,823,107.00
计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关，符合国家政
12,729,745.00
策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有
被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益
非货币性资产交换损益
委托他人投资或管理资产的损益
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备
债务重组损益
企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益
同一控制下企业合并产生的子公司年初至合并日的当期净损益
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
北京华录百纳影视股份有限公司 2012 年度财务报表附注
项 目 本年发生额 上年发生额
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、
交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、交易性
金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回
对外委托贷款取得的损益
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损
益的影响
受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 237,595.44 107,200.00
其他符合非经常性损益定义的损益项目
二、非经常性损益对应的所得税影响数 3,240,435.67 995,470.67
三、扣除所得税影响后非经常性损益合计 9,701,509.90 2,986,412.01
其中：归属于少数股东的非经常性损益 -9,700.58 -7,667.85
归属于母公司所有者的非经常性损益 9,711,210.48 2,994,079.86
四、归属于母公司普通股股东的合并净利润 117,007,700.87 84,401,992.51
五、扣除非经常性损益后归属于母公司普通股股东的合并净利润 107,296,490.39 81,415,580.50
十八、每股收益和净资产收益率
（一）根据中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 9 号――净资产收益率
和每股收益的计算及披露》（2010 年修订）的规定，本公司加权平均计算的净资产收益率及基本每股收益和
稀释每股收益如下：
每股收益
加权平均净资产收益率（%）
项 目 基本每股收益 稀释每股收益
本年 上年 本年 上年 本年 上年
归属于母公司普通股股东的合
14.81 49.23 2.035 1.876 2.035 1.876
并净利润
扣除非经常性损益后归属于母
公司普通股股东的合并净利润 13.58 47.48 1.866 1.809 1.866 1.809
净利润
（二）加权平均净资产收益率和每股收益的计算过程
北京华录百纳影视股份有限公司 2012 年度财务报表附注
项 目 加权平均净资产收益率 扣除非经常性损益后的净资产收益率
（扣除非经常性损益后）归属于公司普通股股东的净 117,007,700.87 107,296,490.39
利润（PO）
归属于公司普通股股东的期初净资产（E0） 214,764,729.17 214,764,729.17
报告期发行新股或债转股等新增的、归属于公司普通 630,680,000.00 630,680,000.00
股股东的净资产（Ei）
新增净资产次月起至报告期期末的累计月数（Mi） 10 10
报告期月份数（M0） 12 12
报告期回购或现金分红等减少的、归属于公司普通股 12,000,000.00 12,000,000.00
股东的净资产（Ej）
减少净资产次月起至报告期期末的累计月数（Mj） 7 7
其他交易或事项引起的、归属于公司普通股股东的净 200,000.00 200,000.00
资产增减变动（Ek）
其他净资产增减变动次月起至报告期期末的累计月 9 9
数（Mk）
（扣除非经常性损益后）加权平均净资产收益率(%) 14.81 13.58
计算公式：加权平均净资产收益率=P0/（E0＋PO÷2＋Ei×Mi÷M0–Ej×Mj÷M0±Ek×Mk÷M0）
项 目 基本每股收益 扣除非经常性损益后的基本每股收益
期初股份总数（S0） 45,000,000.00 45,000,000.00
报告期因公积金转增股本或股票股利分配等增加股
份数（S1）
报告期因发行新股或债转股等增加股份数（Si） 15,000,000.00 15,000,000.00
增加股份次月起至报告期期末的累计月数（Mi） 10 10
报告期月份数（M0） 12 12
报告期因回购等减少股份数（Sj）
减少股份次月起至报告期期末的累计月数（Mj）
报告期缩股数（Sk）
发行在外的普通股加权平均数（S） 57,500,000.00 57,500,000.00
（扣除非经常性损益后）归属于公司普通股股东的净 117,007,700.87 107,296,490.39
利润（PO）
基本每股收益 2.035 1.866
计算公式：基本每股收益=P0÷S；S= S0＋S1＋Si×Mi÷M0–Sj×Mj÷M0-Sk
报告期本公司不存在稀释性潜在普通股，稀释每股收益等于基本每股收益。
北京华录百纳影视股份有限公司 2012 年度财务报表附注
十九、财务报表的批准
本年度财务报表已于 2013 年 3 月 28 日经公司董事会批准。
北京华录百纳影视股份有限公司
2013 年 3 月 28 日