关于北京华录百纳影视股份有限公司
非经营性资金占用及其他关联
资金往来的专项说明
致同会计师事务所（特殊普通合伙）
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目录
关于北京华录百纳影视股份有限公司非经营性资金占用及其他关联资金往来
的专项说明
北京华录百纳影视股份有限公司 2017 年度非经营性资金占用及其他关联资金
往来情况汇总表
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关于北京华录百纳影视股份有限公司
非经营性资金占用及其他关联资金往来的专项说明
致同专字（2018）第 110ZA3691 号
北京华录百纳影视股份有限公司全体股东：
我们接受北京华录百纳影视股份有限公司（以下简称“华录百纳”）委托，
根据中国注册会计师执业准则审计了华录百纳 2017 年 12 月 31 日的合并及公司
资产负债表，2017 年度合并及公司利润表、合并及公司现金流量表、合并及公
司股东权益变动表和财务报表附注，并出具了致同审字（2018）第 110ZA3535
号无保 留意见审计报告。
根据中国证券监督管理委员会、国务院国有资产监督管理委员会《关于规
范上市公司与关联方资金往来及上市公司对外担保若干问题的通知》（证监发
（2003）56 号文）的要求，华录百纳编制了本专项说明所附的华录百纳 2017
年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表（以下简称“汇总表”）。
编制和对外披露汇总表，并确保其真实性、合法性及完整性是华录百纳管
理层的责任。我们对汇总表所载资料与我们审计华录百纳 2017 年度财务报表时
所复核的会计资料和经审计的财务报表的相关内容进行了核对，在所有重大方
面没有发现不一致。除了对华录百纳实施于 2017 年度财务报表审计中所执行的
对关联方往来的相关审计程序外，我们并未对汇总表所载资料执行额外的审计
程序。为了更好地理解 2017 年度华录百纳非经营性资金占用及其他关联资金往
来情况，汇总表应当与已审计的财务报表一并阅读。
本专项说明仅供华录百纳披露年度报告时使用，不得用作任何其他用途。
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致同会计师事务所 中国注册会计师
（特殊普通合伙）
中国注册会计师
中国北京 二Ｏ一八年 四 月二十三日
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北京华录百纳影视股份有限公司 2017 年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表
编制单位：北京华录百纳影视股份有限公司
单位：元
占用方与上 2017 年度占用
非经营性 资金占用方名 上市公司核算 2017 年期初占用 2017 年度占用资 2017 年度偿还 2017 年期末占用 占用形 占用性
市公司的关 累计发生金额
资金占用 称 的会计科目 资金余额 金的利息（如有） 累计发生金额 资金余额 成原因 质
联关系 （不含利息）
现大股东
及其附属
企业
小计
前大股东
及其附属
企业
小计
总计
往来方与上 2017 年度往来
其他关联 资金往来方名 上市公司核算 2017 年期初往来 2017 年度往来资 2017 年度偿还 2017 年期末往来 往来形 往来性
市公司的关 累计发生金额
资金往来 称 的会计科目 资金余额 金的利息（如有） 累计发生金额 资金余额 成原因 质
联关系 （不含利息）
中国华录集团 销售办 经营性
大股东及 实际控制人 其他应收款 54,599.70 54,599.70
有限公司 公家具 往来
其附属企
华录出版传媒 同一最终控 销售音 经营性
业 应收账款 55,000.00 55,000.00
有限公司 制方 像版权 往来
上市公司 东阳华录百纳 项目合 经营性
全资子公司 应收账款 3,318,508.87 3,318,508.87
的子公司 影视有限公司 作款 往来
及其附属 东阳华录百纳 非经营
全资子公司 其他应收款 23,429,975.00 2,133,889.70 7,900,000.00 17,663,864.70 往来款
企业 影视有限公司 性往来
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东阳华录百纳 上贷下 非经营
全资子公司 其他应收款 23,030,570.83 63,920.84 23,094,491.67
影视有限公司 用 性往来
华录百纳影视
非经营
（天津）有限公 全资子公司 其他应收款 36,063,864.70 36,063,864.70 往来款
性往来
司
华录百纳影视
上贷下 非经营
（天津）有限公 全资子公司 其他应收款 5,006,645.83 39,730.00 5,046,375.83
用 性往来
司
喀什华录百纳
项目合 经营性
影视有限公司 全资子公司 应收账款 1,000,000.00 17,356,464.67 1,000,000.00 17,356,464.67
作款 往来
公司
喀什华录百纳 非经营
全资子公司 其他应收款 102,354,519.32 54,940,760.00 157,295,279.32 往来款
影视有限公司 性往来
喀什华录百纳 上贷下 非经营
全资子公司 其他应收款 39,852,900.83 874,229.17 40,727,130.00
影视有限公司 用 性往来
喀什华录百纳 其他流动资产、 委托贷 非经营
全资子公司 79,047,318.33 40,000,000.00 5,316,799.59 84,305,634.59 40,058,483.33
影视有限公司 应收利息 款 性往来
广东华录百纳
非经营
蓝火文化传媒 全资子公司 其他应收款 346,203,760.30 3,273,554.59 342,930,205.71 往来款
性往来
有限公司
广东华录百纳
其他流动资产、 委托贷 非经营
蓝火文化传媒 全资子公司 37,046,919.58 47,000,000.00 1,824,281.26 28,787,862.09 57,083,338.75
应收利息 款 性往来
有限公司
喀什蓝色火焰
非经营
文化传媒有限 全资子公司 其他应收款 312,630,310.08 73,095,595.20 6,872,507.56 378,853,397.72 往来款
性往来
公司
6
喀什蓝色火焰
其他流动资产、 委托贷 非经营
文化传媒有限 全资子公司 43,062,869.59 513,058.31 43,575,927.90
应收利息 款 性往来
公司
关联自然
人
其他关联
方及其附
属企业
总计 1,052,102,762.96 234,581,709.57 8,632,019.17 244,693,083.93 1,050,623,407.77
本表已于 2018 年 4 月 23 日获第三届董事会第十八次会议批准。
公司法定代表人： 主管会计工作的公司负责人:
公司会计机构负责人：
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