北京华录百纳影视股份有限公司
专 项 说 明
中天运会计师事务所有限公司
JONTEN CERTIFIED PUBLIC ACCOUNTANTS
目 录
一、 关于非经营性资金占用及其他关联资金往来情况的专项说明 1
二、 上市公司2013 年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表 2
中天运会计师事务所有限公司 JONTEN CPAS
关于北京华录百纳影视股份有限公司
非经营性资金占用及其他关联资金往来情况的专项说明
中天运[2014]普字第 90072 号
北京华录百纳影视股份有限公司全体股东：
我们接受委托，依据中国注册会计师审计准则审计了北京华录百纳影视股份有限公司（以下简
称"华录百纳影视公司"）2013 年 12 月 31 日的资产负债表及合并资产负债表，2013 年度的利润表及
合并利润表，2013 年度的现金流量表及合并现金流量表，并于 2014 年 3 月 28 日出具了中天运[2014]
审字 90075 号的标准无保留意见审计报告。
根据中国证券监督管理委员会及国务院国有资产监督管理委员会《关于规范上市公司与关联方
资金往来及上市公司对外担保若干问题的通知（证监发[2003]56 号文）》的要求，华录百纳影视公
司编制了后附的截止 2013 年 12 月 31 日华录百纳影视公司 2013 年度非经营性资金占用及其他关联
资金往来情况汇总表（以下称“情况表”）。
如实编制和对外披露情况表并确保其真实、合法及完整是华录百纳影视公司管理当局的责任。
我们对情况表所载资料与华录百纳影视公司 2013 年度已审的会计报表及相关资料的内容进行了复
核，在所有重大方面未发现不一致之处。
为了更好地理解贵公司的控股股东及其他关联方占用资金情况，后附情况表应当与已审计的合
并财务报表一并阅读。
本说明仅供华录百纳影视公司披露控股股东及其他关联方占用资金的情况，不得用作任何其他
目的。
附件一、上市公司 2013 年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表
中天运会计师事务所有限公司 中国注册会计师：吕志
中国北京
二○一四年三月二十八日 中国注册会计师：何煜辉
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中天运会计师事务所有限公司 JONTEN CPAS
附件一： 北京华录百纳影视股份有限公司 2013 年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表
编制单位：北京华录百纳影视股份有限公司 单位：人民币元
占用方与上市 上市公司核 2013 年度
非经营性资金占 资金占用方名 2013 年期初占 2013 年度占用累计 2013 年度偿还 2013 年期末占 占用形成
公司的关联关 算的会计科 占用资金的 占用性质
用 称 用资金余额 发生金额（不含利息） 累计发生金额 用资金余额 原因
系 目 利息(如有)
现大股东及其附
属企业
小计
前大股东及其附
属企业
小计
总计
往来方与上市 上市公司核 2013 年度
其它关联资金往 资金往来方名 2013 年期初往 2013 年度往来累计 2013 年度偿还 2013 年期末往 往来形成
公司的关联关 算的会计科 往来资金的 往来性质
来 称 来资金余额 发生金额（不含利息） 累计发生金额 来资金余额 原因
系 目 利息(如有)
大股东及其附属 华录出版传媒 同一实际控制
应收账款 299,000.00 121,000.00 329,000.00 91,000.00 销售商品 经营性往来
企业 有限公司 人控制的法人
东阳华录百纳 非经营性往
全资子公司 其他应收款 14,900,000.00 555,000.00 15,455,000.00 往来款
影视有限公司 来
上市公司的子公
华录百纳影视
司及其附属企业 非经营性往
（天津）有限公 全资子公司 其他应收款 18,000,000.00 18,000,000.00 往来款
来
司
关联自然人
其他关联方及其
附属企业
总计 15,199,000.00 18,676,000.00 329,000.00 33,546,000.00
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