关于北京华录百纳影视股份有限公司
非经营性资金占用及其他关联
资金往来的专项说明
致同会计师事务所（特殊普通合伙）
目 录
关于北京华录百纳影视股份有限公司非经营性资金占用及其他关
联资金往来的专项说明
北京华录百纳影视股份有限公司 2021 年度非经营性资金占用及其
他关联资金往来情况汇总表
致同会计师事务所（特殊普通合伙）
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关于北京华录百纳影视股份有限公司
非经营性资金占用及其他关联资金往来的专项说明
致同专字（2022）第 110A008318 号
北京华录百纳影视股份有限公司全体股东：
我们接受北京华录百纳影视股份有限公司（以下简称“华录百纳”）委托，
根据中国注册会计师执业准则审计了华录百纳 2021 年 12 月 31 日的合并及公司资
产负债表，2021 年度合并及公司利润表、合并及公司现金流量表、合并及公司股
东权益变动表和财务报表附注，并出具了致同审字（2022）第 110A012736 号无保
留意见审计报告。
根据中国证券监督管理委员会、国务院国有资产监督管理委员会《上市公司
监管指引第 8 号——上市公司资金往来、对外担保的监管要求》（证监发（2022）
26 号文）的要求，华录百纳编制了本专项说明所附北京华录百纳影视股份有限公
司 2021 年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表（以下简称“汇总
表”）。
编制和对外披露汇总表，并确保其真实性、合法性及完整性是华录百纳管理
层的责任。我们对汇总表所载资料与我们审计华录百纳 2021 年度财务报表时所复
核的会计资料和经审计的财务报表的相关内容进行了核对，在所有重大方面没有
发现不一致。除了对华录百纳实施于 2021 年度财务报表审计中所执行的对关联方
往来的相关审计程序外，我们并未对汇总表所载资料执行额外的审计程序。为了
更好地理解 2021 年度华录百纳非经营性资金占用及其他关联资金往来情况，汇总
表应当与已审计的财务报表一并阅读。
本专项说明仅供华录百纳披露年度报告时使用，不得用作任何其他用途。
致同会计师事务所 中国注册会计师
（特殊普通合伙）
中国注册会计师
中国北京 二〇二二年 四月二十四日
北京华录百纳影视股份有限公司2021年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表
编制单位：北京华录百纳影视股份有限公司 单位：元
非经营性资金 上市公司核算的 2021年度占用累计
资金占用方名称 占用方与上市公司的关联关系 2021年期初占用资金余额 2021年度占用资金的利息 2021年度偿还累计发生金额 2021年期末占用资金余额 占用形成原因 占用性质
占用 会计科目 发生金额（不含利息）
现大股东及其
0.00 0.00
附属企业
小计 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
前大股东及其
0.00 0.00
附属企业
小计 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
总计 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
其他关联资金 上市公司核算的会 2021年度往来累计
资金往来方名称 往来方与上市公司的关联关系 2021年期初往来资金余额 2021年度往来资金的利息 2021年度偿还累计发生金额 2021年期末往来资金余额 往来形成原因 往来性质
往来 计科目 发生金额（不含利息）
广东美的制冷设备有限公司 实际控制人直系亲属控制的法人 其他应收款 300,000.00 300,000.00 往来款 经营性往来
深圳市盈峰智慧科技有限公司 同一最终控制人 其他应收款 80,460.00 36,960.93 117,420.93 往来款 经营性往来
深圳盈峰传媒有限公司 同一最终控制人 预付账款 1,719,245.34 1,719,245.34 影视剧项目投资 经营性往来
大股东及其附属企业 深圳市盈峰智慧科技有限公司 同一最终控制人 预付账款 31,833.85 356,115.11 387,948.96 0.00 往来款 经营性往来
佛山市顺德区美的酒店管理有限公司 实际控制人直系亲属控制的法人 应收账款 150,316.70 150,000.00 316.70 直播营销 经营性往来
广东美的制冷设备有限公司 实际控制人直系亲属控制的法人 应收账款 28,644,000.00 28,644,000.00 0.00 广告营销 经营性往来
盈峰集团有限公司 控股股东 应收账款 378,571.42 378,571.42 0.00 广告营销 经营性往来
其他流动资产
北京百纳荟萃文化传媒有限公司 全资子公司 3,500,000.00 3,500,000.00 0.00 委托贷款 非经营性往来
应收利息
北京百纳荟萃文化传媒有限公司 全资子公司 其他应收款 30,000,000.00 20,000,000.00 10,000,000.00 往来款 非经营性往来
北京百纳荟萃文化传媒有限公司 全资子公司 其他应收款 22,000,000.00 30,700,000.00 25,000,000.00 27,700,000.00 内部借款 非经营性往来
北京百纳京华文化传媒有限公司 全资子公司 其他应收款 9,500,000.00 128,518,540.00 50,100,000.00 87,918,540.00 往来款 非经营性往来
北京百纳京华文化传媒有限公司 全资子公司 其他应收款 82,000,000.00 11,000,000.00 82,000,000.00 11,000,000.00 内部借款 非经营性往来
北京精彩时间文化传媒有限公司 非全资子公司 其他应收款 40,000,000.00 107,541.67 107,541.67 40,000,000.00 内部借款 非经营性往来
东方美之（北京）影业有限公司 非全资子公司 其他应收款 17,995,547.00 24,800,000.00 1,644,354.93 21,675,154.15 22,764,747.78 内部借款 非经营性往来
东阳缤纷异彩影视文化有限公司 非全资子公司 其他应收款 3,555,359.79 102,721,326.60 4,158,223.25 33,893,583.04 76,541,326.60 内部借款 非经营性往来
上市公司的子公司及 东阳华录百纳影视有限公司 全资子公司 其他应收款 3,000,000.00 3,000,000.00 0.00 往来款 非经营性往来
其附属企业
东阳市华美佰纳影业有限公司 非全资子公司 其他应收款 5,900,000.00 75,039.15 75,039.15 5,900,000.00 内部借款 非经营性往来
东阳万纳光璟影视文化有限公司 非全资子公司 其他应收款 53,151,921.08 85,683,756.10 2,237,380.73 27,263,057.91 113,810,000.00 内部借款 非经营性往来
湖南百纳坚尼新媒体有限责任公司 全资子公司 其他应收款 2,000,000.00 612,887.09 1,387,112.91 内部借款 非经营性往来
百纳影视（天津）有限公司 全资子公司 其他应收款 4,200,000.00 4,200,000.00 内部借款 非经营性往来
百纳影视（天津）有限公司 全资子公司 其他应收款 9,571,664.70 1,000,000.00 8,571,664.70 往来款 非经营性往来
喀什百纳影视有限公司 全资子公司 其他应收款 11,000,000.00 11,000,000.00 内部借款 非经营性往来
喀什百纳影视有限公司 全资子公司 其他应收款 191,660,983.10 167,000,000.00 24,660,983.10 往来款 非经营性往来
上海美纳光璟娱乐有限公司 非全资子公司 其他应收款 24,114,166.66 35,000,000.00 902,077.08 40,441,243.74 19,575,000.00 内部借款 非经营性往来
上海华录百纳文化传媒有限公司 全资子公司 其他应收款 31,000,000.00 31,000,000.00 31,000,000.00 31,000,000.00 内部借款 非经营性往来
关联自然人及其控制 -
的法人 -
其他关联人及其附属
企业
本表已于2022年4月24日获第四届董事会第三十二次会议批准。
公司法定代表人： 主管会计工作的公司负责人: 公司会计机构负责人：