北京华录百纳影视股份有限公司募集资金管理制度
修订对比表
序号 原条款 修订后
1 第一条 为了规范北京华录百纳影视股份有限公司 第一条 为了规范北京华录百纳影视股份有限公司（以下
（以下简称“公司”）募集资金的管理和运用，保护 简称“公司”）募集资金的管理和运用，保护投资者的利
投资者的利益，依据《中华人民共和国公司法》、《中 益，依据《中华人民共和国公司法》、《中华人民共和国
华人民共和国证券法》、《深圳证券交易所创业板股票 证券法》、《深圳证券交易所创业板股票上市规则》、《深
上市规则》、《深圳证券交易所创业板上市公司规范运 圳证券交易所创业板上市公司规范运作指引》、《上市公
作指引》以及《公司章程》，结合公司实际情况，制 司监管指引第 2 号—上市公司募集资金管理和使用的监
定本制度。 管要求》以及《公司章程》，结合公司实际情况，制定本
制度。
2 第十七条 为避免资金闲置，充分发挥其使用效益， 第十七条 为避免资金闲置，充分发挥其使用效益，在确
在确保募集资金投资项目实施的前提下，募集资金可 保募集资金投资项目实施的前提下，募集资金可以暂时
以暂时用于补充流动资金，但应当符合以下条件： 用于补充流动资金，但应当符合以下条件：
（一）不得变相改变募集资金用途； （一）不得变相改变募集资金用途；
（二）不得影响募集资金投资计划的正常进行； （二）不得影响募集资金投资计划的正常进行；
（三）单次补充流动资金时间不得超过 6 个月； （三）单次补充流动资金时间不得超过 6 个月；
（四）已归还前次用于暂时补充流动资金的募集资金 （四）已归还前次用于暂时补充流动资金的募集资金（如
（如适用）； 适用）；
（五）保荐机构、独立董事、监事会出具明确同意的 （五）保荐机构、独立董事、监事会出具明确同意的意
意见。 见。
上述事项应当经公司董事会审议通过，并在 2 个交易 公司可将暂时闲置的募集资金进行现金管理，但投资的
日内报告深交所并公告。 产品须符合以下条件：
闲置募集资金用于补充流动资金时，仅限于与主营业 （一）安全性高，满足保本要求，产品发行主体能够提
务相关的生产经营使用，不得直接或间接用于新股配 供保本承诺；
售、申购，或用于股票及其衍生品种、可转换公司债 （二）流动性好，不得影响募集资金投资计划正常进行。
券等。 投资产品不得质押，产品专用结算账户（如适用）不得
补充流通资金到期之前，公司应将该部分资金归还至 存放非募集资金或用作其他用途，开立或注销产品专用
募集资金专户，并在资金全部归还后 2 个交易日内报 结算账户的，上市公司应当及时报深交所备案并公告。
告深交所并公告。 使用闲置募集资金投资产品的，应当经公司董事会审议
通过，独立董事、监事会、保荐机构发表明确同意意见。
公司应当在董事会会议后 2 个交易日内公告下列内容：
（一）本次募集资金的基本情况，包括募集时间、募集
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序号 原条款 修订后
资金金额、募集资金净额及投资计划等；
（二）募集资金使用情况；
（三）闲置募集资金投资产品的额度及期限，是否存在
变相改变募集资金用途的行为和保证不影响募集资金项
目正常进行的措施；
（四）投资产品的收益分配方式、投资范围及安全性；
（五）独立董事、监事会、保荐机构出具的意见；
（六）深交所要求的其他内容。
上述事项应当经公司董事会审议通过，并在 2 个交易日
内报告深交所并公告。
闲置募集资金用于补充流动资金时，仅限于与主营业务
相关的生产经营使用，不得直接或间接用于新股配售、
申购，或用于股票及其衍生品种、可转换公司债券等。
补充流通资金到期之前，公司应将该部分资金归还至募
集资金专户，并在资金全部归还后 2 个交易日内报告深
交所并公告。
3 第十八条 公司用闲置募集资金补充流动资金事项 第十八条 公司用闲置募集资金补充流动资金事项的，应
的，应披露以下内容： 披露以下内容：
（一）本次募集资金的基本情况，包括募集资金的时 （一）本次募集资金的基本情况，包括募集资金的时间、
间、金额及投资计划等； 金额及投资计划等；
（二）募集资金使用情况； （二）募集资金使用情况；
（三）闲置募集资金补充流动资金的金额及期限； （三）闲置募集资金补充流动资金的金额及期限；
（四）闲置募集资金补充流动资金预计节约财务费用 （四）闲置募集资金补充流动资金预计节约财务费用的
的金额、导致流动资金不足的原因、是否存在变相改 金额、导致流动资金不足的原因、是否存在变相改变募
变募集资金投向的行为和保证不影响募集资金项目 集资金投向的行为和保证不影响募集资金项目正常进行
正常进行的措施； 的措施；
（四）独立董事、监事会、保荐机构出具的意见； （四）独立董事、监事会、保荐机构出具的意见；
（五）深交所要求的其他内容。 （五）深交所要求的其他内容。
暂时闲置的募集资金可暂时用于补充流动资金。公司暂
时补充流动资金，仅限于与主营业务相关的生产经营使
用，不得通过直接或间接安排用于新股配售、申购，或
用于股票及其衍生品种、可转换公司债券等的交易。
4 第十九条 公司最晚应在募集资金到账后 6 个月内， 第十九条 公司最晚应在募集资金到账后 6 个月内，根
根据公司的发展规划及实际生产经营需求，根据证券 据公司的发展规划及实际生产经营需求，根据证券交易
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序号 原条款 修订后
交易所的相关规定，妥善安排超募资金的使用计划， 所的相关规定，妥善安排超募资金公司实际募集资金净
提交董事会审议通过后及时披露。 额超过计划募集资金金额的部分（下称“超募资金”）的
独立董事和保荐机构应对超募资金的使用计划的合 使用计划，提交董事会审议通过后及时披露。
理性和必要性发表独立意见，并与公司的相关公告同 独立董事和保荐机构应对超募资金的使用计划的合理性
时披露。 和必要性发表独立意见，并与公司的相关公告同时披露。
超募资金应当用于公司主营业务，不能用于开展证券 超募资金应当用于公司主营业务，不能用于开展证券投
投资、委托理财、衍生品投资、创业投资等高风险投 资、委托理财、衍生品投资、创业投资等高风险投资以
资以及为他人提供财务资助等。 及为他人提供财务资助等。
公司在实际使用超募资金前，应履行相应的董事会或 公司在实际使用超募资金前，应履行相应的董事会或股
股东大会审议程序，并及时披露。 东大会审议程序，并及时披露。
超募资金可用于永久补充流动资金和归还银行借款，每
12 个月内累计金额不得超过超募资金总额的 30%。
超募资金用于永久补充流动资金和归还银行借款的，应
当经公司股东大会审议批准，并提供网络投票表决方式，
独立董事、保荐机构应当发表明确同意意见。公司应当
在董事会会议后 2 个交易日内报告深交所并公告下列内
容：
（一）本次募集资金的基本情况，包括募集时间、募集
资金金额、募集资金净额、超募金额及投资计划等；
（二）募集资金使用情况；
（三）使用超募资金永久补充流动资金或者归还银行贷
款的必要性和详细计划；
（四）在补充流动资金后的 12 个月内不进行高风险投资
以及为他人提供财务资助的承诺；
（五）使用超募资金永久补充流动资金或者归还银行贷
款对公司的影响；
（六）独立董事、监事会、保荐人出具的意见。
5 第二十八条 公司董事会应当对年度募集资金的存 第二十八条公司董事会应当对年度募集资金的存放与使
放与使用情况出具专项说明，并聘请会计师事务所对 用情况出具专项说明，并聘请会计师事务所对募集资金
募集资金存放与使用情况进行专项审核，出具鉴证报 存放与使用情况进行专项审核，出具鉴证报告。鉴证报
告。鉴证报告应在年度报告中披露。 告应在年度报告中披露。
注册会计师应当对董事会出具的专项报告是否如实 公司应当真实、准确、完整地披露募集资金的实际使用
反映了年度募集资金实际存放、使用情况进行合理鉴 情况。董事会应当每半年度全面核查募集资金投资项目
证，提出鉴证结论。 的进展情况，出具《公司募集资金存放与实际使用情况
鉴证结论为“保留结论”、“否定结论”或“无法提出 的专项报告》并披露。年度审计时，上市公司应聘请会
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序号 原条款 修订后
结论”的，公司董事会应当就鉴证报告中注册会计师 计师事务所对募集资金存放与使用情况出具鉴证报告。
提出该结论的理由进行分析、提出整改措施并在年度 募集资金投资项目实际投资进度与投资计划存在差异
报告中披露。保荐机构应当在鉴证报告披露后的 10 的，公司应当解释具体原因。当期存在使用闲置募集资
个交易日内对年度募集资金的存放与使用情况进行 金投资产品情况的，公司应当披露本报告期的收益情况
现场核查并出具专项核查报告，核查报告应认真分析 以及期末的投资份额、签约方、产品名称、期限等信息。
注册会计师提出上述鉴证结论的原因，并提出明确的 注册会计师应当对董事会出具的专项报告是否如实反映
核查意见。公司应当在收到核查报告后 2 个交易日内 了年度募集资金实际存放、使用情况进行合理鉴证，提
报告深交所并公告。 出鉴证结论。
鉴证结论为“保留结论”、“否定结论”或“无法提出结
论”的，公司董事会应当就鉴证报告中注册会计师提出
该结论的理由进行分析、提出整改措施并在年度报告中
披露。保荐机构应当在鉴证报告披露后的 10 个交易日内
对年度募集资金的存放与使用情况进行现场核查并出具
专项核查报告，核查报告应认真分析注册会计师提出上
述鉴证结论的原因，并提出明确的核查意见。公司应当
在收到核查报告后 2 个交易日内报告深交所并公告。
北京华录百纳影视股份有限公司
2015 年 11 月 3 日
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