北京华录百纳影视股份有限公司

以募集资金置换预先已投入募投项
    目自筹资金情况的鉴证报告




        中天运会计师事务所（特殊普通合伙）

        JONTEN CERTIFIED PUBLIC ACCOUNTANTS
                         募集资金置换鉴证报告

                                                        中天运[2016]普字第 90641 号


北京华录百纳影视股份有限公司：


    我们接受委托，审核了北京华录百纳影视股份有限公司（以下简称“华录百纳公司”）

编制的截至 2016 年 9 月 30 日止《北京华录百纳影视股份有限公司关于以募集资金置换预先

已投入募投项目自筹资金的专项说明》（以下简称“以募集资金置换预先已投入募投项目自

筹资金的专项说明”）。


    按照《深圳证券交易所创业板上市公司规范运作指引》、《上市公司监管指引第 2 号-

上市公司募集资金管理和使用的监管要求》及《深圳证券交易所上市公司募集资金管理办法》

的通知等有关规定编制《以募集资金置换预先已投入募投项目自筹资金的专项说明》是华录

百纳公司管理层的责任。这种责任包括设计、实施和维护与以募集资金置换预先已投入募投

项目自筹资金的专项说明编制相关的内部控制，保证以募集资金置换预先已投入募投项目自

筹资金的专项说明的真实、准确和完整，以及不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏。


    我们的责任是在执行鉴证工作的基础上对以募集资金置换预先已投入募投项目自筹资

金的专项说明发表意见。我们按照《中国注册会计师其他鉴证业务准则第 3101 号— 历史财

务信息审计或审阅以外的鉴证业务》的规定执行了鉴证工作，该准则要求我们遵守职业道德

规范，计划和实施鉴证工作，以对以募集资金置换预先已投入募投项目自筹资金的专项说明

是否不存在重大错报获取合理保证。合理保证的鉴证工作涉及实施鉴证程序，以获取充分适

当的证据。选择的鉴证程序取决于我们的职业判断，包括对由于舞弊或错误导致的以募集资

金置换预先已投入募投项目自筹资金的专项说明重大错报风险的评估。在进行风险评估时，

我们考虑与以募集资金置换预先已投入募投项目自筹资金的专项说明编制相关的内部控制，

以设计恰当的鉴证程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。在我们的鉴证工作范围

内，我们实施了了解、询问、检查、重新计算以及我们认为必要的工作程序。我们相信，我

们获取的证据是充分的、适当的，为发表鉴证结论提供了基础。
    我们认为，上述以募集资金置换预先已投入募投项目自筹资金的专项说明已经按照《深

圳证券交易所创业板上市公司规范运作指引》、《上市公司监管指引第 2 号-上市公司募集

资金管理和使用的监管要求》及《深圳证券交易所上市公司募集资金管理办法》有关要求编

制，在所有重大方面如实反映了华录百纳公司截至 2016 年 9 月 30 日止以募集资金置换预先

已投入募投项目自筹资金的情况。


    本鉴证报告仅供华录百纳公司用于以募集资金置换预先已投入募投项目自筹资金之目

的使用，不得用作任何其它目的，因使用不当造成的后果，与执行本鉴证业务的注册会计师

及本会计师事务所无关。




     中天运会计师事务所（特殊普通合伙）        中国注册会计师：吕   志

                 中国北京

             二○一六年十月十日                中国注册会计师：许倩琳
                北京华录百纳影视股份有限公司关于以

       募集资金置换预先已投入募投项目自筹资金的专项说明


    根据《上市公司监管指引第2号-上市公司募集资金管理和使用的监管要求》、《深圳证

券交易所上市公司募集资金管理办法》和《深圳证券交易所创业板上市公司规范运作指引》

的有关规定，北京华录百纳影视股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”）以募集资金置

换预先已投入募投项目自筹资金的具体情况专项说明如下：



一、募集资金的基本情况

    北京华录百纳影视股份有限公司（以下简称“公司”）经中国证券监督管理委员会《关于

核准北京华录百纳影视股份有限公司非公开发行股票的批复》（证监许可[2016]1227号）核

准，公司于2016年9月20日向特定投资者非公开发行人民币普通股（A股）股票103,922,495股，

每股面值人民币1.00元，每股发行价格为人民币21.08元，募集资金总额2,190,686,194.60元，扣

除支付给承销商的发行费用18,577,018.93元后的募集资金净额2,172,109,175.67元，已由承销商

中信建投证券股份有限公司于2016年9月20日汇入如下所述由北京华录百纳影视股份有限公

司在北京银行中关村海淀园支行和在中国民生银行北京国贸支行开立的本次募集资金专用

账户中。上述募集资金到位情况已经中天运会计师事务所（特殊普通合伙）验证，并由其出

具中天运[2016]验字第90089号《验资报告》。公司对募集资金实施专户存储管理，专户情况

如下：（1）公司在北京银行股份有限公司中关村海淀园支行设立账户，账号为

20000015260500012406518，存放募集资金1,286,554,587.84元。（2）公司在中国民生银行北京

国贸支行设立账户，账号为698173898，存放募集资金885,554,587.83元。



二、发行申请文件承诺募集资金投资项目情况

    根据本公司2015年11月4日公告的《非公开发行A股股票预案》，本次募集资金投资项目

及募集资金使用计划如下：
                                                                          单位：万元

序号                项目类型                    预计总投资额        募集资金拟投入额
                                  电视剧                    65,010              50,000
 1        影视剧内容制作
                                      电影                  20,000              10,000
 2                  综艺节目制作                           112,000              80,000
 3                  体育赛事运营                            80,000              50,000
 4                媒介资源集中采购                          36,000              29,900
                    合计                                   313,010             219,900

      募集资金净额不足投资项目的资金缺口，公司将采用自有资金及银行贷款等方式解决。

        三、募集资金置换预先投入募投项目的自筹资金情况

      公司拟以募集资金置换截至2016年9月30日预先已投入募投项目的自筹资金金额为

782,363,659.10元，具体情况如下：

                                                            单位：人民币元

 序号                      项目类型                          本次置换金额
                                         电视剧                         140,823,004.32
  1          影视剧内容制作
                                             电影
  2                    综艺节目制作                                     298,610,449.07
  3                    体育赛事运营                                     123,228,000.00
  4                  媒介资源集中采购                                   219,702,205.71
                       合计                                             782,363,659.10

      四、本公司关于募投项目资金置换声明

      根据深圳证券交易所颁布的《深圳证券交易所创业板上市公司规范运作指引》等有关法

律、法规和制度的规定，本公司以募集资金置换预先已投入募集资金投资项目的自筹资金，

将在经本公司董事会审议通过、会计师事务所出具专项鉴证报告及独立董事、监事会、保荐

机构发表明确同意意见并履行信息披露义务后实施。




                                                    北京华录百纳影视股份有限公司

                                                               2016 年 10 月 10 日