利亚德光电股份有限公司
控股股东及其他关联方占用资金情况
专项审计说明
信会师报字[2019]第 ZB10203 号
关于对利亚德光电股份有限公司
控股股东及其他关联方占用资金情况
的专项审计说明
信会师报字[2019]第 ZB10203 号
利亚德光电股份有限公司全体股东：
我们审计了后附的利亚德光电股份有限公司（以下简称“贵公
司”）2018 年度非经营性资金占用及其他关联方资金往来情况汇总表
（以下简称“汇总表”）。该汇总表已由贵公司管理层按照监管机构的
有关规定编制以满足监管要求。
一、管理层对汇总表的责任
管理层负责按照中国证券监督管理委员会和国务院国有资产监
督管理委员会印发的《关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公
司对外担保若干问题的通知》（证监发[2003]56 号）及其他相关规定
编制汇总表以满足监管要求，并负责设计、执行和维护必要的内部控
制，以使汇总表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在执行审计工作的基础上对汇总表发表专项审计
意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中
国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则，
计划和执行审计工作以对汇总表是否不存在重大错报获取合理保证。
审计工作涉及实施审计程序，以获取有关汇总表金额和披露的审
计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊
或错误导致的汇总表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，注册
会计师考虑与汇总表编制相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，
但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理
层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价汇总表
的总体列报。
专项审计说明第 1 页
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表专项审
计意见提供了基础。
三、专项审计意见
我们认为，贵公司 2018 年度非经营性资金占用及其他关联方资
金往来情况汇总表的财务信息在所有重大方面按照监管机构的相关
规定编制以满足监管要求。
四、编制基础和本专项审计说明使用者、使用目的的限制
我们提醒汇总表使用者关注，汇总表是利亚德光电股份有限公司
为满足中国证券监督管理委员会等监管机构的要求而编制的。因此，
汇总表可能不适于其他用途。本专项审计说明仅供利亚德光电股份有
限公司 2018 年年度报告披露之目的，不得用作任何其他用途。本段
内容不影响已发表的审计意见。
立信会计师事务所 中国注册会计师：
（特殊普通合伙）
中国注册会计师：
中国上海 二 O 一九年三月二十六日
专项审计说明第 2 页
附表
利亚德光电股份有限公司 2018 年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表
单位：万元
上市公司核 2018 年度占用累 2018 年度占用
占用方与上市公 2018 年期初占用 2018 年度偿还累 2018 年期末占用
非经营性资金占用 资金占用方名称 算的会计科 计发生金额（不 资金的利息（如 占用形成原因 占用性质
司的关联关系 资金余额 计发生金额 资金余额
目 含利息） 有）
现大股东及其附属企业
小计
前大股东及其附属企业
小计
总计
2018 年度往来累 2018 年度往来
往来方与上市公 上市公司核算的 2018 年期初往来 2018 年度偿还累 2018 年期末往来
其他关联资金往来 资金往来方名称 计发生金额（不 资金的利息（如 往来形成原因 往来性质
司的关联关系 会计科目 资金余额 计发生金额 资金余额
含利息） 有）
大股东及其附属企业
LEYARD AMERICAN CORPORATION 控股子公司 其他应收款 6.00 6.00 - 往来款 非经营性占用
LEYARD AMERICAN CORPORATION 控股子公司 长期应收款 44,756.00 2,209.67 724.39 680.57 47,009.49 往来款 非经营性占用
利亚德（香港）有限公司 控股子公司 长期应收款 2,391.08 2,391.08 往来款 非经营性占用
上海蓝硕数码科技有限公司 控股子公司 其他应收款 1,605.00 5,766.00 120.63 5,864.00 1,627.63 往来款 非经营性占用
利亚德（西安）智能系统有限责任公司 控股子公司 其他应收款 2,325.80 19,263.45 256.24 18,180.45 3,665.04 往来款 非经营性占用
利亚德照明股份有限公司 控股子公司 其他应收款 2,392.84 90,962.99 429.64 81,194.99 12,590.48 往来款 非经营性占用
Planar Systems Inc 控股子公司 其他应收款 183.35 158.91 24.44 往来款 非经营性占用
上市公司的子公司及其附属企业
北京德甲设备租赁有限公司 控股子公司 其他应收款 43.52 43.52 往来款 非经营性占用
北京金立翔艺彩科技有限公司上海分公司 控股子公司 其他应收款 35.63 35.63 往来款 非经营性占用
北京利亚德投资有限公司 控股子公司 其他应收款 193.67 5,700.00 5,893.67 往来款 非经营性占用
广州励丰文化科技股份有限公司 控股子公司 其他应收款 53,274.48 52,246.78 1,027.70 往来款 非经营性占用
湖南君泽照明设计工程有限公司 控股子公司 其他应收款 920.12 4,499.25 69.84 4,897.25 591.96 往来款 非经营性占用
利亚德电视技术有限公司 控股子公司 其他应收款 20.84 9,400.69 232.39 1,800.69 7,853.23 往来款 非经营性占用
利亚德光电集团系统集成有限公司 控股子公司 其他应收款 103.00 1,785.79 1,888.79 往来款 非经营性占用
2018 年度往来累 2018 年度往来
往来方与上市公 上市公司核算的 2018 年期初往来 2018 年度偿还累 2018 年期末往来
其他关联资金往来 资金往来方名称 计发生金额（不 资金的利息（如 往来形成原因 往来性质
司的关联关系 会计科目 资金余额 计发生金额 资金余额
含利息） 有）
上海中天照明成套有限公司 控股子公司 其他应收款 10,047.03 60.24 10,047.03 60.24 往来款 非经营性占用
深圳金立翔视效科技有限公司 控股子公司 其他应收款 1,023.82 1,463.00 53.73 2,486.82 53.73 往来款 非经营性占用
四川普瑞照明工程有限公司 控股子公司 其他应收款 1,469.02 7,884.00 75.38 9,353.02 75.38 往来款 非经营性占用
利亚德装备技术有限公司 控股子公司 其他应收款 100.84 100.84 往来款 非经营性占用
上市公司的子公司及其附属企业
品能光电技术（上海）有限公司 控股子公司 其他应收款 13.84 13.84 往来款 非经营性占用
品能智能照明（深圳）有限公司 参股公司 其他应收款 921.55 366.52 1,288.07 往来款 非经营性占用
北京黑晶科技有限公司 参股公司 其他应收款 6.25 10.80 17.05 往来款 非经营性占用
北京孚心科技有限公司 参股公司 其他应收款 7.06 10.80 17.85 往来款 非经营性占用
关联自然人及其控制的法人
其他关联人及其附属企业
小计 58,136.05 213,027.65 2,022.47 196,180.88 77,005.29
总计 58,136.05 213,027.65 2,022.47 196,180.88 77,005.29
法定代表人：_________ 主管会计工作负责人：_______ 总会计师（或财务总监）：________ 会计机构负责人（会计主管人员）：________