关于北京华录百纳影视股份有限公司
非经营性资金占用及其他关联
资金往来的专项说明
致同会计师事务所（特殊普通合伙）
目 录
关于北京华录百纳影视股份有限公司非经营性资金占用及其他关
联资金往来的专项说明
北京华录百纳影视股份有限公司 2020 年度非经营性资金占用及其
他关联资金往来情况汇总表
致同会计师事务所（特殊普通合伙）
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关于北京华录百纳影视股份有限公司
非经营性资金占用及其他关联资金往来的专项说明
致同专字（2021）第 110A008836 号
北京华录百纳影视股份有限公司全体股东：
我们接受北京华录百纳影视股份有限公司（以下简称“华录百纳”）委托，
根据中国注册会计师执业准则审计了华录百纳 2020 年 12 月 31 日的合并及公司资
产负债表，2020 年度合并及公司利润表、合并及公司现金流量表、合并及公司股
东权益变动表和财务报表附注，并出具了致同审字（2021）第 110A013771 号无保
留意见审计报告。
根据中国证券监督管理委员会、国务院国有资产监督管理委员会《关于规范
上市公司与关联方资金往来及上市公司对外担保若干问题的通知》（证监发
（2003）56 号文）的要求，华录百纳编制了本专项说明所附北京华录百纳影视股
份有限公司 2020 年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表（以下简
称“汇总表”）。
编制和对外披露汇总表，并确保其真实性、合法性及完整性是华录百纳管理
层的责任。我们对汇总表所载资料与我们审计华录百纳 2020 年度财务报表时所复
核的会计资料和经审计的财务报表的相关内容进行了核对，在所有重大方面没有
发现不一致。除了对华录百纳实施于 2020 年度财务报表审计中所执行的对关联方
往来的相关审计程序外，我们并未对汇总表所载资料执行额外的审计程序。为了
更好地理解 2020 年度华录百纳非经营性资金占用及其他关联资金往来情况，汇总
表应当与已审计的财务报表一并阅读。
本专项说明仅供华录百纳披露年度报告时使用，不得用作任何其他用途。
致同会计师事务所 中国注册会计师 杨志
（特殊普通合伙）
中国注册会计师 张智慧
中国北京 二〇二一年 四月二十六日
北京华录百纳影视股份有限公司 2020 年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表
编制单位：北京华录百纳影视股份有限公司 单位：元
占用方与上 上市公司 2020 年度占用 2020 年度
非经营性资 资金占用方名 2020 年期初占 2020 年度偿还 2020 年期末占 占用形成原
市公司的关 核算的会 累计发生金额 占用资金 占用性质
金占用 称 用资金余额 累计发生金额 用资金余额 因
联关系 计科目 （不含利息） 的利息
现大股东及其
0.00 0.00
附属企业
小计 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
前大股东及其
0.00 0.00
附属企业
小计 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
总计 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
往来方与上 上市公司 2020 年度往来 2020 年度
其他关联资 资金往来方名 2020 年期初往 2020 年度偿还 2020 年期末往 往来形成原
市公司的关 核算的会 累计发生金额 往来资金 往来性质
金往来 称 来资金余额 累计发生金额 来资金余额 因
联关系 计科目 （不含利息） 的利息
芜湖美的日用 实际控制人
家电销售有限 直系亲属控 应收账款 93,000.00 0.00 广告营销 经营性往来
93,000.00
公司 制的法人
实际控制人
广东美的制冷 其他应收
直系亲属控 3,465.00 300,000.00 往来款 经营性往来
大股东及其附 设备有限公司 款 300,000.00 3,465.00
制的法人
属企业
深圳盈峰传媒 同一最终控 影视剧项目
预付账款 6,120,622.80 1,719,245.34 经营性往来
有限公司 制人 4,401,377.46 投资
深圳市盈峰智
同一最终控
慧科技有限公 预付账款 31,833.85 往来款 经营性往来
制人 245,457.14 213,623.29
司
深圳市盈峰智
同一最终控 其他应收
慧科技有限公 80,460.00 往来款 经营性往来
制人 款 80,460.00
司
广东盈峰母婴 同一最终控
应收账款 2,280.73 0.00 广告营销 经营性往来
商业有限公司 制人 2,280.73
华录百纳影视
其他应收
（天津）有限 全资子公司 36,063,864.70 9,571,664.70 往来款 非经营性往来
款 26,492,200.00
公司
上海华录百纳 其他流动
文化传媒有限 全资子公司 资产应收 38,500,000.00 0.00 委托贷款 非经营性往来
38,500,000.00
公司 利息
上海华录百纳
其他应收
文化传媒有限 全资子公司 31,000,000.00 内部借款 非经营性往来
款 36,000,000.00 5,000,000.00
公司
喀什华录百纳 其他应收
全资子公司 271,660,983.10 191,660,983.10 往来款 非经营性往来
影视有限公司 款 80,000,000.00
上市公司的子 喀什华录百纳 其他应收
全资子公司 5,006,978.13 0.00 上贷下用 非经营性往来
公司及其附属 影视有限公司 款 50,115.62 5,057,093.75
企业 其他流动
喀什华录百纳
全资子公司 资产应收 50,000,000.00 0.00 委托贷款 非经营性往来
影视有限公司 50,000,000.00
利息
北京百纳京华
其他应收
文化传媒有限 全资子公司 30,000,000.00 9,500,000.00 往来款 非经营性往来
款 9,500,000.00 30,000,000.00
公司
北京百纳京华
其他应收
文化传媒有限 全资子公司 82,000,000.00 内部借款 非经营性往来
款 102,000,000.00 20,000,000.00
公司
北京百纳京华 其他流动
文化传媒有限 全资子公司 资产应收 25,000,000.00 0.00 委托贷款 非经营性往来
25,000,000.00
公司 利息
北京百纳荟萃 其他流动
文化传媒有限 全资子公司 资产应收 17,000,000.00 3,500,000.00 委托贷款 非经营性往来
17,000,000.00 3,500,000.00
公司 利息
北京百纳荟萃
其他应收
文化传媒有限 全资子公司 30,000,000.00 30,000,000.00 往来款 非经营性往来
款
公司
北京百纳荟萃
其他应收
文化传媒有限 全资子公司 22,000,000.00 22,000,000.00 内部借款 非经营性往来
款
公司
北京华录蓝火
其他应收
体育文化传媒 全资子公司 5,810,000.00 往来款 非经营性往来
款 5,810,000.00 -
有限公司
东阳华录百纳 其他应收
全资子公司 3,000,000.00 往来款 非经营性往来
影视有限公司 款 3,000,000.00
东阳万纳光璟
非全资子公 其他应收
影视文化有限 53,126,243.90 内部借款 非经营性往来
司 款 25,677.18 53,151,921.08
公司
东方美之（北
非全资子公 其他应收
京）影业有限 17,800,000.00 内部借款 非经营性往来
司 款 195,547.00 17,995,547.00
公司
东阳缤纷异彩
非全资子公 其他应收
影视文化有限 3,500,000.00 内部借款 非经营性往来
司 款 55,359.79 3,555,359.79
公司
上海诚作影视 非全资子公 其他应收
24,000,000.00 内部借款 非经营性往来
有限公司 司 款 114,166.66 24,114,166.66
关联自然人及 -
其控制的法人
-
其他关联人及
其附属企业
本表已于 2021 年 4 月 26 日获第四届董事会第十八次会议批准。
公司法定代表人：方刚 主管会计工作的负责人：张静萍 公司会计机构负责人：梁坤