北京华录百纳影视股份有限公司
专 项 说 明
中天运会计师事务所(特殊普通合伙)
JONTEN CERTIFIED PUBLIC ACCOUNTANTS
目 录
一、 关于非经营性资金占用及其他关联资金往来情况的专项说明 1
二、 上市公司2015 年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表 2
关于北京华录百纳影视股份有限公司
非经营性资金占用及其他关联资金往来情况的专项说明
中天运[2016]普字第 90383 号
北京华录百纳影视股份有限公司全体股东：
我们接受委托，依据中国注册会计师审计准则审计了北京华录百纳影视股份有限公司
（以下简称"华录百纳影视公司"）2015 年 12 月 31 日的资产负债表及合并资产负债表，2015
年度的利润表及合并利润表，2015 年度的现金流量表及合并现金流量表，并于 2016 年 3 月
25 日出具了中天运[2016]审字 90489 号的标准无保留意见审计报告。
根据中国证券监督管理委员会及国务院国有资产监督管理委员会《关于规范上市公司与
关联方资金往来及上市公司对外担保若干问题的通知（证监发[2003]56 号文）》的要求，华
录百纳影视公司编制了后附的截止 2015 年 12 月 31 日华录百纳影视公司 2015 年度非经营性
资金占用及其他关联资金往来情况汇总表（以下称“情况表”）。
如实编制和对外披露情况表并确保其真实、合法及完整是华录百纳影视公司管理当局
的责任。我们对情况表所载资料与华录百纳影视公司 2015 年度已审的会计报表及相关资料
的内容进行了复核，在所有重大方面未发现不一致之处。
为了更好地理解贵公司的控股股东及其他关联方占用资金情况，后附情况表应当与已
审计的合并财务报表一并阅读。
本说明仅供华录百纳影视公司披露控股股东及其他关联方占用资金的情况，不得用作
任何其他目的。
附件一、上市公司 2015 年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表
中天运会计师事务所(特殊普通合伙) 中国注册会计师：王秀萍
中国北京
二零一六年三月二十五日 中国注册会计师：苏海
附件一 :
北京华录百纳影视股份有限公司 2015 年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表
编制单位：北京华录百纳影视股份有限公司 单位：人民币元
非经营性资 资金占用方 占用方与上市公 上市公司核算 2014 年期初占 2014 年度占用累计发 2014 年度占用资 2014 年度偿还 2014 年期末占 占用形成 占用
金占用 名称 司的关联关系 的会计科目 用资金余额 生金额（不含利息） 金的利息(如有) 累计发生金额 用资金余额 原因 性质
现大股东及
其附属企业
小计
前大股东及
其附属企业
小计
总计
其它关联资 资金往来方 往来方与上市公 上市公司核算 2015 年期初往 2015 年度往来累计发 2015 年度往来资 2015 年度偿还 2015 年期末往 往来形成 往来
金往来 名称 司的关联关系 的会计科目 来资金余额 生金额（不含利息） 金的利息(如有) 累计发生金额 来资金余额 原因 性质
经营
华录出版传 同一实际控制人 销售音像
大股东及其 应收账款 性往
媒有限公司 控制的法人 289,500.00 289,500.00 版权
附属企业 来
上市公司的 东阳华录百 经营
全资子公司 应收账款 2,731,800.20 586,708.67 分账款
子公司及其 纳影视有限 3,318,508.87 性往
附属企业 公司 来
东阳华录百 非经
纳影视有限 全资子公司 其他应收款 47,900,000.00 10,000,000.00 往来款 营性
57,900,000.00
公司 往来
华录百纳影 非经
视（天津）有 全资子公司 其他应收款 18,000,000.00 10,000,000.00 往来款 营性
3,000,000.00 11,000,000.00
限公司 往来
广东蓝色火 非经
焰文化传媒 全资子公司 其他流动资产 50,000,000.00 50,000,000.00 委托贷款 营性
100,000,000.00 100,000,000.00
有限公司 往来
广东蓝色火 非经
焰文化传媒 全资子公司 应收利息 80,422.22 3,402,101.39 3,362,898.59 119,625.02 委托贷款 营性
有限公司 往来
关联自然人
其他关联方
及其附属企
业
总计 118,712,222.42 113,876,208.67 3,402,101.39 63,652,398.59 172,338,133.89