北京华录百纳影视股份有限公司 2013 年度报告全文
北京华录百纳影视股份有限公司
Beijing Hualu Baina Film ＆TV Inc.
2013 年度报告
股票代码：300291
股票简称：华录百纳
披露日期：2014 年 4 月 1 日
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北京华录百纳影视股份有限公司 2013 年度报告全文
第一节 重要提示、目录和释义
本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料
不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确
性和完整性承担个别及连带责任。
所有董事均已出席了审议本报告的董事会会议。
公司负责人陈润生、主管会计工作负责人孙伟华及会计机构负责人(会计主
管人员)秦红玲声明：保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整。
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北京华录百纳影视股份有限公司 2013 年度报告全文
目录
第一节 重要提示、目录和释义........................................ 2
第二节 公司基本情况简介 ........................................... 5
第三节 会计数据和财务指标摘要...................................... 7
第四节 董事会报告 ................................................ 10
第五节 重要事项 .................................................. 26
第六节 股份变动及股东情况......................................... 33
第七节 董事、监事、高级管理人员和员工情况 ......................... 38
第八节 公司治理 .................................................. 45
第九节 财务报告 .................................................. 48
第十节 备查文件目录 ............................................. 128
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释义
释义项 指 释义内容
本公司、公司、股份公司、华录百纳 指 北京华录百纳影视股份有限公司
保荐机构 指 华西证券有限责任公司
《公司法》 指 《中华人民共和国公司法》
《证券法》 指 《中华人民共和国证券法》
《管理办法》 指 《首次公开发行股票并在创业板上市管理办法》
中国证监会 指 中国证券监督管理委员会
报告期 指 2013 年 1 月 1 日至 2013 年 12 月 31 日
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第二节 公司基本情况简介
一、公司信息
股票简称 华录百纳 股票代码 300291
公司的中文名称 北京华录百纳影视股份有限公司
公司的中文简称 华录百纳
公司的外文名称 Beijing Hualu Baina Film ＆TV Inc.
公司的外文名称缩写 HLBN
公司的法定代表人 陈润生
注册地址 北京市石景山区八大处高科技园区西井路 3 号 3 号楼 5365 房间
注册地址的邮政编码 100043
办公地址 北京市石景山区阜石路 165 号中国华录大厦 13 层
办公地址的邮政编码 100043
公司国际互联网网址 http://www.hlbn.cc/
电子信箱 hbndsh@hlbn.cc
公司聘请的会计师事务所名称 中天运会计师事务所有限公司
公司聘请的会计师事务所办公地址 北京市西城区车公庄大街九号院五栋大楼 B1 座七层
二、联系人和联系方式
董事会秘书 证券事务代表
姓名 陈永倬 秦红玲
联系地址 北京市石景山区阜石路 165 号中国华录大厦 13 层 北京市石景山区阜石路 165 号中国华录大厦 13 层
电话 010-52281866 010-52281866
传真 010-52281853 010-52281853
电子信箱 hbndsh@hlbn.cc hbndsh@hlbn.cc
三、信息披露及备置地点
公司选定的信息披露媒体的名称 《证券时报》、《中国证券报》、《上海证券报》、《证券日报》
登载年度报告的中国证监会指定网站的网址 巨潮资讯网 http://www.cninfo.com.cn
公司年度报告备置地点 公司董事会办公室
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四、公司历史沿革
企业法人营业执照
注册登记日期 注册登记地点 税务登记号码 组织机构代码
注册号
首次注册 2002 年 06 月 19 日 北京市工商行政管理局 1102232389765 110112740091307 74009130-7
注册地址变更 2010 年 07 月 28 日 北京市工商行政管理局 110112003897657 110107740091307 74009130-7
报告期注册资本变更 2013 年 06 月 26 日 北京市工商行政管理局 110112003897657 110107740091307 74009130-7
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第三节 会计数据和财务指标摘要
一、主要会计数据和财务指标
公司是否因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述以前年度会计数据
□ 是 √ 否
本年比上年增
2013 年 2012 年 2011 年
减(%)
营业收入（元） 377,883,277.49 393,402,965.37 -3.94% 287,285,991.40
营业成本（元） 202,021,315.24 218,802,414.74 -7.67% 138,162,356.20
营业利润（元） 149,880,273.16 143,329,796.10 4.57% 108,004,395.13
利润总额（元） 165,705,619.00 156,271,741.67 6.04% 111,986,277.81
归属于上市公司普通股股东的净利润（元） 123,365,814.81 117,007,700.87 5.43% 84,401,992.51
归属于上市公司普通股股东的扣除非经常性损益后的
111,512,233.83 107,296,490.39 3.93% 81,415,580.50
净利润（元）
经营活动产生的现金流量净额（元） -72,660,218.15 -99,814,540.09 27.20% 19,030,635.38
每股经营活动产生的现金流量净额（元/股） -0.551 -1.664 66.91% 0.423
基本每股收益（元/股） 0.935 0.925 1.08% 0.853
稀释每股收益（元/股） 0.935 0.925 1.08% 0.853
加权平均净资产收益率（%） 12.46% 14.81% -2.35% 49.23%
扣除非经常性损益后的加权平均净资产收益率（%） 11.26% 13.58% -2.32% 47.48%
本年末比上年
2013 年末 2012 年末 2011 年末
末增减(%)
期末总股本（股） 132,000,000.00 60,000,000.00 120.00% 45,000,000.00
资产总额（元） 1,145,647,842.65 1,089,997,150.29 5.11% 424,792,573.85
负债总额（元） 98,545,296.90 139,354,092.51 -29.28% 210,027,844.68
归属于上市公司普通股股东的所有者权益（元） 1,036,914,846.50 949,549,031.69 9.20% 213,661,330.82
归属于上市公司普通股股东的每股净资产（元/股） 7.855 15.826 -50.36% 4.748
资产负债率（%） 8.60% 12.78% -4.18% 49.44%
二、境内外会计准则下会计数据差异
无。
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三、非经常性损益的项目及金额
单位：元
项目 2013 年金额 2012 年金额 2011 年金额 说明
非流动资产处置损益（包括已计提资产减
54,605.32 -25,394.87 51,575.68
值准备的冲销部分）
计入当期损益的政府补助（与企业业务密
切相关，按照国家统一标准定额或定量享 15,918,547.81 12,729,745.00 3,823,107.00
受的政府补助除外）
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -147,807.29 237,595.44 107,200.00
减：所得税影响额 3,956,336.47 3,240,435.67 995,470.67
少数股东权益影响额（税后） 15,428.39 -9,700.58
合计 11,853,580.98 9,711,210.48 2,986,412.01 --
对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把
《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项
目，应说明原因
□ 适用 √ 不适用
四、重大风险提示
1、行业需求持续性的风险
近几年来，随着行业景气度的提升，行业内外部资本大量无序进入，电视剧生产制作量加速扩张，进一步加剧了电视
剧供过于求的局面。电视台电视剧备播储量丰富，广告收入增幅放缓，对电视剧的购买态度趋向谨慎，部分实力较弱的电
视台购剧压力更为明显。在此背景下，只有优秀的精品剧才能具备较强的抗风险能力，二三线电视剧的发行风险较大。
防范措施：善用自身竞争优势，坚持精品剧定位，审慎扩大制作规模。
2、政策监管的风险
由于影视剧尤其是电视剧具有覆盖面广、接受便捷的特点，在意识形态领域作用显著，政府对影视行业进行一定程度
的监管。目前政府对行业的监管最主要体现为制作许可制度和内容管理制度。如公司不能继续贯彻政策导向、与主流价值
观保持一致，则公司的影视剧作品可能无法进入市场，或者进入市场后被勒令停止播放，导致公司无法收回制作成本。同
时，如果公司的影视制作未能严格把握好政策导向，违反行业政策，公司可能面临被监管部门处罚甚至取消市场准入资格
的风险。
防范措施：严把立项关，坚持与主流价值观保持一致，弘扬正确的价值导向。
3、应收账款余额较大的风险
公司电视剧的销售收入是在取得发行许可证以后，并同时满足播映带或其他介质已经交付、风险和报酬已经转移、未
来经济利益能够流入、成本能够可靠计量的条件时予以确认，而电视台一般在电视剧播出完毕一段时间后付清款项，导致
应收账款期末余额与电视剧收入确认时间存在很大关系。电视剧发行时点的变化，会导致应收账款余额的波动，使得公司
资金管理的难度加大和资金短缺风险增加。虽然报告期应收账款回收良好，但是公司应收账款余额较大，如果出现不能按
期收回或无法收回的情况，将对公司业绩和生产经营产生不利影响。
防范措施：建立客户信用体系，加强应收账款的催收管理力度。
4、存货金额较大的风险
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存货占公司资产的比重较高是影视制作企业的行业特征。作为影视制作企业，自有固定资产较少，其资金流转主要体
现在货币资金、预付账款、存货和应收账款之间。在生产经营过程中，资金一旦投入即形成预付账款，随着拍摄进度逐步
结转为在产品和库存商品即成为存货，在拍摄过程中所需要的专用设备、设施、场景、灯光摄影等均通过经营租赁取得，
而拍摄过程中所耗费的道具、化妆用品等均通过采购取得。因此，在正常生产经营情况下，存货必然成为公司资产的主要
构成部分。存货金额特别是在产品金额较大，占资产比重较高，在一定程度上构成了公司的经营风险。
防范措施：通过对项目严格的管理和控制，确保存货产品品质和市场适销性。
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第四节 董事会报告
一、管理层讨论与分析
1、报告期内主要业务回顾
公司全年实现营业收入 37,788.33 万元，比上年同期减少 3.94%；利润总额为 16,570.56 万元，较上年同期增长 6.04%；
归属于母公司所有者净利润为 12,336.58 万元，较上年同期增长 5.43%。报告期内，公司收入主要由《咱们结婚吧》、《美丽
的契约》、《战雷》、《风雷动》、《零炮楼》和《歧路兄弟》等剧目的首轮发行收入以及一些过往精品剧目的二轮发行收入构成。
国产电视剧产量从 2012 年的 17000 集减少至 2013 年的 15000 集，在十三年的持续增长后出现首次回落。在此背景下，
对单一制作公司而言，产品的品质和水准远远重要于不断扩张的产能规模。报告期内，众多业内一流水准产品的制作和播出，
进一步夯实了公司在精品剧制作领域的领先地位。《天真遇到现实》作为东方、江苏、深圳三个卫视的开年大戏，获得全国
卫视同时段收视冠军。《咱们结婚吧》由湖南卫视和央视一套联合播出，引发全民热议，收视率/点击率均创造了新的历史记
录——播出日平均收视率两大播出平台合计破 4，获得全年收视冠军，在优酷等 12 家视频网站的总播放量超过了 40 亿，创
下 2013 年单剧网络点击纪录，实现了口碑和收视的双赢、央视和湖南卫视的双赢、电视台和网络平台的双赢，成为年度最
引人瞩目的电视剧作品。《战雷》在北京、安徽、深圳、云南四家卫视首轮播出，口碑良好。
报告期内，公司也因良好的制作和口碑屡获业内殊荣。《金太狼的幸福生活》荣获第 19 届上海电视节白玉兰奖最佳电视
剧银奖，这是华录百纳连续四届获得白玉兰最佳电视剧奖。中国广播电视协会电视剧导演工作委员会年会暨首届电视剧导演
工作委员会表彰大会上，《王贵与安娜》、《媳妇的美好时代》、《永不磨灭的番号》获奖，公司也成为本次表彰大典上获奖最
多的制作单位之一。电视剧《老爸的爱情》、《母亲的战争》获得北京电视台授予的年度收视贡献奖。电视剧《媳妇的美好时
代》、《永不磨灭的番号》、《黎明之前》等作品获第七届北京市文学艺术奖。
报告期内，共有《风雷动》、《零炮楼》、《战雷》、《浪漫我心》、《咱们结婚吧》和《美丽的契约》、《爸爸成长记》（原名
《爱的合同》）等七部剧目取得发行许可证；已开机或者基本完成拍摄，尚未取得发行许可证的剧目如下：
序号 名称 进展状态
（1） 《战魂》（原名《忤逆子》） 后期制作
（2） 《岁月如金》（原名《北京一家人》） 后期制作
（3） 《留守男人》 后期制作
（4） 《金战尖兵》 后期制作
（5） 《婚姻料理》（原名《煮妇也疯狂》） 后期制作
（6） 《爸爸快长大》 已开机
报告期内，公司进一步推动影视文化产品“走出去”，公司的作品出口到亚太、北美、澳洲、非洲等几十个国家和地区，
在海内外的资源整合能力进一步加强，品牌知名度和综合影响力继续提升。《媳妇的美好时代》在非洲热播，华录百纳出品
的电视剧成为中外文化交流的名片，得到了国家领导人的高度肯定；《金太狼的幸福生活》作为“中国电视剧走向东盟”的
代表作，成为首部缅甸语配音的外国电视剧，在缅甸国家电视台开播，得到缅甸观众的一致好评。正在建设之中的“影视文
化产品出口公共技术服务平台”项目得到了中央文化产业发展专项资金的支持，该项目的建成将促进中国影视产品出口常态
化、中国影视文化元素国际化、中国影视产业运作全球化。华录百纳影视文化产品出口基地也成为北京市第二批外贸转型升
级示范基地。
报告期内，公司继续稳步推进电影业务，《在一起》、《金太狼的幸福生活》、《夏天的拉花》等影片陆续上映。电影经营
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发行许可证的取得，将有助于公司加大电影行业投资力度，成为行业中的重要力量。
报告期内，公司艺人经纪板块收入和利润大幅增加，团队建设进一步夯实，签约艺人近 20 名，业内认可度和品牌影响
力持续提升，“培养青年演员”和“引进一线艺人”两大经营战略正在积极推进之中。
报告期内，公司积极利用资本市场的优势，坚持既不保守又不盲目的原则，切实加强业内核心资源的整合，并不断向产
业链上下游进行延伸。
2、报告期内主要经营情况
（1）主营业务分析
1)概述
公司主营业务范围是影视项目投资管理，策划；组织文化艺术交流、承办展览展示、信息咨询（不含中介服务）、艺术
培训、广告设计制作、经营演出及经纪业务、动画节目制作等。
公司主营业务收入主要由影视剧和经纪业务构成。其中，电视剧业务营业收入 35,233.11 万元，毛利率仍然达到 48.47%，
维持在较高的水平。电影发行收入 1,860.53 万元，经纪业务实现收入 562.28 万元，呈现良好的增长态势。
2)报告期利润构成或利润来源发生重大变动的说明
无。
3)收入
单位：元
项目 2013 年 2012 年 同比增减情况
营业收入 377,883,277.49 393,402,965.37 -3.94%
驱动收入变化的因素
报告期内，收入主要由《咱们结婚吧》、《美丽的契约》、《战雷》、《零炮楼》、《风雷动》和《歧路兄弟》等剧目的首轮发
行收入,《在一起》的放映收入以及一些精品剧目的二轮或多轮发行收入构成。收入较去年略有下降的主要原因是营业税改
增值税政策的实施，使得 2013 年收入核算口径与上年存在差异。
公司实物销售收入是否大于劳务收入
□ 是 √ 否
公司重大的在手订单情况
□ 适用 √ 不适用
数量分散的订单情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期内产品或服务发生重大变化或调整有关情况
□ 适用 √ 不适用
4)成本
单位：元
2013 年 2012 年
项目 占营业成本比重 占营业成本比重 同比增减(%)
金额 金额
（%） （%）
电视剧 181,547,072.68 89.87% 197,541,066.89 90.28% -8.10%
电影 18,369,619.04 9.09% 20,907,176.79 9.56% -12.14%
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2013 年 2012 年
项目 占营业成本比重 占营业成本比重 同比增减(%)
金额 金额
（%） （%）
经纪及其他 2,104,623.52 1.04% 354,171.06 0.16% 466.89%
5)费用
单位：元
2013 年 2012 年 同比增减（%） 重大变动说明
销售费用 8,489,427.09 6,690,508.15 26.89% 展览宣传费增加
管理费用 20,140,801.30 14,818,387.63 35.92% 人工成本及租赁费增加
财务费用 -8,947,313.67 -6,620,781.05 35.14% 无利息支出
所得税 41,040,013.69 39,273,413.06 4.50%
6)研发投入
无。
近三年公司研发投入金额及占营业收入的比例
无。
研发投入资本化率大幅变动的原因及其合理性说明
□ 适用 √ 不适用
7)现金流
单位：元
项目 2013 年 2012 年 同比增减（%）
经营活动现金流入小计 387,028,556.13 403,186,031.68 -4.01%
经营活动现金流出小计 459,688,774.28 503,000,571.77 -8.61%
经营活动产生的现金流量净额 -72,660,218.15 -99,814,540.09 27.20%
投资活动现金流入小计 2,124,905.71
投资活动现金流出小计 23,134,095.00 134,980.80 17,038.80%
投资活动产生的现金流量净额 -21,009,189.29 -134,980.80 15,464.58%
筹资活动现金流入小计 4,900,000.00 639,200,000.00 -99.23%
筹资活动现金流出小计 36,000,000.00 119,832,267.50 -69.96%
筹资活动产生的现金流量净额 -31,100,000.00 519,367,732.50 -105.99%
现金及现金等价物净增加额 -124,769,407.44 419,418,211.61 -129.75%
相关数据同比发生变动 30%以上的原因说明
√ 适用 □ 不适用
投资活动产生的现金流量净额减少的主要原因为：本年度增加对联营企业北京文创百纳影视有限公司的投资。
筹资活动产生的现金流量净额减少的主要原因为：上年度公司实现上市，募集资金到位，与本年度不具有可比性。
报告期内公司经营活动的现金流量与本年度净利润存在重大差异的原因说明
√ 适用 □ 不适用
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报告期内公司经营活动的现金流量净额-7,266.02万元，净利润为12,466.56万元，差额为19,732.58万元，主要差异的原因
为公司存货、预付账款及应收账款等科目的数额增加。
8)公司主要供应商、客户情况
公司主要销售客户情况
前五名客户合计销售金额（元） 234,753,658.97
前五名客户合计销售金额占年度销售总额比例（%） 62.12%
向单一客户销售比例超过 30%的客户资料
□ 适用 √ 不适用
公司主要供应商情况
前五名供应商合计采购金额（元） 173,070,000.00
前五名供应商合计采购金额占年度采购总额比例（%） 55.79%
向单一供应商采购比例超过 30%的客户资料
□ 适用 √ 不适用
9)公司未来发展与规划延续至报告期的说明
首次公开发行招股说明书中披露的未来发展与规划在本报告期的实施情况
√ 适用 □ 不适用
首次公开发行招股说明书中披露：公司将不断提高影视剧投资制作能力和市场竞争力，巩固和提升在国内电视剧行业的
领先优势，提升公司在海外尤其是非华语地区的品牌知名度，发展成为具有国际影响力的影视文化企业。2011-2014 年。在
电视剧业务方面，投入募集资金，扩大投资制作规模，达到年投资制作完成并发行 10-20 部，300-700 集；在电影业务方面，
选择可靠合作伙伴，在尝试性参与过程中，根据对市场风险的判断选择适宜的切入时间，策略性加大对电影的投入力度，年
均择机参与投资制作 2-3 部；在海外业务方面，继续加强市场开发，扩大品牌影响力，拓展新的利润增长点，扩大海外发行
规模；在新媒体业务方面，加强对新媒体客户的开发，收入稳定增长。
本报告期，共有《战雷》、《零炮楼》、《风雷动》、《咱们结婚吧》、《美丽的契约》、《浪漫我心》和《爸爸成长记》七部电
视剧取得发行许可证；《金战尖兵》、《战魂》、《岁月如金》、《留守男人》、《婚姻料理》、《爸爸快长大》六部电视剧已经开机
拍摄或者处于后期制作中，尚未取得发行许可证；尚有《红色年轮》、《牺牲》、《春天里》、《爱是你我》、《追忆似水年华》、
《秦时明月》、《深夜食堂》、《极道家族》等电视剧受到市场变化、剧本进度、演员档期等因素影响仍在筹备中，将择时开机。
公司投资拍摄了《金太狼的幸福生活》、《大话天仙》、《夏天的拉花》、《痞子英雄 2》等电影，逐渐形成了有自身特色的电影
制作模式。报告期内，公司进一步推动影视文化产品“走出去”，在海内外的资源整合能力进一步加强，品牌知名度和综合
影响力继续提升；新媒体合作方面，网络版权销售业绩稳定增长。
前期披露的发展战略和经营计划在报告期内的进展情况
2012 年年度报告中披露公司在电视剧业务方面，将积极扩大制作规模，在“保质”的基础上“增量”；电影业务方面，
完善自身特色的全程控制业务模式；积极拓展海外业务方面，加大在全球范围内要素资源配置力度；资源聚集方面，打造业
内领先的明星培养和艺人经纪的发展平台。
本报告期内，电视剧业务坚持精品定位，稳步扩大制作规模，取得发行许可证电视剧 7 部，已开机或者基本完成拍摄但
尚未取得发行许可证的剧目 6 部。电影方面，《金太狼的幸福生活》、《夏天的拉花》已于 2013 年上映，《大话天仙》于 2014
年 2 月春节档公映，《痞子英雄 2》已经开机拍摄并在后期制作中，公司在全程控制的电影业务模式方面积累了经验。公司
稳步推进海外拓展工作，已与海外华语、非华语区的电视机构建立了良好的合作关系。艺人经纪板块发展迅速，为内容制作
平台的规模扩充和品质稳定提供生产要素保障。
公司实际经营业绩较曾公开披露过的本年度盈利预测低于或高于 20%以上的差异原因
□ 适用 √ 不适用
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（2）主营业务分部报告
1)报告期主营业务收入及主营业务利润的构成
单位：元
主营业务收入 主营业务利润
分行业
影视剧制作 377,777,294.58 175,852,846.70
分产品
电视剧 352,331,143.58 170,784,070.90
电影 18,605,271.00 235,651.96
经纪及其他 6,840,880.00 4,833,123.84
分地区
东北 1,851,132.08 706,270.32
海外 54,625.21 54,625.21
华北 199,146,097.09 97,573,939.90
华东 83,454,881.79 24,839,377.62
华南 42,797,533.50 22,773,421.53
华中 30,903,301.89 21,241,257.80
西北 3,577,516.42 1,372,335.71
西南 15,992,206.60 7,291,618.61
2)占比 10%以上的产品、行业或地区情况
单位：元
营业收入比上年 营业成本比上年 毛利率比上年同
营业收入 营业成本 毛利率(%)
同期增减（%） 同期增减（%） 期增减（%）
分行业
影视剧制作 377,777,294.58 201,924,447.88 46.55% -3.97% -7.71% 2.17%
分产品
电视剧 352,331,143.58 181,547,072.68 48.47% -1.72% -8.10% 3.58%
分地区
华北 199,146,097.09 101,572,157.19 49.00% 55.93% 36.60% 7.22%
华东 83,454,881.79 58,615,504.17 29.76% -60.61% -51.52% -13.17%
华南 42,797,533.50 20,024,111.97 53.21% 101.89% 114.44% -2.74%
3)公司主营业务数据统计口径在报告期发生调整的情况下，公司最近 3 年按报告期末口径调整后的主营业务数据
□ 适用 √ 不适用
14
北京华录百纳影视股份有限公司 2013 年度报告全文
（3）资产、负债状况分析
1)资产项目重大变动情况
单位：元
2013 年末 2012 年末
比重增减
占总资产比 占总资产 重大变动说明
金额 金额 （%）
例（%） 比例（%）
报告期公司项目投资制作支出、日常运
货币资金 389,394,157.67 33.99% 514,163,565.11 47.17% -13.18% 营费用支出、对外股权投资支出和现金
股利分配事项使货币资金减少。
主要系下半年新增剧目的销售收入未到
应收账款 297,252,190.60 25.95% 229,762,469.60 21.08% 4.87%
合同约定收款期
存货 288,452,196.75 25.18% 223,058,155.87 20.46% 4.72% 主要系影视剧项目储备量增加
报告期新增对联营企业北京文创百纳影
长期股权投资 20,020,984.21 1.75% 1.75%
视有限公司投资
固定资产 3,452,843.16 0.30% 2,465,064.15 0.23% 0.07% 主要系本年新购办公及运输设备等
2)负债项目重大变动情况
无。
3)以公允价值计量的资产和负债
无。
报告期内公司主要资产计量属性是否发生重大变化
□ 是 √ 否
（4）公司竞争能力重大变化分析
无。
（5）投资状况分析
1)对外投资情况
对外投资情况
报告期投资额（元） 上年同期投资额（元） 变动幅度（%）
20,000,000.00 100.00%
被投资公司情况
上市公司占被投资 本期投资盈 是否涉
公司名称 主要业务 资金来源 合作方
公司权益比例（%） 亏（元） 诉
北京文创国际集
北京文创百纳影视有限公司 电影电视剧制作 50.00% 自有资金 20,984.21 否
团有限公司
2)募集资金总体使用情况
15
北京华录百纳影视股份有限公司 2013 年度报告全文
单位：万元
募集资金总额 63,068.00
报告期投入募集资金总额 7,664.50
已累计投入募集资金总额 39,802.18
募集资金总体使用情况说明
（1）募集资金到位情况：公司经中国证券监督管理委员会证监许可[2011] 2157 号文批准，向社会公开发行人民币普
通股（A 股）1500 万股，募集资金总额为 67,500.00 万元，扣除相关发行费后募集资金净额为 63,068.00 万元。以上募集资
金已由中天运会计师事务所有限公司于 2012 年 2 月 6 日出具的中天运〔2012〕验字第 90001 号《验资报告》验证确认。
（2）募集资金使用情况：
2012 年 3 月 26 日，公司第一届董事会第十四次会议及第一届监事会第四次会议审议通过《关于审议北京华录百纳影
视股份有限公司使用募集资金置换已投入募集资金项目自筹资金的议案》，并经公司独立董事及保荐机构发表意见，使用
募集资金置换已投入募集资金项目自筹资金 14,086.65 万元；会议通过《关于审议北京华录百纳影视股份有限公司使用超
募资金偿还银行贷款的议案》，并经公司独立董事及保荐机构发表意见，归还银行贷款 7,025.00 万元。
2013 年 3 月 28 日，公司第一届董事会二十一次会议、第一届监事会第八次会议以及 2012 年度股东大会审议通过《关
于审议公司使用部分超募资金永久性补充流动资金的议案》，并经公司独立董事及保荐机构发表意见，使用超募资金
7,500.00 万元永久性补充流动资金；审议通过《关于审议公司使用部分超募资金投资制作<秦时明月>等电视剧项目的议案》，
并经公司独立董事及保荐机构发表意见，使用超募资金 1.35 亿元投资制作《秦时明月》、《牺牲》、《深夜食堂》三个
电视剧项目，截至报告期末三个项目已经开始前期筹备，筹备资金均使用自有资金支付，尚未启用超募资金。
2013 年 11 月 13 日，公司第二届董事会第三次会议审议通过了《关于审议公司使用部分超募资金投资制作<嘿，老头>
等两部电视剧项目的议案》，计划使用超募资金 7,000.00 万元，投资制作《嘿，老头》、《桃花运》两个电视剧项目。
募集资金承诺投资用于补充影视剧业务营运资金项目金额，2012 年度使用 11,026.03 万元，报告期内使用 164.50 万元；
报告期末，包括银行利息收入及支付手续费在内，募集资金剩余金额 23,948.80 万元，存放于募集资金专户及其相关定期
存单。
3)募集资金承诺项目情况
单位：万元
是否已 项目达 项目可
承诺投资 截至期末投 是否
变更项 募集资金 本报告 截至期末累 到预定 本报告期 截止报告期 行性是
项目和超 调整后投 资进度 达到
目(含 承诺投资 期投入 计投入金额 可使用 实现的效 末累计实现 否发生
募资金投 资总额(1) (%)(3)＝ 预计
部分变 总额 金额 (2) 状态日 益 的效益 重大变
向 (2)/(1) 效益
更) 期 化
承诺投资项目
补充影视
剧业务营 否 25,200.00 25,200.00 164.50 25,277.18 100.31% 7,134.77 13,863.36 是 否
运资金
承诺投资
-- 25,200.00 25,200.00 164.50 25,277.18 -- -- 7,134.77 13,863.36 -- --
项目小计
超募资金投向
归还银行
贷款（如 -- 7,025.00 7,025.00 7,025.00 100.00% -- -- -- -- --
有）
16
北京华录百纳影视股份有限公司 2013 年度报告全文
是否已 项目达 项目可
承诺投资 截至期末投 是否
变更项 募集资金 本报告 截至期末累 到预定 本报告期 截止报告期 行性是
项目和超 调整后投 资进度 达到
目(含 承诺投资 期投入 计投入金额 可使用 实现的效 末累计实现 否发生
募资金投 资总额(1) (%)(3)＝ 预计
部分变 总额 金额 (2) 状态日 益 的效益 重大变
向 (2)/(1) 效益
更) 期 化
补充流动
资金（如 -- 7,500.00 7,500.00 7,500.00 7,500.00 100.00% -- -- -- -- --
有）
超募资金
-- 14,525.00 14,525.00 7,500.00 14,525.00 -- -- -- --
投向小计
合计 -- 39,725.00 39,725.00 7,664.50 39,802.18 -- -- 7,134.77 13,863.36 -- --
未达到计划进度或预计收益的
无
情况和原因（分具体项目）
项目可行性发生重大变化的情
无
况说明
适用
2012 年 3 月 26 日，公司第一届董事会第十四次会议及第一届监事会第四次会议通过《关
于审议北京华录百纳影视股份有限公司使用超募资金偿还银行贷款的议案》，并经公司独立董
事及保荐机构发表意见，归还银行贷款 7,025.00 万元。
2013 年 3 月 28 日，公司第一届董事会二十一次会议、第一届监事会第八次会议以及 2012
年度股东大会审议通过《关于审议公司使用部分超募资金永久性补充流动资金的议案》，并经
公司独立董事及保荐机构发表意见，使用超募资金 7,500.00 万元永久性补充流动资金；审议
通过《关于审议公司使用部分超募资金投资制作<秦时明月>等电视剧项目的议案》，并经公
超募资金的金额、用途及使用
司独立董事及保荐机构发表意见，使用超募资金 1.35 亿元投资制作《秦时明月》、《牺牲》、
进展情况
《深夜食堂》三个电视剧项目，截至报告期末三个项目已经开始前期筹备，筹备资金均使用
自有资金支付，尚未启用超募资金。
2013 年 11 月 13 日，公司第二届董事会第三次会议审议通过了《关于审议公司使用部分
超募资金投资制作<嘿，老头>等两部电视剧项目的议案》，计划使用超募资金 7,000.00 万元，
投资制作《嘿，老头》、《桃花运》两个电视剧项目 。
募集资金承诺投资用于补充影视剧业务营运资金项目金额，2012 年度使用 11,026.03 万
元，报告期内使用 164.50 万元；报告期末，包括银行利息收入及支付手续费在内，募集资金
剩余金额 23,948.80 万元，存放于募集资金专户及其相关定期存单。
募集资金投资项目实施地点变
不适用
更情况
募集资金投资项目实施方式调
不适用
整情况
适用
募集资金投资项目先期投入及 2012 年 3 月 26 日经第一届董事会第十四次会议及第一届监事会第四次会议审议通过《关
置换情况 于审议北京华录百纳影视股份有限公司使用募集资金置换已投入募集资金项目自筹资金的议
案》，并经公司独立董事及保荐机构发表意见，使用募集资金置换已投入募集资金项目自筹
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北京华录百纳影视股份有限公司 2013 年度报告全文
是否已 项目达 项目可
承诺投资 截至期末投 是否
变更项 募集资金 本报告 截至期末累 到预定 本报告期 截止报告期 行性是
项目和超 调整后投 资进度 达到
目(含 承诺投资 期投入 计投入金额 可使用 实现的效 末累计实现 否发生
募资金投 资总额(1) (%)(3)＝ 预计
部分变 总额 金额 (2) 状态日 益 的效益 重大变
向 (2)/(1) 效益
更) 期 化
资金 14,086.65 万元。
用闲置募集资金暂时补充流动
不适用
资金情况
项目实施出现募集资金结余的
不适用
金额及原因
尚未使用的募集资金用途及去
存放于募集资金专户及其相关定期存单。
向
募集资金使用及披露中存在的
无
问题或其他情况
4)募集资金变更项目情况
无。
5)非募集资金投资的重大项目情况
无。
6)持有其他上市公司股权情况
无。
持有其他上市公司股权情况的说明
□ 适用 √ 不适用
7)持有金融企业股权情况
无。
8)买卖其他上市公司股份的情况
无。
9)以公允价值计量的金融资产
无。
（6）主要控股参股公司分析
主要子公司、参股公司情况
公
公司名 司 所处 注册 营业利润
主要产品或服务 总资产（元） 净资产（元） 营业收入(元) 净利润（元）
称 类 行业 资本 (元)
型
大连华 广告设计、制作、代理、发
子
录百纳 布；企业策划、经济信息咨 100
公 影视 5,994,091.66 5,976,168.26 -42,850.28 -42,850.28
影视广 询服务；影视项目策划，文 万
司
告有限 化艺术交流。
18
北京华录百纳影视股份有限公司 2013 年度报告全文
公
公司名 司 所处 注册 营业利润
主要产品或服务 总资产（元） 净资产（元） 营业收入(元) 净利润（元）
称 类 行业 资本 (元)
型
公司
许可经营项目：制作、复制、
发行：专题、专栏、综艺、
动画片、广播剧、电视剧。
东阳华
子 一般经营项目：影视服装道
录百纳 300
公 影视 具租赁；影视器材租赁；影 157,839,568.81 138,394,353.48 34,491,712.28 1,203,702.73 6,661,708.77
影视有 万
司 视文化信息咨询；企业形象
限公司
策划；会展会务服务；摄影
摄像服务；制作、代理、发
布；影视广告。
许可经营项目：经营演出及
经纪业务。一般经营项目：
北京华
从事文化经纪业务；组织文
录百纳 子
艺人 化艺术交流（演出除外）； 500
文化经 公 6,269,408.12 4,957,901.39 6,044,280.00 3,945,551.43 3,953,566.21
经纪 影视策划；企业策划；承办 万
纪有限 司
展览展示；会议服务；设计、
公司
制作、代理发布广告；艺术
培训。
电视剧、专题、综艺、动画
等节目制作、发行；影视项
目投资管理、策划；组织文
化艺术交流（不含演出及演
华录百
出经纪）、承办展览展示；
纳影视 子
信息咨询（不含中介服务）；3000
（天 公 影视 47,805,456.97 29,900,345.97 -108,198.40 -108,198.40
从事广告业务；舞台设计制 万
津）有 司
作、美术设计制作；资料编
限公司
辑、翻译服务；摄影；企业
形象策划；影视服装、机械
设备租赁、维修；劳务服务
（不含劳务派遣）。
中制联
一般经营项目：筹备、策划、
环球
组织晚会、大型庆典、文化
（北 子
文化 节、艺术节；销售文化用品、1000
京）影 公 10,321,782.03 10,228,881.63 1,155,600.00 369,292.88 249,975.92
服务 工艺品；会议服务；承办展 万
视文化 司
览展示活动；代理、发布广
有限公
告
司
北京丹 子 艺人 许可经营项目：经营演出及 1000 8,844,142.87 8,559,867.48 62,500.00 -1,440,132.52 -1,440,132.52
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北京华录百纳影视股份有限公司 2013 年度报告全文
公
公司名 司 所处 注册 营业利润
主要产品或服务 总资产（元） 净资产（元） 营业收入(元) 净利润（元）
称 类 行业 资本 (元)
型
丹百纳 公 经纪 经纪业务。一般经营项目： 万
文化经 司 从事文化经纪业务；组织文
纪公司 化艺术交流（演出除外）；
影视策划；企业策划；承办
展览展示；会议服务；设计、
制作、代理发布广告；艺术
培训。
电影电视制作 投资管
理；组织文化艺术交流活
动；承办展览展示活动；经
济贸易咨询；舞蹈培训；设
北京文 参
计、制作、代理、发布广告；
创百纳 股 4000
影视 电脑动画设计；翻译服务； 40,046,631.58 40,041,968.42 41,968.42
影视有 公 万
摄影扩印服务；企业策划；
限公司 司
剧务、舞台美工、服装道具、
灯光音响；机械设备租赁
（不含汽车租赁）；家庭劳
务服务
主要子公司、参股公司情况说明
无。
报告期内取得和处置子公司的情况
□ 适用 √ 不适用
（7）公司控制的特殊目的主体情况
无。
二、公司未来发展的展望
1、行业竞争格局和发展趋势
影视剧。虽然影视剧产量理性回落，但供大于求的局面依然严重。2013年卫视黄金时段播出的电视剧为616部，其中首
播的新剧为266部，占播出总量的43%；独播化趋势明显，在266部首播新剧中，独家首播的有174部，占65%。在此背景下，
除一线剧依旧可以通过首轮四星联播维持价格强势外，中等剧越来越多采用首轮独播模式，这在增加电视剧市场需求量的同
时，也给中等剧市场价格带来了压力。部分资本开始撤出，行业格局进一步优化，拥有经验、能力和资本优势的制作机构，
面临着良好的份额提升机遇。
综艺栏目。随着制播分离的进一步发展，大型综艺栏目日益成为一线电视平台实现差异化战略、获取注意力以及广告收
入的重要手段，大型综艺栏目尤其是季播综艺栏目成为电视节目领域的新兴增长点。现有电视栏目产业链总体市场化程度不
高，为大型影视剧制作机构携资本、品牌、资源和制作优势进军该新兴业务领域，提供了良好的市场契机。
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北京华录百纳影视股份有限公司 2013 年度报告全文
电影。2013年全国票房收入217.69亿元，其中，国产影片票房收入127.67亿元，占比58.65%，一举扭转了引进片在2012
年占总票房的51.54%的局势，重新赢得市场的主动权。面对快速兴起、热点层出的电影市场，大型影视剧制作机构将利用
业内的资源集聚能力和资本优势实现快速布局。
新媒体。在移动端快速发展以及优质长视频内容的带动下，在线视频市场规模保持较快增长态势，2013年中国在线视频
市场规模达128.1亿元，同比增长41.9%，未来几年预计仍将保持较快增长态势。随着市场的发展，成熟的影视剧制作机构将
加强同新媒体播出平台的紧密合作，将新媒体平台作为内容产品的重要出口。
随着综合视频内容市场的快速发展，不仅业内将展开对核心资源的激烈争夺，很多业外资本也通过投资、并购等方式参
与其中。
2、公司发展战略
公司将积极利用自主发展、战略合作、资本整合三种手段，通过模式创新、组织创新，成为业内最为领先的综合视频内
容供应商：
（1）电视剧方面，继续巩固领先优势，扩大在精品剧领域的市场份额；
（2）综艺栏目方面，加大资源整合和资本投入力度，成为大型综艺栏目领域的领军企业；
（3）电影业务方面，不断加大投入，成为电影行业中的重要力量；
（4）新媒体方面，适时布局新媒体内容制作、内容营销等新兴业务领域；
（5）艺人经纪方面，公司将在组织创新和机制创新的基础上，整合优势资源，打造业内领先的经纪平台，为内容制作
平台的规模扩张、品类扩展和品质稳定提供要素保障；
（6）在组织建设领域，为支撑多内容形态的协同发展，公司总部将以世界级的传媒文化集团的组织模式为标杆，打造
投资、管理、宣发和创新业务发展平台。
3、2014年度经营计划
（1）电视剧
2014年公司计划制作10-12部电视剧，具体情况如下：
序号 名称 预计开机时间 拍摄或制作进度 主要演职人员
（1） 《嘿，老头》 2014年3月15日 筹备中 导演：杨亚洲 主演：黄磊、小宋佳
（2） 《秀才遇到兵》 2014年4月底 筹备中 导演：徐纪周
（3） 《旁观者》 2014年上半年 筹备中 导演：汪俊
（4） 《桃花运》 2014年上半年 筹备中 导演：刘新
（5） 《八百壮士血染黄河》 2014年下半年 筹备中 导演：刘新
（6） 《牺牲》 2014年上半年 筹备中 编剧：黄和英
（7） 《春天里》 2014年下半年 筹备中 编剧：高满堂
（8） 《火车头》 2014年下半年 筹备中 编剧：孙沙、杜丽娟；导演：周小刚
（9） 《追忆似水年华》 2014年下半年 筹备中 编剧：李樯
（10） 《爱是你我》 2014年下半年 筹备中 编剧：于帆、崔冉
（11） 《极道家族》 2014年下半年 筹备中 编剧：杨海薇；
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北京华录百纳影视股份有限公司 2013 年度报告全文
序号 名称 预计开机时间 拍摄或制作进度 主要演职人员
导演：余淳
（12） 《秦时明月》 2014年下半年 筹备中 编剧：黄珂
（13） 《深夜食堂》 2014年下半年 筹备中 待定
（14） 其他 待定 研发中 待定
以上的投资制作计划是目前的初步规划。公司经营层可能根据市场变化、剧本进度、主创档期等因素对项目进行增加、
减少、替换和调整。
（2）电视栏目
2014年公司计划投资制作2-4档大型电视栏目，具体情况如下：
拍摄或制
序号 名称 预计播出时间 主要演职人员
作进度
（1） 《中国喜剧星》季播，每周五晚21:10档，2014年1月10日起首播 筹备中 导师：英达、李立群、曹云金、牛莉
（2） 《笑傲江湖》 季播，周日晚21:00档，2014年3月9日起首播 筹备中 嘉宾：冯小刚、吴君如、宋丹丹、刘仪伟等
（3） 其他 待定 研发中 待定
以上的投资制作计划是目前的初步规划。公司经营层可能根据市场变化、剧本进度、主创档期等因素对项目进行增加、
减少、替换和调整。
（3）电影
2014年公司计划投资制作及预计取得公映许可证的2部电影，具体情况如下：
序号 名称 预计开机时间 预计发行及上映档期 拍摄或制作进度 主要演职人员
《小龟大冒险》
（1） 已开机 待定 制作中 导演：黄军
（原名《EDEN》）
导演：蔡岳勋；
（2） 《痞子英雄2》 已开机 2014年暑期档 制作中 主演：赵又廷、林更新、黄渤、
古力娜扎、修杰楷、张钧甯
以上的投资制作计划是目前的初步规划。公司经营层可能根据市场变化、剧本进度、主创档期等因素对项目进行增加、
减少、替换和调整。
三、董事会、监事会对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的说明
不适用。
四、董事会关于报告期会计政策、会计估计变更或重要前期差错更正的说明
无。
五、公司利润分配及分红派息情况
报告期内利润分配政策特别是现金分红政策的制定、执行或调整情况
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北京华录百纳影视股份有限公司 2013 年度报告全文
√ 适用 □ 不适用
《公司章程》第一百六十四条规定，公司的利润分配政策为：公司充分考虑投资者的回报，每年按当年实现的可分配利
润的一定比例向股东分配现金股利。公司董事会根据以下原则制定利润分配的具体规划和计划安排：1、应重视对投资者的
合理投资回报，不损害投资者的合法权益；2、保持利润分配政策的连续性和稳定性，同时兼顾公司的长远和可持续发展；3、
优先采用现金分红的利润分配方式；4、充分听取和考虑中小股东的呼声和要求；5、货币政策环境。
公司利润分配具体政策如下：1、利润的分配形式：公司采取现金或者现金、股票相结合的方式分配股利。在有条件的
情况下，公司可以进行中期现金分红。2、现金分红的具体条件和比例：公司如无重大投资计划或重大现金支出等事项发生，
应当采取现金方式分配股利，以现金方式分配的利润不少于当年实现的可分配利润的百分之二十。重大投资计划或重大现金
支出是指公司在一年内购买资产以及对外投资等交易涉及的资产总额占公司最近一期经审计总资产百分之三十以上的事项。
根据公司章程规定，重大投资计划或重大现金支出等事项应经董事会审议后，提交股东大会表决通过。3、发放股票股利的
具体条件：公司经营情况良好，并且董事会认为公司股票价格与公司股本规模不匹配时，可以满足上述现金分红之余，提出
并实施股票股利分配预案。4、公司利润分配的审议程序：在公布定期报告的同时，董事会提出利润分配预案并在董事会决
议公告及定期报告中公布；公司股东大会按照既定利润分配政策对分配方案审议通过作出决议。
公司如遇战争、自然灾害等不可抗力并对企业生产经营造成重大影响，或有权部门有利润分配相关新规定的情况下，方
可对利润分配政策进行调整。有关调整利润分配政策的议案需经公司董事会审议后提交股东大会特别决议通过，并为股东提
供网络投票方式。公司如调整利润分配政策、具体规划和计划，及制定利润分配方案时，应充分听取独立董事、外部监事和
公众投资者意见，以现金方式分配的利润不得低于当年实现的可分配利润的百分之十。在审议公司有关调整利润分配政策、
具体规划和计划的议案或利润分配预案的董事会、监事会会议上，需分别经公司二分之一以上独立董事、二分之一以上外部
监事同意，方可提交公司股东大会审议。公司独立董事可在股东大会召开前向公司社会公众股股东征集其在股东大会上的投
票权，独立董事行使上述职权应当取得全体独立董事的二分之一以上同意。
《公司章程》第二百零五条规定，本章程经股东大会通过并公司于深圳证券交易所上市之日起施行并对各方具有约束力。
报告期内，经 2013 年 3 月 28 日公司第一届董事会第二十一次会议及 2013 年 4 月 22 日召开的 2012 年度股东大会审议
通过，公司 2012 年度利润分配方案为：以截至 2012 年 12 月 31 日公司总股本 6,000 万股为基数，向全体股东每 10 股派 6
元人民币（含税），合计派发现金股利 3,600 万元人民币；同时，以资本公积金向全体股东每 10 股转增 12 股，利润分配后
公司总股本增至 13,200 万股。该分配预案已经于 2013 年 5 月 15 日实施完毕。
2014 年 3 月 28 日经公司第二届董事会第五次会议审议通过，2013 年度利润分配预案为：以截至 2013 年 12 月 31 日公
司总股本 13,200 万股为基数，向全体股东每 10 股派 1.70 元人民币（含税），合计派发现金股利 2,244.00 万元人民币；同时，
以资本公积金向全体股东每 10 股转增 10 股，利润分配后公司总股本增至 26,400 万股。该分配预案尚待股东大会审议通过。
公司利润分配政策符合公司章程的规定和股东大会决议的要求，分红标准和比例明确且清晰，相关决策程序和机制完备，
充分维护了中小股东的合法权益。
现金分红政策的专项说明
是否符合公司章程的规定或股东大会决议的要求： 是
分红标准和比例是否明确和清晰： 是
相关的决策程序和机制是否完备： 是
独立董事是否履职尽责并发挥了应有的作用： 是
中小股东是否有充分表达意见和诉求的机会，其合法权益是否得到了充分保护： 是
现金分红政策进行调整或变更的，条件及程序是否合规、透明： 不适用
公司报告期利润分配预案及资本公积金转增股本预案与公司章程和分红管理办法等的相关规定一致
√ 是 □ 否 □ 不适用
公司报告期利润分配预案及资本公积金转增股本预案符合公司章程等的相关规定。
本年度利润分配及资本公积金转增股本预案
23
北京华录百纳影视股份有限公司 2013 年度报告全文
每 10 股送红股数（股） 0
每 10 股派息数（元）（含税） 1.70
每 10 股转增数（股） 10.00
分配预案的股本基数（股） 132,000,000.00
现金分红总额（元）（含税） 22,440,000.00
可分配利润（元） 330,121,317.60
现金分红占利润分配总额的比例（％） 100.00%
现金分红政策：
其他
利润分配或资本公积金转增预案的详细情况说明
公司第二届董事会第五次会议审议通过，2013 年度利润分配预案为：以截至 2013 年 12 月 31 日公司总股本 13,200 万
股为基数，向全体股东每 10 股派 1.70 元人民币（含税），合计派发现金股利 2,244.00 万元人民币；同时，以资本公积金
向全体股东每 10 股转增 10 股，利润分配后公司总股本增至 26,400 万股。该分配预案尚待股东大会审议通过。
公司近 3 年（含报告期）的利润分配方案及资本公积金转增股本方案情况
1、2011年度利润分配方案情况
2012年3月26日，经公司第一届董事会第十四次会议审议通过，2011年度利润分配预案为：以首次公开发行股票后的总
股本6,000万股为基数，向全体股东每 10股派发现金股利2.00元（含税）,合计派发人民币现金股利1,200万元。该利润分配预
案已经2012 年4 月24日召开的2011年度股东大会审议通过并于2012年5月31日实施完毕。
2、2012年度利润分配及资本公积金转增股本方案情况
2013年3月28日，经公司第一届董事会第二十一次会议审议通过，2012年度利润分配预案为：以截至2012年12月31日公
司总股本6,000万股为基数，向全体股东每10股派6元人民币（含税），合计派发现金股利3,600万元人民币；同时，以资本公
积金向全体股东每10股转增12股，利润分配后公司总股本增至13,200万股。该分配预案已经2013年4月22日召开的2012年度
股东大会审议通过并于2013年5月15日实施完毕。
3、2013年度利润分配及资本公积金转增股本方案情况
2014年3月28日，经公司第二届董事会第五次会议审议通过，2013年度利润分配预案为：以截至2013年12月31日公司总
股本13,200万股为基数，向全体股东每10股派1.70元人民币（含税），合计派发现金股利2,244.00万元人民币；同时，以资本
公积金向全体股东每10股转增10股，利润分配后公司总股本增至26,400万股。该分配预案尚待股东大会审议通过。
公司近三年现金分红情况表
单位：元
分红年度合并报表中归属于上市 占合并报表中归属于上市公司普通
分红年度 现金分红金额（含税）
公司普通股股东的净利润 股股东的净利润的比率（%）
2013 年 22,440,000.00 123,365,814.81 18.19%
2012 年 36,000,000.00 117,007,700.87 30.77%
2011 年 12,000,000.00 84,401,992.51 14.22%
六、内幕信息知情人管理制度的建立和执行情况
（一）内幕信息知情人管理制度的制定
24
北京华录百纳影视股份有限公司 2013 年度报告全文
为规范公司的内幕信息管理，加强内幕信息保密工作，维护信息披露公开、公正、公平原则，保护广大投资者的利益，
根据《公司法》、《证券法》、《上市公司信息披露管理办法》等制度的相关规定，公司第一届董事会第十六次会议审议通
过了《内幕信息及知情人管理制度》，进一步规范了公司的信息披露行为，有效地防范了公司内幕信息知情人进行内幕交易，
保障了公司的规范运作，进一步完善了公司的内控制度，维护了公司及股东的合法权益。
（二）内幕信息知情人管理制度的执行情况
1、定期报告披露期间的信息保密工作：公司按照《创业板信息披露业务备忘录第4号—内幕信息知情人报备相关事项》、
《内幕信息及知情人管理制度》以及深圳证券交易所和深圳证监局的监管要求，报告期内，公司严格执行内幕信息保密制度，
严格规范信息传递流程，在定期报告披露期间，对于未公开信息，公司证券部都会严格控制知情人范围并组织相关内幕信息
知情人填写《内幕信息知情人登记表》，如实、完整记录上述信息在公开前的所有内幕信息知情人名单，以及知情人知悉内
幕信息的时间，并按照相关法规规定在向深交所和证监局报送定期报告相关资料的同时报备内幕信息知情人登记情况。
2、投资者调研期间的信息保密工作：在定期报告及重大事项披露期间，公司尽量避免接待投资者的调研，努力做好定
期报告及重大事项披露期间的信息保密工作。在日常接待投资者调研时，公司要求调研人员签署《承诺函》，同时公司证券
部负责填报《投资者关系活动记录表》，并按照监管制度要求将相关调研文件报送监管机构。
3、其他重大事件的信息保密工作：在其他重大事项（如资产重组、利润分配等）未披露前，公司及相关信息披露义务
人采取保密措施，签订相关保密协议或登记《内幕知情人信息表》，以保证信息处于可控范围，必要时报送监管部门。
（三）报告期内自查内幕信息知情人涉嫌内幕交易以及监管部门的查处和整改情况
报告期内，公司董事、监事及高级管理人员和其他相关知情人严格遵守了内幕信息知情人管理制度，未发现有内幕信息
知情人利用内幕信息买卖本公司股份的情况。报告期内公司也未发生受到监管部门查处和整改的情形。
七、报告期内接待调研、沟通、采访等活动登记表
接待对象类 谈论的主要内容及提供的
接待时间 接待地点 接待方式 接待对象
型 资料
中信证券、中信建投、光大证券、
2013 年 04 月 01 日 公司会议室 实地调研 机构 国信证券、嘉实基金、华夏证券 行业状况及公司发展情况
等。
国泰君安、广发证券、民生加银
2013 年 05 月 24 日 公司会议室 实地调研 机构 行业状况及公司发展情况
基金、华夏基金等。
招商证券、安信证券、北京鸿道
2013 年 05 月 31 日 公司会议室 实地调研 机构 行业状况及公司发展情况
投资管理有限公司、中邮基金等。
兴业证券、中信建投、环球巨富、
2013 年 08 月 20 日 公司会议室 实地调研 机构 行业状况及公司发展情况
民生加银、中金公司等。
华融证券、齐鲁证券、英大基金、
2013 年 10 月 31 日 公司会议室 实地调研 机构 行业状况及公司发展情况
工银瑞信、阳关资管等，
国信证券、长盛基金、联想控股、
2013 年 11 月 30 日 公司会议室 实地调研 机构 行业状况及公司发展情况
上海证券报。
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北京华录百纳影视股份有限公司 2013 年度报告全文
第五节 重要事项
一、重大诉讼仲裁事项
□ 适用 √ 不适用
本年度公司无重大诉讼、仲裁事项。
二、上市公司发生控股股东及其关联方非经营性占用资金情况
□ 适用 √ 不适用
会计师事务所对资金占用的专项审核意见
我们对情况表所载资料与华录百纳影视公司2013年度已审的会计报表及相关资料的内容进行了复核，在所有重大方面
未发现不一致之处。
三、破产重整相关事项
无。
四、资产交易事项
1、收购资产情况
无。
2、出售资产情况
无
3、企业合并情况
无。
4、自资产重组报告书或收购出售资产公告刊登后，该事项的进展情况及对报告期经营成果与财务状况的影响
无。
五、公司股权激励的实施情况及其影响
无。
26
北京华录百纳影视股份有限公司 2013 年度报告全文
六、重大关联交易
1、与日常经营相关的关联交易
关联交易 占同类交 可获得的
关联交 关联交易 关联交易 关联交 关联交易 披露 披露
关联交易方 关联关系 金额 易金额的 同类交易
易类型 内容 定价原则 易价格 结算方式 日期 索引
（万元） 比例(%) 市价
中国华录集 办公场所
实际控制人 租赁 市场公允 164.30 57.14% 现金
团有限公司 房租
中国华录集
实际控制人 租赁 汽车租赁 市场公允 10.60 100.00% 现金
团有限公司
中国华录信
受同一实际 办公场所
息产业有限 物业 市场公允 31.65 35.10% 现金
控制人控制 物业
公司
华录出版传 受同一实际
销售 音像版权 市场公允 11.42 0.03% 现金
媒有限公司 控制人控制
大连华录影
受同一实际
音实业有限 采购 碟片制作 市场公允 13.11 9.28% 现金
控制人控制
公司
合计 -- -- 231.08 -- -- -- -- --
大额销货退回的详细情况 不适用
预计 2013 年度，公司或公司子公司与关联方中国华录集团有限公司房屋租赁关联
交易金额为 164.30 万元，报告期交易金额为 164.30 万元；
预计 2013 年度，公司或公司子公司基于日常经营需要与中国华录集团有限公司或
按类别对本期将发生的日常关联交
其下属公司发生产品采购及服务等交易，总金额不超过 300.00 万元，报告期内交易金
易进行总金额预计的，在报告期内的
额为 55.36 万元；
实际履行情况（如有）
预计 2013 年度，公司或公司子公司授权华录出版传媒有限公司使用公司或公司子
公司享有著作权的相关电视连续剧、电影之音像制品权，总金额不超过 300.00 万元，
报告期交易金额为 11.42 万元。
交易价格与市场参考价格差异较大
不适用
的原因（如适用）
关联交易事项对公司利润的影响 影响较小
报告期内公司向关联方销售（采购）产品和提供（接受）劳务的情况
向关联方销售产品和提供劳务 向关联方采购产品和接受劳务
关联方 交易金额（万 占同类交易金额的比例
交易金额（万元） 占同类交易金额的比例(%)
元） (%)
华录出版传媒有限公司 11.42 0.03%
中国华录集团有限公司 10.60 100.00% 164.30 57.14%
中国华录信息产业有限公司 31.65 35.10%
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北京华录百纳影视股份有限公司 2013 年度报告全文
大连华录影音实业有限公司 13.11 9.28%
合计 22.02 100.03% 209.06 101.52%
其中：报告期内公司向控股股东及其子公司销售产品或提供劳务的关联交易金额 22.02 万元。
2、资产收购、出售发生的关联交易
无。
3、共同对外投资的重大关联交易
无。
4、关联债权债务往来
是否存在非经营性关联债权债务往来
□ 是 √ 否
是否存在非经 期初余额 本期发生额 期末余额
关联方 关联关系 债权债务类型 形成原因
营性资金占用 （万元） （万元） （万元）
受同一实际
华录出版传媒有限公司 应收关联方债权 销售产品 否 29.90 20.80 9.10
控制人控制
中国华录信息产业有限 受同一实际
应付关联方债务 物业费 否 31.65 63.30 31.65
公司 控制人控制
中国华录集团有限公司 实际控制人 应付关联方债务 汽车租赁 否 49.60 49.60
关联债权债务对公司经营成果及财务状
影响较小
况的影响
5、其他重大关联交易
无。
七、重大合同及其履行情况
1、托管、承包、租赁事项情况
无。
2、担保情况
无。
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北京华录百纳影视股份有限公司 2013 年度报告全文
3、委托理财、衍生品投资和委托贷款情况
无。
4、其他重大合同
无。
八、承诺事项履行情况
1、公司或持股 5%以上股东在报告期内发生或以前期间发生但持续到报告期内的承诺事项
承诺事项 承诺方 承诺内容 承诺时间 承诺期限 履行情况
股权激励承诺
收购报告书或
权益变动报告
书中所作承诺
资产重组时所
作承诺
（一）股份自愿锁定以及权利未受限的承诺：本公司股
东华录文化产业有限公司承诺股票上市之日起三十六
个月内不转让或者委托他人管理其发行前直接或间接
持有的公司股份，也不由本公司回购该部分股份。担任
公司董事兼总经理的股东刘德宏承诺：自华录百纳股票
上市之日起三十六个月内，不转让或者委托他人管理本
人直接或间接持有的公司上市前股份，也不由公司回购
该部分股份。除前述锁定期外，在本人任职期间每年转
让的股份不超过所直接或间接持有公司股份的百分之
截止到报告
二十五，离职半年内不转让直接或间接所持有股份。公
期末，承诺
司全体股东承诺各自所持股份不存在任何形式的质押、
首次公开发行 控股股东/实 人严格信守
担保、冻结等权利受限情况， 2012 年 02 月
或再融资时所 际控制人/自 承诺，未出
（二）避免同业竞争的承诺：公司控股股东华录文化产 09 日
作承诺 然人股东 现违反承诺
业有限公司及实际控制人中国华录集团有限公司出具
的情况发
了承诺：1、本股东/本实际控制人及本股东/本实际控制
生。
人所控制的企业目前没有以任何形式从事与华录百纳
及其控股企业的主营业务构成或者可能构成直接或者
间接竞争关系的业务或者活动。2、本股东/本实际控制
人承诺，本股东/本实际控制人及本股东/本实际控制人
所控制的企业将不在中国境内外以任何形式从事与华
录百纳及其控股企业主营业务相竞争或者构成竞争威
胁的业务活动，包括中国境内或境外成立、经营、发展
或协助成立、经营、发展任何与华录百纳业务直接或间
接竞争的业务、企业、项目或其他任何活动。3、本股
29
北京华录百纳影视股份有限公司 2013 年度报告全文
东/本实际控制人承诺，赔偿华录百纳因违反本承诺任何
条款而遭受或产生的任何损失或开支。
（三）规范关联交易的承诺：1、公司股东及实际控制
人将严格按照《公司法》等法律法规、规范性文件的要
求，以及华录百纳公司章程、内部规章制度的规定，行
使股东权利，履行股东义务，在涉及关联交易事项进行
表决时，回避表决。2、公司股东/实际控制人及所控制
的企业将杜绝一切非法占用公司资金、资产、资源的行
为；在任何情况下，不要求公司违规向本股东/实际控制
人或本股东/实际控制人控制的企业提供任何形式的担
保。3、公司股东/实际控制人将尽量避免与公司发生关
联交易。对于公司股东/实际控制人与公司不可避免的关
联交易，公司股东/实际控制人将严格履行《公司法》及
公司章程规定的决策程序，遵循平等互利、诚实信用、
等价有偿、公平交易的原则签订合同，合同约定的价格
以市场公允价格为基础，绝不利用关联交易损害公司及
其他股东的利益，并且，在公司首次公开发行股票并上
市后，遵循相关规则及公司内部制度的规定履行信息披
露义务。4、自本承诺函出具日起，公司股东/实际控制
人承诺，赔偿公司因本股东/实际控制人违反本承诺任何
条款而遭受或产生的任何损失或开支。
（四）控股股东华录文化产业有限公司关于公司社会保
险事项的相关承诺：华录百纳存在因员工个人原因无法
在公司缴纳社会保险之情形，如出现该员工要求公司承
担任何赔偿责任或社保主管机关要求公司依法为其缴
纳社保费用、滞纳金和罚款时，华录文化产业有限公司
将以自有资金及时足额缴纳相关社保费用、滞纳金及罚
款。
其他对公司中
小股东所作承
诺
承诺是否及时
是
履行
未完成履行的
具体原因及下
不适用
一步计划（如
有）
2、公司资产或项目存在盈利预测，且报告期仍处在盈利预测期间，公司就资产或项目达到原盈利预测及其原因
做出说明
无。
30
北京华录百纳影视股份有限公司 2013 年度报告全文
九、聘任、解聘会计师事务所情况
现聘任的会计事务所
境内会计师事务所名称 中天运会计师事务所有限公司
境内会计师事务所报酬（万元） 52
境内会计师事务所审计服务的连续年限 7
境内会计师事务所注册会计师姓名 吕志、何煜辉
境外会计师事务所名称 无
境外会计师事务所报酬（万元） 0
境外会计师事务所审计服务的连续年限 无
境外会计师事务所注册会计师姓名 无
是否改聘会计师事务所
□ 是 √ 否
十、上市公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人和收购人处罚及整改
情况
□ 适用 √ 不适用
上市公司及其子公司是否被列入环保部门公布的污染严重企业名单
□ 是 √ 否 □ 不适用
上市公司及其子公司是否存在其他重大社会安全问题
□ 是 √ 否 □ 不适用
报告期内是否被行政处罚
□ 是 √ 否 □ 不适用
十一、公司股东及其一致行动人在报告期提出或实施股份增持计划的情况
无。
十二、董事、监事、高级管理人员、持股 5%以上的股东违规买卖公司股票情况
无。
十三、违规对外担保情况
无。
十四、年度报告披露后面临暂停上市和终止上市情况
无。
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十五、其他重大事项的说明
无。
十六、控股子公司重要事项
无。
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第六节 股份变动及股东情况
一、股份变动情况
1、股份变动情况
单位：股
期初股份 本期限售 限售股份 本期股份变动增减（＋，－） 期末股份
比例 股份变动 变动后数 发行 送 公积金转 其 比例
数量 数量 量 小计 数量
(%) 新股 股 股 他 (%)
一、有限售条件股份 45,000,000 75.00 -18,000,000 27,000,000 32,400,000 32,400,000 59,400,000 45.00
1、国有法人持股 18,000,000 30.00 18,000,000 21,600,000 21,600,000 39,600,000 30.00
2、其他内资持股 27,000,000 45.00 -18,000,000 9,000,000 10,800,000 10,800,000 19,800,000 15.00
其中：境内法人持股 9,000,000 15.00 -9,000,000
境内自然人持股 18,000,000 30.00 -9,000,000 9,000,000 10,800,000 10,800,000 19,800,000 15.00
二、无限售条件股份 15,000,000 25.00 18,000,000 33,000,000 39,600,000 39,600,000 72,600,000 55.00
1、人民币普通股 15,000,000 25.00 18,000,000 33,000,000 39,600,000 39,600,000 72,600,000 55.00
三、股份总数 60,000,000 100.00 60,000,000 72,000,000 72,000,000 132,000,000 100.00
股份变动的原因
√ 适用 □ 不适用
2013年2月9日，公司法人股东上海尚理投资有限公司、上海睿信投资管理有限公司、自然人股东吴忠福、邹安琳、陈亚
涛申请解除股份限售，此次解除限售股份的数量为18,000,000股，占公司股本总额的30%。
经公司2013年3月28日第一届董事会第二十一次会议和2012年度股东大会审议通过，公司以截至2012年12月31日的总股
本60,000,000股为基数向全体股东每10股转增12股，利润分配后公司总股本增至132,000,000股。
股份变动的批准情况
√ 适用 □ 不适用
经公司2013年3月28日第一届董事会第二十一次会议和2012年度股东大会审议通过。
股份变动的过户情况
√ 适用 □ 不适用
公司于2013年5月实施了2012年度利润分配及公积金转增股本方案。红股及转增股份由中国证券登记结算有限责任公司
深圳分公司通过计算机网络，根据股权登记日2013年5月15日登记在册的持股数，按比例自动计入帐户。实施转股后，公司
的总股本由60,000,000股变为132,000,000股。新增可流通股份已于2013年5月16日起上市流通。
股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每股净资产等财务指标的影响
√ 适用 □ 不适用
资本公积转增股本后，公司股本为13,200万股，公司报告期的基本每股收益为0.935元/股，稀释每股收益为0.935元/股。
归属于公司普通股股东的每股净资产为7.855元/股。
公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容
□ 适用 √ 不适用
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2、限售股份变动情况
单位：股
本期解除限售 本期增加限
股东名称 期初限售股数 期末限售股数 限售原因 解除限售日期
股数 售股数
华录文化产业有限公司 18,000,000.00 21,600,000.00 39,600,000.00 首发前限售股 2015 年 2 月 9 日
上海尚理投资有限公司 4,500,000.00 4,500,000.00 首发前限售股 2013 年 2 月 9 日
上海睿信投资管理有限公司 4,500,000.00 4,500,000.00 首发前限售股 2013 年 2 月 9 日
刘德宏 9,000,000.00 10,800,000.00 19,800,000.00 首发前限售股 2015 年 2 月 9 日
邹安琳 3,780,000.00 3,780,000.00 首发前限售股 2013 年 2 月 9 日
吴忠福 3,600,000.00 3,600,000.00 首发前限售股 2013 年 2 月 9 日
陈亚涛 1,620,000.00 1,620,000.00 首发前限售股 2013 年 2 月 9 日
合计 45,000,000.00 18,000,000.00 32,400,000.00 59,400,000.00 -- --
二、证券发行与上市情况
1、报告期内证券发行情况
无。
2、公司股份总数及股东结构的变动、公司资产和负债结构的变动情况说明
报告期内，经公司第一届董事会第二十一次会议及公司2012年年度股东大会审议通过，公司2012年度利润分配方案为：
以截至2012年12月31日公司总股本60,000,000股为基数向全体股东每10股派发现金股利6元人民币（含税）；同时进行资本公
积金转增股本，以60,000,000股为基数向全体股东每10股转增12股，共计转增72,000,000股，转增后公司总股本增加至
132,000,000股。该利润分配方案已于2013年5月15日实施完毕。
三、股东和实际控制人情况
1、公司股东数量及持股情况
单位：股
报告期末股东总数 13,713 年度报告披露日前第 5 个交易日末股东总数 13,713
持股 5%以上的股东持股情况
持有有限售 持有无限售 质押或冻结情况
持股比例 报告期末持 报告期内增
股东名称 股东性质 条件的股份 条件的股份
（%） 股数量 减变动情况 股份状态 数量
数量 数量
华录文化产业有限公司 国有法人 30.00% 39,600,000.00 21,600,000.00 39,600,000.00
刘德宏 境内自然人 15.00% 19,800,000.00 10,800,000.00 19,800,000.00
上海尚理投资有限公司 境内非国有 4.99% 6,950,000.00 2,450,000.00 6,950,000.00
34
北京华录百纳影视股份有限公司 2013 年度报告全文
法人
吴忠福 境内自然人 3.73% 4,920,000.00 1,320,000.00 4,920,000.00
陈亚涛 境内自然人 2.52% 3,323,140.00 1,703,140.00 3,323,140.00
中国农业银行－景顺长城
资源垄断股票型证券投资 其他 2.46% 3,251,711.00 3,251,711.00 3,251,711.00
基金(LOF)
全国社保基金一零八组合 其他 1.97% 2,600,731.00 2,600,731.00 2,600,731.00
邹安琳 境内自然人 1.73% 2,285,350.00 -1,494,650.00 2,285,350.00
中国工商银行－中银收益
其他 1.58% 2,086,499.00 2,086,499 2,086,499.00
混合型证券投资基金
中国工商银行－诺安股票
其他 1.15% 1,512,074.00 1,512,074.00 1,512,074.00
证券投资基金
战略投资者或一般法人因配售新股成为
无。
前 10 名股东的情况（如有）（参见注 3）
股东刘德宏持有华录文化产业有限公司 6.25%的股权，并担任华录文化产业有
上述股东关联关系或一致行动的说明 限公司董事，二者存在关联关系。除此之外，股东之间不存在关联关系。公司全体
股东之间亦不存在一致行动关系、协议或其他安排。
前 10 名无限售条件股东持股情况
报告期末持有无限售条 股份种类
股东名称
件股份数量 股份种类 数量
上海尚理投资有限公司 6,950,000.00 人民币普通股 6,950,000
吴忠福 4,920,000.00 人民币普通股 4,920,000
陈亚涛 3,323,140.00 人民币普通股 3,323,140
中国农业银行－景顺长城资源垄断股票型证券投资基金(LOF) 3,251,711.00 人民币普通股 3,251,711
全国社保基金一零八组合 2,600,731.00 人民币普通股 2,600,731
邹安琳 2,285,350.00 人民币普通股 2,285,350
中国工商银行－中银收益混合型证券投资基金 2,086,499.00 人民币普通股 2,086,499
中国工商银行－诺安股票证券投资基金 1,512,074.00 人民币普通股 1,512,074
中国建设银行－信诚精萃成长股票型证券投资基金 1,178,816.00 人民币普通股 1,178,816
兴业银行股份有限公司－中欧新趋势股票型证券投资基金(LOF) 1,099,968.00 人民币普通股 1,099,968
前 10 名无限售流通股股东之间，以及前 10 名无限售流通股股东 上述股东之间不存在关联关系、一致行动关系、协议
和前 10 名股东之间关联关系或一致行动的说明 或其他安排。
参与融资融券业务股东情况说明（如有）（参见注 4） 无。
公司股东在报告期内是否进行约定购回交易
□ 是 √ 否
35
北京华录百纳影视股份有限公司 2013 年度报告全文
2、公司控股股东情况
法人
法定代表人/
控股股东名称 成立日期 组织机构代码 注册资本 主要经营业务
单位负责人
华录文化产业有限公司 陈润生 2003 年 08 月 15 日 71093164-3 8,000 万元 因特网信息服务业务
控股股东报告期内控股和参股的
无。
其他境内外上市公司的股权情况
控股股东报告期内变更
□ 适用 √ 不适用
3、公司实际控制人情况
法人
法定代表人/
实际控制人名称 成立日期 组织机构代码 注册资本 主要经营业务
单位负责人
机械电子产品开发、生产、销售；计
中国华录集团有限
陈润生 2000 年 06 月 18 日 71699640-5 153,995 万元 算机软件的开发应用；GSM/CDMA 手
公司
机的研发、生产、销售。
实际控制人报告期
内控制的其他境内 中国华录集团持有北京易华录信息技术股份有限公司 35.19%的股权，为北京易华录信息技术股份有限
外上市公司的股权 公司的控股股东、实际控制人。
情况
实际控制人报告期内变更
□ 适用 √ 不适用
公司与实际控制人之间的产权及控制关系的方框图
36
北京华录百纳影视股份有限公司 2013 年度报告全文
实际控制人通过信托或其他资产管理方式控制公司
□ 适用 √ 不适用
4、其他持股在 10%以上的法人股东
无。
5、前 10 名限售条件股东持股数量及限售条件
持有的限售条件股份数 新增可上市交易股
限售条件股东名称 可上市交易时间 限售条件
量（股） 份数量（股）
华录文化产业有限公司 39,600,000.00 2015 年 02 月 09 日 首发前限售股
刘德宏 19,800,000.00 2015 年 02 月 09 日 首发前限售股
37
北京华录百纳影视股份有限公司 2013 年度报告全文
第七节 董事、监事、高级管理人员和员工情况
一、董事、监事和高级管理人员持股变动
1、持股情况
本期被 期末持
期初持有
本期获授 注销的 有的股
本期减 的股权激
予的股权 股权激 权激励
任职 期初持股数 本期增持股 持股份 期末持股数 励获授予 增减变
姓名 职务 性别 年龄 激励限制 励限制 获授予
状态 （股） 份数量（股） 数量 （股） 限制性股 动原因
性股票数 性股票 限制性
（股） 票数量
量（股） 数量 股票数
（股）
（股） 量（股）
陈润生 董事长 男 56 现任
张黎明 董事 男 51 现任
王力 董事 男 52 现任
翟智群 董事 女 46 现任
公积
董事、总 金转
刘德宏 男 48 现任 9,000,000.00 10,800,000.00 19,800,000.00
经理 增股
本
董事、副
总经理、
陈永倬 男 33 现任
董事会
秘书
独立董
周煊 男 39 现任
事
独立董
崔军 男 42 现任
事
独立董
沈国权 男 48 现任
事
刘炳恺 监事 男 40 现任
肖波 监事 男 40 现任
赵霞 监事 女 35 现任
副总经
孙伟华 理、财务 男 37 现任
负责人
陈秋鸣 董事 男 58 离任
38
北京华录百纳影视股份有限公司 2013 年度报告全文
本期被 期末持
期初持有
本期获授 注销的 有的股
本期减 的股权激
予的股权 股权激 权激励
任职 期初持股数 本期增持股 持股份 期末持股数 励获授予 增减变
姓名 职务 性别 年龄 激励限制 励限制 获授予
状态 （股） 份数量（股） 数量 （股） 限制性股 动原因
性股票数 性股票 限制性
（股） 票数量
量（股） 数量 股票数
（股）
（股） 量（股）
张唯 监事 女 49 离任
副总经
罗立平 男 56 离任
理
副总经
赵卫华 女 36 离任
理
合计 -- -- -- -- 9,000,000.00 10,800,000.00 19,800,000.00 --
2、持有股票期权情况
无。
二、任职情况
公司现任董事、监事、高级管理人员最近 5 年的主要工作经历
1、董事会成员
（1）陈润生先生，2005年7月至今任职于中国华录集团有限公司，任董事长、党委书记，2007年3月兼任总经理。
（2）张黎明先生，2006年3月起至今任职于中国华录集团有限公司，任总会计师，2007年3月兼任董事。
（3）王力先生，2006年7月起至今任职于中国华录集团有限公司，曾任技术中心副主任、投资规划部部长，现任总经理
助理、服务与文化产业事业部总经理。
（4）翟智群女士，2003年7月至2009年8月任职于中国电子科技集团公司，任财务部资产处副处长；2009年9月2011年5
月任职于华录文化产业有限公司，任党支部书记、副总经理；2011年5月起任职于中国华录集团有限公司，现任董事会秘书、
资本经营部总经理。
（5）刘德宏先生，2002年6月起任职于北京华录百纳影视有限公司，担任经理，2010年8月股份公司成立后续任总经理，
兼任董事。
（6）陈永倬先生，近五年先后任职于北京和君咨询有限公司、齐鲁证券有限公司，担任咨询顾问、行业分析师等职；
2011年11月至2012年6月，任职于北京华录百纳影视股份有限公司，任总经理助理；2012年6月起任公司副总经理兼董事会秘
书。
（7）周煊先生，2004年至今任职于对外经济贸易大学国际商学院，担任教授。
（8）崔军先生：2005年9月至今任职于中国人民大学公共管理学院，担任讲师、教授、学院党委副书记。
（9）沈国权先生， 2007年5月至今任职于上海市锦天城律师事务所，任高级合伙人。
2、监事会成员
（1）刘炳恺先生，2000年6月至今任职于中国华录集团有限公司，历任审计室审计员、主任、监察审计部部长，现任组
织人事部部长。
（2）肖波先生，1996年8月起，任职于中国华录信产有限公司、中国华录集团有限公司；2006年5月起，任中国华录集
39
北京华录百纳影视股份有限公司 2013 年度报告全文
团有限公司财务部部长。
（3）赵霞女士，2002年起任职于北京华录百纳影视有限公司，现任本公司综合管理部主管。
3、高级管理人员
孙伟华先生，2002年6月起任职于北京华录百纳影视有限公司，任财务负责人；2010年8月股份公司成立后至2012年6月
任董事会秘书兼财务负责人；2012年6月起任公司副总经理兼财务负责人。
在股东单位任职情况
√ 适用 □ 不适用
在股东单位 在股东单位是否领
任职人员姓名 股东单位名称 任期起始日期 任期终止日期
担任的职务 取报酬津贴
陈润生 华录文化产业有限公司 董事长 2012 年 03 月 28 日 2015 年 03 月 27 日 否
张黎明 华录文化产业有限公司 董事 2012 年 03 月 28 日 2015 年 03 月 27 日 否
王力 华录文化产业有限公司 董事 2012 年 03 月 28 日 2015 年 03 月 27 日 否
翟智群 华录文化产业有限公司 董事 2012 年 03 月 28 日 2015 年 03 月 27 日 否
刘德宏 华录文化产业有限公司 董事 2012 年 03 月 28 日 2015 年 03 月 27 日 否
刘炳恺 华录文化产业有限公司 监事 2012 年 03 月 28 日 2015 年 03 月 27 日 否
肖波 华录文化产业有限公司 董事 2012 年 03 月 28 日 2015 年 03 月 27 日 否
在其他单位任职情况
√ 适用 □ 不适用
任职人员 在其他单位担 在其他单位是否
其他单位名称 任期起始日期 任期终止日期
姓名 任的职务 领取报酬津贴
陈润生 中国华录集团有限公司 董事长、总经理 2007 年 03 月 01 日 是
陈润生 中国华录松下电子信息有限公司 董事长 2006 年 04 月 10 日 否
陈润生 郴州华录数码科技有限公司 董事长 2012 年 03 月 30 日 2015 年 03 月 30 日 否
陈润生 中国华录信息产业有限公司 董事长 2013 年 04 月 02 日 2016 年 04 月 02 日 否
陈润生 北京华录天维科技有限公司 董事长 2012 年 05 月 18 日 2015 年 05 月 18 日 否
张黎明 中国华录集团有限公司 董事、总会计师 2007 年 03 月 01 日 是
张黎明 中国华录松下电子信息有限公司 董事 2007 年 04 月 04 日 否
张黎明 北京易华录信息技术股份有限公司 董事 2013 年 04 月 02 日 2016 年 04 月 02 日 否
张黎明 华录出版传媒有限公司 董事 2012 年 03 月 28 日 2015 年 03 月 28 日 否
张黎明 中国华录信息产业有限公司 董事 2013 年 04 月 02 日 2016 年 04 月 02 日 否
张黎明 北京华录天维科技有限公司 董事 2012 年 05 月 18 日 2015 年 05 月 28 日 否
张黎明 华录百纳影视（天津）有限公司 董事长 2012 年 08 月 20 日 2015 年 08 月 20 日 否
张黎明 大连华录百纳影视广告有限公司 董事长 2007 年 08 月 01 日 否
张黎明 东阳华录百纳影视有限公司 董事 2013 年 04 月 02 日 2016 年 04 月 02 日 否
张黎明 北京丹丹百纳文化经纪有限公司 董事 2013 年 07 月 02 日 2016 年 07 月 01 日 否
翟智群 中国华录集团有限公司 董事会秘书、资 2011 年 05 月 01 日 是
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北京华录百纳影视股份有限公司 2013 年度报告全文
任职人员 在其他单位担 在其他单位是否
其他单位名称 任期起始日期 任期终止日期
姓名 任的职务 领取报酬津贴
本经营部总经
理
翟智群 华录出版传媒有限公司 董事 2012 年 03 月 28 日 2015 年 03 月 28 日 否
翟智群 北京华录百纳文化经纪有限公司 监事 2011 年 05 月 01 日 否
总经理助理、服
王力 中国华录集团有限公司 务与文化产业 2009 年 01 月 01 日 是
事业部总经理
王力 华录出版传媒有限公司 董事 2012 年 03 月 28 日 2015 年 03 月 28 日 否
王力 郴州华录数码科技有限公司 董事 2012 年 03 月 30 日 2015 年 03 月 30 日 否
王力 大连金华录数码科技有限公司 董事 2013 年 03 月 31 日 2016 年 03 月 30 日 否
王力 大连华录模塑产业有限公司 董事 2009 年 03 月 13 日 否
王力 北京华录亿动科技发展有限公司 董事 2011 年 03 月 30 日 2014 年 03 月 30 日 否
王力 北京华录北方电子有限责任公司 董事 2011 年 10 月 14 日 2014 年 10 月 14 日 否
王力 大连华录影音实业有限公司 董事 2012 年 04 月 05 日 2015 年 04 月 05 日 否
王力 北京尚易德科技有限公司 董事 2012 年 03 月 26 日 2015 年 03 月 26 日 否
王力 大连汇发物业管理有限公司 董事 2012 年 04 月 06 日 2015 年 04 月 06 日 否
王力 北京华录天维科技有限公司 董事、总经理 2012 年 05 月 18 日 2015 年 05 月 18 日 否
王力 华录百纳影视（天津）有限公司 董事 2012 年 08 月 20 日 2015 年 08 月 20 日 否
刘德宏 华录出版传媒有限公司 董事 2012 年 03 月 28 日 2015 年 03 月 28 日 否
刘德宏 华录百纳影视（天津）有限公司 董事 2012 年 08 月 20 日 2015 年 08 月 20 日 否
刘德宏 东阳华录百纳影视有限公司 董事 2013 年 04 月 02 日 2016 年 04 月 02 日 否
刘德宏 大连华录百纳影视广告有限公司 董事 2007 年 08 月 01 日 否
中制联环球（北京）影视文化有限
刘德宏 董事 2012 年 10 月 13 日 2015 年 10 月 13 日 否
公司
刘德宏 北京华录百纳文化经纪有限公司 董事 2013 年 07 月 01 日 2016 年 07 月 01 日 否
刘德宏 北京丹丹百纳文化经纪有限公司 董事 2013 年 07 月 02 日 2016 年 07 月 01 日 否
刘德宏 北京文创百纳影视有限公司 董事 2013 年 08 月 29 日 2016 年 08 月 29 日 否
中制联环球（北京）影视文化有限
陈永倬 董事 2012 年 10 月 13 日 2015 年 10 月 13 日 否
公司
周煊 对外经济贸易大学 教授 2012 年 12 月 31 日 是
周煊 江西旭阳雷迪高科技股份有限公司 独立董事 2011 年 10 月 01 日 2014 年 10 月 01 日 是
教授、党委副书
崔军 中国人民大学公共管理学院 2007 年 01 月 31 日 是
记
沈国权 上海市锦天城律师事务所 高级合伙人 1999 年 04 月 01 日 是
41
北京华录百纳影视股份有限公司 2013 年度报告全文
任职人员 在其他单位担 在其他单位是否
其他单位名称 任期起始日期 任期终止日期
姓名 任的职务 领取报酬津贴
沈国权 上海新华传媒股份有限公司 独立董事 2011 年 05 月 24 日 2014 年 05 月 24 日 是
沈国权 东方财富信息股份有限公司 独立董事 2011 年 01 月 26 日 2014 年 01 月 26 日 是
组织人事部部
刘炳恺 中国华录集团有限公司 2006 年 09 月 01 日 是
长
刘炳恺 北京易华录信息技术股份有限公司 监事会主席 2011 年 11 月 09 日 2014 年 11 月 09 日 否
刘炳恺 华录出版传媒有限公司 监事 2012 年 03 月 28 日 2015 年 03 月 28 日 否
刘炳恺 大连金华录数码科技有限公司 监事 2013 年 03 月 31 日 2016 年 03 月 31 日 否
刘炳恺 大连华录模塑产业有限公司 监事 2009 年 03 月 13 日 否
刘炳恺 郴州华录数码科技有限公司 监事 2012 年 03 月 30 日 2015 年 03 月 30 日 否
刘炳恺 中国华录信息产业有限公司 监事 2013 年 04 月 02 日 2016 年 04 月 02 日 否
刘炳恺 北京华录北方电子有限责任公司 监事 2011 年 10 月 14 日 2014 年 10 月 14 日 否
刘炳恺 大连华录影音实业有限公司 监事 2012 年 04 月 05 日 2015 年 04 月 05 日 否
刘炳恺 北京尚易德科技有限公司 监事 2012 年 03 月 26 日 2015 年 03 月 26 日 否
刘炳恺 大连汇发物业管理有限公司 监事 2012 年 04 月 06 日 2015 年 04 月 06 日 否
刘炳恺 东阳华录百纳影视有限公司 监事 2013 年 04 月 01 日 2016 年 04 月 01 日 否
刘炳恺 大连华录百纳影视广告有限公司 监事 2010 年 12 月 21 日 否
刘炳恺 华录百纳影视（天津）有限公司 监事 2012 年 08 月 20 日 2015 年 08 月 20 日 否
北京丹丹百纳文化经纪有限有限公
刘炳恺 监事 2013 年 04 月 13 日 2016 年 04 月 13 日 否
司
肖波 中国华录集团有限公司 财务部部长 2006 年 05 月 23 日 是
肖波 大连金华录数码科技有限公司 董事 2013 年 03 月 31 日 2016 年 03 月 31 日 否
肖波 大连华录模塑产业有限公司 董事 2009 年 03 月 13 日 否
肖波 郴州华录数码科技有限公司 董事 2012 年 03 月 30 日 2015 年 03 月 30 日 否
肖波 大连华录影音实业有限公司 董事 2012 年 04 月 05 日 2015 年 04 月 05 日 否
肖波 天津易华录信息技术有限公司 董事 2012 年 06 月 01 日 2015 年 06 月 01 日 否
在其他单
位任职情 无。
况的说明
三、董事、监事、高级管理人员报酬情况
董事、监事、高级管理人员报酬的决策程序 公司董事、监事薪酬由股东大会决定，高级管理人员薪酬由董事会决定。
董事、监事和高级管理人员的报酬按照公司董事会《薪酬与考核委员会
董事、监事、高级管理人员报酬确定依据
议事规则》、《高级管理人员薪酬与考核制度》等规定，结合其职位、责任、
42
北京华录百纳影视股份有限公司 2013 年度报告全文
能力、市场薪资行等因素确定并发放。
董事、监事和高级管理人员报酬的实际支付情 本公司董事、监事和高级管理人员 2013 年从本公司获得的报酬合计
况 330.43 万元。
公司报告期内董事、监事和高级管理人员报酬情况
单位：万元
从公司获得的 从股东单位获得的 报告期末实际
姓名 职务 性别 年龄 任职状态
报酬总额 报酬总额 所得报酬
陈润生 董事长 男 56 现任
张黎明 董事 男 51 现任
王力 董事 男 52 现任
翟智群 董事 女 46 现任
刘德宏 董事 男 48 现任 79.08 79.08
陈秋鸣 董事 男 58 离任
董事、董事会秘书、副
陈永倬 男 33 现任 54.94 54.94
总经理
周煊 独立董事 男 39 现任 7.37 7.37
崔军 独立董事 男 42 现任 7.37 7.37
沈国权 独立董事 男 49 现任 7.37 7.37
刘炳恺 监事 男 40 现任
张唯 监事 女 40 离任
肖波 监事 男 40 现任
赵霞 监事 女 35 现任 15.44 15.44
罗立平 副总经理 男 56 离任 56.11 56.11
赵卫华 副总经理 女 36 离任 46.64 46.64
孙伟华 副总经理、财务负责人 男 37 现任 56.11 56.11
合计 -- -- -- -- 330.43 330.43
公司董事、监事、高级管理人员报告期内被授予的股权激励情况
□ 适用 √ 不适用
四、公司董事、监事、高级管理人员变动情况
姓名 担任的职务 类型 日期 原因
陈秋鸣 董事 任期满离任 2013 年 09 月 02 日 任期届满离任。
张唯 监事 任期满离任 2013 年 09 月 02 日 任期届满离任。
罗立平 副总经理 任期满离任 2013 年 09 月 02 日 任期届满离任。
赵华 副总经理 任期满离任 2013 年 09 月 02 日 任期届满离任。
43
北京华录百纳影视股份有限公司 2013 年度报告全文
姓名 担任的职务 类型 日期 原因
陈永倬 董事 被选举 2013 年 09 月 02 日 公司经营发展需要被选举。
肖波 监事 被选举 2013 年 09 月 02 日 公司经营发展需要被选举。
五、报告期核心技术团队或关键技术人员变动情况（非董事、监事、高级管理人员）
报告期内核心技术团队或关键技术人员（非董事、监事、高级管理人员）未发生变动。
六、公司员工情况
截至2013年12月31日，公司员工人数为101人。公司员工的专业构成、教育程度及年龄结构如下表：
（一）员工专业结构
专业结构 员工人数 占员工比例
发行销售类人员 36 35.64%
行政财务人员 40 39.60%
制作管理类人员 15 14.85%
研发类人员 10 9.90%
合 计 101 100.00%
（二）员工受教育程度
受教育程度 员工人数 占员工比例
研究生及以上 33 32.67%
本科 44 43.56%
专科 21 20.79%
专科以下 3 2.98%
合 计 101 100. 00%
（三）员工年龄结构
年龄区间 员工人数 占员工比例
35岁以上 22 21.78%
25－35岁 61 60.40%
25岁以下 18 17.82%
合 计 101 100.00%
（四）截止报告期末，公司没有需要承担费用的离退休人员。
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第八节 公司治理
一、公司治理的基本状况
报告期内，公司严格按照《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》、《深圳证券交易所创业板股票上市规则》、
《深圳证券交易所创业板上市公司规范运作指引》和其他的有关法律法规等规范性文件的要求，不断完善公司治理结构，建
立健全并严格执行公司内部控制制度，进一步提升了公司的规范运作和治理水平。截至报告期末，公司治理的实际状况符合
中国证监会、深圳证券交易所等发布的法律法规和规范性文件的要求。
（一）公司法人治理制度建立健全情况
公司根据《公司法》、《证券法》、《上市公司治理规则》、《深圳证券交易所创业板上市规则》、《深圳证券交易所
创业板上市公司规范运作指引》及其他相关法律、法规、规范性文件，完善了公司法人治理结构，建立了健全的公司治理制
度、内部控制制度及信息披露相关制度等，并严格按照制度规范和合规程序运行。
（二）关于股东与股东大会
公司在《公司章程》中明确规定了股东的权利和义务、股东大会的权力和决策程序，并制定了《股东大会议事规则》。
公司股东大会严格按照《公司章程》和《股东大会议事规则》的规定行使权力。 历次股东大会的召集、召开程序合法、合
规，决议内容及签署符合法定程序并真实、有效，能够确保全体股东特别是中小股东享有平等地位，充分行使自己的权利。
（三）关于公司与控股股东
公司拥有独立的业务和经营自主能力，在业务、人员、资产、机构、财务上独立于控股股东和实际控制人，公司董事会、
监事会和内部机构独立运作。公司股东和实际控制人能严格规范自己的行为，没有超越公司股东大会直接或间接干预公司的
决策和经营活动的行为。
（四）董事会、专门委员会与董事
公司已制定《董事会议事规则》、《独立董事工作制度》等制度规范确保董事会合规、高效运作和审慎、科学决策。公
司董事会由九名成员组成，其中独立董事三名，人员符合有关法律、法规等规范性文件及《公司章程》的规定，具有履行职
务所必需的知识、技能和经验。公司独立董事任职以来，按照《公司章程》、《独立董事工作制度》等工作要求，认真履行
职责，保障了董事会决策科学性，维护了股东利益。公司独立董事就报告期内公司的相关事项发表了独立意见。
报告期内，公司董事会共召开七次会议，完成了董事会换届工作，会议的召集、召开、审议、决策以及内容的签署均合
法、真实、有效。根据《深圳证券交易所创业板上市公司规范运作指引》和《公司章程》等有关规范的规定，董事会下设审
计委员会、薪酬与考核委员会、战略委员会与提名委员会，并制定了相应的议事规则。报告期内，各委员会按议事规则召开
会议，在有效监督管理层、建立科学有效的激励与约束机制、强化董事会决策功能、完善公司治理结构等方面发挥了应有的
作用。
（五）监事会与监事
公司在《公司章程》中明确规定了监事的权利和义务、监事会的权力和决策程序，并制定了《监事会议事规则》。
公司监事会由三名监事组成，其中两名监事由股东代表担任，一名监事由职工代表担任，监事会设召集人一名。报告期
内，监事会完成了换届工作。
公司监事会严格按照《公司章程》和《监事会议事规则》的规定行使权力。公司监事会的召开、决议内容及签署合法、
合规、真实、有效。能够按照《监事会议事规则》的规定，认真履行自己的职责，对公司重大事项、财务状况、董事和高管
人员的履职情况等进行有效监督并发表意见，在检查公司财务、监督管理层行为等方面切实发挥了作用。
（六）董事会秘书制度运行情况
根据《公司章程》，公司设董事会秘书。2010年11月15日，公司第一届董事会第二次会议通过了《董事会秘书工作制度》。
董事会秘书自任职以来依法筹备了历次董事会会议及股东大会会议，妥善保管了公司资料，确保了公司董事会和股东大会的
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北京华录百纳影视股份有限公司 2013 年度报告全文
依法召开。
（七）高级管理人员
公司制定的《总经理工作细则》等相关管理制度，对公司总经理和高级管理人员的任职资格及聘任程序、报告制度、总
经理办公会议制度等方面进行了规定，公司高级管理人员严格遵守《公司章程》及各项制度，忠实履行工作职责，维护公司
和全体股东的利益。报告期内，公司修订了《总经理工作细则》，进一步规范公司高级管理人员的职权范围，保障日常经营
过程中的公司治理更加科学、有效；高级管理人员的换届工作于报告期内完成，公司现有高级管理人员三名，其中总经理一
名，副总经理兼财务负责人一名、副总经理兼董事会秘书一名，现任高管人员的任职资格及选任程序均符合相关规定。
（八）公司的独立性
公司与控股股东、实际控制人在人员、资产、财务、机构和业务等方面均做到了相互独立。公司高级管理人员均在公司
领取薪酬，没有在股东单位担任任何职务；公司拥有独立完整的生产经营系统及各项固定资产、无形资产和流动资产；公司
设立了独立的财务部门，建立了独立的会计核算体系和财务管理制度，开设了独立的银行账户，独立作出财务决策；公司设
立了独立的组织机构，并保持了运作的独立性；公司具有独立完整的业务及自主经营能力。
（九）关于绩效评价与激励的约束机制
公司具备公正、透明的董事、监事和经理人员的绩效评价标准和激励约束机制，以《董事会薪酬与考核委员会议事规则》
和《高级管理人员薪酬与考核制度》为制度保障，明确规定了董事、监事及高级管理人员的履职行为、权限和职责。
（十）利益相关者
公司充分尊重和维护相关利益者的合法权益，实现社会、股东、公司、供应商、客户、员工等各方利益的和谐发展，共
同推动公司和行业持续、稳健发展。
公司治理与《公司法》和中国证监会相关规定的要求是否存在差异
□ 是 √ 否
二、报告期内召开的年度股东大会和临时股东大会的有关情况
1、本报告期年度股东大会情况
会议届次 召开日期 会议决议刊登的指定网站查询索引 会议决议刊登的信息披露日期
2012 年年度股东大会 2013 年 04 月 22 日 巨潮资讯网 2013 年 04 月 23 日
2、本报告期临时股东大会情况
会议届次 召开日期 会议决议刊登的指定网站查询索引 会议决议刊登的信息披露日期
2013 年第一次临时股东大会 2013 年 09 月 02 日 巨潮资讯网 2013 年 09 月 02 日
三、报告期董事会召开情况
会议决议刊登的信息披露日
会议届次 召开日期 会议决议刊登的指定网站查询索引
期
第一届董事会第二十一次会议 2013 年 03 月 28 日 巨潮资讯网 2013 年 03 月 30 日
第一届董事会第二十二次会议 2013 年 04 月 22 日 无需披露
第一届董事会第二十三次会议 2013 年 06 月 07 日 巨潮资讯网 2013 年 06 月 08 日
第一届董事会第二十四次会议 2013 年 08 月 14 日 巨潮资讯网 2013 年 08 月 16 日
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会议决议刊登的信息披露日
会议届次 召开日期 会议决议刊登的指定网站查询索引
期
第二届董事会第一次会议 2013 年 09 月 02 日 巨潮资讯网 2013 年 09 月 02 日
第二届董事会第二次会议 2013 年 10 月 24 日 无需披露
第二届董事会第三次会议 2013 年 11 月 13 日 巨潮资讯网 2013 年 11 月 13 日
四、年度报告重大差错责任追究制度的建立与执行情况
公司严格按照《公司法》、《上市公司信息披露管理办法》、《深圳证券交易所创业板股票上市交易规则》等相关法律
法规以及公司《年报信息披露重大差错责任追究制度》的规定开展年度报告等信息披露事务，增强信息披露的真实性、准确
性、完整性和及时性，保障和提高了年报信息披露的质量和透明度。
截至报告期末，公司未发生重大会计差错更正、重大遗漏信息补充以及业绩预告修正等情况，不存在董事会对有关责任
人采取问责措施的情形。
五、监事会工作情况
监事会在报告期内的监督活动是否发现公司存在风险
□ 是 √ 否
公司监事会对报告期内的监督事项无异议。
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第九节 财务报告
一、审计报告
审计意见类型 标准无保留审计意见
审计报告签署日期 2014 年 03 月 28 日
审计机构名称 中天运会计师事务所有限公司
审计报告文号 中天运[2014]审字第 90075 号
注册会计师姓名 吕志、何煜辉
审 计 报 告
中天运[2014]审字第90075号
北京华录百纳影视股份有限公司全体股东：
我们审计了后附的北京华录百纳影视股份有限公司（以下简称华录百纳影视公司）财务报表，包括2013年12月31日合
并及公司的资产负债表，2013年度合并及公司的利润表和合并及公司的所有者权益变动表、合并及公司的现金流量表，以及
财务报表附注。
一、管理层对财务报表的责任
编制和公允列报财务报表是华录百纳影视公司管理层的责任，这种责任包括：（1）按照企业会计准则的规定编制财务
报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错
报。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审
计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取
合理保证。
审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，
包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和公允列
报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会
计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、审计意见
我们认为，华录百纳影视公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了华录百纳影视公司
2013年12月31日合并及公司的财务状况以及2013年度合并及公司的经营成果和合并及公司现金流量。
中天运会计师事务所有限公司 中国注册会计师： 吕志
中国北京
二〇一四年三月二十八日 中国注册会计师：何煜辉
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二、财务报表
财务附注中报表的单位为：人民币元
1、合并资产负债表
编制单位：北京华录百纳影视股份有限公司
单位：元
项目 期末余额 期初余额
流动资产：
货币资金 389,394,157.67 514,163,565.11
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产
应收票据 14,505,000.00
应收账款 297,252,190.60 229,762,469.60
预付款项 113,293,506.54 112,072,014.23
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
应收利息 8,103,449.88 3,881,592.67
应收股利
其他应收款 5,339,178.20 233,166.00
买入返售金融资产
存货 288,452,196.75 223,058,155.87
一年内到期的非流动资产
其他流动资产
流动资产合计 1,116,339,679.64 1,083,170,963.48
非流动资产：
发放委托贷款及垫款
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 20,020,984.21
投资性房地产
固定资产 3,452,843.16 2,465,064.15
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项目 期末余额 期初余额
在建工程
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产
开发支出
商誉
长期待摊费用 899,851.64 262,999.74
递延所得税资产 4,934,484.00 4,098,122.92
其他非流动资产
非流动资产合计 29,308,163.01 6,826,186.81
资产总计 1,145,647,842.65 1,089,997,150.29
流动负债：
短期借款
向中央银行借款
吸收存款及同业存放
拆入资金
交易性金融负债
应付票据
应付账款
预收款项 11,465,526.88 19,541,800.00
卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
应付职工薪酬 748,071.52 594,593.67
应交税费 17,845,018.38 21,716,220.01
应付利息
应付股利
其他应付款 63,486,680.12 92,501,478.83
应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
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项目 期末余额 期初余额
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计 93,545,296.90 134,354,092.51
非流动负债：
长期借款
应付债券
长期应付款
专项应付款
预计负债
递延所得税负债
其他非流动负债 5,000,000.00 5,000,000.00
非流动负债合计 5,000,000.00 5,000,000.00
负债合计 98,545,296.90 139,354,092.51
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本） 132,000,000.00 60,000,000.00
资本公积 548,547,259.47 620,547,259.47
减：库存股
专项储备
盈余公积 26,246,269.43 14,705,618.17
一般风险准备
未分配利润 330,121,317.60 254,296,154.05
外币报表折算差额
归属于母公司所有者权益合计 1,036,914,846.50 949,549,031.69
少数股东权益 10,187,699.25 1,094,026.09
所有者权益（或股东权益）合计 1,047,102,545.75 950,643,057.78
负债和所有者权益（或股东权益）总计 1,145,647,842.65 1,089,997,150.29
法定代表人：陈润生 主管会计工作负责人：孙伟华 会计机构负责人：秦红玲
2、母公司资产负债表
编制单位：北京华录百纳影视股份有限公司
单位：元
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项目 期末余额 期初余额
流动资产：
货币资金 360,872,481.99 452,021,361.58
交易性金融资产
应收票据 6,505,000.00
应收账款 274,051,140.60 169,543,674.00
预付款项 70,674,980.86 80,552,518.99
应收利息 8,103,449.88 3,881,592.67
应收股利
其他应收款 37,867,150.15 15,130,166.00
存货 167,754,338.65 184,265,454.01
一年内到期的非流动资产
其他流动资产
流动资产合计 925,828,542.13 905,394,767.25
非流动资产：
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 62,666,787.37 34,450,000.00
投资性房地产
固定资产 2,761,683.59 1,942,304.65
在建工程
工程物资
固定资产清理
无形资产
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产 3,221,379.10 2,890,839.42
其他非流动资产
非流动资产合计 68,649,850.06 39,283,144.07
资产总计 994,478,392.19 944,677,911.32
流动负债：
短期借款
交易性金融负债
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项目 期末余额 期初余额
应付票据
应付账款
预收款项 7,174,326.88 19,541,800.00
应付职工薪酬 692,109.68 560,164.22
应交税费 18,586,666.48 16,971,634.04
应付利息
应付股利
其他应付款 67,290,261.61 86,275,798.08
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计 93,743,364.65 123,349,396.34
非流动负债：
长期借款
应付债券
长期应付款
专项应付款
预计负债
递延所得税负债
其他非流动负债 5,000,000.00 5,000,000.00
非流动负债合计 5,000,000.00 5,000,000.00
负债合计 98,743,364.65 128,349,396.34
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本） 132,000,000.00 60,000,000.00
资本公积 548,547,259.47 620,547,259.47
减：库存股
专项储备
盈余公积 26,246,269.43 14,705,618.17
一般风险准备
未分配利润 188,941,498.64 121,075,637.34
外币报表折算差额
所有者权益（或股东权益）合计 895,735,027.54 816,328,514.98
负债和所有者权益（或股东权益）总计 994,478,392.19 944,677,911.32
法定代表人：陈润生 主管会计工作负责人：孙伟华 会计机构负责人：秦红玲
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3、合并利润表
编制单位：北京华录百纳影视股份有限公司
单位：元
项目 本期金额 上期金额
一、营业总收入 377,883,277.49 393,402,965.37
其中：营业收入 377,883,277.49 393,402,965.37
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 228,009,011.59 250,073,169.27
其中：营业成本 202,021,315.24 218,802,414.74
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净额
保单红利支出
分保费用
营业税金及附加 2,959,337.32 6,865,937.99
销售费用 8,489,427.09 6,690,508.15
管理费用 20,140,801.30 14,818,387.63
财务费用 -8,947,313.67 -6,620,781.05
资产减值损失 3,345,444.31 9,516,701.81
加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列）
投资收益（损失以“－”号填列） 6,007.26
其中：对联营企业和合营企业的投资收益 20,984.21
汇兑收益（损失以“-”号填列）
三、营业利润（亏损以“－”号填列） 149,880,273.16 143,329,796.10
加：营业外收入 15,975,345.84 12,967,736.04
减：营业外支出 150,000.00 25,790.47
其中：非流动资产处置损失 25,790.47
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 165,705,619.00 156,271,741.67
减：所得税费用 41,040,013.69 39,273,413.06
五、净利润（净亏损以“－”号填列） 124,665,605.31 116,998,328.61
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项目 本期金额 上期金额
其中：被合并方在合并前实现的净利润
归属于母公司所有者的净利润 123,365,814.81 117,007,700.87
少数股东损益 1,299,790.50 -9,372.26
六、每股收益： -- --
（一）基本每股收益 0.935 0.925
（二）稀释每股收益 0.935 0.925
七、其他综合收益
八、综合收益总额 124,665,605.31 116,998,328.61
归属于母公司所有者的综合收益总额 123,365,814.81 117,007,700.87
归属于少数股东的综合收益总额 1,299,790.50 -9,372.26
法定代表人：陈润生 主管会计工作负责人：孙伟华 会计机构负责人：秦红玲
4、母公司利润表
编制单位：北京华录百纳影视股份有限公司
单位：元
项目 本期金额 上期金额
一、营业收入 336,550,685.21 291,972,966.19
减：营业成本 171,145,583.29 187,596,094.13
营业税金及附加 2,292,446.08 2,819,319.71
销售费用 7,270,627.71 4,349,043.87
管理费用 17,252,383.30 13,415,450.51
财务费用 -8,683,610.78 -6,500,146.43
资产减值损失 1,322,158.71 5,983,607.41
加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列）
投资收益（损失以“－”号填列） 16,787.37
其中：对联营企业和合营企业的投资收益 16,787.37
二、营业利润（亏损以“－”号填列） 145,967,884.27 84,309,596.99
加：营业外收入 8,055,309.78 6,963,291.04
减：营业外支出 5,993.37
其中：非流动资产处置损失 5,993.37
三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 154,023,194.05 91,266,894.66
减：所得税费用 38,616,681.49 22,957,083.38
四、净利润（净亏损以“－”号填列） 115,406,512.56 68,309,811.28
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北京华录百纳影视股份有限公司 2013 年度报告全文
项目 本期金额 上期金额
五、每股收益： -- --
（一）基本每股收益 0.874 0.540
（二）稀释每股收益 0.874 0.540
六、其他综合收益
七、综合收益总额 115,406,512.56 68,309,811.28
法定代表人：陈润生 主管会计工作负责人：孙伟华 会计机构负责人：秦红玲
5、合并现金流量表
编制单位：北京华录百纳影视股份有限公司
单位：元
项目 本期金额 上期金额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 358,631,774.31 337,924,487.83
客户存款和同业存放款项净增加额
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
处置交易性金融资产净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金 28,396,781.82 65,261,543.85
经营活动现金流入小计 387,028,556.13 403,186,031.68
购买商品、接受劳务支付的现金 310,189,278.03 361,543,502.17
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加额
支付原保险合同赔付款项的现金
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金 13,491,472.83 9,779,022.34
支付的各项税费 64,534,570.83 56,955,438.37
支付其他与经营活动有关的现金 71,473,452.59 74,722,608.89
经营活动现金流出小计 459,688,774.28 503,000,571.77
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北京华录百纳影视股份有限公司 2013 年度报告全文
项目 本期金额 上期金额
经营活动产生的现金流量净额 -72,660,218.15 -99,814,540.09
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益所收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 365,000.00
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金 1,759,905.71
投资活动现金流入小计 2,124,905.71
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 3,134,095.00 118,120.00
投资支付的现金 20,000,000.00
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金 16,860.80
投资活动现金流出小计 23,134,095.00 134,980.80
投资活动产生的现金流量净额 -21,009,189.29 -134,980.80
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 4,900,000.00 639,000,000.00
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 4,900,000.00
取得借款收到的现金
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金 200,000.00
筹资活动现金流入小计 4,900,000.00 639,200,000.00
偿还债务支付的现金 99,750,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 36,000,000.00 13,692,267.50
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金 6,390,000.00
筹资活动现金流出小计 36,000,000.00 119,832,267.50
筹资活动产生的现金流量净额 -31,100,000.00 519,367,732.50
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额 -124,769,407.44 419,418,211.61
加：期初现金及现金等价物余额 514,163,565.11 94,745,353.50
六、期末现金及现金等价物余额 389,394,157.67 514,163,565.11
法定代表人：陈润生 主管会计工作负责人：孙伟华 会计机构负责人：秦红玲
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6、母公司现金流量表
编制单位：北京华录百纳影视股份有限公司
单位：元
项目 本期金额 上期金额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 283,819,019.31 263,125,961.01
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金 25,985,287.79 72,330,120.45
经营活动现金流入小计 309,804,307.10 335,456,081.46
购买商品、接受劳务支付的现金 187,711,404.44 306,080,789.35
支付给职工以及为职工支付的现金 12,475,064.53 9,144,198.46
支付的各项税费 53,744,067.24 35,361,751.45
支付其他与经营活动有关的现金 81,036,257.48 98,198,827.05
经营活动现金流出小计 334,966,793.69 448,785,566.31
经营活动产生的现金流量净额 -25,162,486.59 -113,329,484.85
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益所收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 320,000.00 240,955.20
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 320,000.00 240,955.20
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 2,106,393.00 917,120.00
投资支付的现金 28,200,000.00 30,000,000.00
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 30,306,393.00 30,917,120.00
投资活动产生的现金流量净额 -29,986,393.00 -30,676,164.80
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 639,000,000.00
取得借款收到的现金
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金 200,000.00
筹资活动现金流入小计 639,200,000.00
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北京华录百纳影视股份有限公司 2013 年度报告全文
项目 本期金额 上期金额
偿还债务支付的现金 99,750,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 36,000,000.00 13,692,267.50
支付其他与筹资活动有关的现金 6,390,000.00
筹资活动现金流出小计 36,000,000.00 119,832,267.50
筹资活动产生的现金流量净额 -36,000,000.00 519,367,732.50
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额 -91,148,879.59 375,362,082.85
加：期初现金及现金等价物余额 452,021,361.58 76,659,278.73
六、期末现金及现金等价物余额 360,872,481.99 452,021,361.58
法定代表人：陈润生 主管会计工作负责人：孙伟华 会计机构负责人：秦红玲
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7、合并所有者权益变动表
编制单位：北京华录百纳影视股份有限公司
本期金额
单位：元
本期金额
归属于母公司所有者权益
项目 少数股东权
专项储 一般风险 所有者权益合计
实收资本（或股本） 资本公积 减：库存股 盈余公积 未分配利润 其他 益
备 准备
一、上年年末余额 60,000,000.00 620,547,259.47 14,705,618.17 254,296,154.05 1,094,026.09 950,643,057.78
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 60,000,000.00 620,547,259.47 14,705,618.17 254,296,154.05 1,094,026.09 950,643,057.78
三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） 72,000,000.00 -72,000,000.00 11,540,651.26 75,825,163.55 9,093,673.16 96,459,487.97
（一）净利润 123,365,814.81 1,299,790.50 124,665,605.31
（二）其他综合收益
上述（一）和（二）小计 123,365,814.81 1,299,790.50 124,665,605.31
（三）所有者投入和减少资本 7,793,882.66 7,793,882.66
1．所有者投入资本 7,793,882.66 7,793,882.66
2．股份支付计入所有者权益的金额
3．其他
（四）利润分配 11,540,651.26 -47,540,651.26 -36,000,000.00
1．提取盈余公积 11,540,651.26 -11,540,651.26
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北京华录百纳影视股份有限公司 2013 年度报告全文
本期金额
归属于母公司所有者权益
项目 少数股东权
专项储 一般风险 所有者权益合计
实收资本（或股本） 资本公积 减：库存股 盈余公积 未分配利润 其他 益
备 准备
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配 -36,000,000.00 -36,000,000.00
4．其他
（五）所有者权益内部结转 72,000,000.00 -72,000,000.00
1．资本公积转增资本（或股本） 72,000,000.00 -72,000,000.00
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（六）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（七）其他
四、本期期末余额 132,000,000.00 548,547,259.47 26,246,269.43 330,121,317.60 10,187,699.25 1,047,102,545.75
61
北京华录百纳影视股份有限公司 2013 年度报告全文
上年金额
单位：元
上年金额
归属于母公司所有者权益
项目 少数股东权 所有者权益合
专项储 一般风险
实收资本（或股本） 资本公积 减：库存股 盈余公积 未分配利润 其他 益 计
备 准备
一、上年年末余额 45,000,000.00 4,667,259.47 7,874,637.04 156,119,434.31 1,103,398.35 214,764,729.17
加：同一控制下企业合并产生的追溯调
整
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 45,000,000.00 4,667,259.47 7,874,637.04 156,119,434.31 1,103,398.35 214,764,729.17
三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） 15,000,000.00 615,880,000.00 6,830,981.13 98,176,719.74 -9,372.26 735,878,328.61
（一）净利润 117,007,700.87 -9,372.26 116,998,328.61
（二）其他综合收益
上述（一）和（二）小计 117,007,700.87 -9,372.26 116,998,328.61
（三）所有者投入和减少资本 15,000,000.00 615,880,000.00 630,880,000.00
1．所有者投入资本 15,000,000.00 615,680,000.00 630,680,000.00
2．股份支付计入所有者权益的金额
3．其他 200,000.00 200,000.00
（四）利润分配 6,830,981.13 -18,830,981.13 -12,000,000.00
1．提取盈余公积 6,830,981.13 -6,830,981.13
2．提取一般风险准备
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上年金额
归属于母公司所有者权益
项目 少数股东权 所有者权益合
专项储 一般风险
实收资本（或股本） 资本公积 减：库存股 盈余公积 未分配利润 其他 益 计
备 准备
3．对所有者（或股东）的分配 -12,000,000.00 -12,000,000.00
4．其他
（五）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（六）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（七）其他
四、本期期末余额 60,000,000.00 620,547,259.47 14,705,618.17 254,296,154.05 1,094,026.09 950,643,057.78
法定代表人：陈润生 主管会计工作负责人：孙伟华 会计机构负责人：秦红玲
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8、母公司所有者权益变动表
编制单位：北京华录百纳影视股份有限公司
本期金额
单位：元
本期金额
项目
实收资本（或股本） 资本公积 减：库存股 专项储备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 所有者权益合计
一、上年年末余额 60,000,000.00 620,547,259.47 14,705,618.17 121,075,637.34 816,328,514.98
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 60,000,000.00 620,547,259.47 14,705,618.17 121,075,637.34 816,328,514.98
三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） 72,000,000.00 -72,000,000.00 11,540,651.26 67,865,861.30 79,406,512.56
（一）净利润 115,406,512.56 115,406,512.56
（二）其他综合收益
上述（一）和（二）小计 115,406,512.56 115,406,512.56
（三）所有者投入和减少资本
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所有者权益的金额
3．其他
（四）利润分配 11,540,651.26 -47,540,651.26 -36,000,000.00
1．提取盈余公积 11,540,651.26 -11,540,651.26
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配 -36,000,000.00 -36,000,000.00
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本期金额
项目
实收资本（或股本） 资本公积 减：库存股 专项储备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 所有者权益合计
4．其他
（五）所有者权益内部结转 72,000,000.00 -72,000,000.00
1．资本公积转增资本（或股本） 72,000,000.00 -72,000,000.00
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（六）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（七）其他
四、本期期末余额 132,000,000.00 548,547,259.47 26,246,269.43 188,941,498.64 895,735,027.54
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北京华录百纳影视股份有限公司 2013 年度报告全文
上年金额
单位：元
上年金额
项目
实收资本（或股本） 资本公积 减：库存股 专项储备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 所有者权益合计
一、上年年末余额 45,000,000.00 4,667,259.47 7,874,637.04 71,596,807.19 129,138,703.70
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 45,000,000.00 4,667,259.47 7,874,637.04 71,596,807.19 129,138,703.70
三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） 15,000,000.00 615,880,000.00 6,830,981.13 49,478,830.15 687,189,811.28
（一）净利润 68,309,811.28 68,309,811.28
（二）其他综合收益
上述（一）和（二）小计 68,309,811.28 68,309,811.28
（三）所有者投入和减少资本 15,000,000.00 615,680,000.00 630,680,000.00
1．所有者投入资本 15,000,000.00 615,680,000.00 630,680,000.00
2．股份支付计入所有者权益的金额
3．其他
（四）利润分配 0.00 6,830,981.13 -18,830,981.13 -12,000,000.00
1．提取盈余公积 6,830,981.13 -6,830,981.13
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配 -12,000,000.00 -12,000,000.00
4．其他
（五）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
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北京华录百纳影视股份有限公司 2013 年度报告全文
上年金额
项目
实收资本（或股本） 资本公积 减：库存股 专项储备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 所有者权益合计
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（六）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（七）其他 200,000.00 200,000.00
四、本期期末余额 60,000,000.00 620,547,259.47 14,705,618.17 121,075,637.34 816,328,514.98
法定代表人：陈润生 主管会计工作负责人：孙伟华 会计机构负责人：秦红玲
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三、公司基本情况
北京华录百纳影视股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”）前身为北京华录百纳影视有限公司，由中国华录集团有
限公司（以下简称“华录集团”）和北京百纳文化发展有限公司共同出资组建，于2002年6月19日在北京取得1102232389765
（1-1）号企业法人营业执照。公司注册资本1000万元人民币，法人代表：王松山。
根据公司2003年11月28日股东会决议，华录集团将其持有的华录百纳50%股权转让给华录文化产业有限公司，北京百纳
文化发展有限公司放弃优先购买权。
2005年9月，公司股东会作出决议，一致同意王松山辞去执行董事职务，选举陈润生担任新的执行董事。
根据公司2008年9月9日股东会决议，公司进行了增资扩股，同意上海睿信投资管理有限公司、上海尚理投资有限公司分
别增资125万元，注册资本增加至1250万元。股权结构变更为：华录文化产业有限公司40%，北京百纳文化发展有限公司40%，
上海睿信投资管理有限公司10%，上海尚理投资有限公司10%；公司于2008年9月25日完成工商变更，取得110112003897657
号法人营业执照。
根据公司2008年10月20日股东会决议，公司原股东北京百纳文化发展有限公司将其持有公司的40%股权转让给刘德宏、
邹安琳、陈亚涛，公司股权结构变更为：华录文化产业有限公司40%，刘德宏28%，上海睿信投资管理有限公司10%，上海
尚理投资有限公司10%，邹安琳8.4%，陈亚涛3.6%。
根据公司2010年3月28日股东会决议，公司股东刘德宏将其持有公司的8%的股权转让给吴忠福，公司股权结构变更为：
华录文化产业有限公司40%，刘德宏20%，上海睿信投资管理有限公司10%，上海尚理投资有限公司10%，邹安琳8.4%，吴
忠福8%，陈亚涛3.6%。
经股东会决议、国资委批准，同意本公司整体改制为股份公司，以截至2010年4月30日原北京华录百纳影视有限公司账
面净资产49,667,259.47元为基础，按照1:0.90602945的折股比例进行折股，整体变更为股份公司，整体变更后的股份公司继
承原公司的一切债权和债务，公司名称由北京华录百纳影视有限公司变更为北京华录百纳影视股份有限公司，总股本为4500
万。其中：华录文化产业有限公司持股1800万股，占总股本的40%；上海睿信投资管理有限公司持股450万元，占总股本的
10%；上海尚理投资有限公司出资450万元，占总股本的10%；自然人股东刘德宏出资900万元，占总股本的20%；自然人股
东邹安琳出资378万元，占总股本的8.4%；自然人股东吴忠福出资360万元，占总股本的8%；自然人股东陈亚涛出资162万元，
占总股本的3.6%。2010年8月18日公司取得股份有限公司营业执照。
根据公司2011年2月26日召开的2011年第一次临时股东大会决议，经中国证券监督管理委员会证监许可[2011]2157号文
《关于核准北京华录百纳影视股份有限公司首次公开发行股票并在创业板上市的批复》，公司向社会公开发行人民币普通股
（A股）1500万股（每股面值1元），募集资金总额6.75亿元，实收资本增加至6000万元，于2013年3月6日完成工商变更。
根据公司2013年4月22日召开的2012年年度股东大会，公司以现有总股本为基数，以资本公积金向全体股东每10股转增
12股，转增后总股本为13200万元，已于2013年6月26日完成工商变更登记。
注册地址：北京市石景山区八大处高科技园区西井路3号3号楼5365房间；法定代表人：陈润生；注册资本：13200万元。
公司经营范围：许可经营项目：电视剧制作。一般经营项目：影视项目投资管理、策划；组织文化艺术交流、承办展览
展示、信息咨询（不含中介服务）、艺术培训、广告设计制作、舞台设计制作、美术设计制作、资料编辑、翻译服务、摄影、
企业形象策划；租赁、维修；影视服装、器械设备；劳务服务。
本公司的基本组织架构：公司设立了股东大会、董事会和监事会。股东大会是公司的权力机构，董事会是股东大会的执
行机构，监事会是公司的内部监督机构。公司下设综合管理部、财务部、法律部、项目研发部、项目管理部、项目制作部、
项目发行部、董事会办公室（证券部）、总经理办公室、审计部。
财务报表涉及的会计主体的确定方式为：母公司财务报表以法人主体为会计主体，合并财务报表以包括母公司及控股子
公司的合并主体为会计主体。
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四、公司主要会计政策、会计估计和前期差错
1、财务报表的编制基础
本财务报表以公司持续经营为基础编制。
2、遵循企业会计准则的声明
本公司编制的财务报表及附注符合财政部2006年2月15日颁布的《企业会计准则》及其应用指南的要求，真实、完整地
反映了企业的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。
3、会计期间
以公历1月1日起至12月31日止为一个会计期间。
4、记账本位币
以人民币为记账本位币。
境外子公司的记账本位币：无。
5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
（1）同一控制下企业合并
参与合并的各方在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制且该控制并非暂时性的，该项企业合并按权益结合法进行
会计核算。在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方的账面价值计量。取得的净资产账面价值与支付的现金、
转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并方以发
行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。
按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公
积不足冲减的，调整留存收益。为合并发生的各项直接相关费用，发生时计入当期损益。
（2）非同一控制下的企业合并
参与合并的各方在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，该项企业合并按购买法进行会计核算。
一次交换交易实现的企业合并，合并成本为本公司在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负
债以及发行的权益性证券的公允价值；通过多次交换交易分步实现的企业合并，合并成本为每一单项交易成本之和；本公司
为进行企业合并发生的各项直接相关费用计入损益；所涉及的或有对价按其在购买日的公允价值计入合并成本，购买日后12
个月内出现对购买日已存在情况的新的或进一步证据而需要调整或有对价的，相应调整合并商誉。
合并成本公允价值与账面价值的差异计入当期损益。被购买方的可辨认资产、负债及或有负债以其在收购日的公允价值
予以确认。
合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。初始确认后的商誉，后续期间以
其成本扣除累计减值准备后的金额计量。
如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，在对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或
有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核后，将经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价
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北京华录百纳影视股份有限公司 2013 年度报告全文
值份额的差额计入当期损益。
被购买方的少数股东权益按少数股东所占被购买方的可辨认资产、负债及或有负债的公允价值份额进行初始计量。
6、合并财务报表的编制方法
（1）合并财务报表的编制方法
①合并范围的确定原则
本公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位半数以上的表决权，表明本公司能够控制被投资单位，将该被投资单位认
定为子公司，纳入合并财务报表的合并范围，但是，有证据表明本公司不能控制被投资单位的除外。
本公司拥有被投资单位半数或以下的表决权，满足下列条件之一的，视为本公司能够控制被投资单位，将该被投资单位
认定为子公司，纳入合并财务报表的合并范围。但是，有证据表明本公司不能控制被投资单位的除外：
A、通过与被投资单位其他投资者之间的协议，拥有被投资单位半数以上的表决权；
B、根据公司章程或协议，有权决定被投资单位的财务和经营政策；
C、有权任免被投资单位的董事会或类似机构的多数成员；
D、在被投资单位的董事会或类似机构占多数表决权。
本公司在确定能否控制被投资单位时，同时考虑企业和其他企业持有的被投资单位的当期可转换的可转换公司债券、当
期可执行的认股权证等潜在表决权因素。
按照上述原则，本报告期纳入合并范围的子公司共六家，分别为东阳华录百纳影视有限公司、大连华录百纳影视广告有
限公司、北京华录百纳文化经纪有限公司、华录百纳影视（天津）有限公司,中制联环球（北京）影视文化有限公司、北京
丹丹百纳文化经纪有限公司。
②编制方法：公司合并财务报表以母公司和子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，按照权益法调整对子公司的
长期股权投资后，由母公司编制。在编制合并财务报表时，按照《企业会计准则第33号——合并财务报表》采用如下办法编
制：
A、母、子公司采用的会计年度和会计政策相同；
B、母、子公司及子公司之间的重大交易已调整抵消；
C、投资、权益及相互往来已调整抵销。
（2）对同一子公司的股权在连续两个会计年度买入再卖出，或卖出再买入的应披露相关的会计处理方法
无。
7、现金及现金等价物的确定标准
（1）现金为本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款；
（2）现金等价物为本公司持有的期限短（一般为从购买日起，三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额的现
金、价值变动风险很小的投资。
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8、外币业务和外币报表折算
（1）外币业务
①外币业务发生时按当日中国人民银行公布的国家外汇牌价折算为记账本位币金额。
②在资产负债表日，分别外币货币性项目和外币非货币性项目进行处理：
A、对外币货币性项目，采用资产负债表日即期汇率折算。因资产负债表日即期汇率与初始确认时或者前一资产负债表
日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计入当期损益，属于资本性支出的计入相关资产价值；
B、对以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算；对以公允价值计量的外币非货币性项
目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，计入当期损益。
（2）外币财务报表的折算
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项
目采用发生时的即期汇率折算。
利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率（或近似汇率）折算。
上述折算产生的外币财务报表折算差额，在资产负债表所有者权益项目下单独列示。
9、金融工具
金融工具是指形成一个企业的金融资产、并形成其他单位的金融负债或权益工具的合同。包括：金融资产、金融负债和
权益工具。
（1）金融工具的分类
按照投资目的和经济实质将本公司拥有的金融资产划分为四类：①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，
包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产；②持有至到期投资；③贷款和应收款项；
④可供出售金融资产。
按照经济实质将承担的金融负债划分为两类：①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负
债和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债；②其他金融负债。
（2）金融工具的确认依据和计量方法
初始确认金融资产或金融负债，按照公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，
相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。
金融资产和金融负债的后续计量主要方法：
①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，按照公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期
损益。
②持有至到期投资和应收款项，采用实际利率法，按摊余成本计量。
③可供出售金融资产按照公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失，除减值损失和外币货币性金融资产
形成的汇兑损益外，直接计入所有者权益，在该金融资产终止确认时转出，计入当期损益。可供出售外币货币性金融资产形
成的汇兑损益，计入当期损益。采用实际利率法计算的可供出售金融资产的利息，计入当期损益；可供出售权益工具投资的
现金股利，在被投资单位宣告发放股利时计入当期损益。
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④在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具
结算的衍生金融资产，按照成本计量。
⑤其他金融负债按摊余成本进行后续计量。但是下列情况除外：
A、与在活跃市场中没有报价，公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融负债，
按照成本计量。
B、不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，或没有指定为以公允价值计量且
其变动计入当期损益并将以低于市场利率贷款的贷款承诺，在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量：
a.《企业会计准则第13号―或有事项》确定的金额。
b.初始确认金额扣除按照《企业会计准则第14号―收入》的原则确定的累计摊销额后的余额。
（3）金融资产转移的确认依据和计量方法
当某项金融资产转移后，该金融资产收取现金流量的合同权利已终止或与该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬已
转移至转入方时，终止确认该金融资产。
①金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：
A、所转移金融资产的账面价值；
B、因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产
的情形）之和。
②金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分（在
此种情况下，所保留的服务资产应当视同未终止确认金融资产的一部分）之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下
列两项金额的差额计入当期损益：
A、终止确认部分的账面价值；
B、终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金
融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。
（4）金融负债终止确认条件
本公司在金融负债的现实义务全部或部分已经解除时终止确认该金融负债或其一部分。
（5）金融资产和金融负债公允价值的确定方法
①存在活跃市场的金融资产或金融负债，以活跃市场中的报价确定公允价值。报价按照以下原则确定：
A、在活跃市场上，公司已持有的金融资产或拟承担的金融负债的报价，为市场中的现行出价；拟购入的金融资产或已
承担的金融负债的报价，为市场中的现行要价。
B、金融资产和金融负债没有现行出价或要价，采用最近交易的市场报价或经调整的最近交易的市场报价，除非存在明
确的证据表明该市场报价不是公允价值。
②金融资产或金融负债不存在活跃市场的，公司采用估值技术确定其公允价值。
（6）金融资产（不含应收款项）减值测试方法、减值准备计提方法
①持有至到期投资
以摊余成本计量的持有至到期投资发生减值时,将其账面价值减计至预计未来现金流量（不包括尚未发生的未来信用损
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失）现值（折现利率采用原实际利率），减计的金额确认为资产减值损失，计入当期损益。计提减值准备时，对单项持有至
到期投资单独进行减值测试。
②可供出售金融资产
可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度下降，或在综合考虑各种相关因素后，预期这种下降趋势属于非暂时性的,
则按其公允价值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提减值准备。在确认减值损失时，将原直接计入所有者权益的公
允价值下降形成的累计损失一并转出，计入减值损失。
③其他
在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算
的衍生金融资产发生减值时，将该权益工具投资或衍生金融资产的账面价值，与按照类似金融资产当时市场收益率对未来现
金流量折现确定的现值之间的差额，确认为减值损失，计入当期损益。
（7）将尚未到期的持有至到期投资重分类为可供出售金融资产的，说明持有意图或能力发生改变的依据
无。
10、应收款项坏账准备的确认标准和计提方法
坏账损失确认标准：因债务人出现被撤销、破产、资不抵债、现金流量严重不足或死亡等情况，导致无法收回的款项，
经公司的相应权力机构批准作为资产损失。公司与关联方之间发生的应收款项一般不计提坏账准备，但如果有确凿证据表明
关联方债务单位已撤销、破产、资不抵债、现金流量严重不足等，并且不准备对应收款项进行债务重组或其它方式收回的，
采用个别认定法，根据预计可能发生的坏账损失，计提相应的坏账准备，对于其中预计全部无法收回的应收关联方的款项也
可全额计提坏账准备。
坏账准备计提方法：期末对应收款项（应收账款、其他应收款、预付账款、应收商业承兑汇票）的账面价值进行检查，
对单项金额重大的应收款项以及单项金额不重大的长期应收款项单独进行减值测试，根据其未来现金流量的现值低于其账面
价值的差额确认减值损失，计提坏账准备。其他单项金额不重大的应收款项与经单独测试后未减值的应收款项（扣除关联方、
公司内部职工款项）一起采用按信用风险特征（应收款项账龄）划分为若干组合，再按这些应收款项组合期末余额的账龄和
规定的提取比例确认减值损失，计提坏账准备，具体标准如下：
账龄 计提比例
一年以内 0%
一至二年 10%
二至三年 50%
三年以上 100%
（1）单项金额重大的应收款项坏账准备
单项金额重大的判断依据或金额标准 应收账款期末余额大于 200 万元，其他应收款期末余额大于 100 万元。
对单项金额重大的应收款项单独进行减值测试，单独测试未发生减值的金融资
单项金额重大并单项计提坏账准备的 产，包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单项测试已确
计提方法 认减值损失的应收款项，不再包括在具有类似信用风险特征的应收款项组合中进行
减值测试。
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（2）按组合计提坏账准备的应收款项
组合名称 按组合计提坏账准备的计提方法 确定组合的依据
以账龄作为信用风险特征组合 账龄分析法
内部及关联方应收款项 其他方法 单独测试无特别风险的不计提
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的
√ 适用 □ 不适用
账龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%)
1 年以内（含 1 年） 0% 0%
1－2 年 10% 10%
2－3 年 50% 50%
3 年以上 100% 100%
3－4 年 100% 100%
4－5 年 100% 100%
5 年以上 100% 100%
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的
□ 适用 √ 不适用
（3）单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款
单项金额虽不重大但具备以下特征的应收款项，单独进行减值测试：有客观证据表明
单项计提坏账准备的理由
其发生了减值的，计提坏账准备。
根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备。如：
坏账准备的计提方法 应收关联方款项；与对方存在争议或涉及诉讼、仲裁的应收款项；已有明显迹象表明债务
人很可能无法履行还款义务的应收款项等。
11、存货
（1）存货的分类
本公司存货主要包括原材料、低值易耗品、在产品、库存商品等。
原材料是指公司计划提供拍摄电视剧或电影所发生的文学剧本的实际成本，此成本于相关电视剧或电影投入拍摄时转入
影视片制作成本。
在产品是指制作中的电视剧、电影等发生的成本，此成本于拍摄完成取得《电视剧发行许可证》或《电影片公映许可证》
后转入已入库影视片库存商品。
库存商品是指本公司已入库的电视剧、电影等各种产成品之实际成本。
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（2）发出存货的计价方法
计价方法：个别认定法
销售库存商品，自符合收入确认条件之日起，按以下方法和规定结转销售成本：
A、以一次性卖断国内全部著作权的，在所有权上的主要风险和报酬转移时，将其全部实际成本一次性结转销售成本；
采用分期收款销售方式的，按照企业会计准则的规定执行。
B、采用按照票款、发行收入等分账结算方式，或采用多次、局部将发行权、放映权转让给部分电影院线（发行公司）
或电视台等，且仍可继续向其他单位发行、销售的影片，在符合收入确认条件之日起，不超过24个月的期间内（提供给电视
台播映的美术片、电视剧片可在不超过五年的期间内），采用计划收入比例法将其全部实际成本逐笔（期）结转销售成本。
（3）存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
公司存货按照成本与可变现净值孰低计量。可变现净值，是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发
生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。其中：商品存货的可变现净值为估计售价减去估计的销售费用以及相关
税费后的金额；材料存货的可变现净值为产成品估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费
后的金额；为执行销售合同或劳务合同而持有的存货，可变现净值以合同价格为基础计算。公司持有的存货数量多于销售合
同订购数量的，超过部分的存货可变现净值以一般销售价格为基础计算。
公司按照单个存货项目计提存货跌价准备。
公司在资产负债表日，若存货成本高于其可变现净值的，计提存货跌价准备，并计入当期损益。若以前减计存货价值的
影响因素已经消失的，减计的金额予以恢复，并在原已计提的存货跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。
（4）存货的盘存制度
盘存制度：永续盘存制
存货的盘存采用永续盘存制。
（5）低值易耗品和包装物的摊销方法
低值易耗品
摊销方法：一次摊销法
低值易耗品于领用时按一次摊销法摊销。
包装物
摊销方法：一次摊销法
包装物于领用时按一次摊销法摊销。
12、长期股权投资
（1）投资成本的确定
公司长期股权投资在取得时按初始投资成本计量。初始投资成本一般为取得该项投资而付出的资产、发生或承担的负债
以及发行的权益性证券的公允价值，并包括直接相关费用。但同一控制下的企业合并形成的长期股权投资，其初始投资成本
为合并日取得的被合并方所有者权益的账面价值份额。
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（2）后续计量及损益确认
公司对被投资单位能够实施控制、不具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的，
长期股权投资采用成本法核算；对被投资单位具有共同控制或重大影响的，长期股权投资采用权益法核算。
公司在按权益法对长期股权投资进行核算时，首先对公司与联营企业及合营企业之间发生的内部交易损益按照持股比例
计算归属于本公司的部分予以抵销。公司与被投资单位发生的内部交易损失，按照《企业会计准则第 8 号——资产减值》等
规定属于资产减值损失的，全额确认；然后再对被投资单位的净利润进行取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价
值、会计政策和会计期间方面的调整，按应享有或应分担的被投资单位的净损益份额确认当期投资损益。
公司长期股权投资采用权益法核算时，对长期股权投资初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价
值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；对长期股权投资初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产
公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。
采用成本法核算时，在被投资单位宣告发放现金股利或分派利润时确认；采用权益法核算时，按当期应享有的被投资单
位实现净利润的份额确认。
（3）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
按照合同约定对某项经济活动所共有的控制，仅在与该项经济活动相关的重要财务和经营决策需要分享控制权的投资方
一致同意时存在，则视为与其他方对被投资单位实施共同控制；对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能
够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定，则视为投资企业能够对被投资单位施加重大影响。
（4）减值测试方法及减值准备计提方法
公司按成本法核算的、在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，发生减值时，将其账面价值与
按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认为减值损失。
公司其他长期股权投资的可收回金额低于其账面价值时，按单项投资可收回金额低于账面价值的差额，确认长期股权投
资减值准备。
公司长期股权投资减值准备一经确认，在以后会计期间不得转回。
13、投资性房地产
无。
14、固定资产
（1）固定资产确认条件
公司固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。与该固
定资产有关的经济利益很可能流入企业，并且该固定资产的成本能够可靠地计量时，固定资产才能予以确认。公司固定资产
按照取得时的实际成本进行初始计量。
（2）融资租入固定资产的认定依据、计价方法
融资租入固定资产的认定依据：实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁。具体认定依据为符合下列一
项或数项条件的：①在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给承租人；②承租人有购买租赁资产的选择权，所订立的购买
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价款预计将远低于行使选择权时租赁资产的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定承租人会行使这种选择权；③即使
资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分；④承租人在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于
租赁开始日租赁资产公允价值；⑤租赁资产性质特殊，如不作较大改造只有承租人才能使用。融资租入固定资产的计价方法：
融资租入固定资产初始计价为租赁期开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值较低者作为入账价值；融资租入固定资
产后续计价采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提折旧及减值准备。
（3）各类固定资产的折旧方法
公司采用年限平均法计提折旧。在不考虑减值准备的情况下，按固定资产类别、预计使用寿命和预计残值确定各类固定
资产年折旧。其中，已计提减值准备的固定资产，还应扣除已计提的固定资产减值准备累计金额重新计算确定折旧率。
融资租入的固定资产，能够合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁资产尚可使用年限内计提折旧；
无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内计提折旧。
每年年度终了，公司对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。使用寿命预计数与原先估计数有差异的，
调整固定资产使用寿命；预计净残值预计数与原先估计数有差异的，调整预计净残值。
类别 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率
机器设备 5 3.00% 19.40%
电子设备 3-5 3.00% 32.33%-19.40%
运输设备 5 3.00% 19.40%
（4）固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法
公司期末对固定资产逐项进行检查，由于市价大幅度下跌，或陈旧过时、损坏、长期闲置等原因导致其可收回金额低
于账面价值的，计提固定资产减值准备。计提时，按单项固定资产可收回金额低于账面价值的差额确认固定资产减值准备。
固定资产减值准备一经确认，在以后会计期间不得转回。
（5）其他说明
无。
15、在建工程
（1）在建工程的类别
本公司的在建工程按工程项目分别核算，在建工程按实际成本计价。
（2）在建工程结转为固定资产的标准和时点
在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。对已达到预定可使用状态但尚未办理竣工决算手续的
固定资产，按估计价值记账，待确定实际价值后，再进行调整。
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（3）在建工程的减值测试方法、减值准备计提方法
本公司在资产负债表日判断在建工程是否存在可能发生减值的迹象。存在下列迹象的，表明在建工程可能发生了减值：
①在建工程的市价当期大幅度下跌，其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而预计的下跌。
②本公司经营所处的经济、技术或者法律等环境以及在建工程所处的市场在当期或者将在近期发生重大变化，从而对本
公司产生不利影响。
③市场利率或者其他市场投资报酬率在当期已经提高，从而影响本公司计算在建工程预计未来现金流量现值的折现率，
导致其可收回金额大幅度降低。
④有证据表明在建工程已经陈旧过时或者其实体已经损坏。
⑤在建工程已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置。
⑥本公司内部报告的证据表明在建工程的经济绩效已经低于或者将低于预期，如在建工程所创造的净现金流量或者实现
的营业利润（或者亏损）远远低于（或者高于）预计金额等。
⑦其他表明在建工程可能已经发生减值的迹象。
在建工程存在减值迹象的，估计其可收回金额。本公司一般以单项在建工程为基础估计其可收回金额，可收回金额根据
在建工程的公允价值减去处置费用后的净额与在建工程预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。可收回金额的计量结
果表明在建工程的可收回金额低于其账面价值的，将其账面价值减计至可收回金额，减计的金额确认为资产减值损失，计入
当期损益，同时计提相应的在建工程减值准备。难以对单项在建工程的可收回金额进行估计的，以该在建工程所属的资产组
为基础确定资产组的可收回金额，并按照《企业会计准则第8号-资产减值》有关规定计提在建工程减值准备。减值损失一经
确认，在以后会计期间不能转回。
16、借款费用
（1）借款费用资本化的确认原则
借款费用同时满足下列条件的，才能开始资本化：
①资产支出已经发生。
②借款费用已经发生。
③为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
（2）借款费用资本化期间
资本化期间，是指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不包括在内。
符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，暂停借款费用的资本化。
（3）暂停资本化期间
购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。在符合资本化条件的资
产达到预定可使用或者可销售状态之后所发生的借款费用，在发生时计入当期损益。
（4）借款费用资本化金额的计算方法
在资本化期间内，每一会计期间的利息（包括折价或溢价的摊销）资本化金额，按照下列规定确定：
①为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的
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借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定。
②为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用了一般借款的，本公司根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出
加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利
率计算确定。
借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额，调整每期利息金额。在资本
化期间内，每一会计期间的利息资本化金额，不超过当期相关借款实际发生的利息金额。
专门借款发生的辅助费用，在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之前发生的，在
发生时根据其发生额予以资本化，计入符合资本化条件的资产的成本；在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定
可使用或者可销售状态之后发生的，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。一般借款发生的辅助费用，在发生
时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
17、生物资产
无。
18、油气资产
无。
19、无形资产
（1）无形资产的计价方法
无形资产按取得时的实际成本入账。
外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。购买无形
资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。
以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按其在被合并方的账面价值确定其入账价值；以非同一控制下的企业
吸收合并方式取得的无形资产按公允价值确定其入账价值。
（2）使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况
①来源于合同性权利或者其他法定权利的无形资产，其使用寿命按不超过合同性权利或者其他法定权利的期限；
②合同性权利或者其他法定权利到期时因续约等延续、且有证据表明延续不需要付出大额成本的，续约期一并记入使用
寿命；
③合同或者法律没有使用寿命的，综合各方面情况判断，如与同行业情况进行比较、参考历史经验、聘请专家论证等，
以无形资产能为本公司带来经济利益的期限确定使用寿命。
（3）使用寿命不确定的无形资产的判断依据
按照上述使用寿命有限的无形资产使用寿命估计方法仍无法预见该资产为本公司带来经济利益期限，或使用期限不确定
的无形资产作为使用寿命不确定的无形资产。
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北京华录百纳影视股份有限公司 2013 年度报告全文
（4）无形资产减值准备的计提
公司期末对无形资产进行逐项检查，当存在市价大幅度下跌等表明资产可能发生减值的迹象时，计提无形资产减值准备。
计提时，按单项无形资产可收回金额低于其账面价值的差额确认无形资产减值准备。无形资产减值准备一经确认，在以后会
计期间不得转回。
（5）划分公司内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准
①研究阶段：研究是指为获取新的技术和知识等进行的有计划的调查，具有计划性、探索性，其研究是否能在未来形成
成果，即通过开发后是否会形成无形资产均有很大的不确定性。
②开发阶段：开发是指在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具
有实质性改进的材料、装置、产品等。具有针对性，形成成果的可能性较大。相对于研究阶段更进一步且很大程度上形成一
项新产品或新技术的基本条件已经具备，此时如果能够证明满足无形资产的定义及相关确认条件，所发生的开发支出可资本
化，确认为无形资产的成本。
（6）内部研究开发项目支出的核算
①公司内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。
②公司内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：
A、完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
B、具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
C、无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形
资产将在内部使用的，应当证明其有用性；
D、有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；
E、归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
20、长期待摊费用
公司发生的长期待摊费用按实际成本计价，并按预计受益期限平均摊销，对不能使以后会计期间受益的长期待摊费用项
目，在确定时将该项目的摊余价值全部计入当期损益。
21、附回购条件的资产转让
无。
22、预计负债
当过去的交易或事项形成的潜在义务转化为现实义务，原本不是很可能导致经济利益流出的现时义务被证实将很可能导
致企业流出经济利益，并且现时义务的金额也能够可靠计量的情况下，应当确认预计负债。
（1）预计负债的确认标准
当与对外担保、未决诉讼或仲裁、产品质量保证、裁员计划、亏损合同、重组义务、固定资产弃置义务等或有事项相关
的业务同时符合以下条件时，确认为负债：
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①该义务是本公司承担的现时义务。
②该义务的履行很可能导致经济利益流出企业。
③该义务的金额能够可靠地计量。
（2）预计负债的计量方法
预计负债按照履行现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量。所需支出存在一个连续范围，且该范围内各种结果发
生的可能性相同的最佳估计数按该范围的中间值确定；在其他情况下，最佳估计数按如下方法确定：
①或有事项涉及单个项目时，最佳估计数按最可能发生金额确定。
②或有事项涉及多个项目时，最佳估计数按各种可能发生额及其发生概率计算确定。
公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方补偿的，则补偿金额在基本确定能收到时，作为资产单独
确认。确认的补偿金额不超过所确认预计负债的账面价值。
23、股份支付及权益工具
（1）股份支付的种类
股份支付是公司为了获取职工提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础确定的负债的交易。股份支付分为以
权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
（2）权益工具公允价值的确定方法
①存在活跃市场的，按照活跃市场中的报价确定。
②不存在活跃市场的，采用估值技术确定，包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参
照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。
（3）确认可行权权益工具最佳估计的依据
在等待期内每个资产负债表日，公司根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息作出最佳估计，修正预计可行权的
权益工具数量，以作出可行权权益工具的最佳估计。在可行权日，最终预计可行权权益工具的数量应当与实际可行权数量一
致。
（4）实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理
①以权益结算的股份支付
授予后立即可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，
相应调整资本公积。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在等待期
内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计
入相关成本或费用，相应调整资本公积。
换取其他方服务的权益结算的股份支付，如果其他方服务的公允价值能够可靠计量的，按照其他方服务在取得日的公允
价值计量；如果其他方服务的公允价值不能可靠计量，但权益工具的公允价值能够可靠计量的，按照权益工具在服务取得日
的公允价值计量，计入相关成本或费用，相应增加所有者权益。
②以现金结算的股份支付
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授予后立即可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在授予日按公司承担负债的公允价值计入相关成本或费
用，相应增加负债。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在等待期
内的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按公司承担负债的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本
或费用和相应的负债 。
③修改、终止股份支付计划
如果修改增加了所授予的权益工具的公允价值，公司按照权益工具公允价值的增加相应地确认取得服务的增加；如果修
改增加了所授予的权益工具的数量，公司将增加的权益工具的公允价值相应地确认为取得服务的增加；如果公司按照有利于
职工的方式修改可行权条件，公司在处理可行权条件时，考虑修改后的可行权条件。
如果修改减少了授予的权益工具的公允价值，公司继续以权益工具在授予日的公允价值为基础，确认取得服务的金额，
而不考虑权益工具公允价值的减少；如果修改减少了授予的权益工具的数量，公司将减少部分作为已授予的权益工具的取消
来进行处理；如果以不利于职工的方式修改了可行权条件，在处理可行权条件时，不考虑修改后的可行权条件。
如果公司在等待期内取消了所授予的权益工具或结算了所授予的权益工具（因未满足可行权条件而被取消的除外），则将
取消或结算作为加速可行权处理，立即确认原本在剩余等待期内确认的金额。
24、回购本公司股份
公司为减少注册资本或奖励本公司职工等原因而收购本公司股份时，按实际支付的金额计入库存股。
公司根据以权益计算的股份支付协议将收购的股份奖励给本公司职工时，按奖励库存股账面余额与职工所支付现金及授
予权益工具时确认的资本公积之间的差额，计入资本公积（股本溢价）。
注销库存股时，按所注销库存股面值总额注销股本，按所注销库存股的账面余额，冲减库存股，按其差额冲减资本公积
（股本溢价），股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
25、收入
（1）销售商品收入确认时间的具体判断标准
销售商品收入在同时满足下列条件时予以确认：①将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；②公司不再保留通
常与所有权相联系的继续管理权，也不再对已售出的商品实施有效控制；③收入的金额能够可靠地计量；④相关的经济利益
很可能流入；⑤相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。
本公司的营业收入主要包括电视剧发行及其衍生收入、电影片发行及其衍生收入及相关服务收入等。
①电视剧、电影收入、成本的确认方法
电视剧销售收入：在电视剧完成摄制并经电影电视行政主管部门审查通过取得《电视剧发行许可证》，电视剧播映带或
其他载体转移给购货方、相关经济利益很可能流入本公司时确认；电影片票房分账收入：在电影片完成摄制并经电影电视行
政主管部门审查通过取得《电影片公映许可证》，电影片于院线、影院上映后按照双方确认的实际票房统计及相 应的分
账方法所计算的金额确认；电影版权收入：在影片取得《电影片公映许可证》、母带已经交付，且交易相关的经济利益很可
能流入本公司时确认。电视剧、电影完成摄制前采用全部或部分卖断，或者承诺给予影片首（播）映权等方式，预售影片发
行权、放（播）映权或其他权利所取得的款项，待电视剧、电影完成摄制并按合同约定提供给预付款人使用时，确认销售收
入实现。
电视剧、电影销售成本确认方法
电视剧销售、电影片票房分账以及电影版权销售采用多次、局部(特定院线或一定区域、一定时期内)将发行权、放映权
转让给部分电视台、网络公司和电影院线等，且仍可继续向其他单位发行、销售的影片，在符合收入确认条件之日起，不超
过 24 个月的期间内（提供给电视台播映的美术片、电视剧片可在不超过五年的期间内），采用计划收入比例法将其全部实
际成本逐笔(期)结转销售成本，计划收入比例=实际总成本/预计总收入，当期结转的销售成本=当期确认的收入×计划收入比
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北京华录百纳影视股份有限公司 2013 年度报告全文
例；一次性卖断国内全部著作权，在收到卖断价款确认销售收入时，将其全部实际成本一次性结转销售成本。
②提供劳务收入的确认方法
本公司在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提供劳务收入，即按照提供劳务交
易的完工进度确认收入与费用。 提供劳务交易的结果能够可靠估计，应同时满足下列条件：A、收入的金额能够可靠地计
量； B、相关的经济利益很可能流入企业； C、交易的完工进度能够可靠地确定； D、交易中已发生和将发生的成本能够
可靠地计量。
在同一会计年度内开始并完成的劳务，在劳务完成时确认收入，确认的金额为合同或协议总金额。
资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理：A、已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，
按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本； B、已经发生的劳务成本预计不能够得到
补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认提供劳务收入。本公司与其他企业签订的合同或协议包括销售商品和
提供劳务时，销售商品部分和提供劳务部分能够区分且能够单独计量的，将销售商品的部分作为销售商品处理，将提供劳务
的部分作为提供劳务处理。销售商品部分和提供劳务部分不能够区分，或虽能区分但不能够单独计量的，将销售商品部分和
提供劳务部分全部作为销售商品处理。
（2）确认让渡资产使用权收入的依据
让渡资产使用权收入包括利息收入、使用费收入等。让渡资产使用权收入同时满足下列条件的，才能予以确认：
①相关的经济利益很可能流入企业；
②收入的金额能够可靠地计量。
（3）确认提供劳务收入的依据
对在同一会计年度内开始并完成的劳务，于完成劳务时确认收入；如果劳务的开始和完成分属不同的会计年度，则在提
供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，于期末按完工百分比法确认相关的劳务收入。本公司按照已经提供的劳务占应提
供劳务总量的比例确定劳务交易的完工进度。
（4）按完工百分比法确认提供劳务的收入和建造合同收入时，确定合同完工进度的依据和方法
无。
26、政府补助
（1）类型
政府补助，是指本公司从政府无偿取得货币性资产或非货币性资产，但不包括政府作为企业所有者投入的资本。
（2）会计政策
公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名
义金额计量。与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配，计入当期损益。但是，按照名
义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
公司取得的除与资产相关的政府补助之外的政府补助，按照收到或应收的金额计量。用于补偿本公司以后期间的相关费
用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间，计入当期损益。用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，直接
计入当期损益。
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公司已确认的政府补助需要返还的，分别下列情况处理：
A、存在相关递延收益的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益。
B、不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。
27、递延所得税资产和递延所得税负债
（1）确认递延所得税资产的依据
递延所得税资产的确认以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。资产负债表日，有确凿证据表明
未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。如未
来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的，则减计递延所得税资产的账面价值。
（2）确认递延所得税负债的依据
根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目按照税法规定可以确定其计税基础
的，确定该计税基础为其差额），按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税
负债。
28、经营租赁、融资租赁
（1）经营租赁会计处理
①经营租赁租入资产
对于经营租赁的租金，本公司在租赁期内各个期间按照直线法计入相关资产成本或当期损益。本公司发生的初始直接费
用，计入当期损益。
或有租金在实际发生时计入当期损益。
②经营租赁租出资产
对于经营租赁的租金，本公司在租赁期内各个期间按照直线法确认为当期损益。本公司发生的初始直接费用，计入当期
损益。
对于经营租赁资产中的固定资产，本公司采用类似资产的折旧政策计提折旧；对于其他经营租赁资产，采用系统合理的
方法进行摊销。
或有租金在实际发生时计入当期损益。
（2）融资租赁会计处理
①融资租赁租入资产
在租赁期开始日，本公司将租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价
值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用。公司在租赁谈判和签订租赁合同过程中发
生的，可归属于租赁项目的手续费、律师费、差旅费、印花税等初始直接费用，计入租入资产价值。
未确认融资费用在租赁期内各个期间采用实际利率法进行分摊计入当期融资费用。
本公司采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提融资租赁租入资产折旧：
A、能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产使用寿命内计提折旧；
B、无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折
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北京华录百纳影视股份有限公司 2013 年度报告全文
旧。
或有租金在实际发生时计入当期损益。
②融资租赁租出资产
在租赁期开始日，本公司将租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资租赁款的入账价值，同时记录
未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。
未实现融资收益在租赁期内各个期间采用实际利率法进行分配并计入当期的融资收入。
或有租金在实际发生时计入当期损益。
（3）售后租回的会计处理
无。
29、持有待售资产
（1）持有待售资产确认标准
无。
（2）持有待售资产的会计处理方法
无。
30、资产证券化业务
无。
31、套期会计
无。
32、主要会计政策、会计估计的变更
本报告期主要会计政策、会计估计是否变更
□ 是 √ 否
本报告期无会计政策、会计估计变更。
（1）会计政策变更
本报告期主要会计政策是否变更
□ 是 √ 否
（2）会计估计变更
本报告期主要会计估计是否变更
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□ 是 √ 否
33、前期会计差错更正
本报告期是否发现前期会计差错
□ 是 √ 否
本报告期无前期会计差错更正。
（1）追溯重述法
本报告期是否发现采用追溯重述法的前期会计差错
□ 是 √ 否
（2）未来适用法
本报告期是否发现采用未来适用法的前期会计差错
□ 是 √ 否
34、其他主要会计政策、会计估计和财务报表编制方法
无。
五、税项
1、公司主要税种和税率
税种 计税依据 税率
增值税 应纳税销售收入 6%
营业税 应纳税营业额 5%
城市维护建设税 应缴流转税税额 5%、7%
企业所得税 应纳税所得额 25%
教育费附加 应缴流转税税额 3%
地方教育费附加 应缴流转税税额 2%
文化事业建设费 提供广告服务取得的计费销售额 3%
各分公司、分厂执行的所得税税率
无。
2、税收优惠及批文
根据《财政部、海关总署、国家税务总局关于支持文化企业发展若干税收政策问题的通知》（财税[2009]31号），广播
电影电视行政主管部门（包括中央、省、地市及县级）按照各自职能权限批准从事电影制片、发行、放映的电影集团公司（含
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成员企业）、电影制片厂及其他电影企业取得的销售电影拷贝收入、转让电影版权收入、电影发行收入以及在农村取得的电
影放映收入免征增值税和营业税。该优惠政策执行期限为2009年1月1日至2013年12月31日。
3、其他说明
无。
六、企业合并及合并财务报表
1、子公司情况
（1）通过设立或投资等方式取得的子公司
单位： 元
期末实际投
子公司全称 子公司类型 注册地 业务性质 注册资本 经营范围
资额
广告设计、制作、代理、发布；企业
东阳华录百纳影 影视剧制作发
全资子公司 浙江横店 3,000,000.00 策划、经济信息咨询服务；影视项目 3,000,000.00
视有限公司 行
策划，文化艺术交流。
许可经营项目：制作、复制、发行：
专题、专栏、综艺、动画片、广播剧、
电视剧。一般经营项目：影视服装道
大连华录百纳影
控股子公司 大连市 影视策划 1,000,000.00 具租赁；影视器材租赁；影视文化信 900,000.00
视广告有限公司
息咨询；企业形象策划；会展会务服
务；摄影摄像服务；制作、代理、发
布；影视广告。
许可经营项目：经营演出及经纪业
务。一般经营项目：从事文化经纪业
北京华录百纳文 务；组织文化艺术交流（演出除外）；
控股子公司 北京市 文化经纪 5,000,000.00 2,550,000.00
化经纪有限公司 影视策划；企业策划；承办展览展示；
会议服务；设计、制作、代理发布广
告；艺术培训。
电视剧、专题、综艺、动画等节目制
作、发行；影视项目投资管理、策划；
组织文化艺术交流（不含演出及演出
华录百纳影视 经纪）、承办展览展示；信息咨询（不
影视剧制作发
（天津）有限公 全资子公司 天津市 30,000,000.00 含中介服务）；从事广告业务；舞台 30,000,000.00
行
司 设计制作、美术设计制作；资料编辑、
翻译服务；摄影；企业形象策划；影
视服装、机械设备租赁、维修；劳务
服务（不含劳务派遣）。
北京丹丹百纳文 许可经营项目：经营演出及经纪业
控股子公司 北京市 演出及经纪 10,000,000.00 5,100,000.00
化经纪有限公司 务。一般经营项目：从事文化经纪业
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期末实际投
子公司全称 子公司类型 注册地 业务性质 注册资本 经营范围
资额
务；组织文化艺术交流（演出除外）；
影视策划；企业策划；承办展览展示；
会议服务；设计、制作、代理发布广
告；艺术培训。
经营范围：筹备、策划、组织晚会、
大型清单、文化节、艺术节；销售文
化用品、工艺品；组织文化艺术交流
活动（不含演出）；会议服务；承办
展览展示活动；投资管理；项目融资
策划；经济贸易资讯；投资咨询；企
中制联环球（北
文化服务、 业管理资讯；企业形象策划；市场调
京）影视文化有 控股子公司 北京市 10,000,000.00 7,100,000.00
影视策划 查；品牌策划；影视策划；营销策划；
限公司
版权代理；文化产品贸易；货物进出
口；代理进出口；技术进出口；设计、
制作、代理、发布广告；工艺美术设
计；文化培训，影视培训，艺术培训；
出租、销售影视器材；软件设计；产
品设计；技术开发；技术服务。
从母公司所有者权益
实质上构
少数股东权 冲减子公司少数股东
成对子公 持股
表决权 是否合 少数股东权 益中用于冲 分担的本期亏损超过
子公司全称 司净投资 比例
比例(%) 并报表 益 减少数股东 少数股东在该子公司
的其他项 (%)
损益的金额 年初所有者权益中所
目余额
享有份额后的余额
东阳华录百纳影视有限公司 100.00 100.00 是
大连华录百纳影视广告有限公司 90.00 90.00 是 597,616.83
北京华录百纳文化经纪有限公司 51.00 51.00 是 2,429,371.68
华录百纳影视（天津）有限公司 100.00 100.00 是
北京丹丹百纳文化经纪有限公司 51.00 51.00 是 4,194,335.07
中制联环球（北京）影视文化有限公司 71.00 71.00 是 2,966,375.67
通过设立或投资等方式取得的子公司的其他说明
无。
（2）同一控制下企业合并取得的子公司
无。
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（3）非同一控制下企业合并取得的子公司
单位： 元
子公司 期末实际投
子公司全称 注册地 业务性质 注册资本 经营范围
类型 资额
经营范围：筹备、策划、组织晚会、大型清单、文化
节、艺术节；销售文化用品、工艺品；组织文化艺术
交流活动（不含演出）；会议服务；承办展览展示活
中制联环球 动；投资管理；项目融资策划；经济贸易资讯；投资
（北京）影视 控股子 咨询；企业管理资讯；企业形象策划；市场调查；品
北京市 文化服务 10,000,000.00 7,100,000.00
文化有限公 公司 牌策划；影视策划；营销策划；版权代理；文化产品
司 贸易；货物进出口；代理进出口；技术进出口；设计、
制作、代理、发布广告；工艺美术设计；文化培训，
影视培训，艺术培训；出租、销售影视器材；软件设
计；产品设计；技术开发；技术服务。
实质上构成 少数股东权益 从母公司所有者权益冲减子公司
对子公司净 持股比例 表决权 是否合 少数股东权 中用于冲减少 少数股东分担的本期亏损超过少
子公司全称
投资的其他 (%) 比例(%) 并报表 益 数股东损益的 数股东在该子公司年初所有者权
项目余额 金额 益中所享有份额后的余额
中制联环球（北京）
71.00 71.00 是 2,966,375.67
影视文化有限公司
通过非同一控制下企业合并取得的子公司的其他说明
无。
2、特殊目的主体或通过受托经营或承租等方式形成控制权的经营实体
无。
3、合并范围发生变更的说明
合并报表范围发生变更说明
本年度合并报表范围新增中制联环球（北京）影视文化有限公司，北京丹丹百纳文化经纪有限公司。
√ 适用 □ 不适用
与上年相比本年（期）新增合并单位 2 家，原因为
本期合并范围内新增北京丹丹百纳文化经纪有限公司、中制联环球（北京）影视文化有限公司。
与上年相比本年（期）减少合并单位 0 家。
4、报告期内新纳入合并范围的主体和报告期内不再纳入合并范围的主体
本期新纳入合并范围的子公司、特殊目的主体、通过受托经营或承租等方式形成控制权的经营实体
单位： 元
89
北京华录百纳影视股份有限公司 2013 年度报告全文
名称 期末净资产 本期净利润
北京丹丹百纳文化经纪有限公司 8,559,867.48 -1,440,132.52
中制联环球（北京）影视文化有限公司 10,228,881.63 249,975.92
本期不再纳入合并范围的子公司、特殊目的主体、通过受托经营或承租等方式形成控制权的经营实体
无。
新纳入合并范围的主体和不再纳入合并范围的主体的其他说明
无。
5、报告期内发生的同一控制下企业合并
无。
6、报告期内发生的非同一控制下企业合并
非同一控制下企业合并的其他说明
无。
是否存在通过多次交易分步实现企业合并且在本报告期取得控制权的情形
□ 适用 √ 不适用
7、报告期内出售丧失控制权的股权而减少子公司
无。
8、报告期内发生的反向购买
无。
9、本报告期发生的吸收合并
无。
10、境外经营实体主要报表项目的折算汇率
无。
七、合并财务报表主要项目注释
1、货币资金
单位： 元
90
北京华录百纳影视股份有限公司 2013 年度报告全文
期末数 期初数
项目
外币金额 折算率 人民币金额 外币金额 折算率 人民币金额
现金: -- -- 45,591.87 -- -- 6,370.99
人民币 -- -- 45,591.87 -- -- 6,370.99
银行存款： -- -- 389,348,565.80 -- -- 514,157,194.12
人民币 -- -- 389,348,565.80 -- -- 514,157,194.12
合计 -- -- 389,394,157.67 -- -- 514,163,565.11
如有因抵押、质押或冻结等对使用有限制、存放在境外、有潜在回收风险的款项应单独说明
无。
2、应收票据
（1）应收票据的分类
单位： 元
种类 期末数 期初数
银行承兑汇票 14,505,000.00
合计 14,505,000.00
（2）期末已质押的应收票据情况
无。
（3）因出票人无力履约而将票据转为应收账款的票据，以及期末公司已经背书给他方但尚未到期的票据情况
无。
3、应收利息
（1）应收利息
单位： 元
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
定期存单利息 3,881,592.67 7,242,710.02 3,020,852.81 8,103,449.88
合计 3,881,592.67 7,242,710.02 3,020,852.81 8,103,449.88
（2）逾期利息
无。
91
北京华录百纳影视股份有限公司 2013 年度报告全文
（3）应收利息的说明
无。
4、应收账款
（1）应收账款按种类披露
单位： 元
期末数 期初数
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
种类
比例 比例 比例 比例
金额 金额 金额 金额
(%) (%) (%) (%)
按组合计提坏账准备的应收账款
以账龄作为信用风险特征组合 316,869,071.30 99.97% 19,707,880.70 6.22% 246,913,561.30 99.88% 17,450,091.70 7.07%
组合小计 316,869,071.30 99.97% 19,707,880.70 6.22% 246,913,561.30 99.88% 17,450,091.70 7.07%
单项金额虽不重大但单项计提
91,000.00 0.03% 299,000.00 0.12%
坏账准备的应收账款
合计 316,960,071.30 -- 19,707,880.70 -- 247,212,561.30 -- 17,450,091.70 --
应收账款种类的说明
无。
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款
□ 适用 √ 不适用
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
期末数 期初数
账龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1 年以内
其中： -- -- -- -- -- --
238,925,810.00 75.40% 189,026,014.00 76.56%
1 年以内小计 238,925,810.00 75.40% 189,026,014.00 76.56%
1至2年 56,049,654.00 17.69% 5,604,965.40 36,656,484.00 14.85% 3,665,648.40
2至3年 15,581,384.00 4.92% 7,790,692.00 14,893,240.00 6.03% 7,446,620.00
3 年以上 6,312,223.30 1.99% 6,312,223.30 6,337,823.30 2.57% 6,337,823.30
3至4年 4,950,400.00 1.56% 4,950,400.00 3,461,000.00 1.40% 3,461,000.00
92
北京华录百纳影视股份有限公司 2013 年度报告全文
期末数 期初数
账龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%)
4至5年 572,415.59 0.23% 572,415.59
5 年以上 1,361,823.30 0.43% 1,361,823.30 2,304,407.71 0.93% 2,304,407.71
合计 316,869,071.30 -- 19,707,880.70 246,913,561.30 -- 17,450,091.70
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款
□ 适用 √ 不适用
期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
应收账款内容 账面余额 坏账准备 计提比例（%） 计提理由
华录出版传媒有限公司 91,000.00 关联方
合计 91,000.00 -- --
（2）本报告期转回或收回的应收账款情况
无。
（3）本报告期实际核销的应收账款情况
无。
（4）本报告期应收账款中持有公司 5％（含 5％）以上表决权股份的股东单位情况
无。
（5）应收账款中金额前五名单位情况
单位： 元
占应收账款总额的
单位名称 与本公司关系 金额 年限
比例(%)
深圳广播电影电视集团 客户关系 57,836,600.00 1 年以内，1-2 年 18.25%
北京电视台 客户关系 29,148,700.00 1 年以内 9.20%
上海东方娱乐传媒集团有限公司 客户关系 28,077,100.00 1 年以内，2-3 年，5 年以上 8.86%
北京盛世骄阳文化传播有限公司 客户关系 26,500,000.00 1 年以内，1-2 年 8.36%
安徽广播电视台 客户关系 25,342,400.00 1 年以内；1-2 年 8.00%
合计 -- 166,904,800.00 -- 52.67%
93
北京华录百纳影视股份有限公司 2013 年度报告全文
（6）应收关联方账款情况
单位： 元
单位名称 与本公司关系 金额 占应收账款总额的比例(%)
华录出版传媒有限公司 同一实际控制人 91,000.00 0.03%
合计 -- 91,000.00 0.03%
（7）终止确认的应收款项情况
无。
（8）以应收款项为标的进行证券化的，列示继续涉入形成的资产、负债的金额
无。
5、其他应收款
（1）其他应收款按种类披露
单位： 元
期末数 期初数
种类 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%) 金额 比例(%) 金额 比例(%)
按组合计提坏账准备的其他应收款
以账龄作为信用风险特征组合 4,508,609.15 84.03% 26,000.00 0.58%
组合小计 4,508,609.15 84.03% 26,000.00 0.58%
单项金额虽不重大但单项计提坏账
856,569.05 15.97% 233,166.00 100.00%
准备的其他应收款
合计 5,365,178.20 -- 26,000.00 -- 233,166.00 -- --
其他应收款种类的说明
无。
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
94
北京华录百纳影视股份有限公司 2013 年度报告全文
期末数 期初数
账龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1 年以内
其中：
4,248,609.15 94.23%
1 年以内小计 4,248,609.15 94.23%
1至2年 260,000.00 5.77% 26,000.00
合计 4,508,609.15 -- 26,000.00 --
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款
□ 适用 √ 不适用
期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
其他应收款内容 账面余额 坏账准备 计提比例（%） 计提理由
房租及设备押金 669,708.10 押金
备用金 186,860.95 备用金
合计 856,569.05 -- --
（2）本报告期转回或收回的其他应收款情况
无。
（3）本报告期实际核销的其他应收款情况
无。
（4）本报告期其他应收款中持有公司 5％（含 5％）以上表决权股份的股东单位情况
无。
（5）金额较大的其他应收款的性质或内容
单位： 元
单位名称 金额 款项的性质或内容 占其他应收款总额的比例(%)
北京完美蓬瑞影视文化有限公司 2,373,609.15 分账款 44.24%
北京佳名今视影视有限公司 1,875,000.00 项目投资款 34.95%
中国国际贸易中心股份有限公司 637,467.10 房租及设备押金 11.88%
合计 4,886,076.25 -- 91.07%
95
北京华录百纳影视股份有限公司 2013 年度报告全文
（6）其他应收款金额前五名单位情况
单位： 元
占其他应收款总额
单位名称 与本公司关系 金额 年限
的比例(%)
北京完美蓬瑞影视文化有限公司 非关联方 2,373,609.15 1 年以内 44.24%
北京佳名今视影视有限公司 非关联方 1,875,000.00 1 年以内 34.95%
中国国际贸易中心股份有限公司 非关联方 637,467.10 1 年以内 11.88%
中国广电协会电视制片委员会 非关联方 260,000.00 1-2 年 4.85%
备用金 非关联方 186,860.95 1 年以内 3.48%
合计 -- 5,332,937.20 -- 99.40%
（7）其他应收关联方账款情况
无。
（8）终止确认的其他应收款项情况
无。
（9）以其他应收款为标的进行证券化的，列示继续涉入形成的资产、负债的金额
无。
（10）报告期末按应收金额确认的政府补助
无。
6、预付款项
（1）预付款项按账龄列示
单位： 元
期末数 期初数
账龄
金额 比例（%） 金额 比例（%）
1 年以内 53,917,822.63 47.59% 87,809,854.70 78.35%
1至2年 39,653,524.38 35.00% 11,741,009.53 10.48%
2至3年 8,401,009.53 7.42% 8,047,600.00 7.18%
3 年以上 11,321,150.00 9.99% 4,473,550.00 3.99%
合计 113,293,506.54 -- 112,072,014.23 --
预付款项账龄的说明
报告期预付账款为支付的项目投资款。
96
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（2）预付款项金额前五名单位情况
单位： 元
单位名称 与本公司关系 金额 时间 未结算原因
《千金一诺》 投资项目 15,000,000.00 12/12/26 未制作完成
《火车头》 投资项目 11,452,371.43 12/6/14 未制作完成
《深夜食堂》 投资项目 9,000,000.00 13/3/11 未制作完成
《金战尖兵》 投资项目 5,655,000.00 13/4/25 未制作完成
《嘿，老头》 投资项目 5,000,000.00 13/5/20 未制作完成
合计 -- 46,107,371.43 -- --
预付款项主要单位的说明
无。
（3）本报告期预付款项中持有本公司 5％（含 5％）以上表决权股份的股东单位情况
无。
（4）预付款项的说明
预付账款为影视剧项目投资款，尚未制作完成。
7、存货
（1）存货分类
单位： 元
期末数 期初数
项目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
在产品 195,620,981.03 195,620,981.03 198,628,136.74 198,628,136.74
库存商品 93,892,871.03 1,061,655.31 92,831,215.72 24,430,019.13 24,430,019.13
合计 289,513,852.06 1,061,655.31 288,452,196.75 223,058,155.87 223,058,155.87
（2）存货跌价准备
单位： 元
本期减少
存货种类 期初账面余额 本期计提额 期末账面余额
转回 转销
库存商品 1,061,655.31 1,061,655.31
合 计 1,061,655.31 1,061,655.31
97
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（3）存货跌价准备情况
本期转回存货跌价准备的原 本期转回金额占该项存货期
项目 计提存货跌价准备的依据
因 末余额的比例（%）
库存商品 成本高于可变现净值
存货的说明
报告期末存货余额前五名的电视剧为《痞子英雄2》、《爱的合同》、《金战尖兵》、《岁月如金》及《美丽的契约》，
五个项目合计账面余额占公司全部存货余额的比例为65.96%。
8、对合营企业投资和联营企业投资
单位： 元
本企业在被投
被投资单位名 本企业持股比 期末净资产总 本期营业收入
资单位表决权 期末资产总额 期末负债总额 本期净利润
称 例(%) 额 总额
比例(%)
一、合营企业
二、联营企业
北京文创百纳
50.00% 50.00% 40,046,631.58 4,663.16 40,041,968.42 41,968.42
影视有限公司
合营企业、联营企业的重要会计政策、会计估计与公司的会计政策、会计估计存在重大差异的说明
无。
9、长期股权投资
（1）长期股权投资明细情况
单位： 元
在被投
资单位
在被投 在被投 持股比 本期
本期
期初 资单位 资单位 例与表 减值 计提
被投资单位 核算方法 投资成本 增减变动 期末余额 现金
余额 持股比 表决权 决权比 准备 减值
红利
例(%) 比例(%) 例不一 准备
致的说
明
北京文创百纳
权益法 20,000,000.00 20,020,984.21 20,020,984.21 50.00% 50.00%
影视有限公司
合计 -- 20,000,000.00 20,020,984.21 20,020,984.21 -- -- --
98
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（2）向投资企业转移资金的能力受到限制的有关情况
无。
10、固定资产
（1）固定资产情况
单位： 元
项目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额
一、账面原值合计： 4,619,949.28 2,432,031.56 605,000.00 6,446,980.84
机器设备 1,395,782.28 576,434.48 1,972,216.76
运输工具 3,224,167.00 1,855,597.08 605,000.00 4,474,764.08
-- 期初账面余额 本期新增 本期计提 本期减少 本期期末余额
二、累计折旧合计： 2,154,885.13 1,142,693.87 303,441.32 2,994,137.68
机器设备 1,067,091.13 157,402.63 1,224,493.76
运输工具 1,087,794.00 985,291.24 303,441.32 1,769,643.92
-- 期初账面余额 -- 本期期末余额
三、固定资产账面净值合计 2,465,064.15 -- 3,452,843.16
机器设备 328,691.15 -- 747,723.00
运输工具 2,136,373.00 -- 2,705,120.16
五、固定资产账面价值合计 2,465,064.15 -- 3,452,843.16
机器设备 328,691.15 -- 747,723.00
运输工具 2,136,373.00 -- 2,705,120.16
本期折旧额 1,142,693.87 元；本期由在建工程转入固定资产原价为 0.00 元。
（2）暂时闲置的固定资产情况
无。
（3）通过融资租赁租入的固定资产
无。
（4）通过经营租赁租出的固定资产
单位： 元
种类 期末账面价值
运输工具 305,581.38
（5）期末持有待售的固定资产情况
无。
99
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（6）未办妥产权证书的固定资产情况
无。
11、长期待摊费用
单位： 元
项目 期初数 本期增加额 本期摊销额 其他减少额 期末数 其他减少的原因
艺人签约金 262,999.74 64,163.16 198,836.58
装修费 747,749.40 46,734.34 701,015.06
合计 262,999.74 747,749.40 110,897.50 899,851.64 --
长期待摊费用的说明
支付的艺人签约金按照签约期限摊销，装修费按照租赁期摊销。
12、递延所得税资产和递延所得税负债
（1）递延所得税资产和递延所得税负债不以抵销后的净额列示
已确认的递延所得税资产和递延所得税负债
单位： 元
项目 期末数 期初数
递延所得税资产：
资产减值准备 4,934,484.00 4,098,122.92
小计 4,934,484.00 4,098,122.92
递延所得税负债：
未确认递延所得税资产明细
无。
未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
无。
应纳税差异和可抵扣差异项目明细
单位： 元
暂时性差异金额
项目
期末 期初
应纳税差异项目
可抵扣差异项目
坏账准备 18,676,280.70 16,392,491.70
存货跌价准备 1,061,655.31
小计 19,737,936.01 16,392,491.70
100
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（2）递延所得税资产和递延所得税负债以抵销后的净额列示
互抵后的递延所得税资产及负债的组成项目
单位： 元
报告期末互抵后的递延所 报告期末互抵后的可抵扣 报告期初互抵后的递延所 报告期初互抵后的可抵扣
项目
得税资产或负债 或应纳税暂时性差异 得税资产或负债 或应纳税暂时性差异
递延所得税资产 4,934,484.00 19,737,936.01 4,098,122.92 16,392,491.70
递延所得税资产和递延所得税负债互抵明细
无。
13、资产减值准备明细
单位： 元
本期减少
项目 期初账面余额 本期增加 期末账面余额
转回 转销
一、坏账准备 17,450,091.70 2,283,789.00 19,733,880.70
二、存货跌价准备 1,061,655.31 1,061,655.31
合计 17,450,091.70 3,345,444.31 20,795,536.01
资产减值明细情况的说明
无。
14、预收账款
（1）预收账款情况
单位： 元
项目 期末数 期初数
影视剧预收款 11,465,526.88 19,541,800.00
合计 11,465,526.88 19,541,800.00
（2）本报告期预收账款中预收持有公司 5％（含 5％）以上表决权股份的股东单位款项
无。
（3）账龄超过一年的大额预收账款情况的说明
无。
15、应付职工薪酬
单位： 元
101
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项目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额
一、工资、奖金、津贴和补贴 9,930,436.71 9,930,436.71
二、职工福利费 794,151.18 794,151.18
三、社会保险费 220,298.72 2,116,421.07 2,082,202.93 254,516.86
养老保险 133,182.54 1,313,590.67 1,285,955.17 160,818.04
医疗保险 71,829.93 663,376.13 658,726.55 76,479.51
失业保险 7,986.64 65,754.65 64,917.17 8,824.12
生育保险 4,713.98 52,599.81 51,664.07 5,649.72
工伤保险 2,585.63 21,099.81 20,939.97 2,745.47
四、住房公积金 -3,160.00 769,807.00 772,306.00 -5,659.00
五、辞退福利 10,250.00 10,250.00
六、其他 377,454.95 245,076.31 123,317.60 499,213.66
其中：职工教育经费 377,454.95 245,076.31 123,317.60 499,213.66
劳务费
合计 594,593.67 13,866,142.27 13,712,664.42 748,071.52
应付职工薪酬中属于拖欠性质的金额 0.00 元。
工会经费和职工教育经费金额499,213.66元，非货币性福利金额0.00元，因解除劳动关系给予补偿10,250.00元。
应付职工薪酬预计发放时间、金额等安排
按月发放。
16、应交税费
单位： 元
项目 期末数 期初数
增值税 5,801,302.49 8,747,603.26
营业税 -1,163,064.13 -1,445,900.63
企业所得税 12,583,929.97 13,738,082.51
个人所得税 53,469.66 38,181.94
城市维护建设税 344,947.40 439,028.13
教育费附加 164,126.08 219,051.18
地方教育费及附加 85,519.76 122,976.49
文化事业建设费 -149,088.69 -159,365.10
其他 123,875.84 16,562.23
合计 17,845,018.38 21,716,220.01
应交税费说明，所在地税务机关同意各分公司、分厂之间应纳税所得额相互调剂的，应说明税款计算过程
无。
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北京华录百纳影视股份有限公司 2013 年度报告全文
17、其他应付款
（1）其他应付款情况
单位： 元
项目 期末数 期初数
1 年以内 45,876,681.03 80,071,047.78
1-2 年 6,158,247.29 680,081.48
2-3 年 1,291,402.23 10,120,349.57
3 年以上 10,160,349.57 1,630,000.00
合计 63,486,680.12 92,501,478.83
（2）本报告期其他应付款中应付持有公司 5％（含 5％）以上表决权股份的股东单位款项
无
（3）账龄超过一年的大额其他应付款情况的说明
账龄超过一年的大额其他应付款主要为应付联合投资方的分账款、应付项目制作单位制作费以及联合投资方支付的投资
款等。
（4）金额较大的其他应付款说明内容
金额较大的其他应付款主要为应付影视剧联合投资方的项目分账款。
18、其他非流动负债
单位： 元
项目 期末账面余额 期初账面余额
递延收益-文化产业发展专项资金 5,000,000.00 5,000,000.00
合计 5,000,000.00 5,000,000.00
其他非流动负债说明
收到财政部文化产业发展专项资金，尚未使用。
涉及政府补助的负债项目
无。
19、股本
单位：元
本期变动增减（＋、－）
期初数 期末数
发行新股 送股 公积金转股 其他 小计
股份总数 60,000,000.00 72,000,000.00 72,000,000.00 132,000,000.00
公司由中国华录集团有限公司和北京百纳文化发展有限公司共同出资组建，于2002年6月19日在北京设立，注册资本
1,000万元人民币，由北京凌峰会计师事务所有限公司出具的（2002）凌峰验字6-14-9号《验资报告》验证确认。
103
北京华录百纳影视股份有限公司 2013 年度报告全文
根据公司2008年9月9日股东会决议，公司进行了增资扩股，上海睿信投资管理有限公司、上海尚理投资有限公司分别增
资125万元，注册资本增加至1,250万元，由北京东胜瑞阳会计师事务所有限公司出具东胜瑞阳验字【2008】第T1716号《验
资报告》验证确认。
经股东会决议、国资委批准，公司整体改制为股份公司，以截至2010年4月30日原北京华录百纳影视有限公司账面净资
产49,667,259.47元为基础，按照1:0.90602945的折股比例进行折股，整体变更为股份公司，整体变更后的股份公司继承原公
司的一切债权和债务，公司名称由北京华录百纳影视有限公司变更为北京华录百纳影视股份有限公司，总股本为4,500万，
由中天运会计师事务所有限公司中天运[2010]验字第050003号《验资报告》验证确认。
经中国证券监督管理委员会证监许可[2011] 2157号文批准，公司向社会公开发行人民币普通股（A股）1,500万股，募集
资金总额67,500万元,已由中天运会计师事务所有限公司2012年2月6日出具的中天运〔2012〕验字第90001号《验资报告》验
证确认，实收资本增加1,500万，并于2012年3月6日完成工商变更。
经公司第一届董事会第二十一次会议及2012年年度股东大会审议通过2012年度利润分配方案，以截止2012年12月31日公
司总股本6,000万股为基数，以资本公积金向全体股东每10股转增12股，利润分配后公司总股本增至13,200万股。该项利润分
配方案已于2013年5月份执行完毕。已由中天运会计师事务所有限公司2013年6月10日出具的中天运【2013】验字第90010号
《验资报告》验证确认，并于2013年6月26日完成工商变更。
20、资本公积
单位： 元
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
资本溢价（股本溢价） 618,347,259.47 2,000,000.00 72,000,000.00 548,347,259.47
其他资本公积 2,200,000.00 2,000,000.00 200,000.00
合计 620,547,259.47 2,000,000.00 74,000,000.00 548,547,259.47
资本公积说明
经公司第一届董事会第二十一次会议及2012年年度股东大会审议通过2012年度利润分配方案，以截止2012年12月31日公
司总股本6,000万股为基数，以资本公积金向全体股东每10股转增12股，资本公积转增股本7,200万股。
21、盈余公积
单位： 元
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
法定盈余公积 14,705,618.17 11,540,651.26 26,246,269.43
合计 14,705,618.17 11,540,651.26 26,246,269.43
盈余公积说明，用盈余公积转增股本、弥补亏损、分派股利的，应说明有关决议
报告期盈余公积的增加为按照《公司章程》规定从净利润中提取的法定盈余公积。
22、未分配利润
单位： 元
项目 金额 提取或分配比例
调整前上年末未分配利润 254,296,154.05 --
调整后年初未分配利润 254,296,154.05 --
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北京华录百纳影视股份有限公司 2013 年度报告全文
项目 金额 提取或分配比例
加：本期归属于母公司所有者的净利润 123,365,814.81 --
减：提取法定盈余公积 11,540,651.26
应付普通股股利 36,000,000.00
期末未分配利润 330,121,317.60 --
调整年初未分配利润明细：
1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响年初未分配利润 0.00 元。
2)、由于会计政策变更，影响年初未分配利润 0.00 元。
3)、由于重大会计差错更正，影响年初未分配利润 0.00 元。
4)、由于同一控制导致的合并范围变更，影响年初未分配利润 0.00 元。
5)、其他调整合计影响年初未分配利润 0.00 元。
公司2011年8月23日召开的2011年度第三次临时股东大会，审议通过《关于公司首次公开发行股票并在创业板上市前滚
存利润分配的议案》，公司截至2010年12月31日的未分配利润，以及2011年1月1日起至首次公开发行股票并在创业板上市前
新增的可供分配的利润，由首次公开发行股票并在创业板上市后的新老股东依其所持股份比例共同享有。
报告期归属于上市公司净利润123,365,814.81元，提取法定盈余公积11,540,651.26元。根据公司2012年度股东大会审议通
过的2012年度利润分配方案，以截止2012年12月31日公司总股本6,000万股为基数，向全体股东每10股派6元人民币（含税），
合计派发现金股利3,600万元人民币。
23、营业收入、营业成本
（1）营业收入、营业成本
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
主营业务收入 377,777,294.58 393,402,965.37
其他业务收入 105,982.91
营业成本 202,021,315.24 218,802,414.74
（2）主营业务（分行业）
单位： 元
本期发生额 上期发生额
行业名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
影视剧制作 377,777,294.58 201,924,447.88 393,402,965.37 218,802,414.74
合计 377,777,294.58 201,924,447.88 393,402,965.37 218,802,414.74
（3）主营业务（分产品）
单位： 元
105
北京华录百纳影视股份有限公司 2013 年度报告全文
本期发生额 上期发生额
产品名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
电视剧 352,331,143.58 181,547,072.68 358,485,464.13 197,541,066.89
电影 18,605,271.00 18,369,619.04 33,052,501.24 20,907,176.79
经纪及其他 6,840,880.00 2,007,756.16 1,865,000.00 354,171.06
合计 377,777,294.58 201,924,447.88 393,402,965.37 218,802,414.74
（4）主营业务（分地区）
单位： 元
本期发生额 上期发生额
地区名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
东北 1,851,132.08 1,144,861.76 15,438,534.04 6,392,616.90
海外 54,625.21 2,962,067.45 298,493.76
华北 199,146,097.09 101,572,157.19 127,716,825.06 74,356,257.87
华东 83,454,881.79 58,615,504.17 211,890,984.42 120,913,293.93
华南 42,797,533.50 20,024,111.97 21,198,649.53 9,337,961.02
华中 30,903,301.89 9,662,044.09 12,454,788.68 6,301,697.09
西北 3,577,516.42 2,205,180.71 1,042,146.38 656,553.52
西南 15,992,206.60 8,700,587.99 698,969.81 545,540.65
合计 377,777,294.58 201,924,447.88 393,402,965.37 218,802,414.74
（5）公司来自前五名客户的营业收入情况
单位： 元
客户名称 主营业务收入 占公司全部营业收入的比例(%)
北京电视台 74,579,763.21 19.74%
中央电视台 52,548,022.64 13.91%
深圳广播电影电视集团 41,470,212.74 10.97%
合一网络技术（北京）有限公司 35,377,358.49 9.36%
湖南广播电视台卫视频道 30,778,301.89 8.14%
合计 234,753,658.97 62.12%
营业收入的说明
公司营业收入主要为影视剧业务发行及其衍生收入。主营业务收入前五名的电视剧《咱们结婚吧》、《美丽的契约》、
《战雷》、《零炮楼》及《风雷动》共取得销售收入296,932,309.26元，占营业收入总额的78.58%。
106
北京华录百纳影视股份有限公司 2013 年度报告全文
24、营业税金及附加
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额 计缴标准
营业税 818,239.77 4,347,149.16 应税收入的 5%
城市维护建设税 1,151,927.85 1,330,687.10 应交流转税额的 5%、7%
教育费附加 511,599.99 615,866.18 应交流转税额的 3%
地方教育费及附加 341,066.66 410,577.44 应交流转税额的 2%
文化事业建设费 136,503.05 161,658.11 应税收入的 3%
合计 2,959,337.32 6,865,937.99 --
营业税金及附加的说明
由于2012年公司实行营业税改征增值税政策，营业税金及附加的核算口径本年与上年存在差异。
25、销售费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
展览宣传费 3,984,876.43 2,362,834.05
工资及附加 2,279,789.53 2,303,568.38
磁带费 1,412,139.58 851,260.49
业务招待费 308,986.76 430,212.39
差旅费 220,458.38 489,868.09
会议费 215,921.98 166,030.11
其他 67,254.43 86,734.64
合计 8,489,427.09 6,690,508.15
26、管理费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
工资及社保 10,689,210.27 7,115,810.47
房屋租赁费 3,777,192.51 2,549,055.55
办公费 2,145,368.58 2,083,416.48
折旧摊销费 1,090,732.86 839,653.71
业务招待费 925,641.09 727,425.09
差旅费 653,008.50 466,115.44
咨询费 290,884.18 267,383.60
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项目 本期发生额 上期发生额
运输费 299,170.86 280,633.85
税金 173,436.81 434,113.13
其他 96,155.64 54,780.31
合计 20,140,801.30 14,818,387.63
27、财务费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
利息支出 1,692,267.50
利息收入 -8,990,943.21 -8,401,847.30
汇兑损益 4,388.76 53,059.85
手续费 38,610.48 35,738.90
其他 630.30
合计 -8,947,313.67 -6,620,781.05
28、投资收益
（1）投资收益明细情况
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益 20,984.21
其他 -14,976.95
合计 6,007.26
（2）按成本法核算的长期股权投资收益
无。
（3）按权益法核算的长期股权投资收益
单位： 元
被投资单位 本期发生额 上期发生额 本期比上期增减变动的原因
本期新增对联营企业北京文创百纳
北京文创百纳影视有限公司 20,984.21
影视有限公司投资
合计 20,984.21 --
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29、资产减值损失
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
一、坏账损失 2,283,789.00 9,516,701.81
二、存货跌价损失 1,061,655.31
合计 3,345,444.31 9,516,701.81
30、营业外收入
（1）营业外收入情况
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益的金额
非流动资产处置利得合计 54,605.32 395.60 54,605.32
其中：固定资产处置利得 54,605.32 395.60 54,605.32
政府补助 15,918,547.81 12,729,745.00 15,918,547.81
其他 2,192.71 237,595.44 2,192.71
合计 15,975,345.84 12,967,736.04 15,975,345.84
营业外收入说明
无。
（2）计入当期损益的政府补助
单位： 元
与资产相关/ 是否属于非
补助项目 本期发生额 上期发生额
与收益相关 经常性损益
石景山区文化创意产业发展专项资金 165,000.00 908,800.00 与收益相关 是
北京市高校青年教师社会实践基地补贴 20,000.00 20,000.00 与收益相关 是
园区贷款贴息补贴、企业技术改造和技术创新资金 6,165,871.11 4,440,000.00 与收益相关 是
北京市文化创意产业发展专项资金 1,350,000.00 350,000.00 与收益相关 是
“中非影视合作工程”公益版权补贴 339,622.64 与收益相关 是
文化产业发展专项资金等 7,378,054.06 6,004,445.00 与收益相关 是
浙江省第十一届精神文明建设“五个一工程”奖、文化
500,000.00 与收益相关 是
创意产业发展专项扶持资金
文化出口中央奖励资金 500,000.00 与收益相关 是
企业上市挂牌奖励 500,000.00 与收益相关 是
北京市财政局老旧汽车补贴款 4,000.00 与收益相关 是
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与资产相关/ 是否属于非
补助项目 本期发生额 上期发生额
与收益相关 经常性损益
中关村园区扶持资金 2,500.00 与收益相关 是
合计 15,918,547.81 12,729,745.00 -- --
31、营业外支出
单位： 元
计入当期非经常性损益
项目 本期发生额 上期发生额
的金额
非流动资产处置损失合计 25,790.47
对外捐赠 150,000.00 150,000.00
合计 150,000.00 25,790.47
营业外支出说明
报告期的支出金额为向雅安地震灾区的捐款。
32、所得税费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
按税法及相关规定计算的当期所得税 41,876,374.77 41,652,588.51
递延所得税调整 -836,361.08 -2,379,175.45
合计 41,040,013.69 39,273,413.06
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北京华录百纳影视股份有限公司 2013 年度报告全文
33、基本每股收益和稀释每股收益的计算过程
34、现金流量表附注
（1）收到的其他与经营活动有关的现金
单位： 元
项目 金额
往来款 7,688,770.65
利息收入 4,769,086.00
政府补助 15,938,925.17
合计 28,396,781.82
收到的其他与经营活动有关的现金说明
主要为收到的联合投资方往来款、政府补助及利息收入等。
（2）支付的其他与经营活动有关的现金
单位： 元
项目 金额
付现费用 14,714,810.57
往来款 56,570,031.54
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北京华录百纳影视股份有限公司 2013 年度报告全文
项目 金额
手续费 38,610.48
公益性捐赠款 150,000.00
合计 71,473,452.59
支付的其他与经营活动有关的现金说明
主要为支付的联合投资方分账款、付现费用及手续费等。
（3）收到的其他与投资活动有关的现金
单位： 元
项目 金额
购买日子公司持有的现金及现金等价物 1,759,905.71
合计 1,759,905.71
收到的其他与投资活动有关的现金说明
本公司报告期购买中制联环球（北京）影视文化有限公司新增71%的股权，在购买日子公司持有现金及现金等价物
1,759,905.71。
（4）支付的其他与投资活动有关的现金
无。
（5）收到的其他与筹资活动有关的现金
无。
（6）支付的其他与筹资活动有关的现金
无。
35、现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料
单位： 元
补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量： -- --
净利润 124,665,605.31 116,998,328.61
加：资产减值准备 3,345,444.31 9,516,701.81
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 1,142,693.87 839,653.71
长期待摊费用摊销 110,897.50 484,617.84
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北京华录百纳影视股份有限公司 2013 年度报告全文
补充资料 本期金额 上期金额
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号填列） -54,605.32 25,394.87
财务费用（收益以“－”号填列） 1,692,267.50
投资损失（收益以“－”号填列） -6,007.26
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -836,361.08 -2,379,175.45
存货的减少（增加以“－”号填列） -65,545,696.19 -73,978,263.88
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -94,567,871.72 -181,103,695.35
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -40,914,317.57 28,089,630.25
经营活动产生的现金流量净额 -72,660,218.15 -99,814,540.09
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： -- --
3．现金及现金等价物净变动情况： -- --
现金的期末余额 389,394,157.67 514,163,565.11
减：现金的期初余额 514,163,565.11 94,745,353.50
现金及现金等价物净增加额 -124,769,407.44 419,418,211.61
（2）现金和现金等价物的构成
单位： 元
项目 期末数 期初数
一、现金 389,394,157.67 514,163,565.11
其中：库存现金 45,591.87 6,370.99
可随时用于支付的银行存款 389,348,565.80 514,157,194.12
三、期末现金及现金等价物余额 389,394,157.67 514,163,565.11
现金流量表补充资料的说明
无。
36、所有者权益变动表项目注释
无。
八、资产证券化业务的会计处理
无。
113
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九、关联方及关联交易
1、本企业的母公司情况
母公司对 母公司对
母公司名 关联 企业类 法定代 本企业的 本企业的 本企业最 组织机构代
注册地 业务性质 注册资本
称 关系 型 表人 持股比例 表决权比 终控制方 码
(%) 例(%)
北京市石景
华录文化 中国华录
控股 有限责 山区八大处
产业有限 陈润生 文化产业 80,000,000.00 30.00% 30.00% 集团有限 71093164-3
股东 任公司 高科技园区
公司 公司
西井路 3 号
本企业的母公司情况的说明
华录文化产业有限公司，持有本公司30%股份，为本公司的控股股东，基本情况如下：
注册地址：北京市石景山区八大处高科技园区西井路3号1号107E1房
法定代表人：陈润生
注册资本及实收资本：8,000万元
成立日期：2003年8月15日 经营范围：①许可经营项目：因特网信息服务业务（除新闻、出版、教育、医疗保健、药品、
医疗器械以外的内容）；②一般经营项目：法律、行政法规、国务院决定禁止的，不得经营；法律、行政法规、国务院决定
规定应经许可的，经审批机关批准并经工商行政管理机关登记注册后方可经营；法律、行政法规、国务院决定未规定许可的，
自主选择经营项目开展经营活动。
2、本企业的子公司情况
子公司 企业类 法定代表 业务 持股比例 表决权比 组织机构代
子公司全称 注册地 注册资本
类型 型 人 性质 (%) 例(%) 码
大连华录百纳
控股子 有限责 大连市沙河口区连山街 影视
影视广告有限 张黎明 1,000,000.00 90.00% 90.00% 95994333-2
公司 任公司 123 号 B 座 610 室 策划
公司
影视
东阳华录百纳 全资子 有限责 浙江横店影视产业实验 剧制
张黎明 3,000,000.00 100.00% 100.00% 79645400-7
影视有限公司 公司 任公司 区 C3-051 作、发
行
北京华录百纳 北京市石景山区八大处
控股子 有限责 文化
文化经纪有限 高科技园区西井路 3 号 刘德宏 5,000,000.00 51.00% 51.00% 55858525-5
公司 任公司 经纪
公司 3 号楼 5212 房间
影视
华录百纳影视 天津生态城动漫中路
全资子 有限责 剧制
（天津）有限 482 号创智大厦第 2 层 刘德宏 30,000,000.00 100.00% 100.00% 05207989-X
公司 任公司 作、发
公司 办公室 209-19 房间
行
北京丹丹百纳 控股子 有限责 北京市石景山区阜石路 刘德宏 文化 10,000,000.00 51.00% 51.00% 06732173-0
114
北京华录百纳影视股份有限公司 2013 年度报告全文
子公司 企业类 法定代表 业务 持股比例 表决权比 组织机构代
子公司全称 注册地 注册资本
类型 型 人 性质 (%) 例(%) 码
文化经纪公司 公司 任公司 165 号院 1 号楼 13 层 经纪
1309 房间
文化
中制联环球
控股子 有限责 北京市西城区裕民路 18 服务、
（北京）影视 张明智 10,000,000.00 71.00% 71.00% 69639297-X
公司 任公司 号 1510 室（德胜园区） 影视
文化有限公司
策划
3、本企业的合营和联营企业情况
本企业在被
被投资单 法定代表 本企业持股 投资单位表 组织机构代
企业类型 注册地 业务性质 注册资本 关联关系
位名称 人 比例(%) 决权比例 码
(%)
一、合营企业
二、联营企业
北京文创
有限责任 电影电视剧
百纳影视 北京市 张晓 4000 万 50.00% 50.00% 07852708-0
公司 制作发行
有限公司
4、本企业的其他关联方情况
其他关联方名称 与本公司关系 组织机构代码
中国华录集团有限公司 实际控制人 71699640-5
华录出版传媒有限公司 同一实际控制人控制的法人 77546731-9
中国华录信息产业有限公司 同一实际控制人控制的法人 11831266-7
北京易华录信息技术股份有限公司 同一实际控制人控制的法人 80208542-1
中国华录.松下电子信息有限公司 同一实际控制人控制的法人 60485633-6
大连华录模塑产业有限公司 同一实际控制人控制的法人 73641519-6
郴州华录数码科技有限公司 同一实际控制人控制的法人 77449066-4
大连金华录数码科技有限公司 同一实际控制人控制的法人 71695465-1
北京华录北方电子有限责任公司 同一实际控制人控制的法人 10141694-5
大连汇发物业管理有限公司 同一实际控制人控制的法人 24183309-7
北京华录天维科技有限公司 同一实际控制人控制的法人 05361680-2
中国唱片总公司 同一实际控制人控制的法人 10000159-6
大连华录影音实业有限公司 同一实际控制人控制的法人 71690596-4
115
北京华录百纳影视股份有限公司 2013 年度报告全文
5、关联方交易
（1）采购商品、接受劳务情况表
单位： 元
关联交易定 本期发生额 上期发生额
关联方 关联交易内容 价方式及决 占同类交易金 占同类交易金
金额 金额
策程序 额的比例（%） 额的比例（%）
市场公允价/
中国华录集团有限公司 房屋租赁 1,643,043.98 57.14% 1,642,952.60 81.83%
董事会决议
市场公允价/
中国华录信息产业有限公司 物业服务 316,530.00 35.10% 316,520.00 58.47%
董事会决议
市场公允价/
大连华录影音实业有限公司 碟片制作 131,106.20 9.28%
董事会决议
出售商品、提供劳务情况表
单位： 元
关联交易定 本期发生额 上期发生额
关联方 关联交易内容 价方式及决 占同类交易金 占同类交易金
金额 金额
策程序 额的比例（%） 额的比例（%）
市场公允价/
华录出版传媒有限公司 销售音像版权 114,150.95 0.03% 942,150.94 0.24%
董事会决议
（2）关联托管/承包情况
无。
（3）关联租赁情况
公司出租情况表
单位： 元
租赁收益定 本报告期确认的
出租方名称 承租方名称 租赁资产种类 租赁起始日 租赁终止日
价依据 租赁收益
北京华录百纳影 中国华录集团有
运输工具 2013 年 01 月 01 日 2017 年 12 月 31 日 市场公允价 105,982.91
视股份有限公司 限公司
公司承租情况表
单位： 元
租赁费定价 本报告期确认的
出租方名称 承租方名称 租赁资产种类 租赁起始日 租赁终止日
依据 租赁费
中国华录集团有 北京华录百纳影
房屋建筑物 2011 年 01 月 01 日 2013 年 12 月 31 日 市场公允价 1,643,043.98
限公司 视股份有限公司
116
北京华录百纳影视股份有限公司 2013 年度报告全文
关联租赁情况说明
（4）关联担保情况
无。
（5）关联方资金拆借
无。
（6）关联方资产转让、债务重组情况
无。
（7）其他关联交易
无。
6、关联方应收应付款项
上市公司应收关联方款项
单位： 元
期末 期初
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
销售音像版权 华录出版传媒有限公司 91,000.00 299,000.00
上市公司应付关联方款项
单位： 元
项目名称 关联方 期末金额 期初金额
其他应付款 中国华录信息产业有限公司 316,530.00 316,520.00
预收账款 中国华录集团有限公司 496,000.00
十、股份支付
无。
十一、或有事项
1、未决诉讼或仲裁形成的或有负债及其财务影响
（1）本公司与威远县黄老五土特产食品有限公司（以下简称“黄老五公司”）签署《商务合作协议》，约定在电视剧
《咱们结婚吧》中植入黄老五公司产品，合同总金额 40 万元。因合同纠纷，本公司起诉黄老五公司，至报告报出日，该案
件正在审理中。
117
北京华录百纳影视股份有限公司 2013 年度报告全文
（2）本公司与黄老五公司签署《商务合作协议》，约定在电视剧《美丽的契约》中植入黄老五公司产品，合同金额 200
万元。因合同纠纷，黄老五起诉本公司，本公司认为已充分履行全部合同义务，并无违约。现本公司已提起反诉，该案件正
在审理中。
2、为其他单位提供债务担保形成的或有负债及其财务影响
无。
十二、承诺事项
无。
十三、资产负债表日后事项
1、重要的资产负债表日后事项说明
公司拟通过发行股份及支付现金相结合的方式购买广东百合蓝色火焰文化传媒股份有限公司 100%的股份，同时向特定
对象非公开发行股份募集配套资金，本次重大资产重组构成关联交易，尚需提交公司董事会及股东大会审议。
2、资产负债表日后利润分配情况说明
2014 年 3 月 28 日，经公司第二届董事会第五次会议审议通过，2013 年度利润分配预案为：以截止 2013 年 12 月 31 日
公司总股本 13,200 万股为基数，向全体股东每 10 股派 1.70 元人民币（含税），合计派发现金股利 2,244.00 万元人民币；同
时，以资本公积金向全体股东每 10 股转增 10 股，利润分配后公司总股本增至 26,400 万股。该分配预案尚待股东大会审议
通过。
3、其他资产负债表日后事项说明
无。
十四、其他重要事项
截至报告期，公司无需要披露的其他重要事项。
十五、母公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
（1）应收账款
单位： 元
期末数 期初数
种类 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
金额 比例 金额 比例 金额 比例 金额 比例
118
北京华录百纳影视股份有限公司 2013 年度报告全文
(%) (%) (%) (%)
按组合计提坏账准备的应收账款
以账龄作为信用风险特征组合 285,784,001.70 99.97% 11,823,861.10 4.14% 180,808,031.70 99.83% 11,563,357.70 6.40%
组合小计 285,784,001.70 99.97% 11,823,861.10 4.14% 180,808,031.70 99.83% 11,563,357.70 6.40%
单项金额虽不重大但单项计提坏
91,000.00 0.03% 299,000.00 0.17%
账准备的应收账款
合计 285,875,001.70 -- 11,823,861.10 -- 181,107,031.70 -- 11,563,357.70 --
应收账款种类的说明
无。
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
期末数 期初数
账龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1 年以内
其中： -- -- -- -- -- --
225,781,510.00 79.00% 155,258,574.00 85.87%
1 年以内小计 225,781,510.00 79.00% 155,258,574.00 85.87%
1至2年 51,829,034.00 18.14% 5,182,903.40 9,446,000.00 5.22% 944,600.00
2至3年 3,065,000.00 1.07% 1,532,500.00 10,969,400.00 6.07% 5,484,700.00
3 年以上 5,108,457.70 1.79% 5,108,457.70 5,134,057.70 2.84% 5,134,057.70
3至4年 4,950,400.00 1.73% 4,950,400.00 3,461,000.00 1.91% 3,461,000.00
4至5年 18,249.99 0.01% 18,249.99
5 年以上 158,057.70 0.06% 158,057.70 1,654,807.71 0.92% 1,654,807.71
合计 285,784,001.70 -- 11,823,861.10 180,808,031.70 -- 11,563,357.70
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款
□ 适用 √ 不适用
期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
119
北京华录百纳影视股份有限公司 2013 年度报告全文
应收账款内容 账面余额 坏账准备 计提比例（%） 计提理由
华录出版传媒有限公司 91,000.00 关联方
合计 91,000.00 -- --
（2）本报告期转回或收回的应收账款情况
无。
（3）本报告期实际核销的应收账款情况
无。
（4）本报告期应收账款中持有公司 5％（含 5％）以上表决权股份的股东单位情况
无。
（5）金额较大的其他的应收账款的性质或内容
大额应收款项全部为影视剧销售收入应收款。
（6）应收账款中金额前五名单位情况
单位： 元
单位名称 与本公司关系 金额 年限 占应收账款总额的比例(%)
深圳广播电影电视集团 客户关系 57,836,600.00 1 年以内，1-2 年 20.23%
北京电视台 客户关系 29,148,700.00 1 年以内 10.20%
上海东方娱乐传媒集团有限公司 客户关系 26,196,100.00 1 年以内，2-3 年 9.16%
浙江广播电视集团 客户关系 23,808,700.00 1 年以内 8.33%
云南电视台 客户关系 21,817,760.00 1 年以内 7.63%
合计 -- 158,807,860.00 -- 55.55%
（7）应收关联方账款情况
单位： 元
单位名称 与本公司关系 金额 占应收账款总额的比例(%)
华录出版传媒有限公司 同一实际控制人 91,000.00 0.03%
合计 -- 91,000.00 0.03%
（8）不符合终止确认条件的应收账款的转移金额为 0.00 元。
（9）以应收款项为标的资产进行资产证券化的，需简要说明相关交易安排
无。
120
北京华录百纳影视股份有限公司 2013 年度报告全文
2、其他应收款
（1）其他应收款
单位： 元
期末数 期初数
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
种类
比例 金 比例 比例 金 比例
金额 金额
(%) 额 (%) (%) 额 (%)
单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款 33,455,000.00 88.35% 14,900,000.00 98.48%
按组合计提坏账准备的其他应收款
以账龄作为信用风险特征组合 4,248,609.15 11.22%
组合小计 4,248,609.15 11.22%
单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应
163,541.00 0.43% 230,166.00 1.52%
收款
合计 37,867,150.15 -- -- 15,130,166.00 -- --
其他应收款种类的说明
无。
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
其他应收款内容 账面余额 坏账金额 计提比例（%） 理由
华录百纳影视（天津）有限公司 18,000,000.00 关联方
东阳华录百纳影视有限公司 15,455,000.00 关联方
合计 33,455,000.00 -- --
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
期末数 期初数
账龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1 年以内
其中： -- -- -- -- -- --
4,248,609.15 100.00%
1 年以内小计 4,248,609.15 100.00%
合计 4,248,609.15 -- --
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款
121
北京华录百纳影视股份有限公司 2013 年度报告全文
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款
□ 适用 √ 不适用
期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
其他应收款内容 账面余额 坏账准备 计提比例（%） 计提理由
备用金 134,300.00 备用金
押金 29,241.00 房租押金等
合计 163,541.00 -- --
（2）本报告期转回或收回的其他应收款情况
无。
（3）本报告期实际核销的其他应收款情况
无。
（4）本报告期其他应收款中持有公司 5％（含 5％）以上表决权股份的股东单位情况
无。
（5）金额较大的其他应收款的性质或内容
无。
（6）其他应收款金额前五名单位情况
单位： 元
占其他应收款总额的
单位名称 与本公司关系 金额 年限
比例(%)
华录百纳影视（天津）有限公司 子公司 18,000,000.00 1 年以内 47.53%
东阳华录百纳影视有限公司 子公司 15,455,000.00 1 年以内 40.81%
北京完美蓬瑞影视文化有限公司 联合摄制方 2,373,609.15 1 年以内 6.27%
北京佳名今视影视有限公司 联合摄制方 1,875,000.00 1 年以内 4.95%
备用金 134,300.00 1 年以内 0.35%
合计 -- 37,837,909.15 -- 99.91%
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北京华录百纳影视股份有限公司 2013 年度报告全文
（7）其他应收关联方账款情况
单位： 元
单位名称 与本公司关系 金额 占其他应收款总额的比例(%)
华录百纳影视（天津）有限公司 子公司 18,000,000.00 42.74%
东阳华录百纳影视有限公司 子公司 15,455,000.00 36.70%
合计 -- 33,455,000.00 79.44%
（8）不符合终止确认条件的其他应收款项的转移金额为 0.00 元。
（9）以其他应收款项为标的资产进行资产证券化的，需简要说明相关交易安排
无。
3、长期股权投资
单位： 元
在被投资
在被投 在被投 单位持股 减 本期
核算 资单位 资单位 比例与表 值 计提 本期
被投资单位 投资成本 期初余额 增减变动 期末余额 决权比例
现金
方法 持股比 表决权 准 减值 红利
例(%) 比例(%) 不一致的 备 准备
说明
东阳华录百纳 成本
1,000,000.00 1,000,000.00 1,000,000.00 100.00% 100.00%
影视有限公司 法
大连华录百纳
成本
影视广告有限 900,000.00 900,000.00 900,000.00 90.00% 90.00%
法
公司
北京华录百纳
成本
文化经纪有限 2,550,000.00 2,550,000.00 2,550,000.00 51.00% 51.00%
法
公司
华录百纳影视
成本
（天津）有限公 30,000,000.00 30,000,000.00 30,000,000.00 100.00% 100.00%
法
司
中制联环球（北
成本
京）影视文化有 7,100,000.00 7,100,000.00 7,100,000.00 71.00% 71.00%
法
限公司
北京丹丹百纳
成本
文化经纪有限 5,100,000.00 5,100,000.00 5,100,000.00 51.00% 51.00%
法
公司
北京文创百纳 权益
16,000,000.00 16,016,787.37 16,016,787.37 40.00% 40.00%
影视有限公司 法
合计 -- 62,650,000.00 34,450,000.00 28,216,787.37 62,666,787.37 -- -- --
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北京华录百纳影视股份有限公司 2013 年度报告全文
长期股权投资的说明
本期新增控股子公司中制联环球（北京）影视文化有限公司、北京丹丹百纳文化经纪有限公司，新增联营企业北京文创
百纳影视有限公司。
4、营业收入和营业成本
（1）营业收入
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
主营业务收入 336,444,702.30 291,972,966.19
其他业务收入 105,982.91
合计 336,550,685.21 291,972,966.19
营业成本 171,145,583.29 187,596,094.13
（2）主营业务（分行业）
单位： 元
本期发生额 上期发生额
行业名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
影视剧制作 336,444,702.30 171,048,715.93 291,972,966.19 187,596,094.13
合计 336,444,702.30 171,048,715.93 291,972,966.19 187,596,094.13
（3）主营业务（分产品）
单位： 元
本期发生额 上期发生额
产品名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
电视剧 317,839,431.30 152,679,096.89 258,920,464.95 166,688,917.34
电影 18,605,271.00 18,369,619.04 33,052,501.24 20,907,176.79
合计 336,444,702.30 171,048,715.93 291,972,966.19 187,596,094.13
（4）主营业务（分地区）
单位： 元
本期发生额 上期发生额
地区名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
东北 1,737,547.17 1,144,861.76 10,270,037.73 5,167,720.17
海外 54,625.21 2,962,067.46 298,493.76
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北京华录百纳影视股份有限公司 2013 年度报告全文
本期发生额 上期发生额
地区名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
华北 158,674,066.89 70,602,523.16 107,030,925.29 69,017,099.66
华东 83,939,579.15 58,709,406.25 146,387,290.75 98,760,517.01
华南 41,659,608.97 20,024,111.97 11,770,725.00 7,064,374.51
华中 30,809,551.89 9,662,044.09 12,167,864.15 6,301,697.09
西北 3,577,516.42 2,205,180.71 685,086.00 440,651.28
西南 15,992,206.60 8,700,587.99 698,969.81 545,540.65
合计 336,444,702.30 171,048,715.93 291,972,966.19 187,596,094.13
（5）公司来自前五名客户的营业收入情况
单位： 元
客户名称 营业收入总额 占公司全部营业收入的比例(%)
北京电视台 71,047,687.73 21.11%
深圳广播电影电视集团 41,470,212.74 12.32%
合一网络技术（北京）有限公司 35,377,358.49 10.51%
中央电视台 32,736,701.89 9.73%
湖南广播电视台卫视频道 30,778,301.89 9.15%
合计 211,410,262.74 62.82%
营业收入的说明
公司营业收入主要为影视剧业务发行及其衍生收入。前五名的电视剧《咱们结婚吧》、《美丽的契约》、《战雷》、《风
雷动》和电影《在一起》共取得销售收入280,701,494.16元，占营业收入总额的83.35%。
5、投资收益
（1）投资收益明细
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益 16,787.37
合计 16,787.37
（2）按成本法核算的长期股权投资收益
无。
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（3）按权益法核算的长期股权投资收益
单位： 元
被投资单位 本期发生额 上期发生额 本期比上期增减变动的原因
北京文创百纳影视有限公司 16,787.37 本期新增对联营企业北京文创百纳影视有限公司的投资
合计 16,787.37 --
投资收益的说明
无。
6、现金流量表补充资料
单位： 元
补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量： -- --
净利润 115,406,512.56 68,309,811.28
加：资产减值准备 1,322,158.71 5,983,607.41
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 934,741.94 654,040.04
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号填列） -12,623.32 5,597.77
财务费用（收益以“－”号填列） 1,692,267.50
投资损失（收益以“－”号填列） -16,787.37
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -330,539.68 -1,495,901.85
存货的减少（增加以“－”号填列） 15,449,460.05 -62,678,413.43
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -128,354,273.23 -171,028,951.35
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -29,561,136.25 45,228,457.78
经营活动产生的现金流量净额 -25,162,486.59 -113,329,484.85
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： -- --
3．现金及现金等价物净变动情况： -- --
现金的期末余额 360,872,481.99 452,021,361.58
减：现金的期初余额 452,021,361.58 76,659,278.73
现金及现金等价物净增加额 -91,148,879.59 375,362,082.85
7、反向购买下以评估值入账的资产、负债情况
无。
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十六、补充资料
1、当期非经常性损益明细表
单位： 元
项目 金额 说明
非流动资产处置损益（包括已计提资产减值准备的冲销部分） 54,605.32
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准
15,918,547.81
定额或定量享受的政府补助除外）
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -147,807.29
减：所得税影响额 3,956,336.47
少数股东权益影响额（税后） 15,428.39
合计 11,853,580.98 --
计入当期损益的政府补助为经常性损益项目，应说明逐项披露认定理由。
□ 适用 √ 不适用
2、境内外会计准则下会计数据差异
无。
3、净资产收益率及每股收益
单位：元
加权平均净资产收益率 每股收益
报告期利润
（%） 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润 12.46% 0.935 0.935
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 11.26% 0.845 0.845
4、公司主要会计报表项目的异常情况及原因的说明
无。
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第十节 备查文件目录
1、载有董事长陈润生先生签名的2013年度报告文件原件；
2、报告期内在中国证监会指定网站上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿；
3、载有法定代表人陈润生先生、主管会计工作负责人孙伟华先生、会计机构负责人秦红玲女士签名并盖
章的财务报告文本；
4、其他相关资料。
以上备查文件的备置地点：公司证券部
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