北京华录百纳影视股份有限公司
二Ｏ一七年度
审计报告
致同会计师事务所（特殊普通合伙）
目录
审计报告 1-8
合并及公司资产负债表 9-12
合并及公司利润表 13-14
合并及公司现金流量表 15-16
合并及公司股东权益变动表 17-24
财务报表附注 26-95
致同会计师事务所（特殊普通合伙）
中国北京朝阳区建国门外大街 22 号
赛特广场 5 层邮编 100004
电话 +86 10 8566 5588
传真 +86 10 8566 5120
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审计报告
致同审字（2018）第 110ZA3535 号
北京华录百纳影视股份有限公司全体股东：
一、审计意见
我们审计了北京华录百纳影视股份有限公司（以下简称华录百纳）财务报
表，包括 2017 年 12 月 31 日的合并及公司资产负债表，2017 年度的合并及公司
利润表、合并及公司现金流量表、合并及公司股东权益变动表以及相关财务报表
附注。
我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，
公允反映了华录百纳 2017 年 12 月 31 日的合并及公司财务状况以及 2017 年度的
合并及公司的经营成果和现金流量。
二、形成审计意见的基础
我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的
“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的
责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于华录百纳，并履行了职
业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为
发表审计意见提供了基础。
三、关键审计事项
关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的
事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我
们不对这些事项单独发表意见。
（一）商誉减值
相关信息披露详见财务报表附注三、18 和附注五、13。
-1-
1、事项描述
截至 2017 年 12 月 31 日止，华录百纳商誉的账面余额合计 201,765.11 万元，
相应的减值准备为 5,187.54 万元。
华录百纳管理层（以下简称管理层）需要每年对商誉进行测试，以确定是
否需要确认减值损失。商誉减值的评估基于对商誉所归属的相关资产及资产组
价值的测算。
为评估商誉所归属的相关资产及资产组价值，管理层委聘外部估值专家基
于管理层编制的现金流量预测采用预计未来现金流量折现的模型计算各相关
资产及资产组的预计未来现金流量现值。
由于管理层在确定商誉是否减值时所采用的主观判断以及估计未来现金
流量的固有不确定性，因此，我们将商誉减值作为关键审计事项。
2、审计应对
对于该事项，我们执行的主要程序包括：
（1）了解、评估及测试了与商誉减值测试相关的内部控制的设计及执行
有效性，包括关键假设的采用及减值计提金额的复核及审批；
（2）引入事务所估值专家对管理层聘请的外部估值专家出具的评估报告
进行复核，项目组根据复核结论完成评价外部估值专家的胜任能力、专业素质
和客观性，完成利用专家工作程序；
（3）评估现金流折现模型中使用的假设、折现率、预计增长率和用于确
定使用价值模型的方法；
（4）测试现金流折现模型中的计算，并将模型中的关键输入信息与外部
信息和历史信息进行比对。
（二）应收账款减值
相关信息披露详见财务报表附注三、11 和附注五、3。
1、事项描述
截至 2017 年 12 月 31 日止，华录百纳应收账款余额 283,136.42 万元，账面价
值较高； 2017 年度华录百纳对应收账款计提坏账准备 8,645.02 万元，应收账款
减值的增加对财务报表影响较大。
由于应收账款不能按期收回或无法收回而发生坏账对财务报表影响较为
重大，且坏账准备的计提依赖于管理层的判断，因此，我们将应收账款减值作
-2-
为关键审计事项。
2、审计应对
对于该事项，我们执行的主要程序包括：
（1）了解和测试管理层对于应收账款日常管理及期末可回收性评估相关
的内部控制的设计有效性和运行有效性；
（2）复核管理层对应收账款进行减值测试的相关考虑及客观证据，关注
管理层是否充分识别已发生减值的项目；
（3）抽取样本执行函证程序，并将函证结果与管理层记录的金额进行核
对，同时复核管理层对预计未来可获得的现金流量做出估计的依据及合理性；
（4）对于管理层按照信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款，获取
应收账款的账龄并予以分析，评价管理层确定的坏账准备计提比例是否合理；
（5）结合函证、查询主要客户的公开信息分析其还款能力、期后回款情
况检查等程序，评价管理层对坏账准备计提的合理性。
（三）收入确认
相关信息披露详见财务报表附注三、22 和附注五、31。
1、事项描述
华录百纳于 2017 年度实现营业收入 224,762.37 万元，主要包括品牌内容营
销及媒介代理业务、综艺栏目业务、影视剧业务、体育业务、经纪及其他业务。
其收入种类较多，根据附注三所述的会计政策，可能存在管理层为达到预期而
操纵收入确认时点的固有风险，因此，我们将收入确认作为关键审计事项。
2、审计应对
对于该事项，我们执行的主要程序包括：
（1）了解并评价管理层对于收入相关的内部控制流程的设计和执行，并
对关键控制的运行有效性进行了测试；
（2）与管理层的进行访谈，对与收入确认有关的重大风险及报酬转移时
点进行分析评估，进而评估收入确认政策的正确性及一贯运用；
（3）将本期收入金额与上期收入金额进行比较，将销售毛利率等关键财
务指标与上期数据进行比较，分析两期变化的原因；
（4）抽取样本进行细节测试，包括检查：广告营销服务是否已提供；电
-3-
视剧是否取得《电视剧发行许可证》，且播映带或其他载体是否转移给购货方；
电影版权收入对应的影片是否取得《电影片公映许可证》且母带是否交付；分
析投资拍片的合作收益分成模式，判断收回投资及收益的会计核算的合规性；
（5）抽取样本执行函证程序，并将函证结果与管理层记录的金额进行核
对，同时检查业务收入确认的归属期间。
四、其他信息
管理层对其他信息负责。其他信息包括华录百纳 2017 年度报告中涵盖的
信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。
我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发
表任何形式的鉴证结论。
结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，
考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不
一致或者似乎存在重大错报。
基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当
报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。
五、管理层和治理层对财务报表的责任
管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，
并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导
致的重大错报。
在编制财务报表时，管理层负责评估华录百纳的持续经营能力，披露与持
续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算华
录百纳、终止运营或别无其他现实的选择。
治理层负责监督华录百纳的财务报告过程。
六、注册会计师对财务报表审计的责任
我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错
报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，
但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报
可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报
表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。
在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业
怀疑。同时，我们也执行以下工作：
-4-
（1）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和
实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计
意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内
部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误
导致的重大错报的风险。
（2）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非
对内部控制的有效性发表意见。
（3）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。
（4）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的
审计证据，就可能导致对华录百纳的持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况
是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，
审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；
如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告
日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致华录百纳不能持续经营。
（5）评价财务报表的总体列报、结构和内容（包括披露），并评价财务报
表是否公允反映相关交易和事项。
（6）就华录百纳中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证
据，以对财务报表发表意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计
意见承担全部责任。
我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟
通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。
我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治
理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的
防范措施（如适用）。
从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为
重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法
规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟
通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审
计报告中沟通该事项。
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致同会计师事务所 中国注册会计师 叶聿稳
（特殊普通合伙） （项目合伙人）
中国注册会计师 纪小健
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资产负债表
2017 年 12 月 31 日
编制单位：北京华录百纳影视股份有限公司 金额单位：人民币元
年末余额 年初余额
项目 附注
合并 母公司 合并 母公司
流动资产：
货币资金 五、1 762,975,928.51 489,593,699.03 1,254,426,371.42 1,067,862,860.16
以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融资产
应收票据 五、2 115,125,241.00 36,500,000.00 56,552,680.00 23,220,000.00
应收账款 五、3 2,541,167,177.42 167,357,939.91 2,240,511,259.86 265,165,500.81
预付款项 五、4 377,925,348.21 113,031,148.18 368,445,175.37 98,668,856.71
应收利息 五、5 7,142,132.77 7,232,495.58 74,864.14 157,107.50
应收股利
其他应收款 五、6 67,981,161.57 938,622,368.51 196,256,316.89 889,095,096.14
存货 五、7 171,046,428.67 37,186,441.22 327,967,465.41 44,259,313.09
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 五、8 878,836,019.67 957,000,000.00 407,424,689.10 559,195,423.51
流动资产合计 4,922,199,437.82 2,746,524,092.43 4,851,658,822.19 2,947,624,157.92
非流动资产：
可供出售金融资产 五、9 1,703,225.81 1,703,225.81 7,342,239.94 7,100,000.00
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 五、10 13,028,162.54 2,632,825,611.26 32,312,490.51 2,675,709,860.72
投资性房地产
固定资产 五、11 7,244,332.32 638,682.45 9,108,508.43 1,148,233.77
在建工程
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 五、12 45,887,046.72 67,127,759.16
开发支出
-7-
商誉 五、13 1,965,775,713.17 2,017,651,125.63
长期待摊费用 五、14 129,073,648.25 46,078,218.75 98,998,730.17 48,547,114.31
递延所得税资产 五、15 66,156,579.71 23,502,871.92 47,888,684.05 22,611,056.37
其他非流动资产 五、16 83,000,000.00
非流动资产合计 2,311,868,708.52 2,704,748,610.19 2,280,429,537.89 2,755,116,265.17
资产总计 7,234,068,146.34 5,451,272,702.62 7,132,088,360.08 5,702,740,423.09
法定代表人： 主管会计工作的负责人： 会计机构负责人：
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资产负债表（续）
2017 年 12 月 31 日
编制单位：北京华录百纳影视股份有限公司 金额单位：人民币元
年末余额 年初余额
项目 附注
合并 母公司 合并 母公司
流动负债：
短期借款 五、17 163,300,000.00 163,300,000.00 98,300,000.00
以公允价值计量且其变动计
入当期损益的金融负债
应付票据
应付账款 五、18 238,358,887.46 157,000,957.20
预收款项 五、19 39,748,711.86 1,828,464.43 67,138,156.29 895,775.76
应付职工薪酬 五、20 12,752,305.61 2,097,809.40 8,533,303.33 1,645,054.15
应交税费 五、21 135,458,614.05 7,138,977.69 138,578,695.11 14,673,750.60
应付利息 五、22 253,206.25 220,442.29 130,657.08
应付股利
其他应付款 五、23 222,021,162.61 52,075,866.36 189,652,367.19 86,765,420.63
持有待售负债
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计 811,592,887.84 63,141,117.88 724,423,921.41 202,410,658.22
非流动负债：
长期借款
应付债券
长期应付款 五、24 125,201.82 - 160,509.54
长期应付职工薪酬
专项应付款
预计负债
递延收益 五、25 4,069,103.79 4,069,103.79
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计 125,201.82 4,229,613.33 4,069,103.79
负债合计 811,718,089.66 63,141,117.88 728,653,534.74 206,479,762.01
股东权益：
股本 五、26 812,461,176.00 812,461,176.00 812,461,176.00 812,461,176.00
资本公积 五、27 4,520,840,609.73 4,520,840,609.73 4,520,840,609.73 4,520,840,609.73
减：库存股
其他综合收益 五、28 -11,451.86 -3,368.23
-9-
专项储备
盈余公积 五、29 33,769,220.36 33,769,220.36 33,769,220.36 33,769,220.36
未分配利润 五、30 1,031,762,625.56 21,060,578.65 1,002,810,237.39 129,189,654.99
归属于母公司股东权益合计 6,398,822,179.79 5,388,131,584.74 6,369,877,875.25 5,496,260,661.08
*少数股东权益 23,527,876.89 33,556,950.09
股东权益合计 6,422,350,056.68 5,388,131,584.74 6,403,434,825.34 5,496,260,661.08
负债和股东权益总计 7,234,068,146.34 5,451,272,702.62 7,132,088,360.08 5,702,740,423.09
法定代表人： 主管会计工作的负责人： 会计机构负责人：
- 10 -
利润表
2017 年度
金额单位：人民币元
编制单位：北京华录百纳影视股份有限公司
本年金额 上年金额
项目 附注
合并 母公司 合并 母公司
一、营业收入 五、31 2,247,623,728.70 117,830,064.89 2,574,864,005.65 163,001,056.98
减：营业成本 五、31 1,740,083,737.30 94,728,084.06 1,878,686,918.57 134,425,589.28
营业税金及附加 五、32 10,275,820.64 71,815.10 22,360,949.00 1,787,051.93
销售费用 五、33 126,777,513.01 9,947,457.94 79,410,088.48 6,304,266.57
管理费用 五、34 84,497,504.49 30,767,762.40 67,207,412.14 26,333,857.32
财务费用 五、35 -4,874,268.51 -15,947,168.08 18,670,618.55 -10,621,163.76
资产减值损失 五、36 212,343,074.52 49,065,437.69 134,544,141.74 33,856,734.66
加：公允价值变动收益（损失以“-”号填列）
投资收益（损失以“-”号填列） 五、37 19,492,656.43 22,470,865.04 341,062.77 4,734,454.67
其中：对联营企业和合营企业的投资收益 -531,394.80 77,095.64 141,856.61 158,062.76
资产处置收益(损失以“-”号填列） 五、38 282,235.69 129,486.78 55,242.08 14,944.04
其他收益 五、39 12,420,996.57 6,162,460.00
二、营业利润 110,716,235.94 -22,040,512.40 374,380,182.02 -24,335,880.31
加：营业外收入 五、40 317,981.35 117,034.09 16,453,748.05 5,807,647.42
减：营业外支出 五、41 4,163,649.77 5,288.45 592,197.56 3,175.93
三、利润总额 106,870,567.52 -21,928,766.76 390,241,732.51 -18,531,408.82
减：所得税费用 五、42 -5,149,853.06 4,954,191.98 5,437,041.62 -5,623,035.39
四、净利润(净亏损以“-”号填列） 112,020,420.58 -26,882,958.74 384,804,690.89 -12,908,373.43
（一）按经营持续性分类：
其中：持续经营净利润（净亏损以“-”
112,020,420.58 -26,882,958.74 384,804,690.89 -12,908,373.43
号填列）
终止经营净利润（净亏损以“-”号
填列）
（二）按所有权归属分类：
- 11 -
其中：少数股东损益（净亏损以“-”号
1,821,914.81 6,346,934.13
填列）
归属于母公司股东的净利润（净亏
110,198,505.77 378,457,756.76
损以“-”号填列）
五、其他综合收益的税后净额 五、28 -8083.63 -3,368.23
归属于母公司股东的其他综合收益的税后净
-8083.63 -3,368.23
额
（一）以后不能重分类进损益的其他综合收
益
（二）以后将重分类进损益的其他综合收益 -8083.63 -3,368.23
其中：外币财务报表折算差额 -8083.63 -3,368.23
归属于少数股东的其他综合收益的税后净额
六、综合收益总额 112,012,336.95 -26,882,958.74 384,801,322.66 -12,908,373.43
归属于母公司股东的综合收益总额 110,190,422.14 378,454,388.53
归属于少数股东的综合收益总额 1,821,914.81 6,346,934.13
七、每股收益：
（一）基本每股收益 十四、 0.1356 0.5152
（二）稀释每股收益
法定代表人： 主管会计工作的负责人： 会计机构负责人：
- 12 -
现金流量表
2017 年度
编制单位：北京华录百纳影视股份有限公司 金额单位：人民币元
本年金额 上年金额
项目 附注
合并 母公司 合并 母公司
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 1,813,657,738.37 167,679,584.27 1,827,076,511.34 173,796,822.86
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金 五、43 226,806,812.69 100,726,306.96 84,739,026.16 440,730,106.86
经营活动现金流入小计 2,040,464,551.06 268,405,891.23 1,911,815,537.50 614,526,929.72
购买商品、接受劳务支付的现金 1,573,418,238.97 120,696,383.37 1,968,268,507.48 65,781,213.91
支付给职工以及为职工支付的现金 115,628,014.40 22,781,853.11 103,559,880.05 17,699,900.90
支付的各项税费 70,550,559.12 6,616,676.34 24,976,308.14 8,127,834.29
支付其他与经营活动有关的现金 五、43 209,906,116.84 160,087,288.36 277,032,691.98 1,314,110,512.39
经营活动现金流出小计 1,969,502,929.33 310,182,201.18 2,373,837,387.65 1,405,719,461.49
经营活动产生的现金流量净额 70,961,621.73 -41,776,309.95 -462,021,850.15 -791,192,531.77
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 3,303,644,344.50 3,457,078,584.02
取得投资收益收到的现金 19,780,054.14 27,311,139.91
处置固定资产、无形资产和其他长期资
2,925,020.40 241,520.00 - 70,000.00
产所收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收回的现
5,350,605.75 5,350,605.75
金净额
收到其他与投资活动有关的现金 五、43 30,849,779.25
投资活动现金流入小计 3,326,349,419.04 3,484,631,243.93 36,200,385.00 5,420,605.75
购建固定资产、无形资产和其他长期资
88,688,989.40 2,148,671.26 32,990,166.23 179,379.00
产所支付的现金
投资支付的现金 3,739,000,000.00 3,849,145,628.33 403,672,900.00 412,172,900.00
取得子公司及其他营业单位支付的现
金净额
支付其他与投资活动有关的现金 五、43 12,512,179.51 9,370,717.85
投资活动现金流出小计 3,840,201,168.91 3,851,294,299.59 446,033,784.08 412,352,279.00
投资活动产生的现金流量净额 -513,851,749.87 -366,663,055.66 -409,833,399.08 -406,931,673.25
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 2,172,109,175.67 2,172,109,175.67
其中：子公司吸收少数股东投资收到的
- 13 -
现金
取得借款所收到的现金 163,000,000.00 628,490,000.00 110,740,000.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金 五、43 48,800,000.00 11,300,000.00 12,120,000.00 700,000.00
筹资活动现金流入小计 211,800,000.00 11,300,000.00 2,812,719,175.67 2,283,549,175.67
偿还债务所支付的现金 163,300,000.00 98,300,000.00 963,440,000.00 42,440,000.00
分配股利、利润或偿付利息所支付的现
86,855,938.03 82,829,795.52 81,428,993.84 60,585,132.66
金
其中：子公司支付给少数股东的股利
支付其他与筹资活动有关的现金 五、43 10,204,776.13 56,600,000.00 43,980,000.00
筹资活动现金流出小计 260,360,714.16 181,129,795.52 1,101,468,993.84 147,005,132.66
筹资活动产生的现金流量净额 -48,560,714.16 -169,829,795.52 1,711,250,181.83 2,136,544,043.01
四、汇率变动对现金及现金等价物的影
399.39 -3,326.24
响
五、现金及现金等价物净增加额 五、43 -491,450,442.91 -578,269,161.13 839,391,606.36 938,419,837.99
加：期初现金及现金等价物余额 1,254,426,371.42 1,067,862,860.16 415,034,765.06 129,443,022.17
六、期末现金及现金等价物余额 762,975,928.51 489,593,699.03 1,254,426,371.42 1,067,862,860.16
法定代表人： 主管会计工作的负责人： 会计机构负责人：
- 14 -
合并所有者权益变动表
2017 年度
编制单位：北京华录百纳影视股份有限公司 金额单位：人民币元
本年金额
归属于母公司所有者权益
行 减
项目 专
次 : 少数股东权益 所有者权益合计
其他综 项 未分配利润
股本 资本公积 库 盈余公积
合收益 储
存
备
股
33,769,220.3 1,002,810,237.3
一、上年年末余额 1 812,461,176.00 4,520,840,609.73 -3368.23 33,556,950.09 6,403,434,825.34
6 9
加：会计政策变更 2
前期差错更正 3
同一控制下企业合并
其他 4
33,769,220.3 1,002,810,237.3
二、本年年初余额 5 812,461,176.00 4,520,840,609.73 - -3,368.23 - 6,403,434,825.34
6 9 33,556,950.09
三、本年增减变动金额（减少以
6 - -8,083.63 - - 28,952,388.17 -10,029,073.20 18,915,231.34
“-”号填列)
(一)综合收益总额 9 -8,083.63 110,198,505.77 1,821,914.81 112,012,336.95
（二）股东投入和减少资本 10 - - - - -11,850,988.01 -11,850,988.01
- 15 -
1.股东投入资本 11
2.股份支付计入股东权益
12 - -
的金额
3.其他 13 - -11,850,988.01 -11,850,988.01
（三）利润分配 14 - - - - - -81,246,117.60 - - -81,246,117.60
1.提取盈余公积 15 - -
2.对股东的分配 16 -81,246,117.60 -81,246,117.60
3.其他 17 - -
（四）股东权益内部结转 18 - - - - - - -
1.资本公积转增股本 19 - - - -
2.盈余公积转增股本 20 - -
3.盈余公积弥补亏损 21 - -
4.其他 22 - -
（五）专项储备 23 - -
1.本期提取 24 - -
2.本期使用 25 - -
（六）其他 26 - -
-11,451.8 33,769,220.3 1,031,762,625.5
四、本年年末余额 27 812,461,176.00- 4,520,840,609.73 - - 6,422,350,056.68
6 6 6 23,527,876.89
- 16 -
法定代表人： 主管会计工作的负责人： 会计机构负责人：
合并所有者权益变动表（续)
2017 年度
编制单位：北京华录百纳影视股份有限公司
金额单位：人民币元
上年金额
归属于母公司所有者权益
项目 减: 专 少数股东权 所有者权益合
库 其他综 项 益 计
股本 资本公积 盈余公积 未分配利润
存 合收益 储
股 备
一、上年年末余额 708,538,681.00 2,451,602,399.69 33,769,220.36 681,035,575.10 24,244,091.60 3,899,189,967.75
加：会计政策变更
前期差错更正
同一控制下企业合并
其他
二、本年年初余额 708,538,681.00 2,451,602,399.69 - - 33,769,220.36 681,035,575.10 24,244,091.60 3,899,189,967.75
三、本年增减变动金额（减少以“-”号填
103,922,495.00 2,069,238,210.04 - -3,368.23 - - 321,774,662.29 9,312,858.49 2,504,244,857.59
列)
- 17 -
(一)综合收益总额 -3,368.23 378,457,756.76 6,346,934.13 384,801,322.66
（二）股东投入和减少资本 103,922,495.00 2,069,238,210.04 - - - 2,965,924.36 2,176,126,629.40
1.股东投入资本 103,922,495.00 2,069,238,210.04 8,113,685.99 2,181,274,391.03
2.股份支付计入股东权益的金额
3.其他 - -5,147,761.63 -5,147,761.63
（三）利润分配 - - - - -56,683,094.47 - -56,683,094.47
1.提取盈余公积 - -
2.对股东的分配 -56,683,094.47 -56,683,094.47
3.其他
（四）股东权益内部结转 - - - - - -
1.资本公积转增股本 - -
2.盈余公积转增股本
3.盈余公积弥补亏损
4.其他 -
（五）专项储备 - -
1.本期提取 - -
2.本期使用 - -
（六）其他 - -
四、本年年末余额 812,461,176.00- 4,520,840,609.73 - -3,368.23 - 33,769,220.36 1,002,810,237.39 33,556,950.09 6,403,434,825.34
- 18 -
法定代表人： 主管会计工作的负责人： 会计机构负责人：
母公司所有者权益变动表
2017 年度
编制单位：北京华录百纳影视股份有限公司 金额单位：人民币元
本年金额
减:
项目 其他
库 专项
股本 资本公积 综合 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
存 储备
收益
股
一、上年年末余额 812,461,176.00 4,520,840,609.73 33,769,220.36 129,189,654.99 5,496,260,661.08
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 812,461,176.00 4,520,840,609.73 - - 33,769,220.36 129,189,654.99 5,496,260,661.08
三、本年增减变动金额（减少以“-”号填列) - - - -108,129,076.34 -108,129,076.34
(一)综合收益总额 -26,882,958.74 -26,882,958.74
（二）股东投入和减少资本 - - -
1.股东投入资本
2.股份支付计入股东权益的金额
- 19 -
3.其他 -
（三）利润分配 - - - - - -81,246,117.60 -81,246,117.60
1.提取盈余公积 -
2.对股东的分配 -81,246,117.60 -81,246,117.60
3.其他 -
（四）股东权益内部结转 - - - - - - -
1.资本公积转增股本 -
2.盈余公积转增股本 -
3.盈余公积弥补亏损 -
4.其他 -
（五）专项储备提取和使用 - -
1.本期提取 -
2.本期使用 -
（六）其他 -
四、本年年末余额 812,461,176.00 4,520,840,609.73 - - 33,769,220.36 21,060,578.65 5,388,131,584.74
法定代表人： 主管会计工作的负责人： 会计机构负责人：
- 20 -
母公司所有者权益变动表（续)
编制单位：北京华录百纳影视股份有限公司
金额单位：人民币元
上年金额
减: 专
项目 其他
库 项 未分配利润
股本 资本公积 综合 盈余公积 所有者权益合计
存 储 其他
收益
股 备
一、上年年末余额 708,538,681.00 2,451,602,399.69 - - 33,769,220.36 198,781,122.89 3,392,691,423.94
加：会计政策变更 -
前期差错更正 -
其他
二、本年年初余额 708,538,681.00 2,451,602,399.69 - - 33,769,220.36 198,781,122.89 3,392,691,423.94
三、本年增减变动金额（减少以“-”号填列) 103,922,495.00 2,069,238,210.04 - - - -69,591,467.90 2,103,569,237.14
(一)综合收益总额 -12,908,373.43 -12,908,373.43
（二）股东投入和减少资本 103,922,495.00 2,069,238,210.04 - - 2,173,160,705.04
1.股东投入资本 103,922,495.00 2,069,238,210.04 2,173,160,705.04
2.股份支付计入股东权益的金额 -
3.其他 -
（三）利润分配 - - - - -56,683,094.47 -56,683,094.47
1.提取盈余公积 -
- 21 -
2.对股东的分配 -56,683,094.47 -56,683,094.47
3.其他 -
（四）股东权益内部结转 - - - -
1.资本公积转增股本 -
2.盈余公积转增股本 -
3.盈余公积弥补亏损 -
4.其他 -
（五）专项储备 - -
1.本期提取 -
2.本期使用 -
（六）其他 -
四、本年年末余额 812,461,176.00 4,520,840,609.73 - - 33,769,220.36 129,189,654.99 5,496,260,661.08
法定代表人： 主管会计工作的负责人： 会计机构负责人：
- 22 -
财务报表附注
一、公司基本情况
1、公司概况
北京华录百纳影视股份有限公司（以下简称 “本公司”或“公司”）前身为北京华录百
纳影视有限公司，由中国华录集团有限公司（以下简称“华录集团”）和北京百纳文化
发展有限公司共同出资组建，于 2002 年 6 月 19 日在北京取得 1102232389765（1-1）号企
业法人营业执照。公司注册资本 1,000 万元人民币。
根据公司 2003 年 11 月 28 日股东会决议，华录集团将其持有的公司 50%股权转让给华录文
化产业有限公司（以下简称“华录文化”），北京百纳文化发展有限公司放弃优先购买权。
根据公司 2008 年 9 月 9 日股东会决议，公司进行增资扩股，同意上海睿信投资管理有限
公司、上海尚理投资有限公司分别增资 125 万元，注册资本增加至 1,250 万元。公司股
权结构变更为：华录文化 40%，北京百纳文化发展有限公司 40%，上海睿信投资管理有
限公司 10%，上海尚理投资有限公司 10%。公司于 2008 年 9 月 25 日完成工商变更。
根据公司 2008 年 10 月 20 日股东会决议，公司股东北京百纳文化发展有限公司将其持有
的公司 40%股权转让给刘德宏、邹安琳、陈亚涛，公司股权结构变更为：华录文化 40%，
刘德宏 28%，上海睿信投资管理有限公司 10%，上海尚理投资有限公司 10%，邹安琳 8.4%，
陈亚涛 3.6%。
根据公司 2010 年 3 月 28 日股东会决议，公司股东刘德宏将其持有的公司 8%的股权转让
给吴忠福，公司股权结构变更为：华录文化 40%，刘德宏 20%，上海睿信投资管理有限
公司 10%，上海尚理投资有限公司 10%，邹安琳 8.4%，吴忠福 8%，陈亚涛 3.6%。
经股东会决议、国务院国有资产监督管理委员会批准，同意本公司整体改制为股份公司，
以截至 2010 年 4 月 30 日止原北京华录百纳影视有限公司账面净资产 49,667,259.47 元为
基础，按照 1:0.90602945 的折股比例进行折股，整体变更为股份公司，整体变更后的股
份公司继承原公司的一切债权和债务，公司名称由北京华录百纳影视有限公司变更为北
京华录百纳影视股份有限公司，总股本为 4,500 万元，各股东持股比例不变。
根据公司 2011 年 2 月 26 日召开的 2011 年第一次临时股东大会决议，经中国证券监督管
理委员会（以下简称“证监会”）证监许可[2011]2157 号文《关于核准北京华录百纳影视
股份有限公司首次公开发行股票并在创业板上市的批复》，公司向社会公开发行人民币
普通股（A 股）1,500 万股（每股面值 1 元），募集资金总额 6.75 亿元，股本增加至 6,000
万元，于 2012 年 3 月 6 日完成工商变更。
根据公司 2013 年 4 月 22 日召开的 2012 年度股东大会，公司以截至 2012 年 12 月 31 日止
的总股本为基数，以资本公积金向全体股东每 10 股转增 12 股，转增后总股本为 13,200
万元，于 2013 年 6 月 26 日完成工商变更登记。
- 23 -
根据公司 2014 年 4 月 22 日召开的 2013 年度股东大会，公司以截至 2013 年 12 月 31 日止
的总股本为基数，以资本公积金向全体股东每 10 股转增 10 股，转增后总股本为 26,400
万股，于 2014 年 5 月 22 日完成工商变更登记。
根据公司 2014 年 6 月 9 日召开的 2014 年第一次临时股东大会决议，以及证监会的批复
文件（证监许可[2014]1039 号），公司以发行股份及支付现金方式购买广东蓝色火焰文化
传媒有限公司 100%股权并募集配套资金。公司本次非公开发行股份后总股本变更为
39,363.2601 万股，于 2014 年 12 月 2 日完成工商变更。
根据公司 2015 年 5 月 5 日召开的 2014 年度股东大会，公司以截至 2014 年 12 月 31 日止
的总股本为基数，以资本公积金向全体股东每 10 股转增 8 股，转增后总股本为 70,853.8681
万股，于 2015 年 5 月 29 日完成工商变更登记。
根据公司 2015 年 12 月 7 日召开的 2015 年第一次临时股东大会决议和 2016 年 7 月 20 日
取得的证监会证监许可[2016]1227 号批复，公司非公开发行人民币普通股（A 股）
10,392.2495 万股，发行后公司注册资本变更为 81,246.1176 万元，于 2016 年 12 月 8 日完
成工商变更登记。
注册地址：北京市石景山区八大处高科技园区西井路 3 号 3 号楼 5365 房间；法定代表人：
陈润生。
本公司的基本组织架构：公司设立了股东大会、董事会和监事会。股东大会是公司的权
力机构，董事会是股东大会的执行机构，监事会是公司的内部监督机构。公司下设综合
管理部、财务部、法律部、项目研发部、项目管理部、项目制作部、项目发行部、董事
会办公室（证券部）、总经理办公室、审计部。
本公司及其子公司业务性质和主要经营范围：影视项目投资管理、策划；广播电视节目
制作、经营、发行；影视制作，影视活动宣传、策划；设计、制作、代理发布国内各类
广告，企业营销策划，企业形象策划，展览展示服务；体育赛事项目投资、策划、经营，
版权代理；组织文化艺术交流；经纪代理服务；影视剧衍生品的开发与销售；信息咨询
（不含中介服务）；艺术培训；舞台设计制作；美术设计制作；资料编辑；翻译服务；
摄影；租赁、维修影视服装、器械设备；劳务服务等。
本财务报表及财务报表附注业经本公司第三届董事会第十八次会议于 2018 年 4 月 23 日
批准。
2、合并财务报表范围
本公司本期合并范围减少 4 户二级子公司：北京华录百纳文化经纪有限公司、上海润野
影视有限公司、上海心河影视有限公司、上海语境影视有限公司；减少 2 户三级子公司：
霍尔果斯心河影视有限公司、霍尔果斯语境影视有限公司。合并范围包括二级子公司 8
户，三级子公司 6 户。具体如下：
公司全称 公司简称 经营业务
全资子公司
- 24 -
东阳华录百纳影视有限公司 东阳华录百纳 影视剧制作、发行
华录百纳影视（天津）有限公司 天津华录百纳 影视剧制作、发行
喀什华录百纳影视有限公司 喀什华录百纳 影视剧制作、发行
上海华录百纳文化传媒有限公司 上海华录百纳 影视剧制作、发行
广东华录百纳蓝火文化传媒有限公司 广东蓝火 影视栏目制作等
北京华录蓝火体育产业发展有限公司 华录体育 体育文化
直接控股子公司
北京丹丹百纳文化经纪有限公司 丹丹百纳经纪 文化经纪
上海诚作影视有限公司 上海诚作影视 影视剧制作、发行
间接控股子公司
上海蓝色火焰影视文化有限公司 上海蓝火 影视栏目制作等
喀什蓝色火焰文化传媒有限公司 喀什蓝火 影视栏目制作等
北京蓝色火焰娱乐文化有限公司 北京蓝火 影视栏目制作等
华录体育（国际）有限公司 华录体育国际 体育文化
北京欧冠篮体育产业发展有限公司 欧冠篮体育 体育文化
霍尔果斯诚作影视有限公司 霍尔果斯诚作影视 影视剧制作、发行
二、财务报表的编制基础
本财务报表按照财政部颁布的企业会计准则及其应用指南、解释及其他有关规定（统称
“企业会计准则”）编制。此外，本公司还按照中国证监会《公开发行证券的公司信息
披露编报规则第 15 号—财务报告的一般规定》（2014 年修订）披露有关财务信息。
本财务报表以持续经营为基础列报。
本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具外，本财务报表均以历史成本为
计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。
三、重要会计政策及会计估计
本公司根据自身生产经营特点，确定坏账准备的确认和计量、固定资产折旧、无形资产
摊销以及收入确认政策，具体会计政策参见附注三、11、附注三、14、附注三、17 和附
注三、22。
1、遵循企业会计准则的声明
本财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司 2017 年 12 月 31 日的
合并及公司财务状况以及 2017 年度的合并及公司经营成果和合并及公司现金流量等有
关信息。
2、会计期间
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本公司会计期间采用公历年度，即每年自 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。
3、营业周期
本公司的营业周期为 12 个月。
4、记账本位币
本公司及境内子公司以人民币为记账本位币，子公司华录体育国际以港币为记账本位币。
本公司编制本财务报表时所采用的货币为人民币。
5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
（1）同一控制下的企业合并
对于同一控制下的企业合并，合并方在合并中取得的被合并方的资产、负债，除因会计
政策不同而进行的调整以外，按合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价
值计量。合并对价的账面价值与合并中取得的净资产账面价值的差额调整资本公积，资
本公积不足冲减的，调整留存收益。
通过多次交易分步实现同一控制下的企业合并
在个别财务报表中，以合并日持股比例计算的合并日应享有被合并方净资产在最终控制
方合并财务报表中的账面价值的份额作为该项投资的初始投资成本；初始投资成本与合
并前持有投资的账面价值加上合并日新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积，
资本公积不足冲减的，调整留存收益。
在合并财务报表中，合并方在合并中取得的被合并方的资产、负债，除因会计政策不同
而进行的调整以外，按合并日在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量；合并前持
有投资的账面价值加上合并日新支付对价的账面价值之和，与合并中取得的净资产账面
价值的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并方在取得被合
并方控制权之前持有的长期股权投资，在取得原股权之日与合并方与被合并方同处于同
一方最终控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益和其他所有者
权益变动，应分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。
（2）非同一控制下的企业合并
对于非同一控制下的企业合并，合并成本为购买日为取得对被购买方的控制权而付出的
资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。在购买日，取得的被购买
方的资产、负债及或有负债按公允价值确认。
对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉，
按成本扣除累计减值准备进行后续计量；对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认
净资产公允价值份额的差额，经复核后计入当期损益。
通过多次交易分步实现非同一控制下的企业合并
在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投
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资成本之和，作为该项投资的初始投资成本。购买日之前持有的股权投资因采用权益法
核算而确认的其他综合收益，购买日对这部分其他综合收益不作处理，在处置该项投资
时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理；因被投资方除
净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在
处置该项投资时转入处置期间的当期损益。购买日之前持有的股权投资采用公允价值计
量的，原计入其他综合收益的累计公允价值变动在改按成本法核算时转入当期损益。
在合并财务报表中，合并成本为购买日支付的对价与购买日之前已经持有的被购买方的
股权在购买日的公允价值之和。对于购买日之前已经持有的被购买方的股权，按照该股
权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值之间的差额计入当期收益；
购买日之前已经持有的被购买方的股权涉及其他综合收益、其他所有者权益变动转为购
买日当期收益，由于被投资方重新计量设定收益计划净负债或净资产变动而产生的其他
综合收益除外。
（3）企业合并中有关交易费用的处理
为进行企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，
于发生时计入当期损益。作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计
入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。
6、合并财务报表编制方法
（1）合并范围
合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制，是指本公司拥有对被投资单位
的权力，通过参与被投资单位的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资单
位的权力影响其回报金额。子公司，是指被本公司控制的主体（含企业、被投资单位中
可分割的部分、结构化主体等）。
（2）合并财务报表的编制方法
合并财务报表以本公司和子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由本公司编制。
在编制合并财务报表时，本公司和子公司的会计政策和会计期间要求保持一致，公司间
的重大交易和往来余额予以抵销。
在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，视同该子公司以及业务自同
受最终控制方控制之日起纳入本公司的合并范围，将其自同受最终控制方控制之日起的
经营成果、现金流量分别纳入合并利润表、合并现金流量表中。
在报告期内因非同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，将该子公司以及业务自
购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表，将其现金流量纳入合并现金
流量表。
子公司的所有者权益中不属于本公司所拥有的部分，作为少数股东权益在合并资产负债
表中股东权益项下单独列示；子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利
润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过
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了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额，其余额仍冲减少数股东权益。
（3）购买子公司少数股东股权
因购买少数股权新取得的长期股权投资成本与按照新增持股比例计算应享有子公司自
购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，以及在不丧失控制权的情况下
因部分处置对子公司的股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子
公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，均调整合并资产负债表
中的资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。
（4）丧失子公司控制权的处理
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，剩余股权按照其在丧失
控制权日的公允价值进行重新计量；处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减
去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产账面价值的份
额与商誉之和，形成的差额计入丧失控制权当期的投资收益。
与原有子公司的股权投资相关的其他综合收益等，在丧失控制权时转入当期损益，由于
被投资方重新计量设定收益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
7、现金及现金等价物的确定标准
现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物，是指本公司持有的期限
短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
8、外币业务和外币报表折算
（1）外币业务
本公司发生外币业务，按交易发生日的即期汇率折算为记账本位币金额。
资产负债表日，对外币货币性项目，采用资产负债表日即期汇率折算。因资产负债表日
即期汇率与初始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计入当
期损益；对以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算；
对以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后
的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，计入当期损益。
（2）外币财务报表的折算
资产负债表日，对境外子公司外币财务报表进行折算时，资产负债表中的资产和负债项
目，采用资产负债表日的即期汇率折算，所有者权益项目除“未分配利润”外，其他项
目采用发生日的即期汇率折算。
利润表中的收入和费用项目，采用报表会计期间平均汇率折算。
汇率变动对现金的影响额作为调节项目，在现金流量表中单独列示“汇率变动对现金及
现金等价物的影响”项目反映。
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由于财务报表折算而产生的差额，在资产负债表所有者权益项目下的“其他综合收益”
项目反映。
处置境外经营并丧失控制权时，将资产负债表中所有者权益项目下列示的、与该境外经
营相关的外币报表折算差额，全部或按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。
9、金融工具
金融工具是指形成一个企业的金融资产，并形成其他单位的金融负债或权益工具的合同。
（1）金融工具的确认和终止确认
本公司于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
金融资产满足下列条件之一的，终止确认：A、收取该金融资产现金流量的合同权利终
止；B、该金融资产已转移，且符合下述金融资产转移的终止确认条件。
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，终止确认该金融负债或其一部分。本公司
（债务人）与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金
融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认
新金融负债。
以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。
（2）金融资产分类和计量
本公司的金融资产于初始确认时分为以下四类：以公允价值计量且其变动计入当期损益
的金融资产、持有至到期投资、应收款项、可供出售金融资产。金融资产在初始确认时
以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费
用直接计入当期损益，其他类别的金融资产相关交易费用计入其初始确认金额。
①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，包括交易性金融资产和初始确认时
指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。对于此类金融资产，采用公
允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该等金融资产相关的股利
和利息收入计入当期损益。
②持有至到期投资
持有至到期投资，是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图和能
力持有至到期的非衍生金融资产。持有至到期投资采用实际利率法，按照摊余成本进行
后续计量，其终止确认、发生减值或摊销产生的利得或损失，均计入当期损益。
③应收款项
应收款项，是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产，包
括应收账款和其他应收款等（附注三、11）。应收款项采用实际利率法，按摊余成本进
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行后续计量，在终止确认、发生减值或摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。
④可供出售金融资产
可供出售金融资产，是指初始确认时即指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除上述
金融资产类别以外的金融资产。可供出售金融资产采用公允价值进行后续计量，其折溢
价采用实际利率法摊销并确认为利息收入。除减值损失及外币货币性金融资产的汇兑差
额确认为当期损益外，可供出售金融资产的公允价值变动确认为其他综合收益，在该金
融资产终止确认时转出，计入当期损益。与可供出售金融资产相关的股利或利息收入，
计入当期损益。
对于在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益
工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按成本计量。
（3）金融负债分类和计量
本公司的金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融
负债、其他金融负债。对于未划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
的，相关交易费用计入其初始确认金额。
①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和初始确认时
指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。对于此类金融负债，按照公
允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该等金融负债相关的股利
和利息支出计入当期损益。
②其他金融负债
与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益
工具结算的衍生金融负债，按照成本进行后续计量。其他金融负债采用实际利率法，按
摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。
③金融负债与权益工具的区分
金融负债，是指符合下列条件之一的负债：A、向其他方交付现金或其他金融资产的合同
义务；B、在潜在不利条件下，与其他方交换金融资产或金融负债的合同义务；C、将来
须用或可用企业自身权益工具进行结算的非衍生工具合同，且企业根据该合同将交付可
变数量的自身权益工具。D、将来须用或可用企业自身权益工具进行结算的衍生工具合同，
但以固定数量的自身权益工具交换固定金额的现金或其他金融资产的衍生工具合同除外。
权益工具，是指能证明拥有某个企业在扣除所有负债后的资产中剩余权益的合同。
如果本公司不能无条件地避免以交付现金或其他金融资产来履行一项合同义务，则该合
同义务符合金融负债的定义。
如果一项金融工具须用或可用本公司自身权益工具进行结算，需要考虑用于结算该工具
的本公司自身权益工具，是作为现金或其他金融资产的替代品，还是为了使该工具持有
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方享有在发行方扣除所有负债后的资产中的剩余权益。如果是前者，该工具是本公司的
金融负债；如果是后者，该工具是本公司的权益工具。
（4）金融工具的公允价值
金融资产和金融负债的公允价值确定方法见附注三、10。
（5）金融资产减值
除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司于资产负债表日对其
他金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准
备。表明金融资产发生减值的客观证据，是指金融资产初始确认后实际发生的、对该金
融资产的预计未来现金流量有影响，且企业能够对该影响进行可靠计量的事项。
①以摊余成本计量的金融资产
如果有客观证据表明该金融资产发生减值，则将该金融资产的账面价值减记至预计未来
现金流量（不包括尚未发生的未来信用损失）现值，减记金额计入当期损益。预计未来
现金流量现值，按照该金融资产原实际利率折现确定，并考虑相关担保物的价值。
对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试，如有客观证据表明其已发生减值，确认
减值损失，计入当期损益。对单项金额不重大的金融资产，单独进行减值测试或包括在
具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单独测试未发生减值的金融资
产（包括单项金额重大和不重大的金融资产），包括在具有类似信用风险特征的金融资
产组合中再进行减值测试。已单项确认减值损失的金融资产，不包括在具有类似信用风
险特征的金融资产组合中进行减值测试。
本公司对以摊余成本计量的金融资产确认减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价
值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计
入当期损益。但是，该转回后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产
在转回日的摊余成本。
②可供出售金融资产
如果有客观证据表明该金融资产发生减值，原直接计入其他综合收益的因公允价值下降形成
的累计损失，予以转出，计入当期损益。该转出的累计损失，为可供出售金融资产的初始取
得成本扣除已收回本金和已摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。
对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观上
与确认原减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回，计入当期损
益。可供出售权益工具投资发生的减值损失，不通过损益转回。
③以成本计量的金融资产
在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂
钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产发生减值时，将该金融资产的账面价值，
与按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认
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为减值损失，计入当期损益。发生的减值损失一经确认，不得转回。
（6）金融资产转移
金融资产转移，是指将金融资产让与或交付给该金融资产发行方以外的另一方（转入方）。
本公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融
资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产。
本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情
况处理：放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产并确认产生的资产和负债；
未放弃对该金融资产控制的，按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，
并相应确认有关负债。
（7）金融资产和金融负债的抵销
当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该种法定权利，
同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金
融负债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资
产负债表内分别列示，不予相互抵销。
10、公允价值计量
公允价值是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移
一项负债所需支付的价格。
本公司以公允价值计量相关资产或负债，假定出售资产或者转移负债的有序交易在相关
资产或负债的主要市场进行；不存在主要市场的，本公司假定该交易在相关资产或负债
的最有利市场进行。主要市场（或最有利市场）是本公司在计量日能够进入的交易市场。
本公司采用市场参与者在对该资产或负债定价时为实现其经济利益最大化所使用的
假设。
存在活跃市场的金融资产或金融负债，本公司采用活跃市场中的报价确定其公允价值。
金融工具不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。
以公允价值计量非金融资产的，考虑市场参与者将该资产用于最佳用途产生经济利益的
能力，或者将该资产出售给能够用于最佳用途的其他市场参与者产生经济利益的能力。
本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，优先
使用相关可观察输入值，只有在可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才
使用不可观察输入值。
在财务报表中以公允价值计量或披露的资产和负债，根据对公允价值计量整体而言具有
重要意义的最低层次输入值，确定所属的公允价值层次：第一层次输入值，是在计量日
能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；第二层次输入值，是除第一
层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值；第三层次输入值，是相关资
产或负债的不可观察输入值。
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每个资产负债表日，本公司对在财务报表中确认的持续以公允价值计量的资产和负债进
行重新评估，以确定是否在公允价值计量层次之间发生转换。
11、应收款项
应收款项包括应收账款和其他应收款。
（1）单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项
单项金额重大的判断依据或金额标准：期末余额占账面余额 10%以上的应收款项为单项
金额重大的应收款项。
对单项金额重大的应收款项单独进行减值测试，单独测试未发生减值的，包括在具有类
似信用风险特征的应收款项组合中进行减值测试。单项测试已确认减值损失的应收款项，
不再包括在具有类似信用风险特征的应收款项组合中进行减值测试。
（2）单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项
单项金额虽不重大但具备以下特征的应收款项，单独进行减值测试，根据其未来现金流量
现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备，如：与对方存在争议或涉及
诉讼、仲裁的应收款项；已有明显迹象表明债务人很可能无法履行还款义务的应收款项等。
（3）按组合计提坏账准备应收款项
经单独测试后未减值的应收款项（包括单项金额重大和不重大的应收款项）以及未单独
测试的单项金额不重大的应收款项，按以下信用风险特征组合计提坏账准备：
组合类型 确定组合的依据 按组合计提坏账准备的计提方法
账龄组合 账龄状态 账龄分析法
内部及关联方组合 内部及关联方 其他方法
A、对账龄组合，采用账龄分析法计提坏账准备的比例如下：
账 龄 应收账款计提比例% 其他应收款计提比例%
1 年以内（含 1 年） 1.00 1.00
1 至 2 年（含 2 年） 10.00 10.00
2 至 3 年（含 3 年） 30.00 30.00
3 至 4 年（含 4 年） 50.00 50.00
4 年以上 100.00 100.00
B、对其他组合，采用其他方法计提坏账准备的说明如下：
组合名称 计提方法说明
内部及关联方组合 不计提坏账
（4）联合投资并由公司负责发行的影视综艺等项目的应收账款
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对于多方联合投资并由公司负责发行的影视综艺等项目，如公司承担无法收回应收账款
的全部风险，需垫付联合投资方的分成款项的，则就项目全部应收账款按前述（1）（3）
项规定计提；如公司未承担前述责任（或类似责任），根据相关协议约定公司按实际回
款金额向联合投资方结算支付分成款项的，则按照公司投资或收益比例计算的应收账款
按前述（1）-（3）项规定计提。
12、存货
（1）存货的分类
本公司存货主要包括在产品、库存商品和低值易耗品等。
在产品是指制作中的电视剧、电影以及综艺栏目等发生的成本，此成本于拍摄完成取得
《电视剧发行许可证》或《电影片公映许可证》后转入已入库影视片库存商品。
库存商品是指本公司己入库的电视剧、电影等各种产成品之实际成本。
（2）存货取得和发出的计价方法
存货购入和入库按照实际成本计价。
①本公司除自制拍摄影视片外，与境内外其他单位合作摄制影视片业务的，按以下规定
和方法执行：A、联合摄制业务中，由公司负责摄制成本核算的，在收到合作方按合同
约定的制片款项时，先通过“其他应付款”科目进行核算；当影视片完成摄制结转入库
时，再将该款项转作影视片库存成本的备抵，并在结转销售成本时予以冲抵。其他合作
方负责摄制成本核算的，公司按照合同约定支付合作方的拍片款，参照委托摄制业务处
理；B、受托摄制业务中，公司收到委托方按照合同约定预付的制片款项时，先通过“其
他应付款”科目进行核算。当影视片完成摄制并提供给委托方时，将该款项冲减该片的
实际成本；C、委托摄制业务中，公司按照合同约定预付给受托方的制片款项，先通过
“预付账款”科目进行核算；当影视片完成摄制并收到受托方出具的经审计或双方确认
的有关成本、费用结算凭据或报表时，按照实际结算金额将该款项转作影视片库存成本。
②销售库存商品，自符合收入确认条件之日起，按以下方法和规定结转销售成本：A、
以一次性卖断国内全部著作权的，在所有权上的主要风险和报酬转移时，将其全部实际
成本一次性结转销售成本；采用分期收款销售方式的，按照企业会计准则的规定执行；
B、采用按照票款、发行收入等分账结算方式，或采用多次、局部将发行权、放映权转
让给部分电影院线（发行公司）或电视台等，且仍可继续向其他单位发行、销售的影片，
在符合收入确认条件之日起，不超过 24 个月的期间内（提供给电视台播映的美术片、
电视剧片可在不超过五年的期间内），采用计划收入比例法将其全部实际成本逐笔（期）
结转销售成本。
（3）存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
存货可变现净值是按存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费
用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，同
时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。
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资产负债表日，存货成本高于其可变现净值的，计提存货跌价准备。本公司通常按照单
个存货项目计提存货跌价准备，资产负债表日，以前减记存货价值的影响因素已经消失
的，存货跌价准备在原已计提的金额内转回。
（4）存货的盘存制度
本公司存货盘存制度采用永续盘存制。
（5）低值易耗品的摊销方法
本公司低值易耗品领用时采用一次转销法摊销。
13、长期股权投资
长期股权投资包括对子公司和联营企业的权益性投资。本公司能够对被投资单位施加重
大影响的，为本公司的联营企业。
（1）初始投资成本确定
形成企业合并的长期股权投资：同一控制下企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照
取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值份额作为投资成本；非
同一控制下企业合并取得的长期股权投资，按照合并成本作为长期股权投资的投资成本。
对于其他方式取得的长期股权投资：支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购
买价款作为初始投资成本；发行权益性证券取得的长期股权投资，以发行权益性证券的
公允价值作为初始投资成本。
（2）后续计量及损益确认方法
对子公司的投资，采用成本法核算，除非投资符合持有待售的条件；对联营企业和合营
企业的投资，采用权益法核算。
采用成本法核算的长期股权投资，除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告
但尚未发放的现金股利或利润外，被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为投资
收益计入当期损益。
采用权益法核算的长期股权投资，初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净
资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的投资成本；初始投资成本小于投资时应享
有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，对长期股权投资的账面价值进行调整，差
额计入投资当期的损益。
采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的
份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被
投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面
价值；被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调
整长期股权投资的账面价值并计入资本公积（其他资本公积）。在确认应享有被投资单
位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，并
按照本公司的会计政策及会计期间，对被投资单位的净利润进行调整后确认。
- 35 -
因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制的，在
转换日，按照原股权的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投
资成本。原股权于转换日的公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益
的累计公允价值变动转入改按权益法核算的当期损益。
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩
余股权在丧失共同控制或重大影响之日改按《企业会计准则第 22 号—金融工具确认和
计量》进行会计处理，公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采
用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接
处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理；原股权投资相关的其他所有者权益变动
转入当期损益。
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，处置后的剩余股权能够对被
投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取
得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或
施加重大影响的，改按《企业会计准则第 22 号—金融工具确认和计量》的有关规定进
行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。
因其他投资方增资而导致本公司持股比例下降、从而丧失控制权但能对被投资单位实施
共同控制或施加重大影响的，按照新的持股比例确认本公司应享有的被投资单位因增资
扩股而增加净资产的份额，与应结转持股比例下降部分所对应的长期股权投资原账面价
值之间的差额计入当期损益；然后，按照新的持股比例视同自取得投资时即采用权益法
核算进行调整。
本公司与联营企业之间发生的未实现内部交易损益按照持股比例计算归属于本公司的
部分，在抵销基础上确认投资损益。但本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失，
属于所转让资产减值损失的，不予以抵销。
（3）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经
过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。在判断是否存在共同控制时，首先判断是
否由所有参与方或参与方组合集体控制该安排，其次再判断该安排相关活动的决策是否
必须经过这些集体控制该安排的参与方一致同意。如果所有参与方或一组参与方必须一
致行动才能决定某项安排的相关活动，则认为所有参与方或一组参与方集体控制该安排；
如果存在两个或两个以上的参与方组合能够集体控制某项安排的，不构成共同控制。判
断是否存在共同控制时，不考虑享有的保护性权利。
重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够
控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。在确定能否对被投资单位施加重大影
响时，考虑投资方直接或间接持有被投资单位的表决权股份以及投资方及其他方持有的
当期可执行潜在表决权在假定转换为对被投资方单位的股权后产生的影响，包括被投资
单位发行的当期可转换的认股权证、股份期权及可转换公司债券等的影响。
当本公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位 20%（含 20%）以上但低于 50%的表决
权股份时，一般认为对被投资单位具有重大影响，除非有明确证据表明该种情况下不能
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参与被投资单位的生产经营决策，不形成重大影响；本公司拥有被投资单位 20%（不含）
以下的表决权股份时，一般不认为对被投资单位具有重大影响，除非有明确证据表明该
种情况下能够参与被投资单位的生产经营决策，形成重大影响。
（4）减值测试方法及减值准备计提方法
对子公司和联营企业的投资，计提资产减值的方法见附注三、18。
14、固定资产
（1）固定资产确认条件
本公司固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过
一个会计年度的有形资产。
与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业，并且该固定资产的成本能够可靠地计量
时，固定资产才能予以确认。
本公司固定资产按照取得时的实际成本进行初始计量。
（2）各类固定资产的折旧方法
本公司采用年限平均法计提折旧。固定资产自达到预定可使用状态时开始计提折旧，终
止确认时或划分为持有待售非流动资产时停止计提折旧。在不考虑减值准备的情况下，
按固定资产类别、预计使用寿命和预计残值，本公司确定各类固定资产的年折旧率如下：
类 别 使用年限 残值率% 年折旧率%
房屋建筑物 20-50 年 3 1.90-4.75
办公设备 3-5 年 3 32.33-19.40
运输设备 5-8 年 3 11.88-19.40
机器设备 5年 3 19.40
其中，已计提减值准备的固定资产，还应扣除已计提的固定资产减值准备累计金额计算
确定折旧率。
（3）固定资产计提资产减值方法见附注三、18。
（4）融资租入固定资产的认定依据、计价方法和折旧方法
当本公司租入的固定资产符合下列一项或数项标准时，确认为融资租入固定资产：A、
在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给本公司。B、本公司有购买租赁资产的选择
权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租赁资产的公允价值，因而在租赁开
始日就可以合理确定本公司将会行使这种选择权。C、即使资产的所有权不转移，但租
赁期占租赁资产使用寿命的大部分。D、本公司在租赁开始日的最低租赁付款额现值，
几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值。E、租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，
只有本公司才能使用。
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融资租赁租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额的现值两
者中较低者，作为入账价值。最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为
未确认融资费用。在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属于租赁项目的手续
费、律师费、差旅费、印花税等初始直接费用，计入租入资产价值。未确认融资费用在
租赁期内各个期间采用实际利率法进行分摊。
融资租入的固定资产采用与自有固定资产一致的政策计提租赁资产折旧。能够合理确定
租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁资产尚可使用年限内计提折旧；无法
合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产尚可使用年限
两者中较短的期间内计提折旧。
（5）每年年度终了，本公司对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。
使用寿命预计数与原先估计数有差异的，调整固定资产使用寿命；预计净残值预计数与
原先估计数有差异的，调整预计净残值。
（6）本公司对固定资产进行定期检查发生的大修理费用，有确凿证据表明符合固定资
产确认条件的部分，计入固定资产成本，不符合固定资产确认条件的计入当期损益。固
定资产在定期大修理间隔期间，照提折旧。
15、在建工程
本公司在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项必要工程支出、工
程达到预定可使用状态前的应予资本化的借款费用以及其他相关费用等。
在建工程在达到预定可使用状态时转入固定资产。
在建工程计提资产减值方法见附注三、18。
16、借款费用
（1）借款费用资本化的确认原则
本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以
资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入
当期损益。
借款费用同时满足下列条件的，开始资本化：A、资产支出已经发生，资产支出包括为
购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务
形式发生的支出；B、借款费用已经发生；C、为使资产达到预定可使用或者可销售状态
所必要的购建或者生产活动已经开始。
（2）借款费用资本化期间
本公司购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费
用停止资本化。在符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之后所发生的
借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
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符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过 3
个月的，暂停借款费用的资本化；正常中断期间的借款费用继续资本化。
（3）借款费用资本化率以及资本化金额的计算方法
专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入
或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超
过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本化金
额。资本化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。
资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑差额计
入当期损益。
17、无形资产
本公司无形资产包括非专利技术、节目知识版权和软件等。
无形资产按照成本进行初始计量，并于取得无形资产时分析判断其使用寿命。使用寿命
为有限的，自无形资产可供使用时起，采用能反映与该资产有关的经济利益的预期实现
方式的摊销方法，在预计使用年限内摊销；无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法
摊销；使用寿命不确定的无形资产，不作摊销。
使用寿命有限的无形资产摊销方法如下：A、来源于合同性权利或者其他法定权利的无
形资产，其使用寿命按不超过合同性权利或者其他法定权利的期限；B、合同性权利或
者其他法定权利到期时因续约等延续、且有证据表明延续不需要付出大额成本的，续约
期一并记入使用寿命；C、合同或者法律没有使用寿命的，综合各方面情况判断，如与
同行业情况进行比较、参考历史经验、聘请专家论证等，以无形资产能为本公司带来经
济利益的期限确定使用寿命；D、按照上述方法仍无法确定无形资产为本公司带来经济
利益期限的，作为使用寿命不确定的无形资产。
本公司于每年年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，
与以前估计不同的，调整原先估计数，并按会计估计变更处理。
资产负债表日预计某项无形资产已经不能给企业带来未来经济利益的，将该项无形资产
的账面价值全部转入当期损益。
无形资产计提资产减值方法见附注三、18。
18、资产减值
对子公司、联营企业的长期股权投资、固定资产、在建工程、无形资产等（存货、递延
所得税资产、金融资产除外）的资产减值，按以下方法确定：
于资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象，存在减值迹象的，本公司将估
计其可收回金额，进行减值测试。对因企业合并所形成的商誉、使用寿命不确定的无形
资产和尚未达到可使用状态的无形资产无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。
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可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现
值两者之间较高者确定。本公司以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产
的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。资
产组的认定，以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入
为依据。
当资产或资产组的可收回金额低于其账面价值时，本公司将其账面价值减记至可收回金
额，减记的金额计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。
就商誉的减值测试而言，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理
的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组
合。相关的资产组或资产组组合，是能够从企业合并的协同效应中受益的资产组或者资
产组组合，且不大于本公司确定的报告分部。
减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，首先对不包含商
誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，确认相应的减值损失。然
后对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较其账面价值与可收回金额，
如可收回金额低于账面价值的，确认商誉的减值损失。
资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
19、长期待摊费用
本公司发生的长期待摊费用按实际成本计价，并按预计受益期限平均摊销。对不能使以
后会计期间受益的长期待摊费用项目，其摊余价值全部计入当期损益。
20、职工薪酬
（1）职工薪酬的范围
职工薪酬，是指企业为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或
补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利和辞退福利等。企业提供给职工配偶、子女、
受赡养人、已故员工遗属及其他受益人等的福利，也属于职工薪酬。
根据流动性，职工薪酬分别列示于资产负债表的“应付职工薪酬”项目和“长期应付职
工薪酬”项目。
（2）短期薪酬
本公司在职工提供服务的会计期间，将实际发生的职工工资、奖金、按规定的基准和比
例为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费和生育保险费等社会保险费和住房公积金，确
认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。如果该负债预期在职工提供相关服务的年
度报告期结束后十二个月内不能完全支付，且财务影响重大的，则该负债将以折现后的
金额计量。
（3）离职后福利
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离职后福利计划为设定提存计划，是指向独立的基金缴存固定费用后，企业不再承担进
一步支付义务的离职后福利计划。设定提存计划包括基本养老保险、失业保险等。在职
工提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期
损益或相关资产成本。
21、预计负债
如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件，本公司将其确认为预计负债：A、该义
务是本公司承担的现时义务；B、该义务的履行很可能导致经济利益流出本公司；C、该
义务的金额能够可靠地计量。
预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或
有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过
对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。本公司于资产负债表日对预计负债的
账面价值进行复核，并对账面价值进行调整以反映当前最佳估计数。
如果清偿已确认预计负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方补偿，则补偿金额只能
在基本确定能收到时，作为资产单独确认。确认的补偿金额不超过所确认负债的账面价值。
22、收入
（1）一般原则
①销售商品
在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方，既没有保留通常与所有权相联系
的继续管理权，也没有对已售商品实施有效控制，收入的金额能够可靠地计量，相关的
经济利益很可能流入企业，相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品
销售收入的实现。
②提供劳务
对在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，本公司于资产负债表日按完工百分比
法确认收入。
劳务交易的完工进度按已经发生的劳务成本占估计总成本的比例确定。
提供劳务交易的结果能够可靠估计是指同时满足：A、收入的金额能够可靠地计量；B、
相关的经济利益很可能流入企业；C、交易的完工程度能够可靠地确定；D、交易中已发
生和将发生的成本能够可靠地计量。
如果提供劳务交易的结果不能够可靠估计，则按已经发生并预计能够得到补偿的劳务成
本金额确认提供的劳务收入，并将已发生的劳务成本作为当期费用。已经发生的劳务成
本如预计不能得到补偿的，则不确认收入。
③让渡资产使用权
- 41 -
与资产使用权让渡相关的经济利益能够流入及收入的金额能够可靠地计量时，本公司确
认收入。
（2）收入确认的具体方法
本公司的营业收入主要包括品牌内容营销及媒介代理业务、综艺栏目业务、影视剧业务、
体育业务、经纪及其他业务。其中品牌内容营销及媒介代理业务包括电视栏目营销和电
视剧植入营销，硬广、户外广告等业务；综艺栏目业务包括电视栏目制作及衍生业务等，
影视剧业务包括电影制作及衍生业务、电视剧制作及衍生业务。
①品牌内容营销及媒介代理业务收入：在服务已提供，客户的权益已实现，收入的金额
能够可靠的计量及相关的、已发生的或将发生的成本能够可靠计量且相关经济利益很可
能流入本公司时确认。
②综艺栏目业务收入：在电视栏目已播出，客户的权益已实现，相关的经济利益能够可
靠计量，且很可能流入本公司时确认。
③体育业务收入：在体育赛事已执行，客户的权益已实现，相关的经济利益能够可靠计
量，且很可能流入本公司时确认。
④电影制作及运营、电视剧制作及运营收入的确认方法：A、电视剧销售收入：在电视
剧完成摄制并经电影电视行政主管部门审查通过取得《电视剧发行许可证》，电视剧播
映带或其他载体转移给购货方、相关经济利益很可能流入本公司时确认；B、电影版权
收入：在影片取得《电影片公映许可证》、母带已经交付，且交易相关的经济利益很可
能流入本公司时确认。
电视剧、电影完成摄制前采用全部或部分卖断，或者承诺给予影片首（播）映权等方式，
预售影片发行权、放（播）映权或其他权利所取得的款项，待电视剧、电影完成摄制并
按合同约定提供给预付款人使用时，确认销售收入实现。
电视剧、电影销售成本确认方法：电视剧销售、电影片票房分账以及电影版权销售采用
多次、局部(特定院线或一定区域、一定时期内)将发行权、放映权转让给部分电视台、
网络公司和电影院线等，且仍可继续向其他单位发行、销售的影片在符合收入确认条件
之日起，不超过 24 个月的期间内（提供给电视台播映的美术片、电视剧片可在不超过
五年的期间内），采用计划收入比例法将其全部实际成本逐笔(期)结转销售成本，计划
收入比例=实际总成本/预计总收入，当期结转的销售成本=当期确认的收入×计划收入
比例；一次性卖断国内全部著作权，在收到卖断价款确认销售收入时，将其全部实际成
本一次性结转销售成本。
23、政府补助
政府补助在满足政府补助所附条件并能够收到时确认。
对于货币性资产的政府补助，按照收到或应收的金额计量。对于非货币性资产的政府补
助，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额 1 元计量。
与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政
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府补助；除此之外，作为与收益相关的政府补助。
对于政府文件未明确规定补助对象的，能够形成长期资产的，与资产价值相对应的政府
补助部分作为与资产相关的政府补助，其余部分作为与收益相关的政府补助；难以区分
的，将政府补助整体作为与收益相关的政府补助。
与资产相关的政府补助确认为递延收益在相关资产使用期限内按照合理、系统的方法分
期计入损益。与收益相关的政府补助，用于补偿已发生的相关成本费用或损失的，计入
当期损益；用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，则计入递延收益，于相关成本
费用或损失确认期间计入当期损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
本公司对相同或类似的政府补助业务，采用一致的方法处理。
与日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益；与日常活动无关的政
府补助，计入营业外收支。
已确认的政府补助需要返还时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，
超出部分计入当期损益；属于其他情况的，直接计入当期损益。
取得的政策性优惠贷款贴息，如果财政将贴息资金拨付给贷款银行，以实际收到的借款
金额作为借款的入账价值，按照借款本金和政策性优惠利率计算借款费用。如果财政将
贴息资金直接拨付给本公司，贴息冲减借款费用。
24、递延所得税资产及递延所得税负债
所得税包括当期所得税和递延所得税。除由于企业合并产生的调整商誉，或与直接计入
所有者权益的交易或者事项相关的递延所得税计入所有者权益外，均作为所得税费用计
入当期损益。
本公司根据资产、负债于资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异，采用
资产负债表债务法确认递延所得税。
各项应纳税暂时性差异均确认相关的递延所得税负债，除非该应纳税暂时性差异是在以
下交易中产生的：
（1）商誉的初始确认，或者具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该
交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额；
（2）对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差
异转回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。
对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，本公司以很可能
取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确
认由此产生的递延所得税资产，除非该可抵扣暂时性差异是在以下交易中产生的：
（1）该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额；
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（2）对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下
列条件的，确认相应的递延所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未
来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。
于资产负债表日，本公司对递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该
负债期间的适用税率计量，并反映资产负债表日预期收回资产或清偿负债方式的所得税影响。
于资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能
无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资产的
账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
25、经营租赁与融资租赁
本公司将实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁确认为融资租赁，除
融资租赁之外的其他租赁确认为经营租赁。
（1）本公司作为出租人
融资租赁中，在租赁期开始日本公司按最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融
资租赁款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未担
保余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。未实现融资收益在租赁期内各
个期间采用实际利率法计算确认当期的融资收入。
经营租赁中的租金，本公司在租赁期内各个期间按照直线法确认当期损益。发生的初始
直接费用，计入当期损益。
（2）本公司作为承租人
融资租赁中，在租赁期开始日本公司将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中
较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差
额作为未确认融资费用。初始直接费用计入租入资产价值。未确认融资费用在租赁期内
各个期间采用实际利率法计算确认当期的融资费用。本公司采用与自有固定资产相一致
的折旧政策计提租赁资产折旧。
经营租赁中的租金，本公司在租赁期内各个期间按照直线法计入相关资产成本或当期损
益；发生的初始直接费用，计入当期损益。
26、重大会计判断和估计
本公司根据历史经验和其它因素，包括对未来事项的合理预期，对所采用的重要会计估
计和关键假设进行持续的评价。
很可能导致下一会计年度资产和负债的账面价值出现重大调整风险的重要会计估计和
关键假设列示如下：
（1）商誉减值
本公司至少每年评估商誉是否发生减值。这要求对分配了商誉的资产组的使用价值进行
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估计。估计使用价值时，本公司需要估计未来来自资产组的现金流量，同时选择恰当的
折现率计算未来现金流量的现值。
（2）递延所得税资产
在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内，应就所有未利用的税务亏损确认
递延所得税资产。这需要管理层运用大量的判断来估计未来应纳税利润发生的时间和金
额，结合纳税筹划策略，以决定应确认的递延所得税资产的金额。
27、重要会计政策、会计估计的变更
（1）重要会计政策变更
《企业会计准则第 42 号——持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》对于 2017 年 5
月 28 日之后持有待售的非流动资产或处置组的分类、计量和列报，以及终止经营的列
报等进行了规定，并采用未来适用法进行处理。修改了财务报表的列报，在合并利润表
和利润表中分别列示持续经营损益和终止经营损益等。对比较报表的列报进行了相应调
整：对于当期列报的终止经营，原来作为持续经营损益列报的信息重新在比较报表中作
为终止经营损益列报。
上述政策变更对本公司本期财务报表无影响。
根据《企业会计准则第 16 号——政府补助》（2017），政府补助的会计处理方法从总额法
改为允许采用净额法，将与资产相关的政府补助相关递延收益的摊销方式从在相关资产
使用寿命内平均分配改为按照合理、系统的方法分配，并修改了政府补助的列报项目。
2017 年 1 月 1 日尚未摊销完毕的政府补助和 2017 年取得的政府补助适用修订后的准则。
对新的披露要求不需提供比较信息，不对比较报表中其他收益的列报进行相应调整。
上述政策变更对本公司本期财务报表影响：增加其他收益 12,420,996.57 元，减少营业外
收入 14,050,996.57 元，减少财务费用 1,630,000.00 元。
根据《关于修订印发一般企业财务报表格式的通知》（财会[2017]30 号），在利润表中新
增“资产处置收益”行项目，反映企业出售划分为持有待售的非流动资产（金融工具、
长期股权投资和投资性房地产除外）或处置组时确认的处置利得或损失，处置未划分为
持有待售的固定资产、在建工程、生产性生物资产及无形资产而产生的处置利得或损失，
以及债务重组中因处置非流动资产产生的利得或损失和非货币性资产交换产生的利得
或损失。相应的删除“营业外收入”和“营业外支出”项下的“其中：非流动资产处置
利得”和“其中：非流动资产处置损失”项目，反映企业发生的营业利润以外的收益，
主要包括债务重组利得或损失、与企业日常活动无关的政府补助、公益性捐赠支出、非
常损失、盘盈利得或损失、捐赠利得、流动资产毁损报废损失等。对比较报表的列报进
行了相应调整。
上述政策变更对本公司本期财务报表影响：增加资产处置损益 282,235.69 元，减少营业
外收入 282,235.69 元。
（2）重要会计估计变更
- 45 -
随着本公司市场占有率不断提升，业务规模不断扩大，销售收入迅速增长，变更前的应
收款项会计估计已不太适用于目前市场状况和公司业务体量。虽然公司应收账款也相应
增加，但公司主要客户为国内各大卫视、视频网站和领先的品牌客户，应收账款风险可
控，坏账率较低。同时，本公司和其他公司联合投资的影视综艺等项目，在由本公司负
责发行时，本公司一般根据实际回款情况定期向其他投资方支付发行分成款项。为匹配
公司业务发展规模及业务特性，真实反映公司经营业绩，为投资者提供更可靠、更准确
的会计信息，准确反映公司价值。根据本公司 2017 年 4 月 9 日第三届董事会第四次会议
决议，对应收款项会计估计进行变更。
①变更单项金额重大的判断依据或金额标准
项 目 变更前 变更后
单项金额重大的判断 应收账款期末余额大于 200 万元，其 占应收款项账面余额
依据或金额标准 他应收款期末余额大于 100 万元 10%以上的款项
②变更采用账龄分析法计提坏账准备的比例
变更前计提比例
应收账款计提比例% 应收账款 变更后计
账 龄 其他应收款
（广东蓝火和华录体 计提比例% 提比例%
计提比例%
育及其下属子公司） （其他公司）
1 年以内（含 1 年） 3.00 -- -- 1.00
1 至 2 年（含 2 年） 20.00 10.00 10.00 10.00
2 至 3 年（含 3 年） 50.00 50.00 50.00 30.00
3 至 4 年（含 4 年） 100.00 100.00 100.00 50.00
4 年以上 100.00 100.00 100.00 100.00
③明确联合投资并由公司负责发行的影视综艺等项目的应收账款坏账准备
对于多方联合投资并由公司负责发行的影视综艺等项目，如公司承担无法收回应收账款
的全部风险，需垫付联合投资方的分成款项的，则就项目全部应收账款按变更后的会计
估计计提；如公司未承担前述责任（或类似责任），根据相关协议约定公司按实际回款
金额向联合投资方结算支付分成款项的，则按照公司投资或收益比例计算的应收账款按
变更后的会计估计计提。
上述会计估计变更对本期的主要影响：增加应收账款 165,036,939.49 元，增加其他应收款
2,996,310.79 元，减少资产减值损失 168,033,250.28 元。
四、税项
1、主要税种及税率
税 种 计税依据 法定税率%
企业所得税 应纳税所得额 25、16.50
- 46 -
增值税 应税收入 3、6、17
城市维护建设税 应纳流转税额 5、7
2、税收优惠及批文
（1）根据《财务部国家税务总局关于新疆喀什、霍尔果斯两个特殊经济开发区企业所
得税优惠政策的通知》（财税[2011]112 号），2010 年 1 月 1 日至 2020 年 12 月 31 日，对在
新疆喀什、霍尔果斯两个特殊经济开发区内新办的属于《新疆困难地区重点鼓励发展产
业企业所得税优惠目录》范围内的企业，自取得第一笔生产经营收入所属纳税年度起，
五年内免征企业所得税。本公司之子公司喀什蓝火自 2014 年起，霍尔果斯诚作影视、
喀什华录百纳自 2016 年起，享受五年内免征企业所得税的优惠政策。
（2）根据《关于扩大小型微利企业所得税优惠政策范围的通知》（财税[2017]43 号）规
定：自 2017 年 1 月 1 日至 2019 年 12 月 31 日，将小型微利企业的年应纳税所得额上限
由 30 万元提高至 50 万元，对年应纳税所得额低于 50 万元（含 50 万元）的小型微利企
业，其所得减按 50%计入应纳税所得额，按 20%的税率缴纳企业所得税。本公司之子公
司上海诚作影视、上海华录百纳享受该优惠政策。
（3）根据《关于支持电影发展若干经济政策的通知》（财教[2014]56 号），对电影制片企
业销售电影拷贝（含数字拷贝）、转让版权取得的收入，电影发行企业取得的电影发行
收入，电影放映企业在农村的电影放映收入，自 2014 年 1 月 1 日至 2018 年 12 月 31 日
免征增值税。
（4）根据《财政部国家税务总局关于全面推开营业税改征增值税试点的通知》（财税
[2016]36 号文）：境内的单位和个人在境外提供的广播影视节目（作品）的播映服务免征
增值税；境内单位和个人向境外单位提供的广播影视节目（作品）的制作和发行服务，
适用增值税零税率政策。
3、其他
在香港特别行政区注册成立华录体育国际，依据香港特别行政区的相关规定计缴有关税
项，利得税按应纳税所得额的 16.50%计算。
五、合并财务报表项目注释
1、货币资金
项 目 期末数 期初数
库存现金 10,297.26 17,452.74
银行存款 762,965,631.25 1,254,408,918.68
合 计 762,975,928.51 1,254,426,371.42
说明：期末，本公司不存在抵押、质押或冻结、或存放在境外且资金汇回受到限制的款项。
2、应收票据
- 47 -
种 类 期末数 期初数
银行承兑汇票 115,125,241.00 56,552,680.00
说明：不存在客观证据表明本公司应收票据发生减值，未计提应收票据减值准备。
（1）期末本公司不存在已质押的应收票据。
（2）期末本公司已背书或贴现但尚未到期的应收票据
种 类 期末终止确认金额 期末未终止确认金额
银行承兑票据 51,242,599.64 --
说明：用于贴现的银行承兑汇票是由信用等级较高的银行承兑，信用风险和延期付款风
险很小，并且票据相关的利率风险已转移给银行，可以判断票据所有权上的主要风险和
报酬已经转移，故终止确认。
3、应收账款
（1）应收账款按种类披露
期末数
种 类
金 额 比例% 坏账准备 计提比例% 净 额
按组合计提坏账准备的应
2,729,662,664.58 96.41 225,376,487.66 8.26 2,504,286,176.92
收账款
其中：账龄组合 2,729,662,664.58 96.41 225,376,487.66 8.26 2,504,286,176.92
单项金额虽不重大但单项
101,701,489.41 3.59 64,820,488.91 63.74 36,881,000.50
计提坏账准备的应收账款
合 计 2,831,364,153.99 100.00 290,196,976.57 2,541,167,177.42
应收账款按种类披露（续）
期初数
种 类
金 额 比例% 坏账准备 计提比例% 净 额
按组合计提坏账准备的应
2,445,704,130.33 100.00 205,192,870.47 8.39 2,240,511,259.86
收账款
其中：账龄组合 2,445,704,130.33 100.00 205,192,870.47 8.39 2,240,511,259.86
账龄组合，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
期末数
账 龄
金 额 比例% 坏账准备 计提比例% 净 额
1 年以内 1,476,186,732.71 54.09 14,761,867.34 1.00 1,461,424,865.37
1至2年 1,019,644,190.69 37.35 101,964,419.06 10.00 917,679,771.63
2至3年 141,242,467.73 5.17 42,372,740.32 30.00 98,869,727.41
- 48 -
3至4年 52,623,625.04 1.93 26,311,812.53 50.00 26,311,812.51
4 年以上 39,965,648.41 1.46 39,965,648.41 100.00 --
合 计 2,729,662,664.58 100.00 225,376,487.66 2,504,286,176.92
续：
期初数
账 龄
金 额 比例% 坏账准备 计提比例% 净 额
1 年以内 1,833,432,757.88 74.97 41,076,256.76 2.24 1,792,356,501.12
1至2年 488,037,457.14 19.95 75,551,071.85 15.48 412,486,385.29
2至3年 71,336,746.90 2.92 35,668,373.45 50.00 35,668,373.45
3 年以上 52,897,168.41 2.16 52,897,168.41 100.00 --
合 计 2,445,704,130.33 100.00 205,192,870.47 2,240,511,259.86
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额 86,450,184.10 元。
（3）按欠款方归集的应收账款期末余额前五名单位情况
本期按欠款方归集的期末余额前五名应收账款汇总金额 1,637,088,070.24 元，占应收账款
期末余额合计数的比例 57.82%，相应计提的坏账准备期末余额汇总金额 88,923,599.33 元。
（4）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债的金额
本公司之子公司广东蓝火将对深圳市金立通信设备有限公司的应收账款 9,000.00 万元通
过有追索权的保理方式转让给远东国际租赁有限公司，并形成相应负债，扣除 4,000.00
万元保证金后以银行存款和应收票据形式收到保理款 5,000.00 万元。截至 2017 年 12 月
31 日止，远东国际租赁有限公司累计从深圳市金立通信设备有限公司收回款项 6,000.00
万元，本公司相应减少应收账款及负债。
4、预付款项
（1）预付款项按账龄披露
期末数 期初数
账 龄
金 额 比例% 金 额 比例%
1 年以内 266,268,647.54 70.46 219,799,128.03 59.66
1至2年 44,918,400.50 11.89 25,764,979.99 6.99
2至3年 6,679,687.66 1.77 60,126,162.69 16.32
3 年以上 60,058,612.51 15.88 62,754,904.66 17.03
合 计 377,925,348.21 100.00 368,445,175.37 100.00
- 49 -
（2）按预付对象归集的预付款项期末余额前五名单位情况
本期按预付对象归集的期末余额前五名预付款项汇总金额 189,320,754.95 元，占预付款项
期末余额合计数的比例 50.09%。
5、应收利息
项 目 期末数 期初数
应收存款利息 5,484,417.60 74,864.14
应收理财利息 1,657,715.17 --
合 计 7,142,132.77 74,864.14
6、其他应收款
（1）其他应收款按种类披露
期末数
种 类
金 额 比例% 坏账准备 计提比例% 净 额
单项金额重大并单项计提坏
14,034,848.70 13.95 14,034,848.70 100.00 --
账准备的其他应收款
按组合计提坏账准备的其他
79,283,325.39 78.84 11,302,163.82 14.26 67,981,161.57
应收款
其中：账龄组合 78,571,773.48 78.13 11,302,163.82 14.38 67,269,609.66
内部及关联方组合 711,551.91 0.71 -- -- 711,551.91
单项金额虽不重大但单项计
7,246,125.00 7.21 7,246,125.00 100.00 --
提坏账准备的其他应收款
合 计 100,564,299.09 100.00 32,583,137.52 67,981,161.57
其他应收款按种类披露（续）
期初数
种 类
金 额 比例% 坏账准备 计提比例% 净 额
单项金额重大并单项计提坏
32,895,625.00 14.80 22,195,625.00 67.47 10,700,000.00
账准备的其他应收款
按组合计提坏账准备的其他
182,933,883.76 82.29 3,841,138.13 2.10 179,092,745.63
应收款
其中：账龄组合 182,933,883.76 82.29 3,841,138.13 2.10 179,092,745.63
单项金额虽不重大但单项计
6,483,571.26 2.91 20,000.00 0.31 6,463,571.26
提坏账准备的其他应收款
合 计 222,313,080.02 100.00 26,056,763.13 196,256,316.89
①期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款
- 50 -
单位名称 账面余额 坏账准备 计提比例% 计提理由
北京美好春天文化传媒 回款具有很大
14,034,848.70 14,034,848.70 100.00
有限公司 不确定性
②账龄组合，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
期末数
账 龄
金 额 比例% 坏账准备 计提比例% 净额
1 年以内 49,228,869.17 62.66 492,288.69 1.00 48,736,580.48
1至2年 11,218,351.00 14.28 1,121,835.10 10.00 10,096,515.90
2至3年 9,895,827.58 12.59 2,968,748.27 30.00 6,927,079.31
3至4年 3,018,867.93 3.84 1,509,433.96 50.00 1,509,433.97
4 年以上 5,209,857.80 6.63 5,209,857.80 100.00 --
合 计 78,571,773.48 100.00 11,302,163.82 67,269,609.66
续：
期初数
账 龄
金 额 比例% 坏账准备 计提比例% 净额
1 年以内 165,150,122.68 90.28 -- -- 165,150,122.68
1至2年 15,491,803.28 8.47 1,549,180.33 10.00 13,942,622.95
3 年以上 2,291,957.80 1.25 2,291,957.80 100.00 --
合 计 182,933,883.76 100.00 3,841,138.13 179,092,745.63
③组合中，采用其他组合方法计提坏账准备的其他应收款：
组合名称 账面余额 坏账准备 计提比例%
内部及关联方组合 711,551.91 -- --
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额 7,491,550.40 元，单独进行减值测试的应收款项转回坏账准备
965,151.30 元。
（3）其他应收款按款项性质披露
项 目 期末余额 期初余额
押金保证金 46,107,895.73 16,205,376.81
项目合作款 50,203,955.21 202,933,636.80
应收长期资产处置款 3,039,564.02 --
- 51 -
备用金 711,551.91 232,599.81
其 他 501,332.22 2,941,466.60
合 计 100,564,299.09 222,313,080.02
（4）按欠款方归集的其他应收款期末余额前五名单位情况
其他应收款 占期末余额 坏账准备
单位名称 款项性质 账龄
期末余额 合计数的比例% 期末余额
远东国际租赁有限
保证金 40,000,000.00 1年以内 39.78 400,000.00
公司
北京美好春天文化
项目合作款 14,034,848.70 5年以上 13.96 14,034,848.70
传媒有限公司
南京大道行知文化
项目合作款 10,000,000.00 1至2年 9.94 1,000,000.00
传媒有限公司
北京城乡行文化艺
项目合作款 5,220,601.00 1至3年 5.19 1,324,510.10
术有限公司
上海飞宝文化传媒
项目合作款 5,000,000.00 2至3年 4.97 1,500,000.00
有限公司
合 计 74,255,449.70 73.84 18,259,358.80
7、存货
（1）存货分类
期末数 期初数
存货种类
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
在产品 119,984,912.53 -- 119,984,912.53 242,136,236.21 -- 242,136,236.21
库存商品 90,680,618.97 40,627,832.50 50,052,786.47 109,189,941.96 23,615,605.06 85,574,336.90
低值易耗品 1,008,729.67 -- 1,008,729.67 256,892.30 -- 256,892.30
合 计 211,674,261.17 40,627,832.50 171,046,428.67 351,583,070.47 23,615,605.06 327,967,465.41
（2）存货跌价准备
本期增加 本期减少
存货种类 期初数 期末数
计提 其他 转回或转销 其他
在产品 -- 47,140,146.36 -- 47,140,146.36 -- --
库存商品 23,615,605.06 20,350,932.50 -- 3,338,705.06 -- 40,627,832.50
合 计 23,615,605.06 67,491,078.86 -- 50,478,851.42 -- 40,627,832.50
（3）存货余额前五名情况
项目名称 拍摄或制作进度 账面余额 占存货余额的比例%
栏目《小镇故事》 发行中 85,827,785.57 40.55
电视剧《代号山豹》 发行中 32,908,262.69 15.55
- 52 -
栏目《旋风孝子 2》 策划阶段 26,695,459.52 12.61
电影《飞霜》 已上映 22,446,000.00 10.60
电视剧《我不是精英》 发行中 19,245,283.03 9.09
合 计 187,122,790.81 88.40
8、其他流动资产
项 目 期末数 期初数
银行理财 860,000,000.00 400,000,000.00
待认证进项税额及其他预缴税费等 18,836,019.67 7,424,689.10
合 计 878,836,019.67 407,424,689.10
9、可供出售金融资产
（1）可供出售金融资产情况
期末数 期初数
项 目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
可供出售权益工具 1,703,225.81 -- 1,703,225.81 7,342,239.94 -- 7,342,239.94
其中：按成本计量 1,703,225.81 -- 1,703,225.81 7,342,239.94 -- 7,342,239.94
（2）采用成本计量的可供出售权益工具
账面余额
被投资单位
期初 本期增加 本期减少 期末
中制联环球（北京）影视文化有限
7,342,239.94 -- 7,342,239.94 --
公司
北京华录百纳文化经纪有限公司 -- 1,703,225.81 -- 1,703,225.81
合 计 7,342,239.94 1,703,225.81 7,342,239.94 1,703,225.81
采用成本计量的可供出售权益工具（续）
减值准备
在被投资单位 本期
被投资单位 本期 本期
期初 期末 持股比例% 现金红利
增加 减少
中制联环球（北京）影视文化有限
-- -- -- -- -- --
公司
北京华录百纳文化经纪有限公司 -- -- -- -- 20.00 --
合 计 -- -- -- -- --
10、长期股权投资
被投资单位 期初余额 本期增减变动
- 53 -
权益法下确认 其他综合
追加投资 减少投资
的投资损益 收益调整
联营企业
北京文创百纳影视
20,768,548.96 -- 20,242,684.67 165,829.77 --
有限公司
新华广联（北京）传
10,083,730.72 -- -- 178,517.88 --
媒投资有限公司
风火石文化经纪（北
1,460,210.83 -- -- -641,656.39 --
京）有限公司
霍尔果斯华录百纳
-- 3,000,000.00 -- -234,086.06 --
投资管理有限公司
合 计 32,312,490.51 3,000,000.00 20,242,684.67 -531,394.80 --
续表：
本期增减变动
减值准备
被投资单位 其他权 宣告发放现金 计提 期末余额
其他 期末余额
益变动 股利或利润 减值准备
联营企业
北京文创百纳影视
-- 691,694.06 -- -- -- --
有限公司
新华广联（北京）
-- -- -- -- 10,262,248.60 --
传媒投资有限公司
风火石文化经纪
-- -- -- -818,554.44 -- --
（北京）有限公司
霍尔果斯华录百纳
-- -- -- -- 2,765,913.94 --
投资管理有限公司
合 计 -- 691,694.06 -- -818,554.44 13,028,162.54 --
11、固定资产
（1）固定资产情况
项 目 房屋及建筑物 办公设备 运输设备 机器设备 合计
一、账面原值：
1.期初余额 882,279.46 12,767,260.85 9,818,203.78 -- 23,467,744.09
2.本期增加金额 -- 456,398.37 1,132,735.04 876,923.07 2,466,056.48
其中：购置 -- 456,398.37 1,132,735.04 876,923.07 2,466,056.48
3.本期减少金额 -- 288,613.54 1,617,078.08 -- 1,905,691.62
（1）处置或报废 -- 222,566.19 1,015,415.08 -- 1,237,981.27
（2）合并范围减少 -- 66,047.35 601,663.00 -- 667,710.35
4.期末余额 882,279.46 12,935,045.68 9,333,860.74 876,923.07 24,028,108.95
二、累计折旧
- 54 -
1.期初余额 85,581.13 6,993,360.54 7,280,293.99 -- 14,359,235.66
2.本期增加金额 42,790.56 2,504,892.12 1,445,410.74 221,082.66 4,214,176.08
其中：计提 42,790.56 2,504,892.12 1,445,410.74 221,082.66 4,214,176.08
3.本期减少金额 -- 246,981.96 1,542,653.15 -- 1,789,635.11
（1）处置或报废 -- 187,354.50 960,240.04 -- 1,147,594.54
（2）合并范围减少 -- 59,627.46 582,413.11 -- 642,040.57
4.期末余额 128,371.69 9,251,270.70 7,183,051.58 221,082.66 16,783,776.63
三、减值准备
1.期初余额 -- -- -- -- --
2.本期增加金额 -- -- -- -- --
3.本期减少金额 -- -- -- -- --
4.期末余额 -- -- -- -- --
四、账面价值
1.期末账面价值 753,907.77 3,683,774.98 2,150,809.16 655,840.41 7,244,332.32
2.期初账面价值 796,698.33 5,773,900.31 2,537,909.79 -- 9,108,508.43
（2）通过融资租赁租入的固定资产情况
项 目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值
办公设备 259,273.69 164,838.27 -- 94,435.42
（3）通过经营租赁租出的固定资产情况
项 目 账面价值
运输设备 14,979.48
12、无形资产
项 目 非专利技术 节目知识产权 软件 合计
一、账面原值
1.期初余额 66,666,666.66 24,370,269.82 702,051.29 91,738,987.77
2.本期增加金额 -- -- -- --
3.本期减少金额 3,809,523.81 -- -- 3,809,523.81
其中：处置 3,809,523.81 -- -- 3,809,523.81
4.期末余额 62,857,142.85 24,370,269.82 702,051.29 87,929,463.96
二、累计摊销
1.期初余额 19,499,999.92 4,874,053.97 237,174.72 24,611,228.61
2.本期增加金额 13,085,714.25 4,874,053.97 309,515.64 18,269,283.86
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其中：计提 13,085,714.25 4,874,053.97 309,515.64 18,269,283.86
3.本期减少金额 838,095.23 -- -- 838,095.23
其中：处置 838,095.23 -- -- 838,095.23
4.期末余额 31,747,618.94 9,748,107.94 546,690.36 42,042,417.24
三、减值准备
1.期初余额 -- -- -- --
2.本期增加金额 -- -- -- --
3.本期减少金额 -- -- -- --
4.期末余额 -- -- -- --
四、账面价值
1.期末账面价值 31,109,523.91 14,622,161.88 155,360.93 45,887,046.72
2.期初账面价值 47,166,666.74 19,496,215.85 464,876.57 67,127,759.16
13、商誉
（1）商誉账面原值
投资单位名称 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
广东蓝火 2,007,935,183.62 -- -- 2,007,935,183.62
欧冠篮体育 9,715,942.01 -- -- 9,715,942.01
合 计 2,017,651,125.63 -- -- 2,017,651,125.63
（2）商誉减值准备
投资单位名称 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
广东蓝火 -- 42,159,470.45 -- 42,159,470.45
欧冠篮体育 -- 9,715,942.01 -- 9,715,942.01
合 计 -- 51,875,412.46 -- 51,875,412.46
说明：（1）本公司根据中联资产评估集团有限公司对广东蓝火在评估基准日 2017 年 12
月 31 日的资产组组合出具的减值测试估值报告及本期经营成果对包含商誉的广东蓝火
资产组进行减值测试，发生减值，计提减值准备 42,159,470.45 元。
（2）本公司之子公司华录体育根据中联资产评估集团有限公司对欧冠篮体育在评估基
准日 2017 年 12 月 31 日的资产组组合出具的减值测试估值报告及本期经营成果对包含商
誉的欧冠篮体育资产组进行减值测试，发生减值，计提减值准备 9,715,942.01 元。
14、长期待摊费用
项 目 期初数 本期增加 本期摊销 期末数
- 56 -
租赁费 73,818,267.38 40,895,200.00 43,345,825.92 71,367,641.46
灯箱展位工程款 13,657,595.82 35,355,044.98 2,297,691.24 46,714,949.56
装修费 11,486,454.14 2,431,920.01 2,932,466.35 10,985,907.80
艺人签约金 16,640.80 -- 16,640.80 --
电信光纤费 19,772.03 -- 14,622.60 5,149.43
合 计 98,998,730.17 78,682,164.99 48,607,246.91 129,073,648.25
15、递延所得税资产
（1）递延所得税资产
期末数 期初数
项 目 可抵扣 递延 可抵扣 递延
暂时性差异 所得税资产 暂时性差异 所得税资产
坏账准备 224,030,088.51 55,999,621.58 168,228,346.65 41,984,782.78
存货跌价准备 40,627,832.50 10,156,958.13 23,615,605.06 5,903,901.27
合 计 264,657,921.01 66,156,579.71 191,843,951.71 47,888,684.05
（2）未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异及可抵扣亏损明细
项 目 期末数 期初数
可抵扣暂时性差异 101,683,070.97 63,021,286.95
可抵扣亏损 51,783,624.41 24,034,845.31
合 计 153,466,695.38 87,056,132.26
（3）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
年 份 期末数 期初数
2019 年 605,700.99 1,360,954.11
2020 年 3,464,080.56 7,539,027.41
2021 年 13,111,961.12 14,066,349.86
2022 年 33,532,355.39 --
以后年度 1,069,526.35 1,068,513.93
合 计 51,783,624.41 24,034,845.31
16、其他非流动资产
项 目 期末数 期初数
预付购买长期资产款 83,000,000.00 --
17、短期借款
- 57 -
项 目 期末数 期初数
保证借款 163,000,000.00 65,000,000.00
信用借款 -- 98,300,000.00
合 计 163,000,000.00 163,300,000.00
说明：保证借款情况详见附注九、5（3）②。
18、应付账款
项 目 期末数 期初数
应付业务款 238,358,887.46 157,000,957.20
其中，账龄超过 1 年的重要应付账款
项 目 期末数 未偿还或未结转的原因
西藏山南东方博杰广告有限公司 5,000,000.00 项目尚未结算
上海琨普影视文化工作室 2,040,000.00 项目尚未结算
北京合润德堂文化传媒有限公司 1,050,000.00 项目尚未结算
合 计 8,090,000.00
19、预收款项
项 目 期末数 期初数
预收业务款 39,748,711.86 67,138,156.29
其中，账龄超过 1 年的重要预收款项
项 目 期末数 未偿还或未结转的原因
捷成华视网聚（常州）文化传媒
4,500,000.00 合同未履行完毕
有限公司
上海浦星贸易有限公司 1,153,846.00 合同未履行完毕
合 计 5,653,846.00
20、应付职工薪酬
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
短期薪酬 8,220,436.78 112,093,544.34 107,826,283.35 12,487,697.77
离职后福利-设定提存计划 294,976.35 7,829,909.32 7,860,277.83 264,607.84
辞退福利 17,890.20 205,383.62 223,273.82 --
合 计 8,533,303.33 120,128,837.28 115,909,835.00 12,752,305.61
（1）短期薪酬
- 58 -
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
工资、奖金、津贴和补贴 3,577,408.19 100,573,460.17 98,111,171.40 6,039,696.96
职工福利费 -- 1,337,501.34 1,337,501.34 --
社会保险费 159,806.09 4,290,233.35 4,307,419.12 142,620.32
其中：1．医疗保险费 142,590.77 3,821,335.54 3,835,759.40 128,166.91
2．工伤保险费 6,302.05 164,647.32 166,442.28 4,507.09
3．生育保险费 10,913.27 304,250.49 305,217.44 9,946.32
住房公积金 11,525.44 4,008,840.84 4,018,876.28 1,490.00
工会经费和职工教育经费 4,471,697.06 1,883,508.64 51,315.21 6,303,890.49
合 计 8,220,436.78 112,093,544.34 107,826,283.35 12,487,697.77
（2）设定提存计划
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
离职后福利 294,976.35 7,829,909.32 7,860,277.83 264,607.84
其中：1．基本养老保险费 281,170.88 7,594,107.97 7,622,945.45 252,333.40
2．失业保险费 13,805.47 235,801.35 237,332.38 12,274.44
合 计 294,976.35 7,829,909.32 7,860,277.83 264,607.84
（3）辞退福利
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
因解除劳动关系给予的补偿 17,890.20 205,383.62 223,273.82 --
21、应交税费
税 项 期末数 期初数
增值税 93,681,070.47 75,693,193.08
企业所得税 902,729.14 24,634,248.13
城市维护建设税 8,910,411.17 7,800,878.16
教育费附加 3,882,999.49 3,448,401.69
地方教育费附加 2,558,097.39 2,268,365.57
印花税 3,730,323.55 2,634,283.58
个人所得税 2,234,141.41 2,852,298.17
文化事业建设费 19,536,787.03 18,935,651.35
其 他 22,054.40 311,375.38
合 计 135,458,614.05 138,578,695.11
- 59 -
22、应付利息
项 目 期末数 期初数
短期借款应付利息 253,206.25 220,442.29
23、其他应付款
项 目 期末数 期初数
项目投资款及分账款 137,538,824.73 131,730,214.28
应收账款保理 30,000,000.00 23,760,000.00
应付费用款 24,212,675.67 5,565,615.53
项目制作费 22,157,234.88 23,410,193.88
应付租赁费 5,000,000.00 5,000,000.00
其 他 3,112,427.33 186,343.50
合 计 222,021,162.61 189,652,367.19
其中，账龄超过 1 年的重要其他应付款
项 目 金 额 未偿还或未结转的原因
《深夜食堂》联合摄制单位 37,527,496.78 尚未结算
《岁月如金》联合摄制单位 14,637,330.95 尚未结算
《卧虎》联合摄制单位 9,270,566.23 尚未结算
《铁在烧》联合摄制单位 8,107,045.24 尚未结算
《红楼梦》联合摄制单位 5,870,349.57 尚未结算
合 计 75,412,788.77
24、长期应付款
项 目 期末数 期初数
应付租赁款 125,201.82 160,509.54
25、递延收益
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
文化产业发展专项资金 4,069,103.79 -- 4,069,103.79 --
26、股本
本期增减
项 目 期初数 发行 期末数
送股 公积金转股 其他 小计
新股
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股 本 812,461,176.00 -- -- -- -- -- 812,461,176.00
27、资本公积
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
股本溢价 4,520,640,609.73 -- -- 4,520,640,609.73
其他资本公积 200,000.00 -- -- 200,000.00
合 计 4,520,840,609.73 -- -- 4,520,840,609.73
28、其他综合收益
本期发生金额
项 目 期初数 减：前期计入 期末数
本期所得税 减：所得
其他综合收益 税后净额
前发生额 税费用
当期转入损益
以后将重分类进损
-3,368.23 -8,083.63 -- -- -8,083.63 -11,451.86
益的其他综合收益
其中：外币财务报表
-3,368.23 -8,083.63 -- -- -8,083.63 -11,451.86
折算差额
29、盈余公积
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
法定盈余公积 33,769,220.36 -- -- 33,769,220.36
30、未分配利润
项 目 本期金额 上期金额
期初未分配利润 1,002,810,237.39 681,035,575.10
加：本期归属于母公司所有者的净利润 110,198,505.77 378,457,756.76
减：提取法定盈余公积 -- --
应付普通股股利 81,246,117.60 56,683,094.47
期末未分配利润 1,031,762,625.56 1,002,810,237.39
其中：子公司当年提取的盈余公积归属于
5,631,309.65 10,058,418.37
母公司的金额
31、营业收入和营业成本
本期发生额 上期发生额
项 目
收入 成本 收入 成本
主营业务 2,247,517,745.79 1,739,986,870.00 2,574,758,022.74 1,878,590,051.27
其他业务 105,982.91 96,867.30 105,982.91 96,867.30
合 计 2,247,623,728.70 1,740,083,737.30 2,574,864,005.65 1,878,686,918.57
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（1）主营业务（分行业或业务）
本期发生额 上期发生额
行 业
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
传媒行业 2,247,517,745.79 1,739,986,870.00 2,574,758,022.74 1,878,590,051.27
（2）主营业务（分产品）
本期发生额 上期发生额
产品名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
影 视 535,996,804.26 293,152,188.99 548,563,640.36 312,139,052.61
综 艺 475,276,489.38 397,010,333.56 823,416,070.63 630,933,886.25
体 育 98,887,206.69 89,649,726.86 263,752,001.62 248,367,560.56
营 销 1,133,703,371.59 957,075,814.41 933,386,435.64 683,602,104.60
其 他 3,653,873.87 3,098,806.18 5,639,874.49 3,547,447.25
合 计 2,247,517,745.79 1,739,986,870.00 2,574,758,022.74 1,878,590,051.27
32、税金及附加
项 目 本期发生额 上期发生额
城市维护建设税 3,069,347.92 4,485,607.65
教育费附加 1,346,159.89 1,993,146.14
地方教育费及附加 897,439.92 1,342,094.36
印花税 2,321,616.17 2,773,087.94
文化事业建设费 2,708,223.51 11,274,026.35
营业税 -- 401,607.76
其 他 -66,966.77 91,378.80
合 计 10,275,820.64 22,360,949.00
33、销售费用
项 目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 52,840,110.91 40,329,659.78
销售服务费 31,311,829.50 6,908,154.77
展览宣传费 19,969,287.73 4,993,034.86
差旅费 7,240,495.62 7,804,787.79
业务招待费 6,686,342.00 6,797,448.07
日常办公费 6,498,839.25 9,030,089.86
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其 他 2,230,608.00 3,546,913.35
合 计 126,777,513.01 79,410,088.48
34、管理费用
项 目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 39,338,806.76 31,183,475.56
房租及物业费 17,887,697.11 14,376,969.49
折旧与摊销 8,691,621.03 3,277,071.25
日常办公费 7,681,595.05 7,607,344.82
差旅费 3,149,550.82 3,254,612.02
咨询费 2,853,111.96 3,072,298.33
招待费 2,140,925.27 2,105,756.25
税金 -- 674,566.45
其他 2,754,196.49 1,655,317.97
合 计 84,497,504.49 67,207,412.14
35、财务费用
项 目 本期发生额 上期发生额
利息支出 4,445,837.51 24,622,318.31
减：利息收入 10,576,110.45 7,277,972.81
承兑汇票贴息 62,026.13 399,393.39
汇兑损益 102,293.94 100,953.43
手续费及其他 1,091,684.36 825,926.23
合 计 -4,874,268.51 18,670,618.55
36、资产减值损失
项 目 本期发生额 上期发生额
坏账损失 92,976,583.20 110,928,536.68
存货跌价损失 67,491,078.86 23,615,605.06
商誉减值损失 51,875,412.46 --
合 计 212,343,074.52 134,544,141.74
37、投资收益
项 目 本期发生额 上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益 -531,394.80 141,856.61
- 63 -
处置长期股权投资产生的投资收益 336,485.64 --
处置可供出售金融资产取得的投资收益 23,302.18 14,228.04
丧失控制权后剩余股权按公允价值
124,447.53 --
重新计量产生的利得
理财产品收益 19,539,815.88 125,786.16
其 他 -- 59,191.96
合 计 19,492,656.43 341,062.77
38、资产处置收益
项 目 本期发生额 上期发生额
固定资产处置利得 282,235.69 55,242.08
39、其他收益
与资产相关/
补助项目 本期发生额 上期发生额
与收益相关
企业发展扶持资金 6,731,536.57 -- 与收益相关
文化创意项目发展专项资金 4,100,000.00 -- 与收益相关
文化产业发展专项资金 758,139.25 -- 与收益相关
北京市文学艺术奖奖金 600,000.00 -- 与收益相关
版权补贴 211,320.75 -- 与收益相关
北京市高校青年教师社会实践基地补贴 20,000.00 -- 与收益相关
合 计 12,420,996.57 --
40、营业外收入
计入当期非经常
项 目 本期发生额 上期发生额
性损益的金额
非流动资产毁损报废收益 0.88 -- 0.88
赔偿金、违约金收入 185,500.00 23,450.00 185,500.00
政府补助 -- 16,387,595.93 --
其 他 132,480.47 42,702.12 132,480.47
合 计 317,981.35 16,453,748.05 317,981.35
其中，政府补助明细如下：
与资产相关/
补助项目 本期发生额 上期发生额
与收益相关
企业发展扶持资金 -- 14,409,105.36 收益相关
文化产业发展专项资金 -- 1,200,000.00 收益相关
- 64 -
文化创意项目发展专项资金 -- 500,000.00 收益相关
版权补贴等 -- 158,490.57 收益相关
飞天、金鹰奖奖金 -- 100,000.00 收益相关
北京高校青年教师社会实践基地
-- 20,000.00 收益相关
补贴
合 计 -- 16,387,595.93
41、营业外支出
计入当期非经常
项 目 本期发生额 上期发生额
性损益的金额
公益性捐赠支出 -- 440,000.00 --
非流动资产毁损报废损失 20,967.09 4,937.23 20,967.09
赔偿金、违约金支出 3,387,312.14 75,558.86 3,387,312.14
其 他 755,370.54 71,701.47 755,370.54
合 计 4,163,649.77 592,197.56 4,163,649.77
42、所得税费用
（1）所得税费用明细
项 目 本期发生额 上期发生额
按税法及相关规定计算的当期所得税 13,262,650.40 30,560,523.83
递延所得税费用 -18,412,503.46 -25,123,482.21
合 计 -5,149,853.06 5,437,041.62
（2）所得税费用与利润总额的关系列示如下：
项 目 本期发生额
利润总额 106,870,567.52
按法定（或适用）税率计算的所得税费用（利润总额*25%） 26,717,641.88
某些子公司适用不同税率的影响 -63,801,598.67
对以前期间当期所得税的调整 575,625.03
权益法核算的联营企业损益 132,848.70
无须纳税的收入（以“-”填列） -44,190.46
不可抵扣的成本、费用和损失 1,138,120.55
利用以前年度未确认可抵扣亏损和可抵扣暂时性差异的纳
-1,691,892.21
税影响（以“-”填列）
未确认可抵扣亏损和可抵扣暂时性差异的纳税影响 18,470,516.42
其 他 13,353,075.70
所得税费用 -5,149,853.06
- 65 -
说明：其他为商誉减值产生的纳税影响以及转让子公司产生的纳税影响。
43、现金流量表项目注释
（1）收到其他与经营活动有关的现金
项 目 本期发生额 上期发生额
往来款 207,092,938.54 64,758,504.39
补贴及其他利得 14,382,796.30 16,398,182.50
利息收入 5,124,900.32 3,227,971.85
其 他 206,177.53 354,367.42
合 计 226,806,812.69 84,739,026.16
（2）支付其他与经营活动有关的现金
项 目 本期发生额 上期发生额
往来款 123,714,319.73 207,220,476.83
付现费用 85,975,765.62 65,904,625.87
待摊费用 -- 3,392,430.42
公益性捐赠款 -- 440,000.00
其 他 216,031.49 75,158.86
合 计 209,906,116.84 277,032,691.98
（3）收到其他与投资活动有关的现金
项 目 本期发生额 上期发生额
增资控股下属子公司合并日现金 -- 30,849,779.25
（4）支付其他与投资活动有关的现金
项 目 本期发生额 上期发生额
处置或注销子公司支付的现金 12,512,179.51 9,370,717.85
（5）收到其他与筹资活动有关的现金
项 目 本期发生额 上期发生额
收到保理款 48,800,000.00 12,120,000.00
（6）支付其他与筹资活动有关的现金
项 目 本期发生额 上期发生额
非公开发行认购保证金 -- 43,980,000.00
保理款 10,100,000.00 12,620,000.00
- 66 -
融资租赁款 42,750.00 --
贴现手续费 62,026.13 --
合 计 10,204,776.13 56,600,000.00
44、现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料
补充资料 本期发生额 上期发生额
1、将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 112,020,420.58 384,804,690.89
加：资产减值准备 212,343,074.52 134,544,141.74
固定资产折旧 4,214,176.08 4,392,204.93
无形资产摊销 18,269,283.86 18,777,895.28
长期待摊费用摊销 48,607,246.91 47,838,196.85
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损
-282,235.69 -55,242.08
失（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 20,966.21 4,937.23
公允价值变动损失（收益以“－”号填列） -- --
财务费用（收益以“－”号填列） 6,929,380.62 25,311,508.66
投资损失（收益以“－”号填列） -19,492,656.43 -341,062.77
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -18,412,503.46 -25,123,482.21
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） -- --
存货的减少（增加以“－”号填列） 89,429,957.88 -74,137,604.20
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -440,703,171.30 -1,273,442,468.44
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 58,017,681.95 295,404,433.97
其他 -- --
经营活动产生的现金流量净额 70,961,621.73 -462,021,850.15
2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本 -- --
一年内到期的可转换公司债券 -- --
融资租入固定资产 -- --
3、现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 762,975,928.51 1,254,426,371.42
减：现金的期初余额 1,254,426,371.42 415,034,765.06
加：现金等价物的期末余额 -- --
减：现金等价物的期初余额 -- --
现金及现金等价物净增加额 -491,450,442.91 839,391,606.36
- 67 -
（2）本期收到的处置子公司的现金净额
项 目 本期发生额
本期处置子公司于本期收到的现金或现金等价物 8,490,000.00
其中：北京华录百纳文化经纪有限公司 2,640,000.00
上海润野影视有限公司 2,630,000.00
上海心河影视有限公司 3,220,000.00
减：丧失控制权日子公司持有的现金及现金等价物 21,002,179.51
其中：北京华录百纳文化经纪有限公司 7,131,629.42
上海润野影视有限公司 5,071,989.32
上海心河影视有限公司 3,776,414.90
上海语境影视有限公司 5,022,145.87
加：以前期间处置子公司于本期收到的现金或现金等价物 --
处置子公司收到的现金净额 -12,512,179.51
（3）现金及现金等价物的构成
项 目 期末数 期初数
一、现金 762,975,928.51 1,254,426,371.42
其中：库存现金 10,297.26 17,452.74
可随时用于支付的银行存款 762,965,631.25 1,254,408,918.68
二、现金等价物 -- --
三、期末现金及现金等价物余额 762,975,928.51 1,254,426,371.42
45、外币货币性项目
项 目 期末外币余额 期末折算人民币余额
货币资金 122,775.29 102,185.87
其中：港币 122,775.29 102,185.87
六、合并范围的变动
1、处置子公司
处置价款与处置投资 合并财务报
股权
子公司 股权处 股权处置 丧失控制 丧失控制权时点 对应的合并财务报表 表中与该子
处置
名称 置价款 比例% 权的时点 的确定依据 层面享有该子公司净 公司相关的
方式
资产份额的差额 商誉
北京华录
①收到股权转
百纳文化
2,640,000.00 31.00 出售 2017/12/18 让对价②标的 192,893.67 --
经纪有限
公司章程变更
公司
- 68 -
上海润野 ①收到股权转
影视有限 2,630,000.00 51.00 出售 2017/12/27 让对价②标的 26,829.58 --
公司 公司章程变更
上海心河 ①收到股权转
影视有限 3,220,000.00 51.00 出售 2017/12/27 让对价②标的 80,644.68 --
公司 公司章程变更
续：
与原子公司股
丧失控制权之日
丧失控制权之 丧失控制权之 丧失控制权之 按公允价值重新 权投资相关的
剩余股权的公允
子公司名称 日剩余股权的 日剩余股权的 日剩余股权的 计量产生的利得 其他综合收益
价值的确定方法
比例% 账面价值 公允价值 /损失 转入投资损益
及主要假设
的金额
北京华录
百纳文化
20.00 1,578,778.28 1,703,225.81 124,447.53 售价 --
经纪有限
公司
上海润野
影视有限 -- -- -- -- -- --
公司
上海心河
影视有限 -- -- -- -- -- --
公司
2、其他
本期清算子公司上海语境影视有限公司，导致合并范围减少。
七、在其他主体中的权益
1、在子公司中的权益
持股比例%
子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 取得方式
直接 间接
影视剧制
东阳华录百纳 东阳市 东阳市 100.00 -- 投资设立
作、发行
影视剧制
天津华录百纳 天津市 天津市 100.00 -- 投资设立
作、发行
影视剧制
喀什华录百纳 喀什市 喀什市 100.00 -- 投资设立
作、发行
影视剧制
上海华录百纳 上海市 上海市 100.00 -- 投资设立
作、发行
影视剧制
上海诚作影视 上海市 上海市 51.00 -- 投资设立
作、发行
影视剧制
霍尔果斯诚作影视 霍尔果斯市 霍尔果斯市 -- 100.00 投资设立
作、发行
丹丹百纳经纪 北京市 北京市 文化经纪 51.00 -- 投资设立
影视栏目 非同一控制下
广东蓝火 深圳市 深圳市 100.00 --
制作等 企业合并
影视栏目 非同一控制下
喀什蓝火 喀什市 喀什市 -- 100.00
制作等 企业合并
- 69 -
影视栏目制 非同一控制下
上海蓝火 上海市 上海市 -- 100.00
作等 企业合并
栏目策划
北京蓝火 北京市 北京市 -- 100.00 投资设立
制作等
华录体育 北京市 北京市 体育文化 100.00 -- 投资设立
非同一控制下
欧冠篮体育 北京市 北京市 体育文化 -- 75.00
企业合并
华录体育国际 香港 香港 体育文化 -- 100.00 投资设立
2、在联营企业中的权益
（1）联营企业
持股比例% 对联营企业投资
联营企业 主要经营地 注册地 业务性质
直接 间接 的会计处理方法
新华广联（北京）传 投资与
北京市 北京市 49.00 -- 权益法
媒投资有限公司 资产管理
霍尔果斯华录百纳投 新疆霍尔 投资与
新疆霍尔果斯市 30.00 -- 权益法
资管理有限公司 果斯市 资产管理
（2）不重要联营企业的汇总财务信息
项 目 期末数/本期发生额 期初数/上期发生额
投资账面价值合计 13,028,162.54 32,312,490.51
下列各项按持股比例计算的合计数
净利润 -531,394.80 141,856.60
其他综合收益 -- --
综合收益总额 -531,394.80 141,856.60
八、金融工具风险管理
本公司的主要金融工具包括货币资金、应收账款、应收票据、应收利息、其他应收款、
其他流动资产、可供出售金融资产、应付账款、应付利息、其他应付款、短期借款和长
期应付款等。各项金融工具的详细情况已于相关附注内披露。与这些金融工具有关的风
险，以及本公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述。本公司管理层对这些
风险敞口进行管理和监控以确保将上述风险控制在限定的范围之内。
1、 风险管理目标和政策
本公司的金融工具导致的主要风险是信用风险、流动性风险、市场风险（包括利率风险、
汇率风险和商品价格风险）。
（1）信用风险
信用风险，是指交易对手方未能履行合同义务而导致本公司产生财务损失的风险。
- 70 -
本公司对信用风险按组合分类进行管理。信用风险主要产生于银行存款、应收款项，包
括本公司因提供财务担保而面临的信用风险，详见附注十、2（2）中披露。
本公司银行存款主要存放于国有银行和其它大中型上市银行，预期银行存款不存在重大
的信用风险。
本公司主要面临赊销导致的客户信用风险，本公司基于对第三方的财务状况、信用记录
等因素进行综合评估，与经认可的、信誉良好的第三方进行交易；本公司对应收账款余
额进行持续监控和催收，以确保本公司的整体信用风险在可控的范围内。
本公司的客户以一线的电视媒体、知名的视频网站和信用等级较高的品牌客户为主，该
类客户回款信用良好，具有较强的支付能力，因此应收账款的总体信用风险较低。
本公司应收账款中，欠款金额前五大客户的应收账款占本公司应收账款总额的 57.82%
（2016 年：47.56%）；本公司其他应收款中，欠款金额前五大公司的其他应收款占本公
司其他应收款总额的 73.84%（2016 年：88.08 %）。
本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面金额。
（2）流动性风险
流动性风险，是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资
金短缺的风险。
管理流动风险时，本公司保持管理层认为充分的现金及现金等价物并对其进行监控，以
满足本公司经营需要，并降低现金流量波动的影响。
截至 2017 年 12 月 31 日止，本公司已签署授信协议但尚未使用的银行借款额度为人民币
49,000.00 万元（2016 年 12 月 31 日：人民币 75,670.00 万元）。
期末本公司持有的金融资产和金融负债按未折现剩余合同现金流量到期期限分析如下：
期末数
项 目
一年以内 一至二年 二至三年 三至四年 四年以上 合 计
金融资产：
货币资金 762,975,928.51 -- -- -- -- 762,975,928.51
应收票据 115,125,241.00 -- -- -- -- 115,125,241.00
应收账款 2,831,364,153.99 -- -- -- -- 2,831,364,153.99
其他应收款 100,564,299.09 -- -- -- -- 100,564,299.09
应收利息 7,142,132.77 -- -- -- -- 7,142,132.77
其他流动资产 878,836,019.67 -- -- -- -- 878,836,019.67
金融资产合计 4,696,007,775.03 -- -- -- -- 4,696,007,775.03
- 71 -
期末数
项 目
一年以内 一至二年 二至三年 三至四年 四年以上 合 计
金融负债：
短期借款 163,000,000.00 -- -- -- -- 163,000,000.00
应付账款 238,358,887.46 -- -- -- -- 238,358,887.46
应付职工薪酬 12,752,305.61 -- -- -- -- 12,752,305.61
应付利息 253,206.25 -- -- -- -- 253,206.25
其他应付款 222,021,162.61 -- -- -- -- 222,021,162.61
长期应付款 46,846.20 41,076.96 35,578.66 1,700.00 -- 125,201.82
金融负债合计 636,432,408.13 41,076.96 35,578.66 1,700.00 -- 636,510,763.75
期初本公司持有的金融资产和金融负债按未折现剩余合同现金流量的到期期限分析如下：
期初数
项 目
一年以内 一至二年 二至三年 三至四年 四年以上 合 计
金融资产：
货币资金 1,254,426,371.42 -- -- -- -- 1,254,426,371.42
应收票据 56,552,680.00 -- -- -- -- 56,552,680.00
应收账款 2,445,704,130.33 -- -- -- -- 2,445,704,130.33
其他应收款 222,313,080.02 -- -- -- -- 222,313,080.02
应收利息 74,864.14 -- -- -- -- 74,864.14
其他流动资产 407,424,689.10 -- -- -- -- 407,424,689.10
金融资产合计 4,386,495,815.01 -- -- -- -- 4,386,495,815.01
金融负债：
短期借款 163,300,000.00 -- -- -- -- 163,300,000.00
应付账款 157,000,957.20 -- -- -- -- 157,000,957.20
应付职工薪酬 8,533,303.33 -- -- -- -- 8,533,303.33
应付利息 220,442.29 -- -- -- -- 220,442.29
其他应付款 189,652,367.19 -- -- -- -- 189,652,367.19
长期应付款 41,076.96 41,076.96 41,076.96 35,578.66 1,700.00 160,509.54
金融负债合计 518,748,146.97 41,076.96 41,076.96 35,578.66 1,700.00 518,867,579.55
（3）市场风险
金融工具的市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生
波动的风险，包括利率风险和汇率风险等。
- 72 -
①利率风险
利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。
利率风险可源于已确认的计息金融工具和未确认的金融工具。
②汇率风险
汇率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。
汇率风险可源于以记账本位币之外的外币进行计价的金融工具。
汇率风险主要为本公司的财务状况和现金流量受外汇汇率波动的影响。除了在香港设立
的子公司持有以港币为结算货币的资产外，本公司持有的外币资产及负债占整体的资产
及负债比例并不重大。因此本公司认为面临的汇率风险并不重大。
2、 资本管理
本公司资本管理政策的目标是为了保障本公司能够持续经营，从而为股东提供回报，并
使其他利益相关者获益，同时维持最佳的资本结构以降低资本成本。
2017 年 12 月 31 日，本公司的资产负债率为 11.22%（2016 年 12 月 31 日：10.22%）。
九、关联方及关联交易
1、 本公司的母公司情况
注册资本 母公司对本公 母公司对本公
母公司名称 注册地 业务性质
（万元） 司持股比例% 司表决权比例%
华录文化 北京市 文化产业 8,000.00 17.55 17.55
本公司最终控制方是华录集团。
报告期内，母公司注册资本无变化。
2、 本公司的子公司情况
子公司情况详见附注七、1。
3、 本公司的联营企业情况
联营企业情况详见附注七、2。
4、 本公司的其他关联方情况
关联方名称 与本公司关系
华录出版传媒有限公司 同一最终控制方
中国华录信息产业有限公司 同一最终控制方
大连汇发物业管理有限公司 同一最终控制方
华录科技文化（大连）有限公司 同一最终控制方
- 73 -
公司董事及管理层成员 关键管理人员
5、 关联交易情况
（1）关联采购与销售情况
①采购商品、接受劳务
关联方名称 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
中国华录信息产业有限公司 物业服务 5,160.00 --
大连汇发物业管理有限公司 物业服务 25,784.46 --
华录出版传媒有限公司 刻录磁带 -- 62,349.00
华录科技文化（大连）有限
技术开发 -- 480,000.00
公司
合 计 30,944.46 542,349.00
说明：关联交易定价采用市场价格。
②出售商品、提供劳务
关联方名称 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
华录出版传媒有限公司 音像版权 51,886.78 4,716.98
说明：关联交易定价采用市场价格。
（2）关联租赁情况
①公司出租
承租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁收益 上期确认的租赁收益
华录集团 汽车租赁 105,982.91 105,982.91
说明：关联交易定价采用市场价格。
②公司承租
出租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁费 上期确认的租赁费
华录集团 办公场所租赁 143,586.04 265,190.58
说明：关联交易定价采用市场价格。
（3）关联担保情况
①高级管理人员担保情况
担保方 被担保方 授信担保金额 担保期限 担保是否已经履行完毕
- 74 -
担保方 被担保方 授信担保金额 担保期限 担保是否已经履行完毕
胡刚 广东蓝火 30,000,000.00 见说明 否
说明：本公司高级管理人员胡刚为广东蓝火提供最高额保证合同，最高保证金额
30,000,000.00 元，保证期限自主合同下任何一笔债务主债务履行期限届满之日起 2 年。
截至 2017 年 12 月 31 日止，该笔授信下未实际发生借款。
②本公司为子公司提供担保情况
担保是否已
担保方 被担保方 担保余额 借款起始日 借款终止日
经履行完毕
本公司 广东蓝火 20,000,000.00 2017/09/22 2018/09/22 否
本公司 广东蓝火 80,000,000.00 2017/12/21 2018/12/21 否
本公司 喀什蓝火 30,000,000.00 2017/03/22 2018/03/21 否
本公司 喀什蓝火 13,000,000.00 2017/04/21 2018/04/21 否
本公司 喀什蓝火 20,000,000.00 2017/10/24 2018/10/24 否
（4）关联资产转让情况
关联方名称 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
华录集团 出售办公家具 -- 52,463.41
（5）关键管理人员薪酬
项目 本期发生额 上期发生额
关键管理人员薪酬 6,374,668.50 3,851,700.00
6、 关联方应收应付款项
（1）应收关联方款项
期末数 期初数
项目名称 关联方名称
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
其他应收款 华录集团 -- -- 54,599.70 --
（2）应付关联方款项
项目名称 关联方名称 期末数 期初数
预收账款 华录集团 -- 124,000.00
其他应付款 中国华录信息产业有限公司 5,160.00 --
7、关联方经营租赁承诺
最低租赁付款额 期末数 期初数
资产负债表日后第 1 年 149,549.00 --
- 75 -
最低租赁付款额 期末数 期初数
资产负债表日后第 2 年 149,549.00 --
合 计 299,098.00 --
十、承诺及或有事项
1、重要的经营租赁承诺事项
最低租赁付款额 期末数 期初数
资产负债表日后第 1 年 43,502,602.38 36,196,326.57
资产负债表日后第 2 年 31,314,011.10 33,456,558.02
资产负债表日后第 3 年 4,716,001.85 21,157,602.11
合 计 79,532,615.33 90,810,486.70
2、或有事项
（1）未决诉讼
①本公司之子公司广东蓝火前员工杨海忠于 2016 年 11 月向劳动人事争议仲裁委员会提出
仲裁，要求广东蓝火支付其在职期间的销售提成及经济补偿金共计 347.28 万元，仲裁裁
决后杨海忠又向法院提出上诉。2018 年 3 月 30 日，广东蓝火与杨海忠达成一致，由广东
蓝火向其支付 210.00 万元。截至 2017 年 12 月 31 日止，本公司已确认 210.00 万元债务。
②2018 年 2 月 1 日，北京乐动乐听文化传媒有限公司（以下简称乐动乐听）起诉本公司
之子公司广东蓝火，要求其支付尚未支付的广告款 1,250.00 万元及相关利息。截至 2017
年 12 月 31 日止，本公司已确认 1,250.00 万元债务。
（2）本公司为其他单位贷款提供保证的情况，详见九、5（3）。
截至 2017 年 12 月 31 日止，除上述事项外，本公司不存在其他应披露的重大承诺及或有
事项。
十一、资产负债表日后事项
1、重要的资产负债表日后事项说明
（1）控股股东协议转让公司股份
2018 年 1 月 15 日，公司根据实际控制人华录集团的告知函发布了《关于控股股东拟协
议转让所持公司股份公开征集受让方的公告》，公司控股股东华录文化拟通过公开征集
方式，协议转让所持公司全部股份。
根据控股股东华录文化的告知函，公司于 2018 年 2 月 7 日发布了《关于控股股东拟协议
转让公司股份的进展公告》，华录文化确认在本次股份转让的公开征集期内共征集到 3
家符合条件的意向受让方。
- 76 -
2018 年 3 月 21 日，公司收到华录文化告知函，华录文化经对各意向受让方递交材料充
分研究论证和综合评审，在综合考虑各项因素的基础上择优选择确定盈峰投资控股集团
有限公司（以下简称“盈峰集团”）与宁波普罗非投资管理有限公司（以下简称“普罗
非”）组成的联合受让方为本次协议转让受让方，并已与盈峰集团、普罗非签署了《关
于北京华录百纳影视股份有限公司 142,560,000 股股份的股份转让协议》（以下简称“股
份转让协议”），将所持有的 101,936,941 股公司股份转让给盈峰集团，将所持有的
40,623,059 股公司股份转让给普罗非。本次股份转让事宜已经获得国务院国有资产监督
管理委员会批准，目前尚未办理股份过户手续。
（2）2018 年 1 月 23 日，公司第三届董事会第十六会议审议通过了《关于公司拟购置房
产的议案》，同意本公司以自有资金购置自然人王国安持有的位于广州市越秀区建设四
马路的房产。
2、资产负债表日后利润分配情况说明
2018 年 4 月 23 日，经公司第三届董事会第十八会议审议通过，2017 年度利润分配预案
为：拟以公司 2017 年 12 月 31 日总股本 81,246.1176 万股为基数，向全体股东每 10 股派
0.28 元人民币（含税），合计派发现金股利 2,274.89 万元人民币。该分配预案尚待股东大
会审议通过。
截至 2018 年 4 月 23 日止，除上述事项外，本公司不存在其他应披露的资产负债表日后
事项。
十二、其他重要事项
截至 2017 年 12 月 31 日止，本公司不存在应披露的其他重要事项。
十三、母公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
（1）应收账款按种类披露
期末数
种 类
金 额 比例% 坏账准备 计提比例% 净额
按组合计提坏账准备的应收
244,407,932.16 97.58 77,049,992.25 31.53 167,357,939.91
账款
其中：账龄组合 223,732,958.62 89.33 77,049,992.25 34.44 146,682,966.37
内部及关联方组合 20,674,973.54 8.25 -- -- 20,674,973.54
单项金额虽不重大但单项计
6,063,077.09 2.42 6,063,077.09 100.00 --
提坏账准备的应收账款
合 计 250,471,009.25 100.00 83,113,069.34 167,357,939.91
应收账款按种类披露（续）
种 类 期初数
- 77 -
金 额 比例% 坏账准备 计提比例% 净额
单项金额重大并单项计提坏
3,318,508.87 0.95 -- -- 3,318,508.87
账准备的应收账款
按组合计提坏账准备的应收
345,691,054.51 98.77 84,844,062.57 24.54 260,846,991.94
账款
其中：账龄组合 345,691,054.51 98.77 84,844,062.57 24.54 260,846,991.94
单项金额虽不重大但单项计
1,000,000.00 0.28 -- -- 1,000,000.00
提坏账准备的应收账款
合 计 350,009,563.38 100.00 84,844,062.57 265,165,500.81
账龄组合，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
期末数
账 龄
金 额 比例% 坏账准备 计提比例% 净额
1 年以内 23,774,500.24 10.63 237,745.00 1.00 23,536,755.24
1至2年 73,709,432.00 32.95 7,370,943.20 10.00 66,338,488.80
2至3年 54,036,100.00 24.15 16,210,830.00 30.00 37,825,270.00
3至4年 37,964,904.68 16.97 18,982,452.35 50.00 18,982,452.33
4 年以上 34,248,021.70 15.30 34,248,021.70 100.00 --
合 计 223,732,958.62 100.00 77,049,992.25 146,682,966.37
续：
期初数
账 龄
金 额 比例% 坏账准备 计提比例% 净额
1 年以内 124,666,311.08 36.06 -- -- 124,666,311.08
1至2年 122,207,700.00 35.35 12,220,770.00 10.00 109,986,930.00
2至3年 52,387,501.73 15.15 26,193,750.87 50.00 26,193,750.86
3 年以上 46,429,541.70 13.44 46,429,541.70 100.00 --
合 计 345,691,054.51 100.00 84,844,062.57 260,846,991.94
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期转回坏账准备金额 1,730,993.23 元。
（3）按欠款方归集的应收账款期末余额前五名单位情况
本期按欠款方归集的期末余额前五名应收账款汇总金额 140,996,364.67 元，占应收账款期
末余额合计数的比例 56.29%，相应计提的坏账准备期末余额汇总金额 33,063,870.00 元。
2、其他应收款
- 78 -
（1）其他应收款按种类披露
期末数
种 类
金 额 比例% 坏账准备 计提比例% 净额
按组合计提坏账准备的其他
943,700,758.48 100.00 5,078,389.97 0.54 938,622,368.51
应收款
其中：账龄组合 10,894,146.33 1.15 5,078,389.97 46.62 5,815,756.36
内部及关联方组合 932,806,612.15 98.85 -- -- 932,806,612.15
合 计 943,700,758.48 100.00 5,078,389.97 938,622,368.51
其他应收款按种类披露（续）
期初数
种 类
金 额 比例% 坏账准备 计提比例% 净额
单项金额重大并单项计提坏
888,572,546.89 99.69 -- -- 888,572,546.89
账准备的其他应收款
按组合计提坏账准备的其他
2,718,939.05 0.30 2,261,457.80 83.17 457,481.25
应收款
其中：账龄组合 2,718,939.05 0.30 2,261,457.80 83.17 457,481.25
单项金额虽不重大但单项计
65,068.00 0.01 -- -- 65,068.00
提坏账准备的其他应收款
合 计 891,356,553.94 100.00 2,261,457.80 889,095,096.14
账龄组合，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
期末数
账 龄
金 额 比例% 坏账准备 计提比例% 净额
1 年以内 4,349,820.60 39.93 43,498.20 1.00 4,306,322.40
3至4年 3,018,867.93 27.71 1,509,433.97 50.00 1,509,433.96
4 年以上 3,525,457.80 32.36 3,525,457.80 100.00 --
合 计 10,894,146.33 100.00 5,078,389.97 5,815,756.36
续：
期初数
账 龄
金 额 比例% 坏账准备 计提比例% 净额
1 年以内 457,481.25 16.83 -- -- 457,481.25
3至4年 2,261,457.80 83.17 2,261,457.80 100.00 --
合 计 2,718,939.05 100.00 2,261,457.80 457,481.25
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
- 79 -
本期计提坏账准备金额 2,816,932.17 元。
（3）其他应收款按款项性质披露
项 目 期末余额 期初余额
往来款 932,806,612.15 888,572,546.89
项目合作款 6,157,867.93 1,875,000.00
应收长期资产处置款 2,566,291.42 --
押金保证金 1,775,000.00 --
备用金 -- 11,748.00
其 他 394,986.98 897,259.05
合 计 943,700,758.48 891,356,553.94
（4）按欠款方归集的其他应收款期末余额前五名单位情况
占其他应收款
其他应收款 坏账准备
单位名称 款项性质 账龄 期末余额合计
期末余额 期末余额
数的比例%
喀什蓝火 往来款 378,853,397.72 2年以内 40.15 --
广东蓝火 往来款 342,930,205.71 1至2年 36.34 --
喀什华录百纳 往来款 157,295,279.32 2年以内 16.67 --
天津华录百纳 往来款 36,063,864.70 1至2年 3.82 --
东阳华录百纳 往来款 17,663,864.70 2年以内 1.87 --
合 计 932,806,612.15 98.85 --
3、长期股权投资
期末数 期初数
项 目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
对子公司投资 2,661,956,919.17 42,159,470.45 2,619,797,448.72 2,649,011,290.84 -- 2,649,011,290.84
对联营企业投资 13,028,162.54 -- 13,028,162.54 26,698,569.88 -- 26,698,569.88
合 计 2,674,985,081.71 42,159,470.45 2,632,825,611.26 2,675,709,860.72 -- 2,675,709,860.72
（1） 对子公司投资
本期计提 减值准备
被投资单位 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
减值准备 期末余额
东阳华录百纳 1,000,000.00 -- -- 1,000,000.00 -- --
天津华录百纳 30,000,000.00 -- -- 30,000,000.00 -- --
喀什华录百纳 30,000,000.00 -- -- 30,000,000.00 -- --
上海华录百纳 9,722,900.00 -- -- 9,722,900.00 -- --
- 80 -
上海诚作影视 2,550,000.00 -- -- 2,550,000.00 -- --
丹丹百纳经纪 5,100,000.00 -- -- 5,100,000.00 -- --
广东蓝火 2,500,438,390.84 -- -- 2,500,438,390.84 42,159,470.45 42,159,470.45
华录体育 60,000,000.00 23,145,628.33 -- 83,145,628.33 -- --
北京华录百纳文化
2,550,000.00 -- 2,550,000.00 -- -- --
经纪有限公司
上海润野影视有限
2,550,000.00 -- 2,550,000.00 -- -- --
公司
上海心河影视有限
2,550,000.00 -- 2,550,000.00 -- -- --
公司
上海语境影视有限
2,550,000.00 -- 2,550,000.00 -- -- --
公司
合 计 2,649,011,290.84 23,145,628.33 10,200,000.00 2,661,956,919.17 42,159,470.45 42,159,470.45
（2） 对联营企业投资
本期增减变动
被投资单位 期初余额 权益法下确认 其他综合
追加投资 减少投资
的投资损益 收益调整
北京文创百纳影视有限公司 16,614,839.16 -- 16,194,147.73 132,663.82 --
新华广联（北京）传媒投资有限
10,083,730.72 -- -- 178,517.88 --
公司
霍尔果斯华录百纳投资管理有
-- 3,000,000.00 -- -234,086.06 --
限公司
合 计 26,698,569.88 3,000,000.00 16,194,147.73 77,095.64 --
续表：
本期增减变动
减值准备期
被投资单位 期末余额
其他权 宣告发放现金 计提 末余额
其他
益变动 股利或利润 减值准备
北京文创百纳影视
-- 553,355.25 -- -- -- --
有限公司
新华广联（北京）传
-- -- -- -- 10,262,248.60 --
媒投资有限公司
霍尔果斯华录百纳
-- -- -- -- 2,765,913.94 --
投资管理有限公司
合 计 -- 553,355.25 -- -- 13,028,162.54 --
4、营业收入和营业成本
本期发生额 上期发生额
项 目
收入 成本 收入 成本
主营业务 117,724,081.98 94,631,216.76 162,895,074.07 134,328,721.98
其他业务 105,982.91 96,867.30 105,982.91 96,867.30
合 计 117,830,064.89 94,728,084.06 163,001,056.98 134,425,589.28
5、投资收益
- 81 -
项 目 本期发生额 上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益 77,095.64 158,062.76
处置长期股权投资产生的投资收益 1,885,185.59 4,450,605.75
丧失控制权后、剩余股权按公允价值重新计量产生
703,225.81 --
的利得
处置可供出售金融资产取得的投资收益 265,542.12 --
理财产品收益 19,539,815.88 125,786.16
合 计 22,470,865.04 4,734,454.67
十四、补充资料
1、当期非经常性损益明细表
项 目 本期发生额 说明
详见附注五、
非流动性资产处置损益 597,755.12
37、38、40、41
计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切
详见附注五、
相关，符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量 14,050,996.57
35、39
持续享受的政府补助除外）
处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融 详见附注五、
23,302.18
资产、金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益 37
详见附注五、
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 965,151.30
6（2）
详见附注五、
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -3,824,702.21
40、41
详见附注五、
其他符合非经常性损益定义的损益项目 124,447.53
40、41
非经常性损益总额 11,936,950.49
减：非经常性损益的所得税影响数 2,094,107.11
非经常性损益净额 9,842,843.38
减：归属于少数股东的非经常性损益净影响数（税后） 32,410.87
归属于公司普通股股东的非经常性损益 9,810,432.51
2、净资产收益率和每股收益
报告期利润 加权平均净资产收益率% 基本每股收益
归属于公司普通股股东的净利润 1.73 0.1356
扣除非经常性损益后归属于公司普通
1.57 0.1236
股股东的净利润
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北京华录百纳影视股份有限公司
2018 年 4 月 23 日
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