证券代码：300291              证券简称：华录百纳                   公告编号：2018-085

                       北京华录百纳影视股份有限公司
              关于 2018 年第三季度计提资产减值准备的公告


       本公司及其董事会全体成员保证公告内容真实、准确和完整，没有虚假记载、
误导性陈述或重大遗漏。


       北京华录百纳影视股份有限公司（以下简称“公司”）于 2018 年 10 月 18 日
召开的第三届董事会第二十七次会议和第三届监事会第十五次会议，审议并通过
了《关于 2018 年第三季度计提资产减值准备的议案》。现将具体情况公告如下：

       一、本次计提资产减值准备情况概述

       （一）计提资产减值准备的原因

       本次计提资产减值准备，是依照《企业会计准则》及公司会计政策的相关规
定进行的。公司及下属子公司对 2018 年第三季度末的各类存货、应收款项、固
定资产等资产进行了全面清查，对相关资产进行了充分的评估和分析，本着谨慎
性原则，公司对相关资产进行计提减值准备。

       （二）计提资产减值准备的资产范围、总金额

       根据公司会计估计及减值测试结果，2018 年 7 月至 9 月期间计提各项资产
减值准备共计 56,501,201.30 元（未经会计师事务所审计）。详情如下表：

                                                                              单位：元

            项目           2018 年 7 月至 9 月发生额          计提资产减值准备的说明
                                                           系期末按照账龄分析法计提资产
一、应收账款坏账准备                   57,067,461.62
                                                           减值准备
                                                           系期末按照账龄分析法计提资产
二、其他应收款坏账准备                       -566,260.32
                                                           减值准备
合计                                   56,501,201.30                                      -

       公司 2018 年 1 月至 9 月计提各项资产减值准备共计 132,608,648.09 元。其
中，2018 年 1 月至 6 月已计提资产减值准备 76,107,446.79 元（未经审计，）并已
                                         1
经公司第三届董事会第二十五次会议及 2018 年第一次临时股东大会审议通过，
详见《关于 2018 年半年度计提资产减值准备的公告》（公告编号：2018-066）。

    二、本次计提应收账款及其他应收款坏账准备的确认标准和计提方法

    （一）单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项

单项金额重大的判断依据或金
                           占应收款项账面余额 10%以上的款项。
额标准
                           对单项金额重大的应收款项单独进行减值测试，
                           单独测试未发生减值的金融资产，包括在具有类
单项金额重大并单项计提坏账 似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测
准备的计提方法             试。单项测试已确认减值损失的应收款项，不再
                           包括在具有类似信用风险特征的应收款项组合
                           中进行减值测试。

    （二）按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项

              组合名称                         坏账准备计提方法
以账龄作为信用风险特征组合           账龄分析法
内部及关联方应收款项                 其他方法
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的：

公司及下属子公司将采用相同的计提比例，具体标准如下：
          账龄               应收账款计提比例      其他应收款计提比例
1 年以内（含 1 年）                           1%                      1%
1－2 年                                   10.00%                  10.00%
2－3 年                                   30.00%                  30.00%
3－4 年                                   50.00%                  50.00%
4－5 年                                  100.00%                 100.00%
5 年以上                                 100.00%                 100.00%

    （三）单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项

                                     单项金额虽不重大但具备以下特征的应
单项计提坏账准备的理由               收款项，单独进行减值测试：有客观证
                                     据表明其发生了减值的，计提坏账准备。
                                     根据其未来现金流量现值低于其账面价
                                     值的差额，确认减值损失，计提坏账准
                                     备。如：应收关联方款项；与对方存在
坏账准备的计提方法
                                     争议或涉及诉讼、仲裁的应收款项；已
                                     有明显迹象表明债务人很可能无法履行
                                     还款义务的应收款项等。

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    （四）联合投资并由公司负责发行的影视综艺等项目的应收账款

       对于多方联合投资并由公司负责发行的影视综艺等项目，如公司承担无法收
回应收账款的全部风险，需垫付联合投资方的分成款项的，则就项目全部应收账
款按前述（1）-（3）项规定计提；如公司未承担前述责任（或类似责任），根据
相关协议约定公司按实际回款金额向联合投资方结算支付分成款项的，则按照公
司投资或收益比例计算的应收账款按前述（1）-（3）项规定计提。

       根据以上标准，2018 年第三季度公司计提应收款项坏账准备 56,501,201.30
元，其中应收账款坏账准备增加 57,067,461.62 元，其他应收款坏账准备减少
566,260.32 元。

       三、本次计提资产减值准备对公司的影响

       本次计提各项资产减值准备将减少 2018 年第三季度利润总额 56,501,201.30
元，真实反映了公司财务状况，符合公司的实际情况。

       四、公司对本次计提资产减值准备的审批程序

       本次计提资产减值准备事项，已经公司第三届董事会第二十七次会议及第三
届监事会第十五次会议审议通过，独立董事对该事项发表了独立意见，同意本次
计提资产减值准备。

       （一）董事会关于计提资产减值准备的合理性说明

       公司2018年10月18日召开了第三届董事会第二十七次会议，会议审议通过了
《关于2018年第三季度计提资产减值准备的议案》。董事会认为：本次计提资产
减值准备符合《企业会计准则》和公司相关会计政策和会计估计，依据充分，体
现了会计谨慎性原则，符合公司实际情况。本次计提资产减值准备后能更加公允
地反映截止2018年9月30日公司财务状况、资产价值及经营成果，使公司的会计
信息更具有合理性。董事会同意本次计提资产减值准备，并同意提交股东大会审
议。

       （二）独立董事意见

       公司独立董事认真审查后认为：公司本次基于谨慎性原则计提资产减值准备

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依据充分，履行了相应的审批程序，符合《企业会计准则》和公司相关会计政策、
会计估计的规定，符合上市公司实际情况，计提资产减值准备后，财务报表能够
更加公允地反映公司的资产价值和经营成果，有助于向投资者提供更加真实、可
靠、准确的会计信息，不存在损害公司及全体股东、特别是中小股东利益的情形。
独立董事一致同意本次计提资产减值准备事项，并同意提交股东大会审议。

    （三）监事会审核意见

    公司 2018 年 10 月 18 日召开了第三届监事会第十五次会议，会议审议通过
了《关于 2018 年第三季度计提资产减值准备的议案》。监事会认为：公司本次计
提资产减值准备符合企业会计准则等相关规定，符合公司在报告期内的会计政策
及会计估计的确认标准和计提方法，计提资产减值准备后更能公允反映公司资产
状况，同意 2018 年第三季度计提各项资产减值准备共计 56,501,201.30 元。

    五、其他说明

    本次计提资产减值准备事项尚需提请公司股东大会审议。

    六、备查文件

    1、第三届董事会第二十七次会议决议；

    2、第三届监事会第十五次会议决议；

    3、独立董事关于 2018 年第三季度计提资产减值准备的独立意见。




    特此公告。




                                   北京华录百纳影视股份有限公司董事会

                                                  二〇一八年十月十八日




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