北京华录百纳影视股份有限公司 2014 年度财务决算报告 北京华录百纳影视股份有限公司(以下简称“公司”)2014 年度财务决算报告审 计工作已经完成,中天运会计师事务所有限公司出具了标准无保留意见的《审计报告》 (中天运[2015]审字第 90208 号)。现将有关财务决算情况汇报如下: 一、2014 年度经营成果 2014 年 2013 年 项目 本年比上年增减 (合并) (合并) 营业收入 759,574,647.29 377,883,277.49 101.01% 利润总额 175,963,152.91 165,705,619.00 6.19% 归属于上市公司股东的净利润 149,401,882.16 123,365,814.81 21.10% 基本每股收益(元/股) 0.523 0.605 -13.54% 加权平均净资产收益率 9.88% 12.46% -2.58% 2014 年度是华录百纳战略全面升级、主营业务强势突破、“互联网+”商业模式 创新实践的一年。面对传媒行业横向、纵向、混合一体化的并购整合浪潮,面对互联 网与传媒行业深度融合带来的机遇和挑战,公司努力探索、大胆创新,在优化内涵式 增长方式的基础上加强外延式拓展力度,“产品经营”和“资本经营”双管齐下,不 断创新“互联网+”的新兴商业模式,努力拓展国际市场,初步搭建起互联网时代领 先的综合性文化传媒集团的战略雏形,竞争优势进一步强化,行业影响力大幅度提升。 外延式拓展方面,通过并购,完善了“内容、客户、媒体”三轮互动的商业模式, 打通了传媒产业链。报告期内,公司以 25 亿元的总对价并购业内领先的综艺栏目制 作商和内容营销服务商蓝色火焰,制作资源、媒体资源和客户资源全面强化,实现了 由电视剧向综艺栏目的横向拓展、从内容制作到内容营销的纵向延伸,形成了“内容、 客户、媒体”三者之间高质量、高影响力、高溢价的良性循环,打通了传媒产业链。 这一战略转型,既实现了当期的业绩增长,又为未来业绩的快速成长和可持续发展奠 定了基础。 内涵式增长方面,公司进一步推动业务模式调整和优化。公司与著名导演汪俊、 刘新、何群、刘进及制片人罗立平合资设立由华录百纳控股的制作公司。这些公司通 过结合“华录百纳的资源和资本平台”和“核心资源的研发和创意能力”,孵化打造 成业内领先的独立制作公司,以成本更低、更可控、更可靠的方式做大做强公司内容 制作业务,并为围绕核心业务向产业链上下游的战略扩张奠定基础。 报告期内,公司电视剧业务收入主要来源于《美丽的契约》、《浪漫我心》、《金战》、 《煮妇也疯狂》、《战魂》、《婚姻时差》、《嘿,老头》等项目首轮及过往项目的二轮发 行;电视栏目业务收入主要来自于《中国喜剧星》、《笑傲江湖》、《女神的新衣》、《勇 敢的心》等(蓝色火焰《最美和声》收入未纳入合并报表);电影《大话天仙》和《痞 子英雄:黎明升起》票房不达预期,一定程度上影响了当期的盈利水平。报告期内公 司文化内容制作运营收入 54,954.62 万元,较上年同期增长 48.15%。 二、2014 年度财务状况 1、 报告期内公司主要资产构成情况 2014 年 12 月 31 日(合并) 2013 年 12 月 31 日(合并) 变动 资产项目 金额 占本期总资 金额 占本期总资 幅度 (万元) 产比重 (万元) 产比重 货币资金 34,489.53 8.52% 38,939.42 33.99% -11.43% 应收票据 6,537.77 1.61% 1,450.50 1.27% 350.73% 应收账款 72,272.82 17.85% 29,725.22 25.95% 143.14% 预付账款 39,269.37 9.70% 11,329.35 9.89% 246.62% 应收利息 58.03 0.01% 810.34 0.71% -92.84% 其他应收款 3,786.64 0.94% 533.92 0.47% 609.21% 存货 36,680.84 9.06% 28,845.22 25.18% 27.16% 长期股权投资 2,060.65 0.51% 2,002.10 1.75% 2.92% 商誉 200,793.52 49.59% 0.00% 固定资产 776.14 0.19% 345.28 0.30% 124.78% 长期待摊费用 7,048.48 1.74% 89.98 0.08% 7733.39% 递延所得税资产 1,120.19 0.28% 493.45 0.43% 127.01% 合计 404,940.30 100% 114,564.78 100.00% (1)货币资金较期初减少 11.43%,主要系本期公司发展规模扩大,日常运营费 用增加、项目投资增加等使货币资金减少,同时本期并购蓝色火焰使资产总额大幅增 加,进而使货币资金占比下降。 (2)应收票据期末账面金额 6,537.77 万元,较期初增长 350.73%,主要系本期 新增蓝色火焰合并,期末数据并入所致。 (3)应收账款期末账面金额 72,272.82 万元,较期初增长 143.14%,主要系蓝色 火焰应收款并入及本年部分新增销售收入未到约定收款期,使期末余额增加。 (4)预付账款期末账面金额 39,269.37 万元,较期初增长 246.62%,主要系本年 项目投入增加及蓝色火焰预付账款数据并入。 (5)应收利息期末账面金额 58.03 万元,较期初减少 92.84%,主要系募集资金 本期使用,定期存款减少。 (6)其他应收款期末账面金额 3,786.64 万元,较期初 609.21%,主要系本期新 增蓝色火焰合并,期末数据并入所致。 (7)存货期末账面金额 36,680.84 万元,较期初增长 27.16%,主要系本期新增 蓝色火焰合并,期末数据并入所致。 (8)商誉期末账面金额 200,793.52 万元,主要系本期收购蓝色火焰,合并报表 产生商誉。 (9)固定资产期末账面金额 776.14 万元,较期初增长 124.78%,主要系本期新 增蓝色火焰合并,期末数据并入所致。 (10)长期待摊费用期末账面金额 7,048.48 万元,较期初增长 7733.39%,主要 系本期已支付待摊销办公场所的租赁及装修费用及新增蓝色火焰合并,数据并入所 致。 (11)递延所得税资产期末账面金额 1,120.19 万元,较期初增长 127.01%,主要 系本期应收账款坏账准备增加引起的可抵扣暂时性差异增加所致。 2、 报告期内公司主要负债构成情况 2014 年 12 月 31 日(合 2013 年 12 月 31 日(合 并) 并) 负债项目 变动幅度 金额(万 占负债比 占负债 金额(万元) 元) 重 比重 短期借款 18,435.10 47.56% 应付账款 1,590.48 4.10% 预收账款 1,767.91 4.56% 1,146.55 11.64% 54.19% 应付职工薪酬 1,171.98 3.02% 74.81 0.76% 1466.61% 应交税费 4,332.36 11.18% 1,784.50 18.11% 142.78% 应付利息 37.43 0.10% 其他应付款 11,429.57 29.48% 6,348.67 64.42% 80.03% 递延收益 500.00 5.07% -100.00% 负债合计 38,764.84 100.00% 9,854.53 100.00% (1)短期借款期末账面金额 18,435.10 万元,主要系本期收购蓝色火焰,蓝色火 焰期末的短期借款纳入合并。 (2)应付账款期末账面金额 1,590.48 万元,主要系本期收购蓝色火焰,其应付 业务款项纳入合并。 (3)预收账款期末账面金额 1,767.91 万元,较期初增长 54.19%,主要系本期蓝 色火焰数据并入,已预收但尚未达到收入确认条件的款项增加。 (4)应付职工薪酬期末账面金额为 1,171.98 万元,较期初增长 1466.61%,主要 系本期公司新增蓝色火焰合并,期末计提薪酬所致。 (5)应交税费期末账面金额为 4,332.22 万元,较期初增长 142.78%,主要系期 末应交的增值税增加及蓝色火焰数据并入所致。 (6)应付利息期末账面金额为 37.43 万元,主要系本期收购蓝色火焰,其应付 的短期借款利息纳入合并。 (7)其他应付款期末账面金额为 11,429.57 万元,较期初增加 80.03%,主要系 报告期未最终结算的分账款增加及收购蓝色火焰,使得期末金额增加。 3、报告期内股东权益构成情况 2014 年(合并) 2013 年(合并) 权益项目 变动幅度 金额(万元) 占权益比重 金额(万元) 占权益比重 股本 39,363.26 10.75% 13,200.00 12.60% 198.21% 资本公积 276,650.85 75.55% 54,854.73 52.39% 404.33% 盈余公积 3,309.13 0.90% 2,624.63 2.51% 26.08% 未分配利润 45,023.82 12.30% 33,012.13 31.53% 36.39% 少数股东权益 1,826.29 0.50% 1,018.77 0.97% 79.26% 2014 年(合并) 2013 年(合并) 权益项目 变动幅度 金额(万元) 占权益比重 金额(万元) 占权益比重 股东权益合计 366,173.35 100.00% 104,710.25 100.00% 股本较期初增长 198.21%,资本公积较期初增长 404.33%,主要系:本年度公司 以资本公积金转增股本,及公司发行股份及支付现金购买资产并募集配套资金,使股 本和资本公积增加。 4、报告期内公司费用构成情况 单位:万元 费用项目 2014年(合并) 2013年(合并) 同比增减 占2014年营业收入比例 销售费用 3,526.04 848.94 315.35% 4.64% 管理费用 3,404.05 2,014.08 69.01% 4.48% 财务费用 -43.44 -894.73 95.14% -0.06% 合计 6,886.65 1,968.29 32.21% 9.07% (1)本期销售费用 3,526.04 万元,同比增长 315.35%,主要系本期电影业务宣 传费增加以及蓝色火焰数据并入使得合并金额增加。 (2)本期管理费用 3,404.05 万元,同比增长 69.01%,主要系本期业务规模扩大 使租赁、人工等经营费用增加以及蓝色火焰数据并入使得合并金额增加。 (3)本期财务费用-43.44 万元,同比增长 95.14%,主要系本期超募资金使用后, 存款利息收入减少,同时公司并购蓝色火焰,其借款利息支出并入。 5、报告期内公司现金流量构成情况 项目 2014年(合并) 2013年(合并) 同比增减 一、经营活动产生的现金流量 经营活动现金流入总额 82,563.98 38,702.86 113.33% 经营活动现金流出总额 88,325.99 45,968.88 92.14% 经营活动产生的现金流量净额 -5,762.01 -7,266.02 20.70% 二、投资活动产生的现金流量 投资活动现金流入总额 2.42 212.49 -98.86% 投资活动现金流出总额 77,935.26 2,313.41 3268.85% 项目 2014年(合并) 2013年(合并) 同比增减 投资活动产生的现金流量净额 -77,932.84 -2,100.92 -3609.46% 三、筹资活动产生的现金流量 筹资活动现金流入总额 83,256.44 490.00 16891.11% 筹资活动现金流出总额 4,011.47 3,600.00 11.43% 筹资活动产生的现金流量净额 79,244.96 -3,110.00 2648.07% 四、现金及现金等价物净增加额 -4,449.89 -12,476.94 -64.34% 本年度公司发行股份及支付现金购买资产并募集配套资金,导致投资活动和筹资 活动产生的现金流量净额比上年有较大变化。 6、主要财务指标 项目 指标 2014年(合并) 2013年(合并) 同比增减 流动比率(倍) 5.02 11.93 48.02% 偿债能力 速动比率(倍) 4.07 8.85 38.24% 应收账款周转率 1.39 1.34 -35.30% 运营能力 存货周转率 1.59 0.79 -32.83% 销售毛利率 31.15% 46.54% 2.16% 盈利能力 加权平均净资产收益率 9.88% 12.46% -2.36% 总体来讲,2014 年公司财务状况良好,业绩持续增长,资产质量优良,财务风 险控制较好,有较强的盈利能力和成长性。 北京华录百纳影视股份有限公司董事会 2015 年 4 月 8 日