北京华录百纳影视股份有限公司 2021 年年度报告全文
北京华录百纳影视股份有限公司
2021 年年度报告
2022 年 04 月
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北京华录百纳影视股份有限公司 2021 年年度报告全文
第一节 重要提示、目录和释义
公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证年度报告内容的真
实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并承担个别和
连带的法律责任。
公司负责人方刚、主管会计工作负责人袁征富及会计机构负责人(会计主管
人员)王丽娜声明：保证本年度报告中财务报告的真实、准确、完整。
所有董事均已出席了审议本报告的董事会会议。
本报告中如有涉及未来的计划、业绩预测等方面的内容，均不构成本公司
对任何投资者及相关人士的承诺，投资者及相关人士均应对此保持足够的风险
认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。
公司不存在影响正常经营的重大风险，公司日常经营中可能面临的风险因
素详见本报告“第三节管理层讨论与分析”之“十一、公司未来发展的展望”中“2、
公司可能面临的风险”。敬请广大投资者关注，并注意投资风险。
公司经本次董事会审议通过的利润分配预案为：以 918,821,518 为基数，向
全体股东每 10 股派发现金红利 0.00 元（含税），送红股 0 股（含税），以资本公
积金向全体股东每 10 股转增 0 股。
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目录
第一节 重要提示、目录和释义 ....................................................................................................... 2
第二节 公司简介和主要财务指标 ................................................................................................... 6
第三节 管理层讨论与分析 ............................................................................................................. 10
第四节 公司治理.............................................................................................................................. 36
第五节 环境和社会责任 ................................................................................................................. 61
第六节 重要事项.............................................................................................................................. 62
第七节 股份变动及股东情况 ......................................................................................................... 98
第八节 优先股相关情况 ............................................................................................................... 106
第九节 债券相关情况 ................................................................................................................... 107
第十节 财务报告............................................................................................................................ 108
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备查文件目录
1、载有公司董事长方刚先生签名的 2021 年年度报告文件原件；
2、载有公司法定代表人方刚先生、主管会计工作负责人袁征富先生、会计机构负责人王丽娜女士签名并盖章的财务报表；
3、载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件；
4、报告期内在中国证监会指定网站上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿；
5、其他相关资料。
以上备查文件的备置地点：公司董事会办公室
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释义
释义项 指 释义内容
本公司、公司、上市公司、华录百纳 指 北京华录百纳影视股份有限公司
盈峰集团 指 盈峰集团有限公司
华录资本 指 华录资本控股有限公司
百纳影视（天津）有限公司（曾用名：华录百纳影视（天津）有限公
天津百纳 指
司）
东阳百纳 指 东阳华录百纳影视有限公司
欧冠篮公司 指 北京欧冠篮体育产业发展有限公司
上海百纳 指 上海华录百纳文化传媒有限公司
喀什百纳 指 喀什百纳影视有限公司（曾用名：喀什华录百纳影视有限公司）
百纳荟萃 指 北京百纳荟萃文化传媒有限公司
百纳京华 指 北京百纳京华文化传媒有限公司
湖南百纳坚尼新媒体有限责任公司（曾用名：湖南百纳千寻新媒体有
百纳坚尼 指
限责任公司）
北京精彩 指 北京精彩时间文化传媒有限公司
东方美之 指 东方美之（北京）影业有限公司
光云动漫 指 北京光云动漫文化有限公司
广东皮皮时光文化传媒有限公司（曾用名：广东华录百纳蓝火文化传
广东蓝火 指
媒有限公司）
喀什蓝火 指 喀什蓝色火焰文化传媒有限公司
《公司法》 指 《中华人民共和国公司法》
《证券法》 指 《中华人民共和国证券法》
《公司章程》 指 《北京华录百纳影视股份有限公司章程》
中国证监会 指 中国证券监督管理委员会
中国证券监督管理委员会指定的创业板信息披露网站：巨潮资讯网
巨潮资讯网 指
（http://www.cninfo.com.cn）
报告期 指 2021 年 1 月 1 日至 2021 年 12 月 31 日
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第二节 公司简介和主要财务指标
一、公司信息
股票简称 华录百纳 股票代码 300291
公司的中文名称 北京华录百纳影视股份有限公司
公司的中文简称 华录百纳
公司的外文名称（如有） Beijing HualuBaina Film&Tv Co., Ltd.
公司的外文名称缩写（如有）HLBN
公司的法定代表人 方刚
注册地址 北京市石景山区八大处高科技园区西井路 3 号 3 号楼 5365 房间
注册地址的邮政编码 100043
公司注册地址历史变更情况 无
办公地址 北京市朝阳区将台路甲 2 号院 2 号楼第 29 层
办公地址的邮政编码 100016
公司国际互联网网址 http://www.hualbn.com，http://www.hualbn.com/en
电子信箱 hbndsh@hlbn.cc
二、联系人和联系方式
董事会秘书 证券事务代表
姓名 李倩
北京市朝阳区将台路甲 2 号院 2 号楼第
联系地址
29 层
电话 010-88681868
传真 010-67788998-8001
电子信箱 hbndsh@hlbn.cc
三、信息披露及备置地点
公司披露年度报告的证券交易所网站 《证券时报》、《证券日报》
公司披露年度报告的媒体名称及网址 巨潮资讯网 http://www.cninfo.com.cn
公司年度报告备置地点 公司董事会办公室
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四、其他有关资料
公司聘请的会计师事务所
会计师事务所名称 致同会计师事务所（特殊普通合伙）
会计师事务所办公地址 北京市建外大街 22 号赛特广场四层
签字会计师姓名 杨志、张智慧
公司聘请的报告期内履行持续督导职责的保荐机构
√ 适用 □ 不适用
保荐机构名称 保荐机构办公地址 保荐代表人姓名 持续督导期间
北京市朝阳区亮马桥路 48 号 2020 年 12 月 31 日至 2022 年
中信证券股份有限公司 李艳梅、周国辉
中信证券大厦 12 月 31 日
公司聘请的报告期内履行持续督导职责的财务顾问
□ 适用 √ 不适用
五、主要会计数据和财务指标
公司是否需追溯调整或重述以前年度会计数据
□ 是 √ 否
2021 年 2020 年 本年比上年增减 2019 年
营业收入（元） 802,662,441.07 283,864,146.14 182.76% 611,431,097.94
归属于上市公司股东的净利润
66,327,699.74 112,299,770.65 -40.94% 113,792,440.48
（元）
归属于上市公司股东的扣除非经
38,399,108.56 46,702,014.25 -17.78% 43,157,378.84
常性损益的净利润（元）
经营活动产生的现金流量净额
243,606,035.54 74,864,598.17 225.40% 110,408,056.93
（元）
基本每股收益（元/股） 0.0723 0.1380 -47.61% 0.1401
稀释每股收益（元/股） 0.0723 0.1378 -47.53% 0.1399
加权平均净资产收益率 1.82% 3.58% -1.76% 3.78%
2021 年末 2020 年末 本年末比上年末增减 2019 年末
资产总额（元） 4,357,034,188.96 3,856,919,024.49 12.97% 3,283,559,397.95
归属于上市公司股东的净资产
3,702,941,558.75 3,604,240,736.11 2.74% 3,078,119,881.79
（元）
公司最近三个会计年度扣除非经常性损益前后净利润孰低者均为负值，且最近一年审计报告显示公司持续经营能力存在不确
定性
□ 是 √ 否
扣除非经常损益前后的净利润孰低者为负值
□ 是 √ 否
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六、分季度主要财务指标
单位：元
第一季度 第二季度 第三季度 第四季度
营业收入 216,453,117.88 213,215,974.11 106,321,387.24 266,671,961.84
归属于上市公司股东的净利润 19,390,317.98 -11,087,388.79 51,101,379.67 6,923,390.88
归属于上市公司股东的扣除非经
14,196,451.86 -16,281,652.46 45,493,260.44 -5,008,951.29
常性损益的净利润
经营活动产生的现金流量净额 -4,576,617.18 13,664,790.51 97,644,225.05 136,873,637.16
上述财务指标或其加总数是否与公司已披露季度报告、半年度报告相关财务指标存在重大差异
□ 是 √ 否
七、境内外会计准则下会计数据差异
1、同时按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。
2、同时按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。
八、非经常性损益项目及金额
√ 适用 □ 不适用
单位：元
项目 2021 年金额 2020 年金额 2019 年金额 说明
非流动资产处置损益（包括已计提资产减 主要系终止收购光云
-4,714,468.45 10,016,743.88 954,978.26
值准备的冲销部分） 动漫所致。
计入当期损益的政府补助（与公司正常经
营业务密切相关，符合国家政策规定、按
5,009,518.41 4,918,909.64 9,304,305.55
照一定标准定额或定量持续享受的政府补
助除外）
债务重组损益 -1,020,062.12 12,744,905.66
与公司正常经营业务无关的或有事项产生
880,097.00 -1,160,097.00
的损益
除同公司正常经营业务相关的有效套期保
主要系报告期内公司
值业务外，持有交易性金融资产、交易性 23,778,040.95 35,181,248.17 35,640,634.24
现金流动性管理所
金融负债产生的公允价值变动损益，以及
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处置交易性金融资产交易性金融负债和可 致。
供出售金融资产取得的投资收益
单独进行减值测试的应收款项减值准备转
1,050,000.00 16,820,100.00
回
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -56,429.61 1,639,853.76 12,695,300.72
其他符合非经常性损益定义的损益项目 7,852,605.36 429,025.17 348,534.15
减：所得税影响额 1,743,893.37 20,662.16 4,092,240.74
少数股东权益影响额（税后） 2,226,719.99 192,364.72 -123,546.46
合计 27,928,591.18 65,597,756.40 70,635,061.64 --
其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况：
□ 适用 √ 不适用
公司不存在其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况。
将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益项目
的情况说明
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定
为经常性损益的项目的情形。
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第三节 管理层讨论与分析
一、报告期内公司所处行业情况
1、国家政策持续加码，助力剧集产业精品化发展
2021年，国家陆续出台了《中华人民共和国国民经济和社会发展第十四个五年规划和2035年远景目标纲要》、《“十四
五”文化产业发展规划》、《广播电视和网络视听“十四五”发展规划》与《“十四五”中国电视剧发展规划》等政策文件。提
出要把创作、生产优秀电视剧作为中心环节，认真落实“找准选题、讲好故事、拍出精品”的相关要求。力求做到“主题创作
引导激励机制更加完善、精品供给能力显著增强、现代产业体系和市场体系进一步健全、发展环境日益优化、国际交流合作
深化拓展和良好职业道德和行业风气更加巩固”的发展目标。
2、剧集行业供给侧去产能持续，精品化、类型化趋势增强
根据广电总局办公厅公布的数据显示，剧集备案数量连续三年大幅下滑，2021年度，全国拍摄制作备案电视剧共498部
共1.65万集，较2020年的690部2.35万集分别下降了25.67%、29.79%，较2019年的905部3.44万集分别下降了44.97%、52.04%；
2021年度，全国生产完成并获得《国产电视剧发行许可证》的剧目194部共6,722集，较2020年的202部7,450集总量略有下滑；
2021年累计开机新剧260部，相较2020年的331部下降了21.45%，行业供给侧去产能持续。根据艺恩相关行业数据，2021年
剧集上线数量从2020年的 409 部下降至 341 部，下降 16.6%，上线数量减少的同时，剧集质量有所提升，2021年剧集平均
播映指数同比增长3.7%，剧集精品化、类型化趋势增强。
3、电影行业景气度有所回升，但疫情影响仍较为明显
电影行业2021年较2020年有显著好转，但疫情影响仍较为明显。根据猫眼与灯塔票房数据综合统计，截止2021年12月31
日，国内电影市场总票房472.58亿元，同比增加131.5%，2021年国内电影市场已恢复至疫情前的74%。同年，国内观影人次
达11.67亿，较2019年的17.28亿减少33.28%，而平均票价则由2019年的37.11元提升至2021年的40.2元，增长幅度为8.54%。
根据灯塔研究院和灯塔专业版联合发布的《2021中国电影市场年度报告》数据显示，2021年上映影片数量创历史新高，年内
上映影片697部，相比2020年增加了332部，相比2019年增加了86部，主要系2020年诸多影片无法上映，延后至2021年年内陆
续上映。
4、票房下沉趋势明显，重大档期与普通档期差异拉大，票房集中度上行
2021年票房结构上出现了下沉趋势持续、重大档期与普通档期差异拉大、票房集中度上行等特征，拓普数据库显示：
（1）下沉趋势持续：2021年一线、二线、三线和四线城市票房收入占比分别为16.7%、45.0%、18.7%、19.6%，较2019
年分别变动-2.4%、-2.0%、+1.7%、+2.7%，一二线城市票房占比逐渐递减，三四线城市在疫情后恢复较快，票房占比由2019
年的33.9%提升至38.3%，下沉趋势持续。
（2）全年重大档期与普通档期票房差异拉大：2021年假日黄金档票房收入占比超全年三分之一，达到36.1%，而2019
年占比仅23.7%。主要系在疫情冲击下，片方普遍选择了较为保守的定档策略，假期黄金档成为优质影片集中上映期，元旦
档、春节档、五一档、国庆档观影票房均创历史新高。相比之下，普通档期既缺乏足够观影基数，更缺乏优质内容投放，造
成票房结构进一步失衡。
（3）票房集中度上行：2021年票房前三名分别为《长津湖》、《你好，李焕英》和《唐人街探案3》，合计票房收入157.11
亿，全年票房占比33.4%，而2019年TOP3票房占比仅为21.8%。一方面影片内容、质量、口碑是影响票房的核心因素，另一
方面目前市场优质影片供给严重不足，而大部分档期的观影热情得不到满足，导致票房收入向头部影片进一步集中。
报告期内，公司实现营业总收入80,266.24万元，比上年同期增长182.76%；归属于上市公司股东的净利润6,632.77万元，
比上年同期减少40.94%；归属于上市公司股东的扣除非经常性损益后的净利润3,839.91万元，比上年同期减少17.78%；经营
活动产生的现金流量净额24,360.60万元，比上年同期增长225.40%。报告期内，公司营业收入较同期大幅增长主要系公司剧
集产能陆续释放、电影业务快速增长，利润较同期减少主要系去年同期非经常性损益较高、受行业形势影响项目毛利率下滑、
新业务培育期投入较多所致。
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二、报告期内公司从事的主要业务
公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第 4 号——创业板行业信息披露》中的“影视业务”的披露要求
报告期内，公司的主要业务涵盖影视、营销和动漫等领域。
1、影视业务
包括影视剧的投资、制作、发行及衍生业务，主要产品包括电影、网台剧、网络大电影等。公司通过版权售卖、内容营
销、付费分成、衍生品授权或者售卖等方式获取收益。
（1）剧集业务方面，公司以精品剧、系列剧为创作核心。在项目上，通过强化预售、定制管理、主控精细化制片等多
管齐下，控制项目风险、提升项目盈利能力；在业务团队上，公司加大对剧集团队进行年轻化、类型化、工业化、系列化升
级转型力度，在稳步扩大剧集产能的基础上，不断丰富产品类型、提升产品品质。报告期内，公司主要出品剧目播映情况如
下：
序号 电视剧名称 题材类型 公司参与方式 播出平台 播映情况
优酷最高热度9999，共23天夺得猫眼网络剧热度日
冠；
连续多日位居优酷剧集热度榜、古装剧热榜、小说改
1 上阳赋 古装历史 参投 优酷
编剧热榜等各榜单top1；
霸屏微博热搜，电视剧相关微博话题总量达上百个，
总阅读量超160亿。
累计播放量超15亿，共7天夺得猫眼网络剧播放量日
冠；
芒果TV、腾讯视
2 暗恋橘生淮南 青春校园 主投 最高位列猫眼芒果TV全部剧集热度TOP1和腾讯视频
频
网络剧集热度TOP 1；
并被《光明日报》点赞。
湖南卫视、芒果 CSM59城收视率最高破3，多次排名榜首；
3 八零九零 都市情感 参投
TV 累计播放量破24亿，22次获得猫眼播放量日冠。
浙江卫视、江苏卫 CSM59城收视率多次排名第一，最高2.433%，收视份
4 美好的日子 现实主义 参投 视、腾讯视频、爱 额8.56%；
奇艺、优酷 猫眼数据平台累计播放量破亿。
网络累计播放量近2亿，播出期间最高冲至腾讯视频
古装剧第二；
5 我的女主别太萌 古装甜宠 参投 腾讯视频
快手抖音播放量破10亿，腾讯视频IP改编剧集排行榜
中名列12强。
CVB每集平均收视率1.757%，最高收视率2.103%，收
官周集均收视率位列黄金时段电视剧单频道收视率
央视电视剧频道、
6 代号山豹 抗日谍战 主投 第1；
芒果TV
2021年黄金时段电视剧CVB收视率排行榜位列第4。
播出期间连续6天全国网收视率排名第一。
连续3日登顶网络剧猫眼热度值日冠，优酷站内电视
剧热播榜第1；
7 君九龄 古装言情 参投 优酷
云和连续剧传播度TOP1，德塔文电视剧景气指数
TOP1，猫眼全网热度TOP1，骨朵热度指数TOP1。
连续14天收视率排名前三，最高收视率达2.469%，优
8 你好检察官 都市职场 参投 浙江卫视、优酷
酷V榜第一；
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灯塔连续14天蝉联榜首，骨朵连续13天位居榜单前
三，猫眼8次登顶当日热度第一。
（2）报告期内，公司电影业务取得较大突破，公司及控股子公司北京精彩出品的多部电影实现了口碑与票房的双丰收。
主要出品电影播映情况如下：
序号 电影名称 公司参与方式 上映时间 播映情况
累计票房破54亿，中国电影票房总榜第3。
荣获第34届中国电影金鸡奖最佳女主角，第24届上
1 你好，李焕英 北京精彩联合出品及发行 2021年2月12日
海国际电影节电影频道传媒大奖最受传媒关注女
主角、最受传媒关注新人导演奖
东阳百纳梦想文化传媒有
2 唐人街探案3 2021年2月12日 累计票房破45亿，2021年票房季军。
限公司联合出品
累计票房2.49亿；
以豆瓣8.3的高分荣登2021年度华语电影评分榜首，
3 雄狮少年 华录百纳和北京精彩出品 2021年12月17日
猫眼9.4分创年度动画电影第一；
央视新闻评价其展现了文化自信和民族骄傲。
累计票房304.8万；
华录百纳和北京精彩共同 获得了中宣部、国家电影局等部门的认可和支持；
4 我们是第一书记 2021年12月3日
出品 是国内新闻领域首次尝试以新闻素材依托电影方
式进行融合创作的大银幕作品。
2、营销业务
包括内容营销和媒介代理、直播电商等多种形式。内容营销是以影视、直播等内容为载体，通过冠名、特约、互动等差
异化整体服务方案，为商业客户提供相应的品牌传播服务，进而使客户的产品和品牌能够得到受众群体的熟悉和认同；媒介
代理主要是为商业客户提供包括电视硬广、户外媒体等方式在内的综合媒介投放服务；直播电商主要是为商业客户提供艺人、
KOL等相关方在抖音、快手等短视频平台以直播形式营销变现服务。
公司携优质媒介资源为品牌客户提供广告服务，运作广州塔、高铁展位等户外媒介资源的硬广投放；积极创新，进行IP
的文创消费品开发，通过IP的运营，探索产品化与跨界合作机会，不断提高商业化变现能力。
报告期内营销业务直客比例提升明显、新客户开拓效果显著，与广汽集团、一汽丰田、一汽奥迪、广药集团、中国银行、
农业银行、建设银行、交通银行、民生银行、中国人寿、中国人保、中国平安保险、太平洋保险、华为、中国移动、京东、
TCL、统一、天猫、太平洋汽车网等大客户建立了全年合作关系，并与喜临门、美赞臣、极氪汽车、华侨城集团、人头马、
马爹利、凯迪拉克、百度、保利地产、奥克斯、依视路、快手、美团、东风日产、林肯汽车、汉斯格雅、卡尔蔡司等新客户
建立良好合作关系；在宣传上，强化自媒体账号的建设与日常运营，结合热点发布，产出多条热搜，同时优化播放素材，从
传统的滚动播放到动画效果更新，提高了营销视觉冲击力和传播效果。
3、动漫业务
主要包括动画影视、动漫题材的真人影视、动漫IP开发与运营业务等。报告期内，公司主要出品动画电影播映情况如下：
序号 电影名称 公司参与方式 上映时间 播映情况
累计票房2.49亿；
以豆瓣8.3的高分荣登2021年度华语电影评分榜首，
1 雄狮少年 华录百纳和北京精彩出品 2021年12月17日
猫眼9.4分创年度动画电影第一；
央视新闻评价其展现了文化自信和民族骄傲。
报告期内，公司投资或参与的影视剧播出项目有《上阳赋》、《暗恋橘生淮南》、《八零九零》、《美好的日子》、《我
的女主别太萌》、《代号山豹》、《君九龄》、《你好检察官》、《你好，李焕英》、《唐人街探案3》、《雄狮少年》等；
已经拍摄完成进入后期制作阶段的项目有《我们的西南联大》、《无与伦比的美丽》、《东八区的先生们（原名：先生们，
请立正）》、《火星孤儿》、《就爱你淘气》、《蜂鸟行动》等。报告期内，公司核心研发及筹备项目有《雄狮少年2》、
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北京华录百纳影视股份有限公司 2021 年年度报告全文
《飞行之王》、《逐日少年》、《铸剑少年》、《一闪一闪亮晶晶》、《绛龙吟》、《上有老下有小》、《燃烧的雪（原名：
远东猎毒）》、《寂静证词》等。
三、核心竞争力分析
公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第 4 号——创业板行业信息披露》中的“影视业务”的披露要求：
1、产业链整合优势
公司主业定位于新文创IP内容的输出、运营和产业化战略布局。经过多年的经营发展，公司围绕IP内容矩阵开展了孵化、
开发、运营、投资管理等各项业务，通过整合上、下游资源，在编剧、影视、娱乐、营销等细分业务领域不断深耕布局，并
致力于打通不同业务之间的固有边界，横向上强化影视、娱乐、营销之间的整体协同，纵向上不断推进内容、媒体和客户之
间的深度合作与价值发掘，公司各业务版块与互联网持续深度融合，通过横纵整合，已初步形成了新文创运营链的战略布局
和独有的经营模式。
2、资源协同优势
公司在客户、媒介、娱乐、营销等细分领域具有深厚的业界资源并实现了资源的深度协同，为公司成为具有新文创运营
模式的文创传媒集团奠定了坚实的资源基础。
（1）在商业化上，公司积累了大量的优质客户资源，在客户内容营销需求不断提升的驱动下，优质且充足的客户资源
能够为公司文创内容商业化提供巨大的变现空间。
随着互联网渠道发展，伴随传统媒体与新媒体的融合，强大的视频媒体战略合作资源将成为公司各业务发展的重要支撑，
公司多年来与一线电视媒体保持着良好的合作关系，同时与新兴互联网媒体平台开展了广泛的战略合作。
（2）在工业化上，公司聚集了一批优秀的专业影视人才，具有较强的人力资源优势。
文化产业升级作为国民经济产业的新风口，产业工业化势必将成为新的发展趋势，强大的人力资源优势为公司文创内容
工业化进程提供了有力的智力支持。
随着移动互联网的普及，内容成为最重要的流量入口，并将作为纽带链接新文化消费场景和消费模式，促使文创行业多
元化发展，在此背景下，公司专业团队和业界资源优势将推动公司文创内容由作坊式制作模式向工业化制作模式的转型，提
升公司多元化变现能力，护航公司长期可持续发展。
四、主营业务分析
1、概述
参见“管理层讨论与分析”中的 “二、报告期内公司从事的主要业务”相关内容。
2、收入与成本
（1）营业收入构成
营业收入整体情况
单位：元
2021 年 2020 年
同比增减
金额 占营业收入比重 金额 占营业收入比重
营业收入合计 802,662,441.07 100% 283,864,146.14 100% 182.76%
分行业
传媒行业 797,950,698.07 99.41% 280,237,454.23 98.72% 184.74%
13
北京华录百纳影视股份有限公司 2021 年年度报告全文
零售行业 82,895.06 0.01%
其他 4,628,847.94 0.58% 3,626,691.91 1.28% 27.63%
分产品
剧集 572,312,693.97 71.30% 173,420,151.80 61.09% 230.02%
营销 110,975,841.26 13.83% 76,395,517.72 26.91% 45.26%
电影 77,558,141.06 9.66% 30,421,784.71 10.72% 154.94%
动漫 37,104,021.78 4.62%
其他 4,628,847.94 0.58% 3,626,691.91 1.28% 27.63%
销售商品 82,895.06 0.01%
分地区
国内 796,018,118.16 99.17% 280,872,393.01 98.95% 183.41%
海外 6,644,322.91 0.83% 2,991,753.13 1.05% 122.09%
公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第 4 号——创业板行业信息披露》中的“影视业务”的披露要求：
从事影视作品制作或发行业务或电影放映业务，且收入占公司同期主营业务收入 10%以上的
√ 适用 □ 不适用
本报告期， 公司收入前五名的作品分别为电视剧《暗恋橘生淮南》、《上阳赋》、《美好的日子》、《冰雨火》、《逆
光者》，前五名作品收入合计42,370.42万元，占公司主营业务收入的53.09%。
其中，电视剧《暗恋橘生淮南》主要合作方是中国电影股份有限公司，公司属于主投方，主要演职人员包括胡一天、胡
冰卿等，在芒果TV首播；电视剧《上阳赋》主要合作方是喀什飞宝文化传媒有限公司，公司属于参投方，主要演职人员包
括章子怡、周一围、于和伟等，在优酷播出；电视剧《冰雨火》主要合作方是湖南芒果娱乐有限公司与镇江光璟影视文化有
限公司，公司属于参投方，主要演职人员包括陈晓、王一博等，预计在优酷播出；电视剧《逆光者》主要合作方是江苏美百
馥影业有限公司，公司属于联合制作方，主要演职人员包括彭冠英、张雨剑等，预计在芒果TV播出；电视剧《美好的日子》
主要合作方是霍尔果斯可喜文化传媒有限公司，公司属于参投方，主要演职人员包括王千源、童蕾等，在爱奇艺、腾讯视频、
优酷视频播出。
（2）占公司营业收入或营业利润 10%以上的行业、产品、地区、销售模式的情况
√ 适用 □ 不适用
单位：元
营业收入比上年 营业成本比上年 毛利率比上年同
营业收入 营业成本 毛利率
同期增减 同期增减 期增减
分行业
传媒行业 797,950,698.07 645,269,192.68 19.13% 184.74% 249.47% -14.98%
分产品
剧集 572,312,693.97 422,419,548.06 26.19% 230.02% 294.37% -12.04%
营销 110,975,841.26 100,245,553.80 9.67% 45.26% 79.16% -17.09%
分地区
国内 796,018,118.16 653,450,623.35 17.91% 183.41% 239.46% -13.55%
14
北京华录百纳影视股份有限公司 2021 年年度报告全文
公司主营业务数据统计口径在报告期发生调整的情况下，公司最近 1 年按报告期末口径调整后的主营业务数据
□ 适用 √ 不适用
（3）公司实物销售收入是否大于劳务收入
□ 是 √ 否
（4）公司已签订的重大销售合同、重大采购合同截至本报告期的履行情况
√ 适用 □ 不适用
已签订的重大销售合同截至本报告期的履行情况
√ 适用 □ 不适用
单位：万元
影响重
大合同 是否存
本期确 累计确 合同未
合计已 本报告 履行的 在合同
合同标 对方当 合同总 待履行 认的销 认的销 应收账款 是否正 正常履
履行金 期履行 各项条 无法履
的 事人 金额 金额 售收入 售收入 回款情况 常履行 行的说
额 金额 件是否 行的重
金额 金额 明
发生重 大风险
大变化
影视剧 湖南快
版权售 乐阳光
卖、影视 互动娱
32,160 17,088 12,588 15,072 6,948.11 8,349.05 13,100.00 是 否 否
剧独家 乐传媒
联合开 有限公
发 司
已签订的重大采购合同截至本报告期的履行情况
□ 适用 √ 不适用
（5）营业成本构成
行业和产品分类
单位：元
2021 年 2020 年
行业分类 同比增减
金额 占营业成本比重 金额 占营业成本比重
传媒行业 645,269,192.68 98.69% 184,642,655.71 95.87% 249.47%
零售行业 53,661.44 0.01%
其他 8,502,842.84 1.30% 7,947,484.23 4.13% 6.99%
单位：元
产品分类 2021 年 2020 年 同比增减
15
北京华录百纳影视股份有限公司 2021 年年度报告全文
金额 占营业成本比重 金额 占营业成本比重
剧集 422,419,548.06 64.61% 107,113,624.12 55.62% 294.37%
营销 100,245,553.80 15.33% 55,952,198.03 29.05% 79.16%
电影 96,866,442.99 14.82% 21,576,833.56 11.20% 348.94%
动漫 25,737,647.83 3.94%
其他 8,502,842.84 1.30% 7,947,484.23 4.13% 6.99%
销售商品 53,661.44 0.01%
说明
无。
（6）报告期内合并范围是否发生变动
√ 是 □ 否
本报告期，公司新设立2家子公司：北京有鲸鱼品牌管理有限公司、东阳市华美佰纳影业有限公司；公司报告期内收购
了北京精彩5.0004%股权，并将北京精彩及其下属四家控股公司（广东精彩时间文化传媒有限公司、海南精彩时间文化传媒
有限公司、海南雄英年少影业有限公司、精彩时间沉浸互娱（北京）文化有限公司）一并纳入合并报表范围；公司原定收购
光云动漫100%股权并将其纳入合并范围，2021年10月公司终止了本次收购事项并与相关方签署了《解除协议》，光云动漫
不再纳入合并范围。
（7）公司报告期内业务、产品或服务发生重大变化或调整有关情况
□ 适用 √ 不适用
（8）主要销售客户和主要供应商情况
公司主要销售客户情况
前五名客户合计销售金额（元） 423,235,848.87
前五名客户合计销售金额占年度销售总额比例 52.73%
前五名客户销售额中关联方销售额占年度销售总额比
0.00%
例
公司前 5 大客户资料
序号 客户名称 销售额（元） 占年度销售总额比例
1 宁波路飞影业有限公司 120,283,018.87 14.99%
2 喀什飞宝文化传媒有限公司 88,207,547.17 10.99%
3 霍尔果斯可喜文化文化传媒有限公司 76,415,094.34 9.52%
4 湖南快乐阳光互动娱乐传媒有限公司 73,707,546.98 9.18%
5 江苏美百馥影业有限公司 64,622,641.51 8.05%
合计 -- 423,235,848.87 52.73%
主要客户其他情况说明
16
北京华录百纳影视股份有限公司 2021 年年度报告全文
□ 适用 √ 不适用
公司主要供应商情况
前五名供应商合计采购金额（元） 213,354,090.00
前五名供应商合计采购金额占年度采购总额比例 41.44%
前五名供应商采购额中关联方采购额占年度采购总额
0.00%
比例
公司前 5 名供应商资料
序号 供应商名称 采购额（元） 占年度采购总额比例
1 供应商一 54,930,000.00 10.67%
2 湖南卫视商业运营发展有限公司 49,674,090.00 9.65%
3 上海剧行天下影视传媒有限公司 40,250,000.00 7.82%
4 江苏美百馥影业有限公司 36,000,000.00 6.99%
5 成都微时文化传播有限公司 32,500,000.00 6.31%
合计 -- 213,354,090.00 41.44%
主要供应商其他情况说明
□ 适用 √ 不适用
3、费用
单位：元
2021 年 2020 年 同比增减 重大变动说明
主要系报告期内公司业务规模增长
销售费用 57,941,202.74 23,619,654.80 145.31%
所致。
管理费用 76,825,035.00 79,008,276.10 -2.76%
财务费用 -20,109,559.71 -14,245,294.72 -41.17% 主要系本期利息收入增加所致。
4、研发投入
□ 适用 √ 不适用
5、现金流
单位：元
项目 2021 年 2020 年 同比增减
经营活动现金流入小计 929,907,721.16 543,358,019.44 71.14%
经营活动现金流出小计 686,301,685.62 468,493,421.27 46.49%
经营活动产生的现金流量净
243,606,035.54 74,864,598.17 225.40%
额
17
北京华录百纳影视股份有限公司 2021 年年度报告全文
投资活动现金流入小计 5,242,751,691.78 4,982,892,600.94 5.22%
投资活动现金流出小计 6,230,709,177.07 4,162,255,256.05 49.70%
投资活动产生的现金流量净
-987,957,485.29 820,637,344.89 -220.39%
额
筹资活动现金流入小计 2,000,000.00 395,279,118.44 -99.49%
筹资活动现金流出小计 47,581,361.33 20,114,507.81 136.55%
筹资活动产生的现金流量净
-45,581,361.33 375,164,610.63 -112.15%
额
现金及现金等价物净增加额 -790,271,451.44 1,270,666,553.69 -162.19%
相关数据同比发生重大变动的主要影响因素说明
√ 适用 □ 不适用
1、2021年度经营活动产生的现金流量净额为24,360.60万元，较上年同期7,486.46万元增加225.40%，主要系报告期内公
司项目规划及周期管理，加大应收账款回款所致
2、2021年度投资活动产生的现金流量净额为-98,795.75万元，较上年同期82,063.73万元减少220.39%，主要系报告期内
公司进行现金流动性管理所致。
3、2021年度筹资活动产生的现金流量净额为-4,558.14万元，较上年同期37,516.46万元减少112.15%，主要系2020年度公
司向特定对象发行股份募集资金所致。
报告期内公司经营活动产生的现金净流量与本年度净利润存在重大差异的原因说明
□ 适用 √ 不适用
五、非主营业务情况
√ 适用 □ 不适用
单位：元
金额 占利润总额比例 形成原因说明 是否具有可持续性
主要系理财产品收益及联
投资收益 40,430,064.13 75.09% 营企业采用权益法核算确 部分具有可持续性
认的投资收益
主要系交易性金融资产公
公允价值变动损益 4,663,534.01 8.66% 否
允价值变动损益
资产减值 -193,773.57 -0.36% 否
营业外收入 111,683.86 0.21% 否
营业外支出 168,113.47 0.31% 否
六、资产及负债状况分析
1、资产构成重大变动情况
单位：元
18
北京华录百纳影视股份有限公司 2021 年年度报告全文
2021 年末 2021 年初
占总资产 占总资产 比重增减 重大变动说明
金额 金额
比例 比例
主要系报告期公司现金流动性管理
货币资金 840,896,098.57 19.30% 1,604,839,038.42 40.12% -20.82%
所致。
主要系报告期公司合并范围增加所
应收账款 765,703,233.44 17.57% 424,042,910.17 10.60% 6.97%
致。
主要系报告期公司合并范围增加所
存货 596,181,165.19 13.68% 352,966,789.99 8.82% 4.86%
致。
投资性房地产 201,175,384.60 4.62% 209,205,875.32 5.23% -0.61%
主要系报告期北京精彩新纳入公司
长期股权投资 22,349,131.37 0.51% 327,322,061.64 8.18% -7.67%
合并范围内实现控制所致。
固定资产 2,534,597.54 0.06% 1,703,205.19 0.04% 0.02%
主要系报告期内公司按企业会计准
使用权资产 180,000,913.08 4.13% 211,150,527.62 5.28% -1.15%
则对使用权资产进行摊销所致。
短期借款 0.00% 0.00% 0.00%
合同负债 45,268,908.63 1.04% 25,513,724.39 0.64% 0.40%
租赁负债 79,407,816.30 1.82% 107,961,675.57 2.70% -0.88%
主要系报告期公司现金流动性管理
交易性金融资产 1,090,481,586.32 25.03% 203,755,974.84 5.09% 19.94%
所致。
主要系报告期内公司收到客户以票
应收票据 91,342,613.87 2.10% 38,881,600.00 0.97% 1.13%
据结算增加所致。
主要系报告期内公司进行项目规划
预付款项 210,938,429.58 4.84% 421,523,375.75 10.54% -5.70%
及周期性管理所致。
其他权益工具投
74,475,000.00 1.71% 74,475,000.00 1.86% -0.15%
资
主要系报告期公司合并范围变动所
商誉 177,651,626.69 4.08% 0.00% 4.08%
致。
合同负债 45,268,908.63 1.04% 25,513,724.39 0.64% 0.40%
应交税费 48,245,948.57 1.11% 6,710,212.35 0.17% 0.94%
其他应付款 234,023,315.47 5.37% 192,285,912.79 4.81% 0.56%
一年内到期的非
44,871,810.98 1.03% 37,019,567.04 0.93% 0.10%
流动负债
境外资产占比较高
□ 适用 √ 不适用
19
北京华录百纳影视股份有限公司 2021 年年度报告全文
2、以公允价值计量的资产和负债
√ 适用 □ 不适用
单位：元
计入权益的累
本期公允价 本期计提 本期出售金
项目 期初数 计公允价值变 本期购买金额 其他变动 期末数
值变动损益 的减值 额
动
金融资产
1.交易性金
融资产（不 203,755,974. 6,137,300,000. 5,255,237,92 1,090,481,586.
4,663,534.01
含衍生金融 84 00 2.53 32
资产）
2.其他权益 74,475,000.0
74,475,000.00
工具投资 0
金融资产小 278,230,974. 6,137,300,000. 5,255,237,92 1,164,956,586.
4,663,534.01
计 84 00 2.53 32
278,230,974. 6,137,300,000. 5,255,237,92 1,164,956,586.
上述合计 4,663,534.01
84 00 2.53 32
金融负债 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
其他变动的内容
无。
报告期内公司主要资产计量属性是否发生重大变化
□ 是 √ 否
3、截至报告期末的资产权利受限情况
报告期末，公司共2个银行账户被冻结，冻结账户内存款余额合计人民币34,598,594.09元，占上市公司2021年末经审计
净资产的0.93%。上述银行账户被冻结对公司的日常经营和业务有一定的影响，不会对上市公司的正常运行、经营管理造成
实质性影响。
七、投资状况分析
1、总体情况
√ 适用 □ 不适用
报告期投资额（元） 上年同期投资额（元） 变动幅度
6,094,660,858.92 4,162,040,302.19 46.43%
2、报告期内获取的重大的股权投资情况
√ 适用 □ 不适用
20
北京华录百纳影视股份有限公司 2021 年年度报告全文
单位：元
截至
资产
被投资 负债 披露日 披露索
主要业 投资方 投资金 持股比 资金来 投资期 产品类 预计 本期投 是否涉
公司名 合作方 表日 期（如 引（如
务 式 额 例 源 限 型 收益 资盈亏 诉
称 的进 有） 有）
展情
况
完成
工商 巨潮资
变更 讯网
登记， 《关于
北京 收购北
精彩 京精彩
上海芊
北京精 成为 时间文
虹企业
彩时间 电影投 华录 2021 年 化传媒
32,608, 自有资 管理中 控股子 -7,983,5
文化传 资、发 收购 5.00% 无 百纳 0.00 否 10 月 28 有限公
695.65 金 心（有 公司 03.90
媒有限 行 控股 日 司部分
限合
公司 子公 股权的
伙）
司，公 公告》
司持 （公告
股比 编号：
例为 2021-09
51.000 1）
4%
重庆闳
远盛景
巨潮资
私募股
讯网
权投资 增资
《关于
基金管 事项
重庆成 公司参
理有限 已经
渝百景 与设立
公司、 华录
文化产 产业投
重庆科 百纳
业股权 2021 年 资基金
股权投 50,000, 自有资 学城投 产业基 董事
投资基 增资 10.00% 7年 0.00 否 12 月 28 的进展
资 000.00 金 资控股 金 会审
金合伙 日 暨关联
有限公 议通
企业 交易的
司、驴 过，相
（有限 公告》
迹（广 关协
合伙） （公告
州）文 议签
编号：
化旅游 署中
2021-10
有限公
0）
司、成
都市天
21
北京华录百纳影视股份有限公司 2021 年年度报告全文
府壹号
文创产
业发展
股权投
资基金
合伙企
业(有
限合
伙）、青
岛盛美
嘉辉投
资中心
(有限
合伙)
（有限
合伙）、
重庆产
业引导
股权投
资基金
有限责
任公司
82,608, -7,983,5
合计 -- -- -- -- -- -- -- -- 0.00 -- -- --
695.65 03.90
3、报告期内正在进行的重大的非股权投资情况
□ 适用 √ 不适用
4、以公允价值计量的金融资产
√ 适用 □ 不适用
单位：元
计入权益的累
初始投资 本期公允价 报告期内购入 报告期内售 累计投资收
资产类别 计公允价值变 期末金额 资金来源
成本 值变动损益 金额 出金额 益
动
203,755,97 6,137,300,000. 5,255,237,9 19,114,506. 1,090,481,5 自有资金和
其他（理财产品） 4,663,534.01
4.83 00 22.53 94 86.32 募集资金
其他（其他权益 74,475,000 74,475,000.
自有资金
工具） .00 00
278,230,97 6,137,300,000. 5,255,237,9 19,114,506. 1,164,956,5
合计 4,663,534.01 0.00 --
4.83 00 22.53 94 86.32
22
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5、募集资金使用情况
√ 适用 □ 不适用
（1）募集资金总体使用情况
√ 适用 □ 不适用
单位：万元
报告期内 累计变更 累计变更 尚未使用
本期已使 已累计使 尚未使用 闲置两年
募集资金 变更用途 用途的募 用途的募 募集资金
募集年份 募集方式 用募集资 用募集资 募集资金 以上募集
总额 的募集资 集资金总 集资金总 用途及去
金总额 金总额 总额 资金金额
金总额 额 额比例 向
存放于募
非公开发 集资金专
2016 行股份募 217,210.92 14,212.99 166,302.31 37,485.11 235,594.87 108.46% 50,908.61 户、购买保
集资金 本型理财
产品
存放于募
非公开发 集资金专
2020 行股份募 39,414.38 10,000.00 10,000.00 29,414.38 户、购买保
集资金 本型理财
产品
合计 -- 256,625.3 24,212.99 176,302.31 37,485.11 235,594.87 91.81% 80,322.99 -- 0
募集资金总体使用情况说明
2016 年经中国证券监督管理委员会证监许可[2016]1227 号核准，公司向特定投资者非公开发行人民币普通股（A 股）共
计 103,922,495 股，每股发行价格为人民币 21.08 元，此次募集资金总额为人民币 2,190,686,194.60 元，扣除本次发行费
用后，实际募集资金净额为人民币 2,172,109,175.67 元。中天运会计师事务所（特殊普通合伙）已于 2016 年 9 月 21 日对
公司以上募集资金到位情况进行了验资，并出具了中天运[2016]验字第 90089 号《验资报告》。截至 2021 年 12 月 31 日，
公司实际累计使用募集资金 166,302.31 万元，本报告期内实际使用 14,212.99 万元。
2020 年经中国证券监督管理委员会证监发行字[2020]2948 号文核准，公司向特定对象发行股票 101,522,842 股，每股发行
价格为人民币 3.94 元/股，此次募集资金总额为人民币 399,999,997.48 元，扣除本次发行费用后，实际募集资金金额为人民
币 394,143,843.86 元。致同会计师事务所（特殊普通合伙）已于 2020 年 12 月 18 日对公司上述募集资金到位情况进行了验
资，并出具了致同验字（2020）第 110C001019 号《验资报告》。截至 2021 年 12 月 31 日，公司实际累计使用募集资金 10,000.00
万元，本报告期内实际使用（包含置换先期投入）10,000.00 万元。
（2）2016 年非公开发行股票募集资金承诺项目情况
√ 适用 □ 不适用
单位：万元
承诺投 是否已 募集资金 本报告 截至期末 截至期末 项目达 本报告 截止报告 是否达 项目可
调整后投
资项目 变更项 承诺投资 期投入 累计投入 投资进度 到预定 期实现 期末累计 到预计 行性是
资总额(1)
和超募 目(含部 总额 金额 金额(2) (3)＝ 可使用 的效益 实现的效 效益 否发生
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北京华录百纳影视股份有限公司 2021 年年度报告全文
资金投 分变更) (2)/(1) 状态日 益 重大变
向 期 化
承诺投资项目
影视剧
11,361.1
内容制 是 59,327.73 124,493.56 77,343.09 62.13% 2,422.09 25,971.46 不适用 否
3
作
媒介资
源集中 是 29,227.73 31,766.65 2,851.85 28,008.51 88.17% -423.21 -1,373.90 不适用 否
采购
体育赛
是 49,327.73 12,322.80 12,322.80 100.00% 154.63 不适用 否
事运营
综艺节
是 79,327.73 48,627.91 48,627.91 100.00% 18,076.49 不适用 否
目制作
承诺投
14,212.9
资项目 -- 217,210.92 217,210.92 166,302.31 -- -- 1,998.88 42,828.68 -- --
8
小计
超募资金投向
不适用
14,212.9
合计 -- 217,210.92 217,210.92 166,302.31 -- -- 1,998.88 42,828.68 -- --
8
公司于 2021 年 12 月 6 日召开第四届董事会第二十八次会议及第四届监事会第二十一次会议，审议通过了《关于
未达到
2016 年非公开发行股票部分募集资金投资项目延期的议案》，受国内新冠疫情反复及市场环境变化影响，原定项
计划进
目规划及拍摄进程延后，为更好的契合目前的市场需求和观众品味，符合监管要求，影视剧项目剧本正在进一步
度或预
打磨，部分剧目主创阵容尚在调整中，为了更好的维护公司和全体股东的利益，公司拟延长影视剧内容制作项目
计收益
实施期限至 2023 年 11 月。受整体经济环境及新冠疫情的影响，为了保障公司资金安全，保证收益的实现，公司
的情况
审慎选择媒介资源及优质客户，造成募集资金未能按期使用完毕，经研究决定延长媒介资源集中采购项目的实施
和原因
期限至 2023 年 11 月。详见公司在巨潮资讯网上披露的《关于 2016 年非公开发行股票部分募集资金投资项目延
（分具
期的公告》（公告编号：2021-097）。
体项目）
媒介资源采购招商不达预期。
项目可
行性发
生重大
无
变化的
情况说
明
超募资 不适用
金的金
额、用途
及使用
进展情
24
北京华录百纳影视股份有限公司 2021 年年度报告全文
况
募集资 不适用
金投资
项目实
施地点
变更情
况
募集资 不适用
金投资
项目实
施方式
调整情
况
募集资 适用
金投资
项目先 公司于 2016 年 10 月 12 日召开第二届董事会第三十七次会议及二届监事会第二十次会议，审议通过了《关于以
期投入 募集资金置换预先已投入募投项目自筹资金的议案》，并经公司独立董事及保荐机构发表同意意见，同意公司使
及置换 用非公开发行股票募集资金置换预先已投入募集资金投资项目的自筹资金，置换金额为人民币 782,363,659.10 元。
情况
用闲置 不适用
募集资
金暂时
补充流
动资金
情况
适用
公司于 2018 年 12 月 10 日召开第三届董事会第二十八次会议及第三届监事会第十六次会议，审议通过了《关于
部分募集资金投资项目延期的议案》、《关于变更部分募集资金用途的议案》，综艺节目制作项目下《跨界歌王》（第
一季）、（第二季）的募集资金结余共计 6,494.49 万元，原因系项目合作方式改变所致。经审议将上述节余募集资
金投入“与主流卫视合作的自主研发的大型晚会类节目，主要针对每年的 6.18（京东购物节），11.11（天猫购物节）
等大型购物节日，与购物平台、主流卫视及各大品牌联合制作的招商引流类晚会”。详见公司在巨潮资讯网上披
项目实
露的《关于变更部分募集资金用途的公告》（公告编号：2018-093）。
施出现
公司于 2019 年 3 月 29 日召开第三届董事会第三十三次会议及第三届监事会第二十次会议，审议通过了《关于变
募集资
更部分募集资金用途的议案》，影视剧内容制作项目下电视剧《我不是精英》的募集资金结余共计 926.39 万元，
金结余
原因系节约制作成本所致。经审议将上述结余募集资金投入电视剧《灿烂的你》。详见公司在巨潮资讯网上披露
的金额
的《关于变更部分募集资金用途的公告》（公告编号：2019-025）。
及原因
公司于 2020 年 12 月 11 日召开第四届董事会第十四次会议及第四届监事会第十一次会议，审议通过了《关于变
更部分募集资金实施主体及用途、使用节余募集资金的议案》，影视剧内容制作项目下电视剧《最美的音符》、《光
荣与梦想》及《美丽计划》的募集资金结余共计 6,312.63 万元，原因系节约制作成本所致。经审议将上述结余募
集资金投入电视剧《逆光者》、《先生们请立正》。详见公司在巨潮资讯网上披露的《关于变更部分募集资金实施
主体及用途、使用节余募集资金的公告》（公告编号：2020-103）。
公司于 2021 年 5 月 27 日召开第四届董事会第二十次会议及第四届监事会第十七次会议，审议通过了《关于变更
25
北京华录百纳影视股份有限公司 2021 年年度报告全文
部分募集资金实施主体及用途、使用节余募集资金的议案》，影视剧内容制作项目下电视剧《双生花》的募集资
金结余共计 666.39 万元，原因系节约制作成本所致；体育赛事运营项目的募集资金结余共计 4.93 万元，原因系
资金安排统筹调整所致。经审议将上述结余募集资金投入电视剧《梦幻人生》。详见公司在巨潮资讯网上披露的
《关于变更部分募集资金实施主体及用途、使用节余募集资金的公告》（公告编号：2021-053）。
尚未使
用的募
集资金 存放于募集资金专户、以募集资金进行现金管理
用途及
去向
募集资
金使用
及披露
中存在 无
的问题
或其他
情况
（3）2020 年向特定对象发行股票募集资金承诺项目情况
单位：万元
承诺投 项目达 项目可
是否已 截止报告
资项目 募集资金 本报告 截至期末 截至期末 到预定 本报告 是否达 行性是
变更项 调整后投 期末累计
和超募 承诺投资 期投入 累计投入 投资进度 可使用 期实现 到预计 否发生
目(含部 资总额(1) 实现的效
资金投 总额 金额 金额(2) (3)＝(2)/(1) 状态日 的效益 效益 重大变
分变更) 益
向 期 化
承诺投资项目
电视剧
及网络 否 29,414.38 29,414.38 不适用 否
剧制作
户外媒
10,000.0
介资源 否 10,000.00 10,000.00 10,000.00 100.00% -185.06 -122.30 不适用 否
0
采购
承诺投 -- -- -- -- --
10,000.0
资项目 39,414.38 39,414.38 10,000.00 -185.06 -122.30
0
小计
超募资金投向
不适用
-- 10,000.0 -- -- -- --
合计 39,414.38 39,414.38 10,000.00 -185.06 -122.30
0
未达到 电视剧及网络剧制作子项目投资进度延后。
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北京华录百纳影视股份有限公司 2021 年年度报告全文
计划进 媒介资源采购招商不达预期。
度或预
计收益
的情况
和原因
（分具
体项目）
项目可
行性发
生重大
无
变化的
情况说
明
超募资 不适用
金的金
额、用途
及使用
进展情
况
募集资 不适用
金投资
项目实
施地点
变更情
况
募集资 不适用
金投资
项目实
施方式
调整情
况
募集资 适用
金投资
公司于2021年2月2日召开第四届董事会第十五次会议及第四届监事会第十二次会议，审议通过了《关于以募集资
项目先
金置换预先已投入募投项目自筹资金的议案》，同意公司使用向特定对象发行股票的募集资金置换预先已投入募
期投入
集资金投资项目的自筹资金，置换金额为人民币83,843,693.15元。详见公司在巨潮资讯网上披露的《关于以募集
及置换
资金置换预先已投入募投项目自筹资金的公告》（公告编号：2021-007）。
情况
用闲置 不适用
募集资
金暂时
补充流
动资金
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北京华录百纳影视股份有限公司 2021 年年度报告全文
情况
项目实 不适用
施出现
募集资
金结余
的金额
及原因
尚未使
用的募
集资金 存放于募集资金专户、以募集资金进行现金管理。
用途及
去向
募集资
金使用
及披露
中存在 无
的问题
或其他
情况
（4）2016 年非公开发行股票募集资金变更项目情况
√ 适用 □ 不适用
单位：万元
变更后项目 变更后的项
截至期末实 截至期末投 项目达到预
变更后的项 对应的原承 拟投入募集 本报告期实 本报告期实 是否达到预 目可行性是
际累计投入 资进度 定可使用状
目 诺项目 资金总额 际投入金额 现的效益 计效益 否发生重大
金额(2) (3)=(2)/(1) 态日期
(1) 变化
影视剧内容
制作、媒介
影视剧内容
资源集中采 124,493.56 11,361.13 77,343.09 62.13% 2,422.09 不适用 否
制作
购、体育赛
事运营
媒介资源集 媒介资源集
31,766.65 2,851.85 28,008.51 88.17% -423.21 不适用 否
中采购 中采购
体育赛事运 体育赛事运
12,322.80 12,322.80 100.00% 不适用 否
营 营
合计 -- 168,583.01 14,212.98 117,674.40 -- -- 1,998.88 -- --
变更原因、决策程序及信息披露情况 公司于 2021 年 5 月 27 日召开第四届董事会第二十次会议和第四届监事会第十七次会
说明(分具体项目) 议，并于 2021 年 6 月 16 日召开 2021 年第二次临时股东大会，审议通过了《关于变
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北京华录百纳影视股份有限公司 2021 年年度报告全文
更部分募集资金实施主体及用途、使用节余募集资金的议案》，并经公司独立董事及
保荐机构发表意见，同意变更部分募集资金用途的事项。同意变更“影视内容制作”子
项目电影《牵手之后》、《浮生若梦》的实施主体；变更“媒介资源采购”尚未使用的部
分募集资金、“影视内容制作”中电视剧《旁观者》、《从明天起》尚未使用的募集资金
共计 32,881.02 万元的用途，用于投资 “影视内容制作”电视剧《绛龙吟》、《回眸形同
陌路》、《山水静》、《彼岸》、《那个爱笑的人》、《太阳照常升起》、《梦幻人生》、《追光》；
将电视剧项目《双生花》和体育赛事运营的节余募集资金共计 671.32 万元投入电视剧
《梦幻人生》。相关公告详见公司在巨潮资讯网上披露的《关于变更部分募集资金实
施主体及用途、使用节余募集资金的公告》（公告编号：2021-053）。
公司于 2021 年 12 月 6 日召开第四届董事会第二十八次会议及第四届监事会第二十一
次会议，审议通过了《关于 2016 年非公开发行股票部分募集资金投资项目延期的议
案》，受国内新冠疫情反复及市场环境变化影响，原定项目规划及拍摄进程延后，为
更好的契合目前的市场需求和观众品味，符合监管要求，影视剧项目剧本正在进一步
打磨，部分剧目主创阵容尚在调整中，为了更好的维护公司和全体股东的利益，公司
未达到计划进度或预计收益的情况
拟延长影视剧内容制作项目实施期限至 2023 年 11 月。受整体经济环境及新冠疫情的
和原因(分具体项目)
影响，为了保障公司资金安全，保证收益的实现，公司审慎选择媒介资源及优质客户，
造成募集资金未能按期使用完毕，经研究决定延长媒介资源集中采购项目的实施期限
至 2023 年 11 月。详见公司在巨潮资讯网上披露的《关于 2016 年非公开发行股票部
分募集资金投资项目延期的公告》（公告编号：2021-097）。
媒介资源采购招商不达预期。
变更后的项目可行性发生重大变化
无
的情况说明
八、重大资产和股权出售
1、出售重大资产情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未出售重大资产。
2、出售重大股权情况
□ 适用 √ 不适用
九、主要控股参股公司分析
√ 适用 □ 不适用
主要子公司及对公司净利润影响达 10%以上的参股公司情况
单位：元
公司名称 公司类型 主要业务 注册资本 总资产 净资产 营业收入 营业利润 净利润
影视剧制 100,000,000. 217,201,321. 107,418,836. -7,459,217.4 -7,389,322.5
百纳京华 子公司 1,568,171.56
作、发行 00 07 74 2 2
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影视剧制 10,000,000.0 18,819,925.4 -7,730,192.9 -7,718,492.5
百纳坚尼 子公司 1,174,710.60 7,671,410.36
作、发行 0 5 1 6
影视剧制 22,423,833.9 -1,010,304.5 -7,647,351.3 -7,502,384.4
东方美之 子公司 5,000,000.00 7,754,651.48
作、发行 0 1 6 0
北京精彩 影视剧制 40,740,741.0 568,291,837. 365,953,276. 139,918,455. 62,873,769.1 47,797,310.9
参股公司
（1-10 月份） 作、发行 0 04 55 83 0 1
北京精彩
影视剧制 40,740,741.0 602,389,901. 357,564,161. 57,521,799.6 -11,028,068. -8,389,114.9
（11-12 月 子公司
作、发行 0 09 57 7 75 8
份）
报告期内取得和处置子公司的情况
√ 适用 □ 不适用
公司名称 报告期内取得和处置子公司方式 对整体生产经营和业绩的影响
北京精彩 购买股权 拓展新业务
广东精彩时间文化传媒有限公司 购买股权 拓展新业务
海南精彩时间文化传媒有限公司 购买股权 拓展新业务
海南雄英年少影业有限公司 购买股权 拓展新业务
精彩时间沉浸互娱（北京）文化有限公
购买股权 拓展新业务
司
北京有鲸鱼品牌管理有限公司 新设子公司 拓展新业务
东阳市华美佰纳影业有限公司 新设子公司 拓展新业务
北京光云动漫文化有限公司 终止收购 优化资产结构
主要控股参股公司情况说明
无。
十、公司控制的结构化主体情况
□ 适用 √ 不适用
十一、公司未来发展的展望
1、公司经营规划
公司将继续坚持“人才领先、机制领先、产品领先”的核心经营理念，打造以资源聚合为驱动力、以精品内容为竞争力、
以IP运营和产业延伸为扩展力的新文创运营平台，打造多起点、多层次的创意生态体系，助力中国文化事业繁荣兴盛。2022
年，随着国内外新冠疫情的持续及反复，全球经济发展虽已在恢复过程中，但仍在遭受冲击。疫情对经济及行业的影响大概
率具有长期性、持续性的特点，展望未来，公司可能将面临下游终端客户预算波动、项目拍摄进程放缓、项目拍摄成本上升、
项目无法如期上映、回款周期拉长等经营风险，但是人民日益增长的对美好生活的需要没有改变，“十四五”时期我国文化产
业仍处于大有可为的重要战略机遇期的基础信念没有改变，公司在2022年的经营规划将重点围绕严控经营风险、聚焦优质内
容供给，突出类型化、积极创新新的文化消费模式几方面展开，公司2022年主要业务经营规划如下：
（1）剧集业务：下游终端客户预算波动是2022年及之后几年剧集板块可能都需要面对的核心行业现状，短期阵痛将是
行业回归商业逻辑的必经之路，从长期来看有利于行业促进优化供给、不良出清、商业模式重建、格局重塑。在剧集创作上，
30
北京华录百纳影视股份有限公司 2021 年年度报告全文
围绕优化供给，不断促进现有团队年轻化、类型化转型，同时加大对行业内优质内容创意团队的引进和绑定力度，不断提升
公司内容供给质量；在经营上强化预售体系以控制项目风险，提高精细化制片管理能力。
（2）电影业务：疫情的反复性和长期性会进一步刺激并加剧票房的集中度和档期竞争的白热化，加大电影项目的。在
经营过程中，公司将进一步从源头上加强题材规划和剧本打磨，适度进行内容类型创新；从过程中强化精细化制片，控制风
险敞口；并不断完善营销及发行策略，积极进行营销及发行创新。
（3）动漫业务：在稳步扩大优质产能的同时强化与其他业务的联动，积极发展动漫原创业务，逐步打造自主的动漫IP
矩阵。
（4）营销业务：在稳定现有业务的基础上不断创新，打通“内容+消费”的闭环，基于IP进行的文创消费品开发。通过IP
的运营，探索产品化与异业合作机会，不断提高商业化变现能力，为公司提供稳定的现金流；积极融合新引入的业内头部直
播团队，升级现有直播电商业务，加大服务模式创新，并联动消费品业务发展。
（5）创新业务：公司将加大对内容创新的投入和转型力度，高度关注5G、虚拟人、NFT、元宇宙等新兴技术形态，VR、
AR、MR等硬件主体更迭，积极应对和把握其所带来的娱乐内容表达变化、IP数字化趋势等新型商业机会。
2、公司可能面对的风险
（1）市场竞争加剧风险
公司主要从事的文化创意行业属于充分竞争、推陈出新速度较快的细分行业。近年来，众多公司登陆资本市场，资源抢
夺日趋激烈；BAT等互联网巨头携资本优势、平台优势、流量优势介入行业，使得行业内竞争持续加剧。尽管影视行业每年
持续发展，但总体规模在短期内并不会出现爆发式增长。虽然公司各业务板块均以精品化作为市场定位，并在市场上具有一
定的领先优势，与优质平台方及商业客户保持良好的合作关系，从而降低经营风险，但依然存在市场竞争加剧所带来的项目
投入产出风险。
防范措施：利用行业变革契机，创新经营模式，有效挖掘产业链横向、纵向价值，增加抗风险能力。
（2）政策监管风险
由于文化创意内容类产品具有覆盖面广、接受便捷的特点，在意识形态领域作用显著，政府对行业进行一定程度的监管。
尽管公司在内容制作领域具有丰富的行业经验，但如公司未来不能继续贯彻政策导向与主流价值观保持一致，可能会出现公
司的内容产品无法进入市场，或者进入市场后被勒令停止的情况，导致公司无法收回制作成本。同时，如果公司的文创内容
产品未能严格把握好政策导向，违反行业政策，公司可能面临被监管部门处罚甚至取消市场准入资格的风险。国际外交关系
变化也可能对公司业务发展有较大影响。
防范措施：严把立项关，坚持弘扬主流价值观和商业价值的有机统一，在节目内容上积极创新，在节目质量上精益求精。
（3）应收账款信用损失风险
因影视剧业务的销售收入确认时间与下游客户（电视台和网络平台）的实际支付存在时间差，影视剧发行时点的变化，
会导致应收账款余额的波动，使得公司资金管理的难度加大和资金短缺风险增加。内容营销主要客户为商业客户，如果内容
营销的主要客户受宏观经济或自身经营影响，财务状况出现恶化或商业信用发生重大不利变化，应收账款发生坏账的可能性
将增加，从而对公司内容营销板块的经营产生不利影响。公司将进一步加强应收账款的风险管理与排查工作，但公司整体应
收账款余额较大，如果出现未能及时收回或无法收回的情况，将对公司的生产经营和当期业绩产生不利影响。
防范措施：建立客户信用体系，优化财务结构，加强应收账款的催收管理力度。
（4）存货减值风险
公司所处行业具有存货占公司资产比重较高的普遍特征。作为文化创意内容制作企业，自有固定资产较少，资金流转主
要体现在货币资金、预付账款、存货和应收账款等科目。在生产经营过程中，资金一旦投入即形成预付账款，随着拍摄进度
逐步结转为在产品和库存商品即成为存货，在拍摄过程中所需要的专用设备、设施、场景和灯光摄影等均通过经营租赁取得，
而拍摄过程中所耗费的道具和化妆用品等均通过采购取得。因此，在正常生产经营情况下，存货必然成为公司资产的主要构
成部分。存货金额特别是在产品金额较大，占资产比重较高，在一定程度上构成了公司的经营风险。
防范措施：通过对项目全环节的管理和控制，确保公司内容产品品质和市场适销性。
（5）业务转型风险
公司近年来部分主要业务受行业监管政策、竞争加剧及招商下滑影响，盈利能力低于预期。面对行业新的竞争格局及发
展态势，公司将积极进行现有存量业务梳理、业务流程改善及业务升级转型，但相关业务转型并非一蹴而就，存在业务转型
31
北京华录百纳影视股份有限公司 2021 年年度报告全文
风险。
防范措施：公司将立足主业，基于现有的行业经验和资源优势有序推进相关工作，逐步实现新业务布局和战略转型。
（6）并购审批和整合风险
公司将积极利用上市公司资本优势，通过外延发展等方式进行产业链整合，致力于打造“内容”和“内容+”双轮驱动的IP
全产业链运营平台。公司在实施投资并购等外延扩张时，存在能否取得证券监管部门等批准或核准的不确定性风险，投资并
购完成后存在可能无法有效整合标的资产、无法发挥良好协同效应的风险。
防范措施：公司将加强并购项目投前的可行性分析和投后的财务、内部控制管理，并稳健扎实地做好双方在管理、市场
和技术等层面的整合工作，尽可能的减少并购整合风险。
（7）商誉减值风险
公司通过外延发展等方式进行产业链整合，由于内容制作行业轻资产的行业特性，会在合并资产负债表中形成较大金额
的商誉。如被收购公司业绩不达预期、或者整合效应不达预期，则存在商誉减值风险，对公司业绩产生负面影响。
防范措施：公司将持续加强对投资标的的日常管理，深化运营管理、资源统筹，强化管理团队的风险意识，提升抵御风
险的能力，最大限度地降低商誉减值风险。
（8）新冠肺炎疫情相关的风险
随着国内外新冠疫情的持续及反复，全球经济发展虽已在恢复过程中，但仍在遭受冲击。如疫情不断出现反复，则公司
可能将面临下游终端客户预算波动、项目拍摄进程放缓、项目拍摄成本上升、项目无法如期上映、回款周期拉长等经营风险。
防范措施：公司持续密切关注新冠疫情的发展情况，并评估和积极应对其对公司财务状况、经营成果等方面的影响。
公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第 4 号——创业板行业信息披露》中的“影视业务”的披露要求：
公司影视作品的拍摄计划：
预计发行或者 合作方及 拍摄或者制
序号 作品名称 类型 开拍时间 主要演职人员
上映档期 合作方式 作进度
导演：赵一龙；主
1 火星孤儿 电视剧 已开机 待定 主投主控 成片审核 演：费启鸣、赵弈
钦
监制：管虎；导演：
2022 年第四季 常猛、李伟；主演：
2 就爱你淘气 电视剧 已开机 参投 后期制作
度 何冰、于谦、朱媛
媛
东八区的先生们 导演：田蒙；主演：
3 （原名：先生们， 电视剧 已开机 22 年第二季度 参投 发行排播 张翰、王晓晨、杜
请立正） 淳
导演：高翊浚；主
4 我们的西南联大 电视剧 已开机 待定 参投 发行排播 演：王鹤棣、周也、
叶祖新
导演：王迎；主演：
5 无与伦比的美丽 电视剧 已开机 待定 参投 发行排播
陈晓、古力娜扎
少侠快跑（原名：
导演：秦向飞；主
6 隆兴北伐/宋快递 网络电影 已开机 待定 参投 成片审核
演：刘頔
之符离之溃）
花火（原名：逆 导演：余庆；主演：
7 网络剧 已开机 待定 联合承制 成片审核
光者） 张雨剑、彭冠英
32
北京华录百纳影视股份有限公司 2021 年年度报告全文
导演：赵一龙、王
光辉的旗帜（原 伟民；主演：李晨、
8 电视剧 已开机 待定 主投主控 后期制作
名：建国大业） 关晓彤；吴谨言、
宋轶
上有老下有小 导演：潘越；主演：
9 （原名：一生有 电视剧 已开机 2022 年年底 主投主控 开机拍摄 杨玏、邓家佳、许
你） 娣
2022 年第三
10 太阳系公民 电视剧 待定 参投 前期筹备 导演：周琳皓
季度
三棵树（原名： 2022 年第二 编剧：高满堂；导
11 电视剧 待定 参投 前期筹备
老警察） 季度 演：郑晓龙
导演：王方允、方
12 刑侦现场 网络剧 已开机 待定 主投主控 拍摄中 模启；主演：刘俊
孝、骆明劼
2022 年第二
13 寂静证词 网络剧 待定 承制 前期筹备 导演：刘殊巧
季度
燃烧的雪（原名： 2022 年第三
14 电视剧 待定 主投主控 前期筹备 导演：陈珂
远东猎毒） 季度
2022 年第四 导演：安建；编剧：
15 绛龙吟 电视剧 待定 主投主控 前期筹备
季度 宋晋川
16 失心探 网络剧 待定 待定 主投主控 前期筹备 待定
17 7890 电视剧 待定 待定 主投主控 前期筹备 待定
导演：谢云鹏；编
剧：谢云鹏、齐建；
18 《蜂鸟行动》 网络电影 已杀青 2022 年 主投主控 后期制作
制片人：张苗、于
淼
《一闪一闪亮晶 导演/编剧：乐晓；
19 院线电影 已开机 暂 2023 年 主投主控 拍摄中
晶》 监制/制片人：张苗
2022 年第三 导演：曹盾；编剧：
20 《敦煌英雄》 院线电影 2023 年 主投主控 前期筹备
季度 马伯庸
《欢迎光临 2022 年第三、 导演：张大鹏；编
21 院线电影 2023 年 主投主控 前期筹备
2022》（暂定名） 四季度 剧：张大鹏
《远大前程》（原
2022 年第三、 导演：徐磊；编剧：
22 名：《现在是北 院线电影 2023 年 主投主控 前期筹备
四季度 徐磊
京时间》）
2022 年第三、 预计 2023 年底 导演：崔斯韦；编
23 《排雷部队》 院线电影 主投主控 前期筹备
四季度 或 2024 年初 剧：崔斯韦
导演：张大尉；编
2022 年第四
24 《太空春运》 院线电影 2024 年春节档 主投主控 前期筹备 剧：张大尉；监制/
季度
制片人：张苗
33
北京华录百纳影视股份有限公司 2021 年年度报告全文
院线电影/ 导演：孙海鹏；编
25 《雄狮少年 2》 待定 待定 主投主控 前期筹备
动画 剧：沈诚
院线电影/ 导演：孙海鹏；编
26 《飞行之王》 待定 待定 主投主控 前期筹备
动画 剧：里则林
院线电影/ 导演：孙海鹏；编
27 《逐日少年》 待定 待定 主投主控 前期筹备
动画 剧：里则林
院线电影/ 导演：孙海鹏；编
28 《铸剑少年》 待定 待定 主投主控 前期筹备
动画 剧：里则林、陈舒
导演：曹盾；编剧：
29 《苏武》 院线电影 2023 年 待定 主投主控 前期筹备 曹盾；制片人：张
苗、郭永浩
《飞向可可托海 编剧：蔡骏；监制/
30 院线电影 待定 待定 主投主控 前期筹备
的少年》（暂名） 制片人：张苗
《它是我儿子》 导演：徐伟；编剧：
31 院线电影 待定 待定 主投主控 前期筹备
（暂名） 徐伟
《我们的人生海
32 院线电影 待定 待定 主投主控 前期筹备 待定
海》（暂名）
《马不凡一家》
33 院线电影 待定 待定 主投主控 前期筹备 待定
（暂名）
《少年阿娟》（暂
34 中短剧 待定 待定 主投主控 前期筹备 待定
名）
《太空春运》衍
35 中短剧 待定 待定 主投主控 前期筹备 待定
生中短剧（暂名）
《敦煌英雄》衍
36 中短剧 待定 待定 主投主控 前期筹备 待定
生中短剧（暂名）
《众神之城人间
37 中短剧 待定 待定 主投主控 前期筹备 待定
编辑部》（暂名）
十二、报告期内接待调研、沟通、采访等活动登记表
√ 适用 □ 不适用
谈论的主要内
接待时间 接待地点 接待方式 接待对象类型 接待对象 容及提供的资 调研的基本情况索引
料
公司于 2021 年 5 月 14
深圳证券交易 向投资者介绍
参与公司 2020 日发布于巨潮资讯网
所互动易平台 了公司业务经
2021 年 05 月 13 年年度报告网 http://www.cninfo.com.
（http://irm.cnin 其他 其他 营、项目储备及
日 上业绩说明会 cn/《北京华录百纳影
fo.com.cn）“云 战略规划等方
的投资者 视股份有限公司投资
访谈” 面的内容。
者关系活动记录表》
2021 年 09 月 23 “全景网” 参与“2021 年 向投资者介绍 公司于 2021 年 9 月 24
其他 其他
日 （http://rs.p5w.n 北京辖区上市 了公司业务经 日发布于巨潮资讯网
34
北京华录百纳影视股份有限公司 2021 年年度报告全文
et） 公司投资者集 营、项目储备及 http://www.cninfo.com.
体接待日”活动 战略规划等方 cn/《北京华录百纳影
的投资者 面的内容。 视股份有限公司投资
者关系活动记录表》
35
北京华录百纳影视股份有限公司 2021 年年度报告全文
第四节 公司治理
一、公司治理的基本状况
报告期内，公司严格按照《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》、《深圳证券交易所创业板股票上市规则》
和其他有关法律法规、规范性文件的要求，结合公司实际情况，不断完善公司法人治理结构，建立健全并严格执行公司内部
管理和控制制度，进一步提升了公司的规范运作和治理水平。
截至报告期末，公司股东大会、董事会、监事会依法运作，公司治理的实际状况符合中国证监会、深圳证券交易所等发
布的法律法规和规范性文件的要求。报告期内，根据有关法律法规及规范性文件的要求，结合公司实际发展情况，公司对《公
司章程》进行了修订，相关修订情况在巨潮资讯网（http://www.cninfo.com.cn/）进行了披露。
1、公司法人治理制度建立健全情况
公司根据《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》、《深圳证券交易所创业板上市规则》、《上市公司自律监
管指引第2号——创业板上市公司规范运作》及其他相关法律、法规、规范性文件，完善了公司法人治理结构，建立了健全
的公司治理制度、内部控制制度及信息披露相关制度等，并严格按照制度规范和合规程序运行。
2、关于股东与股东大会
公司在《公司章程》中明确规定了股东的权利和义务、股东大会的权利和决策程序，并制定了《股东大会议事规则》。
公司股东大会严格按照《公司法》、《上市公司股东大会规则》、《公司章程》和《股东大会议事规则》等法律、法规及制
度的规定行使权利。历次股东大会的召集、召开程序合法、合规，决议内容及签署符合法定程序并真实、有效，能够确保全
体股东特别是中小股东享有平等地位，使其充分行使股东权利。
3、关于公司与控股股东
公司拥有独立的业务和自主经营能力，在业务、人员、资产、机构、财务上独立于控股股东和实际控制人，公司董事会、
监事会和内部机构独立运作。公司控股股东和实际控制人严格规范自己的行为，没有超越公司股东大会直接或间接干预公司
的决策和经营活动的行为。
4、关于董事、董事会、专门委员会
公司已制定《董事会议事规则》、《独立董事工作制度》等制度规范确保董事会合规、高效运作和审慎、科学决策。公
司董事会设董事九名，其中独立董事三名，人员符合有关法律、法规等规范性文件和《公司章程》的规定，具有履行职务所
必须的知识、技能和经验。公司独立董事任职以来，按照《公司章程》、《独立董事工作制度》等工作要求，认真履行职责，
保障了董事会决策科学性，维护了股东利益。公司独立董事就报告期内公司的相关事项发表了独立意见。
报告期内，公司董事会共召开十五次会议，会议的召集、召开、审议、决策以及内容的签署均合法、合规、真实、有效。
根据《上市公司自律监管指引第2号——创业板上市公司规范运作》和《公司章程》等有关规范的规定，董事会下设审计委
员会、薪酬与考核委员会、战略委员会与提名委员会，并制定了相应的议事规则。报告期内，各委员会按议事规则召开会议，
在有效监督管理层、建立科学有效的激励与约束机制、强化董事会决策功能、完善公司治理结构等方面发挥了应有的作用。
5、关于监事与监事会
公司在《公司章程》中明确规定了监事的权利和义务、监事会的权利和决策程序，并制定了《监事会议事规则》。公司
监事会由三名监事组成，其中两名监事由股东代表担任，一名监事由职工代表担任，监事会设监事会主席一名。公司监事会
严格按照《公司章程》和《监事会议事规则》的规定行使权利。
报告期内，公司监事会共召开十次会议，会议的召集、召开、审议、决策以及内容的签署均合法、合规、真实、有效。
公司监事能够按照《监事会议事规则》的规定，认真履行自己的职责，对公司重大事项、财务状况、董事和高管人员的履职
情况等进行有效监督并发表意见，在检查公司财务、监督管理层行为等方面切实发挥了作用。
6、关于董事会秘书制度运行情况
根据《公司章程》，公司设董事会秘书。公司第一届董事会第二次会议通过了《董事会秘书工作制度》。董事会秘书自
任职以来依法筹备了历次董事会会议及股东大会会议，妥善保管了公司资料，确保了公司董事会和股东大会的依法召开。
36
北京华录百纳影视股份有限公司 2021 年年度报告全文
7、关于高级管理人员
公司制定《总经理工作细则》等相关管理制度，对公司总经理和高级管理人员的任职资格及聘任程序、报告制度、总经
理办公会议制度等方面进行了规定，公司高级管理人员严格遵守《公司章程》及各项制度，忠实履行工作职责，维护公司和
全体股东的利益。公司现有高级管理人员三名，其中总经理一名，财务负责人一名，董事会秘书一名，现任高管人员的任职
资格及选任程序均符合相关规定。
8、关于公司的独立性
公司与控股股东、实际控制人在人员、资产、财务、机构和业务等方面均做到了相互独立。公司高级管理人员均在公司
领取薪酬，没有在股东单位担任除董事以外的其他职务；公司拥有独立完整的生产经营系统及各项固定资产、无形资产和流
动资产；公司设立了独立的财务部门，建立了独立的会计核算体系和财务管理制度，开设了独立的银行账户，独立作出财务
决策；公司设立了独立的组织机构，并保持了运作的独立性；公司具有独立完整的业务及自主经营能力。
9、关于绩效评价与激励的约束机制
公司具备公正、透明的董事、监事和高级管理人员的绩效评价标准和激励约束机制，以《董事会薪酬与考核委员会议事
规则》和《高级管理人员薪酬与考核制度》为制度保障，明确规定了董事、监事及高级管理人员的履职行为、权限和职责。
10、关于利益相关者
公司充分尊重和维护相关利益者的合法权益，实现社会、股东、公司、供应商、客户、员工等各方利益的和谐发展，共
同推动公司和行业持续、稳健发展。
公司治理的实际状况与法律、行政法规和中国证监会发布的关于上市公司治理的规定是否存在重大差异
□ 是 √ 否
公司治理的实际状况与法律、行政法规和中国证监会发布的关于上市公司治理的规定不存在重大差异。
二、公司相对于控股股东、实际控制人在保证公司资产、人员、财务、机构、业务等方面的
独立情况
公司在业务、人员、资产、机构、财务等方面与控股股东相互独立，公司具有独立完整的业务及自主经营能力。
1、业务
公司拥有独立开展经营活动的资产、人员、资质和能力，具有面向市场独立自主持续经营的能力。公司业务独立于控股
股东、实际控制人及其控制的企业，与控股股东、实际控制人及其控制的企业之间不存在依赖性的关联交易。
2、人员
公司拥有独立的人事、工资、福利制度，拥有生产经营所需的相关人员。
公司的董事、监事、高级管理人员均依照《公司法》及《公司章程》等有关规定产生，不存在违法兼职情形，不存在控
股股东、实际控制人或其他关联方超越公司董事会和股东大会作出人事任免决定的情况。公司高级管理人员均在本公司专职
工作并领取薪酬，未在控股股东、实际控制人及其控制的其他企业中担任除董事以外的其他职务或领取薪酬，也不存在自营
或为他人经营与本公司相同或相似业务的情形。公司的财务人员未在控股股东、实际控制人及其控制的其他企业中兼职。
3、资产
公司现有资产产权明晰，拥有独立完整的资产结构，对所属资产拥有完整的所有权，不存在股东或其关联方占用公司资
金、资产之情形。
4、机构
公司根据《公司法》、《公司章程》等规定，设立了股东大会、董事会、监事会等决策、执行和监督机构，各机构均独
立于公司控股股东、实际控制人及其控制的其他企业，并依照《公司章程》、《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、
《监事会议事规则》、《总经理工作细则》等规定规范运行。在内部机构设置上，公司建立了适合自身发展的独立完整的组
织机构，明确了各职能部门的职责。公司办公场所与控股股东、实际控制人及关联方相互独立，不存在合署办公、混合经营
的情况。
5、财务
公司设立了独立的财务部门，并配备了专职的财务人员，根据《企业会计制度》建立了规范、独立的财务管理制度、会
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计核算体系。公司独立开设银行账户，并依法独立纳税，独立对外签订合同。公司根据生产经营需要独立作出财务决策，不
存在控股股东干预公司资金使用的情况，且财务人员不在控股股东、实际控制人及其控制的其他企业及其关联方处兼职和领
取报酬。
三、同业竞争情况
√ 适用 □ 不适用
与上市公司的关 工作进度及后续
问题类型 公司名称 公司性质 问题成因 解决措施
联关系类型 计划
为顺利按期解决
同业竞争问题，
盈峰集团自成为
公司的控股股东
受让公司股份 后，盈峰传媒已
时，盈峰集团作 逐步停止开展在
出避免同业竞争 商业上对上市公
2018 年，盈峰集 承诺：盈峰集团 司构成竞争关系
团受让公司股份 将在受让华录百 的新业务及活
时，其通过广东 纳股份成为华录 动，并对存量业
盈峰文化投资有 百纳控股股东的 务分批进行了处
限公司间接控股 三年内，在符合 置。截至 2021 年
的子公司深圳盈 相关法律法规及 4 月，盈峰传媒已
深圳盈峰传媒有
同业竞争 控股股东 其他 峰传媒有限公 规范性文件的前 经完成经营范围
限公司
司，专业从事影 提下，将按上市 工商变更事宜，
视、综艺节目和 公司的要求，采 不再从事与上市
互联网短视频内 取将所持盈峰传 公司相同或相近
容创作，与上市 媒股权转让给上 的业务。本次经
公司构成同业竞 市公司或无关联 营范围变更后，
争关系。 第三方或注销、 盈峰传媒消除了
停止相关业务的 与华录百纳的同
方式，消除同业 业竞争行为。至
竞争。 此，盈峰集团关
于消除盈峰传媒
与华录百纳同业
竞争情形的承诺
已履行完成。
四、报告期内召开的年度股东大会和临时股东大会的有关情况
1、本报告期股东大会情况
会议届次 会议类型 投资者参与比例 召开日期 披露日期 会议决议
2021 年第一次临时 临时股东大会 48.46% 2021 年 03 月 18 日 2021 年 03 月 18 日 2021 年第一次临时
38
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股东大会 股东大会决议公告
（公告编号：
2021-017）巨潮资讯
网
http://www.cninfo.co
m.cn/
2020 年年度股东大
会决议公告（公告编
2020 年年度股东大 号：2021-050）巨潮
年度股东大会 41.52% 2021 年 05 月 18 日 2021 年 05 月 18 日
会 资讯网
http://www.cninfo.co
m.cn/
2021 年第二次临时
股东大会决议公告
（公告编号：
2021 年第二次临时
临时股东大会 41.86% 2021 年 06 月 16 日 2021 年 06 月 16 日 2021-056）巨潮资讯
股东大会
网
http://www.cninfo.co
m.cn/
2021 年第三次临时
股东大会决议公告
（公告编号：
2021 年第三次临时
临时股东大会 36.94% 2021 年 10 月 12 日 2021 年 10 月 12 日 2021-079）巨潮资讯
股东大会
网
http://www.cninfo.co
m.cn/
2、表决权恢复的优先股股东请求召开临时股东大会
□ 适用 √ 不适用
五、公司具有表决权差异安排
□ 适用 √ 不适用
六、红筹架构公司治理情况
□ 适用 √ 不适用
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七、董事、监事和高级管理人员情况
1、基本情况
本期增 本期减
期初持 其他增 期末持 股份增
任职状 任期起 任期终 持股份 持股份
姓名 职务 性别 年龄 股数 减变动 股数 减变动
态 始日期 止日期 数量 数量
（股） （股） （股） 的原因
（股） （股）
回购注
销公司
2019 年
2018 年 2022 年 限制性
董事长、 2,500,00 2,375,00
方刚 现任 男 40 06 月 19 12 月 12 -125,000 股票激
总经理 0 0
日 日 励计划
部分限
制性股
票
2021 年 2022 年
苏斌 董事 现任 男 44 03 月 18 12 月 12
日 日
2020 年 2022 年
魏霆 董事 现任 男 40 05 月 18 12 月 12
日 日
2021 年 2022 年
杨榕桦 董事 现任 男 38 03 月 18 12 月 12
日 日
回购注
销公司
2019 年
董事、董 2016 年 2022 年 限制性
1,000,00
李倩 事会秘 现任 女 36 12 月 12 12 月 12 -50,000 950,000 股票激
0
书 日 日 励计划
部分限
制性股
票
董事、财 2021 年 2022 年
袁征富 务负责 现任 男 36 11 月 08 12 月 12
人 日 日
2016 年 2022 年
独立董
浦军 现任 男 46 11 月 14 12 月 12
事
日 日
江伟 独立董 现任 男 44 2021 年 2022 年
40
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事 10 月 12 12 月 12
日 日
2016 年 2022 年
独立董
马传刚 现任 男 52 11 月 14 12 月 12
事
日 日
2020 年 2022 年
监事会
任扩延 现任 男 42 05 月 18 12 月 12
主席
日 日
2021 年 2022 年
职工监
申海 现任 男 44 03 月 18 12 月 12
事
日 日
2022 年 2022 年
高志丰 监事 现任 男 44 03 月 21 12 月 12 2,000 2,000
日 日
2019 年 2021 年
张寰 董事 离任 男 33 12 月 12 01 月 29
日 日
2018 年 2021 年
陈建武 董事 离任 男 43 06 月 19 01 月 29
日 日
2021 年 2021 年
杜江 董事 离任 男 43 03 月 18 10 月 19
日 日
回购注
销公司
2019 年
董事、财 2018 年 2021 年 限制性
1,500,00 1,425,00
张静萍 务负责 离任 女 42 06 月 19 11 月 03 -75,000 股票激
0 0
人 日 日 励计划
部分限
制性股
票
2015 年 2021 年
独立董
童盼 离任 女 48 05 月 05 10 月 12
事
日 日
2018 年 2021 年
刘学东 监事 离任 男 45 06 月 19 03 月 18
日 日
2018 年 2021 年
职工监
梁坤 离任 女 42 06 月 07 03 月 18
事
日 日
41
北京华录百纳影视股份有限公司 2021 年年度报告全文
2021 年 2022 年
李承睿 监事 离任 男 28 03 月 18 03 月 21
日 日
5,002,00 4,752,00
合计 -- -- -- -- -- -- 0 0 -250,000 --
0 0
报告期是否存在任期内董事、监事离任和高级管理人员解聘的情况
√ 是 □ 否
本报告期内，陈建武、张寰因工作调整原因辞任公司董事职务；杜江因个人原因辞任公司董事职务；张静萍因工作安排
调整原因辞任公司董事、财务负责人职务；童盼因任期届满离任公司独立董事职务；刘学东因工作调整原因辞任公司监事职
务；梁坤因个人原因辞任公司职工代表监事职务。
公司董事、监事、高级管理人员变动情况
√ 适用 □ 不适用
姓名 担任的职务 类型 日期 原因
苏斌 董事 被选举 2021 年 03 月 18 日 经 2021 年第一次临时股东大会选举为公司董事
杨榕桦 董事 被选举 2021 年 03 月 18 日 经 2021 年第一次临时股东大会选举为公司董事
经 2021 年第三次临时股东大会选举为公司独立董
江伟 独立董事 被选举 2021 年 10 月 12 日
事
李承睿 监事 被选举 2021 年 03 月 18 日 经 2021 年第一次临时股东大会选举为公司监事
申海 职工监事 被选举 2021 年 03 月 18 日 经 2021 年职工代表大会选举为公司职工代表监事
经第四届董事会第二十七次会议聘任为公司财务
袁征富 财务负责人 聘任 2021 年 11 月 08 日
负责人
张寰 董事 离任 2021 年 01 月 29 日 因工作调整辞职
陈建武 董事 离任 2021 年 01 月 29 日 因工作调整辞职
杜江 董事 离任 2021 年 10 月 19 日 因个人原因辞职
张静萍 董事、财务负责人 离任 2021 年 11 月 03 日 因工作安排调整辞职
童盼 独立董事 任期满离任 2021 年 10 月 12 日 任期满六年离任
刘学东 监事 离任 2021 年 03 月 18 日 因工作调整辞职
梁坤 职工监事 离任 2021 年 03 月 18 日 因个人原因辞职
2、任职情况
公司现任董事、监事、高级管理人员专业背景、主要工作经历以及目前在公司的主要职责
1、董事会成员
（1）方刚先生，工商管理硕士。2004年任职于美的集团，曾任美的集团生活电器事业部营运与人力资源总监等职务；
2011年加入盈峰集团有限公司，现任盈峰集团董事；2018年6月至2019年5月任职于华录百纳，担任董事长。2019年5月至2019
年12月担任华录百纳副董事长、总经理，2019年12月12日起担任华录百纳董事长、总经理。
（2）苏斌先生，管理学硕士。曾任中富证券有限责任公司投行部经理；鸿商产业控股集团有限公司产业投资部执行董
事；名力中国成长基金合伙人；复星集团能源环境及智能装备集团总裁；2020年加入盈峰集团有限公司，现任盈峰集团董事、
42
北京华录百纳影视股份有限公司 2021 年年度报告全文
联席总裁（CIO），盈合（深圳）机器人与自动化科技有限公司董事长，宁波盈峰股权投资基金管理有限公司董事长，易方
达基金管理有限公司董事，广州华艺国际拍卖有限公司董事。2021年3月起担任华录百纳董事。
（3）魏霆先生，文学硕士。2008年任职于海南航空集团公司，曾任海航集团办公室副主任、海航集团社会责任部总经
理、海航文化控股集团执行董事长、海航文化娱乐投资集团首席执行官、海航新传媒集团运营总裁、喜乐航（837676）董事
长、新生飞翔（832297）董事长等职务。2019年加入盈峰集团有限公司，2019年6月至2019年9月担任北京华录百纳影视股份
有限公司总裁助理，现担任盈峰集团董事、副总裁（COO），广州华艺国际拍卖有限公司董事。2020年5月起担任华录百纳
董事。
（4）杨榕桦先生，管理学硕士。2006年7月至2008年3月任海信科龙电器股份有限公司招聘主管，2008年任职于美的集
团股份有限公司，曾任美的集团生活电器事业部国内营销公司营销管理部长、美的集团生活电器事业部营运与人力资源部总
监、美的集团审计部总监助理等职务。2018年加入盈峰集团有限公司，现担任盈峰集团董事、副总裁（CRO）。2021年3月
起担任华录百纳董事。
（5）李倩女士，金融学学士、经济学硕士，2016年11月，取得深圳证券交易所董事会秘书资格证书。曾先后就职于东
方证券股份有限公司，国金证券股份有限公司，申万宏源证券股份有限公司；2016年11月任职于北京华录百纳影视股份有限
公司，曾任总经理助理。2016年12月起担任华录百纳董事会秘书，2022年3月起担任华录百纳董事。
（6）袁征富，本科学历，注册会计师、中级会计师、税务师。2010年7月起，任职于中粮集团大米单元，先后担任财务
部专员、下属子公司财务总监及财务部总经理助理等职务。2017年1月起，任职于北京华录百纳影视股份有限公司，先后担
任综艺业务板块财务总监、权益营销事业部副总经理及电影事业部财务总监等职务。2021年11月起担任华录百纳财务负责人，
2022年3月起担任华录百纳董事。
（7）浦军先生，经济学博士，教授，美国注册管理会计师（CMA），注册财务管理师（CFM）。2005年至今任职于对
外经济贸易大学，历任对外经济贸易大学讲师，对外经济贸易大学国际商务汉语教学与资源开发基地副主任，现任对外经济
贸易大学国际商学院教授，对外经济贸易大学北京企业国际化经营基地研究员，中国企业国际化经营研究中心研究员。2016
年11月起担任华录百纳独立董事。
（8）江伟先生，博士。2006年7月至2020年7月，任职于暨南大学管理学院会计学系；2014年10月至今担任中国会计学
会财务成本分会理事；2020年8月至今担任中国人民大学商学院会计学系教授。2021年10月起担任华录百纳独立董事。
（9）马传刚先生，法律硕士。1995年7月至2001年12月任武汉证券有限责任公司职员；2001年12月至2007年9月，任中
国证监会湖北证监局公职律师；2007年9月至2009年12月任浙江湖州金泰科技股份有限公司副总经理兼董事会秘书；2010年1
月至2019年12月任瑞益荣融（北京）投资管理有限公司总经理。2016年11月起担任华录百纳独立董事。
2、监事会成员
（1）任扩延先生，经济学学士。中级会计师，二级人力资源管理师，具有基金从业资格。2004年5月至2014年6月担任
美的集团审计监察部华东区域负责人、美的集团生活电器事业部内控审计负责人等职务；2014年6月至2016年2月担任佛山市
新城物业发展有限公司内控审计经理；2016年2月至2019年5月担任珠海魅族科技有限公司内审负责人；2019年加入盈峰集团
有限公司，现担任盈峰集团审计风控中心总经理。2020年5月起担任华录百纳非职工代表监事、监事会主席。
（2）申海先生，本科学历。2011年6月至今担任华录百纳人力资源相关职务。2021年3月起担任华录百纳职工监事。
（3）高志丰先生，高中学历。2012年5月至今担任华录百纳行政经理。2022年3月起担任华录百纳非职工代表监事。
3、高级管理人员
（1）方刚先生，工商管理硕士。2004年任职于美的集团，曾任美的集团生活电器事业部营运与人力资源总监等职务；
2011年加入盈峰集团有限公司，现任盈峰集团董事；2018年6月至2019年5月任职于华录百纳，担任董事长。2019年5月至2019
年12月担任华录百纳副董事长、总经理，2019年12月12日起担任华录百纳董事长、总经理。
（2）李倩女士，金融学学士、经济学硕士，2016年11月，取得深圳证券交易所董事会秘书资格证书。曾先后就职于东
方证券股份有限公司，国金证券股份有限公司，申万宏源证券股份有限公司；2016年11月任职于北京华录百纳影视股份有限
公司，曾任总经理助理。2016年12月起担任华录百纳董事会秘书，2022年3月起担任华录百纳董事。
（3）袁征富，本科学历，注册会计师、中级会计师、税务师。2010年7月起，任职于中粮集团大米单元，先后担任财务
部专员、下属子公司财务总监及财务部总经理助理等职务。2017年1月起，任职于北京华录百纳影视股份有限公司，先后担
任综艺业务板块财务总监、权益营销事业部副总经理及电影事业部财务总监等职务。2021年11月起担任华录百纳财务负责人，
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北京华录百纳影视股份有限公司 2021 年年度报告全文
2022年3月起担任华录百纳董事。
在股东单位任职情况
√ 适用 □ 不适用
在股东单位 任期终止日 在股东单位是否
任职人员姓名 股东单位名称 任期起始日期
担任的职务 期 领取报酬津贴
方刚 盈峰集团有限公司 董事 2011 年 12 月 15 日 否
董事、联席总
苏斌 盈峰集团有限公司 2020 年 11 月 13 日 是
裁（CIO）
董事、副总裁
魏霆 盈峰集团有限公司 2020 年 11 月 13 日 是
（COO）
董事、副总裁
杨榕桦 盈峰集团有限公司 2020 年 11 月 13 日 是
（CRO）
监事、审计风
任扩延 盈峰集团有限公司 控中心总经 2019 年 10 月 30 日 是
理
在股东单位任
无
职情况的说明
在其他单位任职情况
√ 适用 □ 不适用
在其他单位担任 任期终止日 在其他单位是否
任职人员姓名 其他单位名称 任期起始日期
的职务 期 领取报酬津贴
苏斌 广州华艺国际拍卖有限公司 董事 2021 年 08 月 05 日 否
苏斌 广东民营投资股份有限公司 董事 2021 年 04 月 20 日 否
苏斌 盈峰环境科技集团股份有限公司 董事 2021 年 09 月 06 日 否
苏斌 广州华艺国际拍卖有限公司 董事 2021 年 08 月 05 日 否
苏斌 易方达基金管理有限公司 董事 2021 年 01 月 12 日 否
苏斌 宁波盈峰股权投资基金管理有限公司 执行董事、经理 2021 年 04 月 21 日 否
苏斌 南京柯勒复合材料有限责任公司 总经理 2017 年 03 月 06 日 否
盈合（深圳）机器人与自动化科技有
苏斌 董事长 2020 年 03 月 04 日 否
限公司
魏霆 和的美术馆有限公司 董事长 2019 年 11 月 28 日 否
魏霆 深圳市盈峰智慧科技有限公司 董事长 2019 年 12 月 12 日 否
2021 年 08 月
魏霆 广州华艺国际拍卖有限公司 董事 2020 年 03 月 16 日 否
05 日
魏霆 佛山市顺德区盈海投资有限公司 执行董事、经理 2020 年 04 月 17 日 否
魏霆 佛山市盈峰贸易有限公司 执行董事、经理 2020 年 04 月 14 日 否
魏霆 宁波盈峰捭阖文化产业投资有限公司 执行董事、经理 2020 年 05 月 09 日 否
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北京华录百纳影视股份有限公司 2021 年年度报告全文
魏霆 宁波盈峰资产管理有限公司 执行董事、经理 2020 年 05 月 09 日 否
魏霆 广东顺德睿盈投资管理有限公司 执行董事、经理 2020 年 04 月 17 日 否
2021 年 09 月
魏霆 海南盈峰数智科技有限公司 执行董事、经理 2021 年 01 月 05 日 否
17 日
杨榕桦 广东盈峰材料技术股份有限公司 董事长 2020 年 03 月 16 日 否
盈合（深圳）机器人与自动化科技有
杨榕桦 监事 2020 年 08 月 05 日 否
限公司
杨榕桦 长沙盈太企业管理有限公司 执行董事、经理 2018 年 07 月 17 日 否
浦军 对外经济贸易大学 教授 2005 年 09 月 01 日 是
浦军 中国全聚德（集团）股份有限公司 独立董事 2019 年 01 月 21 日 是
浦军 恒康医疗集团股份有限公司 独立董事 2021 年 03 月 21 日 是
浦军 中国科技出版传媒股份有限公司 独立董事 2021 年 12 月 28 日 是
浦军 北京九州佳程贸易有限公司 董事 2005 年 11 月 29 日 否
江伟 中国人民大学 教授 2020 年 08 月 13 日 是
2022 年 02 月
江伟 东莞发展控股股份有限公司 独立董事 2015 年 04 月 17 日 是
08 日
2022 年 05 月
江伟 新疆前海联合财产保险股份有限公司 独立董事 2016 年 09 月 28 日 是
15 日
2025 年 02 月
马传刚 武汉精测电子集团股份有限公司 独立董事 2022 年 02 月 11 日 是
10 日
马传刚 温州市交通运输集团有限公司 董事 2016 年 05 月 01 日 否
马传刚 盐城市国有资产投资集团有限公司 董事 2018 年 07 月 01 日 否
2023 年 10 月
马传刚 深圳万润科技股份有限公司 独立董事 2020 年 10 月 12 日 是
11 日
2024 年 06 月
马传刚 湖北双环科技股份有限公司 独立董事 2020 年 06 月 29 日 是
29 日
2023 年 01 月
马传刚 瀛通通讯股份有限公司 独立董事 2020 年 01 月 09 日 是
08 日
马传刚 营口交通运输集团有限公司 董事 2019 年 07 月 01 日 否
马传刚 营口资产经营集团有限公司 董事 2020 年 07 月 01 日 否
马传刚 沈阳燃气集团有限公司 董事 2020 年 05 月 01 日 否
任扩延 广东盈峰材料技术股份有限公司 监事会主席 2019 年 07 月 12 日 否
任扩延 广州华艺国际拍卖有限公司 监事 2019 年 08 月 27 日 否
任扩延 宁波盈峰睿和投资管理有限公司 监事 2019 年 08 月 26 日 否
任扩延 和的美术馆有限公司 监事 2019 年 11 月 28 日 否
任扩延 广东金燚融资租赁有限公司 监事 2019 年 12 月 25 日 否
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北京华录百纳影视股份有限公司 2021 年年度报告全文
任扩延 广东盈峰文化投资有限公司 监事 2020 年 06 月 02 日 否
2021 年 10 月
任扩延 贝贝熊孕婴童连锁商业有限公司 监事 2020 年 04 月 20 日 否
25 日
任扩延 宁波盈峰捭阖文化产业投资有限公司 监事 2020 年 05 月 09 日 否
任扩延 宁波盈峰资产管理有限公司 监事 2020 年 05 月 09 日 否
广东盈峰普惠互联小额贷款股份有限
任扩延 监事 2020 年 07 月 06 日 否
公司
任扩延 北京华艺国际拍卖有限公司 监事 2020 年 02 月 21 日 否
任扩延 海南盈峰数智科技有限公司 监事 2021 年 01 月 05 日 否
任扩延 海南华艺国际拍卖有限公司 监事 2021 年 02 月 04 日 否
李承睿 京版芳草教育科技（北京）有限公司 董事 2021 年 05 月 14 日 否
李承睿 北京华录高诚科技有限公司 董事 2021 年 03 月 25 日 否
李承睿 华再（北京）科技有限公司 董事 2021 年 01 月 15 日 否
华录云工场科技服务（大连）有限公
李承睿 董事 2020 年 01 月 16 日 否
司
在其他单位任
无
职情况的说明
公司现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员近三年证券监管机构处罚的情况
□ 适用 √ 不适用
3、董事、监事、高级管理人员报酬情况
董事、监事、高级管理人员报酬的决策程序、确定依据、实际支付情况
1、董事、监事、高级管理人员报酬的决策程序：公司董事、监事薪酬由股东大会决定，高级管理人员薪酬由董事会决
定。
2、董事、监事、高级管理人员报酬确定依据：董事、监事和高级管理人员的报酬按照公司董事会《薪酬与考核委员会
议事规则》、《高级管理人员薪酬与考核制度》等规定，结合其职位、责任、能力、市场薪资行情等因素确定并发放。
3、董事、监事和高级管理人员报酬的实际支付情况：报告期内，本公司董事、监事和高级管理人员2021年从本公司获
得的报酬合计403.73万元。
公司报告期内董事、监事和高级管理人员报酬情况
单位：万元
从公司获得的税 是否在公司关联
姓名 职务 性别 年龄 任职状态
前报酬总额 方获取报酬
方刚 董事长、总经理 男 40 现任 143.18 否
苏斌 董事 男 44 现任 是
魏霆 董事 男 40 现任 是
杨榕桦 董事 男 38 现任 是
浦军 独立董事 男 46 现任 8否
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北京华录百纳影视股份有限公司 2021 年年度报告全文
江伟 独立董事 男 44 现任 2否
马传刚 独立董事 男 52 现任 8否
任扩延 监事会主席 男 42 离任 是
李承睿 监事 男 28 现任 是
申海 职工监事 男 44 现任 15.31 否
董事、董事会秘
李倩 女 36 现任 81.49 否
书
董事、财务负责
袁征富 男 36 现任 9.14 否
人
张寰 董事 男 33 离任 24.12 否
陈建武 董事 男 43 离任 是
杜江 董事 男 43 离任 是
董事、财务负责
张静萍 女 42 离任 80.97 否
人
童盼 独立董事 女 48 离任 6否
刘学东 监事 男 45 离任 是
梁坤 职工监事 女 42 离任 25.52 否
合计 -- -- -- -- 403.73 --
八、报告期内董事履行职责的情况
1、本报告期董事会情况
会议届次 召开日期 披露日期 会议决议
第四届董事会第十五次会议
决议公告（公告编号：
第四届董事会第十五次会议 2021 年 02 月 02 日 2021 年 02 月 02 日
2021-004）巨潮资讯网
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第四届董事会第十六次会议
决议公告（公告编号：
第四届董事会第十六次会议 2021 年 03 月 01 日 2021 年 03 月 02 日
2021-013）巨潮资讯网
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第四届董事会第十七次会议
决议公告（公告编号：
第四届董事会第十七次会议 2021 年 03 月 18 日 2021 年 03 月 18 日
2021-019）巨潮资讯网
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第四届董事会第十八次会议
第四届董事会第十八次会议 2021 年 04 月 26 日 2021 年 04 月 27 日 决议公告（公告编号：
2021-029）巨潮资讯网
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第四届董事会第十九次会议
决议公告（公告编号：
第四届董事会第十九次会议 2021 年 04 月 28 日 2021 年 04 月 29 日
2021-044）巨潮资讯网
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第四届董事会第二十次会议
决议公告（公告编号：
第四届董事会第二十次会议 2021 年 05 月 27 日 2021 年 05 月 28 日
2021-051）巨潮资讯网
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第四届董事会第二十一次会
第四届董事会第二十一次会 议决议公告（公告编号：
2021 年 06 月 22 日 2021 年 06 月 22 日
议 2021-057）巨潮资讯网
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第四届董事会第二十二次会
第四届董事会第二十二次会 议决议公告（公告编号：
2021 年 07 月 29 日 2021 年 07 月 30 日
议 2021-067）巨潮资讯网
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第四届董事会第二十三次会
第四届董事会第二十三次会 议决议公告（公告编号：
2021 年 09 月 22 日 2021 年 09 月 23 日
议 2021-076）巨潮资讯网
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第四届董事会第二十四次会
第四届董事会第二十四次会 议决议公告（公告编号：
2021 年 10 月 19 日 2021 年 10 月 19 日
议 2021-082）巨潮资讯网
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第四届董事会第二十五次会
第四届董事会第二十五次会 议决议公告（ 公告编号：
2021 年 10 月 22 日 2021 年 10 月 22 日
议 2021-085）巨潮资讯网
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第四届董事会第二十六次会
第四届董事会第二十六次会 议决议公告（公告编号：
2021 年 10 月 27 日 2021 年 10 月 28 日
议 2021-087）巨潮资讯网
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第四届董事会第二十七次会
第四届董事会第二十七次会 议决议公告（公告编号：
2021 年 11 月 08 日 2021 年 11 月 08 日
议 2021-092）巨潮资讯网
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第四届董事会第二十八次会
第四届董事会第二十八次会 议决议公告（公告编号：
2021 年 12 月 06 日 2021 年 12 月 06 日
议 2021-095）巨潮资讯网
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第四届董事会第二十九次会
第四届董事会第二十九次会 议决议公告（公告编号：
2021 年 12 月 27 日 2021 年 12 月 28 日
议 2021-099）巨潮资讯网
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2、董事出席董事会及股东大会的情况
董事出席董事会及股东大会的情况
是否连续两次
本报告期应参 现场出席董事 以通讯方式参 委托出席董事 缺席董事会次 出席股东大会
董事姓名 未亲自参加董
加董事会次数 会次数 加董事会次数 会次数 数 次数
事会会议
方刚 15 9 6 0 0否 3
苏斌 13 0 13 0 0否 1
魏霆 15 0 15 0 0否 1
杨榕桦 13 0 13 0 0否 1
浦军 15 1 14 0 0否 3
江伟 6 0 6 0 0否 1
马传刚 15 1 14 0 0否 3
张寰 0 0 0 0 0否 0
陈建武 0 0 0 0 0否 0
杜江 7 0 6 0 1否 0
张静萍 12 6 6 0 0否 3
童盼 9 0 9 0 0否 1
连续两次未亲自出席董事会的说明
不适用
3、董事对公司有关事项提出异议的情况
董事对公司有关事项是否提出异议
□ 是 √ 否
报告期内董事对公司有关事项未提出异议。
4、董事履行职责的其他说明
董事对公司有关建议是否被采纳
√ 是 □ 否
董事对公司有关建议被采纳或未被采纳的说明
报告期内，董事严格按照《公司法》等有关法律、法规的要求和《公司章程》等公司相关制度履行独立董事的职责，忠
实勤勉尽责，为维护公司整体利益、维护中小股东的合法权益积极努力。各位董事积极通过现场考察、电话、会谈等多种方
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北京华录百纳影视股份有限公司 2021 年年度报告全文
式保持与公司管理层的有效沟通，及时了解公司的日常经营情况以及战略发展情况，对公司董事会审议的事项发表了意见，
对公司财务状况及业务经营活动进行了有效监督，为完善公司监督机制，维护公司和全体股东的合法权益发挥了应有的作用。
九、董事会下设专门委员会在报告期内的情况
提出的重要意 其他履行职责 异议事项具体
委员会名称 成员情况 召开会议次数 召开日期 会议内容
见和建议 的情况 情况（如有）
战略委员会就
公司所处行业
审议《关于审 情况及外来可
议<北京华录 能面临的挑战
方刚、苏斌、 百纳影视股份 做了深入调研
2021 年 04 月
战略委员会 魏霆、杜江、 1 有限公司 2020 和分析，为公
16 日
浦军 年度董事会工 司制定中长期
作报告>的议 发展战略提出
案》。 了宝贵意见，
一致同意相关
议案
审议《关于审 提名委员会就
查第四届董事 候选人资格进
2021 年 01 月
会非独立董事 行了认真审
29 日
候选人任职资 查，一致同意
格的议案》。 相关议案
前三次会议参 审议《关于公
会成员：方刚、 司董事、高级
2021 年 04 月
魏霆、浦军、 管理人员 2020
16 日
童盼、马传刚； 年履职情况的
提名委员会 4
第四次会议参 议案》。
会成员：方刚、 审议《关于审
魏霆、浦军、 查第四届董事
2021 年 09 月
江伟、马传刚 会独立董事候
17 日
选人任职资格
的议案》。
审议《关于提
2021 年 11 月
名公司财务负
03 日
责人的议案》。
第一次会议参 审议《关于公 薪酬与考核委
会成员：浦军、 司<2021 年限 员会严格按照
薪酬与考核委 童盼、马传刚、 2021 年 02 月 制性股票激励 《薪酬与考核
4
员会 方刚；后三次 26 日 计划（草案）> 委员会议事规
会议参会成 及其摘要的议 则》及相关法
员：浦军、童 案》、《关于公 律法规的规定
50
北京华录百纳影视股份有限公司 2021 年年度报告全文
盼、马传刚、 司<2021 年限 对审议事项进
方刚、杨榕桦 制性股票激励 行核查审议，
计划实施考核 一致同意相关
管理办法>的 议案。
议案》共计 2
项议案。
审议《关于向
2021 年限制性
2021 年 03 月 股票激励计划
18 日 激励对象授予
限制性股票的
议案》。
审议《关于公
司高级管理人
2021 年 04 月 员 2020 年度绩
16 日 效薪酬及 2021
年基薪的议
案》。
审议《关于公
司 2019 年股票
期权激励计划
第二个行权期
部分期权行权
条件成就的议
案》、《关于公
2021 年 04 月
司 2019 年限制
18 日
性股票激励计
划第二个解除
限售期部分股
份解除限售条
件成就的议
案》共计 2 项
议案。
审议《关于审 审计委员会严
议<北京华录 格按照《审计
前三次会议参 与内审部沟通
百纳影视股份 委员会议事规
会成员：童盼、 2020 年内审情
有限公司 2020 则》及相关法
马传刚、杨榕 况及 2021 年度
2021 年 04 月 年度审计工作 律法规的规定
审计委员会 桦；后两次会 5 内审计划；与
16 日 总结>的议 对审议事项进
议参会成员： 审计沟通 2020
案》、《关于审 行审核，并充
江伟、马传刚、 年度财务审计
议公司 2020 年 分与审计机构
杨榕桦 事项。
度审计费用的 进行沟通，一
议案》、《关于 致同意相关议
51
北京华录百纳影视股份有限公司 2021 年年度报告全文
审议<北京华 案。
录百纳影视股
份有限公司
2020 年度内部
控制评价报
告>的议案》等
共计 7 项议案。
审议《关于审
议<北京华录
百纳影视股份
有限公司 2021
年第一季度内
部审计工作报
告>的议案》、
2021 年 04 月 《关于审议<
25 日 北京华录百纳
影视股份有限
公司 2021 年第
一季度募集资
金存放与使用
情况审计报
告>的议案》共
计 2 项议案。
审议《关于审
议<北京华录
百纳影视股份
有限公司 2021
年第二季度内
部审计工作报
告>的议案》、
2021 年 07 月 《关于审议<
19 日 北京华录百纳
影视股份有限
公司 2021 年第
二季度募集资
金存放与使用
情况审计报
告>的议案》共
计 2 项议案。
审议《关于审
2021 年 10 月 议<北京华录
22 日 百纳影视股份
有限公司 2021
52
北京华录百纳影视股份有限公司 2021 年年度报告全文
年第三季度内
部审计工作报
告>的议案》、
《关于审议<
北京华录百纳
影视股份有限
公司 2021 年第
三季度募集资
金存放与使用
情况审计报
告>的议案》共
计 2 项议案。
审议《关于续
2021 年 11 月
聘会计师事务
03 日
所的议案》。
十、监事会工作情况
监事会在报告期内的监督活动中发现公司是否存在风险
□ 是 √ 否
监事会对报告期内的监督事项无异议。
十一、公司员工情况
1、员工数量、专业构成及教育程度
报告期末母公司在职员工的数量（人） 87
报告期末主要子公司在职员工的数量（人） 127
报告期末在职员工的数量合计（人） 214
当期领取薪酬员工总人数（人） 372
母公司及主要子公司需承担费用的离退休职工人数（人） 0
专业构成
专业构成类别 专业构成人数（人）
财务类人员 27
研发及制作管理类人员 55
发行、营销及宣传类人员 87
职能管理类人员 45
合计 214
教育程度
教育程度类别 数量（人）
53
北京华录百纳影视股份有限公司 2021 年年度报告全文
研究生及以上 47
本科 114
大专 47
大专以下 6
合计 214
2、薪酬政策
公司按照《中华人民共和国劳动合同法》和国家及地方其他有关劳动法律、法规的规定，与员工签订劳动合同。公司严
格执行国家用工制度、劳动保护制度、社会保障制度和医疗保障制度，按照国家规定为员工缴纳养老保险、医疗保险、工伤
保险、失业保险、生育保险及公积金。公司以绩效为导向，以市场为标准，向员工提供业内有竞争力的薪酬，充分调动管理
者和员工的积极性。
3、培训计划
公司通过新员工培训、外部公开课、员工内部讲座和经验分享、在岗培训、线上和线下相结合等多种方式开展培训，从
而增强员工对公司的归属感、提高员工工作能力和管理能力。
4、劳务外包情况
□ 适用 √ 不适用
十二、公司利润分配及资本公积金转增股本情况
报告期内利润分配政策，特别是现金分红政策的制定、执行或调整情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期利润分配预案及资本公积金转增股本预案与公司章程和分红管理办法等的相关规定一致
√ 是 □ 否 □ 不适用
公司报告期利润分配预案及资本公积金转增股本预案符合公司章程等的相关规定。
本年度利润分配及资本公积金转增股本情况
每 10 股送红股数（股） 0
每 10 股派息数（元）（含税） 0.00
每 10 股转增数（股） 0
分配预案的股本基数（股） 918,821,518
现金分红金额（元）（含税） 0.00
以其他方式（如回购股份）现金分红金额（元） 0.00
现金分红总额（含其他方式）（元） 0
可分配利润（元） -2,124,014,538.06
现金分红总额（含其他方式）占利润分配总额
0.00%
的比例
54
北京华录百纳影视股份有限公司 2021 年年度报告全文
本次现金分红情况
其他
利润分配或资本公积金转增预案的详细情况说明
公司第四届董事会第三十二次会议审议通过《关于公司 2021 年度利润分配预案的议案》，由于公司 2021 年度累计未分配
利润为负值，2021 年度公司利润分配预案如下：
公司 2021 年度拟不进行现金分红，不送红股，也不进行资本公积金转增股本。该分配预案尚待股东大会审议通过。
公司报告期内盈利且母公司可供股东分配利润为正但未提出现金红利分配预案
□ 适用 √ 不适用
十三、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的实施情况
√ 适用 □ 不适用
1、股权激励
一、2019年股票期权与限制性股票激励计划
（一）激励计划简述
经公司第三届董事会第三十四次会议、第三届监事会第二十一次会议与2018年年度股东大会审议通过了《关于公司
<2019年股票期权与限制性股票激励计划（草案）>及其摘要的议案》、《关于公司<2019年股票期权与限制性股票激励计划
实施考核管理办法>的议案》：公司2019年股票期权与限制性股票激励计划拟向28名激励对象授予总计3,500.00万份股票期
权，涉及的标的股票种类为A股普通股，行权价格为6.33元/份。经公司第三届董事会第三十六次会议审议通过，本次激励计
划的授予日为2019年5月28日。在董事会审议通过授予事宜后，有1名获授期权的激励对象因个人原因离职，不再具备激励对
象资格，取消向其授予的2.50万份期权。因此，公司实际向27名激励对象授予3,497.50万份股票期权，2019年6月24日完成授
予登记。
同时拟向3名激励对象授予500.00万股限制性股票，涉及的标的股票种类为A股普通股，授予价格为3.17元/股。经公司第
三届董事会第三十六次会议审议通过，本次限制性股票的授予日为2019年5月28日。2019年6月25日，公司向3名激励对象授
予500.00万股限制性股票登记上市。
（二）本报告期进展
2021年6月22日，公司第四届董事会第二十一次会议和第四届监事会第十八次会议审议通过了《关于公司2019年股票期
权激励计划第二个行权期部分期权行权条件成就的议案》、《关于注销公司2019年股票期权激励计划部分期权的议案》、《关
于公司2019年限制性股票激励计划第二个解除限售期部分股份解除限售条件成就的议案》和《关于回购注销公司2019年限制
性股票激励计划部分限制性股票的议案》。监事会对授予激励对象名单进行了核实并发表了同意的意见，公司独立董事对此
发表了同意的独立意见，律师出具了相应的法律意见书。
1、公司2019年股票期权激励计划在第二个行权期部分期权可行权条件已经成就，同意符合行权条件的19名激励对象在
第二个行权期可行权1,498.50万份股票期权，行权价格为每股6.33元，行权方式为自主行权，详见公司于2021年6月22日披露
的《关于2019年股票期权激励计划第二个行权期部分期权行权条件成就的公告》（公告编号：2021-059）。报告期内，公司
2019年股票期权激励计划的激励对象共计行权75,000股。
2、将公司2019年股票期权激励计划第一个行权期已满尚未行权的股票期权、第二个等待期内因离职不再具备激励资格
的激励对象的股票期权与未达到第二个行权期行权条件的期权共计1,985.25万份进行注销，详见公司于2021年6月22日发布的
《关于注销部分已授予但尚未行权的股票期权的公告》（公告编号：2021-060）。上述股票期权的注销事宜已于2021年7月1
日办理完成，详见公司于2021年7月1日披露的《关于2019年股票期权激励计划部分已授予但尚未行权的股票期权注销完成的
公告》（公告编号：2021-063）。
3、公司2019年限制性股票激励计划第二个限售期将于2021年6月24日届满，3名激励对象获授的500万股限制性股票在第
55
北京华录百纳影视股份有限公司 2021 年年度报告全文
二个解除限售期部分解除限售条件成就，同意本次可解除限售的限制性股票数量225.00万股，详见公司于2021年6月22日披
露的《关于2019年限制性股票激励计划授予完成后第二个解除限售期部分股份解除限售条件成就的公告》（公告编号：
2021-061）。上述股票已于2021年7月21日上市流通，详见公司于2021年7月19日披露的《关于2019年股权激励计划限制性股
票第二个解除限售期届满解除限售上市流通的提示性公告》（公告编号：2021-066）。鉴于本次解除限售的3名激励对象均
为公司董事或高级管理人员，解除限售的股份将作为高管锁定股继续锁定，解除限售后实际可上市流通的数量为0万股；
4、公司2019年限制性股票激励计划第二个解除限售期未满足解除限售条件的限制性股票25.00万股，将由公司回购注销，
回购价格为3.17元/股，回购注销事项已经公司于2021年10月12日召开的2021年第三次临时股东大会审议通过，详见公司于
2021年6月22日披露的《关于回购注销部分已授予但尚未解除限售的限制性股票的公告》（公告编号：2021-062）。本次部
分限制性股票回购注销事宜于2021年12月27日办理完成，详见公司于2021年12月28日披露的《关于2019年限制性股票激励计
划部分限制性股票回购注销完成的公告》（公告编号：2021-103）。本次部分限制性股票回购注销事宜完成后，公司总股本
将由919,071,518股减至918,821,518股。
二、2021年限制性股票激励计划
公司于2021年3月1日召开第四届董事会第十六次会议审议通过了《关于公司<2021年限制性股票激励计划(草案)>及其摘
要的议案》、《关于公司<2021年限制性股票激励计划实施考核管理办法>的议案》、《关于提请股东大会授权董事会办理
2021年限制性股票激励计划相关事宜的议案》等议案：拟向43名激励对象授予4000万股第二类限制性股票，涉及的标的股票
种类为A股普通股，授予价格为3.83元/股。公司第四届监事会第十三次会议审议通过上述有关议案。公司已对激励对象名单
在公司内部进行了公示，公示期满后，监事会对本次股权激励计划授予激励对象名单进行了核查并对公示情况进行了说明，
公司独立董事就本次股权激励计划是否有利于公司的持续发展及是否存在损害公司及全体股东利益的情形发表了独立意见。
公司发布了《关于公司2021年限制性股票激励计划(草案)》等相关公告。
公司于2021年3月18日召开2021年第一次临时股东大会审议并通过了《关于公司<2021年限制性股票激励计划(草案)>及
其摘要的议案》、《关于公司<2021年限制性股票激励计划实施考核管理办法>的议案》、《关于提请股东大会授权董事会
办理2021年限制性股票激励计划相关事宜的议案》。公司实施2021年限制性股票激励计划获得批准，董事会被授权确定授予
日、在激励对象符合条件时向激励对象授予限制性股票，并办理授予所必需的全部事宜。
公司于2021年3月18日召开第四届董事会第十七次会议和第四届监事会第十四次会议，审议通过了《关于向2021年限制
性股票激励计划激励对象授予限制性股票的议案》。公司独立董事对此发表了独立意见，认为激励对象主体资格合法、有效，
确定的授予日符合相关规定。公司发布了《关于向2021年限制性股票激励计划激励对象授予限制性股票的公告》（公告编号：
2021-022）等相关公告。
董事、高级管理人员获得的股权激励情况
√ 适用 □ 不适用
单位：股
报告期
报告期 限制性
年初持 报告期 内已行 期末持 报告期 期初持 期末持
报告期 报告期 新授予 股票的 本期已
有股票 新授予 权股数 有股票 末市价 有限制 有限制
姓名 职务 内可行 内已行 限制性 授予价 解锁股
期权数 股票期 行权价 期权数 （元/ 性股票 性股票
权股数 权股数 股票数 格（元/ 份数量
量 权数量 格（元/ 量 股） 数量 数量
量 股）
股）
董事、 2,500,0 1,125,0
方刚 0 0 6.85 0 3.17 0
总经理 00 00
董事、
1,000,0
李倩 董事会 0 0 6.85 0 3.17 450,000 0
00
秘书
张静萍 原董 0 0 6.85 1,500,0 0 3.17 675,000 0
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北京华录百纳影视股份有限公司 2021 年年度报告全文
事、原 00
财务负
责人
董事、
袁征富 财务负 0 0 6.85 0 0 0 0
责人
1,900,0
张寰 原董事 0 6.33 6.85 0 0 0 0
00
1,900,0 5,000,0 2,250,0
合计 -- 0 0 0 -- 0 -- 0 -- 0
00 00 00
备注（如有） 无
高级管理人员的考评机制及激励情况
公司董事会薪酬与考核委员会负责公司高级管理人员薪酬的考核与管理，制定考核细则，对高级管理人员的考核与薪酬
制度的实施进行监督，提出意见和建议，并提请公司董事会审议决定高级管理人员薪酬事项。
公司高级管理人员薪酬体系由基薪和绩效薪酬构成。绩效薪酬与考核结果挂钩，高级管理人员以公司经营利润指标和
综合管理为基础，根据公司年度经营计划和分管工作的职责及工作目标，进行年度综合考核。董事会薪酬与考核委员会根据
绩效考核情况拟定高管薪酬方案并提交董事会审议，并由独立董事发表意见，董事会审议。
2、员工持股计划的实施情况
□ 适用 √ 不适用
3、其他员工激励措施
□ 适用 √ 不适用
十四、报告期内的内部控制制度建设及实施情况
1、内部控制建设及实施情况
公司严格按照各项法律法规以及公司内部控制制度规范经营、优化治理、管控风险，强调内部控制的力度与效率，重视
相关责任的权责及落实，保证了公司内控体系的完整合规、有效可行，实现了公司健康科学的运营目标，保障了全体股东的
利益。
公司董事会审计委员会、内审部门共同组成公司的风险内控管理组织体系，对公司内部控制管理进行监督和评价。根据
公司内部控制重大缺陷的认定标准，2021年公司不存在财务报告和非财务报告内部控制重大缺陷和重要缺陷。
公司通过内部控制体系的运行、分析与评价，有效防范了经营管理中的风险，促进了内部控制目标的实现。未来期间，
公司将继续完善内部控制制度，规范内部控制制度执行，强化内部控制监督检查，促进公司健康、可持续发展。
2、报告期内发现的内部控制重大缺陷的具体情况
□ 是 √ 否
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北京华录百纳影视股份有限公司 2021 年年度报告全文
十五、公司报告期内对子公司的管理控制情况
整合中遇到的问 已采取的解决措
公司名称 整合计划 整合进展 解决进展 后续解决计划
题 施
公司召开第四届
董事会第二十六
次会议审议通过
《关于收购北京
精彩时间文化传
媒有限公司部分
股权的议案》，公 2021 年 10 月 27
司以自有资金人 日公司董事会审
民币 3,260.87 万 议通过相关议
北京精彩时间文 元购买上海芊虹 案，合并日为
无 无 无 无
化传媒有限公司 企业管理中心 2021 年 10 月 31
（有限合伙）持 日，2021 年 11
有的北京精彩 月 26 日完成工商
5.0004%股权，并 变更。
签订签订《股权
转让协议》。本次
交易完成后，北
京精彩成为公司
持股 51%的控股
子公司。
十六、内部控制自我评价报告或内部控制审计报告
1、内控自我评价报告
内部控制评价报告全文披露日期 2022 年 04 月 26 日
详见披露于巨潮资讯网 http://www.cninfo.com.cn/《2021 年度内部控制自我评价报
内部控制评价报告全文披露索引
告》
纳入评价范围单位资产总额占公司合并
100.00%
财务报表资产总额的比例
纳入评价范围单位营业收入占公司合并
95.38%
财务报表营业总收入的比例
缺陷认定标准
类别 财务报告 非财务报告
具有以下特征的缺陷或情形，认定为重大 出现以下情形的，通常应认定为重大缺
缺陷： 陷：
定性标准
①财务报告内部控制环境无效； ①经营活动严重违反国家法律、法规；
②发现公司董事、监事、高级管理人员舞 ②重要岗位管理及核心人员流失严重；
58
北京华录百纳影视股份有限公司 2021 年年度报告全文
弊； ③重要业务缺乏制度控制或制度系统
③注册会计师发现当期财务报告存在重大 失效；
错报，而内部控制在运行过程中未能发现 ④内部控制评价的结果是重大缺陷但
该错报； 未得到整改。
④审计委员会和内部审计机构对内部控制 出现以下情形的，通常应认定为重要缺
的监督无效。 陷：
具有以下特征的缺陷或情形，通常应认定 ①关键岗位管理人员流失严重；
为重要缺陷： ②重要业务制度控制或系统存在重要
①注册会计师发现当期财务报告存在重要 缺陷；
错报，而内部控制在运行过程中未能发现 ③内部控制评价的结果是重要缺陷但
该错报； 未得到整改。
②审计委员会和内部审计机构对内部控制 不构成重大缺陷和重要缺陷的非财务
的监督存在重要缺陷。 报告内部控制缺陷认定为一般缺陷。
除上述重大缺陷和重要缺陷之外的控制缺
陷被认定为一般缺陷。
以 2021 年度合并财务报表数据为基准，确
定公司合并财务报表错报（包括漏报）重
要程度的定量标准为：
当错报金额大于或等于净利润的 5%，认定
与公司确定的财务报告内部控制缺陷
定量标准 为重大缺陷；
评价的定量标准一致。
当错报金额小于净利润的 5%但大于或等
于净利润的 3%，认定为重要缺陷；
当错报金额小于净利润的 3%时，则认定为
一般缺陷。
财务报告重大缺陷数量（个） 0
非财务报告重大缺陷数量（个） 0
财务报告重要缺陷数量（个） 0
非财务报告重要缺陷数量（个） 0
2、内部控制审计报告或鉴证报告
内部控制鉴证报告
内部控制鉴证报告中的审议意见段
我们认为，华录百纳于 2021 年 12 月 31 日在所有重大方面有效地保持了按照《企业内部控制基本规范》建立的与财务报
表相关的内部控制。
内控鉴证报告披露情况 披露
内部控制鉴证报告全文披露日期 2022 年 04 月 26 日
详见披露于巨潮资讯网（http://www.cninfo.com.cn/）的《北京华录百纳影视股份有限公
内部控制鉴证报告全文披露索引
司 2021 年度内部控制鉴证报告》。
内控鉴证报告意见类型 标准无保留意见
非财务报告是否存在重大缺陷 否
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会计师事务所是否出具非标准意见的内部控制鉴证报告
□ 是 √ 否
会计师事务所出具的内部控制鉴证报告与董事会的自我评价报告意见是否一致
√ 是 □ 否
十七、上市公司治理专项行动自查问题整改情况
不适用
60
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第五节 环境和社会责任
一、重大环保问题
上市公司及其子公司是否属于环境保护部门公布的重点排污单位
□ 是 √ 否
报告期内因环境问题受到行政处罚的情况
不适用
在报告期内为减少其碳排放所采取的措施及效果
□ 适用 √ 不适用
未披露其他环境信息的原因
公司不属于环境保护部门公布的重点排污单位。公司隶属于影视行业，日常经营过程中不涉及污染物的生产或排放。公
司在日常生产经营中认真执行环境保护相关法律法规，报告期内未出现因环境问题而受到行政处罚的情况。
二、社会责任情况
不适用
三、巩固拓展脱贫攻坚成果、乡村振兴的情况
不适用
61
北京华录百纳影视股份有限公司 2021 年年度报告全文
第六节 重要事项
一、承诺事项履行情况
1、公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内履行完毕及截至报告期末
尚未履行完毕的承诺事项
√ 适用 □ 不适用
承诺来源 承诺方 承诺类型 承诺内容 承诺时间 承诺期限 履行情况
盈峰集团与
普罗非作为
联合受让方
协议受让公
司
142,560,000
股股份时，盈
峰集团、盈峰
集团的控股
股东及实际
控制人何剑
锋先生作出
如下承诺：
（一）保持上
保持上市公
市公司独立
盈峰集团有 司独立性、避
收购报告书或权益变动报告书中所 性承诺：在本 2018 年 03 月
限公司、何剑 免同业竞争、 长期 正常履行
作承诺 次收购完成 23 日
锋 规范关联交
后，盈峰集团
易承诺
及其一致行
动人将严格
遵守中国证
券监督管理
委员会、深圳
证券交易所
有关规章及
《北京华录
百纳影视股
份有限公司
章程》等相关
规定，不利用
第一大股东
及其一致行
62
北京华录百纳影视股份有限公司 2021 年年度报告全文
动人的身份
谋取不当利
益，保证上市
公司在人员、
资产、财务、
机构及业务
方面继续与
盈峰集团、普
罗非、盈峰集
团及普罗非
控制的其他
企业完全分
开，保持上市
公司在人员、
资产、财务、
机构及业务
方面的独立。
（二）盈峰集
团将在本次
收购完成后
采取如下措
施避免同业
竞争：（1）盈
峰集团及其
控制的企业，
不在中国境
内外直接或
间接从事或
参与任何在
商业上对上
市公司构成
竞争的业务
及活动或拥
有与上市公
司存在竞争
关系的任何
经济实体、机
构、经济组织
的权益；或以
其他任何形
式取得该经
济实体、机
构、经济组织
的控制权；
63
北京华录百纳影视股份有限公司 2021 年年度报告全文
（2）盈峰集
团及其控制
的企业，如出
售与上市公
司生产、经营
相关的任何
资产、业务或
权益，上市公
司在同等条
件下均享有
优先购买权。
若违反上述
承诺，盈峰集
团将对前述
行为给上市
公司造成的
损失向上市
公司进行赔
偿。（三）规
范关联交易
的承诺：本次
收购完成后，
盈峰集团将
采取如下措
施规范减少
和规范关联
交易：（1）尽
量避免或减
少与上市公
司及其下属
子公司之间
的关联交易；
（2）对于无
法避免或有
合理理由存
在的关联交
易，将与上市
公司依法签
订规范的关
联交易协议，
并按照有关
法律、法规、
规章、其他规
范性文件和
64
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公司章程的
规定履行批
准程序；（3）
关联交易价
格按照市场
原则确定，保
证关联交易
价格具有公
允性；保证按
照有关法律、
法规、规章、
其他规范性
文件和公司
章程的规定
履行关联交
易的信息披
露义务；（4）
保证不利用
关联交易非
法转移上市
公司的资金、
利润，不利用
关联交易损
害上市公司
及非关联股
东的利益。若
违反上述承
诺，盈峰集团
将对前述行
为给上市公
司造成的损
失向上市公
司进行赔偿。
盈峰集团与
普罗非作为
联合受让方
协议受让公
盈峰集团有 司
避免同业竞 2018 年 03 月
限公司、何剑 142,560,000 三年 履行完毕
争 23 日
锋 股股份时，盈
峰集团、盈峰
集团的控股
股东及实际
控制人何剑
65
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锋先生作出
如下避免同
业竞争的承
诺：本次收购
完成，盈峰集
团与上市公
司将产生潜
在同业竞争
问题，具体如
下：深圳盈峰
传媒有限公
司系盈峰集
团通过广东
盈峰文化投
资有限公司
间接控股的
控股子公司，
盈峰传媒成
立于 2016 年
12 月 12 日，
目前专业从
事影视、综艺
节目和互联
网短视频内
容创作，与上
市公司构成
同业竞争关
系。就上述潜
在同业竞争
问题，盈峰集
团将在受让
华录百纳股
份成为华录
百纳控股股
东后的三年
内，在符合相
关法律法规
及规范性文
件的前提下，
将按照上市
公司的要求，
采取将所持
盈峰传媒股
权转让给上
66
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市公司或无
关联第三方
或注销、停止
相关业务的
方式，消除同
业竞争问题。
胡刚及其亲
属胡杰、李慧
珍，广东蓝火
管理层股东
在公司发行
股份及支付
现金购买广
东蓝火 100%
股权事项中
承诺：所认购 2014 年 11 月
胡刚及其亲
的公司股票， 7 日至公司
属胡杰、李慧 股份锁定承 2014 年 11 月
自本次发行 2018 年年度 正常履行
珍，广东蓝火 诺 07 日
完成之日起 报告出具日
管理层股东
12 个月内不 之后
得进行转让
或上市交易。
自本次发行
完成届满 12
个月之日起，
资产重组时所作承诺
本次认购的
全部公司股
份分五次解
锁。
深圳市蓝火
投资管理企
业（有限合
伙）在公司发
行股份及支
付现金购买 2014 年 11 月
深圳市蓝火
广东蓝火 7 日至公司
投资管理企 股份锁定承 2014 年 11 月
100%股权事 2018 年年度 正常履行
业（有限合 诺 07 日
项中承诺：所 报告出具日
伙）
认购的公司 之后
股票，自本次
发行完成之
日起 36 个月
内不得进行
转让或上市
67
北京华录百纳影视股份有限公司 2021 年年度报告全文
交易；自本次
发行完成届
满 36 个月之
日起，分三次
解锁。
盈峰集团承
诺：华录百纳
2020 年向特
定对象发行
盈峰集团有 股份锁定承 完成后，盈峰 2020 年 12 月
36 个月 正常履行
限公司 诺 集团认购的 31 日
股份自上市
之日起三十
六个月内不
得转让。
2020 年向特
定对象发行
股票事项中，
公司董事、高
级管理人员
根据中国证
监会相关规
定，对公司向
特定对象发
首次公开发行或再融资时所作承诺 行股票即期
回报摊薄之
填补回报措
施能够得到
关于保证填
切实履行作
公司董事、高 补即期回报 2020 年 08 月
出如下承诺： 长期 正常履行
级管理人员 措施切实履 14 日
“1、不得无偿
行的承诺
或以不公平
条件向其他
单位或者个
人输送利益，
也不得采用
其他方式损
害公司利益。
2、对本人的
职务消费行
为进行约束。
3、不得动用
公司资产从
事与本人履
68
北京华录百纳影视股份有限公司 2021 年年度报告全文
行职责无关
的投资、消费
活动。4、积
极推动公司
薪酬制度的
完善，使之更
符合填补摊
薄即期回报
的要求；在本
人自身职责
和权限范围
内，全力促使
公司董事会
或薪酬与考
核委员会在
制订、修改补
充公司的薪
酬制度时与
公司填补回
报措施的执
行情况相挂
钩。5、公司
未来如实施
股权激励，在
本人自身职
责和权限范
围内，全力促
使公司拟公
布的股权激
励行权条件
与公司填补
回报措施的
执行情况相
挂钩。6、在
承诺出具日
后至本次非
公开发行实
施完毕前，若
中国证监会、
深圳证券交
易所作出关
于填补摊薄
即期回报措
施及其承诺
69
北京华录百纳影视股份有限公司 2021 年年度报告全文
的新的监管
规定，且本人
承诺的相关
内容不能满
足中国证监
会、深圳证券
交易所等证
券监管机构
的该等规定
要求时，本长
期人承诺将
立即按照中
国证监会及
深圳证券交
易所的规定
出具补充承
诺，以符合中
国证监会及
深圳证券交
易所的要求。
7、本人承诺
切实履行公
司制定的有
关填补回报
措施以及本
人对此作出
的任何有关
填补回报措
施的承诺。若
本人违反该
等承诺，并且
给公司或者
其他股东造
成损失的，本
人愿意接受
中国证监会
和深圳证券
交易所等证
券监管机构
按照其制定
或发布的有
关规定、规
则，对本人作
出相关处罚
70
北京华录百纳影视股份有限公司 2021 年年度报告全文
或采取相关
管理措施。”
2020 年向特
定对象发行
股票事项中，
公司控股股
东盈峰集团、
实际控制人
何剑锋先生
根据中国证
监会相关规
定，对公司填
补回报措施
能够得到切
实履行作出
如下承诺：“1、
本公司（本
人）承诺不得
越权干预公
司经营管理
活动，不得侵
盈峰集团有 关于保证填 占公司利益。
限公司及实 补即期回报 2、自本承诺 2020 年 08 月
长期 正常履行
际控制人何 措施切实履 出具日至本 14 日
剑锋 行的承诺 次发行实施
完毕前，如中
国证监会、深
圳证券交易
所另行发布
填补摊薄即
期回报措施
及其承诺的
相关意见及
实施细则，且
本公司（本
人）承诺的相
关内容不能
满足中国证
监会、深圳证
券交易所等
证券监管机
构的该等规
定要求时，本
公司（本人）
71
北京华录百纳影视股份有限公司 2021 年年度报告全文
承诺将立即
按照中国证
监会及深圳
证券交易所
的规定出具
补充承诺，以
符合中国证
监会及深圳
证券交易所
的要求。3、
本公司（本
人）承诺切实
履行公司制
定的有关填
补回报措施
以及本公司
（本人）对此
作出的任何
有关填补回
报措施的承
诺。若本公司
（本人）违反
该等承诺，并
且给公司或
者其他股东
造成损失的，
本公司（本
人）愿意接受
中国证监会
和深圳证券
交易所等证
券监管机构
按照其制定
或发布的有
关规定、规
则，对本公司
（本人）作出
相关处罚或
采取相关管
理措施。”
公司承诺不
北京华录百
为 2019 年股 2019 年 04 月
股权激励承诺 纳影视股份 其他承诺 长期 正常履行
票期权与限 24 日
有限公司
制性股票激
72
北京华录百纳影视股份有限公司 2021 年年度报告全文
励计划激励
对象依激励
计划获取有
关股票期权
或限制性股
票提供贷款
以及其他任
何形式的财
务资助，包括
为其贷款提
供担保。
公司承诺不
为 2021 年限
制性股票激
励计划激励
对象依本激
北京华录百 励计划获取
2021 年 03 月
纳影视股份 其他承诺 有关限制性 长期 正常履行
02 日
有限公司 股票提供贷
款以及其他
任何形式的
财务资助，包
括为其贷款
提供担保。
股东承诺在
最后一笔增
持交易完成
（2021 年 6 月
10 日）6 个月
后的两个月
内通过深圳
盈峰集团有 证券交易所 2021 年 08 月
其他对公司中小股东所作承诺 减持承诺 8 个月 履行完毕
限公司 证券交易系 26 日
统将增持的
不符合豁免
要约条件的
股份予以减
持，并将产生
的收益上交
上市公司。
承诺是否按时履行 否
如承诺超期未履行完毕的，应当详
不适用
细说明未完成履行的具体原因及下
73
北京华录百纳影视股份有限公司 2021 年年度报告全文
一步的工作计划
2、公司资产或项目存在盈利预测，且报告期仍处在盈利预测期间，公司就资产或项目达到原盈利预测及
其原因做出说明
□ 适用 √ 不适用
二、控股股东及其他关联方对上市公司的非经营性占用资金情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在控股股东及其他关联方对上市公司的非经营性占用资金。
三、违规对外担保情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期无违规对外担保情况。
四、董事会对最近一期“非标准审计报告”相关情况的说明
□ 适用 √ 不适用
五、董事会、监事会、独立董事（如有）对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的说明
□ 适用 √ 不适用
六、董事会关于报告期会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正的说明
□ 适用 √ 不适用
七、与上年度财务报告相比，合并报表范围发生变化的情况说明
√ 适用 □ 不适用
本报告期，公司新设立2家子公司：北京有鲸鱼品牌管理有限公司、东阳市华美佰纳影业有限公司；公司报告期内收购
了北京精彩5.0004%股权，并将北京精彩及其下属四家控股公司（广东精彩时间文化传媒有限公司、海南精彩时间文化传媒
有限公司、海南雄英年少影业有限公司、精彩时间沉浸互娱（北京）文化有限公司）一并纳入合并报表范围；公司原定收购
光云动漫100%股权并将其纳入合并范围，2021年10月公司终止了本次收购事项并与相关方签署了《解除协议》，光云动漫
不再纳入合并范围。
八、聘任、解聘会计师事务所情况
现聘任的会计事务所
境内会计师事务所名称 致同会计师事务所（特殊普通合伙）
境内会计师事务所报酬（万元） 150
74
北京华录百纳影视股份有限公司 2021 年年度报告全文
境内会计师事务所审计服务的连续年限 5
境内会计师事务所注册会计师姓名 杨志、张智慧
境内会计师事务所注册会计师审计服务的连续年限 4
境外会计师事务所名称（如有） 无
境外会计师事务所报酬（万元）（如有） 0
境外会计师事务所审计服务的连续年限（如有） 无
境外会计师事务所注册会计师姓名（如有） 无
境外会计师事务所注册会计师审计服务的连续年限（如有） 无
是否改聘会计师事务所
□ 是 √ 否
聘请内部控制审计会计师事务所、财务顾问或保荐人情况
√ 适用 □ 不适用
本年度，公司因2021年限制性股票激励计划，聘请上海荣正投资咨询股份有限公司为独立财务顾问，期间共支付相关费
用12万元。
九、年度报告披露后面临退市情况
□ 适用 √ 不适用
十、破产重整相关事项
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生破产重整相关事项。
十一、重大诉讼、仲裁事项
√ 适用 □ 不适用
诉讼(仲裁)基本情 涉案金额（万 是否形成预计 诉讼(仲裁) 诉讼(仲裁)审理 诉讼(仲裁)判决
披露日期 披露索引
况 元） 负债 进展 结果及影响 执行情况
天津百纳诉北京 仲裁裁决已生 创业板信息
金英马影视文化 效，北京金英马 披露网站巨
有限责任公司（下 影视、北京美好 潮资讯网
称“北京金马影 仲裁裁决 春天应当支付天 （http://www
视”）、北京美好春 已生效，担 津百纳合同款 .cninfo.com.c
天文化传媒有限 保诉讼判 1,980 万元、律师 2019 年 04 月 n）披露的《华
2,990 否 执行中
公司（下称“北京 决已生效， 费 10 万元、仲裁 25 日 录百纳：关于
美好春天”）合同 已向法院 费 18.96 万元。关 累计诉讼、仲
纠纷案，天津百纳 申请执行 于担保案，一审 裁情况的公
申请仲裁，请求对 判决厦门金英马 告》（公告编
方支付合同款、违 影视传媒股份有 号：
约金及维权费用。 限公司对此承担 2019-040）
75
北京华录百纳影视股份有限公司 2021 年年度报告全文
同时，天津百纳向 连带清偿责任，
法院起诉该事项 二审维持原判，
中连带保证人厦 并判决已被北京
门金英马影视传 市第二中级人民
媒股份有限公司 法院扣划的 96.52
承担连带保证责 万元执行款项可
任。 予以相应扣减。
一审法院判决：
被告永康映林支
付原告华录百纳
272 万元及逾期 创业板信息
付款违约金。案 披露网站巨
华录百纳诉永康
件受理费 3.19 万 潮资讯网
映林影视文化有
元，由华录百纳 （http://www
限公司（下称“永
二审判决 负担 0.41 万元， .cninfo.com.c
康映林”）电视播
已生效，已 由永康映林负担 2019 年 04 月 n）披露的《华
映权许可使用纠 272 否 执行中
向法院申 2.78 万元。保全 25 日 录百纳：关于
纷案，要求永康映
请执行 费 0.5 万元，由永 累计诉讼、仲
林支付许可使用
康映林负担。二 裁情况的公
费、违约金及诉讼
审法院判决驳回 告》（公告编
费。
上诉，维持原判。 号：
二审案件受理费 2019-040）
由永康映林承
担。截至目前已
回款 105 万元。
已调解结案，法
院调解书确认
2018 年 12 月 31
日前，乐视体育 创业板信息
向欧冠篮公司支 披露网站巨
欧冠篮公司诉乐 付授权费 373.58 潮资讯网
视体育文化产业 万元及诉讼费 （http://www
发展(北京)有限公 2.21 万元。如到 .cninfo.com.c
司（下称“乐视体 已调解结 期未足额支付， 2019 年 04 月 n）披露的《华
710.04 否 执行中
育”）合同纠纷案， 案 则需另行支付 25 日 录百纳：关于
欧冠篮公司请求 93.40 万元，并以 累计诉讼、仲
乐视体育支付合 466.98 万元为基 裁情况的公
同款、滞纳金。 数，按照中国人 告》（公告编
民银行同期贷款 号：
基准利率标准赔 2019-040）
偿欧冠篮公司利
息损失，计算利
息至实际付清日
76
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为止。
创业板信息
一审判决广东蓝 披露网站巨
付顺吉起诉广东 火应向付顺吉偿 潮资讯网
蓝火民间借贷纠 还 1,462.68 万元 （http://www
纷案，要求偿还借 二审判决 及利息，并承担 .cninfo.com.c
款本金、利息及承 已生效，再 10.96 万元诉讼 2019 年 04 月 n）披露的《华
4,370.2 否 不适用
担诉讼费。后追加 审驳回再 费；二审维持原 25 日 录百纳：关于
华录百纳为共同 审申请 判；再审驳回再 累计诉讼、仲
被告，要求华录百 审申请；华录百 裁情况的公
纳承担保证责任。 纳不承担保证责 告》（公告编
任。 号：
2019-040）
李慧珍诉华录百
纳新增资本认购
纠纷案，李慧珍要 一审法院判决驳
一审已判
求华录百纳解禁 回李慧珍的全部
决，对方已
其持有的华录百 6,571.35 否 诉讼请求，对方 不适用
上诉，二审
纳全部未解禁股 已上诉，目前二
审理中
份、赔偿损失及律 审审理中。
师费、其他必要费
用、诉讼费用。
东阳百纳诉上海 一审法院判决上
聚幕文化传播有 海聚幕公司向东
限公司（下称“上 阳百纳支付 26 万
海聚幕”）合同纠 已调解结 元，违约金 26 万
52 否 履行完毕
纷案，东阳百纳要 案 元。案件受理费
求上海聚幕支付 0.9 万元，公告费
剩余未付款、违约 260 元，由上海聚
金、诉讼费用。 幕负担。
东阳百纳诉北京
智新文化传播有 一审法院判决北
限公司（下称“北 京智新于判决书
京智新”）合同纠 生效之日起十日
纷案，东阳百纳要 一审判决 内向东阳百纳支
求法院解除双方 已生效，已 付许可费 198 万
198 否 执行中
签订的《信息网络 向法院申 元、违约金。案
传播权许可合 请执行 件受理费 2.262
同》，要求北京智 万元，公告费 560
新支付剩余未付 元由北京智新负
许可费用、违约 担。
金、诉讼费用。
华录百纳诉北京 248.5 否 一审判决 法院判决北京智 执行中
77
北京华录百纳影视股份有限公司 2021 年年度报告全文
智新合同纠纷案， 已生效，已 新支付华录百纳
华录百纳要求北 向法院申 保理回购款 240
京智新支付保理 请执行 万元及利息；赔
回购款、利息、律 偿原告华录百纳
师费、差旅费、诉 律师费 7 万元、
讼费用。 差旅费 1.5 万元。
案件受理费 3.365
万元、公告费 560
元，由被告北京
智新负担。
调解书确认江西
台按 7.3 折向华
录百纳支付欠付
的 1,570 万元，即
付 1,146.1 万元。
华录百纳诉江西
2020 年 9 月 30 日
广播电视台（下称
前支付现金 1,000
“江西台”）合同纠
已调解结 万元，剩余 146.1
纷案，华录百纳要 1,666.73 否 履行完毕
案 万元在 2021 年 2
求江西台支付电
月 10 日前转账支
视剧播映权费、利
付或在 2020 年 9
息和诉讼费用。
月 30 日前第一笔
款项转账同期提
供可在 2021 年 2
月 10 日前兑现的
承兑汇票。
华录百纳诉中圣 二审法院判决华
嘉信投资（北京） 录百纳与中圣嘉
有限公司（下称 信于 2014 年 3 月
“中圣嘉信”）和润 27 日签订的《房
丰投资集团有限 屋租赁合同》于
公司（下称“润丰 2019 年 12 月 31
投资”）房屋租赁 日解除；中圣嘉
合同纠纷案，华录 二审判决 信于本判决生效
百纳要求与中圣 已生效，已 之日起十五日内
4,300.88 否 执行中
嘉信解除《房屋租 向法院申 返还华录百纳租
赁合同》，返还房 请执行 金 2,558.86 万元，
屋剩余租金、支付 给付华录百纳违
违约金、剩余装修 约金 68.74 万元，
价值、租金利息； 补偿华录百纳装
要求润丰投资承 修价值 700 万元；
担连带清偿责任； 中圣嘉信于判决
要求中圣嘉信和 生效之日起十五
润丰投资承担全 日内给付华录百
78
北京华录百纳影视股份有限公司 2021 年年度报告全文
部诉讼费用。 纳未使用部分租
金利息（以
2,558.86 万元为
基数计算）；润丰
投资就中圣嘉信
的租金返还义
务、违约金给付
义务、装修价值
给付义务承担连
带给付责任；驳
回华录百纳的其
他诉讼请求，驳
回中圣嘉信的反
诉请求。案件一
审受理费华录百
纳负担 0.4 万元，
一审反诉受理费
0.53 万元由中圣
嘉信负担，保全
费 0.5 万元由中
圣嘉信负担；案
件二审受理费 8.4
万元由华录百纳
负担 0.3 万元，由
中圣嘉信负担 8.1
万元。
喀什百纳诉上海
聚力传媒技术有
一审法院判决聚
限公司（下称“聚
力公司支付喀什
力公司”）合同纠 一审判决
百纳许可使用费
纷案，喀什百纳要 后双方均 尚未到执行阶
703.35 否 450 万元，支付违
求聚力公司支付 上诉，二审 段
约金并承担诉讼
电视剧《角力之 审理中
费 42.8 万元，保
城》的许可使用费
全费 0.5 万元。
450 万元及滞纳金
并承担诉讼费用。
韩后化妆品股份 一审法院判决驳
有限公司（下称 回韩后公司全部
一审判决
“韩后公司”）诉广 诉讼请求；受理
后对方上
东蓝火、喀什蓝 费 31.52 万元由
5,468.15 否 诉，二审判 不适用
火、华录百纳，韩 韩后公司承担。
决维持原
后公司要求：广东 二审判决驳回上
判
蓝火返还本金人 诉，维持原判。
民币 2,918.15 万元 二审受理费 16.52
79
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和利息，喀什蓝火 万元由韩后公司
对广东蓝火的清 负担。
偿义务承担连带
清偿责任；喀什蓝
火返还本金人民
币 2,550 万元和利
息，广东蓝火为喀
什蓝火的清偿义
务承担连带清偿
责任；华录百纳为
广东蓝火和喀什
蓝火的清偿义务
承担连带清偿责
任；广东蓝火、喀
什蓝火、华录百纳
承担诉讼费。
百纳荟萃与韩后
公司、共青城十长
生投资管理合伙
企业（有限合伙）
（下称“十长生企
业”）合同纠纷案，
仲裁委出具调解
百纳荟萃申请仲
书确认，2020 年
裁：请求确认申请
1 月 13 日，百纳
人（百纳荟萃）依
荟萃向十长生企
据《协议》享有韩
业支付了股权转
后公司 1.25%的股
让款，自当日起
权；请求裁定韩后
百纳荟萃即为韩
公司立即履行确
后公司合法股
认申请人享有其 已调解结
2,000 否 东，持股比例为 履行完毕
股权的手续（包括 案
1.25%。韩后公司
但不限于记载在
已将百纳荟萃记
股东名册、颁发股
载于公司股东名
东证明文件、办理
册中，百纳荟萃
工商变更登记
有权行使股东权
等）；请求裁定十
利。仲裁费 20.57
长生企业协助韩
万元由百纳荟萃
后公司履行股权
承担。
确认手续；请求裁
定韩后公司和十
长生企业连带赔
偿申请人合理开
支律师费人民币
10 万元；请求裁定
80
北京华录百纳影视股份有限公司 2021 年年度报告全文
韩后公司和十长
生企业承担全部
仲裁费用。
喀什百纳与广西
广播电视台合同
纠纷仲裁案，要求
广西广播电视台
广西广播电视台 已调解结
6.04 否 于 2021 年 8 月 31 履行完毕
支付电视剧《战 案
日前支付完毕。
魂》许可使用费、
违约金并承担仲
裁费。
喀什百纳与广西
广播电视台合同
纠纷仲裁案，要求
广西广播电视台
广西广播电视台 已调解结
11.99 否 于 2021 年 8 月 31 履行完毕
支付电视剧《金 案
日前支付完毕。
战》许可使用费、
违约金并承担仲
裁费。
天津百纳与广西
广播电视台合同
纠纷仲裁案，要求
广西广播电视台
广西广播电视台 已调解结
14.39 否 于 2021 年 8 月 31 履行完毕
支付电视剧《乱世 案
日前支付完毕。
丽人行》许可使用
费、违约金并承担
仲裁费。
天津百纳与广西
广播电视台合同
纠纷仲裁案，要求
广西广播电视台
广西广播电视台 已调解结
17.13 否 于 2021 年 8 月 31 履行完毕
支付电视剧《岁月 案
日前支付完毕。
如金》许可使用
费、违约金并承担
仲裁费。
华录百纳与广西
广播电视台合同
纠纷仲裁案，要求
广西广播电视台
广西广播电视台 已调解结
2.9 否 于 2021 年 8 月 31 履行完毕
支付电视剧《中国 案
日前支付完毕。
骑兵》许可使用
费、违约金并承担
仲裁费。
81
北京华录百纳影视股份有限公司 2021 年年度报告全文
东阳百纳与杭州
嘉艺影视传媒有 杭州嘉艺已支付
限公司（下称“杭 40 万元，并承诺
双方和解，
州嘉艺”）合同纠 于 2021 年 11 月
对方未履
纷仲裁案，要求杭 30 日前支付完毕
317.15 否 行调解书， 执行中
州嘉艺公司支付 全部款项。杭州
已向法院
电视剧《老婆大人 嘉艺法定代表人
申请执行
是八零后》收入分 同意承担连带保
账款及违约金并 证责任。
承担仲裁费。
裁决书确认，浙
江唐德应当向华
录百纳支付发行
喀什百纳与浙江
收益分配款
唐德影视股份有
2,510.88 万元，逾
限公司（下称“浙
期支付发行收益
江唐德”）合同纠
分配款的资金占
纷仲裁案，要求浙
仲裁裁决 用损失 302.94 万
江唐德支付发行 3,754.5 否 履行完毕
已生效 元，版权转让费
收益分配款、版权
500 万元，逾期支
转让费、资金占用
付版权转让费的
费，并承担仲裁
资金占用损失
费、保全费、保全
70.03 万元，保全
保险费。
费、保全保险费、
仲裁费合计 38.06
万元。
裁决书确认，辽
百纳千寻与辽宁
宁不二应当在
不二文化传播有
2021 年 12 月 30
限公司（下称“辽
仲裁裁决 日前向百纳千寻
宁不二”）合同纠
已生效，已 退还服务费人民
纷仲裁案，要求不 38.39 否 执行中
向法院申 币 38.11 万元，向
二公司退还服务
请执行 百纳千寻支付逾
费、支付迟延退款
期付款利息，并
利息并承担仲裁
支付仲裁费 2.1
费。
万元。
上海百纳与东阳 裁决书确认，奇
奇月星空文化传 月星空应当向上
仲裁裁决
媒有限公司合同 海百纳支付权益
已生效，已
纠纷仲裁案（《都 182 否 份额转让款 182 执行中
向法院申
市猎魔人项目》）， 万元并支付违约
请执行
要求奇月星空支 金；支付仲裁费
付权益份额转让 4.15 万元。
82
北京华录百纳影视股份有限公司 2021 年年度报告全文
价款及违约金，并
承担仲裁费用。
上海百纳与东阳
奇月星空文化传 裁决书确认，奇
媒有限公司合同 月星空应当向上
纠纷仲裁案（《天 仲裁裁决 海百纳支付发行
机之九幽业火》项 已生效，已 分账款 298 万元
298 否 执行中
目），要求奇月星 向法院申 并支付逾期支付
空支付权益份额 请执行 发行分账款的违
转让价款及违约 约金；支付仲裁
金，并承担仲裁费 费 5.9 万元。
用。
方妍与百纳京华
劳动纠纷仲裁案，
双方签订和解协
要求百纳京华支 已调解结
2.73 否 议，方妍已撤回 履行完毕
付违法解除劳动 案
仲裁申请。
合同赔偿金、支付
加班费等
十二、处罚及整改情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在处罚及整改情况。
十三、公司及其控股股东、实际控制人的诚信状况
□ 适用 √ 不适用
十四、重大关联交易
1、与日常经营相关的关联交易
√ 适用 □ 不适用
关联交 占同类 获批的 可获得
关联交 是否超 关联交
关联交易 关联关 关联交 关联交 关联交 易金额 交易金 交易额 的同类 披露日 披露索
易定价 过获批 易结算
方 系 易类型 易内容 易价格 （万 额的比 度（万 交易市 期 引
原则 额度 方式
元） 例 元） 价
2021 年 在巨潮
盈峰集团 实际控 提供营 市场公
购销 不适用 35.71 0.32% 否 现金 35.71 04 月 27 资讯网
有限公司 制人 销服务 允
日 披露的
5,385
深圳市盈 同一实 2021 年 《关于
接受租 市场公
峰智慧科 际控制 租赁 不适用 41.42 3.50% 是 现金 41.42 04 月 27 2021 年
赁服务 允
技有限公 人 日 度日常
83
北京华录百纳影视股份有限公司 2021 年年度报告全文
司 经营关
联交易
广州华艺 同一实 2021 年
采购商 市场公 预计事
国际拍卖 际控制 购销 不适用 65.33 11.79% 否 现金 65.33 04 月 27
品 允 项的公
有限公司 人 日
告》（公
海南盈峰 同一实 2021 年
接受服 市场公 告编
数智科技 际控制 购销 不适用 47.57 57.55% 否 现金 47.57 04 月 27
务 允 号：
有限公司 人 日
2021-0
实际控 35）
制人直 2021 年
广东和的 接受服 市场公
系亲属 购销 不适用 0.08 0.01% 否 现金 0.08 04 月 27
美术馆 务 允
控制的 日
法人
实际控
易方达基 制人有 2021 年
提供营 市场公
金管理有 重大影 购销 不适用 8.49 0.08% 否 现金 8.49 04 月 27
销服务 允
限公司 响的法 日
人
实际控
广东美云 制人直 2021 年
采购商 市场公
智数科技 系亲属 购销 不适用 2.38 2.88% 否 现金 2.38 04 月 27
品 允
有限公司 控制的 日
法人
实际控
佛山市顺
制人直 2021 年
德区美的 采购商 市场公
系亲属 购销 不适用 12.07 2.18% 否 现金 12.07 04 月 27
酒店管理 品 允
控制的 日
有限公司
法人
实际控
佛山市顺
制人直 2021 年
德区美的 提供营 市场公
系亲属 购销 不适用 14.18 0.13% 否 现金 14.18 04 月 27
酒店管理 销服务 允
控制的 日
有限公司
法人
实际控
广东美的 制人直 2021 年
提供营 市场公 2,702.2 2,702.2
制冷设备 系亲属 购销 不适用 24.35% 否 现金 04 月 27
销服务 允 6 6
有限公司 控制的 日
法人
广东天元 实际控
2021 年
建筑设计 制人直 接受装 市场公
购销 不适用 2.09 0.21% 否 现金 2.09 04 月 27
有限公司 系亲属 修服务 允
日
宁波分公 控制的
84
北京华录百纳影视股份有限公司 2021 年年度报告全文
司 法人
持有上
市公司
中国华录 5%以上 2021 年
接受租 市场公
集团有限 股份的 租赁 不适用 9.66 0.82% 否 现金 9.66 04 月 27
赁服务 允
公司 股东的 日
实际控
制人
与持有
上市公
中国华录 司 5%
信息产业 以上股 接受物 2021 年
市场公
有限公司 份的股 购销 业管理 不适用 2.13 0.18% 否 现金 2.13 04 月 27
允
北京科技 东为同 服务 20 日
分公司 一控制
人的法
人
与持有
上市公
司 5%
北京易华
以上股 2021 年
录信息技 接受租 市场公
份的股 租赁 不适用 3.22 0.27% 否 现金 3.22 04 月 27
术股份有 赁服务 允
东为同 日
限公司
一控制
人的法
人
2,946.5
合计 -- -- -- 5,405 -- -- -- -- --
9
大额销货退回的详细情况 否
2021 年度，公司或公司子公司基于日常经营需要与控股股东盈峰集团或其下属公司、
实际控制人及其直系亲属所控制的企业（包括但不限于美的集团股份有限公司或其下
按类别对本期将发生的日常关联交 属公司）发生产品采购或销售、租赁、内容营销及服务等交易，总金额不超过 5,385
易进行总金额预计的，在报告期内的 万元，报告期内实际交易金额为 2931.58 万元。
实际履行情况（如有） 2021 年度，公司或公司子公司基于日常经营需要与 5%以上股东华录资本或其母公司
中国华录集团有限公司及其下属公司发生产品采购或销售、租赁及服务等交易，总金
额不超过 20.00 万元，报告期内实际交易金额为 15.01 万元。
交易价格与市场参考价格差异较大
无。
的原因（如适用）
2、资产或股权收购、出售发生的关联交易
□ 适用 √ 不适用
85
北京华录百纳影视股份有限公司 2021 年年度报告全文
公司报告期未发生资产或股权收购、出售的关联交易。
3、共同对外投资的关联交易
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生共同对外投资的关联交易。
4、关联债权债务往来
√ 适用 □ 不适用
是否存在非经营性关联债权债务往来
□ 是 √ 否
公司报告期不存在非经营性关联债权债务往来。
5、与存在关联关系的财务公司的往来情况
□ 适用 √ 不适用
公司与存在关联关系的财务公司与关联方之间不存在存款、贷款、授信或其他金融业务。
6、公司控股的财务公司与关联方的往来情况
□ 适用 √ 不适用
公司控股的财务公司与关联方之间不存在存款、贷款、授信或其他金融业务。
7、其他重大关联交易
√ 适用 □ 不适用
2020年8月14日、9月25日，公司分别召开第四届董事会第十次及第十一次会议，与重庆百纳盛景股权投资基金管理有限
公司、重庆高益投资发展有限公司、成都市天府壹号文创产业发展股权投资基金合伙企业（有限合伙）、驴迹科技集团有限
公司、潍坊盛奥投资中心（有限合伙）共同发起设立产业投资基金重庆成渝百景文化产业股权投资基金合伙企业（有限合伙）
（以下简称“产业投资基金”），基金规模30,000万元。公司作为有限合伙人在本次交易中以自有资金出资10,000万元，占比
33.33%。基金管理人为重庆盛美股权投资基金管理有限公司。该投资基金主要投资于新媒体、泛文娱、旅游、消费、教育
及其上、下游产业链相关领域，重点发掘影视、游戏、动漫、体育、教育、营销等行业优秀项目。详见公司于2020年8月14
日发布的《关于公司拟参与设立产业投资基金的公告》（公告编号：2020-078）与2020年9月25日发布的《关于公司参与设
立产业投资基金的进展公告》（公告编号：2020-086）。
报告期内，公司收到基金管理人通知，重庆成渝百景文化产业股权投资基金合伙企业（有限合伙）已经按照《证券投资
基金法》和《私募投资基金监督管理暂行办法》等法律法规的要求在中国证券投资基金业协会完成了备案手续，并取得了《私
募投资基金备案证明》（备案编码：SNX930），备案日期为2021年3月22日，详见公司于2021年3月24日发布的《关于公司
参与设立的产业投资基金完成私募投资基金备案的公告》（公告编号：2021-024）。前述合伙人已经按照30,000万元认缴出
资总额完成了第一期实缴，第一期实缴出资均为其各自认缴出资额的50%。
2021年12月27日，公司召开第四届董事会第二十九次会议审议通过《关于公司对参与设立的产业投资基金增资及重新签
订<合伙协议>暨关联交易的议案》，公司放弃产业投资基金的有限合伙人驴迹科技集团有限公司、潍坊盛奥投资中心（有
限合伙）转让合计4,500万元基金份额的优先购买权。同时，产业投资基金的认缴出资总额将增加至人民币50,000万元，引入
新合伙人重庆产业引导股权投资基金有限责任公司，拟认缴金额12,500万元，青岛盛美嘉辉投资中心（有限合伙）对基金后
86
北京华录百纳影视股份有限公司 2021 年年度报告全文
续增加认缴2,500万元，公司也以自有资金对产业投资基金后续增加认缴出资5,000万元，并与合作各方重新签订《合伙协议》。
详见公司于2021年12月28日发布的《关于公司参与设立产业投资基金的进展暨关联交易的公告》（公告编号：2021-100）。
重大关联交易临时报告披露网站相关查询
临时公告名称 临时公告披露日期 临时公告披露网站名称
关于公司参与设立产业投资基金的进展暨
2021 年 12 月 28 日 巨潮资讯网
关联交易的公告
十五、重大合同及其履行情况
1、托管、承包、租赁事项情况
（1）托管情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在托管情况。
（2）承包情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在承包情况。
（3）租赁情况
√ 适用 □ 不适用
租赁情况说明
公司报告期内租赁办公场所费用合计1,183.51万元，公司对外出租房产取得收入合计425.09万元。
为公司带来的损益达到公司报告期利润总额 10%以上的项目
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在为公司带来的损益达到公司报告期利润总额 10%以上的租赁项目。
2、重大担保
√ 适用 □ 不适用
单位：万元
公司及其子公司对外担保情况（不包括对子公司的担保）
反担保
担保额度
担保对象 实际发生 实际担保 担保物（如 情况 是否履行 是否为关
相关公告 担保额度 担保类型 担保期
名称 日期 金额 有） （如 完毕 联方担保
披露日期
有）
公司对子公司的担保情况
担保额度 反担保
担保对象 担保额度 实际发生 实际担保 担保类型 担保物（如 担保期 是否履行 是否为关
相关公告 情况
87
北京华录百纳影视股份有限公司 2021 年年度报告全文
名称 披露日期 日期 金额 有） （如 完毕 联方担保
有）
公司及下
属全资子
2021 年 04
（孙）公司 150,000
月 26 日
（尚未实
际发生）
报告期内审批对子公司 报告期内对子公司担保
150,000 0
担保额度合计（B1） 实际发生额合计（B2）
报告期末已审批的对子
报告期末对子公司实际
公司担保额度合计 150,000 0
担保余额合计（B4）
（B3）
子公司对子公司的担保情况
反担保
担保额度
担保对象 实际发生 实际担保 担保物（如 情况 是否履行 是否为关
相关公告 担保额度 担保类型 担保期
名称 日期 金额 有） （如 完毕 联方担保
披露日期
有）
公司担保总额（即前三大项的合计）
报告期内审批担保额度合计 报告期内担保实际发生
150,000 0
（A1+B1+C1） 额合计（A2+B2+C2）
报告期末已审批的担保额度合 报告期末实际担保余额
150,000 0
计（A3+B3+C3） 合计（A4+B4+C4）
实际担保总额（即 A4+B4+C4）占公司净资产
0.00%
的比例
其中：
为股东、实际控制人及其关联方提供担保的余
0
额（D）
直接或间接为资产负债率超过 70%的被担保对
0
象提供的债务担保余额（E）
担保总额超过净资产 50%部分的金额（F） 0
上述三项担保金额合计（D+E+F） 0
对未到期担保合同，报告期内已发生担保责任
或有证据表明有可能承担连带清偿责任的情况 不适用
说明（如有）
违反规定程序对外提供担保的说明（如有） 不适用
注：报告期内，公司向北京银行股份有限公司申请累计不超过 40,000 万元人民币的授信额度，全资子公司上海百纳为公司
本次申请综合授信提供连带责任保证担保，截至报告期末，公司未向北京银行股份有限公司申请提款，所以该担保事项尚未
实际发生。
采用复合方式担保的具体情况说明
88
北京华录百纳影视股份有限公司 2021 年年度报告全文
不适用
3、委托他人进行现金资产管理情况
（1）委托理财情况
√ 适用 □ 不适用
报告期内委托理财概况
单位：万元
委托理财的资金来 逾期未收回理财已
具体类型 委托理财发生额 未到期余额 逾期未收回的金额
源 计提减值金额
银行理财产品 募集资金 35,000 30,000 0 0
银行理财产品 自有资金 56,000 41,994.96 0 0
券商理财产品 自有资金 36,600 36,600 0 0
合计 127,600 108,594.96 0 0
单项金额重大或安全性较低、流动性较差的高风险委托理财具体情况
√ 适用 □ 不适用
单位：万元
受托 事项
受托 报告 计提 未来
机构 报告 概述
机构 参考 预期 期损 减值 是否 是否
名称 报酬 期实 及相
（或 产品类 资金 起始 终止 资金 年化 收益 益实 准备 经过 还有
（或 金额 确定 际损 关查
受托 型 来源 日期 日期 投向 收益 （如 际收 金额 法定 委托
受托 方式 益金 询索
人）类 率 有 回情 （如 程序 理财
人姓 额 引（如
型 况 有） 计划
名） 有）
2021 2021
保本浮 保本
北京 募集 年 02 年 02 已收
银行 动收益 35,000 其他 浮动 2.80% 60.79 60.79 是 是
银行 资金 月 01 月 25 回
型 收益
日 日
2021 2021
保本浮 保本
招商 自有 年 02 年 02 已收
银行 动收益 25,000 其他 浮动 3.01% 42.79 42.79 是 是
银行 资金 月 04 月 26 回
型 收益
日 日
2021 2021
保本浮 保本
北京 募集 年 03 年 03 已收
银行 动收益 35,000 其他 浮动 2.90% 76.08 76.08 是 是
银行 资金 月 01 月 30 回
型 收益
日 日
保本浮 2021 2021 保本
招商 自有 已收
银行 动收益 10,000 年 02 年 03 其他 浮动 2.80% 23.88 23.88 是 是
银行 资金 回
型 月 26 月 31 收益
89
北京华录百纳影视股份有限公司 2021 年年度报告全文
日 日
2021 2021
保本浮 保本
交通 自有 年 03 年 04 已收
银行 动收益 15,000 其他 浮动 2.80% 34.74 34.74 是 是
银行 资金 月 05 月 06 回
型 收益
日 日
2021 2021 非保
非保本
方正 自有 年 03 年 06 本浮 已收
证券 浮动收 5,000 其他 3.90% 48.23 48.23 是 是
证券 资金 月 18 月 16 动收 回
益型
日 日 益
2021 2021
保本浮 保本
交通 自有 年 03 年 06 已收
银行 动收益 10,000 其他 浮动 1.48% 24.48 24.48 是 是
银行 资金 月 29 月 01 回
型 收益
日 日
2021 2021
保本浮 保本
招商 自有 年 04 年 06 已收
银行 动收益 10,000 其他 浮动 1.65% 25.59 25.59 是 是
银行 资金 月 02 月 01 回
型 收益
日 日
2021 2021 非保
非保本
兴业 自有 年 04 年 05 本浮 已收
证券 浮动收 1,500 其他 2.96% 4.26 4.26 是 是
证券 资金 月 05 月 10 动收 回
益型
日 日 益
2021 2021
保本浮 保本
北京 募集 年 04 年 04 已收
银行 动收益 29,000 其他 浮动 2.90% 60.86 60.86 是 是
银行 资金 月 01 月 29 回
型 收益
日 日
2021 2021
保本浮 保本
北京 募集 年 05 年 05 已收
银行 动收益 31,000 其他 浮动 2.70% 38.94 38.94 是 是
银行 资金 月 10 月 28 回
型 收益
日 日
2021 2021
保本浮 保本
北京 募集 年 06 年 06 已收
银行 动收益 22,700 其他 浮动 2.85% 45.15 45.15 是 是
银行 资金 月 01 月 28 回
型 收益
日 日
2021 2021
保本浮 保本
交通 自有 年 06 年 07 已收
银行 动收益 10,000 其他 浮动 3.10% 28.84 28.84 是 是
银行 资金 月 07 月 13 回
型 收益
日 日
2021 2021 非保
非保本
民生 自有 年 06 年 07 本浮 已收
银行 浮动收 2,000 其他 3.50% 9.79 9.79 是 是
银行 资金 月 17 月 26 动收 回
益型
日 日 益
90
北京华录百纳影视股份有限公司 2021 年年度报告全文
2021 2021 非保
非保本
方正 自有 年 06 年 08 本浮 已收
证券 浮动收 4,000 其他 3.50% 16.11 16.11 是 是
证券 资金 月 21 月 02 动收 回
益型
日 日 益
2020 2021 非保
非保本
招商 自有 年 01 年 01 本浮 已收
银行 浮动收 350 其他 3.38% 11.84 11.84 是 是
银行 资金 月 16 月 15 动收 回
益型
日 日 益
2020 2021
保本浮 保本
交通 自有 年 10 年 01 已收
银行 动收益 10,000 其他 浮动 2.95% 70.91 45.31 是 是
银行 资金 月 27 月 28 回
型 收益
日 日
2020 2021 非保
非保本
方正 自有 年 11 年 03 本浮 已收
证券 浮动收 5,000 其他 4.20% 72.59 72.59 是 是
证券 资金 月 02 月 08 动收 回
益型
日 日 益
2020 2021 非保
非保本
方正 自有 年 11 年 03 本浮 已收
证券 浮动收 5,000 其他 4.20% 73.07 73.07 是 是
证券 资金 月 03 月 10 动收 回
益型
日 日 益
2021 2021 非保
非保本
民生 自有 年 07 年 10 本浮 已收
银行 浮动收 2,000 其他 3.80% 19.53 19.53 是 是
银行 资金 月 12 月 11 动收 回
益型
日 日 益
2021 2021 非保
非保本
方正 自有 年 07 年 08 本浮 已收
证券 浮动收 4,000 其他 3.50% 14.19 14.19 是 是
证券 资金 月 19 月 25 动收 回
益型
日 日 益
2021 2021 非保
非保本
方正 自有 年 08 年 09 本浮 已收
证券 浮动收 4,000 其他 3.50% 13.42 13.42 是 是
证券 资金 月 04 月 08 动收 回
益型
日 日 益
2021 2021 非保
非保本
民生 自有 年 08 年 09 本浮 已收
银行 浮动收 3,000 其他 3.60% 11.91 11.91 是 是
银行 资金 月 11 月 15 动收 回
益型
日 日 益
2021 2021 非保
非保本
方正 自有 年 08 年 09 本浮 已收
证券 浮动收 4,000 其他 3.50% 16.11 16.11 是 是
证券 资金 月 11 月 22 动收 回
益型
日 日 益
民生 银行 非保本 2,000 自有 2021 2021 其他 非保 3.65% 10.88 10.88 已收 是 是
91
北京华录百纳影视股份有限公司 2021 年年度报告全文
银行 浮动收 资金 年 08 年 10 本浮 回
益型 月 24 月 26 动收
日 日 益
2021 2021 非保
非保本
方正 自有 年 08 年 09 本浮 已收
证券 浮动收 5,000 其他 3.40% 13.04 13.04 是 是
证券 资金 月 25 月 22 动收 回
益型
日 日 益
2021 2021 非保
非保本
民生 自有 年 08 年 11 本浮 已收
银行 浮动收 2,000 其他 3.75% 28.95 28.95 是 是
银行 资金 月 31 月 30 动收 回
益型
日 日 益
2021 2021 非保
非保本
民生 自有 年 09 年 12 本浮 已收
银行 浮动收 4,000 其他 3.75% 46.3 46.3 是 是
银行 资金 月 06 月 06 动收 回
益型
日 日 益
2021 2022 非保
非保本
中信 自有 年 09 年 09 本浮 部分
证券 浮动收 2,000 其他 3.60% 27.54 是 是
证券 资金 月 06 月 06 动收 收回
益型
日 日 益
2021 2022 非保 到期
非保本
民生 自有 年 09 年 04 本浮 后一
银行 浮动收 4,000 其他 3.50% 89.75 57.33 是 是
银行 资金 月 13 月 11 动收 次性
益型
日 日 益 收回
2021 2021 非保
非保本
方正 自有 年 09 年 10 本浮 已收
证券 浮动收 3,000 其他 3.60% 8.28 8.28 是 是
证券 资金 月 16 月 14 动收 回
益型
日 日 益
2021 2021 非保
非保本
方正 自有 年 09 年 10 本浮 已收
证券 浮动收 2,700 其他 3.60% 6.92 6.92 是 是
证券 资金 月 20 月 16 动收 回
益型
日 日 益
2021 2021 非保
非保本
民生 自有 年 09 年 11 本浮 已收
银行 浮动收 30 其他 3.40% 0.2 0.2 是 是
银行 资金 月 28 月 30 动收 回
益型
日 日 益
2021 2021
保本浮 保本
北京 募集 年 07 年 07 已收
银行 动收益 10,700 其他 浮动 2.80% 17.04 17.04 是 是
银行 资金 月 07 月 29 回
型 收益
日 日
北京 保本浮 募集 2021 2021 保本 已收
银行 12,000 其他 3.15% 93.79 93.79 是 是
银行 动收益 资金 年 07 年 10 浮动 回
92
北京华录百纳影视股份有限公司 2021 年年度报告全文
型 月 07 月 11 收益
日 日
2021 2021
保本浮 保本
北京 募集 年 09 年 09 已收
银行 动收益 14,000 其他 浮动 2.80% 26.34 26.34 是 是
银行 资金 月 01 月 27 回
型 收益
日 日
2021 2021
保本浮 保本
北京 募集 年 10 年 11 已收
银行 动收益 26,000 其他 浮动 2.95% 63.44 63.44 是 是
银行 资金 月 18 月 19 回
型 收益
日 日
2021 2022 到期
保本浮 保本
北京 募集 年 11 年 02 后一
银行 动收益 23,500 其他 浮动 3.05% 170.43 32.8 是 是
银行 资金 月 22 月 22 次性
型 收益
日 日 收回
2021 2022 非保 到期
非保本
民生 自有 年 10 年 04 本浮 后一
银行 浮动收 6,000 其他 3.30% 114.17 70.39 是 是
银行 资金 月 08 月 06 动收 次性
益型
日 日 益 收回
2021 2022 非保
非保本
中信 自有 年 10 年 10 本浮 部分
证券 浮动收 3,600 其他 3.60% 35.81 是 是
证券 资金 月 11 月 11 动收 收回
益型
日 日 益
2021 2022 非保 到期
非保本
民生 自有 年 10 年 02 本浮 后一
银行 浮动收 4,000 其他 4.44% 53.99 38.79 是 是
银行 资金 月 19 月 07 动收 次性
益型
日 日 益 收回
2021 2022 非保
非保本
中信 自有 年 10 年 10 本浮 部分
证券 浮动收 3,000 其他 3.60% 27.13 是 是
证券 资金 月 18 月 18 动收 收回
益型
日 日 益
2021 2022 非保 到期
非保本
兴业 自有 年 10 年 10 本浮 后一
证券 浮动收 2,000 其他 3.50% 12.46 是 是
证券 资金 月 18 月 18 动收 次性
益型
日 日 益 收回
2021 2022 非保 到期
非保本
招商 自有 年 10 年 10 本浮 后一
银行 浮动收 2,000 其他 3.20% 14.13 是 是
银行 资金 月 20 月 20 动收 次性
益型
日 日 益 收回
非保本 2021 2022 非保 到期
中信 自有
证券 浮动收 2,000 年 10 年 10 其他 本浮 3.40% 16.79 后一 是 是
证券 资金
益型 月 25 月 25 动收 次性
93
北京华录百纳影视股份有限公司 2021 年年度报告全文
日 日 益 收回
2021 2022 非保 到期
非保本
民生 自有 年 10 年 03 本浮 后一
银行 浮动收 9,000 其他 3.76% 116.89 74.39 是 是
银行 资金 月 26 月 01 动收 次性
益型
日 日 益 收回
2021 2022 非保 到期
非保本
中信 自有 年 11 年 11 本浮 后一
证券 浮动收 3,000 其他 3.40% 21.56 是 是
证券 资金 月 02 月 02 动收 次性
益型
日 日 益 收回
2021 2021 非保
非保本
交通 1,205. 自有 年 11 年 12 本浮 已收
银行 浮动收 其他 3.25% 3.48 3.48 是 是
银行 04 资金 月 11 月 11 动收 回
益型
日 日 益
2021 2022 非保 到期
非保本
交通 自有 年 11 年 04 本浮 后一
银行 浮动收 994.96 其他 3.25% 11 4.36 是 是
银行 资金 月 11 月 12 动收 次性
益型
日 日 益 收回
2021 2021 非保
非保本
招商 自有 年 11 年 12 本浮 已收
银行 浮动收 2,800 其他 3.20% 7.85 7.85 是 是
银行 资金 月 18 月 20 动收 回
益型
日 日 益
2021 2022 非保 到期
非保本
民生 自有 年 11 年 04 本浮 后一
银行 浮动收 3,000 其他 3.12% 36.43 14.69 是 是
银行 资金 月 15 月 06 动收 次性
益型
日 日 益 收回
2021 2022 非保 到期
非保本
招商 自有 年 11 年 11 本浮 后一
银行 浮动收 5,000 其他 3.20% 18.32 是 是
银行 资金 月 22 月 22 动收 次性
益型
日 日 益 收回
2021 2021 非保
非保本
交通 自有 年 11 年 12 本浮 已收
银行 浮动收 3,000 其他 2.73% 3.14 3.14 是 是
银行 资金 月 23 月 07 动收 回
益型
日 日 益
2021 2021 非保
非保本
交通 自有 年 11 年 12 本浮 已收
银行 浮动收 1,000 其他 2.73% 0.97 0.97 是 是
银行 资金 月 25 月 07 动收 回
益型
日 日 益
2021 2021 非保
非保本
交通 自有 年 12 年 12 本浮 已收
银行 浮动收 5,000 其他 2.68% 5.51 5.51 是 是
银行 资金 月 01 月 16 动收 回
益型
日 日 益
94
北京华录百纳影视股份有限公司 2021 年年度报告全文
2021 2022 非保 到期
非保本
民生 自有 年 12 年 03 本浮 后一
银行 浮动收 3,000 其他 2.61% 22.55 4.99 是 是
银行 资金 月 13 月 28 动收 次性
益型
日 日 益 收回
2021 2022 非保 到期
非保本
中信 自有 年 12 年 12 本浮 后一
证券 浮动收 7,000 其他 3.40% 6.25 是 是
证券 资金 月 20 月 20 动收 次性
益型
日 日 益 收回
2021 2022 非保 到期
非保本
招商 自有 年 12 年 12 本浮 后一
银行 浮动收 3,000 其他 3.20% 3.46 是 是
银行 资金 月 20 月 20 动收 次性
益型
日 日 益 收回
2021 2022 非保 到期
非保本
民生 自有 年 12 年 02 本浮 后一
银行 浮动收 2,000 其他 4.06% 9.12 1.58 是 是
银行 资金 月 28 月 07 动收 次性
益型
日 日 益 收回
2021 2022 到期
保本浮 保本
中信 自有 年 12 年 01 后一
证券 动收益 10,000 其他 浮动 4.10% 14.84 3.18 是 是
证券 资金 月 29 月 12 次性
型 收益
日 日 收回
475,08 1,819. 1,640.
合计 -- -- -- -- -- -- -- -- -- --
0 4 58
委托理财出现预期无法收回本金或存在其他可能导致减值的情形
□ 适用 √ 不适用
（2）委托贷款情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在委托贷款。
4、其他重大合同
√ 适用 □ 不适用
合同涉 合同涉
及资产 及资产
评估机 评估基 截至报
合同订 合同订 的账面 的评估 交易价
合同标 合同签 构名称 准日 定价原 是否关 关联关 告期末 披露日 披露索
立公司 立对方 价值 价值 格（万
的 订日期 （如 （如 则 联交易 系 的执行 期 引
方名称 名称 （万 （万 元）
有） 有） 情况
元）（如 元）（如
有） 有）
华录百 湖南快 影视剧 2021 年 巨潮资
无 市场价 32,160 否 无 正常履
纳、东 乐阳光 版权售 08 月 讯网
95
北京华录百纳影视股份有限公司 2021 年年度报告全文
阳百 互动娱 卖合 格 行中 26 日 《关于
纳、喀 乐传媒 同、影 签订日
什百 有限公 视剧独 常经营
纳、缤 司 家联合 重大合
纷异彩 开发合 同的公
同 告》（公
告编
号：
2021-0
28）与
《关于
签订日
常经营
重大合
同的进
展公
告》（公
告编
号：
2021-0
73）
十六、其他重大事项的说明
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在需要说明的其他重大事项。
十七、公司子公司重大事项
√ 适用 □ 不适用
2021年2月2日，公司召开第四届董事会第十五次会议审议通过了《关于以现金购买北京光云动漫文化有限公司100%股
权的议案》，拟以自有资金人民币18,000万元购买刘懿、北京光云文化中心（有限合伙）嘉兴点赞股权投资合伙企业（有限
合伙）持有的光云动漫共计100%股权。交易对方承诺标的公司2021年度、2022年度、2023年度的净利润分别为1,600.00万元、
2,000.00万元、2,400.00万元，并与其签订《股权转让协议》、《股权转让之利润补偿及业绩奖励协议》及《关于指定证券账
户的操作协议》。具体详见公司于2021年2月2日在巨潮资讯网披露的《关于以现金购买北京光云动漫文化有限公司100%股
权的公告》（公告编号：2021-009）。
根据公司动漫业务的战略方向，结合标的公司实际情况，经公司与卖方充分讨论研究，决定终止前述股权购买交易。2021
年10月22日，公司召开第四届董事会第二十五次会议审议通过了《关于终止购买北京光云动漫文化有限公司100%股权交易
并签署解除协议的议案》，终止购买光云动漫100%股权的交易，并与交易对方签订《解除协议》。交易终止后，光云动漫
不再纳入公司合并报表范围，公司和光云动漫将通过项目合作、合资公司等其他方式推进业务合作。本次股权交易终止不改
变公司在动画电影、原创IP等方面的布局和发展方向。具体详见公司于2021年10月22日在巨潮资讯网披露的《关于终止购买
北京光云动漫文化有限公司100%股权交易并签署解除协议的公告》（公告编号：2021-086）。
报告期内，公司已完成与卖方《解除协议》的签订，原签订的《股权转让协议》、《利润补偿协议》及《关于指定证券
账户的操作协议》自动解除，卖方已根据《解除协议》分期向公司返还其自公司收取的全部价款，还原安排已进行完毕，标
96
北京华录百纳影视股份有限公司 2021 年年度报告全文
的公司的股东与股权结构均已恢复至《股权转让协议》签署日之前的状态。
97
北京华录百纳影视股份有限公司 2021 年年度报告全文
第七节 股份变动及股东情况
一、股份变动情况
1、股份变动情况
单位：股
本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后
公积金转
数量 比例 发行新股 送股 其他 小计 数量 比例
股
156,525,5 155,630,5
一、有限售条件股份 17.03% -895,025 -895,025 16.94%
74 49
1、国家持股
2、国有法人持股 7,000,000 7,000,000 7,000,000 0.76%
156,525,5 -7,895,02 -7,895,02 148,630,5
3、其他内资持股 17.03% 16.18%
74 5 5 49
120,238,3 120,238,3
其中：境内法人持股 13.08% 13.09%
46 46
36,287,22 -7,895,02 -7,895,02 28,392,20
境内自然人持股 3.95% 3.09%
8 5 5 3
4、外资持股
其中：境外法人持股
境外自然人持股
762,470,9 763,190,9
二、无限售条件股份 82.97% 75,000 645,025 720,025 83.06%
44 69
762,470,9 763,190,9
1、人民币普通股 82.97% 75,000 645,025 720,025 83.06%
44 69
2、境内上市的外资股
3、境外上市的外资股
4、其他
918,996,5 918,821,5
三、股份总数 100.00% 75,000 -250,000 -175,000 100.00%
18 18
股份变动的原因
√ 适用 □ 不适用
1、深圳市高新投集团有限公司（国有法人）有限售条件股份增加7,000,000股，胡刚（境内自然人）有限售条件股份减
少7,000,000股。
98
北京华录百纳影视股份有限公司 2021 年年度报告全文
2、股东张亚红申请解除因2014年购买资产发行的限售股份1,020,025股，本次变动后，公司有限售条件股份减少1,020,025
股，详见公司于2021年7月9日发布的《关于限售股份上市流通的提示性公告》（公告编号：2021-065）。
3、2021年6月22日，公司召开第四届董事会第二十一次会议审议通过了《关于公司2019年股票期权激励计划第二个行权
期部分期权行权条件成就的议案》，2019年股权激励计划股票期权授予完成后第二个行权期行权条件已经成就。2021年12
月激励对象行权75,000股，本次变动后，公司总股本增加75,000股，无限售条件股份增加75,000股。
4、2021年6月22日，公司召开第四届董事会第二十一次会议审议通过了《关于回购注销公司2019年限制性股票激励计划
部分限制性股票的议案》，董事会同意回购注销已获授但不符合解除限售条件的250,000股限制性股票，本次变动后，公司
总股本减少250,000股，公司有限售条件股份减少250,000股。2021年10月12日，2021年第三次临时股东大会审议通过该议案，
该部分限制性股票回购注销事宜已于2021年12月27日办理完成。详见公司于2021年6月22日发布的《关于回购注销部分已授
予但尚未解除限售的限制性股票的公告》（公告编号：2021-062）、2021年12月28日发布的《关于2019年限制性股票激励计
划部分限制性股票回购注销完成的公告》（公告编号：2021-103）。
5、2021年11月，董事、财务负责人张静萍辞职，根据《上市公司股东、董监高减持股份的若干规定》等法律法规，所
持有的华录百纳解除限售条件的375,000股变更为有限售条件股份，详见公司于2021年11月8日发布的《关于公司董事辞职暨
财务负责人变更的公告》（公告编号：2021-093）。
股份变动的批准情况
□ 适用 √ 不适用
股份变动的过户情况
□ 适用 √ 不适用
股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每股净资产等财务指标的影响
√ 适用 □ 不适用
对最近一期财务指标的影响：本次股本变动前，按原股本计算的每股收益为0.07228元/股， 稀释每股收益为0.07226元/
股，归属于公司普通股股东的每股净资产为4.0304元/股； 股本变动后，按新股本计算的每股收益为0.07228元，稀释每股收
益为0.07226元，归属于公司普通股股东的每股净资产为4.0301元/股。
公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容
□ 适用 √ 不适用
2、限售股份变动情况
√ 适用 □ 不适用
单位：股
本期增加限售股 本期解除限售股 拟解除限售日
股东名称 期初限售股数 期末限售股数 限售原因
数 数 期
股东履行完毕
《发行股份及
支付现金购买
胡刚 16,515,682 9,515,682 首发后限售股 资产协议》中
的相关承诺、
保证及税务等
相关条款。
深圳市高新投
0 7,000,000 首发后限售股 不适用
集团有限公司
张亚红 2,520,025 1,020,025 0 首发后限售股 不适用
99
北京华录百纳影视股份有限公司 2021 年年度报告全文
康乾隆 0 1,500,000 首发后限售股 不适用
在其就任时确
定的任期内和
任期届满后六
个月内，每年
方刚 1,875,000 1,750,000 高管锁定股 转让的股份不
得超过其所持
有本公司股份
总数的百分之
二十五。
离职后半年
内，不得转让
其所持本公司
股份；原定董
事任期内和任
期届满后六个
张静萍 1,125,000 375,000 1,425,000 高管锁定股
月内，每年转
让的股份不得
超过其所持有
本公司股份总
数的百分之二
十五。
在其就任时确
定的任期内和
任期届满后六
个月内，每年
李倩 750,000 700,000 高管锁定股 转让的股份不
得超过其所持
有本公司股份
总数的百分之
二十五。
合计 22,785,707 375,000 1,020,025 21,890,682 -- --
二、证券发行与上市情况
1、报告期内证券发行（不含优先股）情况
□ 适用 √ 不适用
2、公司股份总数及股东结构的变动、公司资产和负债结构的变动情况说明
√ 适用 □ 不适用
1、2021年6月22日公司召开第四届董事会第二十一次会议审议通过了《关于公司2019年股票期权激励计划第二个行权期
100
北京华录百纳影视股份有限公司 2021 年年度报告全文
部分期权行权条件成就的议案》，2019年股权激励计划股票期权授予完成后第二个行权期行权条件已经成就，2021年12月激
励对象行权75,000股，本次变动后，公司总股本增加75,000股。
2、2021年6月22日公司召开第四届董事会第二十一次会议审议通过了《关于回购注销公司2019年限制性股票激励计划部
分限制性股票的议案》，董事会同意回购注销已获授但不符合解除限售条件的250,000股限制性股票，本次变动后，公司总
股本减少250,000股。
股东结构变动情况详见本节“一、股份变动情况”之“1.股份变动情况”；资产和负债结构的变动情况详见本报告第三节“六、
资产及负债状况分析”。
3、现存的内部职工股情况
□ 适用 √ 不适用
三、股东和实际控制人情况
1、公司股东数量及持股情况
单位：股
年度报 报告期末
告披露 表决权恢 持有特别
年度报告披露日前
报告期末普 日前上 复的优先 表决权股
上一月末表决权恢
通股股东总 30,180 一月末 27,507 股股东总 0 0 份的股东 0
复的优先股股东总
数 普通股 数（如有） 总数（如
数（如有）参见注 9）
股东总 （参见注 有）
数 9）
持股 5%以上的股东或前 10 名股东持股情况
持有无 质押、标记或冻结情况
报告期内 持有有限
持股比 报告期末 限售条
股东名称 股东性质 增减变动 售条件的
例 持股数量 件的股 股份状态 数量
情况 股份数量
份数量
盈峰集团有 境内非国有 260,373,03 108,122,84 152,250,
28.34% 8,283,084 质押 101,936,941
限公司 法人 7 2 195
华录资本控 64,590,0
国有法人 7.03% 64,590,028 0 0
股有限公司 28
47,200,6
刘德宏 境内自然人 5.14% 47,200,600 -2,375,400 0
00
40,903,0
何剑锋 境内自然人 4.45% 40,903,059 0 0
59
深圳市蓝火
投资管理企 境内非国有 17,834,3
3.26% 29,949,859 -100,000 12,115,504 质押 29,800,000
业（有限合 法人 55
伙）
胡刚 境内自然人 2.29% 21,030,018 -10,660,00 9,515,682 11,514,3 质押 21,030,000
101
北京华录百纳影视股份有限公司 2021 年年度报告全文
0 36 冻结 21,030,018
深圳市高新
3,000,00
投集团有限 国有法人 1.09% 10,000,000 10,000,000 7,000,000
0
公司
川发（海南）
境内非国有 9,451,79
企业管理投 1.03% 9,451,796 9,451,796 0
法人 6
资有限公司
长城国融投
9,404,53
资管理有限 国有法人 1.02% 9,404,537 0 0
7
公司
4,300,00 质押 700,000
胡杰 境内自然人 1.01% 9,272,203 -210,904 4,972,203
0 冻结 700,000
战略投资者或一般法人
因配售新股成为前 10 名
无
股东的情况（如有）（参
见注 4）
上述股东关联关系或一
盈峰集团有限公司与何剑锋为一致行动人。胡刚与胡杰为一致行动人。
致行动的说明
上述股东涉及委托/受托
表决权、放弃表决权情况 无
的说明
前 10 名股东中存在回购
专户的特别说明（如有）无
（参见注 10）
前 10 名无限售条件股东持股情况
股份种类
股东名称 报告期末持有无限售条件股份数量
股份种类 数量
盈峰集团有限公司 152,250,195 人民币普通股 152,250,195
华录资本控股有限公司 64,590,028 人民币普通股 64,590,028
刘德宏 47,200,600 人民币普通股 47,200,600
何剑锋 40,903,059 人民币普通股 40,903,059
深圳市蓝火投资管理企
17,834,355 人民币普通股 17,834,355
业（有限合伙）
胡刚 11,514,336 人民币普通股 11,514,336
川发（海南）企业管理投
9,451,796 人民币普通股 9,451,796
资有限公司
长城国融投资管理有限
9,404,537 人民币普通股 9,404,537
公司
102
北京华录百纳影视股份有限公司 2021 年年度报告全文
陈万源 5,737,147 人民币普通股 5,737,147
重庆慧林股权投资基金
4,725,898 人民币普通股 4,725,898
合伙企业（有限合伙）
前 10 名无限售流通股股
东之间，以及前 10 名无
限售流通股股东和前 10 盈峰集团有限公司与何剑锋为一致行动人。胡刚与胡杰为一致行动人。
名股东之间关联关系或
一致行动的说明
参与融资融券业务股东
股东陈万源通过普通证券账户持有 1,295,500 股，通过信达证券股份有限公司客户信用交易担保
情况说明（如有）（参见
证券账户持有 4,441,647 股，实际合计持有 5,737,147 股。
注 5）
公司是否具有表决权差异安排
□ 适用 √ 不适用
公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内是否进行约定购回交易
□ 是 √ 否
公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内未进行约定购回交易。
2、公司控股股东情况
控股股东性质：自然人控股
控股股东类型：法人
法定代表人/单位负责
控股股东名称 成立日期 组织机构代码 主要经营业务
人
对各类行业进行投资；投资
管理、投资咨询、资产管理；
企业管理、咨询服务；国内
商业、物资供销业；经营和
代理各类商品及技术的进出
口业务；计算机信息服务、
软件服务。开发、研制：日
用电器，电子产品，电子元
盈峰集团有限公司 何剑锋 2002 年 04 月 19 日 914406067408308358
器件，耐高温冷媒绝缘漆包
线，通风机，空调设备，环
保设备，制冷、速冻设备；
承接环境工程；利用粉末冶
金技术开发研制各类硬质合
金、新型合金、铸锻制品制
造:精密、精冲模具。（生产
制造类项目由分公司经营）。
控股股东报告期内控股和 截至报告期末，盈峰集团有限公司直接持有盈峰环境（股票代码：000967）11. 37%股份，通
参股的其他境内外上市公 过宁波盈峰资产管理有限公司持有盈峰环境（股票代码：000967））32.18%股份，合计持有
103
北京华录百纳影视股份有限公司 2021 年年度报告全文
司的股权情况 43.55%股份。
控股股东报告期内变更
□ 适用 √ 不适用
公司报告期控股股东未发生变更。
3、公司实际控制人及其一致行动人
实际控制人性质：境内自然人
实际控制人类型：自然人
是否取得其他国家或地区居
实际控制人姓名 与实际控制人关系 国籍
留权
何剑锋 本人 中国 否
一致行动（含协议、亲属、同
盈峰集团有限公司 不适用 否
一控制）
主要职业及职务 何剑锋为盈峰集团有限公司董事长、总裁
截至报告期末，实际控制人何剑锋直接持有盈峰环境（股票代码：000967）2.01%股份，通
过去 10 年曾控股的境内外上
过盈峰集团有限公司持有盈峰环境（股票代码：000967）43.55%股份，合计持有盈峰环境
市公司情况
（股票代码：000967）45.56%股份，为盈峰环境实际控制人。
实际控制人报告期内变更
□ 适用 √ 不适用
公司报告期实际控制人未发生变更。
公司与实际控制人之间的产权及控制关系的方框图
实际控制人通过信托或其他资产管理方式控制公司
□ 适用 √ 不适用
4、公司控股股东或第一大股东及其一致行动人累计质押股份数量占其所持公司股份数量比例达到 80%
□ 适用 √ 不适用
5、其他持股在 10%以上的法人股东
□ 适用 √ 不适用
104
北京华录百纳影视股份有限公司 2021 年年度报告全文
6、控股股东、实际控制人、重组方及其他承诺主体股份限制减持情况
□ 适用 √ 不适用
四、股份回购在报告期的具体实施情况
股份回购的实施进展情况
□ 适用 √ 不适用
采用集中竞价方式减持回购股份的实施进展情况
□ 适用 √ 不适用
105
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第八节 优先股相关情况
□ 适用 √ 不适用
报告期公司不存在优先股。
106
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第九节 债券相关情况
□ 适用 √ 不适用
107
北京华录百纳影视股份有限公司 2021 年年度报告全文
第十节 财务报告
一、审计报告
审计意见类型 标准的无保留意见
审计报告签署日期 2022 年 04 月 24 日
审计机构名称 致同会计师事务所（特殊普通合伙）
审计报告文号 致同审字（2022）第 110A012736 号
注册会计师姓名 杨志、张智慧
审计报告正文
审计报告
致同审字（2022）第110A012736号
北京华录百纳影视股份有限公司全体股东：
一、审计意见
我们审计了北京华录百纳影视股份有限公司（以下简称华录百纳公司）财务报表，包括2021年12月31日的合并及公司资
产负债表，2021年度的合并及公司利润表、合并及公司现金流量表、合并及公司股东权益变动表以及相关财务报表附注。
我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了华录百纳公司2021年12月31日的
合并及公司财务状况以及2021年度的合并及公司经营成果和现金流量。
二、形成审计意见的基础
我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步
阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于华录百纳公司，并履行了职业道德方面的
其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、关键审计事项
关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进
行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。
（一）主营业务收入确认
相关信息披露详见财务报表附注三、23、五、36及十五、5。
1、事项描述
营业收入是华录百纳关键业绩指标之一，可能存在确认金额不准确或计入不正确的会计期间的固有风险，同时存在因
管理层为了达到特定目标或期望而被 操纵的固有风险。主营业务收入占营业收入的比例为99.42%，因此我们将主营业务收
入确认作为关键审计事项。
2、审计应对
108
北京华录百纳影视股份有限公司 2021 年年度报告全文
（1）了解并评价管理层对于主营业务收入相关的内部控制流程的设计和执行，并对关键控制的运行有效性进行了测试；
（2）评估分析各类型收入的确认政策是否准确、会计处理是否合规以及与收入确认有关的控制权转移时点是否恰当；
（3）执行分析性复核程序，判断收入和毛利率变动的合理性；
（4）抽查收入确认相关的业务资料，评价收入的真实性，包括：电视剧是否取得《电视剧发行许可证》，且播映带或
其他载体是否转移给购货方，检查合同是否约定播映时间以及是否已播映；电影版权收入对应的影片是否取得《电影片公映
许可证》且母带是否交付；电影分账票房收入是否依据协议约定的分账方法按照权威机构票房统计数据确认；电影发行收入
是否在劳务已提供时按照协议约定确认收入；直播业务收入是否在完成直播业务且买家在平台确认收货后确认；营销业务收
入是否按照在已提供营销服务时点按照协议约定确认收入；
（5）抽取样本执行访谈或函证程序，将访谈情况或函证结果与管理层记录的金额进行核对，结合期后回款检查情况，
复核业务收入确认的准确性和归属期间；
（6）检查收入是否已在财务报表中作出恰当列报和披露。
（二）剧集及电影业务存货成本结转和可变现净值
相关信息披露详见财务报表附注三、12及附注五、7。
1、事项描述
由于剧集及电影业务存货金额重大，且在采用计划收入比例法时对售价的预估和存货可变现净值的确定涉及重大管理
层判断，我们拟将剧集及电影业务存货成本结转和可变现净值确定识别为关键审计事项。
2、审计应对
（1）了解并评价管理层对于存货成本结转和确定存货可变现净值相关的内部控制流程的设计和执行，并对关键控制的
运行有效性进行了测试；
（2）评估管理层结转剧集及电影业务存货成本时预估售价的合理性，复核管理层编制的存货项目结转计算表是否准确；
（3）检查期末影视剧项目所处阶段，包括但不限于未来是否上映、拍摄是否完成、剧本是否创作完成等，根据项目未
来计划，评价分析管理层是否合理确定可变现净值以及可变现净值的计算是否准确；
（4）检查期末影视剧项目主投项目完成情况，关注预付账款中账龄超过一年以上的项目，评价分析预付账款未结算的
合理性、存货的完整性及存货跌价准备计提是否充分；
（5）检查与存货成本结转和可变现净值相关的信息是否已在财务报表中作出恰当列报和披露。
四、其他信息
华录百纳公司管理层对其他信息负责。其他信息包括华录百纳公司2021年年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表
和我们的审计报告。
我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。
结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计
过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。
基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需
要报告。
五、管理层和治理层对财务报表的责任
华录百纳公司管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内
部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
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北京华录百纳影视股份有限公司 2021 年年度报告全文
在编制财务报表时，管理层负责评估华录百纳公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用
持续经营假设，除非管理层计划清算华录百纳公司、终止运营或别无其他现实的选择。
治理层负责监督华录百纳公司的财务报告过程。
六、注册会计师对财务报表审计的责任
我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计
报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞
弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报
是重大的。
在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：
（1）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、
适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，
未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。
（2）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。
（3）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。
（4）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对华录百纳公司的持续
经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则
要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的
结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致华录百纳公司不能持续经营。
（5）评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。
（6）就华录百纳公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发表意见。我们负责指
导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。
我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关
注的内部控制缺陷。
我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的
所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。
从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计
报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造
成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。
致同会计师事务所 中国注册会计师 杨志
（特殊普通合伙） （项目合伙人）
中国注册会计师 张智慧
中国北京 二〇二二年 四 月二十四日
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二、财务报表
财务附注中报表的单位为：元
1、合并资产负债表
编制单位：北京华录百纳影视股份有限公司
2021 年 12 月 31 日
单位：元
项目 2021 年 12 月 31 日 2020 年 12 月 31 日
流动资产：
货币资金 840,896,098.57 1,604,839,038.42
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产 1,090,481,586.32 203,755,974.84
衍生金融资产
应收票据 91,342,613.87 38,881,600.00
应收账款 765,703,233.44 424,042,910.17
应收款项融资
预付款项 210,938,429.58 422,775,511.74
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
其他应收款 18,415,116.52 9,289,331.63
其中：应收利息
应收股利
买入返售金融资产
存货 596,181,165.19 352,966,789.99
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动资产 16,676,000.00 35,587,360.38
其他流动资产 10,463,009.53 22,101,702.98
流动资产合计 3,641,097,253.02 3,114,240,220.15
非流动资产：
发放贷款和垫款
债权投资
111
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其他债权投资
长期应收款 11,798,218.20
长期股权投资 22,349,131.37 327,322,061.64
其他权益工具投资 74,475,000.00 74,475,000.00
其他非流动金融资产
投资性房地产 201,175,384.60 209,205,875.32
固定资产 2,534,597.54 1,703,205.19
在建工程
生产性生物资产
油气资产
使用权资产 180,000,913.08
无形资产
开发支出
商誉 177,651,626.69
长期待摊费用 10,032,054.31 72,318,477.49
递延所得税资产 35,920,010.15 30,731,107.77
其他非流动资产 26,923,076.93
非流动资产合计 715,936,935.94 742,678,804.34
资产总计 4,357,034,188.96 3,856,919,024.49
流动负债：
短期借款
向中央银行借款
拆入资金
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据
应付账款 2,203,556.51 5,179,660.26
预收款项 122,590.00 16,240.46
合同负债 45,268,908.63 25,513,724.39
卖出回购金融资产款
吸收存款及同业存放
代理买卖证券款
代理承销证券款
应付职工薪酬 9,664,530.48 9,623,922.56
112
北京华录百纳影视股份有限公司 2021 年年度报告全文
应交税费 48,245,948.57 6,710,212.35
其他应付款 234,023,315.47 192,314,025.52
其中：应付利息
应付股利
应付手续费及佣金
应付分保账款
持有待售负债
一年内到期的非流动负债 44,871,810.98
其他流动负债 284,513.37 1,530,823.47
流动负债合计 384,685,174.01 240,888,609.01
非流动负债：
保险合同准备金
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债 79,407,816.30
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益 10,400,000.00 5,000,000.00
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计 89,807,816.30 5,000,000.00
负债合计 474,492,990.31 245,888,609.01
所有者权益：
股本 918,821,518.00 918,996,518.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 4,874,365,358.45 4,847,600,326.75
减：库存股 7,925,000.00
其他综合收益
专项储备
113
北京华录百纳影视股份有限公司 2021 年年度报告全文
盈余公积 33,769,220.36 33,769,220.36
一般风险准备
未分配利润 -2,124,014,538.06 -2,188,200,329.00
归属于母公司所有者权益合计 3,702,941,558.75 3,604,240,736.11
少数股东权益 179,599,639.90 6,789,679.37
所有者权益合计 3,882,541,198.65 3,611,030,415.48
负债和所有者权益总计 4,357,034,188.96 3,856,919,024.49
法定代表人：方刚 主管会计工作负责人：袁征富 会计机构负责人：王丽娜
2、母公司资产负债表
单位：元
项目 2021 年 12 月 31 日 2020 年 12 月 31 日
流动资产：
货币资金 722,174,127.68 1,516,272,806.30
交易性金融资产 1,090,481,586.32 200,255,974.84
衍生金融资产
应收票据 38,881,600.00
应收账款 252,273,107.01 151,060,528.56
应收款项融资
预付款项 100,758,539.36 121,510,602.68
其他应收款 499,244,707.26 484,783,094.71
其中：应收利息
应收股利
存货 71,877,114.44 122,481,267.27
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动资产 16,676,000.00 35,587,360.38
其他流动资产 9,218,942.52
流动资产合计 2,753,485,182.07 2,680,052,177.26
非流动资产：
债权投资
其他债权投资
长期应收款 11,798,218.20
长期股权投资 707,838,840.27 650,631,880.23
114
北京华录百纳影视股份有限公司 2021 年年度报告全文
其他权益工具投资 50,000,000.00 50,000,000.00
其他非流动金融资产
投资性房地产 201,175,384.60 209,205,875.32
固定资产 1,059,855.11 1,319,041.02
在建工程
生产性生物资产
油气资产
使用权资产 20,803,642.58
无形资产
开发支出
商誉
长期待摊费用 5,616,431.03 4,728,616.75
递延所得税资产 23,853,342.56 18,817,030.89
其他非流动资产 26,923,076.93
非流动资产合计 1,022,145,714.35 961,625,521.14
资产总计 3,775,630,896.42 3,641,677,698.40
流动负债：
短期借款
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据
应付账款
预收款项 122,590.00 16,240.46
合同负债 5,188,679.25 19,433,421.42
应付职工薪酬 7,205,622.04 7,844,057.90
应交税费 15,353,498.39 1,897,217.55
其他应付款 126,250,659.69 135,773,321.52
其中：应付利息
应付股利
持有待售负债
一年内到期的非流动负债 7,625,399.50
其他流动负债 1,166,005.29
流动负债合计 161,746,448.87 166,130,264.14
非流动负债：
115
北京华录百纳影视股份有限公司 2021 年年度报告全文
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债 12,902,203.41
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益 4,500,000.00 4,500,000.00
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计 17,402,203.41 4,500,000.00
负债合计 179,148,652.28 170,630,264.14
所有者权益：
股本 918,821,518.00 918,996,518.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 4,874,365,358.45 4,847,600,326.75
减：库存股 7,925,000.00
其他综合收益
专项储备
盈余公积 33,769,220.36 33,769,220.36
未分配利润 -2,230,473,852.67 -2,321,393,630.85
所有者权益合计 3,596,482,244.14 3,471,047,434.26
负债和所有者权益总计 3,775,630,896.42 3,641,677,698.40
3、合并利润表
单位：元
项目 2021 年度 2020 年度
一、营业总收入 802,662,441.07 283,864,146.14
其中：营业收入 802,662,441.07 283,864,146.14
利息收入
已赚保费
116
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手续费及佣金收入
二、营业总成本 770,703,113.55 282,322,860.23
其中：营业成本 653,825,696.96 192,590,139.94
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险责任合同准备金
净额
保单红利支出
分保费用
税金及附加 2,220,738.56 1,350,084.11
销售费用 57,941,202.74 23,619,654.80
管理费用 76,825,035.00 79,008,276.10
研发费用
财务费用 -20,109,559.71 -14,245,294.72
其中：利息费用 8,337,201.91 214,722.97
利息收入 28,815,027.68 14,513,418.14
加：其他收益 6,197,814.99 3,885,979.81
投资收益（损失以“－”号填
40,430,064.13 49,410,199.65
列）
其中：对联营企业和合营企业
20,510,958.06 1,018,330.28
的投资收益
以摊余成本计量的金融
2,744,905.66
资产终止确认收益
汇兑收益（损失以“-”号填列）
净敞口套期收益（损失以“－”
号填列）
公允价值变动收益（损失以
4,663,534.01 -443,663.31
“－”号填列）
信用减值损失（损失以“-”号填
-29,280,273.98 79,283,328.26
列）
资产减值损失（损失以“-”号填
-193,773.57 -10,987,285.17
列）
资产处置收益（损失以“-”号填
125,179.08 -5,308.35
列）
117
北京华录百纳影视股份有限公司 2021 年年度报告全文
三、营业利润（亏损以“－”号填列） 53,901,872.18 122,684,536.80
加：营业外收入 111,683.86 1,785,291.08
减：营业外支出 168,113.47 -744,659.68
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 53,845,442.57 125,214,487.56
减：所得税费用 -4,089,145.29 10,585,201.75
五、净利润（净亏损以“－”号填列） 57,934,587.86 114,629,285.81
（一）按经营持续性分类
1.持续经营净利润（净亏损以“－”
57,934,587.86 114,629,285.81
号填列）
2.终止经营净利润（净亏损以“－”
号填列）
（二）按所有权归属分类
1.归属于母公司股东的净利润 66,327,699.74 112,299,770.65
2.少数股东损益 -8,393,111.88 2,329,515.16
六、其他综合收益的税后净额
归属母公司所有者的其他综合收益
的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他综
合收益
1.重新计量设定受益计划变
动额
2.权益法下不能转损益的其
他综合收益
3.其他权益工具投资公允价
值变动
4.企业自身信用风险公允价
值变动
5.其他
（二）将重分类进损益的其他综合
收益
1.权益法下可转损益的其他
综合收益
2.其他债权投资公允价值变
动
3.金融资产重分类计入其他
综合收益的金额
4.其他债权投资信用减值准
118
北京华录百纳影视股份有限公司 2021 年年度报告全文
备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额
7.其他
归属于少数股东的其他综合收益的
税后净额
七、综合收益总额 57,934,587.86 114,629,285.81
归属于母公司所有者的综合收益
66,327,699.74 112,299,770.65
总额
归属于少数股东的综合收益总额 -8,393,111.88 2,329,515.16
八、每股收益：
（一）基本每股收益 0.0723 0.1380
（二）稀释每股收益 0.0723 0.1378
本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：0.00 元，上期被合并方实现的净利润为：0.00 元。
法定代表人：方刚 主管会计工作负责人：袁征富 会计机构负责人：王丽娜
4、母公司利润表
单位：元
项目 2021 年度 2020 年度
一、营业收入 347,953,864.80 122,293,687.75
减：营业成本 222,189,682.37 40,127,914.24
税金及附加 1,799,273.20 1,199,090.52
销售费用 28,838,113.34 8,845,434.47
管理费用 55,369,028.84 64,308,139.94
研发费用
财务费用 -27,166,345.56 -14,313,664.54
其中：利息费用 1,022,249.61 -1,839.38
利息收入 28,173,571.07 14,327,763.45
加：其他收益 -907,919.83 3,277,852.16
投资收益（损失以“－”号填
39,858,768.97 57,628,459.13
列）
其中：对联营企业和合营企
22,048,264.39 2,256,888.95
业的投资收益
以摊余成本计量的金融
2,744,905.66
资产终止确认收益（损失以“-”号填
119
北京华录百纳影视股份有限公司 2021 年年度报告全文
列）
净敞口套期收益（损失以
“－”号填列）
公允价值变动收益（损失以
4,663,534.01 -386,439.22
“－”号填列）
信用减值损失（损失以“-”号
-24,384,246.67 47,727,354.66
填列）
资产减值损失（损失以“-”号
填列）
资产处置收益（损失以“-”号
48,359.82 -5,308.35
填列）
二、营业利润（亏损以“－”号填列） 86,202,608.91 130,368,691.50
加：营业外收入 76,894.31 1,785,189.89
减：营业外支出 6,670.08 -858,596.77
三、利润总额（亏损总额以“－”号填
86,272,833.14 133,012,478.16
列）
减：所得税费用 -5,036,311.67 7,772,903.73
四、净利润（净亏损以“－”号填列） 91,309,144.81 125,239,574.43
（一）持续经营净利润（净亏损
91,309,144.81 125,239,574.43
以“－”号填列）
（二）终止经营净利润（净亏损
以“－”号填列）
五、其他综合收益的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他
综合收益
1.重新计量设定受益计划
变动额
2.权益法下不能转损益的
其他综合收益
3.其他权益工具投资公允
价值变动
4.企业自身信用风险公允
价值变动
5.其他
（二）将重分类进损益的其他综
合收益
1.权益法下可转损益的其
他综合收益
120
北京华录百纳影视股份有限公司 2021 年年度报告全文
2.其他债权投资公允价值
变动
3.金融资产重分类计入其
他综合收益的金额
4.其他债权投资信用减值
准备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额
7.其他
六、综合收益总额 91,309,144.81 125,239,574.43
七、每股收益：
（一）基本每股收益
（二）稀释每股收益
5、合并现金流量表
单位：元
项目 2021 年度 2020 年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 862,521,619.54 478,844,021.97
客户存款和同业存放款项净增加
额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加
额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
代理买卖证券收到的现金净额
收到的税费返还 1,686,002.45 23,883.89
收到其他与经营活动有关的现金 65,700,099.17 64,490,113.58
经营活动现金流入小计 929,907,721.16 543,358,019.44
购买商品、接受劳务支付的现金 514,816,544.45 342,084,957.49
121
北京华录百纳影视股份有限公司 2021 年年度报告全文
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加
额
支付原保险合同赔付款项的现金
拆出资金净增加额
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现
77,784,182.14 45,893,347.96
金
支付的各项税费 8,541,711.60 4,008,285.98
支付其他与经营活动有关的现金 85,159,247.43 76,506,829.84
经营活动现金流出小计 686,301,685.62 468,493,421.27
经营活动产生的现金流量净额 243,606,035.54 74,864,598.17
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 5,205,822,920.50 4,943,261,427.24
取得投资收益收到的现金 19,984,886.44 37,762,406.21
处置固定资产、无形资产和其他
80,000.00 2,500.00
长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到
16,863,884.84
的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金 1,866,267.49
投资活动现金流入小计 5,242,751,691.78 4,982,892,600.94
购建固定资产、无形资产和其他
7,360,858.92 93,464,644.62
长期资产支付的现金
投资支付的现金 6,177,300,000.00 4,065,137,024.40
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付
46,048,318.15
的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金 3,653,587.03
投资活动现金流出小计 6,230,709,177.07 4,162,255,256.05
投资活动产生的现金流量净额 -987,957,485.29 820,637,344.89
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 2,000,000.00 395,279,118.44
其中：子公司吸收少数股东投资
2,000,000.00
收到的现金
取得借款收到的现金
122
北京华录百纳影视股份有限公司 2021 年年度报告全文
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 2,000,000.00 395,279,118.44
偿还债务支付的现金 5,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付
720,000.00 13,561,001.60
的现金
其中：子公司支付给少数股东的
720,000.00 13,503,907.85
股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金 46,861,361.33 1,553,506.21
筹资活动现金流出小计 47,581,361.33 20,114,507.81
筹资活动产生的现金流量净额 -45,581,361.33 375,164,610.63
四、汇率变动对现金及现金等价物的
-338,640.36
影响
五、现金及现金等价物净增加额 -790,271,451.44 1,270,666,553.69
加：期初现金及现金等价物余额 1,594,534,298.39 323,867,744.70
六、期末现金及现金等价物余额 804,262,846.95 1,594,534,298.39
6、母公司现金流量表
单位：元
项目 2021 年度 2020 年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 293,200,291.89 151,342,730.10
收到的税费返还 23,883.89
收到其他与经营活动有关的现金 563,329,891.29 210,611,543.58
经营活动现金流入小计 856,530,183.18 361,978,157.57
购买商品、接受劳务支付的现金 114,416,552.65 198,678,659.82
支付给职工以及为职工支付的现
38,843,741.12 36,285,825.09
金
支付的各项税费 1,658,061.83 1,636,788.07
支付其他与经营活动有关的现金 551,759,104.09 297,636,463.24
经营活动现金流出小计 706,677,459.69 534,237,736.22
经营活动产生的现金流量净额 149,852,723.49 -172,259,578.65
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 5,175,037,922.53 4,975,161,427.24
取得投资收益收到的现金 19,690,469.95 51,028,579.55
处置固定资产、无形资产和其他 80,000.00 2,500.00
123
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长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到
的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 5,194,808,392.48 5,026,192,506.79
购建固定资产、无形资产和其他
2,490,102.36 7,004,458.76
长期资产支付的现金
投资支付的现金 6,182,258,695.65 3,969,500,000.00
取得子公司及其他营业单位支付
的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 6,184,748,798.01 3,976,504,458.76
投资活动产生的现金流量净额 -989,940,405.53 1,049,688,048.03
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 395,279,118.44
取得借款收到的现金 28,500,000.00
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 28,500,000.00 395,279,118.44
偿还债务支付的现金 5,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付
57,093.75
的现金
支付其他与筹资活动有关的现金 8,839,508.17 1,107,522.84
筹资活动现金流出小计 8,839,508.17 6,164,616.59
筹资活动产生的现金流量净额 19,660,491.83 389,114,501.85
四、汇率变动对现金及现金等价物的
影响
五、现金及现金等价物净增加额 -820,427,190.21 1,266,542,971.23
加：期初现金及现金等价物余额 1,505,968,066.27 239,425,095.04
六、期末现金及现金等价物余额 685,540,876.06 1,505,968,066.27
7、合并所有者权益变动表
本期金额
单位：元
2021 年度
项目
归属于母公司所有者权益 少数 所有
124
北京华录百纳影视股份有限公司 2021 年年度报告全文
其他权益工具 其他 一般 未分 股东 者权
资本 减：库 专项 盈余 权益 益合
股本 优先 永续 综合 风险 配利 其他 小计
其他 公积 存股 储备 公积 计
股 债 收益 准备 润
918,9 4,847, 33,769 -2,188, 3,604, 3,611,
一、上年期末余 7,925, 6,789,
96,51 600,32 ,220.3 0.00 200,32 240,73 030,41
额 000.00 679.37
8.00 6.75 6 9.00 6.11 5.48
加：会计政 -2,141, -2,141, -2,141,
策变更 908.80 908.80 908.80
前期
差错更正
同一
控制下企业合
并
其他
918,9 4,847, 33,769 -2,190, 3,602, 3,608,
二、本年期初余 7,925, 6,789,
96,51 600,32 ,220.3 342,23 098,82 888,50
额 000.00 679.37
8.00 6.75 6 7.80 7.31 6.68
三、本期增减变 -175, 26,765 66,327 100,84 172,80 273,65
-7,925,
动金额（减少以 000.0 ,031.7 ,699.7 2,731. 9,960. 2,691.
000.00
“－”号填列） 0 0 4 44 53 97
66,327 66,327 57,934
（一）综合收益 -8,393,
,699.7 ,699.7 ,587.8
总额 111.88
4 4 6
-175, 26,765 34,515 181,20 215,71
（二）所有者投 -7,925,
000.0 ,031.7 ,031.7 3,072. 8,104.
入和减少资本 000.00
0 0 0 41 11
1．所有者投入 75,00 399,78 474,78 2,000, 2,474,
的普通股 0.00 2.62 2.62 000.00 782.62
2．其他权益工
具持有者投入
资本
3．股份支付计 -250, 26,365 34,040 34,040
-7,925,
入所有者权益 000.0 ,249.0 ,249.0 ,249.0
000.00
的金额 0 8 8 8
179,20 179,20
4．其他 3,072. 3,072.
41 41
（三）利润分配
1．提取盈余公
125
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积
2．提取一般风
险准备
3．对所有者（或
股东）的分配
4．其他
（四）所有者权
益内部结转
1．资本公积转
增资本（或股
本）
2．盈余公积转
增资本（或股
本）
3．盈余公积弥
补亏损
4．设定受益计
划变动额结转
留存收益
5．其他综合收
益结转留存收
益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
918,8 4,874, 33,769 -2,124, 3,702, 179,59 3,882,
四、本期期末余
21,51 365,35 ,220.3 014,53 941,55 9,639. 541,19
额
8.00 8.45 6 8.06 8.75 90 8.65
上期金额
单位：元
2020 年年度
归属于母公司所有者权益
所有者
项目 其他权益工具 少数股
其他 一般 未分
资本 减：库 专项 盈余 权益合
股本 优先 永续 综合 风险 配利 其他 小计 东权益
其他 公积 存股 储备 公积 计
股 债 收益 准备 润
一、上年期末 817,4 4,543, 15,850 33,769 -2,300, 3,078, 17,839, 3,095,9
126
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余额 61,17 239,58 ,000.0 ,220.3 500,09 119,88 390.83 59,272.
6.00 5.08 0 6 9.65 1.79 62
加：会计
政策变更
前期
差错更正
同一
控制下企业合
并
其他
817,4 4,543, 15,850 33,769 -2,300, 3,078, 3,095,9
二、本年期初 17,839,
61,17 239,58 ,000.0 ,220.3 500,09 119,88 59,272.
余额 390.83
6.00 5.08 0 6 9.65 1.79 62
三、本期增减
101,5 304,36 112,29 526,12
变动金额（减 -7,925, -11,049 515,071
35,34 0,741. 9,770. 0,854.
少以“－”号填 000.00 ,711.46 ,142.86
2.00 67 65 32
列）
112,29 112,29
（一）综合收 2,329,5 114,629
9,770. 9,770.
益总额 15.16 ,285.81
65 65
（二）所有者 101,5 304,36 413,82
-7,925, 557,097 414,378
投入和减少资 35,34 0,741. 1,083.
000.00 .87 ,181.54
本 2.00 67 67
101,5 292,68 394,22
1．所有者投入 394,222
35,34 7,623. 2,965.
的普通股 ,965.51
2.00 51 51
2．其他权益工
具持有者投入
资本
3．股份支付计 11,673 19,598
-7,925, 19,598,
入所有者权益 ,118.1 ,118.1
000.00 118.16
的金额 6 6
557,097 557,097
4．其他
.87 .87
（三）利润分 -13,936 -13,936
配 ,324.49 ,324.49
1．提取盈余公
积
2．提取一般风
险准备
127
北京华录百纳影视股份有限公司 2021 年年度报告全文
3．对所有者
-13,936 -13,936
（或股东）的
,324.49 ,324.49
分配
4．其他
（四）所有者
权益内部结转
1．资本公积转
增资本（或股
本）
2．盈余公积转
增资本（或股
本）
3．盈余公积弥
补亏损
4．设定受益计
划变动额结转
留存收益
5．其他综合收
益结转留存收
益
6．其他
（五）专项储
备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
918,9 4,847, 33,769 -2,188, 3,604, 3,611,0
四、本期期末 7,925, 6,789,6
96,51 600,32 ,220.3 200,32 240,73 30,415.
余额 000.00 79.37
8.00 6.75 6 9.00 6.11 48
8、母公司所有者权益变动表
本期金额
单位：元
2021 年度
项目 其他权益工具 资本公 减：库存 其他综 专项储 盈余公 未分配 所有者权
股本 其他
优先股 永续债 其他 积 股 合收益 备 积 利润 益合计
一、上年期末余 918,99 4,847,60 7,925,00 33,769,2 -2,321, 3,471,047,
额 6,518.0 0,326.75 0.00 20.36 393,63 434.26
128
北京华录百纳影视股份有限公司 2021 年年度报告全文
0 0.85
加：会计政 -389,36 -389,366.6
策变更 6.63 3
前期
差错更正
其他
918,99 -2,321,
二、本年期初余 4,847,60 7,925,00 33,769,2 3,470,658,
6,518.0 782,99
额 0,326.75 0.00 20.36 067.63
0 7.48
三、本期增减变
-175,00 26,765,0 -7,925,0 91,309, 125,824,1
动金额（减少以
0.00 31.70 00.00 144.81 76.51
“－”号填列）
（一）综合收益 91,309, 91,309,14
总额 144.81 4.81
（二）所有者投 -175,00 26,765,0 -7,925,0 34,515,03
入和减少资本 0.00 31.70 00.00 1.70
1．所有者投入 75,000. 399,782. 474,782.6
的普通股 00 62 2
2．其他权益工
具持有者投入
资本
3．股份支付计
-250,00 26,365,2 -7,925,0 34,040,24
入所有者权益
0.00 49.08 00.00 9.08
的金额
4．其他
（三）利润分配
1．提取盈余公
积
2．对所有者（或
股东）的分配
3．其他
（四）所有者权
益内部结转
1．资本公积转
增资本（或股
本）
2．盈余公积转
增资本（或股
本）
129
北京华录百纳影视股份有限公司 2021 年年度报告全文
3．盈余公积弥
补亏损
4．设定受益计
划变动额结转
留存收益
5．其他综合收
益结转留存收
益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
918,82 -2,230,
四、本期期末余 4,874,36 33,769,2 3,596,482,
1,518.0 473,85
额 5,358.45 20.36 244.14
0 2.67
上期金额
单位：元
2020 年年度
其他权益工具
项目 资本公 减：库存 其他综 盈余公 未分配利 所有者权
股本 优先 永续 专项储备 其他
其他 积 股 合收益 积 润 益合计
股 债
817,46 4,543,2
一、上年期末余 15,850,0 33,769, -2,446,63 2,931,986,7
1,176. 39,585.
额 00.00 220.36 3,205.28 76.16
00 08
加：会计政
策变更
前期
差错更正
其他
817,46 4,543,2
二、本年期初余 15,850,0 33,769, -2,446,63 2,931,986,7
1,176. 39,585.
额 00.00 220.36 3,205.28 76.16
00 08
三、本期增减变 101,53
304,360 -7,925,0 125,239,5 539,060,65
动金额（减少以 5,342.
,741.67 00.00 74.43 8.10
“－”号填列） 00
（一）综合收益 125,239,5 125,239,57
总额 74.43 4.43
130
北京华录百纳影视股份有限公司 2021 年年度报告全文
101,53
（二）所有者投 304,360 -7,925,0 413,821,08
5,342.
入和减少资本 ,741.67 00.00 3.67
00
101,53
1．所有者投入 292,687 394,222,96
5,342.
的普通股 ,623.51 5.51
00
2．其他权益工
具持有者投入
资本
3．股份支付计
11,673,1 -7,925,0 19,598,118.
入所有者权益
18.16 00.00 16
的金额
4．其他
（三）利润分配
1．提取盈余公
积
2．对所有者（或
股东）的分配
3．其他
（四）所有者权
益内部结转
1．资本公积转
增资本（或股
本）
2．盈余公积转
增资本（或股
本）
3．盈余公积弥
补亏损
4．设定受益计
划变动额结转
留存收益
5．其他综合收
益结转留存收
益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
131
北京华录百纳影视股份有限公司 2021 年年度报告全文
（六）其他
918,99 4,847,6
四、本期期末余 7,925,00 33,769, -2,321,39 3,471,047,4
6,518. 00,326.
额 0.00 220.36 3,630.85 34.26
00 75
三、公司基本情况
1、公司概况
北京华录百纳影视股份有限公司（以下简称 “本公司”或“公司”）前身为北京华录百纳影视有限公司，由中国华录集团
有限公司（以下简称“华录集团”）和北京百纳文化发展有限公司共同出资组建，于2002年6月19日在北京取得1102232389765
（1-1）号企业法人营业执照。公司注册资本1,000万元。
根据公司2011年2月26日召开的2011年第一次临时股东大会决议，经中国证券监督管理委员会（以下简称“证监会”）证
监许可[2011]2157号文《关于核准北京华录百纳影视股份有限公司首次公开发行股票并在创业板上市的批复》，公司向社会
公开发行人民币普通股（A股）1,500万股（每股面值1元），募集资金总额6.75亿元，股本增加至6,000万元，于2012年3月6
日完成工商变更。
根据公司2013年4月22日召开的2012年度股东大会，公司以截至2012年12月31日止的总股本为基数，以资本公积金向全
体股东每10股转增12股，转增后总股本为13,200万元，于2013年6月26日完成工商变更登记。
根据公司2014年4月22日召开的2013年度股东大会，公司以截至2013年12月31日止的总股本为基数，以资本公积金向全
体股东每10股转增10股，转增后总股本为26,400万股，于2014年5月22日完成工商变更登记。
根据公司2014年6月9日召开的2014年第一次临时股东大会决议，以及证监会的批复文件（证监许可[2014]1039号），公
司以发行股份及支付现金方式购买广东蓝色火焰文化传媒有限公司100%股权并募集配套资金。公司本次非公开发行股份后
总股本变更为39,363.2601万股，于2014年12月2日完成工商变更。
根据公司2015年5月5日召开的2014年度股东大会，公司以截至2014年12月31日止的总股本为基数，以资本公积金向全体
股东每10股转增8股，转增后总股本为70,853.8681万股，于2015年5月29日完成工商变更登记。
根据公司2015年12月7日召开的2015年第一次临时股东大会决议和2016年7月20日取得的证监会证监许可[2016]1227号
批复，公司非公开发行人民币普通股（A股）10,392.2495万股，发行后公司注册资本变更为81,246.1176万元，于2016年12月
8日完成工商变更登记。
根据2018年3月21日华录文化与盈峰集团有限公司（以下简称“盈峰集团”）、宁波普罗非投资管理有限公司（以下简称“普
罗非”）组成的联合受让方签署的股份转让协议，华录文化将持有的公司142,560,000股公司股份转让，转让后盈峰集团持有
101,936,941股公司股份，普罗非持有40,623,059股公司股份。该转让已于2018 年 4 月取得国务院国有资产监督管理委员会
《关于北京华录百纳影视股份有限公司国有股东协议转让所持股份有关问题的批复》（国资产权〔2018〕189号）同意。协
议转让的股份于2018年5月28日过户登记。
根据华录百纳2019年5月28日召开的2019年度股东大会审议通过《关于公司<2019 年股票期权与限制性股票激励计划（草
案）>及其摘要的议案》，公司向3名限制性股票激励对象授予限制性人民币普通股（A股）5,000,000股，上述限制性股票的
授予价格为每股3.17元。其中5,000,000.00元作为新增注册资本（股本），扣除发行费用后金额作为资本公积（股本溢价）。
此次股权激励的股本实收情况已经致同会计师事务所(特殊普通合伙)予以验证并出具致同验字（2019）第110ZC0091号验资
报告。本次定向发行后，公司股本变更为817,461,176.00元，于2019年7月30日完成工商变更登记。
根据2019年7月，普罗非、自然人杨宇熙与何剑锋签订的《关于北京华录百纳影视股份有限公司40,903,059股股份的股份
转让协议》，普罗非、杨宇熙分别将其所持有的40,623,059股、280,000股华录百纳股份转让给何剑锋。本次转让后，何剑锋
直接持有公司40,903,059股股份，普罗非不再持有公司股份。本次协议转让的股份于2019年8月29日完成过户登记。
根据公司2020年6月22日召开的第四届董事会第八次会议审议通过的《关于公司2019年股票期权激励计划第一个行权期
行权条件成就的议案》，22名激励对象可在第一个行权期行权1,742.50万份股票期权，行权方式为自主行权。截至2020年12
月31日止，累计已行权1.25万股，行权后公司总股本增至817,473,676.00股。
根据公司2020年5月12日召开的2020年第一次临时股东大会审议通过，经中国证券监督管理委员会《关于同意北京华录
132
北京华录百纳影视股份有限公司 2021 年年度报告全文
百纳影视股份有限公司向特定对象发行股票注册的批复》（证监发行字[2020]2948号文）核准，公司向特定对象盈峰集团发
行人民币普通股（A股）101,522,842股，每股发行价格为3.94元，募集资金总额为399,999,997.48元。上述募集资金到位情况
已经致同会计师事务所（特殊普通合伙）出具的致同验字（2020）第110C001019号《验资报告》验证确认。本次发行后，
公司注册资本变更为918,996,518.00元。
根据公司于2021年6月22日召开的第四届董事会第二十一次会议、第四届监事会第十八次会议及2021年10月12日召开的
2021年第三次临时股东大会，审议通过了《关于回购注销公司2019年限制性股票激励计划部分限制性股票的议案》的决定，
公司向3名限制性股票激励对象回购限制性人民币普通股（A股）250,000股并注销，上述限制性股票的回购价格为每股3.17
元，用于本次回购的资金总额为人民币792,500.00元。此次减少注册资本及股本的情况已由致同会计师事务所(特殊普通合伙)
予以验证并出具致同验字（2021）第110C000907号验资报告确认。本次减资后，公司注册资本变更为人民币918,746,518.00
元。
根据《关于公司2019年股票期权激励计划第一个行权期行权条件成就的议案》，本年度行权 75,000股，行权后公司总
股本增至918,821,518股。
注册地址：北京市石景山区八大处高科技园区西井路3号3号楼5365房间；法定代表人：方刚。
本公司的基本组织架构：公司设立了股东大会、董事会和监事会。股东大会是公司的权力机构，董事会是股东大会的执
行机构，监事会是公司的内部监督机构。公司下设剧集事业部、电影事业部、动漫事业部、国内营销公司、海外营销部、财
经管理部、证券事务部、审计部、战略发展部、营运品牌部。
本公司及子公司业务性质和主要经营范围：电视剧制作；广播电视节目制作；影视项目投资管理、策划；电影制作、发
行；体育赛事项目投资、策划；版权代理；组织体育文化艺术交流；承办展览展示；信息咨询（不含中介服务）；艺术培训；
广告设计制作；舞台设计制作；美术设计制作；资料编辑；翻译服务；摄影；企业形象策划；租赁、维修影视服装、器械设
备；劳务服务；批发、零售食品等。
本财务报表及财务报表附注业经本公司第四届董事会第三十二次会议于2022年4月24日批准。
2、合并财务报表范围
本报告期，公司新设立2家子公司：北京有鲸鱼品牌管理有限公司、东阳市华美佰纳影业有限公司；公司报告期内收购
了北京精彩5.0004%股权，并将北京精彩及其下属四家控股公司（广东精彩时间文化传媒有限公司、海南精彩时间文化传媒
有限公司、海南雄英年少影业有限公司、精彩时间沉浸互娱（北京）文化有限公司）一并纳入合并报表范围；公司原定收购
光云动漫100%股权并将其纳入合并范围，2021年10月公司终止了本次收购事项并与相关方签署了《解除协议》，光云动漫
不再纳入合并范围。
合并范围包括二级子公司12户，三级子公司11户。具体如下：
子公司名称 公司简称 级 注册 业务性质 持股比例% 取得方式
次 地 直接 间接
全资子公司
东阳华录百纳影视有限公司 东阳百纳 2 东阳市 影视剧制作、发行 100.00 投资设立
百纳影视（天津）有限公司 天津百纳 2 天津市 影视剧制作、发行 100.00 投资设立
喀什百纳影视有限公司 喀什百纳 2 喀什市 影视剧制作、发行 100.00 投资设立
上海华录百纳文化传媒有限公司 上海百纳 2 上海市 影视剧制作、发行 100.00 投资设立
北京百纳荟萃文化传媒有限公司 百纳荟萃 2 北京市 影视剧制作、发行 100.00 投资设立
深圳百纳荟聚影视文化投资有限责任 百纳荟聚 2 深圳市 影视剧投资策划 100.00 投资设立
公司
北京百纳京华文化传媒有限公司 百纳京华 2 北京市 内容营销 100.00 投资设立
北京有鲸鱼品牌管理有限公司 有鲸鱼 3 北京市 内容营销 100.00 投资设立
北京华录蓝火体育产业发展有限公司 北京体育 2 北京市 体育文化 100.00 投资设立
北京光云动漫文化有限公司 光云动漫 2 北京市 动漫制作、动漫IP开发 100.00 股买股权
及运营
133
北京华录百纳影视股份有限公司 2021 年年度报告全文
直接控股子公司
上海美纳光璟娱乐有限公司 上海美纳 2 上海市 影视剧制作、发行 51.00 投资设立
北京精彩时间文化传媒有限公司 精彩时间 2 北京市 影视剧制作、发行 51.0004 购买股权
间接控股子公司
上海红纺百纳文化发展有限公司 上海红纺 3 上海市 IP策划、授权及衍生品 51.00 投资设立
运营
东阳缤纷异彩影视文化有限公司 缤纷异彩 3 东阳市 影视剧制作、发行 51.00 购买股权
东阳市华美佰纳影业有限公司 华美佰纳 3 东阳市 影视剧制作、发行 51.00 投资设立
海南雄英年少影业有限公司 雄英年少 3 海口市 影视剧制作、发行 51.00 购买股权
精彩时间沉浸互娱(北京)文化有限公司 沉浸互娱 3 北京市 娱乐业 51.00 购买股权
海南精彩时间文化传媒有限公司 海南精彩 3 海口市 影视剧制作、发行 100.00 购买股权
广东精彩时间文化传媒有限公司 广东精彩 3 深圳市 影视剧制作、发行 100.00 购买股权
东方美之（北京）影业有限公司 东方美之 3 北京市 影视剧制作、发行 60.00 投资设立
海口百纳千里文化传媒有限公司 百纳千里 3 海口市 影视剧制作、发行 100.00 投资设立
东阳万纳光璟影视文化有限公司 万纳光璟 3 东阳 影视剧制作、发行 100.0 投资设立
市 0
湖南百纳坚尼新媒体有限责任公司 百纳坚尼 3 长沙 新媒体营销 100.0 投资设立
市 0
注：光云动漫纳入合并财务报表的期间为2021年4月至2021年11月。
2021年3月10日，本公司直接控股子公司“上海诚作影视有限公司”更名为“上海美纳光璟娱乐有限公司”，简称上海美纳。
2022年2月8日，本公司间接控股子公司 “湖南百纳千寻新媒体有限责任公司”更名为“湖南百纳坚尼新媒体有限责任公司”，
简称百纳坚尼。2022年3月1日，本公司全资子公司“华录百纳影视（天津）有限公司”更名为“百纳影视（天津）有限公司”，
简称天津百纳。2022年3月9日，本公司全资子公司“喀什华录百纳影视有限公司”更名为“喀什百纳影视有限公司”，简称喀什
百纳。
四、财务报表的编制基础
1、编制基础
本财务报表按照财政部发布的企业会计准则及其应用指南、解释及其他有关规定（统称“企业会计准则”）编制。此外，
本公司还按照中国证监会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号—财务报告的一般规定》（2014年修订）披露有关
财务信息。
本财务报表以持续经营为基础列报。
本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具外，本财务报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值，
则按照相关规定计提相应的减值准备。
2、持续经营
本公司评价自报告期末起12个月的持续经营能力不存在重大疑虑因素或事项。
五、重要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示：
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本公司根据自身生产经营特点，确定预计信用损失率以及收入确认政策，具体会计政策见附注五、10以及附注五、39。
1、遵循企业会计准则的声明
本财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司2021年12月31日的合并及公司财务状况以及2021年度的合
并及公司经营成果和合并及公司现金流量等有关信息。
2、会计期间
本公司会计期间采用公历年度，即每年自1月1日起至12月31日止。
3、营业周期
本公司的营业周期为12个月。
4、记账本位币
本公司及境内子公司以人民币为记账本位币。
5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
（1）同一控制下的企业合并
对于同一控制下的企业合并，合并方在合并中取得的被合并方的资产、负债，除因会计政策不同而进行的调整以外，按
合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。合并对价的账面价值与合并中取得的净资产账面价值的差额
调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。
通过多次交易分步实现同一控制下的企业合并
在个别财务报表中，以合并日持股比例计算的合并日应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的
份额作为该项投资的初始投资成本；初始投资成本与合并前持有投资的账面价值加上合并日新支付对价的账面价值之和的差
额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。
在合并财务报表中，合并方在合并中取得的被合并方的资产、负债，除因会计政策不同而进行的调整以外，按合并日在
最终控制方合并财务报表中的账面价值计量；合并前持有投资的账面价值加上合并日新支付对价的账面价值之和，与合并中
取得的净资产账面价值的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并方在取得被合并方控制权之前持
有的长期股权投资，在取得原股权之日与合并方与被合并方同处于同一方最终控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损
益、其他综合收益和其他所有者权益变动，应分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。
（2）非同一控制下的企业合并
对于非同一控制下的企业合并，合并成本为购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发
行的权益性证券的公允价值。在购买日，取得的被购买方的资产、负债及或有负债按公允价值确认。
对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉，按成本扣除累计减值准备进行
后续计量；对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后计入当期损益。
通过多次交易分步实现非同一控制下的企业合并
在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初
始投资成本。购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，购买日对这部分其他综合收益不作处理，
在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理；因被投资方除净损益、其他综合收
益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在处置该项投资时转入处置期间的当期损益。购买日之前持
有的股权投资采用公允价值计量的，原计入其他综合收益的累计公允价值变动在改按成本法核算时转入留存收益。
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北京华录百纳影视股份有限公司 2021 年年度报告全文
在合并财务报表中，合并成本为购买日支付的对价与购买日之前已经持有的被购买方的股权在购买日的公允价值之和。
对于购买日之前已经持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值之间的
差额计入当期收益；购买日之前已经持有的被购买方的股权涉及其他综合收益、其他所有者权益变动转为购买日当期收益，
由于被投资方重新计量设定收益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
（3）企业合并中有关交易费用的处理
为进行企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。作为合
并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。
6、合并财务报表的编制方法
（1）合并范围
合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制，是指本公司拥有对被投资单位的权力，通过参与被投资单位的
相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资单位的权力影响其回报金额。子公司，是指被本公司控制的主体（含企
业、被投资单位中可分割的部分、结构化主体等）。
（2）合并财务报表的编制方法
合并财务报表以本公司和子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由本公司编制。在编制合并财务报表时，本公
司和子公司的会计政策和会计期间要求保持一致，公司间的重大交易和往来余额予以抵销。
在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，视同该子公司以及业务自同受最终控制方控制之日起纳入本
公司的合并范围，将其自同受最终控制方控制之日起的经营成果、现金流量分别纳入合并利润表、合并现金流量表中。
在报告期内因非同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，将该子公司以及业务自购买日至报告期末的收入、费用、
利润纳入合并利润表，将其现金流量纳入合并现金流量表。
子公司的股东权益中不属于本公司所拥有的部分，作为少数股东权益在合并资产负债表中股东权益项下单独列示；子公
司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。少数股东分担的子公
司的亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额，其余额仍冲减少数股东权益。
（3）购买子公司少数股东股权
因购买少数股权新取得的长期股权投资成本与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的
净资产份额之间的差额，以及在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投
资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，均调整合并资产负债表中的资本公积，资本
公积不足冲减的，调整留存收益。
（4）丧失子公司控制权的处理
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，剩余股权按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计
量；处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资
产账面价值的份额与商誉之和，形成的差额计入丧失控制权当期的投资收益。
与原有子公司的股权投资相关的其他综合收益等，在丧失控制权时转入当期损益，由于被投资方重新计量设定收益计划
净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
7、合营安排分类及共同经营会计处理方法
合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本公司合营安排分为共同经营和合营企业。
（1）共同经营
共同经营是指本公司享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。
本公司确认与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理：
A、确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产；
B、确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债；
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C、确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入；
D、按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；
E、确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。
（2）合营企业
合营企业是指本公司仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。
本公司按照长期股权投资有关权益法核算的规定对合营企业的投资进行会计处理。
8、现金及现金等价物的确定标准
现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物，是指本公司持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额
现金、价值变动风险很小的投资。
9、外币业务和外币报表折算
本公司发生外币业务，按交易发生日的即期汇率折算为记账本位币金额。
资产负债表日，对外币货币性项目，采用资产负债表日即期汇率折算。因资产负债表日即期汇率与初始确认时或者前一
资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计入当期损益；对以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日
的即期汇率折算；对以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额
与原记账本位币金额的差额，根据非货币性项目的性质计入当期损益或其他综合收益。
10、金融工具
金融工具是指形成一方的金融资产，并形成其他方的金融负债或权益工具的合同。
（1）金融工具的确认和终止确认
本公司于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
金融资产满足下列条件之一的，终止确认：
① 收取该金融资产现金流量的合同权利终止；
② 该金融资产已转移，且符合下述金融资产转移的终止确认条件。
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，终止确认该金融负债或其一部分。本公司（债务人）与债权人之间签订协
议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融
负债，并同时确认新金融负债。
以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。
（2）金融资产分类和计量
本公司在初始确认时根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产分为以下三类：以摊余
成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金
融资产。
以摊余成本计量的金融资产
本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，分类为以摊余成本计量的
金融资产：
本公司管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标；
该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。
初始确认后，对于该类金融资产采用实际利率法以摊余成本计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金
融资产所产生的利得或损失，在终止确认、按照实际利率法摊销或确认减值时，计入当期损益。
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以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产
本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，分类为以公允价值计量且
其变动计入其他综合收益的金融资产：
本公司管理该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售该金融资产为目标；
该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。
初始确认后，对于该类金融资产以公允价值进行后续计量。采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得及汇兑损益计
入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益
中转出，计入当期损益。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
除上述以摊余成本计量和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产外，本公司将其余所有的金融资产分类
为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。在初始确认时，为消除或显著减少会计错配，本公司将部分本应以摊
余成本计量或以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融资产。
初始确认后，对于该类金融资产以公允价值进行后续计量，产生的利得或损失（包括利息和股利收入）计入当期损益，
除非该金融资产属于套期关系的一部分。
管理金融资产的业务模式，是指本公司如何管理金融资产以产生现金流量。业务模式决定本公司所管理金融资产现金流
量的来源是收取合同现金流量、出售金融资产还是两者兼有。本公司以客观事实为依据、以关键管理人员决定的对金融资产
进行管理的特定业务目标为基础，确定管理金融资产的业务模式。
本公司对金融资产的合同现金流量特征进行评估，以确定相关金融资产在特定日期产生的合同现金流量是否仅为对本金
和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。其中，本金是指金融资产在初始确认时的公允价值；利息包括对货币时间价值、
与特定时期未偿付本金金额相关的信用风险、以及其他基本借贷风险、成本和利润的对价。此外，本公司对可能导致金融资
产合同现金流量的时间分布或金额发生变更的合同条款进行评估，以确定其是否满足上述合同现金流量特征的要求。
仅在本公司改变管理金融资产的业务模式时，所有受影响的相关金融资产在业务模式发生变更后的首个报告期间的第一
天进行重分类，否则金融资产在初始确认后不得进行重分类。
金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计
入当期损益；对于其他类别的金融资产，相关交易费用计入初始确认金额。因销售产品或提供劳务而产生的、未包含或不考
虑重大融资成分的应收账款，本公司按照预期有权收取的对价金额作为初始确认金额。
（3）金融负债分类和计量
本公司的金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债、以摊余成本计量的金融负
债。对于未划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的，相关交易费用计入其初始确认金额。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动
计入当期损益的金融负债。对于此类金融负债，按照公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该等金
融负债相关的股利和利息支出计入当期损益。
以摊余成本计量的金融负债
其他金融负债采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。
金融负债与权益工具的区分
金融负债，是指符合下列条件之一的负债：
①向其他方交付现金或其他金融资产的合同义务。
②在潜在不利条件下，与其他方交换金融资产或金融负债的合同义务。
③将来须用或可用企业自身权益工具进行结算的非衍生工具合同，且企业根据该合同将交付可变数量的自身权益工具。
④将来须用或可用企业自身权益工具进行结算的衍生工具合同，但以固定数量的自身权益工具交换固定金额的现金或其
他金融资产的衍生工具合同除外。
权益工具，是指能证明拥有某个企业在扣除所有负债后的资产中剩余权益的合同。
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如果本公司不能无条件地避免以交付现金或其他金融资产来履行一项合同义务，则该合同义务符合金融负债的定义。
如果一项金融工具须用或可用本公司自身权益工具进行结算，需要考虑用于结算该工具的本公司自身权益工具，是作为
现金或其他金融资产的替代品，还是为了使该工具持有方享有在发行方扣除所有负债后的资产中的剩余权益。如果是前者，
该工具是本公司的金融负债；如果是后者，该工具是本公司的权益工具。
（4）金融工具的公允价值
公允价值是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。
本公司以公允价值计量相关资产或负债，假定出售资产或者转移负债的有序交易在相关资产或负债的主要市场进行；不
存在主要市场的，本公司假定该交易在相关资产或负债的最有利市场进行。主要市场（或最有利市场）是本公司在计量日能
够进入的交易市场。本公司采用市场参与者在对该资产或负债定价时为实现其经济利益最大化所使用的假设。
存在活跃市场的金融资产或金融负债，本公司采用活跃市场中的报价确定其公允价值。金融工具不存在活跃市场的，本
公司采用估值技术确定其公允价值。
以公允价值计量非金融资产的，考虑市场参与者将该资产用于最佳用途产生经济利益的能力，或者将该资产出售给能够
用于最佳用途的其他市场参与者产生经济利益的能力。
本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，优先使用相关可观察输入值，只有在
可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。
在财务报表中以公允价值计量或披露的资产和负债，根据对公允价值计量整体而言具有重要意义的最低层次输入值，确
定所属的公允价值层次：第一层次输入值，是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；第二层次
输入值，是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值；第三层次输入值，是相关资产或负债的不可观
察输入值。
每个资产负债表日，本公司对在财务报表中确认的持续以公允价值计量的资产和负债进行重新评估，以确定是否在公允
价值计量层次之间发生转换。
（5）金融资产减值
本公司以预期信用损失为基础，对下列项目进行减值会计处理并确认损失准备：
以摊余成本计量的金融资产；
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的应收款项和债权投资；
《企业会计准则第14号——收入》定义的合同资产；
租赁应收款；
财务担保合同（以公允价值计量且其变动计入当期损益、金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金
融资产所形成的除外）。
预期信用损失的计量
预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指本公司按照原实际利
率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。
本公司考虑有关过去事项、当前状况以及对未来经济状况的预测等合理且有依据的信息，以发生违约的风险为权重，计
算合同应收的现金流量与预期能收到的现金流量之间差额的现值的概率加权金额，确认预期信用损失。
本公司对于处于不同阶段的金融工具的预期信用损失分别进行计量。金融工具自初始确认后信用风险未显著增加的，处
于第一阶段，本公司按照未来12个月内的预期信用损失计量损失准备；金融工具自初始确认后信用风险已显著增加但尚未发
生信用减值的，处于第二阶段，本公司按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备；金融工具自初始确认后已经发
生信用减值的，处于第三阶段，本公司按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备。
对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本公司假设其信用风险自初始确认后并未显著增加，按照未来12
个月内的预期信用损失计量损失准备。
整个存续期预期信用损失，是指因金融工具整个预计存续期内所有可能发生的违约事件而导致的预期信用损失。未来12
个月内预期信用损失，是指因资产负债表日后12个月内（若金融工具的预计存续期少于12个月，则为预计存续期）可能发生
的金融工具违约事件而导致的预期信用损失，是整个存续期预期信用损失的一部分。
在计量预期信用损失时，本公司需考虑的最长期限为企业面临信用风险的最长合同期限（包括考虑续约选择权）。
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本公司对于处于第一阶段和第二阶段、以及较低信用风险的金融工具，按照其未扣除减值准备的账面余额和实际利率计
算利息收入。对于处于第三阶段的金融工具，按照其账面余额减已计提减值准备后的摊余成本和实际利率计算利息收入。
应收账款和合同资产
对于应收账款、合同资产，无论是否存在重大融资成分，本公司始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量
其损失准备。
当单项金融资产无法以合理成本评估预期信用损失的信息时，本公司依据信用风险特征对应收账款划分组合，在组合基
础上计算预期信用损失，确定组合的依据如下：
A、应收票据
应收票据组合1：银行承兑汇票
应收票据组合2：商业承兑汇票
B、应收账款
应收账款组合1：应收合并范围内关联方
应收账款组合2：应收一般客户
C、合同资产
合同资产组合1：应收合并范围内关联方
合同资产组合2：应收一般客户
对于划分为组合的应收票据、合同资产，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通
过违约风险敞口与整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。
对于划分为组合的应收账款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制应收账款
账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失。
其他应收款
本公司依据信用风险特征将其他应收款划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定组合的依据如下：
其他应收款组合1：应收押金和保证金
其他应收款组合2：应收备用金
其他应收款组合3：应收合并范围内关联方
其他应收款组合4：应收其他款项
对划分为组合的其他应收款，本公司通过违约风险敞口和未来12个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损
失。
债权投资、其他债权投资
对于债权投资和其他债权投资，本公司按照投资的性质，根据交易对手和风险敞口的各种类型，通过违约风险敞口和未
来12个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。
信用风险显著增加的评估
本公司通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具预计存续期
内发生违约风险的相对变化，以评估金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。
在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，本公司考虑无须付出不必要的额外成本或努力即可获得的合理且有依据
的信息，包括前瞻性信息。本公司考虑的信息包括：
债务人未能按合同到期日支付本金和利息的情况；
已发生的或预期的金融工具的外部或内部信用评级（如有）的严重恶化；
已发生的或预期的债务人经营成果的严重恶化；
现存的或预期的技术、市场、经济或法律环境变化，并将对债务人对本公司的还款能力产生重大不利影响。
根据金融工具的性质，本公司以单项金融工具或金融工具组合为基础评估信用风险是否显著增加。以金融工具组合为基
础进行评估时，本公司可基于共同信用风险特征对金融工具进行分类，例如逾期信息和信用风险评级。
如果逾期超过30日，本公司确定金融工具的信用风险已经显著增加。
本公司认为金融资产在下列情况发生违约：
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借款人不大可能全额支付其对本公司的欠款，该评估不考虑本公司采取例如变现抵押品（如果持有）等追索行动；
或
金融资产逾期超过90天。
已发生信用减值的金融资产
本公司在资产负债表日评估以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资是否
已发生信用减值。当对金融资产预期未来现金流量具有不利影响的一项或多项事件发生时，该金融资产成为已发生信用减值
的金融资产。金融资产已发生信用减值的证据包括下列可观察信息：
发行方或债务人发生重大财务困难；
债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等；
本公司出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步；
债务人很可能破产或进行其他财务重组；
发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失。
预期信用损失准备的列报
为反映金融工具的信用风险自初始确认后的变化，本公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失
准备的增加或转回金额，应当作为减值损失或利得计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减该金融资
产在资产负债表中列示的账面价值；对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资，本公司在其他综合收益中
确认其损失准备，不抵减该金融资产的账面价值。
核销
如果本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回，则直接减记该金融资产的账面余额。这种减记构
成相关金融资产的终止确认。这种情况通常发生在本公司确定债务人没有资产或收入来源可产生足够的现金流量以偿还将被
减记的金额。但是，按照本公司收回到期款项的程序，被减记的金融资产仍可能受到执行活动的影响。
已减记的金融资产以后又收回的，作为减值损失的转回计入收回当期的损益。
（6）金融资产转移
金融资产转移，是指将金融资产让与或交付给该金融资产发行方以外的另一方（转入方）。
本公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上
几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产。
本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：放弃了对该金融资产控
制的，终止确认该金融资产并确认产生的资产和负债；未放弃对该金融资产控制的，按照其继续涉入所转移金融资产的程度
确认有关金融资产，并相应确认有关负债。
（7）金融资产和金融负债的抵销
当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该种法定权利，同时本公司计划以净额结算或
同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外，金融
资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。
11、应收票据
参见“重要会计政策及会计估计”中的“10、金融工具”内容。
12、应收账款
参见“重要会计政策及会计估计”中的“10、金融工具”内容。
13、应收款项融资
参见“重要会计政策及会计估计”中的“10、金融工具”内容。
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14、其他应收款
其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法
参见“重要会计政策及会计估计”中的“10、金融工具”内容。
15、存货
（1）存货的分类
本公司存货主要包括原材料、在产品、库存商品、周转材料、发出商品等。
原材料主要是指公司为拍摄影视剧而购买或创作完成的剧本或版权支出，在影视剧启动拍摄时转入在产品核算。
在产品是指制作中的电视剧、电影等发生的成本，此成本于拍摄完成取得《电视剧发行许可证》或《电影片公映许可证》
后转入库存商品。
库存商品主要是指本公司己入库的电视剧、电影等各种产成品之实际成本。
（2）发出存货的计价方法
本公司存货取得时按实际成本计价。
①本公司影视剧制作支出先通过“预付账款”科目核算，根据实际进度结转至生产成本，完成摄制并取得《电视剧发行许
可证》或《电影片公映许可证》等证明文件后，结转至库存商品。联合摄制业务中，在收到合作方按合同约定的制片款项时，
先通过“其他应付款”科目进行核算；当影视剧完成摄制结转入库时，再将该款项转作影视剧库存成本的备抵。
②销售库存商品，自符合收入确认条件之日起，按以下方法和规定结转销售成本：A、以一次性卖断全部著作权的，在
控制权转移时，将全部实际成本一次性结转销售成本；B、采用多次、局部将发行权、放映权转让给部分电影院线（发行公
司）或电视台等，且仍可继续向其他单位发行、销售的影片，在符合收入确认条件之日起，不超过24个月的期间内（提供给
电视台播映的美术片、电视剧片可在不超过五年的期间内），采用计划收入比例法将其全部实际成本逐笔（期）结转销售成
本。
（3）存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
存货可变现净值是按存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。在确
定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。
资产负债表日，存货成本高于其可变现净值的，计提存货跌价准备。本公司通常按照单个存货项目计提存货跌价准备，
资产负债表日，以前减记存货价值的影响因素已经消失的，存货跌价准备在原已计提的金额内转回。
（4）存货的盘存制度
本公司存货盘存制度采用永续盘存制，其中影视剧以核查版权等权利文件作为盘存方法。
16、合同资产
合同资产 ，是指本公司已向客户转让商品而有权收取对价的权利，且该权利取决于时间流逝之外的其他因素。公司拥
有的、无条件(即，仅取决于时间流逝)向客户收取对价的权利应当作为应收款项单独列示。
合同资产是以预期信用损失为基础确认损失准备，本公司有关合同资产减值的会计政策，具体参见附注五、 10。
17、合同成本
合同成本包括为取得合同发生的增量成本及合同履约成本。
为取得合同发生的增量成本是指本公司不取得合同就不会发生的成本（如销售佣金等）。该成本预期能够收回的，本公
司将其作为合同取得成本确认为一项资产。本公司为取得合同发生的、除预期能够收回的增量成本之外的其他支出于发生时
计入当期损益。
为履行合同发生的成本，不属于存货等其他企业会计准则规范范围且同时满足下列条件的，本公司将其作为合同履约成
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本确认为一项资产：
①该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用 （或类似费用）、明确由客户
承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；
②该成本增加了本公司未来用于履行履约义务的资源；
③该成本预期能够收回。
合同取得成本确认的资产和合同履约成本确认的资产（以下简称“与合同成本有关的资产”）采用与该资产相关的商品或
服务收入确认相同的基础进行摊销，计入当期损益。 摊销期限不超过一年则在发生时计入当期损益。
当与合同成本有关的资产的账面价值高于下列两项的差额时，本公司对超出部分计提减值准备，并确认为资产减值损失：
①本公司因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价；
②为转让该相关商品或服务估计将要发生的成本。
确认为资产的合同履约成本，初始确认时摊销期限不超过一年或一个正常营业周期，在“存货”项目中列示，初始确认时
摊销期限超过一年或一个正常营业周期，在“其他非流动资产”项目中列示。
确认为资产的合同取得成本，初始确认时摊销期限不超过一年或一个正常营业周期，在“其他流动资产”项目中列示，初
始确认时摊销期限超过一年或一个正常营业周期，在“其他非流动资产”项目中列示。
18、持有待售资产
（1）持有待售的非流动资产、处置组的范围
公司主要通过出售（包括具有商业实质的非货币性资产交换）而非持续使用一项非流动资产或处置组收回其账面价值时，
将该非流动资产或处置组划分为持有待售类别。
处置组，是指在一项交易中作为整体通过出售或其他方式一并处置的一组资产，以及在该交易中转让的与这些资产直接
相关的负债。
（2）持有待售的非流动资产、处置组的确认条件
公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售类别：
①根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；
②出售极可能发生，即公司已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成。有关规
定要求公司相关权力机构或者监管部门批准后方可出售的，需已经获得批准。
（3）持有待售的非流动资产、处置组的会计处理方法和列报
公司将非流动资产或处置组首次划分为持有待售类别前，按照相关会计准则规定计量非流动资产或处置组中各项资产和
负债的账面价值。
公司初始计量或在资产负债表日重新计量持有待售的非流动资产或处置组时，其账面价值高于公允价值减去出售费用后
的净额的，将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提
持有待售资产减值准备。对于持有待售的处置组确认的资产减值损失金额，先抵减处置组中商誉的账面价值，再根据处置组
中各项非流动资产账面价值所占比重，按比例抵减其账面价值。对于持有待售的非流动资产不计提折旧或进行摊销。
持有待售的非流动资产或持有待售的处置组中的资产与持有待售的处置组中的负债不予相互抵销，分别作为流动资产和
流动负债列示。
公司因出售对子公司的投资等原因导致其丧失对子公司控制权的，无论出售后企业是否保留部分权益性投资，在拟出售
的对子公司投资满足持有待售类别划分条件时，在母公司个别财务报表中将对子公司投资整体划分为持有待售类别，在合并
财务报表中将子公司所有资产和负债划分为持有待售类别。
19、债权投资
参见“重要会计政策及会计估计”中的“10、金融工具”内容。
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20、其他债权投资
参见“重要会计政策及会计估计”中的“10、金融工具”内容。
21、长期应收款
参见“重要会计政策及会计估计”中的“10、金融工具”内容。
22、长期股权投资
长期股权投资包括对子公司、合营企业和联营企业的权益性投资。本公司能够对被投资单位施加重大影响的，为本公司的联
营企业。
（1）初始投资成本确定
形成企业合并的长期股权投资：同一控制下企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最
终控制方合并财务报表中的账面价值份额作为投资成本；非同一控制下企业合并取得的长期股权投资，按照合并成本作为长
期股权投资的投资成本。
对于其他方式取得的长期股权投资：支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本；发行
权益性证券取得的长期股权投资，以发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。
（2）后续计量及损益确认方法
对子公司的投资，采用成本法核算，除非投资符合持有待售的条件；对联营企业和合营企业的投资，采用权益法核算。
采用成本法核算的长期股权投资，除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润
外，被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为投资收益计入当期损益。
采用权益法核算的长期股权投资，初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长
期股权投资的投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，对长期股权投资的账面
价值进行调整，差额计入投资当期的损益。
采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他
综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长
期股权投资的账面价值；被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的
账面价值并计入资本公积（其他资本公积）。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨
认资产等的公允价值为基础，并按照本公司的会计政策及会计期间，对被投资单位的净利润进行调整后确认。
因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制的，在转换日，按照原股权的公允价值
加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成本。原股权分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的
非交易性权益工具投资的，与其相关的原计入其他综合收益的累计公允价值变动在改按权益法核算时转入留存收益。
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权在丧失共同控制或重大影
响之日改按《企业会计准则第22号—金融工具确认和计量》进行会计处理，公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。
原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债
相同的基础进行会计处理；原股权投资相关的其他所有者权益变动转入当期损益。
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重
大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单
位实施共同控制或施加重大影响的，改按《企业会计准则第22号—金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理，其在丧
失控制之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。
因其他投资方增资而导致本公司持股比例下降、从而丧失控制权但能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，按
照新的持股比例确认本公司应享有的被投资单位因增资扩股而增加净资产的份额，与应结转持股比例下降部分所对应的长期
股权投资原账面价值之间的差额计入当期损益；然后，按照新的持股比例视同自取得投资时即采用权益法核算进行调整。
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本公司与联营企业及合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照持股比例计算归属于本公司的部分，在抵销基础上确
认投资损益。但本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于所转让资产减值损失的，不予以抵销。
（3）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意
后才能决策。在判断是否存在共同控制时，首先判断是否由所有参与方或参与方组合集体控制该安排，其次再判断该安排相
关活动的决策是否必须经过这些集体控制该安排的参与方一致同意。如果所有参与方或一组参与方必须一致行动才能决定某
项安排的相关活动，则认为所有参与方或一组参与方集体控制该安排；如果存在两个或两个以上的参与方组合能够集体控制
某项安排的，不构成共同控制。判断是否存在共同控制时，不考虑享有的保护性权利。
重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制
这些政策的制定。在确定能否对被投资单位施加重大影响时，考虑投资方直接或间接持有被投资单位的表决权股份以及投资
方及其他方持有的当期可执行潜在表决权在假定转换为对被投资方单位的股权后产生的影响，包括被投资单位发行的当期可
转换的认股权证、股份期权及可转换公司债券等的影响。
当本公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位20%（含20%）以上但低于50%的表决权股份时，一般认为对被投资单
位具有重大影响，除非有明确证据表明该种情况下不能参与被投资单位的生产经营决策，不形成重大影响；本公司拥有被投
资单位20%（不含）以下的表决权股份时，一般不认为对被投资单位具有重大影响，除非有明确证据表明该种情况下能够参
与被投资单位的生产经营决策，形成重大影响。
（4）减值测试方法及减值准备计提方法
对子公司、联营企业及合营企业的投资，计提资产减值的方法见附注五、31。
23、投资性房地产
投资性房地产计量模式
成本法计量
折旧或摊销方法
投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。本公司投资性房地产包括已出租的土地使用权、持
有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物。
本公司投资性房地产按照取得时的成本进行初始计量，并按照固定资产或无形资产的有关规定，按期计提折旧或摊销。
采用成本模式进行后续计量的投资性房地产，计提资产减值方法见附注五、31。
投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。
24、固定资产
（1）确认条件
本公司固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。
与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业，并且该固定资产的成本能够可靠地计量时，固定资产才能予以确认。
本公司固定资产按照取得时的实际成本进行初始计量。
与固定资产有关的后续支出，在与其有关的经济利益很可能流入本公司且其成本能够可靠计量时，计入固定资产成本；
不符合固定资产资本化后续支出条件的固定资产日常修理费用，在发生时按照受益对象计入当期损益或计入相关资产的成
本。对于被替换的部分，终止确认其账面价值。
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（2）折旧方法
类别 折旧方法 折旧年限 残值率 年折旧率
办公设备 年限平均法 3-5 年 3% 32.33-19.40%
运输设备 年限平均法 5-8 年 3% 19.40-11.88%
无。
（3）融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法
当本公司租入的固定资产符合下列一项或数项标准时，确认为融资租入固定资产：
② 在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给本公司。
②本公司有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租赁资产的公允价值，因而在租赁开
始日就可以合理确定本公司将会行使这种选择权。
③ 即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分。
④本公司在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值。
⑤租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有本公司才能使用。融资租赁租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产公
允价值与最低租赁付款额的现值两者中较低者，作为入账价值。最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未
确认融资费用。在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属于租赁项目的手续费、律师费、差旅费、印花税等初始直
接费用，计入租入资产价值。未确认融资费用在租赁期内各个期间采用实际利率法进行分摊。融资租入的固定资产采用与自
有固定资产一致的政策计提租赁资产折旧。能够合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁资产尚可使用年
限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期
间内计提折旧。
25、在建工程
本公司在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项必要工程支出、工程达到预定可使用状态前的应予资本
化的借款费用以及其他相关费用等。 在建工程在达到预定可使用状态时转入固定资产。
在建工程计提资产减值方法见附注五、 31。
26、借款费用
（1）借款费用资本化的确认原则
本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其
他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。借款费用同时满足下列条件的，开始资本化：
① 资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担
带息债务形式发生的支出；
② 借款费用已经发生；
③ 为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
（2）借款费用资本化期间
本公司购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。在符合资本化条
件的资产达到预定可使用或者可销售状态之后所发生的借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，暂停借款费用的资本化；
正常中断期间的借款费用继续资本化。
（3）借款费用资本化率以及资本化金额的计算方法
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专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收
益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化
率，确定资本化金额。资本化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。
资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑差额计入当期损益。
27、生物资产
不适用。
28、油气资产
不适用。
29、使用权资产
（1）使用权资产确认条件
使用权资产是指本公司作为承租人可在租赁期内使用租赁资产的权利。
在租赁期开始日，使用权资产按照成本进行初始计量。该成本包括：租赁负债的初始计量金额；在租赁期开始日或之前
支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；本公司作为承租人发生的初始直接费用；本公司作
为承租人为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本。本公司
作为承租人按照《企业会计准则第13号——或有事项》对拆除复原等成本进行确认和计量。后续就租赁负债的任何重新计量
作出调整。
（2）使用权资产的折旧方法
本公司采用直线法计提折旧。本公司作为承租人能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产剩余使
用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的
期间内计提折旧。
（3）使用权资产的减值测试方法、减值准备计提方法见附注五、31。
30、无形资产
（1）计价方法、使用寿命、减值测试
本公司无形资产包括软件等。
无形资产按照成本进行初始计量，并于取得无形资产时分析判断其使用寿命。使用寿命为有限的，自无形资产可供使用
时起，采用能反映与该资产有关的经济利益的预期实现方式的摊销方法，在预计使用年限内摊销；无法可靠确定预期实现方
式的，采用直线法摊销；使用寿命不确定的无形资产，不作摊销。
使用寿命有限的无形资产摊销方法如下：A、来源于合同性权利或者其他法定权利的无形资产，其使用寿命按不超过合
同性权利或者其他法定权利的期限；B、合同性权利或者其他法定权利到期时因续约等延续、且有证据表明延续不需要付出
大额成本的，续约期一并记入使用寿命；C、合同或者法律没有使用寿命的，综合各方面情况判断，如与同行业情况进行比
较、参考历史经验、聘请专家论证等，以无形资产能为本公司带来经济利益的期限确定使用寿命；D、按照上述方法仍无法
确定无形资产为本公司带来经济利益期限的，作为使用寿命不确定的无形资产。
本公司于每年年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，与以前估计不同的，调整原先估
计数，并按会计估计变更处理。
资产负债表日预计某项无形资产已经不能给企业带来未来经济利益的，将该项无形资产的账面价值全部转入当期损益。
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无形资产计提资产减值方法见附注五、31。
（2）内部研究开发支出会计政策
公司内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：
1）、完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
2）、具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
3）、无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场， 无
形资产将在内部使用的， 应当证明其有用性；
4）、有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；
5）、归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
31、长期资产减值
对子公司、联营企业的长期股权投资、采用成本模式进行后续计量的投资性房地产、固定资产、使用权资产等（存货、
递延所得税资产、金融资产除外）的资产减值，按以下方法确定：
于资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象，存在减值迹象的，本公司将估计其可收回金额，进行减值测试。
对因企业合并所形成的商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产无论是否存在减值迹象，每年都
进行减值测试。
可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。本公司以
单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的
可收回金额。资产组的认定，以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据。
当资产或资产组的可收回金额低于其账面价值时，本公司将其账面价值减记至可收回金额，减记的金额计入当期损益，
同时计提相应的资产减值准备。
就商誉的减值测试而言，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组；难
以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。相关的资产组或资产组组合，是能够从企业合并的协同效应中受
益的资产组或者资产组组合，且不大于本公司确定的报告分部。
减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，首先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行
减值测试，计算可收回金额，确认相应的减值损失。然后对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较其账面价
值与可收回金额，如可收回金额低于账面价值的，确认商誉的减值损失。
资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
32、长期待摊费用
本公司发生的长期待摊费用按实际成本计价，并按预计受益期限平均摊销。对不能使以后会计期间受益的长期待摊费用项目，
其摊余价值全部计入当期损益。
33、合同负债
合同负债，是指本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品或服务的义务。
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34、职工薪酬
（1）短期薪酬的会计处理方法
职工薪酬，是指企业为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿。职工薪酬包括短期薪酬、
离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。企业提供给职工配偶、子女、受赡养人、已故员工遗属及其他受益人等的福利，
也属于职工薪酬。
根据流动性，职工薪酬分别列示于资产负债表的“应付职工薪酬”项目和“长期应付职工薪酬”项目。
本公司在职工提供服务的会计期间，将实际发生的职工工资、奖金、按规定的基准和比例为职工缴纳的医疗保险费、工
伤保险费和生育保险费等社会保险费和住房公积金，确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。如果该负债预期在职工
提供相关服务的年度报告期结束后十二个月内不能完全支付，且财务影响重大的，则该负债将以折现后的金额计量。
（2）离职后福利的会计处理方法
离职后福利计划包括设定提存计划和设定受益计划。其中，设定提存计划，是指向独立的基金缴存固定费用后，企业不
再承担进一步支付义务的离职后福利计划；设定受益计划，是指除设定提存计划以外的离职后福利计划。
设定提存计划包括基本养老保险、失业保险等。在职工提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认
为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
（3）辞退福利的会计处理方法
本公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：本公司不能单
方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用
时。
实行职工内部退休计划的，在正式退休日之前的经济补偿，属于辞退福利，自职工停止提供服务日至正常退休日期间，
拟支付的内退职工工资和缴纳的社会保险费等一次性计入当期损益。正式退休日期之后的经济补偿（如正常养老退休金），
按照离职后福利处理。
（4）其他长期职工福利的会计处理方法
根据职工薪酬的性质参照上述会计处理原则进行处理。
35、租赁负债
除短期租赁和低价值资产租赁外，本公司在租赁期开始日按照该日尚未支付的租赁付款额的现值对租赁负债进行初始计
量。
在计算租赁付款额的现值时，本公司采用租赁内含利率作为折现率，无法确定租赁内含利率的，采用增量借款利率作为
折现
率。
租赁付款额是指本公司向出租人支付的与在租赁期内使用租赁资产的权利相关的款项，包括：
固定付款额及实质固定付款额，存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额；
取决于指数或比率的可变租赁付款额；
本公司合理确定将行使的购买选择权的行权价格；
租赁期反映出本公司将行使终止租赁选择权的，行使终止租赁选择权需支付的款项；
根据本公司提供的担保余值预计应支付的款项。
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取决于指数或比率的可变租赁付款额在初始计量时根据租赁期开始日的指数或比率确定。未纳入租赁负债计量的可变租
赁付
款额在实际发生时计入当期损益或相关资产成本。
租赁期开始日后，本公司按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益或相关资
产成
本。
在租赁期开始日后，发生下列情形的，本公司重新计量租赁负债，并调整相应的使用权资产，若使用权资产的账面价值
已调
减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，本公司将差额计入当期损益：
因租赁期变化或购买选择权的评估结果发生变化的，本公司按变动后租赁付款额和修订后的
折现率计算的现值重新计量租赁负债；
根据担保余值预计的应付金额或者用于确定租赁付款额的指数或者比率发生变动，本公司按照变动后的租赁付款额和
原折
现率计算的现值重新计量租赁负债。租赁付款额的变动源自浮动利率变动的，使用修订后的折现率计算现值。
租赁负债根据其流动性在资产负债表中列报为流动负债或非流动负债，自资产负债表日起一年内到期应予以清偿的非流
动租
赁负债的期末账面价值，在“一年内到期的非流动负债”项目反映。
36、预计负债
如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件，本公司将其确认为预计负债：
（1）该义务是本公司承担的现时义务；
（2）该义务的履行很可能导致经济利益流出本公司；
（3）该义务的金额能够可靠地计量。
预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和
货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。本公司于资产负债
表日对预计负债的账面价值进行复核，并对账面价值进行调整以反映当前最佳估计数。
如果清偿已确认预计负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方补偿，则补偿金额只能在基本确定能收到时，作为
资产单独确认。确认的补偿金额不超过所确认负债的账面价值。
37、股份支付
（1）股份支付的种类
本公司股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
（2）权益工具公允价值的确定方法
本公司对于授予的存在活跃市场的期权等权益工具，按照活跃市场中的报价确定其公允价值。对于授予的不存在活跃市
场的期权等权益工具，采用期权定价模型等确定其公允价值。选用的期权定价模型考虑以下因素：A、期权的行权价格；B、
期权的有效期；C、标的股份的现行价格；D、股价预计波动率；E、股份的预计股利；F、期权有效期内的无风险利率。
（3）确认可行权权益工具最佳估计的依据
等待期内每个资产负债表日，本公司根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息作出最佳估计，修正预计可行权的
权益工具数量。在可行权日，最终预计可行权权益工具的数量应当与实际可行权数量一致。
（4）实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理
以权益结算的股份支付，按授予职工权益工具的公允价值计量。授予后立即可行权的，在授予日按照权益工具的公允价
值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的，在等待期内的每个资
产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按照权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成
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本或费用和资本公积。在可行权日之后不再对已确认的相关成本或费用和所有者权益总额进行调整。
以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的负债的公允价值计量。授予后立即
可行权的，在授予日以本公司承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。在完成等待期内的服务或达到规定
业绩条件以后才可行权的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按
照本公司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用和相应的负债。在相关负债结算前的每个资产负债表
日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。
本公司对股份支付计划进行修改时，若修改增加了所授予权益工具的公允价值，按照权益工具公允价值的增加相应地确
认取得服务的增加；若修改增加了所授予权益工具的数量，则将增加的权益工具的公允价值相应地确认为取得服务的增加。
权益工具公允价值的增加是指修改前后的权益工具在修改日的公允价值之间的差额。若修改减少了股份支付公允价值总额或
采用了其他不利于职工的方式修改股份支付计划的条款和条件，则仍继续对取得的服务进行会计处理，视同该变更从未发生，
除非本公司取消了部分或全部已授予的权益工具。
在等待期内，如果取消了授予的权益工具（因未满足可行权条件的非市场条件而被取消的除外），本公司对取消所授予
的权益性工具作为加速行权处理，将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。职工或其他方能够
选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的，本公司将其作为授予权益工具的取消处理。
38、优先股、永续债等其他金融工具
不适用。
39、收入
公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第 4 号——创业板行业信息披露》中的“影视业务”的披露要求：
（1）一般原则
本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务的控制权时确认收入。
合同中包含两项或多项履约义务的，本公司在合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品或服务的单独售价的相对比
例，将交易价格分摊至各单项履约义务，按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。
满足下列条件之一时，本公司属于在某一时段内履行履约义务；否则，属于在某一时点履行履约义务：
①客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益。
②客户能够控制本公司履约过程中在建的商品。
③本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收
取款项。
对于在某一时段内履行的履约义务，本公司在该段时间内按照履约进度确认收入。履约进度不能合理确定时，本公司已
经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。
对于在某一时点履行的履约义务，本公司在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品
或服务控制权时，本公司会考虑下列迹象：
①本公司就该商品或服务享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务。
②本公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权。
③本公司已将该商品的实物转移给客户，即客户已实物占有该商品。
④本公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬。
⑤客户已接受该商品或服务。
⑥其他表明客户已取得商品控制权的迹象。
本公司已向客户转让商品或服务而有权收取对价的权利（且该权利取决于时间流逝之外的其他因素）作为合同资产，合
同资产以预期信用损失为基础计提减值（参见附注三、10、（5））。本公司拥有的、无条件（仅取决于时间流逝）向客户
收取对价的权利作为应收款项列示。本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品或服务的义务作为合同负债。
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同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示，净额为借方余额的，根据其流动性在“合同资产”或“其他非流动资产”
项目中列示；净额为贷方余额的，根据其流动性在“合同负债”或“其他非流动负债”项目中列示。
（2）具体方法
本公司的营业收入主要为影视业务、营销业务。其中影视业务包括电视剧制作及衍生业务、电影制作及衍生业务。
①电视剧销售收入：当与购货方签订协议，根据合约条款交付经电影电视行政主管部门审查通过取得《电视剧发行许可
证》的电视剧播映带或其他载体，并于购货方获得前述载体控制权的时点确认收入。
②电影发行收入：分账发行收入，于影片公映后依据其分账协议的约定确认收入；代理发行收入，于发行劳务已提供并
按预期有权收取的对价金额确认收入。
③电影票房分账收入：在电影完成摄制并经电影电视行政主管部门审核通过取得《电影公映许可证》，于院线、影院上
映后按结算单或公开渠道可查询的相关外部的票房统计数据及相应的分账方法所计算的金额确认；
④电影版权收入：在影片取得《电影公映许可证》、母带已经转移给购货方、购货方可以主导电影的使用且已取得收款
权利时确认收入。
⑤品牌内容营销及媒介代理业务收入确认方法：在服务已提供，客户的权益已实现，收入的金额能够可靠的计量及相关
的、已发生的能够可靠计量且相关经济利益很可能流入本公司时确认。
⑥其他销售商品收入：公司根据合同约定将产品交付客户，客户取得商品控制权时确认收入。
⑦动漫业务收入：动漫业务收入包括动画制作相关的受托代工收入。受托代工收入，系公司代工动画制作所获取的收入，
公司于资产负债表日按实际制作完成量确认收入并结转成本。
40、政府补助
政府补助在满足政府补助所附条件并能够收到时确认。
对于货币性资产的政府补助，按照收到或应收的金额计量。对于非货币性资产的政府补助，按照公允价值计量；公允价
值不能够可靠取得的，按照名义金额1元计量。
与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助；除此之外，作为与收益
相关的政府补助。
对于政府文件未明确规定补助对象的，能够形成长期资产的，与资产价值相对应的政府补助部分作为与资产相关的政府
补助，其余部分作为与收益相关的政府补助；难以区分的，将政府补助整体作为与收益相关的政府补助。
与资产相关的政府补助确认为递延收益在相关资产使用期限内按照合理、系统的方法分期计入损益。与收益相关的政府
补助，用于补偿已发生的相关成本费用或损失的，计入当期损益；用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，则计入递延
收益，于相关成本费用或损失确认期间计入当期损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。本公司对相同或
类似的政府补助业务，采用一致的方法处理。
与日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益；与日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。
已确认的政府补助需要返还时，初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整资产账面价值；存在相关递延收益余额的，
冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；属于其他情况的，直接计入当期损益。
41、递延所得税资产/递延所得税负债
所得税包括当期所得税和递延所得税。除由于企业合并产生的调整商誉，或与直接计入所有者权益的交易或者事项相关
的递延所得税计入所有者权益外，均作为所得税费用计入当期损益。
本公司根据资产、负债于资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得
税。
各项应纳税暂时性差异均确认相关的递延所得税负债，除非该应纳税暂时性差异是在以下交易中产生的：
（1）商誉的初始确认，或者具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该交易不是企业合并，并且交易发
生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额；
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（2）对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转回的时间能够控制并且该暂
时性差异在可预见的未来很可能不会转回。
对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、
可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认由此产生的递延所得税资产，除非该可抵扣暂时性差异是在以下交易
中产生的：
（1）该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额；
（2）对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确认相应的递延所得
税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。
于资产负债表日，本公司对递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量，
并反映资产负债表日预期收回资产或清偿负债方式的所得税影响。
于资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用
以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转
回。
42、租赁
（1）经营租赁的会计处理方法
租赁，是指在一定期间内，出租人将资产的使用权让与承租人以获取对价的合同。
在合同开始日，本公司评估该合同是否为租赁或者包含租赁。除非合同条款和条件发生变化，本公司不重新评估合同是
否为
租赁或者包含租赁。
本公司作为承租方时：
合同中同时包含一项或多项租赁和非租赁部分的，本公司将各项单独租赁和非租赁部分进行分拆，按照各租赁部分单独
价格及非租赁部分的单独价格之和的相对比例分摊合同对价。
除短期租赁和低价值资产租赁外，本公司在租赁期开始日对租赁确认使用权资产，按照该日尚未支付的租赁付款额的现
值对租赁负债进行初始计量。具体方法参见五、29和五、35。
本公司对短期租赁以及低价值资产租赁，选择不确认使用权资产和租赁负债。短期租赁，是指在租赁期开始日，租赁期
不超过 12 个月且不包含购买选择权的租赁。低价值资产租赁，是指单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁。
本公司将短期租赁和低价值资产租赁的租赁付款额，在租赁期内各个期间按照直线法或其他系统合理的方法计入当期损
益或相关资产成本。
本公司作为出租方时：
合同中同时包含租赁和非租赁部分的，本公司根据《企业会计准则第 14 号——收入》关于交易价格分摊的规定分摊合
同对价，分摊的基础为租赁部分和非租赁部分各自的单独价格。
实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁为融资租赁。融资租赁以外的其他租赁为经营租赁。
本公司作为出租人记录经营租赁业务时，在租赁期内各个期间，本公司采用直线法，将经营租赁的租赁收款额确认为租
金收入。本公司发生的与经营租赁有关的初始直接费用于发生时予以资本化，在租赁期内按照与租金收入确认相同的基
础进行分摊，分期计入当期损益。
本公司取得的与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁收款额，在实际发生时计入当期损益。
（2）融资租赁的会计处理方法
本公司作为出租人记录融资租赁业务
于租赁期开始日，本公司以租赁投资净额作为应收融资租赁款的入账价值，并终止确认融资租赁资产。租赁投资净额为
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未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和。
租赁收款额，是指本公司因让渡在租赁期内使用租赁资产的权利而应向承租人收取的款项，包括：
承租人需支付的固定付款额及实质固定付款额，存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额；
取决于指数或比率的可变租赁付款额；
购买选择权的行权价格，前提是合理确定承租人将行使该选择权；
承租人行使终止租赁选择权需支付的款项，前提是租赁期反映出承租人将行使终止租赁选择权；
由承租人、与承租人有关的一方以及有经济能力履行担保义务的独立第三方向本公司提供的担保余值。
未纳入租赁投资净额计量的可变租赁收款额在实际发生时计入当期损益。
本公司按照固定的周期性利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入。
43、其他重要的会计政策和会计估计
本公司根据历史经验和其它因素，包括对未来事项的合理预期，对所采用的重要会计估计和关键假设进行持续的评价。
很可能导致下一会计年度资产和负债的账面价值出现重大调整风险的重要会计估计和关键假设列示如下：
递延所得税资产
在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内，应就所有未利用的税务亏损确认递延所得税资产。这需要管理层
运用大量的判断来估计未来应纳税利润发生的时间和金额，结合纳税筹划策略，以决定应确认的递延所得税资产的金额。
44、重要会计政策和会计估计变更
（1）重要会计政策变更
√ 适用 □ 不适用
会计政策变更的内容和原因 审批程序 备注
财政部于 2018 年颁布了修订后的《企
业会计准则第 21 号——租赁》 (以下简 公司于 2021 年 4 月 26 日召开的第四
称“新租赁准则” )，本公司属于境内上市 届董事会第十八次会议、第四届监事会 详见巨潮资讯网：
企业，自 2021 年 1 月 1 日起执行了相 第十五次会议审议通过了《关于公司会 http://www.cninfo.com.cn
关会计准则。首次执行新租赁准则调整 计政策变更的议案》
当年年初资产负债表项目
财政部于2018年发布了《企业会计准则第21号——租赁（修订）》，要求在境内外同时上市的企业以及在境外上市并采
用国际财务报告准则或企业会计准则编制财务报表的企业，自2019年1月1日起施行；其他执行企业会计准则的企业自2021
年1月1日起施行。本公司于2021年4月26日召开的第四届董事会第十八次会议，批准自2021年1月1日起执行新租赁准则，对
会计政策相关内容进行了调整。变更后的会计政策参见附注三、27和28。
对于首次执行日前已存在的合同，本公司在首次执行日选择不重新评估其是否为租赁或者包含租赁。对首次执行日之后
签订或变更的合同，本公司按照新租赁准则中租赁的定义评估合同是否为租赁或者包含租赁。
新租赁准则中租赁的定义并未对本公司满足租赁定义的合同的范围产生重大影响。
作为承租人
新租赁准则要求承租人对所有租赁确认使用权资产和租赁负债，简化处理的短期租赁和低价值资产租赁除外，并分别确
认折旧和利息费用。
新租赁准则允许承租人选择下列方法之一对租赁进行衔接会计处理：
按照《企业会计准则第28号——会计政策、会计估计变更和差错更正》的规定采用追溯调整法处理。
根据首次执行本准则的累积影响数，调整首次执行本准则当年年初留存收益及财务报表其他相关项目金额，不
调整可比期间信息。
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本公司按照新租赁准则的规定，对于首次执行日新租赁准则与现行租赁准则的差异追溯调整入2021年年初留存收益。同
时，本公司未对比较财务报表数据进行调整。
对于首次执行日之前的融资租赁，本公司按照融资租入资产和应付融资租赁款的原账面价值，分别计量使用权
资产和租赁负债；
对于首次执行日之前的经营租赁，本公司根据剩余租赁付款额按首次执行日的增量借款利率折现的现值计量租
赁负债，并假设自租赁期开始日即采用新租赁准则，采用首次执行日选定的折现率折现后账面价值计量使用权资产，
使用权资产和租赁负债的差额调整期初留存收益。
在首次执行日，本公司按照附注三、28对使用权资产进行减值测试并进行相应的会计处理。
本公司对首次执行日之前租赁资产属于低价值资产的经营租赁或将于12个月内完成的经营租赁，采用简化处理，未确认
使用权资产和租赁负债。
本公司对于首次执行日之前的经营租赁，采用了下列简化处理：
计量租赁负债时，具有相似特征的租赁采用同一折现率，所采用的增量借款利率的加权平均值为4.75%至4.90%；
使用权资产的计量不包含初始直接费用；
存在续租选择权或终止租赁选择权的，本公司根据首次执行日前选择权的实际行使及其他最新情况确定租赁期；
作为使用权资产减值测试的替代，本公司评估包含租赁的合同在首次执行日前是否为亏损合同，并根据首次执
行日前计入资产负债表的亏损准备金额调整使用权资产；
首次执行日前的租赁变更，本公司根据租赁变更的最终安排进行会计处理。
执行新租赁准则对2021年1月1日合并资产负债表项目的影响如下：
项 目 调整前账面金额（2020 重分类 重新计量 调整后账面金额
年12月31日） （2021年1月1日）
资产：
预付款项 422,775,511.74 -1,252,135.99 421,523,375.75
使用权资产 211,150,527.62 211,150,527.62
长期待摊费用 72,318,477.49 -67,087,170.55 5,231,306.94
资产总额 3,856,919,024.49 142,811,221.08 3,999,730,245.57
负债：
其他应付款 192,314,025.52 -28,112.73 192,285,912.79
一年内到期的非流动负债 37,019,567.04 37,019,567.04
租赁负债 107,961,675.57 107,961,675.57
负债总额 245,888,609.01 144,953,129.88 390,841,738.89
股东权益：
未分配利润 -2,188,200,329.00 -2,141,908.80 -2,190,342,237.80
股东权益总额 3,611,030,415.48 -2,141,908.80 3,608,888,506.68
负债和股东权益总额 3,856,919,024.49 142,811,221.08 3,999,730,245.57
对于2020年度财务报表中披露的重大经营租赁尚未支付的最低租赁付款额，本公司按照2021 年1 月1 日作为承租人的
增量借款利率，将原租赁准则下披露的尚未支付的最低经营租赁付款额调整为新租赁准则下确认的租赁负债的调节表如下：
2020年12月31日重大经营租赁最低租赁付款额 A 169,915,010.69
减：采用简化处理的短期租赁 B 214,560.00
减：采用简化处理的低价值资产租赁 C 202,810.00
加（或减）：重新评估租赁期对最低租赁付款额的调整 D
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加（或减）：取决于指数或比率的可变租赁付款额调节 E
小计 F=A-B-C+/-D+/-E 169,497,640.69
减：增值税 G 7,992,403.15
调整后的经营租赁承诺 H=F-G 161,505,237.54
2021年1月1日经营租赁付款额现值 I 144,981,242.61
加：2020年12月31日应付融资租赁款 J
2021年1月1日租赁负债 K=I+J 144,981,242.61
其中：一年内到期的非流动负债 37,019,567.04
2021年1月1日使用权资产的账面价值构成如下：
项 目 2021.01.01
使用权资产：
对于首次执行日前的经营租赁确认的使用权资产 211,150,527.62
原租赁准则下确认的融资租入资产
合 计： 211,150,527.62
执行新租赁准则对2021年度财务报表项目的影响如下：
合并资产负债表项目 2021.12.31报表数 假设按原租赁准则 增加/减少（-）
资产：
预付款项 210,938,429.58 214,358,424.06 -3,419,994.48
使用权资产 180,000,913.08 180,000,913.08
长期待摊费用 10,032,054.31 67,824,593.84 -57,792,539.53
商誉 177,651,626.69 177,435,135.99 216,490.70
资产总计 4,357,034,188.96 4,238,029,319.19 119,004,869.77
负债：
一年内到期的非流动负债 44,871,810.98 44,871,810.98
租赁负债 79,407,816.30 79,407,816.30
负债总计 474,492,990.31 350,213,363.03 124,279,627.28
股东权益：
未分配利润 -2,124,014,538.06 -2,118,940,883.61 -5,073,654.45
归属于母公司股东权益合计 3,702,941,558.75 3,708,015,213.20 -5,073,654.45
少数股东权益 179,599,639.90 179,800,742.97 -201,103.07
股东权益总计 3,882,541,198.65 3,887,815,956.16 -5,274,757.51
负债和股东权益总计 4,357,034,188.96 4,238,029,319.19 119,004,869.77
（续：）
合并利润表项目 2021年度报表数 假设按原租赁准则 增加/减少（-）
营业成本 653,825,696.96 656,980,377.12 -3,154,680.16
财务费用 -20,109,559.71 -27,184,440.17 7,074,880.46
管理费用 76,825,035.00 77,428,481.83 -603,446.83
资产处置收益 125,179.08 48,359.82 76,819.26
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投资收益 40,430,064.13 40,114,981.09 315,083.04
营业利润 53,901,872.18 56,826,723.36 -2,924,851.18
利润总额 53,845,442.57 56,770,293.75 -2,924,851.18
净利润 57,934,587.86 60,859,439.04 -2,924,851.18
按所有权归属分类
其中：归属于母公司股东的净利润（净 66,327,699.74 69,259,445.39 -2,931,745.65
亏损以“-”号填列）
少数股东损益（净亏损以“-”号填列） -8,393,111.88 -8,400,006.35 6,894.47
作为出租人
根据新租赁准则本公司无需对其作为出租人的租赁按照衔接规定进行调整，但需自首次执行新租赁准则之日按照新租赁
准则进行会计处理。
（2）重要会计估计变更
□ 适用 √ 不适用
（3）2021 年起首次执行新租赁准则调整执行当年年初财务报表相关项目情况
√ 适用 □ 不适用
是否需要调整年初资产负债表科目
√ 是 □ 否
合并资产负债表
单位：元
项目 2020 年 12 月 31 日 2021 年 01 月 01 日 调整数
流动资产：
货币资金 1,604,839,038.42 1,604,839,038.42
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产 203,755,974.84 203,755,974.84
衍生金融资产
应收票据 38,881,600.00 38,881,600.00
应收账款 424,042,910.17 424,042,910.17
应收款项融资
预付款项 422,775,511.74 421,523,375.75 -1,252,135.99
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
其他应收款 9,289,331.63 9,289,331.63
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其中：应收利息
应收股利
买入返售金融资产
存货 352,966,789.99 352,966,789.99
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动
35,587,360.38 35,587,360.38
资产
其他流动资产 22,101,702.98 22,101,702.98
流动资产合计 3,114,240,220.15 3,112,988,084.16 -1,252,135.99
非流动资产：
发放贷款和垫款
债权投资
其他债权投资
长期应收款
长期股权投资 327,322,061.64 327,322,061.64
其他权益工具投资 74,475,000.00 74,475,000.00
其他非流动金融资产
投资性房地产 209,205,875.32 209,205,875.32
固定资产 1,703,205.19 1,703,205.19
在建工程
生产性生物资产
油气资产
使用权资产 211,150,527.62 211,150,527.62
无形资产
开发支出
商誉
长期待摊费用 72,318,477.49 5,231,306.94 -67,087,170.55
递延所得税资产 30,731,107.77 30,731,107.77
其他非流动资产 26,923,076.93 26,923,076.93
非流动资产合计 742,678,804.34 886,742,161.41 144,063,357.07
资产总计 3,856,919,024.49 3,999,730,245.57 142,811,221.08
流动负债：
短期借款
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向中央银行借款
拆入资金
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据
应付账款 5,179,660.26 5,179,660.26
预收款项 16,240.46 16,240.46
合同负债 25,513,724.39 25,513,724.39
卖出回购金融资产款
吸收存款及同业存放
代理买卖证券款
代理承销证券款
应付职工薪酬 9,623,922.56 9,623,922.56
应交税费 6,710,212.35 6,710,212.35
其他应付款 192,314,025.52 192,285,912.79 -28,112.73
其中：应付利息
应付股利
应付手续费及佣金
应付分保账款
持有待售负债
一年内到期的非流动
37,019,567.04 37,019,567.04
负债
其他流动负债 1,530,823.47 1,530,823.47
流动负债合计 240,888,609.01 277,880,063.32 36,991,454.31
非流动负债：
保险合同准备金
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债 107,961,675.57 107,961,675.57
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债
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递延收益 5,000,000.00 5,000,000.00
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计 5,000,000.00 112,961,675.57 107,961,675.57
负债合计 245,888,609.01 390,841,738.89 144,953,129.88
所有者权益：
股本 918,996,518.00 918,996,518.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 4,847,600,326.75 4,847,600,326.75
减：库存股 7,925,000.00 7,925,000.00
其他综合收益
专项储备
盈余公积 33,769,220.36 33,769,220.36
一般风险准备
未分配利润 -2,188,200,329.00 -2,190,342,237.80 -2,141,908.80
归属于母公司所有者权益
3,604,240,736.11 3,602,098,827.31 -2,141,908.80
合计
少数股东权益 6,789,679.37 6,789,679.37
所有者权益合计 3,611,030,415.48 3,608,888,506.68 -2,141,908.80
负债和所有者权益总计 3,856,919,024.49 3,999,730,245.57 142,811,221.08
调整情况说明
无。
母公司资产负债表
单位：元
项目 2020 年 12 月 31 日 2021 年 01 月 01 日 调整数
流动资产：
货币资金 1,516,272,806.30 1,516,272,806.30
交易性金融资产 200,255,974.84 200,255,974.84
衍生金融资产
应收票据 38,881,600.00 38,881,600.00
应收账款 151,060,528.56 151,060,528.56
应收款项融资
预付款项 121,510,602.68 120,393,370.98 -1,117,231.70
160
北京华录百纳影视股份有限公司 2021 年年度报告全文
其他应收款 484,783,094.71 484,783,094.71
其中：应收利息
应收股利
存货 122,481,267.27 122,481,267.27
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动
35,587,360.38 35,587,360.38
资产
其他流动资产 9,218,942.52 9,218,942.52
流动资产合计 2,680,052,177.26 2,678,934,945.56 -1,117,231.70
非流动资产：
债权投资
其他债权投资
长期应收款
长期股权投资 650,631,880.23 650,631,880.23
其他权益工具投资 50,000,000.00 50,000,000.00
其他非流动金融资产
投资性房地产 209,205,875.32 209,205,875.32
固定资产 1,319,041.02 1,319,041.02
在建工程
生产性生物资产
油气资产
使用权资产 23,586,657.28 23,586,657.28
无形资产
开发支出
商誉
长期待摊费用 4,728,616.75 4,728,616.75
递延所得税资产 18,817,030.89 18,817,030.89
其他非流动资产 26,923,076.93 26,923,076.93
非流动资产合计 961,625,521.14 985,212,178.42 23,586,657.28
资产总计 3,641,677,698.40 3,664,147,123.98 22,469,425.58
流动负债：
短期借款
交易性金融负债
161
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衍生金融负债
应付票据
应付账款
预收款项 16,240.46 16,240.46
合同负债 19,433,421.42 19,433,421.42
应付职工薪酬 7,844,057.90 7,844,057.90
应交税费 1,897,217.55 1,897,217.55
其他应付款 135,773,321.52 135,773,321.52
其中：应付利息
应付股利
持有待售负债
一年内到期的非流动
5,820,158.06 5,820,158.06
负债
其他流动负债 1,166,005.29 1,166,005.29
流动负债合计 166,130,264.14 171,950,422.20 5,820,158.06
非流动负债：
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债 17,038,634.15 17,038,634.15
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益 4,500,000.00 4,500,000.00
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计 4,500,000.00 21,538,634.15 17,038,634.15
负债合计 170,630,264.14 193,489,056.35 22,858,792.21
所有者权益：
股本 918,996,518.00 918,996,518.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
162
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资本公积 4,847,600,326.75 4,847,600,326.75
减：库存股 7,925,000.00 7,925,000.00
其他综合收益
专项储备
盈余公积 33,769,220.36 33,769,220.36
未分配利润 -2,321,393,630.85 -2,321,782,997.48 -389,366.63
所有者权益合计 3,471,047,434.26 3,470,658,067.63 -389,366.63
负债和所有者权益总计 3,641,677,698.40 3,664,147,123.98 22,469,425.58
调整情况说明
无。
（4）2021 年起首次执行新租赁准则追溯调整前期比较数据说明
□ 适用 √ 不适用
45、其他
无。
六、税项
1、主要税种及税率
税种 计税依据 税率
增值税 应税收入 3%、6%、9%、13%
城市维护建设税 应纳流转税额 5%、7%
企业所得税 应纳税所得额 25%
教育费附加 应纳流转税额 3%
地方教育费附加 应纳流转税额 2%
存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明
无。
2、税收优惠
（1）根据《财政部 国家税务总局 关于全面推开营业税改征增值税试点的通知》（财税[2016]36号）：境内的单位和个
人在境外提供的广播影视节目（作品）的播映服务免征增值税；境内单位和个人向境外单位提供的广播影视节目（作品）的
制作和发行服务，适用增值税零税率政策。
（2）根据《财政部 税务总局 关于实施小微企业和个体工商户所得税优惠政策的公告》（财政部 税务总局公告2021年
第12号）规定：自2021年1月1日至2022年12月31日，对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分，在《财政部税
务总局关于实施小微企业普惠性税收减免政策的通知》（财税[2019]13号）第二条规定的优惠政策基础上，再减半征收企业
163
北京华录百纳影视股份有限公司 2021 年年度报告全文
所得税。（财政部、国家税务总局《关于实施小微企业普惠性税收减免政策的通知》（财税[2019]13号）规定：对小型微利
企业年应纳税所得额不超过100万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税；对年应纳税所得
额超过100万元但不超过300万元的部分，减按50%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。）本公司之子公司天
津百纳、百纳荟聚、北京体育、东方美之、华美佰纳、百纳坚尼、有鲸鱼、海南精彩、广东精彩、沉浸互娱、雄英年少满足
上述条件并适用上述规定。
（3）根据《财政部 税务总局 国家发展改革委 关于延续西部大开发企业所得税政策的公告》（财政部公告2020年第23
号），自2021年1月1日至2030年12月31日，对设在西部地区的鼓励类产业企业减按15%的税率征收企业所得税。本条所称鼓
励类产业企业是指以《西部地区鼓励类产业目录》中规定的产业项目为主营业务，且其主营业务收入占企业收入总额60%以
上的企业。根据《关于加快喀什、霍尔果斯经济开发区建设的实施意见》（新政发[2012]48号），依法落实对两个经济开发
区内符合条件的企业给予企业所得税五年免征优惠政策，免税期满后，再免征企业五年所得税地方分享部分。本公司之子公
司喀什百纳满足上述条件并适用上述规定。
（4）本公司根据《财政部 税务总局 海关总署 关于深化增值税改革有关政策的公告》（财政部 税务总局 海关总署公
告2019年第39号）第七条：自2019年4月1日至2021年12月31日，允许生产、生活性服务业纳税人按照当期可抵扣进项税额加
计10%，抵减应纳税额。本公司及合并范围内除有鲸鱼、东方美之之外的子公司满足上述条件并适用上述规定。
（5）根据《财政部 税务总局 关于电影等行业税费支持政策的公告》（财政部 税务总局公告2020年第25号）规定：自
2020年1月1日至2020年12月31日，免征文化事业建设费。根据《财政部 税务总局 关于延续实施应对疫情部分税费优惠政策
的公告》（财政部税务总局公告2021年第7号），对文化事业建设费免征政策的执行期限延长至2021年12月31日。本公司之
子公司百纳京华、东阳百纳满足上述条件并适用上述规定。
（6）根据《财政部 税务总局 关于实施小微企业普惠性税收减免政策的通知》（财税[2019]13号）规定：对增值税小规
模纳税人可以在50%的税额幅度内减征资源税、城市维护建设税、房产税、城镇土地使用税、印花税（不含证券交易印花税）、
耕地占用税和教育费附加、地方教育附加。本公司之子公司海南精彩、广东精彩满足上述条件并适用上述规定。
（7）根据《财政部 税务总局关于支持个体工商户复工复业增值税政策的公告》（财政部 税务总局公告2020年第13号）
规定，自2020年3月1日至5月31日，对湖北省增值税小规模纳税人，适用3%征收率的应税销售收入，免征增值税；适用3%
预征率的预缴增值税项目，暂停预缴增值税。除湖北省外，其他省、自治区、直辖市的增值税小规模纳税人，适用3%征收
率的应税销售收入，减按1%征收率征收增值税；适用3%预征率的预缴增值税项目，减按1%预征率预缴增值税。根据《财政
部 税务总局 关于延续实施应对疫情部分税费优惠政策的公告》（财政部 税务总局公告2021年第7号）本法规执行期限延长
至2021年12月31日。其中，自2021年4月1日至2021年12月31日，湖北省增值税小规模纳税人适用3%征收率的应税销售收入，
减按1%征收率征收增值税;适用3%预征率的预缴增值税项目，减按1%预征率预缴增值税。本公司之子公司海南精彩、广东
精彩满足上述条件并适用上述规定。
3、其他
无。
七、合并财务报表项目注释
1、货币资金
单位：元
项目 期末余额 期初余额
银行存款 840,864,766.04 1,604,839,038.42
其他货币资金 31,332.53
合计 840,896,098.57 1,604,839,038.42
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因抵押、质押或冻结等对使用
34,598,594.09 10,304,740.03
有限制的款项总额
其他说明
（1）期末受限资金情况见七、81所有权或使用权受到限制的资产。
（2）银行存款中含应收利息2,034,657.53元。
2、交易性金融资产
单位：元
项目 期末余额 期初余额
以公允价值计量且其变动计入当期损益
1,090,481,586.32 203,755,974.84
的金融资产
其中：
理财产品 1,090,481,586.32 203,755,974.84
合计 1,090,481,586.32 203,755,974.84
其他说明：
截至报告期末，本公司理财产品主要为结构性存款、银行及其他金融机构中低风险理财产品。
3、衍生金融资产
无。
4、应收票据
（1）应收票据分类列示
单位：元
项目 期末余额 期初余额
银行承兑票据 81,801,613.87 38,881,600.00
商业承兑票据 9,541,000.00
合计 91,342,613.87 38,881,600.00
单位：元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
计提比 账面价值 账面价值
金额 比例 金额 金额 比例 金额 计提比例
例
其中：
按组合计提坏账准 91,801,6 459,000. 91,342,61 38,881,60 38,881,60
100.00% 0.50% 100.00%
备的应收票据 13.87 00 3.87 0.00 0.00
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其中：
81,801,6 81,801,61 38,881,60 38,881,60
银行承兑汇票 89.11% 100.00%
13.87 3.87 0.00 0.00
10,000,0 459,000. 9,541,000
商业承兑汇票 10.89% 4.59%
00.00 00 .00
91,801,6 459,000. 91,342,61 38,881,60 38,881,60
合计 100.00% 0.50% 100.00%
13.87 00 3.87 0.00 0.00
按单项计提坏账准备：无
按组合计提坏账准备：459,000.00 元。
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例
银行承兑汇票 81,801,613.87
商业承兑汇票 10,000,000.00 459,000.00 4.59%
合计 91,801,613.87 459,000.00 --
确定该组合依据的说明：
如是按照预期信用损失一般模型计提应收票据坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
□ 适用 √ 不适用
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销 其他
商业承兑汇票 459,000.00 459,000.00
合计 459,000.00 459,000.00
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
□ 适用 √ 不适用
（3）期末公司已质押的应收票据
无。
（4）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
无。
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（5）期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据
无。
（6）本期实际核销的应收票据情况
无。
5、应收账款
（1）应收账款分类披露
单位：元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
计提比 账面价值 账面价值
金额 比例 金额 金额 比例 金额 计提比例
例
按单项计提坏账准 732,206, 732,206, 728,456,3 726,935,8 1,520,578.6
46.91% 100.00% 59.98% 99.79%
备的应收账款 398.93 398.93 98.93 20.31 2
按组合计提坏账准 828,634, 62,931,6 765,703,2 486,035,6 63,513,30 422,522,33
53.09% 7.59% 40.02% 13.07%
备的应收账款 854.21 20.77 33.44 34.06 2.51 1.55
828,634, 62,931,6 765,703,2 486,035,6 63,513,30 422,522,33
其中：应收一般客户 53.09% 7.59% 40.02% 13.07%
854.21 20.77 33.44 34.06 2.51 1.55
1,560,84 795,138, 765,703,2 1,214,492 790,449,1 424,042,91
合计 100.00% 50.94% 100.00% 65.08%
1,253.14 019.70 33.44 ,032.99 22.82 0.17
按单项计提坏账准备： 732,206,398.93 元，分客户情况如下：
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由
客户一 706,107,535.62 706,107,535.62 100.00% 款项收回存在风险
客户二 15,205,786.22 15,205,786.22 100.00% 款项收回存在风险
客户三 4,800,000.00 4,800,000.00 100.00% 款项收回存在风险
客户四 4,380,000.00 4,380,000.00 100.00% 款项收回存在风险
客户五 1,670,000.00 1,670,000.00 100.00% 款项收回存在风险
客户六 43,077.09 43,077.09 100.00% 款项收回存在风险
合计 732,206,398.93 732,206,398.93 -- --
按组合计提坏账准备： 62,931,620.77 元，按账龄情况分组如下：
单位：元
名称 期末余额
167
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账面余额 坏账准备 计提比例
1 年以内 671,470,884.46 9,064,856.93 1.35%
1-2 年 34,258,585.52 1,572,469.07 4.59%
2-3 年 80,960,385.00 13,455,615.99 16.62%
3-4 年 4,036,052.66 932,328.16 23.10%
4-5 年 10,038.47 7,442.52 74.14%
5 年以上 37,898,908.10 37,898,908.10 100.00%
合计 828,634,854.21 62,931,620.77 --
确定该组合依据的说明：
无。
如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
□ 适用 √ 不适用
按账龄披露
单位：元
账龄 账面余额
1 年以内（含 1 年） 671,470,884.46
1至2年 39,058,585.52
2至3年 80,960,385.00
3 年以上 769,351,398.16
3至4年 4,564,941.52
4至5年 633,397,386.48
5 年以上 131,389,070.16
合计 1,560,841,253.14
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销 其他
按单项计提的坏
726,935,820.31 6,320,578.62 1,050,000.00 732,206,398.93
账准备
按组合计提的坏
63,513,302.51 12,141,035.92 13,708,614.38 4,239,000.00 5,224,896.72 62,931,620.77
账准备
合计 790,449,122.82 18,461,614.54 14,758,614.38 4,239,000.00 5,224,896.72 795,138,019.70
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
单位：元
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单位名称 收回或转回金额 收回方式
客户一 1,050,000.00 货币资金
合计 1,050,000.00 --
无。
（3）本期实际核销的应收账款情况
单位：元
项目 核销金额
实际核销的应收账款 4,239,000.00
其中重要的应收账款核销情况：
单位：元
款项是否由关联交
单位名称 应收账款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
易产生
客户一 播映权费 4,239,000.00 与客户达成和解 内部审批 否
合计 -- 4,239,000.00 -- -- --
应收账款核销说明：
无。
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
单位：元
占应收账款期末余额合计数的
单位名称 应收账款期末余额 坏账准备期末余额
比例
客户一 706,107,535.62 45.24% 706,107,535.62
客户二 207,375,931.53 13.29% 2,799,575.08
客户三 87,500,000.00 5.61% 1,181,250.00
客户四 81,000,000.00 5.19% 1,093,500.00
客户五 60,600,000.00 3.88% 2,742,120.00
合计 1,142,583,467.15 73.21%
（5）因金融资产转移而终止确认的应收账款
无。
（6）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
无。
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6、应收款项融资
无。
应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况
□ 适用 √ 不适用
如是按照预期信用损失一般模型计提应收款项融资减值准备，请参照其他应收款的披露方式披露减值准备的相关信息：
□ 适用 √ 不适用
其他说明：
无。
7、预付款项
（1）预付款项按账龄列示
单位：元
期末余额 期初余额
账龄
金额 比例 金额 比例
1 年以内 123,662,643.45 58.63% 184,996,129.64 43.89%
1至2年 25,932,393.74 12.29% 122,123,661.85 28.97%
2至3年 42,780,271.64 20.28% 87,264,230.78 20.70%
3 年以上 18,563,120.75 8.80% 27,139,353.48 6.44%
合计 210,938,429.58 -- 421,523,375.75 --
账龄超过 1 年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：
债务人名称 账面余额 占预付款项合计的比例（%） 坏账准备
供应商一 15,000,000.00 7.11
供应商二 12,264,150.39 5.81
供应商三 9,000,000.00 4.27
供应商四 8,066,490.72 3.83
供应商五 6,603,773.40 3.13
供应商六 6,103,773.54 2.89
合 计 57,038,188.05 27.04 ——
说明：预付供应商一导演服务费，服务尚未开始；预付供应商二导演服务费，服务期尚未结束，未到结算期；预付供应商三
项目前期筹备费，该剧目前在筹备中；预付供应商四剧本服务费及制作费；预付供应商五剧本服务费，目前剧本创作中；预
付供应商六项目前期筹备费及剧本服务费。
（2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
本期按预付对象归集的期末余额前五名预付款项合计金额104,235,848.65元，占预付款项期末余额合计数的比例49.42%。
其他说明：
无。
170
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8、其他应收款
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其他应收款 18,415,116.52 9,289,331.63
合计 18,415,116.52 9,289,331.63
（1）应收利息
1）应收利息分类
无。
2）重要逾期利息
无。
3）坏账准备计提情况
□ 适用 √ 不适用
（2）应收股利
1）应收股利分类
无。
2）重要的账龄超过 1 年的应收股利
无。
3）坏账准备计提情况
□ 适用 √ 不适用
（3）其他应收款
1）其他应收款按款项性质分类情况
单位：元
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
往来款 50,227,873.94 22,272,132.97
押金保证金 9,071,487.26 5,713,927.90
171
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备用金 476,478.09 434,842.00
其他 804,366.72 804,106.72
合计 60,580,206.01 29,225,009.59
2）坏账准备计提情况
单位：元
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 未来 12 个月预期信 整个存续期预期信用损失 整个存续期预期信用损失 合计
用损失 (未发生信用减值) (已发生信用减值)
2021 年 1 月 1 日余额 79,520.78 5,441,413.48 14,414,743.70 19,935,677.96
2021 年 1 月 1 日余额在
—— —— —— ——
本期
本期计提 107,291.12 197,820.00 21,923,336.93 22,228,448.05
本期转回 23,639.01 1,166.59 24,805.60
其他变动 25,769.08 25,769.08
2021 年 12 月 31 日余额 188,941.97 5,638,066.89 36,338,080.63 42,165,089.49
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□ 适用 √ 不适用
按账龄披露
单位：元
账龄 账面余额
1 年以内（含 1 年） 38,747,382.66
2至3年 2,100,000.00
3 年以上 19,732,823.35
3至4年 37,753.92
4至5年 379,895.00
5 年以上 19,315,174.43
合计 60,580,206.01
3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销 其他
按单项计提的坏 14,414,743.70 21,923,336.93 36,338,080.63
172
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账准备
按组合计提的坏
5,520,934.26 305,111.12 24,805.60 25,769.08 5,827,008.86
账准备
合计 19,935,677.96 22,228,448.05 24,805.60 25,769.08 42,165,089.49
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
无。
4）本期实际核销的其他应收款情况
无。
5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位：元
占其他应收款期末
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 坏账准备期末余额
余额合计数的比例
客户一 往来款 21,923,076.93 1 年以内 36.19% 21,923,076.93
客户二 往来款 14,034,848.70 5 年以上 23.17% 14,034,848.70
客户三 往来款 4,553,222.32 1 年以内 7.52% 61,468.50
客户四 往来款 3,018,867.93 5 年以上 4.98% 3,018,867.93
客户五 押金保证金 3,000,000.00 1 年以内 4.95% 30,000.00
合计 -- 46,530,015.88 -- 76.81% 39,068,262.06
6）涉及政府补助的应收款项
无。
7）因金融资产转移而终止确认的其他应收款
无。
8）转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
无。
其他说明：
无。
9、存货
公司是否需要遵守房地产行业的披露要求
否
173
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（1）存货分类
单位：元
期末余额 期初余额
存货跌价准备或 存货跌价准备或
项目
账面余额 合同履约成本减 账面价值 账面余额 合同履约成本减 账面价值
值准备 值准备
原材料 137,980,979.37 137,980,979.37 27,991,914.40 27,991,914.40
在产品 259,962,046.58 259,962,046.58 58,061,023.05 58,061,023.05
库存商品 208,467,024.08 11,196,752.42 197,270,271.66 277,387,476.99 10,987,285.17 266,400,191.82
发出商品 91,158.65 91,158.65
低值易耗品 876,708.93 876,708.93 513,660.72 513,660.72
合计 607,377,917.61 11,196,752.42 596,181,165.19 363,954,075.16 10,987,285.17 352,966,789.99
公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第 4 号——创业板行业信息披露》中的“影视业务”的披露要求：
存货中前五名影视作品情况
公司存货前五名的影视作品分别为电视剧《火星孤儿》，开机时间为2021年4月24日，后期制作中，已与湖南快乐阳光
互动娱乐传媒有限公司签署独占许可使用协议；电视剧《光辉的旗帜》，开机时间为2019年2月14日，目前正在后期制作中；
电视剧《天才管家》，开机时间为2018年6月27日，目前已取得发行许可证，发行中；电影《敦煌英雄》，目前正在进行前
期开发，计划2022年9月开机；电视剧《无与伦比的美丽》开机时间为2020年11月24日，已取得发行许可证，发行中。以上
前五名的影视作品合计账面余额为263,620,055.90元，占公司全部存货余额的比例为43.40%。
（2）存货跌价准备和合同履约成本减值准备
单位：元
本期增加金额 本期减少金额
项目 期初余额 期末余额
计提 其他 转回或转销 其他
库存商品 10,987,285.17 209,467.25 11,196,752.42
合计 10,987,285.17 209,467.25 11,196,752.42
（3）存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明
无。
（4）合同履约成本本期摊销金额的说明
无。
10、合同资产
无。
174
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如是按照预期信用损失一般模型计提合同资产坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
□ 适用 √ 不适用
本期合同资产计提减值准备情况
无。
11、持有待售资产
无。
12、一年内到期的非流动资产
单位：元
项目 期末余额 期初余额
一年内到期的长期应收款 16,676,000.00 35,587,360.38
合计 16,676,000.00 35,587,360.38
重要的债权投资/其他债权投资
无。
13、其他流动资产
单位：元
项目 期末余额 期初余额
待抵扣进项税额及其他预缴税费等 10,463,009.53 22,101,702.98
合计 10,463,009.53 22,101,702.98
其他说明：
无。
14、债权投资
无。
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□ 适用 √ 不适用
其他说明：
无。
15、其他债权投资
无。
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□ 适用 √ 不适用
其他说明：
175
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无。
16、长期应收款
（1）长期应收款情况
单位：元
期末余额 期初余额
项目 折现率区间
账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值
长期应收款 14,149,937.88 2,351,719.68 11,798,218.20 4.75%
合计 14,149,937.88 2,351,719.68 11,798,218.20 --
坏账准备减值情况
单位：元
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 未来 12 个月预期信 整个存续期预期信用损失 整个存续期预期信用损失 合计
用损失 (未发生信用减值) (已发生信用减值)
2021 年 1 月 1 日余额在
—— —— —— ——
本期
本期计提 2,351,719.68
2021 年 12 月 31 日余额 2,351,719.68
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□ 适用 √ 不适用
（2）因金融资产转移而终止确认的长期应收款
无。
（3）转移长期应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
无。
其他说明
无。
17、长期股权投资
单位：元
本期增减变动
期初余额 期末余额
被投资单 权益法下 宣告发放 减值准备
(账面价 其他综合 其他权益 计提减值 (账面价
位 追加投资 减少投资 确认的投 现金股利 其他 期末余额
值) 收益调整 变动 准备 值)
资损益 或利润
176
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一、合营企业
二、联营企业
新华广联
(北京)传 11,088,69 273,828.0 11,362,52
媒科技有 7.04 3 5.07
限公司
北京汇枭
3,220,922 -978,214. 2,242,707
影视文化
.26 50 .76
有限公司
东阳百纳
梦想文化 462,225.4 -202,702. 259,522.8
传媒有限 5 61 4
公司
北京精彩
时间文化 303,124,6 21,774,43 -324,899,
0.00
传媒有限 54.86 6.36 091.22
公司
北京燕然
百纳影视 591,291.7 584,797.1
-6,494.66 0.00
文化有限 7 1
责任公司
东阳橘品
8,834,270 -349,894. 8,484,375
影业有限
.26 56 .70
公司
东阳风影
者文化传
0.00 0.00
媒有限公
司
327,322,0 584,797.1 20,510,95 -324,899, 22,349,13
小计
61.64 1 8.06 091.22 1.37
327,322,0 584,797.1 20,510,95 -324,899, 22,349,13
合计
61.64 1 8.06 091.22 1.37
其他说明
18、其他权益工具投资
单位：元
项目 期末余额 期初余额
重庆成渝百景文化产业股权投资基金合
50,000,000.00 50,000,000.00
伙企业（有限合伙）
177
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广州安欣化妆品股份有限公司 20,000,000.00 20,000,000.00
霍尔果斯鲲池影业有限公司 3,500,000.00 3,500,000.00
长沙蓝色火焰文化传媒有限公司 500,000.00 500,000.00
深圳蓝火文化传媒有限公司 475,000.00 475,000.00
合计 74,475,000.00 74,475,000.00
分项披露本期非交易性权益工具投资
单位：元
指定为以公允价
其他综合收益转 其他综合收益转
值计量且其变动
项目名称 确认的股利收入 累计利得 累计损失 入留存收益的金 入留存收益的原
计入其他综合收
额 因
益的原因
重庆成渝百景文
化产业股权投资 非交易性金融资
基金合伙企业 产
（有限合伙）
广州安欣化妆品 非交易性金融资
股份有限公司 产
霍尔果斯鲲池影 非交易性金融资
业有限公司 产
长沙蓝色火焰文 非交易性金融资
化传媒有限公司 产
深圳蓝火文化传 非交易性金融资
媒有限公司 产
其他说明：
无。
19、其他非流动金融资产
无。
20、投资性房地产
（1）采用成本计量模式的投资性房地产
√ 适用 □ 不适用
单位：元
项目 房屋、建筑物 土地使用权 在建工程 合计
一、账面原值
1.期初余额 228,151,024.19 228,151,024.19
178
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2.本期增加金额
（1）外购
（2）存货\固定资产
\在建工程转入
（3）企业合并增加
3.本期减少金额
（1）处置
（2）其他转出
4.期末余额 228,151,024.19 228,151,024.19
二、累计折旧和累计摊
销
1.期初余额 18,945,148.87 18,945,148.87
2.本期增加金额 8,030,490.72 8,030,490.72
（1）计提或摊销 8,030,490.72 8,030,490.72
3.本期减少金额
（1）处置
（2）其他转出
4.期末余额 26,975,639.59 26,975,639.59
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
3、本期减少金额
（1）处置
（2）其他转出
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值 201,175,384.60 201,175,384.60
2.期初账面价值 209,205,875.32 209,205,875.32
（2）采用公允价值计量模式的投资性房地产
□ 适用 √ 不适用
（3）未办妥产权证书的投资性房地产情况
无。
179
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21、固定资产
单位：元
项目 期末余额 期初余额
固定资产 2,534,597.54 1,703,205.19
合计 2,534,597.54 1,703,205.19
（1）固定资产情况
单位：元
项目 办公设备 运输设备 合计
一、账面原值：
1.期初余额 2,373,830.76 3,777,705.33 6,151,536.09
2.本期增加金额 4,920,552.42 4,920,552.42
（1）购置 1,288,931.40 1,288,931.40
（2）在建工程转入
（3）企业合并增加 3,631,621.02 3,631,621.02
3.本期减少金额 3,734,605.06 747,888.00 4,482,493.06
（1）处置或报废 1,701,134.30 747,888.00 2,449,022.30
（2）合并范围减少 2,033,470.76 2,033,470.76
4.期末余额 3,559,778.12 3,029,817.33 6,589,595.45
二、累计折旧
1.期初余额 1,057,584.91 3,390,745.99 4,448,330.90
2.本期增加金额 3,053,530.08 84,193.28 3,137,723.36
（1）计提 938,890.20 84,193.28 1,023,083.48
（2）企业合并增加 2,114,639.88 2,114,639.88
3.本期减少金额 2,805,604.99 725,451.36 3,531,056.35
（1）处置或报废 1,545,042.69 725,451.36 2,270,494.05
（2）企业合并范围减
1,260,562.30 1,260,562.30
少
4.期末余额 1,305,510.00 2,749,487.91 4,054,997.91
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
180
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3.本期减少金额
（1）处置或报废
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值 2,254,268.12 280,329.42 2,534,597.54
2.期初账面价值 1,316,245.85 386,959.34 1,703,205.19
（2）暂时闲置的固定资产情况
无。
（3）通过经营租赁租出的固定资产
无。
（4）未办妥产权证书的固定资产情况
无。
（5）固定资产清理
无。
22、在建工程
无。
（1）在建工程情况
无。
（2）重要在建工程项目本期变动情况
无。
（3）本期计提在建工程减值准备情况
无。
181
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（4）工程物资
无。
23、生产性生物资产
（1）采用成本计量模式的生产性生物资产
□ 适用 √ 不适用
（2）采用公允价值计量模式的生产性生物资产
□ 适用 √ 不适用
24、油气资产
□ 适用 √ 不适用
25、使用权资产
单位：元
项目 房屋及建筑物 户外广告位置及设施 合计
一、账面原值：
1.期初余额 29,907,769.61 200,746,942.41 230,654,712.02
2.本期增加金额 34,431,152.10 34,431,152.10
（1）增加租赁 11,816,627.02 11,816,627.02
（2）企业合并增加 22,614,525.08 22,614,525.08
3.本期减少金额 16,406,384.05 16,406,384.05
（1）处置 2,951,589.86 2,951,589.86
（2）合并范围减少 13,454,794.19 13,454,794.19
4.期末余额 47,932,537.66 200,746,942.41 248,679,480.07
二、累计折旧
1.期初余额 4,062,111.91 15,442,072.49 19,504,184.40
2.本期增加金额 14,697,341.63 37,060,974.00 51,758,315.63
（1）计提 10,477,319.25 37,060,974.00 47,538,293.25
（2）企业合并增加 4,220,022.38 4,220,022.38
3.本期减少金额 2,583,933.04 2,583,933.04
（1）处置 1,387,161.57 1,387,161.57
（2）合并范围减少 1,196,771.47 1,196,771.47
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4.期末余额 16,175,520.50 52,503,046.49 68,678,566.99
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额
（1）处置
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值 31,757,017.16 148,243,895.92 180,000,913.08
2.期初账面价值 25,845,657.70 185,304,869.92 211,150,527.62
其他说明：
无。
26、无形资产
（1）无形资产情况
单位：元
项目 土地使用权 专利权 非专利技术 软件 合计
一、账面原值
1.期初余额
2.本期增加金
1,028,136.25 1,028,136.25
额
（1）购置
（2）内部研
发
（3）企业合
1,028,136.25 1,028,136.25
并增加
3.本期减少金额 1,028,136.25 1,028,136.25
（1）处置
（2）合并范围减少 1,028,136.25 1,028,136.25
183
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4.期末余额
二、累计摊销
1.期初余额
2.本期增加金
927,841.18 927,841.18
额
（1）计提 106,684.96 106,684.96
（2）企业合并增加 821,156.22 821,156.22
3.本期减少金
927,841.18 927,841.18
额
（1）处置
（2）合并范围减少 927,841.18 927,841.18
4.期末余额
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金
额
（1）计提
3.本期减少金
额
（1）处置
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价
值
2.期初账面价
值
本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例 0.00%。
（2）未办妥产权证书的土地使用权情况
无。
27、开发支出
无。
184
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28、商誉
（1）商誉账面原值
单位：元
被投资单位名称 本期增加 本期减少
或形成商誉的事 期初余额 期末余额
企业合并形成的 处置
项
北京精彩时间文
177,651,626.69 177,651,626.69
化传媒有限公司
北京光云动漫文
160,909,032.10 160,909,032.10
化有限公司
合计 338,560,658.79 160,909,032.10 177,651,626.69
（2）商誉减值准备
商誉所在资产组或资产组组合的相关信息
（1）本公司于2021年3月通过现金方式购买光云动漫100%股权，对价总金额为180,000,000.00元，取得的光云动漫可辨
认净资产公允价值19,090,967.90元，合并对价与可辨认净资产之间的差额160,909,032.10元形成商誉。本公司于2021年11月终
止收购光云动漫100%股权，减少光云动漫的商誉160,909,032.10元。
（2）本公司于2021年11月通过增资取得精彩时间51.0004%的股权，因合并成本364,172,095.65元大于取得的精彩时间合
并日可辨认净资产公允价值份额186,520,468.96元形成177,651,626.69元的商誉。
说明商誉减值测试过程、关键参数（如预计未来现金流量现值时的预测期增长率、稳定期增长率、利润率、折现率、预
测期等）及商誉减值损失的确认方法：
本次商誉减值测试采用收益法对商誉所在资产组组合的预计未来现金流量的现值进行计算。详细预测期间为2022年至
2026年，在此阶段根据评估对象的经营情况及经营计划，收益状况处于变化中；根据团队能力、经验管理规划及行业发展变
化等情况，预计5年详细预测期收入增长率分别为122%、34%、13%、10%、5%；详细预测期第一年利润率为14%，之后稳
定在11%；详细预测期息税前利润分别为6,397.18万元、6,415.15万元、7,529.07万元、8,462.73万元、8,888.08万元；2027年
起为永续经营，在此阶段被评估对象将保持稳定的盈利水平，各项参数与详细预测期最后一年的参数保持一致。计算未来现
金流现值所采用的税前折现率为14.50%，已反映了相对于有关分部的风险。
商誉减值测试的影响
无。
其他说明
无
29、长期待摊费用
单位：元
项目 期初余额 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 期末余额
装修费 5,231,306.94 7,588,187.00 2,391,440.96 395,998.67 10,032,054.31
其他 235,122.09 123,480.73 111,641.36
185
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合计 5,231,306.94 7,823,309.09 2,514,921.69 507,640.03 10,032,054.31
其他说明：无。
30、递延所得税资产/递延所得税负债
（1）未经抵销的递延所得税资产
单位：元
期末余额 期初余额
项目
可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产
资产减值准备 11,196,752.42 1,700,459.59 10,987,285.17 2,746,821.29
信用减值准备 142,228,825.65 34,219,550.56 111,937,145.87 27,984,286.48
合计 153,425,578.07 35,920,010.15 122,924,431.04 30,731,107.77
（2）未经抵销的递延所得税负债
无。
（3）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债
单位：元
递延所得税资产和负债 抵销后递延所得税资产 递延所得税资产和负债 抵销后递延所得税资产
项目
期末互抵金额 或负债期末余额 期初互抵金额 或负债期初余额
递延所得税资产 35,920,010.15 30,731,107.77
（4）未确认递延所得税资产明细
单位：元
项目 期末余额 期初余额
可抵扣暂时性差异 85,481,212.21 61,335,757.27
可抵扣亏损 2,419,449,303.62 2,510,594,576.12
合计 2,504,930,515.83 2,571,930,333.39
（5）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
单位：元
年份 期末金额 期初金额 备注
2021 年 843,264.97
2022 年
186
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2023 年 24,025,080.22 24,051,469.71
2024 年 2,213,122,609.35 2,326,300,947.70
2025 年 152,299,237.31 159,398,893.74
2026 年 30,002,376.74
合计 2,419,449,303.62 2,510,594,576.12 --
其他说明：无。
31、其他非流动资产
单位：元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
26,923,076.9 26,923,076.9
租赁费
3 3
26,923,076.9 26,923,076.9
合计
3 3
其他说明：
无。
32、短期借款
（1）短期借款分类
无。
（2）已逾期未偿还的短期借款情况
无。
33、交易性金融负债
无。
34、衍生金融负债
无。
35、应付票据
无。
187
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36、应付账款
（1）应付账款列示
单位：元
项目 期末余额 期初余额
应付业务款 2,203,556.51 5,179,660.26
合计 2,203,556.51 5,179,660.26
（2）账龄超过 1 年的重要应付账款
无。
37、预收款项
（1）预收款项列示
单位：元
项目 期末余额 期初余额
预收房屋租金 122,590.00 16,240.46
合计 122,590.00 16,240.46
（2）账龄超过 1 年的重要预收款项
无。
38、合同负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
预收业务款 45,268,908.63 25,513,724.39
合计 45,268,908.63 25,513,724.39
报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因
单位：元
项目 变动金额 变动原因
客户一 28,754,717.09 按照合同约定预收款项
客户二 5,188,679.26 按照合同约定预收款项
客户三 4,716,981.13 按照合同约定预收款项
合计 38,660,377.48 ——
188
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39、应付职工薪酬
（1）应付职工薪酬列示
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
一、短期薪酬 9,579,766.96 71,998,972.46 72,349,005.06 9,229,734.36
二、离职后福利-设定提
44,155.60 6,220,096.34 5,829,455.82 434,796.12
存计划
三、辞退福利 1,016,044.60 1,016,044.60
合计 9,623,922.56 79,235,113.40 79,194,505.48 9,664,530.48
（2）短期薪酬列示
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、工资、奖金、津贴和
8,807,005.56 62,005,300.52 62,381,338.18 8,430,967.90
补贴
2、职工福利费 1,965,673.38 1,965,673.38
3、社会保险费 204,310.94 4,186,115.21 4,137,169.56 253,256.59
其中：医疗保险费 202,167.30 4,060,790.30 4,014,911.91 248,045.69
工伤保险费 1,071.02 103,193.15 99,997.59 4,266.58
生育保险费 1,072.62 22,131.76 22,260.06 944.32
4、住房公积金 16,712.00 3,800,620.95 3,805,381.95 11,951.00
5、工会经费和职工教育
551,738.46 41,262.40 59,441.99 533,558.87
经费
合计 9,579,766.96 71,998,972.46 72,349,005.06 9,229,734.36
（3）设定提存计划列示
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、基本养老保险 40,746.80 6,002,157.85 5,625,549.49 417,355.16
2、失业保险费 3,408.80 217,938.49 203,906.33 17,440.96
合计 44,155.60 6,220,096.34 5,829,455.82 434,796.12
其他说明：无。
189
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40、应交税费
单位：元
项目 期末余额 期初余额
增值税 31,395,014.97 1,668,198.92
企业所得税 13,259,796.67 1,439,219.23
个人所得税 929,111.79 1,203,668.32
城市维护建设税 1,312,226.30 1,310,221.47
教育费附加 601,417.26 600,558.05
地方教育费及附加 374,176.58 373,603.79
印花税 173,967.25 71,059.14
房产税 156,554.32
文化事业建设费 43,683.43 43,683.43
合计 48,245,948.57 6,710,212.35
其他说明：无。
41、其他应付款
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其他应付款 234,023,315.47 192,285,912.79
合计 234,023,315.47 192,285,912.79
（1）应付利息
无。
（2）应付股利
无。
（3）其他应付款
1）按款项性质列示其他应付款
单位：元
项目 期末余额 期初余额
项目投资款及分账款 215,458,721.47 68,682,900.48
项目制作费 12,805,623.89 15,227,285.77
190
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应付费用款 2,980,106.44 1,451,684.96
其他 2,778,863.67 3,999,041.58
股权投资款 90,000,000.00
限制性股票回购义务 7,925,000.00
应付租赁费 5,000,000.00
合计 234,023,315.47 192,285,912.79
2）账龄超过 1 年的重要其他应付款
单位：元
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
供应商一 18,519,003.46 未结算
供应商二 5,644,839.62 未结算
供应商三 3,832,547.17 未结算
供应商四 2,554,867.92 未结算
供应商五 2,554,867.92 未结算
合计 33,106,126.09 --
其他说明：无。
42、持有待售负债
无。
43、一年内到期的非流动负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
一年内到期的租赁负债 44,871,810.98 37,019,567.04
合计 44,871,810.98 37,019,567.04
其他说明：无。
44、其他流动负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
待转销项税额 284,513.37 1,530,823.47
合计 284,513.37 1,530,823.47
短期应付债券的增减变动：无。
191
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45、长期借款
（1）长期借款分类
无。
46、应付债券
（1）应付债券
无。
（2）应付债券的增减变动（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具）
无。
（3）可转换公司债券的转股条件、转股时间说明
无。
（4）划分为金融负债的其他金融工具说明
期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况
无。
期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表
无。
其他说明
无。
47、租赁负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
租赁负债 124,279,627.28 144,981,242.61
减：1 年内到期的非流动负债 -44,871,810.98 -37,019,567.04
合计 79,407,816.30 107,961,675.57
其他说明：无。
48、长期应付款
无。
192
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（1）按款项性质列示长期应付款
无。
（2）专项应付款
无。
49、长期应付职工薪酬
（1）长期应付职工薪酬表
无。
（2）设定受益计划变动情况
无。
50、预计负债
无。
51、递延收益
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
政府补助 5,000,000.00 8,400,000.00 3,000,000.00 10,400,000.00 项目尚未验收
合计 5,000,000.00 8,400,000.00 3,000,000.00 10,400,000.00 --
涉及政府补助的项目：
单位：元
本期计入营
本期新增补 本期计入其 本期冲减成 与资产相关/
负债项目 期初余额 业外收入金 其他变动 期末余额
助金额 他收益金额 本费用金额 与收益相关
额
政府补助 5,000,000.00 8,400,000.00 3,000,000.00 10,400,000.00 与收益相关
其他说明：无。
52、其他非流动负债
无。
53、股本
单位：元
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本次变动增减（+、-）
期初余额 期末余额
发行新股 送股 公积金转股 其他 小计
股份总数 918,996,518.00 75,000.00 -250,000.00 -175,000.00 918,821,518.00
其他说明：
本年度，2019年限制性股票激励计划3名激励对象2020年业绩考核未达标，第二个解除限售期解除限售条件未达成，其
尚未解除限售的限制性股票250,000股由本公司回购并注销。此次减少注册资本及股本的情况由致同会计师事务所(特殊普通
合伙)予以验证并出具致同验字（2021）第110C000907号验资报告。因2019年股票期权激励计划行权条件成就，本年累计行
权75,000股。
54、其他权益工具
（1）期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况
无。
（2）期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表
无。
55、资本公积
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
资本溢价（股本溢价） 4,827,226,491.32 3,685,355.27 542,500.00 4,830,369,346.59
其他资本公积 20,373,835.43 26,907,749.08 3,285,572.65 43,996,011.86
合计 4,847,600,326.75 30,593,104.35 3,828,072.65 4,874,365,358.45
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
（1）股本溢价本年增加3,685,355.27元，系2019年限制性股票激励计划第二批次解禁，其他资本公积转至股本溢价
3,231,450.00元及本年度2019年股票期权激励计划确认行权75,000股，确认已行权股份溢价453,905.27元。
（2）股本溢价本年减少542,500.00元，系回购注销2019年限制性股票激励计划3名激励对象第二个解除限售期限制性股
票250,000股，冲回股本溢价542,500.00元。
（ 3 ） 其 他 资 本公 积 增 加26,907,749.08 元 ，系 2021 年 二 类限 制 性 股 票 激 励 计 划 股份 支付 费 用 确 认 其 他 资 本 公 积
23,988,100.01元及2019年限制性股票和股票期权激励计划股份支付费用确认其他资本公积 2,919,649.07元。
（4）其他资本公积减少3,285,572.65元，系2019年限制性股票激励计划第二批次解禁，其他资本公积转至股本溢价
3,231,450.00元及2019年股票期权激励计划确认行权75,000股，减少其他资本公积54,122.65元。
56、库存股
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
限制性股票回购 7,925,000.00 7,925,000.00
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合计 7,925,000.00 7,925,000.00
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
本年度限制性股票激励计划第二批次达到解锁条件，减少库存股7,925,000.00元。
57、其他综合收益
无。
58、专项储备
无。
59、盈余公积
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
法定盈余公积 33,769,220.36 33,769,220.36
合计 33,769,220.36 33,769,220.36
盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：无。
60、未分配利润
单位：元
项目 本期 上期
调整前上期末未分配利润 -2,188,200,329.00 -2,300,500,099.65
调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-） -2,141,908.80
调整后期初未分配利润 -2,190,342,237.80 -2,300,500,099.65
加：本期归属于母公司所有者的净利润 66,327,699.74 112,299,770.65
期末未分配利润 -2,124,014,538.06 -2,188,200,329.00
调整期初未分配利润明细：
1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润 0.00 元。
2)、由于会计政策变更，影响期初未分配利润-2,141,908.80 元。
3)、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润 0.00 元。
4)、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润 0.00 元。
5)、其他调整合计影响期初未分配利润 0.00 元。
61、营业收入和营业成本
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
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收入 成本 收入 成本
主营业务 798,033,593.13 645,322,854.12 280,237,454.23 184,642,655.71
其他业务 4,628,847.94 8,502,842.84 3,626,691.91 7,947,484.23
合计 802,662,441.07 653,825,696.96 283,864,146.14 192,590,139.94
经审计扣除非经常损益前后净利润孰低是否为负值
□ 是 √ 否
收入相关信息：
单位：元
合同分类 剧集 营销 电影 动漫 销售商品 其他 合计
商品类型 572,312,693.97 110,975,841.26 77,558,141.06 37,104,021.78 82,895.06 4,628,847.94 802,662,441.07
其中：
主营业务收入 572,312,693.97 110,975,841.26 77,558,141.06 37,104,021.78 82,895.06 798,033,593.13
其他业务收入 4,628,847.94 4,628,847.94
按经营地区分
572,312,693.97 110,975,841.26 77,558,141.06 37,104,021.78 82,895.06 4,628,847.94 802,662,441.07
类
其中：
国内 566,668,637.65 110,975,841.26 77,558,141.06 36,103,755.19 82,895.06 4,628,847.94 796,018,118.16
海外 5,644,056.32 1,000,266.59 6,644,322.91
合计 572,312,693.97 110,975,841.26 77,558,141.06 37,104,021.78 82,895.06 4,628,847.94 802,662,441.07
与履约义务相关的信息：
本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务控制权时，按照分摊至该项履约义务的交易价格确认
收入。合同中包含两项或多项履约义务的，本公司在合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品或服务的单独售价的相对
比例，将交易价格分摊至各单项履约义务。交易价格，是指本公司因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额，但
不包含代第三方收取的款项以及本公司预期将退还给客户的款项。合同中存在可变对价的，本公司按照期望值或最可能发生
金额确定可变对价的最佳估计数。包含可变对价的交易价格，不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生
重大转回的金额。合同中存在应付客户对价的，除非该对价是为了向客户取得其他可明确区分商品或服务的，本公司将该应
付对价冲减交易价格，并在确认相关收入与支付(或承诺支付)客户对价二者孰晚的时点冲减当期收入。合同中如果存在重大
融资成分，本公司将根据合同中的融资成分调整交易价格；对于控制权转移与客户支付价款间隔未超过一年的，本公司不考
虑其中的融资成分。本公司根据在向客户转让商品或服务前是否拥有对该商品或服务的控制权，来判断从事交易时本公司的
身份是主要责任人还是代理人。本公司在向客户转让商品或服务前能够控制该商品或服务的，本公司为主要责任人，按照已
收或应收对价总额确认收入；否则，本公司为代理人，按照预期有权收取的佣金或手续费的金额确认收入，该金额按照已收
或应收对价总额扣除应支付给其他相关方的价款后的净额确定。
与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：
本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为 0.00 元，其中，0.00 元预计将于
2022 年度确认收入，0.00 元预计将于 2023 年度确认收入，0.00 元预计将于 2024 年度确认收入。
其他说明
无
196
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62、税金及附加
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
城市维护建设税 126,624.90 25,421.37
教育费附加 55,136.56 10,685.98
房产税 1,484,153.39 1,027,649.31
土地使用税 4,511.46 3,383.60
车船使用税 4,500.00 9,000.00
印花税 509,054.51 266,819.84
地方教育费附加 36,757.74 7,124.01
合计 2,220,738.56 1,350,084.11
其他说明：无。
63、销售费用
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 27,833,960.25 14,591,615.28
股份支付 19,779,750.02
宣传发行费 4,634,678.32 5,833,612.90
业务招待费 2,513,549.93 1,594,065.55
差旅费 1,699,637.60 945,214.44
日常办公费 770,702.28 376,691.71
租赁费 289,790.58
折旧及摊销 210,944.40 19,191.36
其他 208,189.36 259,263.56
合计 57,941,202.74 23,619,654.80
其他说明：
无。
64、管理费用
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 36,450,410.26 27,873,811.51
折旧及摊销费 13,767,610.41 9,660,460.91
197
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股份支付 7,127,999.06 11,673,118.16
日常办公费 5,384,669.61 3,019,849.49
业务招待费 3,029,163.96 2,110,931.56
审计、评估费 2,774,807.72 2,032,067.15
前期项目费 2,583,734.42 891,550.07
咨询费 1,436,601.59 4,383,663.04
差旅费 1,222,400.71 884,795.30
诉讼、律师费 1,127,904.50 2,499,285.58
物业管理费 874,706.39 927,286.54
租赁费 735,713.26 9,568,118.99
导演服务费 2,830,188.69
其他 309,313.11 653,149.11
合计 76,825,035.00 79,008,276.10
其他说明：
无。
65、研发费用
无。
66、财务费用
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
利息支出 8,337,201.91 214,722.97
减：利息收入 28,815,027.68 14,513,418.14
汇兑损益 311,496.84 6,895.55
其他（手续费） 56,769.22 46,504.90
合计 -20,109,559.71 -14,245,294.72
其他说明：
无。
67、其他收益
单位：元
产生其他收益的来源 本期发生额 上期发生额
文化创意项目发展专项资金 5,245,283.02 412,452.83
198
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税款减免 978,016.09 113.21
文化产业发展专项资金 577,998.11 480,000.00
三代手续费返还 210,280.49 428,911.96
稳岗补贴 25,625.09 152,640.50
企业发展扶持资金 -839,387.81 2,408,261.31
2020 年服务贸易统计监测样本企业 3,600.00
合计 6,197,814.99 3,885,979.81
68、投资收益
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益 20,510,958.06 1,018,330.28
处置长期股权投资产生的投资收益 -4,839,647.53 10,022,052.23
处置交易性金融资产取得的投资收益 19,114,506.94 35,624,911.48
债务重组收益 -1,020,062.12
以摊余成本计量的金融资产终止确认收益 2,744,905.66
取得控制权时，股权按公允价值重新计量产
6,664,308.78
生的利得
合计 40,430,064.13 49,410,199.65
其他说明：无。
69、净敞口套期收益
无。
70、公允价值变动收益
单位：元
产生公允价值变动收益的来源 本期发生额 上期发生额
交易性金融资产 4,663,534.01 -443,663.31
合计 4,663,534.01 -443,663.31
其他说明：无。
71、信用减值损失
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
199
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其他应收款坏账损失 -22,203,642.45 -213,622.94
长期应收款坏账损失 -2,914,631.37 -1,871,549.42
应收账款减值损失 -3,703,000.16 81,368,500.62
应收票据减值损失 -459,000.00
合计 -29,280,273.98 79,283,328.26
其他说明：无。
72、资产减值损失
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
一、存货跌价损失及合同履约成本减值
-209,467.25 -10,987,285.17
损失
二、合同资产减值损失 15,693.68
合计 -193,773.57 -10,987,285.17
其他说明：无。
73、资产处置收益
单位：元
资产处置收益的来源 本期发生额 上期发生额
固定资产处置利得 48,359.82 -5,308.35
使用权资产处置利得 76,819.26
74、营业外收入
单位：元
计入当期非经常性损益的金
项目 本期发生额 上期发生额
额
政府补助 10,000.00
赔偿金、违约金收入 105,895.75 105,895.75
无需支付的应付款项 5,707.15 1,759,031.89 5,707.15
其他 80.96 16,259.19 80.96
合计 111,683.86 1,785,291.08 111,683.86
计入当期损益的政府补助：
单位：元
补贴是否影 是否特殊补 本期发生金 上期发生金 与资产相关/
补助项目 发放主体 发放原因 性质类型
响当年盈亏 贴 额 额 与收益相关
200
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因承担国家
为保障某种
公用事业或
老旧汽车淘 北京市生态 社会必要产
补助 否 是 10,000.00 与资产相关
汰更新补贴 环境局 品供应或价
格控制职能
而获得的补
助
其他说明：无。
75、营业外支出
单位：元
计入当期非经常性损益的金
项目 本期发生额 上期发生额
额
非流动资产毁损报废损失 150,965.87 24,554.30 150,965.87
补偿款、违约金及罚款支出 17,146.70 110,853.02 17,146.70
案件和解冲销预计负债 -880,097.00
其他 0.90 30.00 0.90
合计 168,113.47 -744,659.68 168,113.47
其他说明：无。
76、所得税费用
（1）所得税费用表
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
当期所得税费用 2,804,005.88 1,723,669.57
递延所得税费用 -6,893,151.17 8,861,532.18
合计 -4,089,145.29 10,585,201.75
（2）会计利润与所得税费用调整过程
单位：元
项目 本期发生额
利润总额 53,845,442.57
按法定/适用税率计算的所得税费用 13,461,360.64
子公司适用不同税率的影响 2,314,570.96
201
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调整以前期间所得税的影响 2,145.26
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 550,623.61
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 -29,360,192.80
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏
12,227,782.81
损的影响
权益法核算的合营企业和联营企业损益 -5,131,540.24
税率变动对期初递延所得税余额的影响 2,399,397.63
其他 -553,293.16
所得税费用 -4,089,145.29
其他说明
无。
77、其他综合收益
详见附注七、57。
78、现金流量表项目
（1）收到的其他与经营活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
往来款 38,048,191.22 39,059,129.50
补贴及其他利得 2,186,112.99 7,918,450.98
利息收入 25,465,794.96 17,512,533.10
合计 65,700,099.17 64,490,113.58
收到的其他与经营活动有关的现金说明：
无。
（2）支付的其他与经营活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
往来款 30,952,691.77 27,028,238.49
付现费用 29,900,054.90 44,456,144.10
冻结资金 24,293,854.06 4,742,447.25
补偿款、违约金 12,646.70 280,000.00
合计 85,159,247.43 76,506,829.84
202
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支付的其他与经营活动有关的现金说明：
无。
（3）收到的其他与投资活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
合并范围增加子公司 1,866,267.49
合计 1,866,267.49
收到的其他与投资活动有关的现金说明：
无。
（4）支付的其他与投资活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
处置子公司的现金净额 3,653,587.03
合计 3,653,587.03
支付的其他与投资活动有关的现金说明：
无。
（5）收到的其他与筹资活动有关的现金
无。
（6）支付的其他与筹资活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
支付租赁相关费用 45,528,861.33
限制性股票回购 792,500.00
向特定对象发行股票相关费用 540,000.00 1,107,522.84
处置子公司支付少数股东现金及相关费
445,983.37
用
合计 46,861,361.33 1,553,506.21
支付的其他与筹资活动有关的现金说明：
无。
203
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79、现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料
单位：元
补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量： -- --
净利润 57,934,587.86 114,629,285.81
加：资产减值准备 29,474,047.55 -68,296,043.09
固定资产折旧、油气资产折耗、
9,053,574.20 8,347,697.56
生产性生物资产折旧
使用权资产折旧 47,538,293.25
无形资产摊销 106,684.96
长期待摊费用摊销 2,514,921.69 32,388,370.40
处置固定资产、无形资产和其他
-125,179.08 5,308.35
长期资产的损失（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”
150,965.87 24,554.30
号填列）
公允价值变动损失（收益以“－”
-4,663,534.01 443,663.31
号填列）
财务费用（收益以“－”号填列） 5,378,863.70 50,115.62
投资损失（收益以“－”号填列） -41,450,126.25 -49,410,199.65
递延所得税资产减少（增加以
-3,874,706.91 8,861,532.18
“－”号填列）
递延所得税负债增加（减少以
“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号填列） -42,226,488.18 -77,137,303.96
经营性应收项目的减少（增加以
165,559,673.63 95,515,410.00
“－”号填列）
经营性应付项目的增加（减少以
18,234,457.26 9,442,207.34
“－”号填列）
其他
经营活动产生的现金流量净额 243,606,035.54 74,864,598.17
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活
-- --
动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
204
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融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况： -- --
现金的期末余额 804,262,846.95 1,594,534,298.39
减：现金的期初余额 1,594,534,298.39 323,867,744.70
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 -790,271,451.44 1,270,666,553.69
（2）本期支付的取得子公司的现金净额
单位：元
金额
本期发生的企业合并于本期支付的现金或现金等价物 79,408,695.65
其中： --
北京光云动漫文化有限公司 46,800,000.00
北京精彩时间文化传媒有限公司 32,608,695.65
减：购买日子公司持有的现金及现金等价物 33,360,377.50
其中： --
北京光云动漫文化有限公司 20,709,796.52
北京精彩时间文化传媒有限公司 12,650,580.98
其中： --
取得子公司支付的现金净额 46,048,318.15
其他说明：
无。
（3）本期收到的处置子公司的现金净额
单位：元
金额
本期处置子公司于本期收到的现金或现金等价物 46,800,000.00
其中： --
北京光云动漫文化有限公司 46,800,000.00
减：丧失控制权日子公司持有的现金及现金等价物 29,936,115.16
其中： --
北京光云动漫文化有限公司 29,936,115.16
其中： --
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处置子公司收到的现金净额 16,863,884.84
其他说明：
（4）现金和现金等价物的构成
单位：元
项目 期末余额 期初余额
一、现金 804,262,846.95 1,594,534,298.39
可随时用于支付的银行存款 804,231,514.42 1,594,534,298.39
可随时用于支付的其他货币资金 31,332.53
二、期末现金及现金等价物余额 804,262,846.95 1,594,534,298.39
其他说明：无。
80、所有者权益变动表项目注释
说明对上年期末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项：
无。
81、所有权或使用权受到限制的资产
单位：元
项目 期末账面价值 受限原因
货币资金 34,598,594.09 诉讼纠纷，账户被冻结
合计 34,598,594.09 --
其他说明：
受限资金的具体原因，详见附注十四、2、1。
82、外币货币性项目
（1）外币货币性项目
单位：元
项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额
货币资金 -- --
其中：美元
欧元
港币
应收账款 -- --
其中：美元 9,696.13 6.3757 61,819.62
206
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欧元
港币
长期借款 -- --
其中：美元
欧元
港币
其他说明：无。
（2）境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币及选择
依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。
□ 适用 √ 不适用
83、套期
按照套期类别披露套期项目及相关套期工具、被套期风险的定性和定量信息：
无。
84、政府补助
（1）政府补助基本情况
单位：元
种类 金额 列报项目 计入当期损益的金额
文化产业发展专项资金 4,500,000.00 递延收益 0.00
2018 年度天津市促进影视剧
500,000.00 递延收益 0.00
繁荣发展扶持项目
北京宣传文化引导基金项目 5,400,000.00 递延收益 0.00
文化创意项目发展专项资金 5,245,283.02 其他收益 5,245,283.02
文化产业发展专项资金 577,998.11 其他收益 577,998.11
企业发展扶持资金 -839,387.81 其他收益 -839,387.81
稳岗补贴 25,625.09 其他收益 25,625.09
（2）政府补助退回情况
√ 适用 □ 不适用
单位：元
项目 金额 原因
企业发展扶持资金 1,628,476.81 企业发展扶持资金为石景山区对文化创
207
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意产业领域符合要求的公司的政府补
助：2018-2019 年因实缴增值税、企业所
得税享受石景山技改资金扶持，后期因
多缴税款已退回公司，公司退还以前年
度已享受扶持资金。
其他说明：无。
85、其他
无。
八、合并范围的变更
1、非同一控制下企业合并
（1）本期发生的非同一控制下企业合并
单位：元
购买日至期 购买日至期
被购买方名 股权取得时 股权取得成 股权取得比 股权取得方 购买日的确
购买日 末被购买方 末被购买方
称 点 本 例 式 定依据
的收入 的净利润
北京精彩时
2021 年 10 月 364,172,095. 参股转控股、2021 年 10 月 60,686,561.6
间文化传媒 51.0004% 51.0004% -7,983,503.90
31 日 65 现金购买 31 日 9
有限公司
北京光云动
2021 年 03 月 180,000,000. 2021 年 03 月 37,104,021.7
漫文化有限 100.00% 现金购买 100% 4,840,392.56
31 日 00 31 日 8
公司
其他说明：
（1）本公司期初持有北京精彩46%股权，以权益法核算。本期购买5.0004%股权并增派董事，取得控制权，长期股权投
资由权益法转为成本法核算。本公司根据评估报告确定合并成本的公允价值为364,172,095.65元。
（2）2021年3月，本公司通过现金1.8亿元购买光云动漫公司100%股权，并增派董事取得控制权，2021年11月经与转让
方友好协商终止本次收购，并撤回原派出董事等关键成员，不再纳入合并范围。本期合并光云动漫2021年4月至11月的利润
表和现金流量表。
（2）合并成本及商誉
单位：元
合并成本 精彩时间 光云动漫
--现金 32,608,695.65 180,000,000.00
--非现金资产的公允价值
--发行或承担的债务的公允价值
208
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--发行的权益性证券的公允价值
--或有对价的公允价值
--购买日之前持有的股权于购买日的公
331,563,400.00
允价值
--其他
合并成本合计 364,172,095.65 180,000,000.00
减：取得的可辨认净资产公允价值份额 186,520,468.96 19,090,967.90
商誉/合并成本小于取得的可辨认净资产
177,651,626.69 160,909,032.10
公允价值份额的金额
合并成本公允价值的确定方法、或有对价及其变动的说明：
（1）北京精彩合并成本公允价值的确定方法根据万隆（上海）资产评估有限公司出具的万隆评报字（2021）第10443
号《北京华录百纳影视股份有限公司拟对外投资涉及的北京精彩时间文化传媒有限公司股东全部权益价值资产评估报告》确
定。
（2）光云动漫合并成本公允价值的确定方法根据万隆（上海）资产评估有限公司出具的万隆评报字（2021）第 10011
号《北京华录百纳影视股份有限公司拟购买资产涉及的北京光云动漫文化有限公司股东全部权益价值资产评估报告》确定。
大额商誉形成的主要原因：
（1）本公司于2021年3月通过现金方式购买光云动漫100%股权，对价总金额为180,000,000.00元，取得的光云动漫可辨
认净资产公允价值19,090,967.90元，合并对价与可辨认净资产之间的差额160,909,032.10元形成商誉。本公司于2021年11月终
止收购光云动漫100%股权，减少光云动漫的商誉160,909,032.10元。。
（2）本公司期初持有北京精彩46%股权，于2021年10月购买5.0004%股权。期初所持有北京精彩46%的股权取得成本为
324,899,091.22元，公允价值为331,563,400.00元，购买日新购买5.0004%股权的公允价值为32,608,695.65元，合并成本为
364,172,095.65 元 ， 取 得 北 京精 彩 可 辨 认 净 资 产 的 公 允 价 值 186,520,468.96 元 ， 合 并 成本 与 可 辨 认 净 资 产 之 间 的 差 额
177,651,626.69元形成商誉。
其他说明：
无。
（3）被购买方于购买日可辨认资产、负债
单位：元
精彩时间 光云动漫
购买日公允价值 购买日账面价值 购买日公允价值 购买日账面价值
资产：
货币资金 12,650,580.98 12,650,580.98 20,709,796.52 20,709,796.52
应收款项 284,597,039.46 284,597,039.46 4,018,572.26 4,018,572.26
存货 203,951,122.68 203,951,122.68 6,339,018.34 5,749,018.34
固定资产 343,278.00 331,736.14 1,184,400.00 1,173,703.14
无形资产 6,390.00 1,500,652.00 200,590.03
预付账款 51,382,975.11 51,382,975.11 8,000,000.00 8,000,000.00
其他应收款 2,167,977.25 2,167,977.25 524,458.77 524,458.77
209
北京华录百纳影视股份有限公司 2021 年年度报告全文
其他流动资产 5,244,359.83 5,244,359.83 2,817,114.89 2,817,114.89
使用权资产 5,455,154.12 5,455,154.12 12,939,348.58 12,939,348.58
长期待摊费用 1,241,663.86 1,241,663.86 697,572.22 697,572.22
递延所得税资产 1,310,603.86 1,310,603.86 8,587.06 8,587.06
合同资产 1,648,886.44 1,648,886.44
负债：
借款
应付款项 1,069,750.30 1,069,750.30
递延所得税负债 285,113.82
应付职工薪酬 102,614.25 102,614.25 1,544,815.70 1,544,815.70
应交税费 33,872,766.05 33,872,766.05 1,118,803.21 1,118,803.21
其他应付款 156,005,753.03 156,005,753.03 30,685.88 30,685.88
合同负债 24,190,744.71 24,190,744.71
一年内到期的非流动负
5,046,470.45 5,046,470.45 828,554.22 828,554.22
债
递延收益 7,600,000.00 7,600,000.00
租赁负债 12,228,971.34 12,228,971.34
净资产 365,723,541.37 365,705,609.51 19,090,967.90 17,475,322.89
减：少数股东权益 0.07 0.07
取得的净资产 365,723,541.37 365,705,609.51 19,090,967.90 17,475,322.89
可辨认资产、负债公允价值的确定方法：
（1）精彩时间购买日被购买方可辨认资产、负债公允价值的确定方法：根据万隆（上海）资产评估有限公司出具的万
隆评报字（2021）第10661号《北京华录百纳影视股份有限公司以财务报告为目的的合并对价分摊所涉及的北京精彩时间文
化传媒有限公司各项可辨认资产、负债公允价值资产评估报告》确定。
（2）光云动漫购买日被购买方可辨认资产、负债公允价值的确定方法：根据万隆（上海）资产评估有限公司出具的万
隆评报字（2021）第 10251号《北京华录百纳影视股份有限公司以财务报告为目的的合并对价分摊所涉及的北京光云动漫文
化有限公司各项可辨认资产、负债公允价值资产评估报告》确定。
企业合并中承担的被购买方的或有负债：
无。
其他说明：
无。
（4）购买日之前持有的股权按照公允价值重新计量产生的利得或损失
是否存在通过多次交易分步实现企业合并且在报告期内取得控制权的交易
√ 是 □ 否
单位：元
被购买方名称 购买日之前原持有 购买日之前原持有 购买日之前原持有 购买日之前原持有 购买日之前与原持
210
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股权在购买日的账 股权在购买日的公 股权按照公允价值 股权在购买日的公 有股权相关的其他
面价值 允价值 重新计量产生的利 允价值的确定方法 综合收益转入投资
得或损失 及主要假设 收益的金额
北京精彩时间文化
324,899,091.22 331,563,400.00 6,664,308.78 第三方评估报告 0.00
传媒有限公司
其他说明：
无。
（5）购买日或合并当期期末无法合理确定合并对价或被购买方可辨认资产、负债公允价值的相关说明
无。
（6）其他说明
无。
2、同一控制下企业合并
（1）本期发生的同一控制下企业合并
无。
（2）合并成本
无。
其他说明：
无。
（3）合并日被合并方资产、负债的账面价值
无。
其他说明：
无。
3、反向购买
交易基本信息、交易构成反向购买的依据、上市公司保留的资产、负债是否构成业务及其依据、合并成本的确定、按照权益
性交易处理时调整权益的金额及其计算：
无。
4、处置子公司
是否存在单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形
211
北京华录百纳影视股份有限公司 2021 年年度报告全文
√ 是 □ 否
单位：元
处置价
款与处
丧失控 与原子
置投资 按照公
制权之 公司股
对应的 丧失控 丧失控 允价值
丧失控 日剩余 权投资
丧失控 合并财 制权之 制权之 重新计
丧失控 制权之 股权公 相关的
子公司 股权处 股权处 股权处 制权时 务报表 日剩余 日剩余 量剩余
制权的 日剩余 允价值 其他综
名称 置价款 置比例 置方式 点的确 层面享 股权的 股权的 股权产
时点 股权的 的确定 合收益
定依据 有该子 账面价 公允价 生的利
比例 方法及 转入投
公司净 值 值 得或损
主要假 资损益
资产份 失
设 的金额
额的差
额
北京光
2021 年
云动漫 180,000, 终止收 -4,840,3
100.00% 转让 11 月 30 0.00% 0.00 0.00 0.00 不适用 0.00
文化有 000.00 购 92.56
日
限公司
其他说明：
无。
是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形
□ 是 √ 否
5、其他原因的合并范围变动
说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况：
本报告期，公司新设立2家子公司：北京有鲸鱼品牌管理有限公司、东阳市华美佰纳影业有限公司；公司报告期内收购
了北京精彩5.0004%股权，并将北京精彩及其下属四家控股公司（广东精彩时间文化传媒有限公司、海南精彩时间文化传媒
有限公司、海南雄英年少影业有限公司、精彩时间沉浸互娱（北京）文化有限公司）一并纳入合并报表范围；公司原定收购
光云动漫100%股权并将其纳入合并范围，2021年10月公司终止了本次收购事项并与相关方签署了《解除协议》，光云动漫
不再纳入合并范围。
6、其他
无。
九、在其他主体中的权益
1、在子公司中的权益
（1）企业集团的构成
子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 持股比例 取得方式
212
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直接 间接
影视剧制作、发
东阳百纳 浙江省东阳市 浙江省东阳市 100.00% 设立
行
影视剧制作、发
天津百纳 天津市 天津市 100.00% 设立
行
影视剧制作、发
喀什百纳 喀什市 喀什市 100.00% 设立
行
影视剧制作、发
上海美纳 上海市 上海市 51.00% 设立
行
影视剧制作、发
万纳光璟 浙江省东阳市 浙江省东阳市 100.00% 设立
行
影视剧制作、发
上海华录 上海市 上海市 100.00% 设立
行
北京体育 北京市 北京市 体育文化 100.00% 设立
百纳荟聚 深圳市 深圳市 影视剧投资策划 100.00% 设立
百纳千里 海口市 海口市 影视剧投资策划 100.00% 设立
百纳京华 北京市 北京市 内容营销 100.00% 设立
百纳坚尼 长沙市 长沙市 新媒体营销 100.00% 设立
百纳荟萃 北京市 北京市 影视剧投资策划 100.00% 设立
影视剧制作、发
东方美之 北京市 北京市 60.00% 设立
行
IP 策划、授权及
上海红纺 上海市 上海市 51.00% 设立
衍生品运营
影视剧制作、发
缤纷异彩 浙江省东阳市 浙江省东阳市 51.00% 购买股权
行
品牌管理、品牌
有鲸鱼 北京市 北京市 100.00% 设立
内容营销
影视剧制作、发
北京精彩 北京市 北京市 51.0004% 购买股权
行
影视剧制作、发
广东精彩 深圳市 深圳市 100.00% 购买股权
行
影视剧制作、发
海南精彩 海口市 海口市 100.00% 购买股权
行
影视剧制作、发
雄英年少 海口市 海口市 51.00% 购买股权
行
沉浸互娱 北京市 北京市 娱乐业 51.00% 购买股权
影视剧制作、发
华美佰纳 浙江省东阳市 浙江省东阳市 51.00% 设立
行
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在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：
无。
持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据：
无。
对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据：
无。
确定公司是代理人还是委托人的依据：
无。
其他说明：
无。
（2）重要的非全资子公司
单位：元
本期归属于少数股东的 本期向少数股东宣告分
子公司名称 少数股东持股比例 期末少数股东权益余额
损益 派的股利
北京精彩 48.9996% -3,923,873.58 175,279,198.83
子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明：
无。
其他说明：
无。
（3）重要非全资子公司的主要财务信息
单位：元
期末余额 期初余额
子公司
流动资 非流动 资产合 流动负 非流动 负债合 流动资 非流动 资产合 流动负 非流动 负债合
名称
产 资产 计 债 负债 计 产 资产 计 债 负债 计
北京精 596,361, 6,978,79 603,339, 240,217, 5,400,00 245,617, 239,411, 2,095,12 241,506, 10,150,9 3,200,00 13,350,9
彩 196.41 1.21 987.62 882.01 0.00 882.01 811.32 7.33 938.65 73.01 0.00 73.01
单位：元
本期发生额 上期发生额
子公司名称 综合收益总 经营活动现 综合收益总 经营活动现
营业收入 净利润 营业收入 净利润
额 金流量 额 金流量
200,812,938. 39,566,139.9 39,566,139.9 -141,061,280. 14,110,860.0 -122,454,505.
北京精彩 1,897,645.60 1,897,645.60
31 7 7 08 4 64
其他说明：
无。
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（4）使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制
无。
（5）向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持
无。
其他说明：
无。
2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易
（1）在子公司所有者权益份额发生变化的情况说明
无。
（2）交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响
无。
3、在合营安排或联营企业中的权益
（1）重要的合营企业或联营企业
在合营企业或联营企业的持股比例不同于表决权比例的说明：
持有 20%以下表决权但具有重大影响，或者持有 20%或以上表决权但不具有重大影响的依据：
（2）重要合营企业的主要财务信息
无。
（3）重要联营企业的主要财务信息
无。
（4）不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息
单位：元
期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额
合营企业： -- --
下列各项按持股比例计算的合计数 -- --
联营企业： -- --
投资账面价值合计 22,349,131.37 327,322,061.64
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下列各项按持股比例计算的合计数 -- --
--净利润 -1,263,478.30 1,840,479.30
--综合收益总额 -1,263,478.30 1,840,479.30
其他说明
无。
（5）合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明
无。
（6）合营企业或联营企业发生的超额亏损
单位：元
本期未确认的损失（或本期分
合营企业或联营企业名称 累积未确认前期累计的损失 本期末累积未确认的损失
享的净利润）
东阳风影者文化传媒有限公
1,767,497.81 319,252.61 2,086,750.42
司
其他说明
无。
（7）与合营企业投资相关的未确认承诺
无。
（8）与合营企业或联营企业投资相关的或有负债
无。
4、重要的共同经营
无。
在共同经营中的持股比例或享有的份额不同于表决权比例的说明：
无。
共同经营为单独主体的，分类为共同经营的依据：
无。
其他说明
无。
5、在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益
未纳入合并财务报表范围的结构化主体的相关说明：
无。
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6、其他
无。
十、与金融工具相关的风险
本公司的主要金融工具包括货币资金、应收票据、应收账款、其他应收款、一年内到期的非流动资产、其他流动资产、
交易性金融资产、其他权益工具投资、长期应收款、应付账款、其他应付款、短期借款以及租赁负债。各项金融工具的详细
情况已于相关附注内披露。与这些金融工具有关的风险，以及本公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述。本公
司管理层对这些风险敞口进行管理和监控以确保将上述风险控制在限定的范围之内。
1、风险管理目标和政策
本公司的金融工具导致的主要风险是信用风险、流动性风险、市场风险（包括汇率风险、利率风险和商品价格风险）。
（1）信用风险
信用风险，是指交易对手未能履行合同义务而导致本公司产生财务损失的风险。
本公司对信用风险按组合分类进行管理。信用风险主要产生于银行存款、应收票据、应收账款、其他应收款、长期应收
款等。
本公司银行存款主要存放于声誉良好并拥有较高信用评级的金融机构，本公司预期银行存款不存在重大的信用风险。
本公司主要面临赊销导致的客户信用风险，本公司基于对第三方的财务状况、信用记录等因素进行综合评估，与经认可
的、信誉良好的第三方进行交易；为降低信用风险，本公司基于对债务人的财务状况、外部评级、从第三方获取担保的可能
性、信用记录等，执行催收、诉讼及其他监控程序以确保最大可能回收到期债权。
本公司应收账款中，前五大客户的应收账款占本公司应收账款总额的73.21%（2020年：74.47%）；本公司其他应收款
中，欠款金额前五大公司的其他应收款占本公司其他应收款总额的76.81%（2020年：83.64%）。
（2）流动性风险
流动性风险，是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产结算的义务时遇到资金短缺的风险。
管理流动风险时，本公司保持管理层认为充分的现金及现金等价物并对其进行监控，以满足本公司经营需要，并降低现
金流量波动的影响。
本公司通过经营业务产生的资金及银行及其他借款来筹措营运资金。于2021年12月31日，本公司尚未使用的银行借款额
度为40,000.00万元（2020年12月31日：40,000.00万元）。
期末，本公司持有的金融资产和金融负债按未折现剩余合同现金流量的到期期限分析如下（单位：人民币元）：
项 目 2021.12.31
一年以内 一至二年 二至三年 三年以上 合 计
金融资产：
货币资金 840,896,098.57 840,896,098.57
交易性金融资产 1,090,481,586.32 1,090,481,586.32
应收票据 91,342,613.87 91,342,613.87
应收账款 1,560,841,253.14 1,560,841,253.14
其他应收款 60,580,206.01 60,580,206.01
长期应收款 14,149,937.88 14,149,937.88
其他流动资产 10,463,009.53 10,463,009.53
一年内到期的非流动资产 16,676,000.00 16,676,000.00
金融资产合计 3,671,280,767.44 14,149,937.88 3,685,430,705.32
金融负债：
217
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应付账款 2,203,556.51 2,203,556.51
其他应付款 234,023,315.47 234,023,315.47
一年内到期的非流动负债 44,871,810.98 44,871,810.98
其他流动负债（不含递延收益） 284,513.37 284,513.37
租赁负债 79,407,816.30 79,407,816.30
金融负债和或有负债合计 360,791,012.63 360,791,012.63
期初，本公司持有的金融资产、金融负债按未折现剩余合同现金流量的到期期限分析如下（单位：人民币元）：
项 目 2020.12.31
一年以内 一至二年 二至三年 三年以上 合 计
金融资产：
货币资金 1,604,839,038.42 1,604,839,038.42
交易性金融资产 203,755,974.84 203,755,974.84
应收票据 38,881,600.00 38,881,600.00
应收账款 1,214,492,032.99 1,214,492,032.99
其他应收款 29,225,009.59 29,225,009.59
其他流动资产 22,101,702.98 22,101,702.98
其他权益工具投资 74,475,000.00 74,475,000.00
一年内到期的非流动资产 35,587,360.38 35,587,360.38
其他非流动资产 26,923,076.93 26,923,076.93
金融资产合计 3,250,280,796.13 3,250,280,796.13
金融负债：
应付账款 5,179,660.26 5,179,660.26
应付职工薪酬 9,623,922.56 9,623,922.56
其他应付款 192,314,025.52 192,314,025.52
其他流动负债 1,530,823.47 1,530,823.47
金融负债合计 208,648,431.81 208,648,431.81
上表中披露的金融负债金额为未经折现的合同现金流量，因而可能与资产负债表中的账面金额有所不同。
（1）市场风险
金融工具的市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险，包括利率风险、汇
率风险和其他价格风险。
（2）利率风险
利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。利率风险可源于已确认的计息
金融工具和未确认的金融工具。
（3）汇率风险
汇率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。汇率风险可源于以记账本位币
之外的外币进行计价的金融工具。
汇率风险主要为本公司的财务状况和现金流量受外汇汇率波动的影响。本公司持有的外币资产及负债占整体的资产及负
债比例并不重大。因此本公司认为面临的汇率风险并不重大。
2、资本管理
218
北京华录百纳影视股份有限公司 2021 年年度报告全文
本公司资本管理政策的目标是为了保障本公司能够持续经营，从而为股东提供回报，并使其他利益相关者获益，同时维
持最佳的资本结构以降低资本成本。
为了维持或调整资本结构，本公司可能会调整融资方式、调整支付给股东的股利金额、向股东返还资本、发行新股与其
他权益工具或出售资产以减低债务。
本公司以资产负债率（即总负债除以总资产）为基础对资本结构进行监控。于2021年12月31日，本公司的资产负债率为
10.89%（2020年12月31日：6.38%）。
十一、公允价值的披露
1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
单位：元
期末公允价值
项目 第一层次公允价值计
第二层次公允价值计量 第三层次公允价值计量 合计
量
一、持续的公允价值计量 -- -- -- --
（一）交易性金融资产 140,143,447.91 950,338,138.41 74,475,000.00 1,164,956,586.32
1.以公允价值计量且其变
动计入当期损益的金融 140,143,447.91 950,338,138.41 74,475,000.00 1,164,956,586.32
资产
（1）债务工具投资 140,143,447.91 950,338,138.41 1,090,481,586.32
（2）权益工具投资 74,475,000.00 74,475,000.00
持续以公允价值计量的
140,143,447.91 950,338,138.41 74,475,000.00 1,164,956,586.32
资产总额
二、非持续的公允价值计
-- -- -- --
量
2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据
持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据：相同资产或负债在活跃市场中的报价（未经调整的）。
3、持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
没有在活跃市场买卖的金融工具的公允价值利用估值技术确定。估值技术尽量利用可观察市场数据，尽量少依赖主体的特定
估计。如计算金融工具的公允价值所需的所有重大输入为可观察数据，则该金融工具列入第二级。
4、持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
本公司对权益工具的投资以公允价值计量。但在有限情况下，如果用以确定公允价值的近期信息不足，或者公允价值的可能
估计金额分布范围很广，而成本代表了该范围内对公允价值的最佳估计的，该成本可代表其在该分布范围内对公允价值的恰
当估计。
219
北京华录百纳影视股份有限公司 2021 年年度报告全文
5、持续的第三层次公允价值计量项目，期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感性分析
无。
6、持续的公允价值计量项目，本期内发生各层级之间转换的，转换的原因及确定转换时点的政策
无。
7、本期内发生的估值技术变更及变更原因
无。
8、不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况
无。
9、其他
无。
十二、关联方及关联交易
1、本企业的母公司情况
母公司对本企业的 母公司对本企业的
母公司名称 注册地 业务性质 注册资本
持股比例 表决权比例
盈峰集团有限公司 广东省佛山市 投资 445,000.00 万元 28.34% 28.34%
本企业的母公司情况的说明
盈峰集团，持有本公司28.34%股份，为本公司的控股股东，基本情况如下：
注册地址：佛山市顺德区北滘镇君兰社区居民委员会怡兴路8号盈峰商务中心二十四楼之六
法定代表人：何剑锋
注册资本：445,000.00万人民币
成立日期：2002年04月19日
经营范围：对各类行业进行投资；投资管理、投资咨询、资产管理；企业管理、咨询服务；国内商业、物资供销业；经
营和代理各类商品及技术的进出口业务；计算机信息服务、软件服务。开发、研制：日用电器，电子产品，电子元器件，耐
高温冷媒绝缘漆包线，通风机，空调设备，环保设备，制冷、速冻设备；承接环境工程；利用粉末冶金技术开发研制各类硬
质合金、新型合金、铸锻制品制造:精密、精冲模具。（生产制造类项目由分公司经营）。（依法须经批准的项目，经相关
部门批准后方可开展经营活动。）
本企业最终控制方是何剑锋。
其他说明：
无。
220
北京华录百纳影视股份有限公司 2021 年年度报告全文
2、本企业的子公司情况
本企业子公司的情况详见附注九、1。
3、本企业合营和联营企业情况
本企业重要的合营或联营企业详见附注九、3。
本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：
合营或联营企业名称 与本企业关系
北京汇枭影视文化有限公司 联营企业
东阳风影者文化传媒有限公司 联营企业
东阳百纳梦想文化传媒有限公司 联营企业
其他说明
无。
4、其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本企业关系
合肥美的电冰箱有限公司 实际控制人直系亲属控制的法人
佛山市顺德区美的酒店管理有限公司 实际控制人直系亲属控制的法人
佛山美云智数科技有限公司 实际控制人直系亲属控制的法人
广东美云智数科技有限公司 实际控制人直系亲属控制的法人
广东天元建筑设计有限公司宁波分公司 实际控制人直系亲属控制的法人
佛山市顺德区美和门诊部有限公司 实际控制人直系亲属控制的法人
芜湖美的日用家电销售有限公司 实际控制人直系亲属控制的法人
广东美的制冷设备有限公司 实际控制人直系亲属控制的法人
广东和的美术馆 实际控制人直系亲属控制的法人
中国华录集团有限公司 持有上市公司 5%以上股份的股东的实际控制人
持有上市公司 5%以上股份股东的实际控制人控制的其他法
中国华录信息产业有限公司
人
持有上市公司 5%以上股份股东的实际控制人控制的其他法
华录光存储研究院（大连）有限公司
人
持有上市公司 5%以上股份股东的实际控制人控制的其他法
北京易华录信息技术股份有限公司
人
广州赛意信息科技股份有限公司 实际控制人具有重大影响的企业
易方达基金管理有限公司 实际控制人具有重大影响的企业
宁波盈峰融资租赁有限公司 同一实际控制人
221
北京华录百纳影视股份有限公司 2021 年年度报告全文
广州华艺国际拍卖有限公司 同一实际控制人
深圳市盈峰智慧科技有限公司 同一实际控制人
深圳盈峰传媒有限公司 同一实际控制人
广东盈峰母婴商业有限公司 同一实际控制人
海南盈峰数智科技有限公司 同一实际控制人
公司董事、监事及高级管理人员 公司董事、监事及高级管理人员
其他说明
无。
5、关联交易情况
（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品/接受劳务情况表
单位：元
关联方 关联交易内容 本期发生额 获批的交易额度 是否超过交易额度 上期发生额
东阳风影者文化传
影视剧制作服务 1,243,396.20 否 6,866,523.45
媒有限公司
广州华艺国际拍卖
采购商品 653,308.00 否 1,254,182.00
有限公司
海南盈峰数智科技
接受技术服务 475,748.39 否
有限公司
佛山市顺德区美的
采购商品 120,706.00 否 255,044.00
酒店管理有限公司
盈峰智慧 物业管理服务 77,845.50 否 41,728.34
广东美云智数科技
接受技术服务 23,828.30 否 59,253.74
有限公司
中国华录信息产业
有限公司北京科技 物业管理服务 21,294.43 否 20,984.32
分公司
广东天元建筑设计
有限公司宁波分公 采购商品 20,917.43 否 418,090.83
司
盈峰智慧 水电费 4,820.22 否 3,395.07
广东和的美术馆 接受服务 800.00 否
广东天元建筑设计
有限公司宁波分公 接受装修服务 否 1,421,354.23
司
222
北京华录百纳影视股份有限公司 2021 年年度报告全文
北京汇枭影视文化
影视剧项目投资 否 1,773,584.86
有限公司
佛山市顺德区美的
住宿服务 否 5,881.25
酒店管理有限公司
合肥美的电冰箱有
采购商品 否 3,761.07
限公司
广州赛意信息科技
接受技术服务 否 3,587.45
股份有限公司
出售商品/提供劳务情况表
单位：元
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
广东美的制冷设备有限公司 广告营销 27,022,641.51
东阳百纳梦想文化传媒有限公
电影收益 8,150,943.40
司
盈峰集团有限公司 广告营销 357,142.84 564,150.95
佛山市顺德区美的酒店管理有
广告营销 141,808.20
限公司
易方达基金管理有限公司 广告营销 84,905.66 169,811.32
佛山市顺德区美和门诊部有限
广告营销 78,301.89
公司
购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明
无。
（2）关联受托管理/承包及委托管理/出包情况
本公司受托管理/承
无。
本公司委托管理/出包情况表：
无。
（3）关联租赁情况
本公司作为出租方：
单位：元
承租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁收入 上期确认的租赁收入
东阳风影者文化传媒有限公
办公场所租赁 48,827.82
司
宁波盈峰融资租赁有限公司 办公场所租赁 161,872.36
本公司作为承租方：
223
北京华录百纳影视股份有限公司 2021 年年度报告全文
单位：元
出租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁费 上期确认的租赁费
深圳市盈峰智慧科技有限公
办公场所租赁 229,885.74 239,347.50
司
中国华录集团有限公司 办公场所租赁 96,576.20 88,528.17
北京易华录信息技术股份有
办公场所租赁 32,247.26 32,247.24
限公司
关联租赁情况说明
公司作为承租方当年新增的使用权资产：
出租方名称 租赁资产种类 本期增加 上期增加
盈峰智慧 房屋及建筑物 1,664,774.92
公司作为承租方当年承担的租赁负债利息支出：
出租方名称 租赁资产种类 本期利息支出 上期利息支出
盈峰智慧 房屋及建筑物 18,444.21
（4）关联担保情况
本公司作为担保方
无。
本公司作为被担保方
单位：元
担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经履行完毕
上海百纳 2021 年 03 月 31 日 2024 年 03 月 30 日 否
关联担保情况说明
截止本报告报出日，北京华录百纳影视股份有限公司未实际发生借款，上海华录百纳文化传媒有限公司实际担保金额为零。
（5）关联方资金拆借
无。
（6）关联方资产转让、债务重组情况
无。
（7）关键管理人员报酬
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
224
北京华录百纳影视股份有限公司 2021 年年度报告全文
关键管理人员薪酬 4,037,156.32 4,968,900.00
（8）其他关联交易
无。
6、关联方应收应付款项
（1）应收项目
单位：元
期末余额 期初余额
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
东阳百纳梦想文化
应收账款 3,923,584.00 52,968.38
传媒有限公司
佛山市顺德区美的
应收账款 316.70 4.28
酒店管理有限公司
易方达基金管理有
应收账款 180,000.00 3,240.00
限公司
广东美的制冷设备
其他应收款 300,000.00 3,000.00 300,000.00 3,000.00
有限公司
深圳市盈峰智慧科
其他应收款 117,420.93 1,174.21 80,460.00 804.60
技有限公司
东阳风影者文化传
其他应收款 4,553,222.32 61,468.50
媒有限公司
深圳盈峰传媒有限
预付账款 1,719,245.34 1,719,245.34
公司
东阳百纳梦想文化
预付账款 1,652,830.19 1,652,830.19
传媒有限公司
东阳风影者文化传
预付账款 1,243,396.20 4,500,000.00
媒有限公司
北京汇枭影视文化
预付账款 1,773,584.86 1,773,584.86
有限公司
深圳市盈峰智慧科
预付账款 31,833.85
技有限公司
（2）应付项目
单位：元
项目名称 关联方 期末账面余额 期初账面余额
225
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北京精彩时间文化传媒有限
其他应付款 90,000,000.00
公司
华录光存储研究院（大连）有
其他应付款 189,630.00
限公司
北京易华录信息技术股份有
其他应付款 32,247.24
限公司
广东天元建筑设计有限公司
其他应付款 906,603.78 927,037.74
宁波分公司
佛山市顺德区美的酒店管理
其他应付款 56,012.00
有限公司
其他应付款 广州华艺国际拍卖有限公司 206,040.00
合同负债 盈峰集团有限公司 142,857.15
7、关联方承诺
经营租赁承诺
最低租赁付款额 期末数 期初数
资产负债表日后第1年 130,557.03 385,227.83
资产负债表日后第2年 130,557.03
资产负债表日后第3年
合 计 130,557.03 515,784.86
8、其他
无。
十三、股份支付
1、股份支付总体情况
√ 适用 □ 不适用
单位：元
公司本期授予的各项权益工具总额 40,000,000.00
公司本期行权的各项权益工具总额 75,000.00
公司本期失效的各项权益工具总额 20,540,000.00
2019 年股票期权激励计划：授予价格为 6.33 元/股，
授予日为 2019 年 5 月 28 日。2019 年股票期权激励
公司期末发行在外的股票期权行权价格的范围和合同剩余期限
计划有效期为 36 个月。2021 年二类限制性股票激励
计划：授予价格为 3.83 元/股，授予日为 2021 年 3
226
北京华录百纳影视股份有限公司 2021 年年度报告全文
月 18 日，本次激励计划有效期为 48 个月。
公司期末发行在外的其他权益工具行权价格的范围和合同剩余期限 无
其他说明
无。
2、以权益结算的股份支付情况
√ 适用 □ 不适用
单位：元
按照布莱克-斯科尔斯期权定价模型（B-S 模型）确定授予
授予日权益工具公允价值的确定方法
日二类限制性股票的公允价值
根据最新取得的可行权职工变动、业绩指标完成情况等后
可行权权益工具数量的确定依据
续信息进行估计
本期估计与上期估计有重大差异的原因 不适用
以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额 50,678,422.77
本期以权益结算的股份支付确认的费用总额 26,907,749.08
其他说明
无。
3、以现金结算的股份支付情况
□ 适用 √ 不适用
4、股份支付的修改、终止情况
无。
5、其他
无。
十四、承诺及或有事项
1、重要承诺事项
资产负债表日存在的重要承诺
1. 经营租赁承诺
至资产负债表日止，本公司对外签订的不可撤销的经营租赁合约情况如下：
不可撤销经营租赁的最低租赁付款额 2020.12.31
资产负债表日后第1年 40,793,465.57
227
北京华录百纳影视股份有限公司 2021 年年度报告全文
资产负债表日后第2年 40,465,885.57
资产负债表日后第3年 39,924,265.57
以后年度 51,910,804.71
合 计 173,094,421.42
2、或有事项
（1）资产负债表日存在的重要或有事项
2019年7月，李慧珍因新增资本认购纠纷，诉本公司。李慧珍要求：本公司解禁其持有的华录百纳全部未解禁股份并赔
偿损失等共计65,713,470.00元。李慧珍提出诉讼保全措施，法院于2019年7月冻结了华录百纳名下两个银行账户。2020年7月，
李慧珍提出对上述两个银行账户继续采取保全措施，继续冻结一年。2020年12月31日，法院驳回李慧珍全部诉讼请求。2021
年1月13日，李慧珍不服一审判决，上诉。2021年7月，李慧珍提出对上述两个银行账户继续采取保全措施，继续冻结一年。
截止到2021年12月31日，上述两个银行账户继续被冻结，银行账户期末余额共计34,598,594.09元。截至2022年4月24日止，
该案件二审尚未开庭。
（2）公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明
公司不存在需要披露的重要或有事项。
3、其他
无。
十五、资产负债表日后事项
1、重要的非调整事项
无。
2、利润分配情况
单位：元
拟分配的利润或股利 0.00
经审议批准宣告发放的利润或股利 0.00
3、销售退回
无。
4、其他资产负债表日后事项说明
截至2022年4月24日，本公司不存在其应披露的资产负债表日后事项。
228
北京华录百纳影视股份有限公司 2021 年年度报告全文
十六、其他重要事项
1、前期会计差错更正
（1）追溯重述法
无。
（2）未来适用法
无。
2、债务重组
截至2022年4月24日，本公司不存在重要债务重组事项。
3、资产置换
（1）非货币性资产交换
无。
（2）其他资产置换
无。
4、年金计划
无。
5、终止经营
无。
6、分部信息
（1）报告分部的确定依据与会计政策
无。
（2）报告分部的财务信息
无。
229
北京华录百纳影视股份有限公司 2021 年年度报告全文
（3）公司无报告分部的，或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的，应说明原因
无。
（4）其他说明
无。
7、其他对投资者决策有影响的重要交易和事项
无。
8、其他
（1）租赁
作为承租人
租赁费用补充信息
本公司对短期租赁和低价值资产租赁进行简化处理，未确认使用权资产和租赁负债，短期租赁、低价值资产和未纳入租赁
负债计量的可变租赁付款额当期计入费用的情况如下：
项 目 2021年度
短期租赁 797,200.25
低价值租赁 228,283.59
未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额
合 计 1,025,503.84
十七、母公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
（1）应收账款分类披露
单位：元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
计提比 账面价值 账面价值
金额 比例 金额 金额 比例 金额 计提比例
例
按单项计提坏账准 691,259, 691,259, 692,309,7 690,789,1 1,520,578.6
70.41% 100.00% 78.20% 99.78%
备的应收账款 732.27 732.27 32.27 53.65 2
按组合计提坏账准 290,551, 38,278,7 252,273,1 192,990,4 43,450,46 149,539,94
29.59% 13.17% 21.80% 22.51%
备的应收账款 807.55 00.54 07.01 14.89 4.95 9.94
230
北京华录百纳影视股份有限公司 2021 年年度报告全文
其中：
290,551, 38,278,7 252,273,1 192,912,1 43,450,46 149,461,67
其中：应收一般客户 29.59% 13.17% 21.79% 22.52%
807.55 00.54 07.01 36.35 4.95 1.40
其中：关联方组合 78,278.54 0.01% 78,278.54
981,811, 729,538, 252,273,1 885,300,1 734,239,6 151,060,52
合计 100.00% 74.31% 100.00% 82.94%
539.82 432.81 07.01 47.16 18.60 8.56
按单项计提坏账准备：691,259,732.27 元。按客户分类如下：
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由
客户一 671,940,868.96 671,940,868.96 100.00% 款项收回存在风险
客户二 15,205,786.22 15,205,786.22 100.00% 款项收回存在风险
客户三 2,400,000.00 2,400,000.00 100.00% 款项收回存在风险
客户四 1,670,000.00 1,670,000.00 100.00% 款项收回存在风险
客户五 43,077.09 43,077.09 100.00% 款项收回存在风险
合计 691,259,732.27 691,259,732.27 -- --
按组合计提坏账准备：38,278,700.54 元，按账龄分类如下：
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例
1 年以内 236,605,374.72 3,194,172.56 1.35%
1-2 年 84,000.00 3,855.60 4.59%
2-3 年 18,800,000.00 3,124,560.00 16.62%
3-4 年 4,036,052.66 932,328.16 23.10%
4-5 年 10,038.47 7,442.52 74.14%
5 年以上 31,016,341.70 31,016,341.70 100.00%
合计 290,551,807.55 38,278,700.54 --
确定该组合依据的说明：
无。
按组合计提坏账准备：
无。
如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
□ 适用 √ 不适用
按账龄披露
单位：元
账龄 账面余额
231
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1 年以内（含 1 年） 236,605,374.72
1至2年 84,000.00
2至3年 18,800,000.00
3 年以上 726,322,165.10
3至4年 4,564,941.52
4至5年 599,230,719.82
5 年以上 122,526,503.76
合计 981,811,539.82
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销 其他
按单项计提的坏
690,789,153.65 1,520,578.62 1,050,000.00 691,259,732.27
账准备
按组合计提的坏
43,450,464.95 3,540,787.25 4,473,551.66 4,239,000.00 38,278,700.54
账准备
合计 734,239,618.60 5,061,365.87 5,523,551.66 4,239,000.00 729,538,432.81
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
无。
（3）本期实际核销的应收账款情况
单位：元
项目 核销金额
实际核销的应收账款 4,239,000.00
其中重要的应收账款核销情况：
单位：元
款项是否由关联交
单位名称 应收账款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
易产生
客户一 应收业务款 4,239,000.00 与客户达成和解 内部审批 否
合计 -- 4,239,000.00 -- -- --
应收账款核销说明：
无。
232
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（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
单位：元
占应收账款期末余额合计数
单位名称 应收账款期末余额 坏账准备期末余额
的比例
第一名 671,940,868.96 68.44% 671,940,868.96
第二名 87,500,000.00 8.91% 1,181,250.00
第三名 81,000,000.00 8.25% 1,093,500.00
第四名 39,000,000.00 3.97% 526,500.00
第五名 25,590,000.00 2.61% 345,465.00
合计 905,030,868.96 92.18%
（5）因金融资产转移而终止确认的应收账款
无。
（6）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
无。
其他说明：
无。
2、其他应收款
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其他应收款 499,244,707.26 484,783,094.71
合计 499,244,707.26 484,783,094.71
（1）应收利息
1）应收利息分类
无。
2）重要逾期利息
无。
233
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3）坏账准备计提情况
□ 适用 √ 不适用
（2）应收股利
1）应收股利分类
无。
2）重要的账龄超过 1 年的应收股利
无。
3）坏账准备计提情况
□ 适用 √ 不适用
其他说明：
无。
（3）其他应收款
1）其他应收款按款项性质分类情况
单位：元
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
往来款 523,537,214.10 487,516,856.29
押金保证金 2,204,240.00 1,927,971.90
备用金 320,335.73 223,548.00
其他 424,211.72 424,211.72
合计 526,486,001.55 490,092,587.91
2）坏账准备计提情况
单位：元
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 未来 12 个月预期信 整个存续期预期信用损失 整个存续期预期信用损失 合计
用损失 (未发生信用减值) (已发生信用减值)
2021 年 1 月 1 日余额 19,279.72 5,290,213.48 5,309,493.20
2021 年 1 月 1 日余额在
—— —— —— ——
本期
234
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本期计提 9,978.50 21,923,076.93 21,933,055.43
本期转回 87.75 1,166.59 1,254.34
2021 年 12 月 31 日余额 29,170.47 5,289,046.89 21,923,076.93 27,241,294.29
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□ 适用 √ 不适用
按账龄披露
单位：元
账龄 账面余额
1 年以内（含 1 年） 449,809,030.20
1至2年 28,126,243.90
2至3年 34,660,983.10
3 年以上 13,889,744.35
3至4年 37,753.92
5 年以上 13,851,990.43
合计 526,486,001.55
3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销 其他
按单项计提的坏账
21,923,076.93 21,923,076.93
准备
按组合计提的坏账
5,309,493.20 9,978.50 1,254.34 5,318,217.36
准备
合计 5,309,493.20 21,933,055.43 1,254.34 27,241,294.29
无。
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
无。
4）本期实际核销的其他应收款情况
无。
其中重要的其他应收款核销情况：
无。
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5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位：元
占其他应收款期末
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 坏账准备期末余额
余额合计数的比例
子公司一 往来款 113,932,889.13 1 年以内、1-2 年 21.64%
子公司二 往来款 98,918,540.00 1 年以内 18.79%
子公司三 往来款 76,581,326.68 1 年以内 14.55%
子公司四 往来款 40,000,000.00 1 年以内 7.60%
子公司五 往来款 37,700,000.00 1 年以内、2-3 年 7.16%
合计 -- 367,132,755.81 -- 69.73%
6）涉及政府补助的应收款项
无。
7）因金融资产转移而终止确认的其他应收款
无。
8）转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
无。
其他说明：
无。
3、长期股权投资
单位：元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
对子公司投资 696,476,315.20 696,476,315.20 336,418,528.33 336,418,528.33
对联营、合营企
11,362,525.07 11,362,525.07 314,213,351.90 314,213,351.90
业投资
合计 707,838,840.27 707,838,840.27 650,631,880.23 650,631,880.23
（1）对子公司投资
单位：元
被投资单位 期初余额(账 本期增减变动 期末余额(账面 减值准备期末
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面价值) 追加投资 减少投资 计提减值准备 其他 价值) 余额
东阳百纳 1,000,000.00 1,000,000.00
天津百纳 30,000,000.00 30,000,000.00
上海百纳 29,722,900.00 29,722,900.00
喀什百纳 30,000,000.00 30,000,000.00
北京体育 83,145,628.33 83,145,628.33
上海美纳 2,550,000.00 2,550,000.00 5,100,000.00
100,000,000.0
百纳京华 100,000,000.00
0
百纳荟萃 50,000,000.00 50,000,000.00
百纳荟聚 10,000,000.00 10,000,000.00
357,507,786.8
北京精彩 357,507,786.87
7
180,000,000.0 180,000,000.0
光云动漫
0 0
336,418,528.3 540,057,786.8 180,000,000.0
合计 696,476,315.20
3 7 0
（2）对联营、合营企业投资
单位：元
本期增减变动
期初余额 期末余额
权益法下 宣告发放 减值准备
投资单位 (账面价 其他综合 其他权益 计提减值 (账面价
追加投资 减少投资 确认的投 现金股利 其他 期末余额
值) 收益调整 变动 准备 值)
资损益 或利润
一、合营企业
二、联营企业
新华广联
(北京)传 11,088,69 273,828.0 11,362,52
媒科技有 7.04 3 5.07
限公司
北京精彩
时间文化 303,124,6 21,774,43 -324,899,
传媒有限 54.86 6.36 091.22
公司
314,213,3 22,048,26 -324,899, 11,362,52
小计
51.90 4.39 091.22 5.07
合计 314,213,3 22,048,26 -324,899, 11,362,52
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51.90 4.39 091.22 5.07
（3）其他说明
无。
4、营业收入和营业成本
单位：元
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 343,331,404.10 213,831,554.05 118,648,464.01 32,240,091.72
其他业务 4,622,460.70 8,358,128.32 3,645,223.74 7,887,822.52
合计 347,953,864.80 222,189,682.37 122,293,687.75 40,127,914.24
收入相关信息：
单位：元
合同分类 剧集 其他 合计
商品类型 343,331,404.10 4,622,460.70 347,953,864.80
其中：
主营业务收入 343,331,404.10 343,331,404.10
其他业务收入 4,622,460.70 4,622,460.70
按经营地区分类 343,331,404.10 4,622,460.70 347,953,864.80
其中：
国内 337,687,347.78 4,622,460.70 342,309,808.48
海外 5,644,056.32 5,644,056.32
合计 343,331,404.10 4,622,460.70 347,953,864.80
与履约义务相关的信息：
本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务控制权时，按照分摊至该项履约义务的交易价格确认
收入。合同中包含两项或多项履约义务的，本公司在合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品或服务的单独售价的相对
比例，将交易价格分摊至各单项履约义务。交易价格，是指本公司因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额，但
不包含代第三方收取的款项以及本公司预期将退还给客户的款项。合同中存在可变对价的，本公司按照期望值或最可能发生
金额确定可变对价的最佳估计数。包含可变对价的交易价格，不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生
重大转回的金额。合同中存在应付客户对价的，除非该对价是为了向客户取得其他可明确区分商品或服务的，本公司将该应
付对价冲减交易价格，并在确认相关收入与支付(或承诺支付)客户对价二者孰晚的时点冲减当期收入。合同中如果存在重大
融资成分，本公司将根据合同中的融资成分调整交易价格；对于控制权转移与客户支付价款间隔未超过一年的，本公司不考
虑其中的融资成分。本公司根据在向客户转让商品或服务前是否拥有对该商品或服务的控制权，来判断从事交易时本公司的
身份是主要责任人还是代理人。本公司在向客户转让商品或服务前能够控制该商品或服务的，本公司为主要责任人，按照已
收或应收对价总额确认收入；否则，本公司为代理人，按照预期有权收取的佣金或手续费的金额确认收入，该金额按照已收
或应收对价总额扣除应支付给其他相关方的价款后的净额确定。
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与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：
本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为 0.00 元，其中，0.00 元预计将于
2022 年度确认收入，0.00 元预计将于 2023 年度确认收入，0.00 元预计将于 2024 年度确认收入。
其他说明：
无。
5、投资收益
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益 22,048,264.39 2,256,888.95
处置长期股权投资产生的投资收益 3,690,924.16
处置交易性金融资产取得的投资收益 18,830,566.70 34,880,652.60
债务重组损益 -1,020,062.12
以摊余成本计量的金融资产终止确认收益 2,744,905.66
子公司股利分配 14,055,087.76
合计 39,858,768.97 57,628,459.13
6、其他
无。
十八、补充资料
1、当期非经常性损益明细表
√ 适用 □ 不适用
单位：元
项目 金额 说明
非流动资产处置损益 -4,714,468.45 主要系终止收购光云动漫所致。
计入当期损益的政府补助（与公司正常经
营业务密切相关，符合国家政策规定、按
5,009,518.41
照一定标准定额或定量持续享受的政府补
助除外）
债务重组损益 -1,020,062.12
除同公司正常经营业务相关的有效套期保
值业务外，持有交易性金融资产、交易性
主要系报告期内公司现金流动性管理所
金融负债产生的公允价值变动损益，以及 23,778,040.95
致。
处置交易性金融资产交易性金融负债和可
供出售金融资产取得的投资收益
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单独进行减值测试的应收款项减值准备转
1,050,000.00
回
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -56,429.61
其他符合非经常性损益定义的损益项目 7,852,605.36
减：所得税影响额 1,743,893.37
少数股东权益影响额 2,226,719.99
合计 27,928,591.18 --
其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况：
□ 适用 √ 不适用
公司不存在其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况。
将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益项目
的情况说明
□ 适用 √ 不适用
2、净资产收益率及每股收益
每股收益
报告期利润 加权平均净资产收益率
基本每股收益（元/股） 稀释每股收益（元/股）
归属于公司普通股股东的净利润 1.82% 0.0723 0.0723
扣除非经常性损益后归属于公司
1.06% 0.0419 0.0418
普通股股东的净利润
3、境内外会计准则下会计数据差异
（1）同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
（2）同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
（3）境内外会计准则下会计数据差异原因说明，对已经境外审计机构审计的数据进行差异调节的，应注
明该境外机构的名称
4、其他
240