北京华录百纳影视股份有限公司
专 项 说 明
中天运会计师事务所有限公司
JONTEN CERTIFIED PUBLIC ACCOUNTANTS
目 录
一、 关于非经营性资金占用及其他关联资金往来情况的专项说明 1
二、 上市公司2012 年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表 2
中天运会计师事务所有限公司 JONTEN CPAS
关于北京华录百纳影视股份有限公司
非经营性资金占用及其他关联资金往来情况的专项说明
中天运[2013]普字第 90049 号
北京华录百纳影视股份有限公司全体股东：
我们接受委托，依据中国注册会计师审计准则审计了北京华录百纳影视股份有限公司
（以下简称"华录百纳影视公司"）2012 年 12 月 31 日的资产负债表及合并资产负债表，2012
年度的利润表及合并利润表，2012 年度的现金流量表及合并现金流量表，并于 2013 年 2 月
28 日出具了中天运[2013]审字第 90035 号的标准无保留意见审计报告。
根据中国证券监督管理委员会及国务院国有资产监督管理委员会《关于规范上市公司与
关联方资金往来及上市公司对外担保若干问题的通知（证监发[2003]56 号文）》的要求，华
录百纳影视公司编制了后附的截止 2012 年 12 月 31 日华录百纳影视公司 2012 年度非经营性
资金占用及其他关联资金往来情况汇总表（以下称“情况表”）。
如实编制和对外披露情况表并确保其真实、合法及完整是华录百纳影视公司管理当局
的责任。我们对情况表所载资料与华录百纳影视公司 2012 年度已审的会计报表及相关资料
的内容进行了复核，在所有重大方面未发现不一致之处。
为了更好地理解贵公司的控股股东及其他关联方占用资金情况，后附情况表应当与已
审计的合并财务报表一并阅读。
本说明仅供华录百纳影视公司披露控股股东及其他关联方占用资金的情况，不得用作
任何其他目的。
附件一、上市公司 2012 年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表
中天运会计师事务所有限公司 中国注册会计师：刘红卫
中国北京
二〇一三年三月二十八日 中国注册会计师：何煜辉
中天运会计师事务所有限公司 JONTEN CPAS
附件 1
北京华录百纳影视股份有限公司 2012 年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表
编制单位：北京华录百纳影视股份有限公司 单位：人民币元
占用方与上 上市公司 2012 年期 2012 年度占用 2012 年度占 2012 年度偿 2012 年期末
资金占用方名 占用形成
非经营性资金占用 市公司的关 核算的会 初占用资 累计发生金额 用资金的利息 还累计发生 占用资金余 占用性质
称 原因
联关系 计科目 金余额 （不含利息） (如有) 金额 额
现大股东及其附属企业
小计
前大股东及其附属企业
小计
总计
往来方与上 上市公司 2012 年期 2012 年度往来 2012 年度往 2012 年度偿 2012 年期末
资金往来方名 往来形成
其它关联资金往来 市公司的关 核算的会 初往来资 累计发生金额 来资金的利息 还累计发生 往来资金余 往来性质
称 原因
联关系 计科目 金余额 （不含利息） (如有) 金额 额
同一实际控
华录出版传媒
大股东及其附属企业 制人控制的 应收账款 946,000.00 647,000.00 299,000.00 销售商品 经营性往来
有限公司
法人
上市公司的子公司及其 东阳华录百纳 其他应收
全资子公司 28,900,000.00 14,000,000.00 14,900,000.00 往来款 非经营性往来
附属企业 影视有限公司 款
关联自然人
其他关联方及其附属企
业
- 29,846,000.00 14,647,000.00 15,199,000.00
总计