江苏 云 意电 气 股份 有 限公 司
2019 年度 审 计报 告
目 录
一、审计报告……………………………………………………… 第 1—5 页
二、财务报表……………………………………………………… 第 6—13 页
（一）合并资产负债表…………………………………………… 第 6 页
（二）母公司资产负债表………………………………………… 第 7 页
（三）合并利润表………………………………………………… 第 8 页
（四）母公司利润表……………………………………………… 第 9 页
（五）合并现金流量表…………………………………………… 第 10 页
（六）母公司现金流量表………………………………………… 第 11 页
（七）合并所有者权益变动表…………………………………… 第 12 页
（八）母公司所有者权益变动表………………………………… 第 13 页
三、财务报表附注……………………………………………… 第 14—91 页
审 计 报 告
天健审〔2020〕1278 号
江苏云意电气股份有限公司全体股东：
一、审计意见
我们审计了江苏云意电气股份有限公司（以下简称云意电气公司）财务报表，
包括 2019 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表，2019 年度的合并及母公司
利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表，以及相关
财务报表附注。
我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，
公允反映了云意电气公司 2019 年 12 月 31 日的合并及母公司财务状况，以及 2019
年度的合并及母公司经营成果和现金流量。
二、形成审计意见的基础
我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注
册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。
按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于云意电气公司，并履行了职业道
德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审
计意见提供了基础。
三、关键审计事项
关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事
项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不
对这些事项单独发表意见。
(一) 收入确认
1. 事项描述
相关信息披露详见财务报表附注三（二十四）及五（二）1。
云意电气公司的营业收入主要来自于汽车零部件产品的研发、生产和销售以
及光伏发电业务。2019 年度，云意电气公司财务报表所示营业收入项目金额为
人民币 71,416.30 万元，同比增长 8.41%。
由于营业收入是云意电气公司关键业绩指标之一，可能存在云意电气公司管
理层（以下简称管理层）通过不恰当的收入确认以达到特定目标或预期的固有风
险。因此，我们将收入确认确定为关键审计事项。
2. 审计应对
针对收入确认，我们实施的审计程序主要包括：
(1) 了解与收入确认相关的关键内部控制，评价这些控制的设计，确定其是
否得到执行，并测试相关内部控制的运行有效性；
(2) 检查主要的销售合同，识别与商品所有权上的主要风险和报酬转移相关
的条款，评价收入确认政策是否符合企业会计准则的规定；
(3) 对营业收入及毛利率按月度、产品、客户等实施实质性分析程序，识别
是否存在重大或异常波动，并查明波动原因；
(4) 对于内销收入，以抽样方式检查与收入确认相关的支持性文件，包括销
售合同、订单、销售发票、出库单及客户签收单或领用单等；对于出口收入，获
取电子口岸信息并与账面记录核对，并以抽样方式检查销售合同、出口报关单、
货运提单、销售发票等支持性文件；
(5) 对云意电气公司记录的收入交易选取样本，核对发票、销售合同、出库
单、报关单、对账单及电量、电费确认单，评价相关收入确认是否符合云意电气
公司收入确认的会计政策；
(6) 结合应收账款函证，以抽样方式向主要客户函证本期销售额；
(7) 以抽样方式对资产负债表日前后确认的营业收入核对至出库单、发货单、
客户签收单、货运提单等支持性文件，评价营业收入是否在恰当期间确认；
(8) 检查与营业收入相关的信息是否已在财务报表中作出恰当列报。
(二) 交易性金融资产及其投资收益
1. 事项描述
相关信息披露详见财务报表附注三（九）、五（一）2、五（二）8。
截至 2019 年 12 月 31 日，云意电气公司交易性金融资产账面价值为 99,600
万元，因交易性金融资产而形成的投资收益为 6,907.62 万元。由于云意电气公
司交易性金融资产金额重大，投资收益占比较高，我们将交易性金融资产及其投
资收益确定为关键审计事项。
2. 审计应对
针对交易性金融资产及其投资收益，我们实施的审计程序主要包括：
(1) 了解公司投资交易性金融相关的关键内部控制，评价这些控制的设计，
确定其是否得到执行，并测试相关内部控制的运行有效性；
(2) 获取并检查了各项交易性金融资产相关的投资合同及说明书等资料、交
易性金融资产交易记录账单或资金流水记录、交易性金融资产的投资台账，并与
会计处理记录进行核对，检查了相关交易性金融资产投资、收回和收益确认的相
关会计处理；
(3) 对持有的交易性金融资产进行了函证，检查了期后投资收回情况，并了
解了相关金融资产产品对应的有关投资用途情况；
(4) 检查与交易性金融资产相关的信息是否已在财务报表中作出恰当列报。
四、其他信息
管理层对其他信息负责。其他信息包括年度报告中涵盖的信息，但不包括财
务报表和我们的审计报告。
我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表
任何形式的鉴证结论。
结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考
虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致
或者似乎存在重大错报。
基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报
告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。
五、管理层和治理层对财务报表的责任
管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并
设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的
重大错报。
在编制财务报表时，管理层负责评估云意电气公司的持续经营能力，披露与
持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非计划进行清算、终
止运营或别无其他现实的选择。
云意电气公司治理层（以下简称治理层）负责监督云意电气公司的财务报告
过程。
六、注册会计师对财务报表审计的责任
我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报
获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但
并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能
由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用
者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。
在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀
疑。同时，我们也执行以下工作：
(一) 识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实
施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见
的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制
之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重
大错报的风险。
(二) 了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对
内部控制的有效性发表意见
(三) 评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理
性。
(四) 对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审
计证据，就可能导致对云意电气公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是
否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计
准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披
露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得
的信息。然而，未来的事项或情况可能导致云意电气公司不能持续经营。
(五) 评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反
映相关交易和事项。
(六) 就云意电气公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计
证据，以对财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对
审计意见承担全部责任。
我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，
包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。
我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理
层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范
措施（如适用）。
从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重
要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁
止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事
项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中
沟通该事项。
天健会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：
（项目合伙人）
中国杭州 中国注册会计师：
二〇二〇年四月二日
江苏云意电气股份有限公司
财务报表附注
2019 年度
金额单位：人民币元
一、公司基本情况
江苏云意电气股份有限公司（以下简称公司或本公司）前身为徐州云浩电子有限公司，
于 2007 年 4 月 27 日在徐州工商行政管理局登记注册，取得注册号为企合苏徐总字第 001746
号的企业法人营业执照。2010 年 3 月，徐州云浩电子有限公司整体变更为本公司，本公司
于 2010 年 5 月 19 日在江苏省徐州工商行政管理局登记注册，总部位于江苏省徐州市。公司
现持有统一社会信用代码为 91320300660802674Q 的营业执照，注册资本 866,036,018.00
元，股份总数为 866,036,018 股（每股面值 1 元）。其中，有限售条件的流通股份 A 股
22,396,284 股,无限售条件的流通股份 A 股 843,639,734 股。公司股票已于 2012 年 3 月 21
日在深圳证券交易所挂牌交易。
本公司属汽车电子行业。主要经营活动为汽车电子产品的研发、生产和销售。产品主要
有：车用整流器和调节器等产品；提供光伏发电业务。
本财务报表业经公司 2020 年 4 月 2 日第四届董事会第五次会议批准对外报出。
本公司将徐州云泰汽车电器有限公司（以下简称云泰电器公司）、江苏云睿汽车电器系
统有限公司（以下简称云睿电器公司）、苏州云意驱动系统有限公司（以下简称苏州云意公
司）、深圳市云博科技电子有限公司（以下简称深圳云博公司）、江苏云意新能源科技有限公
司（以下简称云意新能源公司）、上海云领汽车科技有限公司（以下简称上海云领公司）、珠
海云意道阳股权投资基金（有限合伙）（以下简称珠海道阳公司）等 7 家子公司以及睢宁恒
辉新能源科技有限公司（以下简称恒辉能源公司）、苏州云擎动力科技有限公司（以下简称
苏州云擎公司）、睢宁碧润农业科技有限公司（以下简称睢宁农业公司）等 3 家孙公司纳入
本期合并财务报表范围，情况详见本财务报表附注合并范围的变更和在其他主体中的权益之
说明。
二、财务报表的编制基础
(一) 编制基础
本公司财务报表以持续经营为编制基础。
(二) 持续经营能力评价
本公司不存在导致对报告期末起 12 个月内的持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况。
三、重要会计政策及会计估计
(一) 遵循企业会计准则的声明
本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状
况、经营成果和现金流量等有关信息。
(二) 会计期间
会计年度自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。
(三) 营业周期
公司经营业务的营业周期较短，以 12 个月作为资产和负债的流动性划分标准。
(四) 记账本位币
采用人民币为记账本位币。
(五) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
1. 同一控制下企业合并的会计处理方法
公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表
中的账面价值计量。公司按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值
份额与支付的合并对价账面价值或发行股份面值总额的差额，调整资本公积；资本公积不足
冲减的，调整留存收益。
2. 非同一控制下企业合并的会计处理方法
公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差
额，确认为商誉；如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首
先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行
复核，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差
额计入当期损益。
(六) 合并财务报表的编制方法
母公司将其控制的所有子公司纳入合并财务报表的合并范围。合并财务报表以母公司及
其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由母公司按照《企业会计准则第 33 号—
—合并财务报表》编制。
(七) 合营安排分类及共同经营会计处理方法
1. 合营安排分为共同经营和合营企业。
2. 当公司为共同经营的合营方时，确认与共同经营中利益份额相关的下列项目：
(1) 确认单独所持有的资产，以及按持有份额确认共同持有的资产；
(2) 确认单独所承担的负债，以及按持有份额确认共同承担的负债；
(3) 确认出售公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；
(4) 按公司持有份额确认共同经营因出售资产所产生的收入；
(5) 确认单独所发生的费用，以及按公司持有份额确认共同经营发生的费用。
(八) 现金及现金等价物的确定标准
列示于现金流量表中的现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物是
指企业持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
(九) 外币业务折算
外币交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率折算为人民币金额。资产负债表日，
外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，因汇率不同而产生的汇兑差额，除与购建
符合资本化条件资产有关的外币专门借款本金及利息的汇兑差额外，计入当期损益；以历史
成本计量的外币非货币性项目仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其人民币金额；以
公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，差额计入当期损
益或其他综合收益。
(十) 金融工具
1. 金融资产和金融负债的分类
金融资产在初始确认时划分为以下三类：(1) 以摊余成本计量的金融资产；(2) 以公允
价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产；(3) 以公允价值计量且其变动计入当期损
益的金融资产。
金融负债在初始确认时划分为以下四类：(1) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的
金融负债；(2) 金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融
负债；(3) 不属于上述(1)或(2)的财务担保合同，以及不属于上述(1)并以低于市场利率贷
款的贷款承诺；(4) 以摊余成本计量的金融负债。
2. 金融资产和金融负债的确认依据、计量方法和终止确认条件
(1) 金融资产和金融负债的确认依据和初始计量方法
公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或
金融负债时，按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和
金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交
易费用计入初始确认金额。但是，公司初始确认的应收账款未包含重大融资成分或公司不考
虑未超过一年的合同中的融资成分的，按照交易价格进行初始计量。
(2) 金融资产的后续计量方法
1) 以摊余成本计量的金融资产
采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系
的一部分的金融资产所产生的利得或损失，在终止确认、重分类、按照实际利率法摊销或确
认减值时，计入当期损益。
2) 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资
采用公允价值进行后续计量。采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得及汇兑损益
计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益
的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。
3) 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资
采用公允价值进行后续计量。获得的股利（属于投资成本收回部分的除外）计入当期损
益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得
或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。
4) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
采用公允价值进行后续计量，产生的利得或损失（包括利息和股利收入)计入当期损益，
除非该金融资产属于套期关系的一部分。
(3) 金融负债的后续计量方法
1) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
此类金融负债包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和指定为以公允价值
计量且其变动计入当期损益的金融负债。对于此类金融负债以公允价值进行后续计量。因公
司自身信用风险变动引起的指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的公
允价值变动金额计入其他综合收益，除非该处理会造成或扩大损益中的会计错配。此类金融
负债产生的其他利得或损失（包括利息费用、除因公司自身信用风险变动引起的公允价值变
动）计入当期损益，除非该金融负债属于套期关系的一部分。终止确认时，将之前计入其他
综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。
2) 金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债
按照《企业会计准则第 23 号——金融资产转移》相关规定进行计量。
3) 不属于上述 1)或 2)的财务担保合同，以及不属于上述 1)并以低于市场利率贷款的
贷款承诺
在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量：① 按照金融工具的减值
规定确定的损失准备金额；② 初始确认金额扣除按照相关规定所确定的累计摊销额后的余
额。
4) 以摊余成本计量的金融负债
采用实际利率法以摊余成本计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金
融负债所产生的利得或损失，在终止确认、按照实际利率法摊销时计入当期损益。
(4) 金融资产和金融负债的终止确认
1) 当满足下列条件之一时，终止确认金融资产：
① 收取金融资产现金流量的合同权利已终止；
② 金融资产已转移，且该转移满足《企业会计准则第23号——金融资产转移》关于金
融资产终止确认的规定。
2) 当金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除时，相应终止确认该金融负债（或
该部分金融负债）。
3. 金融资产转移的确认依据和计量方法
公司转移了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，终止确认该金融资产，并将转
移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；保留了金融资产所有权上几乎所有的
风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上
几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：(1) 未保留对该金融资产控制的，终止确认
该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；(2) 保留了对该
金融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关
负债。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：(1) 所
转移金融资产在终止确认日的账面价值；(2) 因转移金融资产而收到的对价，与原直接计入
其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以
公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资）之和。转移了金融资产的一部分，
且该被转移部分整体满足终止确认条件的，将转移前金融资产整体的账面价值，在终止确认
部分和继续确认部分之间，按照转移日各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的
差额计入当期损益：(1) 终止确认部分的账面价值；(2) 终止确认部分的对价，与原直接计
入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资）之和。
4. 金融资产和金融负债的公允价值确定方法
公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术确定相
关金融资产和金融负债的公允价值。公司将估值技术使用的输入值分以下层级，并依次使用：
(1) 第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的
报价；
(2) 第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入
值，包括：活跃市场中类似资产或负债的报价；非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价；
除报价以外的其他可观察输入值，如在正常报价间隔期间可观察的利率和收益率曲线等；市
场验证的输入值等；
(3) 第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值，包括不能直接观察或无法由
可观察市场数据验证的利率、股票波动率、企业合并中承担的弃置义务的未来现金流量、使
用自身数据作出的财务预测等。
5. 金融工具减值
(1) 金融工具减值计量和会计处理
公司以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动
计入其他综合收益的债务工具投资、租赁应收款、分类为以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融负债以外的贷款承诺、不属于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
或不属于金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债
的财务担保合同进行减值处理并确认损失准备。
预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用
损失，是指公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所
有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于公司购买或源生的已发生信用
减值的金融资产，按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。
对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，公司在资产负债表日仅将自初始确认后
整个存续期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备。
对于不含重大融资成分或者公司不考虑不超过一年的合同中的融资成分的应收账款，公
司运用简化计量方法，按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。
对于租赁应收款、包含重大融资成分的应收账款，公司运用简化计量方法，按照相当于
整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。
除上述计量方法以外的金融资产，公司在每个资产负债表日评估其信用风险自初始确认
后是否已经显著增加。如果信用风险自初始确认后已显著增加，公司按照整个存续期内预期
信用损失的金额计量损失准备；如果信用风险自初始确认后未显著增加，公司按照该金融工
具未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准备。
公司利用可获得的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，通过比较金融工具在资产负
债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具的信用风险自初始
确认后是否已显著增加。
于资产负债表日，若公司判断金融工具只具有较低的信用风险，则假定该金融工具的信
用风险自初始确认后并未显著增加。
公司以单项金融工具或金融工具组合为基础评估预期信用风险和计量预期信用损失。当
以金融工具组合为基础时，公司以共同风险特征为依据，将金融工具划分为不同组合。
公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金
额，作为减值损失或利得计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减该
金融资产在资产负债表中列示的账面价值；对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益
的债权投资，公司在其他综合收益中确认其损失准备，不抵减该金融资产的账面价值。
(2) 按组合评估预期信用风险和计量预期信用损失的金融工具
项 目 确定组合的依据 计量预期信用损失的方法
其他应收款——合并范围内 参考历史信用损失经验，结合
款项性质
关联方组合组合 当前状况以及对未来经济状
况的预测，通过违约风险敞口
和未来12个月内或整个存续
其他应收款——账龄组合 账龄
期预期信用损失率，计算预期
信用损失
(3) 按组合计量预期信用损失的应收款项
1) 具体组合及计量预期信用损失的方法
项 目 确定组合的依据 计量预期信用损失的方法
参考历史信用损失经验，结合
当前状况以及对未来经济状
应收银行承兑汇票 承兑票据出票人 况的预测，通过违约风险敞口
和整个存续期预期信用损失
率，计算预期信用损失
应收商业承兑汇票 账龄组合 参考历史信用损失经验，结合
当前状况以及对未来经济状
况的预测，编制应收账款账龄
应收账款——账龄组合
与整个存续期预期信用损失
率对照表，计算预期信用损失
参考历史信用损失经验，结合
当前状况以及对未来经济状
应收账款——光伏发电应收
况的预测，通过违约风险敞口
补贴款组合
和整个存续期预期信用损失
率，计算预期信用损失
应收账款——合并范围内关 除有确凿证据表明其存在减
联方组合 值的，否则不计提坏账准备
2) 应收票据—商业承兑汇票和应收账款—账龄组合的账龄与整个存续期预期信用损失率
对照表
应收票据-商业承兑汇票 应收账款
账 龄
预期信用损失率(%) 预期信用损失率(%)
1 年以内（含，下同） 5 5
1-2 年 10 10
2-3 年 50 50
3 年以上 100 100
6. 金融资产和金融负债的抵销
金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不相互抵销。但同时满足下列条件的，
公司以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：(1) 公司具有抵销已确认金额的法定权利，
且该种法定权利是当前可执行的；(2) 公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿
该金融负债。
不满足终止确认条件的金融资产转移，公司不对已转移的金融资产和相关负债进行抵销。
(十一) 存货
1. 存货的分类
存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生
产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。
2. 发出存货的计价方法
发出存货采用月末一次加权平均法。
3. 存货可变现净值的确定依据
资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照单个存货成本高于可变现净
值的差额计提存货跌价准备。直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计
售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的存货，在
正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计
的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资产负债表日，同一项存货中一部分有
合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进
行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。
4. 存货的盘存制度
存货的盘存制度为永续盘存制。
5. 低值易耗品和包装物的摊销方法
(1) 低值易耗品
按照使用一次转销法进行摊销。
(2) 包装物
按照使用一次转销法进行摊销。
(十二) 划分为持有待售的非流动资产或处置组
1. 持有待售的非流动资产或处置组的分类
公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售类别：（1）根据类似
交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；（2）出售极可能发生，
即公司已经就出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成。
公司专为转售而取得的非流动资产或处置组，在取得日满足“预计出售将在一年内完成”
的条件，且短期（通常为 3 个月）内很可能满足持有待售类别的其他划分条件的，在取得日
将其划分为持有待售类别。
因公司无法控制的下列原因之一，导致非关联方之间的交易未能在一年内完成，且公司
仍然承诺出售非流动资产或处置组的，继续将非流动资产或处置组划分为持有待售类别：1）
买方或其他方意外设定导致出售延期的条件，公司针对这些条件已经及时采取行动，且预计
能够自设定导致出售延期的条件起一年内顺利化解延期因素；（2）因发生罕见情况，导致
持有待售的非流动资产或处置组未能在一年内完成出售，公司在最初一年内已经针对这些新
情况采取必要措施且重新满足了持有待售类别的划分条件。
2. 持有待售的非流动资产或处置组的计量
(1) 初始计量和后续计量
初始计量和在资产负债表日重新计量持有待售的非流动资产或处置组时，其账面价值高
于公允价值减去出售费用后的净额的，将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，
减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。
对于取得日划分为持有待售类别的非流动资产或处置组，在初始计量时比较假定其不划
分为持有待售类别情况下的初始计量金额和公允价值减去出售费用后的净额，以两者孰低计
量。除企业合并中取得的非流动资产或处置组外，由非流动资产或处置组以公允价值减去出
售费用后的净额作为初始计量金额而产生的差额，计入当期损益。
对于持有待售的处置组确认的资产减值损失金额，先抵减处置组中商誉的账面价值，再
根据处置组中的各项非流动资产账面价值所占比重，按比例抵减其账面价值。
持有待售的非流动资产或处置组中的非流动资产不计提折旧或摊销，持有待售的处置组
中负债的利息和其他费用继续予以确认。
(2) 资产减值损失转回的会计处理
后续资产负债表日持有待售的非流动资产公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前
减记的金额予以恢复，并在划分为持有待售类别后确认的资产减值损失金额内转回，转回金
额计入当期损益。划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不转回。
后续资产负债表日持有待售的处置组公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记
的金额予以恢复，并在划分为持有待售类别后非流动资产确认的资产减值损失金额内转回，
转回金额计入当期损益。已抵减的商誉账面价值，以及非流动资产在划分为持有待售类别前
确认的资产减值损失不转回。
持有待售的处置组确认的资产减值损失后续转回金额，根据处置组中除商誉外各项非流
动资产账面价值所占比重，按比例增加其账面价值。
(3) 不再继续划分为持有待售类别以及终止确认的会计处理
非流动资产或处置组因不再满足持有待售类别的划分条件而不再继续划分为持有待售
类别或非流动资产从持有待售的处置组中移除时，按照以下两者孰低计量：1) 划分为持有
待售类别前的账面价值，按照假定不划分为持有待售类别情况下本应确认的折旧、摊销或减
值等进行调整后的金额；2) 可收回金额。
终止确认持有待售的非流动资产或处置组时，将尚未确认的利得或损失计入当期损益。
(十三) 长期股权投资
1. 共同控制、重要影响的判断
按照相关约定对某项安排存在共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权
的参与方一致同意后才能决策，认定为共同控制。对被投资单位的财务和经营政策有参与决
策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定，认定为重大影响。
2. 投资成本的确定
(1) 同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或
发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并
财务报表中的账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合
并对价的账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，
调整留存收益。
公司通过多次交易分步实现同一控制下企业合并形成的长期股权投资，判断是否属于
“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计
处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日，根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制
方合并财务报表中的账面价值的份额确定初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成
本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价
值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
(2) 非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其
初始投资成本。
公司通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并形成的长期股权投资，区分个别财务
报表和合并财务报表进行相关会计处理：
1) 在个别财务报表中，按照原持有的股权投资的账面价值加上新增投资成本之和，作
为改按成本法核算的初始投资成本。
2) 在合并财务报表中，判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各
项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，对于购买日之
前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账
面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其
他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期收益。但由于被投资方重
新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
(3) 除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始
投资成本；以发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本；
以债务重组方式取得的，按《企业会计准则第 12 号——债务重组》确定其初始投资成本；
以非货币性资产交换取得的，按《企业会计准则第 7 号——非货币性资产交换》确定其初始
投资成本。
3. 后续计量及损益确认方法
对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对联营企业和合营企业的长期
股权投资，采用权益法核算。
4. 通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权的处理方法
(1) 个别财务报表
对处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额，计入当期损益。对于剩余股权，
对被投资单位仍具有重大影响或者与其他方一起实施共同控制的，转为权益法核算；不能再
对被投资单位实施控制、共同控制或重大影响的，按照《企业会计准则第 22 号——金融工
具确认和计量》的相关规定进行核算。
(2) 合并财务报表
1) 通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权，且不属于“一揽子交易”的
在丧失控制权之前，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日
开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（资本溢价），资本溢价不足冲减的，
冲减留存收益。
丧失对原子公司控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新
计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子
公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投
资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，应当在丧失控制权
时转为当期投资收益。
2) 通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权，且属于“一揽子交易”的
将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理。但是，在丧失控制
权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表
中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
(十四) 投资性房地产
1. 投资性房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权和已
出租的建筑物。
2. 投资性房地产按照成本进行初始计量，采用成本模式进行后续计量，并采用与固定
资产和无形资产相同的方法计提折旧或进行摊销。
(十五) 固定资产
1. 固定资产确认条件
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一个会
计年度的有形资产。固定资产在同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量时予以确
认。
2. 各类固定资产的折旧方法
类 别 折旧方法 折旧年限(年) 残值率(%) 年折旧率(%)
房屋及建筑物 年限平均法 20 5 4.75
通用设备 年限平均法 3-5 5 19.00-31.67
专用设备 年限平均法 10 5 9.50
运输工具 年限平均法 4 5 23.75
其他设备 年限平均法 5 5 19.00
光伏电站 年限平均法 17、18、25 5 5.59、5.28、3.80
(十六) 在建工程
1. 在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量则予以确认。在建工程
按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量。
2. 在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使
用状态但尚未办理竣工决算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成
本调整原暂估价值，但不再调整原已计提的折旧。
(十七) 借款费用
1. 借款费用资本化的确认原则
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资
本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时确认为费用，计入当期损益。
2. 借款费用资本化期间
(1) 当借款费用同时满足下列条件时，开始资本化：1) 资产支出已经发生；2) 借款费
用已经发生；3) 为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开
始。
(2) 若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间连
续超过 3 个月，暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至资
产的购建或者生产活动重新开始。
(3) 当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，借款费
用停止资本化。
3. 借款费用资本化率以及资本化金额
为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的
利息费用（包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销），减去将尚未动用的借款资金存
入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息
金额；为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专
门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化
的利息金额。
(十八) 无形资产
1. 无形资产包括土地使用权、专利权及非专利技术等，按成本进行初始计量。
2. 使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预
期实现方式系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。具体年限如
下：
项 目 摊销年限(年)
土地使用权 50
软件 5
3. 内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开
发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：(1) 完成该无形资产以使其能够使
用或出售在技术上具有可行性；(2) 具有完成该无形资产并使用或出售的意图；(3) 无形资
产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身
存在市场，无形资产将在内部使用的，能证明其有用性；(4) 有足够的技术、财务资源和其
他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；(5) 归属于该无
形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
(十九) 部分长期资产减值
对长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、采用成本
模式计量的生产性生物资产、油气资产、使用寿命有限的无形资产等长期资产，在资产负债
表日有迹象表明发生减值的，估计其可收回金额。对因企业合并所形成的商誉和使用寿命不
确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。商誉结合与其相关的资产
组或者资产组组合进行减值测试。
若上述长期资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额确认资产减值准备并计入当
期损益。
(二十) 长期待摊费用
长期待摊费用核算已经支出，摊销期限在 1 年以上（不含 1 年）的各项费用。长期待摊
费用按实际发生额入账，在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待摊的费用项目
不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
(二十一) 职工薪酬
1. 职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。
2. 短期薪酬的会计处理方法
在职工为公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损
益或相关资产成本。
3. 离职后福利的会计处理方法
离职后福利分为设定提存计划和设定受益计划。
(1) 在职工为公司提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负
债，并计入当期损益或相关资产成本。
(2) 对设定受益计划的会计处理通常包括下列步骤：
1) 根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和
财务变量等作出估计，计量设定受益计划所产生的义务，并确定相关义务的所属期间。同时，
对设定受益计划所产生的义务予以折现，以确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本；
2) 设定受益计划存在资产的，将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价
值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，
以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产；
3) 期末，将设定受益计划产生的职工薪酬成本确认为服务成本、设定受益计划净负债
或净资产的利息净额以及重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动等三部分，其
中服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本，重新
计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不
允许转回至损益，但可以在权益范围内转移这些在其他综合收益确认的金额。
4. 辞退福利的会计处理方法
向职工提供的辞退福利，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入
当期损益：(1) 公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；
(2) 公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
5. 其他长期职工福利的会计处理方法
向职工提供的其他长期福利，符合设定提存计划条件的，按照设定提存计划的有关规定
进行会计处理；除此之外的其他长期福利，按照设定受益计划的有关规定进行会计处理，为
简化相关会计处理，将其产生的职工薪酬成本确认为服务成本、其他长期职工福利净负债或
净资产的利息净额以及重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动等组成项
目的总净额计入当期损益或相关资产成本。
(二十二) 预计负债
1. 因对外提供担保、诉讼事项、产品质量保证、亏损合同等或有事项形成的义务成为
公司承担的现时义务，履行该义务很可能导致经济利益流出公司，且该义务的金额能够可靠
的计量时，公司将该项义务确认为预计负债。
2. 公司按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行初始计量，并在
资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。
(二十三) 股份支付
1. 股份支付的种类
包括以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
2. 实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理
(1) 以权益结算的股份支付
授予后立即可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在授予日按照权益工具的
公允价值计入相关成本或费用，相应调整资本公积。完成等待期内的服务或达到规定业绩条
件才可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以
对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服
务计入相关成本或费用，相应调整资本公积。
换取其他方服务的权益结算的股份支付，如果其他方服务的公允价值能够可靠计量的，
按照其他方服务在取得日的公允价值计量；如果其他方服务的公允价值不能可靠计量，但权
益工具的公允价值能够可靠计量的，按照权益工具在服务取得日的公允价值计量，计入相关
成本或费用，相应增加所有者权益。
(2) 以现金结算的股份支付
授予后立即可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在授予日按公司承担负债
的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件
才可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对
可行权情况的最佳估计为基础，按公司承担负债的公允价值，将当期取得的服务计入相关成
本或费用和相应的负债。
(3) 修改、终止股份支付计划
如果修改增加了所授予的权益工具的公允价值，公司按照权益工具公允价值的增加相应
地确认取得服务的增加；如果修改增加了所授予的权益工具的数量，公司将增加的权益工具
的公允价值相应地确认为取得服务的增加；如果公司按照有利于职工的方式修改可行权条件，
公司在处理可行权条件时，考虑修改后的可行权条件。
如果修改减少了授予的权益工具的公允价值，公司继续以权益工具在授予日的公允价值
为基础，确认取得服务的金额，而不考虑权益工具公允价值的减少；如果修改减少了授予的
权益工具的数量，公司将减少部分作为已授予的权益工具的取消来进行处理；如果以不利于
职工的方式修改了可行权条件，在处理可行权条件时，不考虑修改后的可行权条件。
如果公司在等待期内取消了所授予的权益工具或结算了所授予的权益工具（因未满足可
行权条件而被取消的除外），则将取消或结算作为加速可行权处理，立即确认原本在剩余等
待期内确认的金额。
(二十四) 收入
1. 收入确认原则
(1) 销售商品
销售商品收入在同时满足下列条件时予以确认：1) 将商品所有权上的主要风险和报酬
转移给购货方；2) 公司不再保留通常与所有权相联系的继续管理权，也不再对已售出的商
品实施有效控制；3) 收入的金额能够可靠地计量；4) 相关的经济利益很可能流入；5) 相
关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。
(2) 提供劳务
提供劳务交易的结果在资产负债表日能够可靠估计的（同时满足收入的金额能够可靠地
计量、相关经济利益很可能流入、交易的完工进度能够可靠地确定、交易中已发生和将发生
的成本能够可靠地计量），采用完工百分比法确认提供劳务的收入，并按已经发生的成本占
估计总成本的比例确定提供劳务交易的完工进度。提供劳务交易的结果在资产负债表日不能
够可靠估计的，若已经发生的劳务成本预计能够得到补偿，按已经发生的劳务成本金额确认
提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本；若已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿，
将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认劳务收入。
(3) 让渡资产使用权
让渡资产使用权在同时满足相关的经济利益很可能流入、收入金额能够可靠计量时，确
认让渡资产使用权的收入。利息收入按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确
定；使用费收入按有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
2. 收入确认的具体方法
(1) 公司主要销售车用整流器、调节器以及其他汽车零部件产品。
1) 内销收入确认方法与时点
内销收入确认方法与时点根据不同客户的结算模式，大致区分为上线结算模式和货到验
收模式。
上线结算模式：公司根据客户的需求将货物发往客户指定仓库，客户将公司产品领用后，
视为公司产品验收合格，客户将实际领用的产品明细与公司进行对账，公司核对无误后据此
开具发票并确认收入；
货到验收模式：公司根据客户的需求将货物发运给客户，客户收到后检验入库，并与公
司发货单核对一致予以签收，公司据此确认收入，并按照双方约定的信用期限进行收款。
2) 外销收入确认方法与时点
公司根据客户的需求进行发货、装船、报关等操作，在将货物出口报关并取得提单时确
认收入。
(2) 公司光伏发电收入在发电上网并取得电量、电费确认单时确认收入。
(二十五) 政府补助
1. 政府补助在同时满足下列条件时予以确认：(1) 公司能够满足政府补助所附的条件；
(2) 公司能够收到政府补助。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府
补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。
2. 与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法
政府文件规定用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政
府补助。政府文件不明确的，以取得该补助必须具备的基本条件为基础进行判断，以购建或
其他方式形成长期资产为基本条件的作为与资产相关的政府补助。与资产相关的政府补助，
冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。与资产相关的政府补助确认为递延收益的，在
相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助，
直接计入当期损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未
分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。
3. 与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法
除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。对于同时包含
与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，难以区分与资产相关或与收益相关的，整体
归类为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用
或损失的，确认为递延收益，在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益或冲减相关
成本；用于补偿已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益或冲减相关成本。
4. 与公司日常经营活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相
关成本费用。与公司日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。
(二十六) 递延所得税资产、递延所得税负债
1. 根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项
目按照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期收
回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。
2. 确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。
资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂
时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。
3. 资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法
获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价
值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。
4. 公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列
情况产生的所得税：(1) 企业合并；(2) 直接在所有者权益中确认的交易或者事项。
(二十七) 租赁
经营租赁的会计处理方法
公司为承租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金计入相关资产成本或确认为当
期损益，发生的初始直接费用，直接计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。
公司为出租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金确认为当期损益，发生的初始
直接费用，除金额较大的予以资本化并分期计入损益外，均直接计入当期损益。或有租金在
实际发生时计入当期损益。
(二十八) 分部报告
公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度等为依据确定经营分部。公司的经营
分部是指同时满足下列条件的组成部分：
1. 该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用；
2. 管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；
3. 能够通过分析取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。
(二十九) 其他重要的会计政策和会计估计
1. 终止经营的确认标准、会计处理方法
满足下列条件之一的、已经被处置或划分为持有待售类别且能够单独区分的组成部分确
认为终止经营：
(1) 该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区；
(2) 该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一
项相关联计划的一部分；
(3) 该组成部分是专为转售而取得的子公司。
本公司终止经营的情况见本财务报表附注其他重要事项之终止经营的说明。
2. 与回购公司股份相关的会计处理方法
因减少注册资本或奖励职工等原因收购本公司股份的，按实际支付的金额作为库存股处
理，同时进行备查登记。如果将回购的股份注销，则将按注销股票面值和注销股数计算的股
票面值总额与实际回购所支付的金额之间的差额冲减资本公积，资本公积不足冲减的，冲减
留存收益；如果将回购的股份奖励给本公司职工属于以权益结算的股份支付，于职工行权购
买本公司股份收到价款时，转销交付职工的库存股成本和等待期内资本公积（其他资本公积）
累计金额，同时，按照其差额调整资本公积（股本溢价）。
(三十) 重要会计政策变更
1. 企业会计准则变化引起的会计政策变更
(1) 本公司根据财政部《关于修订印发 2019 年度一般企业财务报表格式的通知》(财会
〔2019〕6 号)、《关于修订印发合并财务报表格式（2019 版）的通知》(财会〔2019〕16 号)
和企业会计准则的要求编制 2019 年度财务报表，此项会计政策变更采用追溯调整法。2018
年度财务报表受重要影响的报表项目和金额如下：
原列报报表项目及金额 新列报报表项目及金额
应收票据 106,932,471.34
应收票据及应收账款 344,811,796.84
应收账款 237,879,325.50
应付票据 62,511,578.01
应付票据及应付账款 184,239,488.58
应付账款 121,727,910.57
管理费用 48,851,409.19 管理费用 48,851,409.19
研发费用 57,217,818.11 研发费用 57,217,818.11
(2) 本公司自 2019 年 1 月 1 日起执行财政部修订后的《企业会计准则第 22 号——金融
工具确认和计量》《企业会计准则第 23 号——金融资产转移》《企业会计准则第 24 号——套
期保值》以及《企业会计准则第 37 号——金融工具列报》（以下简称新金融工具准则）。根
据相关新旧准则衔接规定，对可比期间信息不予调整，首次执行日执行新准则与原准则的差
异追溯调整本报告期期初留存收益或其他综合收益。
新金融工具准则改变了金融资产的分类和计量方式，确定了三个计量类别：摊余成本；
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益；以公允价值计量且其变动计入当期损益。公司
考虑自身业务模式，以及金融资产的合同现金流特征进行上述分类。权益类投资需按公允价
值计量且其变动计入当期损益，但非交易性权益类投资在初始确认时可选择按公允价值计量
且其变动计入其他综合收益(处置时的利得或损失不能回转到损益，但股利收入计入当期损
益)，且该选择不可撤销。
新金融工具准则要求金融资产减值计量由“已发生损失模型”改为“预期信用损失模型”，
适用于以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产、
租赁应收款。
1) 执行新金融工具准则对公司 2019 年 1 月 1 日财务报表的主要影响如下：
资产负债表
项 目 新金融工具准则
2018 年 12 月 31 日 2019 年 1 月 1 日
调整影响
应收票据 106,932,471.34 -106,932,471.34
应收款项融资 106,932,471.34 106,932,471.34
其他流动资产 381,000,000.00 -381,000,000.00
交易性金融资产 381,000,000.00 381,000,000.00
2) 2019 年 1 月 1 日，公司金融资产和金融负债按照新金融工具准则和按原金融工具准
则的规定进行分类和计量结果对比如下表：
原金融工具准则 新金融工具准则
项 目
计量类别 账面价值 计量类别 账面价值
以摊余成本 计量的
货币资金 贷款和应收款项 590,324,310.07 590,324,310.07
金融资产
应收票据 贷款和应收款项 106,932,471.34
以公允价值 计量且
其变动计入 其他综 106,932,471.34
合收益的金融资产
其他流动资产 可供出售金融资产 381,000,000.00
以公允价值 计量且
交易性金融资产 其变动计入 当期损 381,000,000.00
益的金融资产
以摊余成本 计量的
应收账款 贷款和应收款项 237,879,325.50 237,879,325.50
金融资产
以摊余成本 计量的
其他应收款 贷款和应收款项 829,721.25 829,721.25
金融资产
以摊余成本 计量的
应付票据 其他金融负债 62,511,578.01 62,511,578.01
金融负债
以摊余成本 计量的
应付账款 其他金融负债 121,727,910.57 121,727,910.57
金融负债
以摊余成本 计量的
其他应付款 其他金融负债 3,452,750.40 3,452,750.40
金融负债
3) 2019 年 1 月 1 日，公司原金融资产和金融负债账面价值调整为按照新金融工具准则
的规定进行分类和计量的新金融资产和金融负债账面价值的调节表如下：
按原金融工具准则列 按新金融工具准则列
重新计
项 目 示的账面价值 重分类 示的账面价值
量
（2018 年 12 月 31 日） （2019 年 1 月 1 日）
A. 金融资产
a. 摊余成本
货币资金
按原 CAS22 列示的余额和
590,324,310.07 590,324,310.07
按新 CAS22 列示的余额
应收票据
按原 CAS22 列示的余额 106,932,471.34
减：转出至公允价值计量
且其变动计入其他综合收 -106,932,471.34
益(新 CAS22)
按新 CAS22 列示的余额
应收账款
按原 CAS22 列示的余额和
237,879,325.50 237,879,325.50
按新 CAS22 列示的余额
其他应收款
按原 CAS22 列示的余额和
829,721.25 829,721.25
按新 CAS22 列示的余额
其他流动资产
按原 CAS22 列示的余额 381,000,000.00
减：转出至公允价值计量
且其变动计入当期损益 -381,000,000.00
(新 CAS22)
按新 CAS22 列示的余额
以摊余成本计量的总金融
1,316,965,828.16 -487,932,471.34 829,033,356.82
资产
b. 以公允价值计量且其变动计入当期损益
交易性金融资产
按原 CAS22 列示的余额
加：自其他流动资产(原
381,000,000.00
CAS22)转入
按新 CAS22 列示的余额 381,000,000.00
以公允价值计量且其变动
计入当期损益的总金融资 381,000,000.00 381,000,000.00
产
c. 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益
应收款项融资
按原 CAS22 列示的余额
加：自应收票据(原 CAS22)
106,932,471.34
转入
加：自应收账款(原 CAS22)
转入
按新 CAS22 列示的余额 106,932,471.34
以公允价值计量且其变动
计入其他综合收益的总金 106,932,471.34 106,932,471.34
融资产
B. 金融负债
a. 摊余成本
应付票据
按原 CAS22 列示的余额和
62,511,578.01 62,511,578.01
按新 CAS22 列示的余额
应付账款
按原 CAS22 列示的余额和
121,727,910.57 121,727,910.57
按新 CAS22 列示的余额
其他应付款
按原 CAS22 列示的余额和
3,452,750.40 3,452,750.40
按新 CAS22 列示的余额
以摊余成本计量的总金融
187,692,238.98 187,692,238.98
负债
4) 2019 年 1 月 1 日，公司原金融资产和金融负债账面价值调整为按照新金融工具准则
的规定进行分类和计量的新金融资产和金融负债账面价值的调节表如下：
按原金融工具准则计
提损失准备/按或有 按新金融工具准则
项 目 事项准则确认的预计 重分类 重新计量 计提损失准备
负债（2018 年 12 月 （2019 年 1 月 1 日）
31 日）
应收票据坏账准备
应收账款坏账准备 11,225,844.14 11,225,844.14
其他应收款坏账准备 1,089,182.45 1,089,182.45
(3) 本公司自 2019 年 6 月 10 日起执行经修订的《企业会计准则第 7 号——非货币性资
产交换》，自 2019 年 6 月 17 日起执行经修订的《企业会计准则第 12 号——债务重组》。该
项会计政策变更采用未来适用法处理。
四、税项
(一) 主要税种及税率
税 种 计税依据 税 率
16%、13%,出口退税率为
增值税 销售货物或提 供应税劳务
16%、13%
从价计征的，按房产原值一次减除 30%后
房产税 余值的 1.2%计缴；从租计征的，按租金收 1.2%、12%
入的 12%计缴
城市维护建设税 应缴流转税税额 7%
教育费附加 应缴流转税税额 3%
地方教育附加 应缴流转税税额 2%
企业所得税 应纳税所得额 免税、5%、15%、25%
不同税率的纳税主体企业所得税税率说明
纳税主体名称 所得税税率
睢宁恒辉公司 免税
深圳云博公司 5%
本公司、云泰电器公司、云睿电器公司 15%
除上述以外的其他纳税主体 25%
(二) 税收优惠
1. 本公司取得江苏省科学技术厅、江苏省财政厅、江苏省国家税务局、江苏省地方税
务局联合颁发的《高新技术企业证书》（证书编号：GR201832008523），有效期 3 年（2018-2020
年），本期按 15%的税率计缴企业所得税。
2. 本公司控股子公司云泰电器公司取得江苏省科学技术厅、江苏省财政厅、江苏省国
家税务局、江苏省地方税务局联合颁发的《高新技术企业证书》证书编号：GF201732000874），
有效期 3 年（2017-2019 年），本期按 15%的税率计缴企业所得税。
3. 本公司控股子公司云睿电器公司取得江苏省科学技术厅、江苏省财政厅、国家税务
总局江苏省税务局联合颁发的 《高新技术企业证书》（证书编号：GR201932001950），有效
期 3 年（2019-2021 年），本期按 15%的税率计缴企业所得税。
4. 根据国税发〔2009〕80 号文，睢宁恒辉公司属于国家重点扶持的公共基础设施项目，
自取得第一笔生产经营收入所属纳税年度起，第一年至第三年免征企业所得税（2017 年
-2019 年），第四年至第六年（2020-2022 年）减半征收企业所得税。本期为睢宁恒辉公司取
得经营收入第三年，免征企业所得税。
5. 根据财政部、税务总局《关于实施小微企业普惠性税收减免政策的通知》财税〔2019〕
13 号）的规定，深圳云博公司属于小型微利企业，本期其所得减按 25%计入应纳税所得额，
按 20%的税率缴纳企业所得税，实际企业所得税缴纳税率为 5%。
五、合并财务报表项目注释
说明：本财务报表附注的期初数指财务报表上年年末数按新金融工具准则调整后的
2019 年 1 月 1 日的数据，本期指 2019 年度，上年同期指 2018 年度。母公司同。
(一) 合并资产负债表项目注释
1. 货币资金
(1) 明细情况
项 目 期末数 期初数
库存现金 304,085.78 154,129.54
银行存款 348,403,170.75 584,570,526.63
其他货币资金 8,830,978.43 5,599,653.90
合 计 357,538,234.96 590,324,310.07
(2) 其他说明
期末银行存款中有 200,000.00 元因诉讼被法院冻结；其他货币资金有 8,830,978.43
元系银行承兑汇票保证金。
2. 交易性金融资产
项 目 期末数 期初数[注]
分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的
996,000,000.00 381,000,000.00
金融资产
其中：衍生金融资产 996,000,000.00 381,000,000.00
合 计 996,000,000.00 381,000,000.00
[注]：期初数与上年年末数（2018 年 12 月 31 日）差异详见本财务报表附注三(三十)1(2)
之说明。
3. 应收票据
(1) 明细情况
1) 类别明细情况
期末数
种 类
账面余额 坏账准备 账面价值
金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
按组合计提坏账准备 2,000,000.00 100.00 100,000.00 5.00 1,900,000.00
其中：商业承兑汇票 2,000,000.00 100.00 100,000.00 5.00 1,900,000.00
合 计 2,000,000.00 100.00 100,000.00 5.00 1,900,000.00
(续上表)
期初数[注]
种 类 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
按组合计提坏账准备 106,932,471.34 100.00 106,932,471.34
其中：银行承兑汇票 106,932,471.34 100.00 106,932,471.34
合 计 106,932,471.34 100.00 106,932,471.34
[注]：期初数与上年年末数（2018 年 12 月 31 日）差异详见本财务报表附注三(三十)1(2)
之说明。
2) 采用组合计提坏账准备的应收票据
期末数
项 目
账面余额 坏账准备 计提比例(%)
商业承兑汇票组合 2,000,000.00 100,000.00 5.00
其中：建行 E 信通票据 2,000,000.00 100,000.00 5.00
小 计 2,000,000.00 100,000.00 5.00
按组合计提坏账的确认标准及说明：
用于确定本期坏账准备计提金额所采用的输入值、假设等信息说明：相同账龄的应收商
业承兑汇票具有类似的预期损失率。
(2) 坏账准备变动情况
本期增加 本期减少
项 目 期初数 期末数
计提 收回 其他 转回 核销 其他
商业承兑汇票 100,000.00 100,000.00
小 计 100,000.00 100,000.00
4. 应收账款
(1) 明细情况
1) 类别明细情况
种 类 期末数
账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
单项计提坏账准备 570,093.91 0.21 570,093.91 100.00
按组合计提坏账准备 273,081,303.91 99.79 11,402,598.19 4.18 261,678,705.72
合 计 273,651,397.82 100.00 11,972,692.10 4.38 261,678,705.72
(续上表)
期初数
种 类 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备 249,105,169.64 100.00 11,225,844.14 4.51 237,879,325.50
合 计 249,105,169.64 100.00 11,225,844.14 4.51 237,879,325.50
2) 期末单项计提坏账准备的应收账款
单位名称 账面余额 坏账准备 计提比例(%) 计提理由
江苏恒力电机集团 客户已申请破产,收
570,093.91 570,093.91 100.00
股份有限公司 回可能性较小
小 计 570,093.91 570,093.91 100.00
3) 采用组合计提坏账准备的应收账款
期末数
项 目
账面余额 坏账准备 计提比例(%)
账龄组合 222,042,844.22 11,402,598.19 5.14
光伏发电应收补贴款
51,038,459.69
组合
小 计 273,081,303.91 11,402,598.19 4.18
按组合计提坏账的确认标准及说明：
用于确定本期坏账准备计提金额所采用的输入值、假设等信息说明：参考历史信用损失
经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制应收账款账龄与整个存续期预期信用
损失率对照表，计算预期信用损失率。
4) 采用账龄组合计提坏账准备的应收账款
期末数
账 龄
账面余额 坏账准备 计提比例(%)
1 年以内 221,378,539.46 11,068,926.97 5.00
1-2 年 367,370.61 36,737.07 10.00
3 年以上 296,934.15 296,934.15 100.00
小 计 222,042,844.22 11,402,598.19 5.14
(2) 坏账准备变动情况
本期增加 本期减少
项 目 期初数 期末数
计提 收回 其他 转回 核销 其他[注]
单项计提坏
570,093.91 570,093.91
账准备
按组合计提
11,225,844.14 194,061.95 9,999.97 7,307.93 11,402,598.19
坏账准备
小 计 11,225,844.14 764,155.86 9,999.97 7,307.93 11,972,692.10
注：其他系 2019 年度因处置孙公司苏州永科公司转出的应收账款坏账准备。
(3) 本期实际核销的应收账款情况
本期实际核销应收账款 9,999.97 元。
(4) 应收账款金额前 5 名情况
占应收账款余额
单位名称 账面余额 坏账准备
的比例(%)
国网江苏省电力公司徐州供电公司 51,038,459.69 18.65
成都华川电装有限责任公司 32,610,621.63 11.92 954,780.08
浙江德宏汽车电子电器股份有限公司 19,095,601.55 6.98 946,099.52
BBB Industries 18,921,990.46 6.91 717,695.82
浙江达可尔汽车电子科技有限公司 14,353,916.31 5.25 1,630,531.08
小 计 136,020,589.64 49.71 4,249,106.50
5. 应收款项融资
(1) 明细情况
期末数
项 目 利息 应计 公价值 减值
初始成本 账面价值
调整 利息 变动 准备
应收票据 107,596,839.20 107,596,839.20
合 计 107,596,839.20 107,596,839.20
(续上表)
期初数[注]
项 目
初始成本 利息 应计 公允价 账面价值 减值
调整 利息 值变动 准备
应收票据 106,932,471.34 106,932,471.34
合 计 106,932,471.34 106,932,471.34
[注]：期初数与上期期末余额（2018 年 12 月 31 日）差异详见本财务报表附注三(三
十)1(2)之说明。
(2) 期末公司已质押的应收票据情况
项 目 期末已质押金额
银行承兑汇票 64,040,541.50
小 计 64,040,541.50
(3) 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据情况
期末终止
项 目
确认金额
银行承兑汇票 56,600,092.13
小 计 56,600,092.13
银行承兑汇票的承兑人是商业银行，由于商业银行具有较高的信用，银行承兑汇票到期
不获支付的可能性较低，故本公司将已背书或贴现的银行承兑汇票予以终止确认。但如果该
等票据到期不获支付，依据《票据法》之规定，公司仍将对持票人承担连带责任。
6. 预付款项
(1) 账龄分析
期末数 期初数
账 龄
账面余额 比例(%) 减值准备 账面价值 账面余额 比例(%) 减值准备 账面价值
1 年以内 4,082,947.12 97.06 4,082,947.12 5,279,152.36 94.62 5,279,152.36
1-2 年 84,069.10 2.00 84,069.10 76,507.92 1.37 76,507.92
2-3 年 1.20 1.20 51,361.95 0.92 51,361.95
3 年以上 39,610.57 0.94 39,610.57 172,453.48 3.09 172,453.48
合 计 4,206,627.99 100.00 4,206,627.99 5,579,475.71 100.00 5,579,475.71
(2) 预付款项金额前 5 名情况
占预付款项余额
单位名称 账面余额
的比例(%)
国网江苏省电力有限公司徐州供电分公司 1,073,804.39 25.53
ACTRONTECHNOLOGYCORPORATION 555,482.01 13.20
特耐斯（镇江）电碳有限公司 486,155.68 11.56
徐州市高超商贸有限公司 391,187.00 9.30
厦门翼竑工贸有限公司 139,200.00 3.31
小 计 2,645,829.08 62.90
7. 其他应收款
(1) 明细情况
1) 类别明细情况
期末数
账面余额 坏账准备
种 类
计提比例 账面价值
金额 比例(%) 金额
(%)
按组合计提坏账准备 2,883,984.63 100.00 1,153,039.23 39.98 1,730,945.40
其中：其他应收款 2,883,984.63 100.00 1,153,039.23 39.98 1,730,945.40
合 计 2,883,984.63 100.00 1,153,039.23 39.98 1,730,945.40
(续上表)
期初数
账面余额 坏账准备
种 类
计提比例 账面价值
金额 比例(%) 金额
(%)
按组合计提坏账准备 1,918,903.70 100.00 1,089,182.45 56.76 829,721.25
其中：其他应收款 1,918,903.70 100.00 1,089,182.45 56.76 829,721.25
合 计 1,918,903.70 100.00 1,089,182.45 56.76 829,721.25
2) 采用组合计提坏账准备的其他应收款
期末数
组合名称
账面余额 坏账准备 计提比例(%)
账龄组合 2,883,984.63 1,153,039.24 39.98
小 计 2,883,984.63 1,153,039.24 39.98
按组合计提坏账的确认标准及说明：
用于确定本期坏账准备计提金额所采用的输入值、假设等信息说明：相同账龄的其他应
收款具有类似的预期损失率。
(2) 账龄情况
项 目 期末账面余额
1 年以内 1,775,784.63
1-2 年 28,000.00
2-3 年 37,500.00
3 年以上 1,042,700.00
小 计 2,883,984.63
(3) 坏账准备变动情况
第一阶段 第二阶段 第三阶段
项 目 整个存续期预期 整个存续期预 合 计
未来 12 个月
信用损失(未发生 期信用损失(已
预期信用损失
信用减值) 发生信用减值)
期初数 35,635.58 16,274.78 1,037,272.09 1,089,182.45
期初数在本期
--转入第二阶段
--转入第三阶段
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期计提 54,413.99 -9,639.54 24,177.91 68,952.36
本期收回
本期转回
本期核销
其他变动[注] 1,260.34 3,835.24 5,095.58
期末数 88,789.23 2,800.00 1,061,450.00 1,153,039.23
注：其他系 2019 年度因处置孙公司苏州永科公司转出的其他应收款坏账准备。
(4) 其他应收款款项性质分类情况
款项性质 期末数 期初数
押金保证金 1,555,230.50 1,161,980.00
备用金 379,754.13 252,598.51
股权转让款 949,000.00 500,000.00
其他 4,325.19
合 计 2,883,984.63 1,918,903.70
(5) 其他应收款金额前 5 名情况
占其他应收款余
单位名称 款项性质 账面余额 账龄 坏账准备
额的比例(%)
徐州市铜 山区 土地储 押金保证
1,031,000.00 3 年以上 35.75 1,031,000.00
备中心 金
普瑞迅金 属表 面处理 股权转让
949,000.00 1 年以内 32.91 47,450.00
（苏州）有限公司 款
押金保证
苏州市中级人民法院 377,310.50 1 年以内 13.08 18,865.53
金
深圳市百 源电 子有限 押金保证
130,120.00 1 年以内 4.51 6,506.00
公司 金
5,000.00 1-2 年 0.17 500.00
姚坤 备用金
32,400.00 2-3 年 1.12 16,200.00
小 计 2,524,830.50 87.54 1,120,521.53
8. 存货
(1) 明细情况
期末数 期初数
项 目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 75,669,045.75 10,145,431.18 65,523,614.57 64,526,770.64 5,616,976.17 58,909,794.47
在产品 59,011,063.72 2,288,473.16 56,722,590.56 41,770,870.95 1,917,128.48 39,853,742.47
库存商品 71,471,854.57 6,328,545.68 65,143,308.89 51,585,253.14 2,964,787.86 48,620,465.28
委托加工物资 447,062.93 447,062.93 568,631.71 568,631.71
包装物 1,402,078.04 1,402,078.04 1,064,500.92 1,064,500.92
合 计 208,001,105.01 18,762,450.02 189,238,654.99 159,516,027.36 10,498,892.51 149,017,134.85
(2) 存货跌价准备
1) 明细情况
本期增加 本期减少
项 目 期初数 期末数
计提 其他 转回或转销 其他
原材料 5,616,976.17 5,646,822.55 1,118,367.54 10,145,431.18
在产品 1,917,128.48 518,743.23 147,398.55 2,288,473.16
库存商品 2,964,787.86 3,810,212.99 446,455.17 6,328,545.68
小 计 10,498,892.51 9,975,778.77 1,712,221.26 18,762,450.02
2) 确定可变现净值的具体依据、本期转回或转销存货跌价准备的原因
项 目 确定可变现净值的具体依据 本期转销存货跌价准备的原因
相关产成品估计售价减去至完工估计将要
原材料、在产 本期已将期初计提存货跌价准备
发生的成本、估计的销售费用以及相关税
品 的存货耗用/售出
费后的金额确定可变现净值
相关产成品估计售价减去成本、估计的销
本期已将期初计提存货跌价准备
库存商品 售费用以及相关税费后的金额确定可变现
的存货耗用/售出
净值
9. 其他流动资产
项 目 期末数 期初数[注]
待抵扣增值税 20,674,637.58 27,657,289.05
预缴企业所得税 494,877.67
合 计 21,169,515.25 27,657,289.05
[注]：期初数与上年年末数（2018 年 12 月 31 日）差异详见本财务报表附注三(三十
四)1(2)之说明。
10. 长期股权投资
(1) 分类情况
期末数 期初数
项 目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
对联营企业投资 34,508,557.16 34,508,557.16 71,084,105.89 71,084,105.89
合 计 34,508,557.16 34,508,557.16 71,084,105.89 71,084,105.89
(2) 明细情况
本期增减变动
被投资单位 期初数 权益法下确认的投 其他综合
追加投资 减少投资
资损益 收益调整
联营企业
珠海广发云意投资管
2,333,152.58 1,350,000.00 1,481,587.42
理有限公司
珠海广发云意智能产
68,750,953.31 31,469,160.00 -2,773,236.15
业基金（有限合伙）
合 计 71,084,105.89 32,819,160.00 -1,291,648.73
(续上表)
本期增减变动
减值准备
被投资单位 其他权 宣告发放现 计提减 期末数
其他 期末余额
益变动 股利或利润 值准备
联营企业
珠海广发云意投资管
2,464,740.00
理有限公司
珠海广发云意智能产
34,508,557.16
业基金（有限合伙）
合 计 2,464,740.00 34,508,557.16
11. 投资性房地产
项 目 房屋及建筑物 土地使用权 合 计
账面原值
期初数 44,444,035.37 1,976,983.14 46,421,018.51
本期增加金额
1)固定资产\无形资产转入
本期减少金额 538,719.11 116,255.13 654,974.24
1) 其他转出 538,719.11 116,255.13 654,974.24
期末数 43,905,316.26 1,860,728.01 45,766,044.27
累计折旧和累计摊销
期初数 7,675,908.41 112,738.56 7,788,646.97
本期增加金额 2,149,983.17 37,759.76 2,187,742.93
2) 计提或摊销 2,149,983.17 37,759.76 2,187,742.93
本期减少金额 21,427.22 1,234.04 22,661.26
1) 其他转出 21,427.22 1,234.04 22,661.26
期末数 9,804,464.36 149,264.28 9,953,728.64
账面价值
期末账面价值 34,100,851.90 1,711,463.73 35,812,315.63
期初账面价值 36,768,126.96 1,864,244.58 38,632,371.54
12. 固定资产
（1) 明细情况
项 目 光伏电站 房屋及建筑物 通用设备 专用设备 运输工具 其他设备 小计
账面原值
期初数 137,314,929.28 213,088,378.92 20,834,257.06 290,954,792.31 4,493,382.28 40,026,282.05 706,712,021.90
本期增加金额 2,183,852.84 3,054,494.30 6,174,546.06 77,736,520.34 442,109.48 4,767,316.42 94,358,839.44
1) 购置 810,036.88 614,079.00 327,681.27 342,109.48 53,441.87 2,147,348.50
2) 在建工程转入 2,183,852.84 1,705,738.31 5,560,467.06 77,408,839.07 100,000.00 4,713,874.55 91,672,771.83
3）其他转入 538,719.11 538,719.11
本期减少金额 410,593.42 14,040,505.18 274,546.00 14,725,644.60
1) 处置或报废 175,059.68 1,593,071.85 274,546.00 2,042,677.53
2）其他 235,533.74 12,447,433.33 12,682,967.07
期末数 139,498,782.12 216,142,873.22 26,598,209.70 354,650,807.47 4,660,945.76 44,793,598.47 786,345,216.74
累计折旧
期初数 10,334,011.48 47,360,702.89 16,544,396.08 106,105,277.78 3,192,385.22 26,246,770.67 209,783,544.12
本期增加金额 5,491,340.48 11,017,940.39 1,578,661.99 28,732,401.16 590,415.96 5,173,554.52 52,584,314.50
1) 计提 5,491,340.48 10,996,513.17 1,578,661.99 28,732,401.16 590,415.96 5,173,554.52 52,562,887.28
2) 其他转入 21,427.22 21,427.22
本期减少金额 343,718.25 8,692,191.86 269,512.49 9,305,422.60
1）处置或报废 164,520.78 1,411,339.99 269,512.49 1,845,373.26
2）其他 179,197.47 7,280,851.87 7,460,049.34
期末数 15,825,351.96 58,378,643.28 17,779,339.82 126,145,487.08 3,513,288.69 31,420,325.19 253,062,436.02
账面价值
期末账面价值 123,673,430.16 157,764,229.94 8,818,869.88 228,505,320.39 1,147,657.07 13,373,273.28 533,282,780.72
期初账面价值 126,980,917.80 165,727,676.03 4,289,860.98 184,849,514.53 1,300,997.06 13,779,511.38 496,928,477.78
（2) 未办妥产权证书的固定资产的情况
项 目 账面价值 未办妥产权证书原因
云泰电器公司新厂房 33,573,525.38 正在办理中
云睿电器公司新厂房 59,123,050.34 正在办理中
合 计 92,696,575.72
13. 在建工程
（1) 明细情况
期末数 期初数
项 目 减值 减值
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
准备 准备
企业检测及试验中心项目 27,282,830.76 27,282,830.76
大功率车用二极管扩建项目 44,364,536.83 44,364,536.83 14,043,497.01 14,043,497.01
智能电机及控制系统 1,628,047.76 1,628,047.76 834,460.45 834,460.45
电子元器件精密接插件和散
636,004.21 636,004.21 636,004.21 636,004.21
热组件项目
新能源车用电机及控制系统
311,400.20 311,400.20 541,131.22 541,131.22
产业化项目
新能源车用核心部件智能化
17,437,299.80 17,437,299.80
生产线建设项目
零星工程 717,894.19 717,894.19 3,694,245.79 3,694,245.79
合 计 65,095,182.99 65,095,182.99 47,032,169.44 47,032,169.44
（2） 重要在建工程项目本期变动情况
工程名称 预算数 期初数 本期增加 转入固定资产 其他减少 期末数
企业检测及试验中
8,000.00 万元 27,282,830.76 27,282,830.76
心项目
大功率车用二极管
29,794.00 万元 14,043,497.01 66,427,496.87 36,106,457.05 44,364,536.83
扩建项目
智能电机及控制系
15,000.00 万元 834,460.45 2,440,072.64 1,646,485.33 1,628,047.76
统
电子元器件精密接
插件和散热组件项 6,000.00 万元 636,004.21 636,004.21
目
新能源车用电机及
控制系统产业化项 12,000.00 万元 541,131.22 326,931.76 556,662.78 311,400.20
目
新能源车用核心部
件智能化生产线建 6,446.70 万元 37,177,082.84 19,739,783.04 17,437,299.80
设项目
零星工程 3,694,245.79 3,364,201.27 6,340,552.87 717,894.19
合 计 47,032,169.44 109,735,785.38 91,672,771.83 65,095,182.99
（续上表）
工程累计投入占 利息资本 本期利息 本期利息资本
工程名称 工程进度(%) 资金来源
预算比例(%) 化累计金额 资本化金额 化率(%)
企业检测及试验中心项目 67.08 100.00 募集资金
大功率车用二极管扩建项目 26.34 30.00 募集资金
募集资金、
智能电机及控制系统 105.73 100.00
自有资金
电子元器件精密接插件和散热组
26.51 100.00 募集资金
件项目
新能源车用电机及控制系统产业
53.10 100.00 募集资金
化项目
新能源车用核心部件智能化生产 募集资金、
57.67 58.00
线建设项目 自有资金
零星工程
小 计
14. 无形资产
(1) 明细情况
项 目 土地使用权 软件 合 计
账面原值
期初数 34,448,480.10 7,350,997.47 41,799,477.57
本期增加金额 116,255.13 764,064.13 880,319.26
1) 购置 764,064.13 764,064.13
2) 其他转入 116,255.13 116,255.13
本期减少金额
1) 处置或报废
期末数 34,564,735.23 8,115,061.60 42,679,796.83
累计摊销
期初数 2,773,190.14 4,154,755.63 6,927,945.77
本期增加金额 579,523.85 943,972.64 1,523,496.49
1) 计提 578,289.81 943,972.64 1,522,262.45
2) 其他转入 1,234.04 1,234.04
本期减少金额
1) 其他
期末数 3,352,713.99 5,098,728.27 8,451,442.26
期末账面价值 31,212,021.24 3,016,333.33 34,228,354.57
期初账面价值 31,675,289.96 3,196,241.84 34,871,531.80
(2) 未办妥产权证书的土地使用权情况
项 目 账面价值 未办妥产权证书原因
云泰电器公司土地 15,243,550.61 尚在办理中
小 计 15,243,550.61
15. 商誉
(1) 商誉账面原值
被投资单位名称或 本期企业合 本期减少
期初数 期末数
形成商誉的事项 并形成 处置 其他
深圳云博公司 14,017,069.18 14,017,069.18
苏州永科公司 1,198,514.32 1,198,514.32
合 计 15,215,583.50 1,198,514.32 14,017,069.18
(2) 商誉减值准备
被投资单位名称或 本期增加 本期减少
期初数 期末数
形成商誉的事项 计提 其他 处置 其他
深圳云博公司 3,350,155.60 5,149,508.08 8,499,663.68
苏州永科公司 1,198,514.32 1,198,514.32
小 计 4,548,669.92 5,149,508.08 1,198,514.32 8,499,663.68
(3) 商誉减值测试过程
1) 商誉所在资产组或资产组组合相关信息
资产组或资产组组合的构成 深圳云博公司
资产组或资产组组合的账面价值 10,768,934.71
分摊至本资产组或资产组组合的 16,490,669.62
商誉账面价值及分摊方法
包含商誉的资产组或资产组组合
27,259,604.33
的账面价值
资产组或资产组组合是否与购买
日、以前年度商誉减值测试时所确 是
定的资产组或资产组组合一致
2) 商誉减值测试的过程与方法、结论
商誉的可收回金额按照预计未来现金流量的现值计算，其预计现金流量根据公司批准的
5 年期现金流量预测为基础，现金流量预测使用的折现率 11.50%（2018 年度：11.50%），
预测期以后的现金流量根据增长率 0%（2018 年度：0%）推断得出，该增长率和汽车零部件
行业总体长期平均增长率相当。
减值测试中采用的其他关键数据包括：产品预计售价、销量、生产成本及其他相关费用。
公司根据历史经验及对市场发展的预测确定上述关键数据。公司采用的折现率是反映当前市
场货币时间价值和相关资产组特定风险的税前利率。
经测试，包含商誉的资产组或资产组组合可收回金额为 17,260,000.00 元，低于账面价
值 9,999,604.33 元，本期应确认商誉减值损失 9,999,604.33 元，其中归属于本公司应确认
的商誉减值损失 8,499,663.68 元。
16. 长期待摊费用
项 目 期初数 本期增加 本期摊销 其他减少 期末数
土地租金 3,987,500.00 450,000.00 3,537,500.00
青苗补偿费 1,092,000.00 48,000.00 1,044,000.00
装修费 201,592.28 20,679.44 180,912.84
合 计 5,281,092.28 518,679.44 4,762,412.84
17. 递延所得税资产、递延所得税负债
(1) 未经抵销的递延所得税资产
期末数 期初数
项 目 可抵扣 递延 可抵扣 递延
暂时性差异 所得税资产 暂时性差异 所得税资产
可抵扣亏损 54,888,574.71 8,104,252.72 63,571,502.81 15,892,875.71
资产减值准备 30,006,318.33 4,112,041.68 21,718,514.06 3,665,545.46
递延收益 420,000.00 63,000.00 840,000.00 126,000.00
合 计 85,314,893.04 12,279,294.40 86,130,016.87 19,684,421.17
(2) 未经抵销的递延所得税负债
期末数 期初数
项 目 应纳税 递延 应纳税 递延
暂时性差异 所得税负债 暂时性差异 所得税负债
固定资产折旧加计扣除 76,505,113.83 11,475,767.08 9,176,808.58 1,874,386.77
合 计 76,505,113.83 11,475,767.08 9,176,808.58 1,874,386.77
(3) 以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债
期末数 期初数
项 目 递延所得税资产和 抵销后递延所得税 递延所得税资产和 抵销后递延所得税
负债互抵金额 资产或负债余额 负债互抵金额 资产或负债余额
递延所得税资产 3,861,870.25 8,417,424.15 1,414,369.02 18,270,052.15
递延所得税负债 3,861,870.25 7,613,896.83 1,414,369.02 460,017.75
(4) 未确认递延所得税资产明细
项 目 期末数 期初数
可抵扣亏损 68,187,697.90 22,953,074.29
信用损失准备 1,383,164.45
资产减值准备 598,698.57 1,095,276.28
小 计 70,169,560.92 24,048,350.57
(5) 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
年 份 期末数 期初数 备注
2021 年 2,979,082.18 1,285,859.21
2022 年 6,407,166.75 2,986,024.32
2023 年 12,290,592.83 4,418,268.30
2024 年 17,387,564.32 4,469,594.48
2025 年 9,793,327.98 9,793,327.98
2026 年 19,329,963.84
小 计 68,187,697.90 22,953,074.29
18. 其他非流动资产
项 目 期末数 期初数
预付土地款 887,749.25 887,749.25
预付软件款 909,400.00
合 计 1,797,149.25 887,749.25
19. 短期借款
项 目 期末数 期初数
保证借款 55,072,802.08
信用借款 225,272,868.06
合 计 280,345,670.14
20. 应付票据
项 目 期末数 期初数
银行承兑汇票 66,034,223.24 62,511,578.01
合 计 66,034,223.24 62,511,578.01
21. 应付账款
项 目 期末数 期初数
材料款 139,955,275.80 106,751,557.91
工程、设备款 23,210,637.97 14,976,352.66
合 计 163,165,913.77 121,727,910.57
22. 预收款项
项 目 期末数 期初数
货款 5,704,693.21 2,585,516.90
合 计 5,704,693.21 2,585,516.90
23. 应付职工薪酬
(1) 明细情况
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
短期薪酬 21,230,803.90 116,909,385.43 112,403,929.80 25,736,259.53
离职后福利—设定提存计划 2,030.00 5,815,301.53 5,817,331.53
合 计 21,232,833.90 122,724,686.96 118,221,261.33 25,736,259.53
(2) 短期薪酬明细情况
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
工资、奖金、津贴和补贴 16,180,879.03 103,636,636.65 99,608,928.11 20,208,587.57
职工福利费 4,483,078.68 4,483,078.68
社会保险费 882.00 3,424,115.59 3,424,997.59
其中：医疗保险费 805.00 3,026,035.39 3,026,840.39
工伤保险费 70.00 318,948.35 319,018.35
生育保险费 7.00 79,131.85 79,138.85
住房公积金 3,480.00 2,712,956.85 2,716,436.85
工会经费和职工教育经费 5,045,562.87 2,652,597.66 2,170,488.57 5,527,671.96
小 计 21,230,803.90 116,909,385.43 112,403,929.80 25,736,259.53
(3) 设定提存计划明细情况
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
基本养老保险 1,960.00 5,642,399.77 5,644,359.77
失业保险费 70.00 172,901.76 172,971.76
小 计 2,030.00 5,815,301.53 5,817,331.53
24. 应交税费
项 目 期末数 期初数
增值税 809,537.87 546,670.42
企业所得税 2,231,468.53 3,912,043.07
代扣代缴个人所得税 263,364.57 88,529.75
城市维护建设税 147,006.02 255,416.66
房产税 334,116.45 320,977.44
土地使用税 224,800.18 253,577.98
教育费附加 63,002.58 109,464.28
地方教育附加 42,001.71 72,976.18
合 计 4,115,297.91 5,559,655.78
25. 其他应付款
项 目 期末数 期初数
押金保证金 1,240,313.00 486,665.60
外委费 176,509.44 506,509.44
资金拆借款 1,000,000.00
应付未付款 543,970.85 1,459,575.36
合 计 1,960,793.29 3,452,750.40
26. 其他流动负债
项 目 期末数 期初数
限制性股票激励对象认购股票款 26,534,616.00
合 计 26,534,616.00
27. 预计负债
项 目 期末数 期初数 形成原因
未决诉讼 181,435.50 181,435.50 未决诉讼
合 计 181,435.50 181,435.50
28. 递延收益
(1) 明细情况
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 形成原因
政府补助 32,139,328.66 21,950,000.00 8,189,495.92 45,899,832.74 政府拨款
合 计 32,139,328.66 21,950,000.00 8,189,495.92 45,899,832.74
(2) 政府补助明细情况
本期计入当期损
与资产相关/
项 目 期初数 本期新增补助金额 益或冲减相关成 期末数
与收益相关
本金额
战略性新 兴产业项 目补
4,000,400.00 1,000,000.00 3,000,400.00 与资产相关
助资金
战略性新 兴产业发 展专
3,151,600.00 700,000.00 2,451,600.00 与资产相关
项资金
战略性新 兴产业发 展专
1,912,089.00 395,604.00 1,516,485.00 与资产相关
项资金
多功能汽 车电压调 节器
840,000.00 420,000.00 420,000.00 与资产相关
技术改造项目补助资金
工业和信 息产业转 型升
600,000.00 150,000.00 450,000.00 与资产相关
级专项引导补助资金
多功能汽 车电压调 节器
4,704,000.12 783,999.96 3,920,000.16 与资产相关
技术改造项目补助资金
科技成果转化专项资金 4,425,000.04 589,999.92 3,835,000.12 与资产相关
省级重点研发专项资金 2,400,000.04 320,000.04 2,080,000.00 与资产相关
战略性新 兴产业项 目发
9,660,406.17 1,588,011.60 8,072,394.57 与资产相关
展专项资金
节能减排专项资金 445,833.29 500,000.00 93,269.25 852,564.04 与资产相关
战略性新 兴产业发 展专
7,000,000.00 700,000.00 6,300,000.00 与资产相关
项资金
科技创新专项资金 3,800,000.00 47,222.22 3,752,777.78 与资产相关
创新人才资助 10,650,000.00 1,401,388.93 9,248,611.07 与收益相关
小 计 32,139,328.66 21,950,000.00 8,189,495.92 45,899,832.74
[注]：政府补助本期计入当期损益或冲减相关成本金额情况详见本财务报表附注五
(四)3 之说明。
29. 股本
(1) 明细情况
本期增减变动（减少以“—”表示）
项 目 期初数 发行 公积金 期末数
送股 其他 小计
新股 转股
股份总数 872,163,218.00 -6,127,200.00 -6,127,200.00 866,036,018.00
(2) 其他说明
1) 根据 2018 年度股东大会决议并经第三届董事会第十八次通过，本公司以现金方式
回购并注销 181 名限制性股票激励对象已获授但尚未解锁的限制性人民币普通股（A 股）
3,063,600 股， 减少注 册资本 人民 币 3,063,600.00 元 ，减 少资本 公积（ 股本 溢价）
10,109,880.00 元。上述减资事项业经天健会计师事务所（特殊普通合伙）审验并由其出具
《验资报告》（天健验〔2019〕116 号）。本公司已于 2019 年 8 月 7 日办妥工商变更登记手
续。
2) 根据 2019 年第二次临时股东大会决议和第三届董事会第二十次会议决议通过，本公
司以现金方式回购注销已授予 181 名激励对象的尚未解锁的限制性人民币普通股（A 股）
3,063,600 股， 减少注 册资本 人民 币 3,063,600.00 元 ，减 少资本 公积（ 股本 溢价）
10,017,648.17 元。上述减资事项业经天健会计师事务所（特殊普通合伙）审验并由其出具
《验资报告》（天健验〔2019〕317 号）。本公司已于 2019 年 10 月 18 日办妥工商变更登记
手续。
30. 资本公积
(1) 明细情况
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
资本溢价（股本溢价） 335,884,570.64 791,829.94 335,092,740.70
其他资本公积 50,219,872.34 9,580,343.02 20,127,528.17 39,672,687.19
合 计 386,104,442.98 9,580,343.02 20,919,358.11 374,765,427.89
(2) 其他说明
本期资本公积增加 9,580,343.02 元，减少 20,919,358.11 元，具体如下：
1) 本期公司在等待期内取消了所授予的权益工具，回购支付的金额高于该权益工具在
回购日公允价值的部分 1,317,024.17 元确认为股权激励费用并计入其他资本公积；
2) 本 公 司 实 施 以 权 益 结 算 的 股 份 支 付 ， 以 股 份 支 付 换 取 的 职 工 服 务 金 额 为
8,263,318.85 元，相应增加资本公积-其他资本公积。
3）公司以现金方式回购注销已授予 181 名激励对象但尚未解锁的限制性股票，减少其
他资本公积 20,127,528.17 元；
4) 本期将孙公司苏州永科公司剩余 73.00%的股权对外转让，在合并财务报表层面将前
期处置部分股权计入资本公积的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的
差额 791,829.94 元由股本溢价转出至当期损益；
31. 库存股
(1) 明细情况
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
限制性普通股 26,534,616.00 26,534,616.00
合 计 26,534,616.00 26,534,616.00
(2) 其他说明
本期减少 26,534,616.00 元,系回购注销已授予的 181 名激励对象但尚未解锁的限制性
股 6,127,200 股,减少库存股 26,534,616.00 元。
32. 盈余公积
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
法定盈余公积 82,147,306.26 13,541,242.91 95,688,549.17
合 计 82,147,306.26 13,541,242.91 95,688,549.17
33. 未分配利润
项 目 本期数 上年同期数
期初未分配利润 543,501,174.86 447,682,625.32
加：本期归属于母公司所有者的净利润 138,627,900.74 134,610,094.85
减：提取法定盈余公积 13,541,242.91 12,622,808.77
应付普通股股利 26,164,852.36 26,168,736.54
期末未分配利润 642,422,980.33 543,501,174.86
(二) 合并利润表项目注释
1. 营业收入/营业成本
本期数 上年同期数
项 目
收入 成本 收入 成本
主营业务收入 702,443,823.59 469,430,839.86 649,500,591.48 415,797,571.80
其他业务收入 11,719,189.57 8,707,816.25 9,261,887.83 7,440,599.55
合 计 714,163,013.16 478,138,656.11 658,762,479.31 423,238,171.35
2. 税金及附加
项 目 本期数 上年同期数
城市维护建设税 1,297,038.90 2,724,031.67
房产税 1,316,524.15 1,221,432.54
土地使用税 903,862.08 1,023,667.08
教育费附加 556,617.07 1,169,333.51
地方教育附加 370,195.75 778,820.10
印花税 208,136.64 233,504.06
车船税 360.00 720.00
环境保护税 26,796.98 20,380.53
合 计 4,679,531.57 7,171,889.49
3. 销售费用
项 目 本期数 上年同期数
运输费 9,041,243.30 7,915,132.01
职工薪酬 5,821,536.11 3,866,393.04
售后服务费 1,294,612.42 1,031,502.60
差旅费 1,180,113.36 1,212,395.47
业务招待费 1,243,762.27 761,970.71
业务宣传费 246,239.46 660,299.77
其他 804,340.88 818,515.37
合 计 19,631,847.80 16,266,208.97
4. 管理费用
项 目 本期数 上年同期数
职工薪酬 17,388,829.20 15,138,355.90
折旧费用与摊销 6,763,296.15 7,488,286.13
办公费 2,510,680.83 2,869,168.78
聘请中介机构费 4,309,659.67 2,278,107.82
业务招待费 1,148,346.87 1,304,187.80
差旅费 1,013,026.15 698,469.50
房租 935,342.18 671,839.16
股权激励费用 9,580,343.02 16,947,539.90
其他 1,334,836.79 1,455,454.20
合 计 44,984,360.86 48,851,409.19
5. 研发费用
项 目 本期数 上年同期数
职工薪酬 45,950,976.68 34,101,541.75
直接投入 19,611,446.63 15,731,150.74
折旧费用与无形资产摊销 8,343,678.90 3,722,445.54
其他 5,233,241.31 3,662,680.08
合 计 79,139,343.52 57,217,818.11
6. 财务费用
项 目 本期数 上年同期数
利息支出 11,125,484.32
票据贴现支出 1,078,046.69
利息收入 -10,017,447.05 -1,895,428.13
汇兑损益 -487,742.38 -494,691.74
手续费及其他 344,781.73 332,386.79
合 计 965,076.62 -979,686.39
7. 其他收益
计入本期非经常
项 目 本期数 上年同期数
性损益的金额
与资产相关的政府补助 6,788,106.99 5,997,615.56 6,788,106.99
与收益相关的政府补助 9,651,473.67 4,494,653.04 4,225,888.93
合 计 16,439,580.66 10,492,268.60 11,013,995.92
[注]：本期计入其他收益的政府补助情况详见本财务报表附注五(四)3 之说明。
8. 投资收益
项 目 本期数 上年同期数
理财产品收益 69,076,197.87 47,794,340.32
处置长期股权投资产生的投资收益 5,968,661.23
权益法核算的长期股权投资收益 -1,291,648.73 420,733.25
应收银行承兑汇票贴现利息 -576,802.66
合 计 73,176,407.71 48,215,073.57
9. 信用减值损失
项 目 本期数
坏账损失 -933,108.22
合 计 -933,108.22
10. 资产减值损失
项 目 本期数 上年同期数
坏账损失 -268,200.12
存货跌价损失 -9,975,778.77 -6,428,285.14
商誉减值损失 -5,149,508.08 -4,548,669.92
合 计 -15,125,286.85 -11,245,155.18
11. 资产处置收益
计入本期非经常
项 目 本期数 上年同期数
性损益的金额
固定资产处置收益 76,636.52 43,101.80 76,636.52
合 计 76,636.52 43,101.80 76,636.52
12. 营业外收入
计入本期非经常性损益
项 目 本期数 上年同期数
的金额
政府补助 175,331.68 175,331.68
质量索赔 527,640.32 126,350.71 527,640.32
罚没收入 170,910.00 170,910.00
其他 23,946.08 193,780.04 23,946.08
合 计 897,828.08 320,130.75 897,828.08
[注]：本期计入营业外收入的政府补助情况详见本财务报表附注五(四)3 之说明。
13. 营业外支出
计入本期非经常性
项 目 本期数 上年同期数
损益的金额
非流动资产毁损报废损失 16,891.66 16,891.66
罚没支出 69,624.00 69,624.00
对外捐赠 223,700.00 248,300.00 223,700.00
其他 26,632.06 26,632.06
合 计 336,847.72 248,300.00 336,847.72
14. 所得税费用
(1) 明细情况
项 目 本期数 上年同期数
当期所得税费用 10,255,624.60 19,855,918.54
递延所得税费用 17,006,507.08 2,819,375.07
合 计 27,262,131.68 22,675,293.61
(2) 会计利润与所得税费用调整过程
项 目 本期数 上年同期数
利润总额 160,819,406.86 154,573,788.13
按母公司适用税率（15%）计算的所得税费用 24,122,911.03 23,186,068.22
子公司适用不同税率的影响 -4,051,425.74 -4,325,018.94
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 236,755.17 3,013,514.34
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或
14,185,153.58 6,671,338.48
可抵扣亏损的影响
研发费加计扣除的影响 -8,524,142.16 -7,299,394.93
其他 1,292,879.80 1,428,786.44
所得税费用 27,262,131.68 22,675,293.61
(三) 合并现金流量表项目注释
1. 收到其他与经营活动有关的现金
项 目 本期数 上年同期数
银行存款利息收入 10,017,447.05 1,895,428.13
与收益相关的政府补助 30,375,416.42 4,494,653.04
押金保证金 6,750,227.20 1,318,320.60
租金收入 2,452,182.81 2,249,634.95
其他 936,647.40 995,310.95
合 计 50,531,920.88 10,953,347.67
2. 支付其他与经营活动有关的现金
项 目 本期数 上年同期数
押金保证金 10,197,491.73 6,229,053.90
研发投入 5,233,241.31 2,955,083.81
运输费 8,982,010.17 6,891,503.44
聘请中介机构费 4,309,659.67 2,278,107.82
差旅费 2,193,139.51 1,910,864.97
办公费 2,510,680.83 2,869,168.78
业务招待费 2,392,109.14 2,066,158.51
业务宣传费 246,239.46 660,299.77
房租 935,342.18 671,839.16
其他 3,270,987.63 2,908,908.14
合 计 40,270,901.63 29,440,988.30
3. 收到其他与投资活动有关的现金
项 目 本期数 上年同期数
收回理财产品 855,750,000.00 2,019,980,000.00
合 计 855,750,000.00 2,019,980,000.00
4. 支付其他与投资活动有关的现金
项 目 本期数 上年同期数
购买理财产品 1,470,750,000.00 1,882,300,000.00
合 计 1,470,750,000.00 1,882,300,000.00
5. 收到其他与筹资活动有关的现金
项 目 本期数 上年同期数
资金拆借款 12,531,952.10
合 计 12,531,952.10
6. 支付其他与筹资活动有关的现金
项 目 本期数 上年同期数
资金拆借款 1,500,000.00
支付股份回购款 26,254,728.17 550,400.00
合 计 27,754,728.17 550,400.00
7. 现金流量表补充资料
(1) 现金流量表补充资料
补充资料 本期数 上年同期数
1) 将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 133,557,275.18 131,898,494.52
加：资产减值准备 16,058,395.07 11,245,155.18
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资
54,712,870.45 44,347,840.74
产折旧
无形资产摊销 1,560,022.21 1,542,930.58
长期待摊费用摊销 518,679.44 998,595.19
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的
-76,636.52 -43,101.80
损失(收益以“－”号填列)
固定资产报废损失(收益以“－”号填列) 16,891.66
公允价值变动损失(收益以“－”号填列)
财务费用(收益以“－”号填列) 10,637,741.94 -494,691.74
投资损失(收益以“－”号填列) -73,753,210.37 -48,215,073.57
递延所得税资产减少(增加以“－”号填列) 9,852,628.00 2,359,357.32
递延所得税负债增加(减少以“－”号填列) 7,153,879.08 460,017.75
存货的减少(增加以“－”号填列) -51,750,649.54 -19,705,386.72
经营性应收项目的减少(增加以“－”号填列) -30,808,300.32 -59,419,281.05
经营性应付项目的增加(减少以“－”号填列) 69,473,806.91 31,656,086.86
其他 9,580,343.02 16,947,539.90
经营活动产生的现金流量净额 156,733,736.21 113,578,483.16
2) 现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 348,507,256.53 584,347,345.67
减：现金的期初余额 584,347,345.67 371,776,639.79
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 -235,840,089.14 212,570,705.88
(2) 本期收到的处置子公司的现金净额
项 目 本期数
本期处置子公司于本期收到的现金或现金等价物 365,000.00
其中：苏州永科公司 365,000.00
减：丧失控制权日子公司持有的现金及现金等价物 51,997.17
其中：苏州永科公司 51,997.17
加：以前期间处置子公司于本期收到的现金或现金等价物 500,000.00
其中：苏州永科公司 500,000.00
处置子公司收到的现金净额 813,002.83
(3) 现金和现金等价物的构成
项 目 期末数 期初数
1) 现金 348,507,256.53 584,347,345.67
其中：库存现金 304,085.78 154,129.54
可随时用于支付的银行存款 348,203,170.75 584,193,216.13
可随时用于支付的其他货币资金
可用于支付的存放中央银行款项
存放同业款项
拆放同业款项
2) 现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
3) 期末现金及现金等价物余额 348,507,256.53 584,347,345.67
(4) 不涉及现金收支的商业汇票背书转让金额
项 目 本期数 上期数
背书转让的商业汇票金额 94,205,737.14 77,661,832.45
其中：支付货款 88,766,616.83 67,533,844.39
支付固定资产等长期资产购置款 5,439,120.31 10,127,988.06
(5) 现金流量表补充资料的说明
货币资金中不属于现金及现金等价物的项目 期末数 期初数
银行承兑汇票保证金 8,830,978.43 5,599,653.90
诉讼冻结资金 200,000.00 377,310.50
小 计 9,030,978.43 5,976,964.40
(四) 其他
1. 所有权或使用权受到限制的资产
项 目 期末账面价值 受限原因
货币资金 9,030,978.43 8,830,978.43 元系 银行承 兑汇 票保证 金；
200,000.00 元因诉讼被法院冻结
应收款项融资 64,040,541.50 质押用于开立银行承兑汇票
合 计 73,071,519.93
2. 外币货币性项目
项 目 期末外币余额 折算汇率 期末折算成人民币余额
货币资金
其中：美元 2,931,467.25 6.9762 20,450,501.82
欧元 233,708.47 7.8155 1,826,548.55
英镑 947.55 9.1500 8,670.08
应收账款
其中：美元 4,508,047.15 6.9762 31,449,038.53
欧元 153,426.15 7.8155 1,199,102.08
应付账款
其中：美元 1,820,515.71 6.9762 12,692,635.53
欧元 13,647.20 7.8155 106,659.69
3. 政府补助
(1) 明细情况
1) 与资产相关的政府补助
总额法
本期摊销
项 目 期初递延收益 本期新增补助金额 本期摊销 期末递延收益 说明
列报项目
战略性新兴 产业项 目补
4,000,400.00 1,000,000.00 3,000,400.00 其他收益
助资金
战略性新兴 产业发 展专
3,151,600.00 700,000.00 2,451,600.00 其他收益
项资金
战略性新兴 产业发 展专
1,912,089.00 395,604.00 1,516,485.00 其他收益
项资金
多功能汽车 电压调 节器
840,000.00 420,000.00 420,000.00 其他收益
技术改造项目补助资金
工业和信息 产业转 型升
600,000.00 150,000.00 450,000.00 其他收益
级专项引导补助资金
多功能汽车 电压调 节器
4,704,000.12 783,999.96 3,920,000.16 其他收益
技术改造项目补助资金
科技成果转化专项资金 4,425,000.04 589,999.92 3,835,000.12 其他收益
省级重点研发专项资金 2,400,000.04 320,000.04 2,080,000.00 其他收益
战略性新兴 产业项 目发
9,660,406.17 1,588,011.60 8,072,394.57 其他收益
展专项资金
节能减排专项资金 445,833.29 500,000.00 93,269.25 852,564.04 其他收益
战略性新兴 产业发 展专
7,000,000.00 700,000.00 6,300,000.00 其他收益
项资金
科技创新专项资金 3,800,000.00 47,222.22 3,752,777.78 其他收益
小 计 32,139,328.66 11,300,000.00 6,788,106.99 36,651,221.67
2) 与收益相关，且用于补偿公司以后期间的相关成本费用或损失的政府补助
期初 本期 期末 本期结转
项 目 本期结转 说明
递延收益 新增补助 递延收益 列报项目
创新人才资助 10,650,000.00 1,401,388.93 9,248,611.07 其他收益
小 计 10,650,000.00 1,401,388.93 9,248,611.07
3) 与收益相关，且用于补偿公司已发生的相关成本费用或损失的政府补助
项 目 金额 列报项目 说明
财政部、国家税务总局财税〔2011〕100
增值税超税负返还 5,425,584.74 其他收益
号文
《关于确定 2018 年度铜山区“双创人
双创人才奖励 600,000.00 其他收益
才”的通知》（铜人才办﹝2018﹞7 号）
市政府关于表彰 2018 年度徐州市市长
市长质量奖企业补助 500,000.00 其他收益 质量奖和市长质量奖提名奖获奖单位的
决定（徐政发﹝2019﹞12 号）
关于拨付徐州市 2018 年度第二批知识
知识产权奖励 457,500.00 其他收益 产权专项资金的请示（徐高科﹝2018﹞
47 号）
《关于下达徐州市 2017 年推动科技创
科创专项资金 200,000.00 其他收益 新专项资金的通知》（徐财教﹝2018﹞9
号）
2018 年度企业研究开发费用省级财政拟
研发补助 300,000.00 其他收益
奖励企业名单
关于下达 2018 年商务发展专项基金（第
商务发展资金 247,000.00 其他收益 三批项目）预算指标的通知（徐财工贸
﹝2018﹞49 号）
关于徐州高新区支持现代产业发展扶持
高新技术企业奖励 300,000.00 其他收益
资金申报指南的说明
关于申报 2018 年引进境外技术、管理人
引才补助 40,000.00 其他收益 才项目计划的通知（苏外专﹝2017﹞30
号）
2019 年度江苏省标准 江苏省市场监管局、江苏省发展改革委
100,000.00 其他收益 关于下达 2019 年度江苏省标准化试点
化试点项目奖励 项目的通知（苏市监标﹝2019﹞115 号）
徐州市人民政府关于兑现 2017 年度开
开放型经济发展奖励 80,000.00 其他收益 放型经济发展奖 励的通知（ 徐政发
﹝2018﹞13 号）
《财政部国家税务总局 中国人民银行
个税手续费返还 50,151.32 营业外收入 关于进一步加强代扣代收代征税款手续
费管理的通知》（财行﹝2005﹞365 号）
关于印发《用人单位岗位补贴和社会保
稳岗补贴 105,180.36 营业外收入 险补贴管理办法》的通知（京人社就发
﹝2012﹞308 号）
其他 20,000.00 营业外收入
小 计 8,425,416.42
(2) 本期计入当期损益的政府补助金额为 16,614,912.34 元。
六、合并范围的变更
(一) 处置子公司
通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权
非一揽子交易
1. 明细情况
处置价款与处置投资
股权
股权处置 对应的合并财务报表 丧失控制 丧失控制权时点
子公司名称 股权处置时点 股权处置价款 处置
方式 层面享有该子公司净 权的时点 的确定依据
比例(%)
资产份额的差额
苏州永科公司 2018.12 500,000.00 27% 转让 791,829.94 未丧失控制权
不再对该公司
苏州永科公司 2019.12 1,314,000.00 73% 转让 5,176,831.29 2019.12.20
产生控制
2. 分步处置股权至丧失控制权过程中的各项交易不构成一揽子交易的原因
2018 年 12 月，公司子公司苏州云意公司为引入新股东将持有的苏州永科公司 100%股权
中的 27%转让给斯默尔精密科技（苏州）有限公司，2019 年 12 月，公司子公司苏州云意公
司基于自身投资考虑将持有的苏州永科公司 73%股权转让给第三方普瑞迅金属表面处理（苏
州）有限公司，至此苏州云意公司不在持有苏州永科的股权。2018 年和 2019 年的两次股权
转让过程是独立的，前后两次转让的受让方非同一方，互不影响，也不取决于另一项交易的
发生，因此前后两次股权转让不构成一揽子交易。
(二) 其他原因的合并范围变动
合并范围增加
公司名称 股权取得方式 股权取得时点 出资额 出资比例
珠海道阳公司 设立 2019.8 7,164.00 万元 99.50%
七、在其他主体中的权益
(一) 在重要子公司中的权益
1. 重要子公司的构成
持股比例(%)
子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 取得方式
直接 间接
同一控制下
云泰电器公司 江苏徐州 江苏徐州 制造业 65.00
企业合并
云睿电器公司 江苏徐州 江苏徐州 制造业 52.50 设立
苏州云意公司 江苏苏州 江苏苏州 制造业 100.00 设立
非同一控制
深圳云博公司 广东深圳 广东深圳 制造业 85.00
下企业合并
云意新能源公司 江苏徐州 江苏徐州 制造业 100.00 设立
珠海道阳公司 广东珠海 广东珠海 投资 99.50 设立
上海云领公司 上海 上海 制造业 51.00 设立
2. 重要的非全资子公司
少数股东 本期归属于少 本期向少数股东 期末少数股东
子公司名称
持股比例 数股东的损益 宣告分派的股利 权益余额
云泰电器公司 35.00% 3,885,887.54 1,015,000.00 35,613,629.09
云睿电器公司 47.50% -7,523,687.90 45,809,903.63
3. 重要非全资子公司的主要财务信息
(1) 资产和负债情况
子公司 期末数
名称 流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计
云泰电器公司 98,000,536.71 85,448,466.19 183,449,002.90 60,387,824.50 16,028,442.91 76,416,267.41
云睿电器公司 59,677,379.20 108,917,425.88 168,594,805.08 57,880,706.54 10,346,005.65 68,226,712.19
(续上表)
子公司 期初数
名称 流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计
云泰电器公司 48,404,301.23 86,770,492.40 135,174,793.63 25,541,530.05 11,989,017.95 37,530,548.00
云睿电器公司 35,045,602.73 129,611,867.17 164,657,469.90 39,671,581.35 9,660,406.17 49,331,987.52
(2) 损益和现金流量情况
本期数 上年同期数
子公司
综合收 经营活动现金
名称
营业收入 净利润 营业收入 净利润 综合收益总额 经营活动现金流量
益总额 流量
云泰电
92,488,028.94 11,102,535.83 11,102,535.83 13,215,281.21 84,497,065.62 9,228,861.14 9,228,861.14 4,248,137.57
器公司
云睿电
61,582,481.59 -15,839,342.94 -15,839,342.94 -17,604,248.73 50,087,406.75 -9,526,188.13 -9,526,188.13 -12,291,546.12
器公司
(二) 在联营企业中的权益
1. 重要的联营企业
(1) 基本情况
合营企业或联营 主要 持股比例(%) 对合营企业或联营企业
注册地 业务性质
企业名称 经营地 投资的会计处理方法
直接 间接
珠海广发云意智
能汽车产业基金 广东珠海 广东珠海 投资 68.65 权益法核算
（有限合伙）
(2) 在联营企业的持股比例不同于表决权比例的说明
珠海广发云意智能汽车产业基金（有限合伙）（以下简称产业基金公司）由本公司（作
为有限合伙人）、广发信德投资管理有限公司（作为有限合伙人）和珠海广发云意投资管理
有限公司（作为普通合伙人、合伙企业管理人）共同出资组建。产业基金公司出资总额为
10,000.00 万元，本公司出资 6,865.00 万元（2019 年收回出资 3,146.92 万元，剩余 3,738.08
万元）。产业基金公司经营范围为：智能汽车投资、项目投资，主要投资布局汽车电子产业
链企业，扩展相关产品领域。根据合伙协议约定：合伙企业由普通合伙人即珠海广发云意投
资管理有限公司的投资决策委员会执行合伙事务，投资决策委员会共由 5 人组成（其中本公
司委派 2 人），投资决策委员会决议须经全体委员五分之三以上表决通过后方为有效。因此，
本公司直接或间接均不能控制合伙企业事务，但对合伙企业具有重大影响，因此本公司对产
业基金公司采用权益法核算。
2. 重要联营企业的主要财务信息
期末数/本期数 期初数/上年同期数
项 目
产业基金公司 产业基金公司
流动资产 156,035.16 1,050,102.74
非流动资产 50,111,345.99 99,111,345.99
资产合计 50,267,381.15 100,161,448.73
流动负债 14,393.66
非流动负债
负债合计 14,393.66
少数股东权益
归属于母公司所有者权益
按持股比例计算的净资产份额 34,508,557.16 68,750,953.31
调整事项
商誉
内部交易未实现利润
其他
对联营企业权益投资的账面价值 34,508,557.16 68,750,953.31
存在公开报价的联营企业权益投资的公
允价值
营业收入
净利润 -4,039,673.92 -108,136.48
终止经营的净利润
其他综合收益
综合收益总额 -4,039,673.92 -108,136.48
本期收到的来自联营企业的股利
3. 不重要的联营企业的汇总财务信息
项 目 期末数/本期数 期初数/上年同期数
联营企业
投资账面价值合计 2,333,152.58
下列各项按持股比例计算的合计数
净利润 1,481,587.42 494,968.94
其他综合收益
综合收益总额 1,481,587.42 494,968.94
八、与金融工具相关的风险
本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得平衡，将风险对本公司经营业绩的
负面影响降至最低水平，使股东和其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本
公司风险管理的基本策略是确认和分析本公司面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和
进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围内。
本公司在日常活动中面临各种与金融工具相关的风险，主要包括信用风险、流动风险及
市场风险。管理层已审议并批准管理这些风险的政策，概括如下。
(一) 信用风险
信用风险，是指金融工具的一方不能履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。
1. 信用风险管理实务
(1) 信用风险的评价方法
公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。
在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，公司考虑在无须付出不必要的额外成本或努
力即可获得合理且有依据的信息，包括基于历史数据的定性和定量分析、外部信用风险评级
以及前瞻性信息。公司以单项金融工具或者具有相似信用风险特征的金融工具组合为基础，
通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定
金融工具预计存续期内发生违约风险的变化情况。
当触发以下一个或多个定量、定性标准时，公司认为金融工具的信用风险已发生显著增
加：
1) 定量标准主要为资产负债表日剩余存续期违约概率较初始确认时上升超过一定比例；
2) 定性标准主要为债务人经营或财务情况出现重大不利变化、现存的或预期的技术、
市场、经济或法律环境变化并将对债务人对公司的还款能力产生重大不利影响等；
(2) 违约和已发生信用减值资产的定义
当金融工具符合以下一项或多项条件时，公司将该金融资产界定为已发生违约，其标准
与已发生信用减值的定义一致：
1) 债务人发生重大财务困难；
2) 债务人违反合同中对债务人的约束条款；
3) 债务人很可能破产或进行其他财务重组；
4) 债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况
下都不会做出的让步。
2. 预期信用损失的计量
预期信用损失计量的关键参数包括违约概率、违约损失率和违约风险敞口。公司考虑历
史统计数据(如交易对手评级、担保方式及抵质押物类别、还款方式等)的定量分析及前瞻性
信息，建立违约概率、违约损失率及违约风险敞口模型。
3. 金融工具损失准备期初余额与期末余额调节表详见本财务报表附注五（一）2、五（一）
3、五（一）4 及五（一）5 之说明。
4. 信用风险敞口及信用风险集中度
本公司的信用风险主要来自银行存款和应收款项。为控制上述相关风险，本公司分别采
取了以下措施。
(1) 货币资金
本公司将银行存款和其他货币资金存放于信用评级较高的金融机构，故其信用风险较低。
(2) 应收款项
本公司持续对采用信用方式交易的客户进行信用评估。根据信用评估结果，本公司选择
与经认可的且信用良好的客户进行交易，并对其应收款项余额进行监控，以确保本公司不会
面临重大坏账风险。
由于本公司的应收账款风险点分布于多个合作方和多个客户，截至 2019 年 12 月 31 日，
本公司应收账款的 49.71% (2018 年 12 月 31 日：44.03%)源于余额前五名客户，本公司不
存在重大的信用集中风险。
本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面价值。
(二) 流动风险
流动风险，是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金
短缺的风险。流动风险可能源于无法尽快以公允价值售出金融资产；或者源于对方无法偿还
其合同债务；或者源于提前到期的债务；或者源于无法产生预期的现金流量。
为控制该项风险，本公司综合运用票据结算、银行借款等多种融资手段，并采取长、短
期融资方式适当结合，优化融资结构的方法，保持融资持续性与灵活性之间的平衡。本公司
已从多家商业银行取得银行授信额度以满足营运资金需求和资本开支。
金融负债按剩余到期日分类
期末数
项 目
账面价值 未折现合同金额 1 年以内 1-3 年 3 年以上
银行借款 285,666,073.26 285,666,073.26 285,666,073.26
应付票据 66,034,223.24 66,034,223.24 66,034,223.24
应付账款 163,165,913.77 163,165,913.77 147,558,134.44 12,406,715.70 3,201,063.63
其他应付款 1,960,793.29 1,960,793.29 1,960,793.29
小 计 516,827,003.56 516,827,003.56 501,219,224.23 12,406,715.70 3,201,063.63
(续上表)
期初数
项 目
账面价值 未折现合同金额 1 年以内 1-3 年 3 年以上
应付票据 62,511,578.01 62,511,578.01 62,511,578.01
应付账款 121,727,910.57 121,727,910.57 113,931,053.24 5,234,105.94 2,562,751.39
其他应付款 3,452,750.40 3,452,750.40 2,844,239.33 397,661.55 210,849.52
小 计 187,692,238.98 187,692,238.98 179,286,870.58 5,631,767.49 2,773,600.91
(三) 市场风险
市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险。
市场风险主要包括利率风险和外汇风险。
1. 利率风险
利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。
固定利率的带息金融工具使本公司面临公允价值利率风险，浮动利率的带息金融工具使本公
司面临现金流量利率风险。本公司根据市场环境来决定固定利率与浮动利率金融工具的比例，
并通过定期审阅与监控维持适当的金融工具组合。
截至 2019 年 12 月 31 日，本公司以浮动利率计息的银行借款人民币 280,345,670.14
元，在其他变量不变的假设下，假定利率变动 50 个基准点，不会对本公司的利润总额和股
东权益产生重大的影响。
2. 外汇风险
外汇风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。
本公司面临的汇率变动的风险主要与本公司外币货币性资产和负债有关。对于外币资产和负
债，如果出现短期的失衡情况，本公司会在必要时按市场汇率买卖外币，以确保将净风险敞
口维持在可接受的水平。
本公司期末外币货币性资产和负债情况详见本财务报表附注五(四)2 之说明。
九、公允价值的披露
(一) 以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值明细情况
期末公允价值
项 目 第一层次公允 第二层次公允 第三层次公允
合 计
价值计量 价值计量 价值计量
持续的公允价值计量
1. 交易性金融资产和其他非流动
金融资产
应收款项融资 107,596,839.20 107,596,839.20
理财产品 996,000,000.00 996,000,000.00
持续以公允价值计量的资产总额 1,103,596,839.20 1,103,596,839.20
(二) 持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及
定量信息
项 目 期末公允价值 估值技术
公允价值与账面价值差异较小，故
应收款项融资 107,596,839.20
采用其账面价值作为公允价值
公允价值与账面价值差异较小，故
理财产品 996,000,000.00
采用其账面价值作为公允价值
合 计 1,103,596,839.20
十、关联方及关联交易
(一) 关联方情况
1. 本公司的母公司情况
(1) 本公司的母公司
母公司对本 母公司对本
母公司名称 注册地 业务性质 注册资本 公司的持股 公司的表决
比例(%) 权比例(%)
研究和试验
徐州云意科技发展有限公司 江苏徐州 8,000 万元 40.36 40.36
发展
(2) 本公司实际控制人为付红玲。
2. 本公司的子公司情况详见本财务报表附注在其他主体中的权益之说明。
(二) 关联交易情况
关键管理人员报酬
项 目 本期数 上年同期数
关键管理人员报酬 372.63 万元 227.32 万元
十一、股份支付
(一) 股份支付总体情况
1. 明细情况
公司本期授予的各项权益工具总额
公司本期行权的各项权益工具总额
公司本期失效的各项权益工具总额 6,127,200 股
公司期末发行在外的股票期权行权价格的范
围和合同剩余期限
公司期末发行在外的其他权益工具行权价格
的范围和合同剩余期限
(二) 以权益结算的股份支付情况
1. 明细情况
授予日权益工具公允价值的确定方法 B-S 期权定价模型
可解锁的限制性股票数量为期末发行在外的
可行权权益工具数量的确定依据
数量
本期估计与上期估计有重大差异的原因 无
以权益结算的股份支付计入资本公积的累计
36,785,801.25
金额
本期以权益结算的股份支付确认的费用总额 8,263,318.85
2. 其他说明
根据 B-S 期权定价模型，按照授予日权益工具的公允价值、授予价格计算确认的上述授
予日权益工具公允价值总额合计为 52,495,818.96 元。根据《企业会计准则—股份支付》的
相关规定，本公司按照限制性股票的等待解锁期持有数量进行分期摊销，本期确认以权益结
算的股份支付换取的职工服务金额为 8,263,318.85 元，计入管理费用 8,263,318.85 元，同
时增加资本公积。
(三) 股份支付的修改、终止情况
1. 因公司 2018 年实现的营业收入增长率及净利润增长率均不满足业绩考核目标，经公
司第三届董事会第十八次会议审议通过，公司回购注销 181 名激励对象第二个解除限售期对
应的全部限制性人民币普通股（A 股）3,063,600 股。
2. 公司鉴于目前国内外宏观经济和市场环境发生较大变化，同时受资本市场环境和公
司股价波动的影响，继续实施股权激励计划难以达到预期的激励目的和激励效果，根据 2019
年第二次临时股东大会决议和第三届董事会第二十次会议决议通过，本公司以现金方式回购
注销已授予 181 名激励对象的尚未解锁的限制性人民币普通股（A 股）3,063,600 股。
十二、承诺及或有事项
(一) 重要承诺事项
截至资产负债表日，本公司不存在需要披露的重要承诺事项。
(二) 或有事项
截至资产负债表日，本公司不存在需要披露的重要或有事项。
十三、资产负债表日后事项
(一) 重要的非调整事项
1. 公司拟发起设立云意科技（香港）有限公司，该公司注册资本为 400.00 万美元，本
公司拟出资 400.00 万美元，占其注册资本的 100%。该公司已于 2020 年 3 月 12 日注册成立。
2. 本公司预计新型冠状病毒肺炎疫情及其防控措施将对本公司及所在行业造成一定的
影响，影响程度将取决于疫情持续时间以及防控政策的实施情况。本公司将持续关注疫情的
发展情况，并评估和积极应对其对财务状况、经营成果等方面的影响。截至本报告出具日止，
尚未发现重大不利影响。
(二) 资产负债表日后利润分配情况
以 2019 年 12 月 31 日股本 866,036,018 股为基数，
拟分配的利润或股利
向全体股东每 10 股派发现金股利人民币 元（含税），
合计应派发现金股利 0.30 元（含税）。董事会审议利
润分配方案后至实施前公司股本发生变动的，按照分
配总额不变的原则对分配比例进行调整。
十四、其他重要事项
(一) 终止经营
1. 终止经营净利润
苏州永科公司
项 目
本期数 上年同期数
营业收入 561,273.18 400,134.45
减：营业成本 1,701,971.27 563,113.03
税金及附加 1,178.25 1,724.91
销售费用 25,988.90 14,708.10
管理费用 2,952,371.57 2,044,859.53
研发费用
财务费用 6,608.64 4,706.07
加：其他收益
投资收益
净敞口套期收益
公允价值变动收益
信用减值损失 -14,228.63
资产减值损失 6,723.36
资产处置收益
营业利润 -4,141,074.08 -2,222,253.83
加：营业外收入 102,638.92
减：营业外支出 69,624.00
终止经营业务利润总额 -4,210,698.08 -2,119,614.91
减：终止经营业务所得税费用
终止经营业务净利润 -4,210,698.08 -2,119,614.91
加：本期确认的资产减值损失
加：终止经营业务处置净收益（税后）
其中：处置损益总额
减：所得税费用（或收益）
终止经营净利润合计 -4,210,698.08 -2,119,614.91
其中：归属于母公司所有者的终止经营净利润
-3,073,809.60 -2,119,614.91
合计
2. 终止经营现金流量
本期数 上年同期数
项 目 经营活动 投资活动 筹资活动 经营活动 投资活动 筹资活动
现金流量净额 现金流量净额 现金流量净额 现金流量净额 现金流量净额 现金流量净额
苏州永科公司 -3,351,718.72 -978,937.88 4,199,673.13 -1,379,355.89 -61,310.59 1,580,000.00
(二) 分部信息
1. 确定报告分部考虑的因素
公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度等为依据确定报告分部，并以产品分部
为基础确定报告分部。
2. 报告分部的财务信息
项 目 整流器 调节器 电力 其他 合 计
主营业务收入 230,938,342.84 318,020,184.41 26,334,227.07 127,151,069.27 702,443,823.59
主营业务成本 156,762,130.16 206,588,931.21 7,415,356.38 98,664,422.09 469,430,839.84
十五、母公司财务报表主要项目注释
(一) 母公司资产负债表项目注释
1. 应收账款
(1) 明细情况
1) 类别明细情况
期末数
种 类
账面余额 坏账准备 账面价值
金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
单项计提坏账准备 570,093.91 0.31 570,093.91 100.00
按组合计提坏账准备 192,274,760.70 99.69 9,604,904.02 5.00 182,669,856.68
合 计 192,844,854.61 100.00 10,174,997.93 5.75 182,669,856.68
(续上表)
期初数
种 类 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备 187,341,705.66 100.00 9,606,696.97 5.13 177,735,008.69
合 计 187,341,705.66 100.00 9,606,696.97 5.13 177,735,008.69
2) 期末单项计提坏账准备的应收账款
单位名称 账面余额 坏账准备 计提比例(%) 计提理由
江苏恒力电机集团 客户已申请破产,
570,093.91 570,093.91 100.00
股份有限公司 收回可能性较小
小 计 570,093.91 570,093.91 100.00
3) 采用组合计提坏账准备的应收账款
期末数
项 目
账面余额 坏账准备 计提比例(%)
账龄组合 186,425,440.50 9,604,904.02 5.00
合并范围内关联方
5,849,320.20
组合
小 计 192,274,760.70 9,604,904.02 5.00
4) 采用账龄组合计提坏账准备的应收账款
期末数
账 龄
账面余额 坏账准备 计提比例(%)
1 年以内 186,097,615.50 9,304,880.78 5.00
1-2 年 30,890.85 3,089.09 10.00
3 年以上 296,934.15 296,934.15 100.00
小 计 186,425,440.50 9,604,904.02 5.15
(2) 坏账准备变动情况
本期增加 本期减少
项 目 期初数 期末数
计提 收回 其他 转回 核销 其他
单项计提坏
570,093.91 570,093.91
账准备
按组合计提
9,606,696.97 -1,792.95 9,604,904.02
坏账准备
小 计 9,606,696.97 568,300.96 10,174,997.93
(3) 应收账款金额前 5 名情况
占应收账款余额
单位名称 账面余额 坏账准备
的比例(%)
浙江德宏汽车电子电器股份有限公司 19,095,601.55 9.90 954,780.08
BBB Industries 18,921,990.46 9.81 946,099.52
成都华川电装有限责任公司 13,789,337.67 7.15 689,466.88
宁国金鑫电机有限公司 12,147,227.07 6.30 607,361.35
芜湖杰诺瑞汽车电器系统有限公司 12,073,234.04 6.26 603,661.70
小 计 76,027,390.79 39.42 3,801,369.54
2. 其他应收款
(1) 明细情况
1) 类别明细情况
期末数
种 类 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
按组合计提坏账准备
其中：其他应收款 87,994,626.39 100.00 15,923.90 0.02 87,978,702.49
合 计 87,994,626.39 100.00 15,923.90 0.02 87,978,702.49
(续上表)
期初数
种 类 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
按组合计提坏账准备
其中：其他应收款 99,782,412.88 100.00 12,841.72 0.01 99,769,571.16
合 计 99,782,412.88 100.00 12,841.72 0.01 99,769,571.16
2) 采用组合计提坏账准备的其他应收款
组合名称 期末数
账面余额 坏账准备 计提比例(%)
合并范围内关联方
87,896,548.36
组合
账龄组合 98,078.03 15,923.90 16.24
小 计 87,994,626.39 15,923.90 0.02
(2) 账龄情况
项 目 期末账面余额
1 年以内 15,275,184.52
1-2 年 4,372,008.89
2-3 年 54,985,832.98
3-年以上 13,361,600.00
小 计 87,994,626.39
(3) 坏账准备变动情况
第一阶段 第二阶段 第三阶段
项 目 整个存续期预期 整个存续期预 合 计
未来 12 个月
信用损失(未发生 期信用损失(已
预期信用损失
信用减值) 发生信用减值)
期初数 5,944.94 1,096.78 5,800.00 12,841.72
期初数在本期
--转入第二阶段
--转入第三阶段
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期计提 -1,621.04 -1,096.78 5,800.00 3,082.18
本期收回
本期转回
本期核销
其他变动
期末数 4,323.90 11,600.00 15,923.90
(4) 其他应收款款项性质分类情况
款项性质 期末数 期初数
合并范围内关联方拆借款 87,896,548.36 99,640,946.30
备用金 86,478.03 129,866.58
其他 11,600.00 11,600.00
合 计 87,994,626.39 99,782,412.88
(5) 其他应收款金额前 5 名情况
占其他应收款
单位名称 款项性质 账面余额 账龄 坏账准备
余额的比例(%)
790,000.00 1 年以内 0.90
1,922,008.89 1-2 年 2.18
睢宁恒辉公司 拆借款
51,895,832.98 2-3 年 58.99
13,350,000.00 3 年以上 15.17
云睿电器公司 拆借款 14,398,706.49 1 年以内 16.36
2,450,000.00 1-2 年 2.78
深圳云博公司 拆借款
3,090,000.00 2-3 年 3.51
个人往来 备用金 86,478.03 1 年以内 0.10 4,323.90
中国电信股份有限 押金保证 3 年以上
11,600.00 0.01 11,600.00
公司铜山分公司 金
小 计 87,994,626.39 100.00 15,923.90
3. 长期股权投资
(1) 明细情况
期末数 期初数
项 目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
对子公司投资 423,832,812.87 423,832,812.87 349,921,918.62 349,921,918.62
对联营、合营
34,508,557.16 34,508,557.16 71,084,105.89 71,084,105.89
企业投资
合 计 458,341,370.03 458,341,370.03 421,006,024.51 421,006,024.51
(2) 对子公司投资
本期计提 减值准备
被投资单位 期初数 本期增加 本期减少 期末数
减值准备 期末数
云泰电器公司 30,767,032.55 1,185,954.05 31,952,986.60
云睿电器公司 81,794,237.09 881,953.45 82,676,190.54
苏州云意公司 151,000,000.00 151,000,000.00
深圳云博公司 23,300,648.98 202,986.75 23,503,635.73
云意新能源公司 60,000,000.00 60,000,000.00
上海云领公司 3,060,000.00 3,060,000.00
珠海道阳公司 71,640,000.00 71,640,000.00
小 计 349,921,918.62 73,910,894.25 423,832,812.87
(3) 对联营、合营企业投资
本期增减变动
被投资单位 期初数 权益法下确认的 其他综合
追加投资 减少投资
投资损益 收益调整
联营企业
珠海广发云意投 2,333,152.58 1,350,000.00 1,481,587.42
资管理有限公司
珠海广发云意智
能产业基金（有限 68,750,953.31 31,469,160.00 -2,773,236.15
合伙）
小 计 71,084,105.89 32,819,160.00 -1,291,648.73
(续上表)
本期增减变动
减值准备
被投资单位 其他权 宣告发放现金股 计提减 期末数
其他 期末余额
益变动 利或利润 值准备
联营企业
珠海广发云意投
2,464,740.00
资管理有限公司
珠海广发云意智
能产业基金（有限 34,508,557.16
合伙）
小 计 2,464,740.00 34,508,557.16
(二) 母公司利润表项目注释
1. 营业收入/营业成本
本期数 上年同期数
项 目
收入 成本 收入 成本
主营业务收入 574,150,657.40 405,352,659.05 535,380,553.18 363,926,277.20
其他业务收入 19,229,713.62 15,904,567.47 16,258,996.29 13,781,001.93
合 计 593,380,371.02 421,257,226.52 551,639,549.47 377,707,279.13
2. 研发费用
项 目 本期数 上年同期数
职工薪酬 23,244,693.31 19,389,063.73
直接投入 13,018,566.87 11,286,732.38
折旧费用与无形资产摊销 4,588,893.49 1,072,539.61
其他 3,845,192.82 2,850,824.87
合 计 44,697,346.49 34,599,160.59
3. 投资收益
项 目 本期数 上年同期数
理财产品收益 67,572,089.20 47,023,277.47
权益法核算的长期股权投资收益 -1,291,648.73 420,733.25
分红 1,885,000.00
应收银行承兑汇票贴现利息 -576,802.66
合 计 67,588,637.81 47,444,010.72
十六、其他补充资料
(一) 非经常性损益
1. 非经常性损益明细表
(1) 明细情况
项 目 金额 说明
非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分 6,028,406.09
越权审批，或无正式批准文件，或偶发性的税收返还、减免
计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关，符
合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补 11,189,327.60
助除外）
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投
资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益
非货币性资产交换损益
委托他人投资或管理资产的损益 69,076,197.87 理财产品收益
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备
债务重组损益
企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损
益
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有以公
允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、金融负债产生
的公允价值变动收益，以及处置以公允价值计量且其变动计入
当期损益的金融资产、金融负债和可供出售金融资产取得的投
资收益
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回
对外委托贷款取得的损益
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变
动产生的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调
-5,438,969.58
整对当期损益的影响
受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 402,540.34
其他符合非经常性损益定义的损益项目
小 计 81,257,502.32
减：企业所得税影响数（所得税减少以“－”表示） 13,588,458.62
少数股东权益影响额(税后) -220,269.81
归属于母公司所有者的非经常性损益净额 67,889,313.51
(二) 净资产收益率及每股收益
1. 明细情况
加权平均净资产 每股收益(元/股)
报告期利润
收益率(%) 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润 7.25 0.16 0.16
扣除非经常性损益后归属于公司
3.70 0.08 0.08
普通股股东的净利润
2. 加权平均净资产收益率的计算过程
项 目 序号 本期数
归属于公司普通股股东的净利润 A 138,627,900.74
非经常性损益 B 67,889,313.51
扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净利
C=A-B 70,738,587.23
润
归属于公司普通股股东的期初净资产 D 1,857,381,526.10
发行新股或债转股等新增的、归属于公司普通股股东的
E
净资产
新增净资产次月起至报告期期末的累计月数 F
回购等减少的、归属于公司普通股股东的净资产 G1 26,254,728.17
减少净资产次月起至报告期期末的累计月数 H1 9/5
分红等减少的、归属于公司普通股股东的净资产 G2 26,164,852.36
减少净资产次月起至报告期期末的累计月数 H3 9
本期转回的库存股 I1 26,534,616.00
增减净资产次月起至报告期期末的累计月
J1 9/5
数
股权激励 I2 8,263,318.85
增减净资产次月起至报告期期末的累计月
J2 6
数
其他 提前回购授予员工的权益工具，回购价格
I3 1,317,024.17
高于该权益工具公允价值的部分
增加净资产次月起至报告期期末的累计月
J3 5
数
其他减少 I4 791,829.94
减少净资产次月起至报告期期末的累计月
J4 0
数
报告期月份数 K 12
L= D+A/2+
加权平均净资产 1,911,868,876.63
E×F/K-G×H/K±I×J/K
加权平均净资产收益率 M=A/L 7.25%
扣除非经常损益加权平均净资产收益率 N=C/L 3.70%
3. 基本每股收益和稀释每股收益的计算过程
(1) 基本每股收益的计算过程
项 目 序号 本期数
归属于公司普通股股东的净利润 A 138,627,900.74
非经常性损益 B 67,889,313.51
扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净利
C=A-B 70,738,587.23
润
期初股份总数 D 872,163,218.00
因回购等减少股份数 H 6,127,200.00
减少股份次月起至报告期期末的累计月数 I 9/5
报告期月份数 K 12
L=D+E+F×G/K-H×I/K
发行在外的普通股加权平均数 868,589,018.00
-J
基本每股收益 M=A/L 0.16
扣除非经常损益基本每股收益 N=C/L 0.08
(2) 稀释每股收益的计算过程与基本每股收益的计算过程相同。
江苏云意电气股份有限公司
二〇二〇年四月二日
