江苏裕兴薄膜科技股份有限公司 2021 年度财务报告
江苏裕兴薄膜科技股份有限公司
2021 年度财务报告
2022 年 04 月
1
江苏裕兴薄膜科技股份有限公司 2021 年度财务报告
一、审计报告
审计意见类型 标准的无保留意见
审计报告签署日期 2022 年 04 月 26 日
审计机构名称 信永中和会计师事务所（特殊普通合伙）
审计报告文号 XYZH/2022NJAA30008
注册会计师姓名 殷明、陈逸凡
审计报告正文
江苏裕兴薄膜科技股份有限公司全体股东：
一、审计意见
我们审计了江苏裕兴薄膜科技股份有限公司(以下简称裕兴股份公司)财务报表，包括2021年12月31日的合并及母公司资
产负债表，2021年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司股东权益变动表，以及相关财务报表
附注。
我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了裕兴股份公司2021年12月31日的
合并及母公司财务状况以及2021年度的合并及母公司经营成果和现金流量。
二、形成审计意见的基础
我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步
阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于裕兴股份公司，并履行了职业道德方面的
其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、关键审计事项
关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行
审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。
（一）收入确认事项
关键审计事项 审计中的应对
如合并财务报表所示，裕兴股份公司2021年度、2020 我们针对收入确认和计量问题执行的审计程序
年度营业收入分别为1,365,126,378.96元及 包括但不限于：
1,000,211,314.28元，为裕兴股份公司合并利润表重要组 1、我们通过审阅销售合同、与管理层访谈等，
成部分，且报告期内增长幅度较大，因此，我们将营业 了解和评估了裕兴股份公司收入确认政策；
收入确认识别为关键审计事项。 2、我们了解并测试了与收入相关的内部控制，
有关收入确认事项的披露详见财务报表附注六、（三 查阅了裕兴股份公司的销售合同相关条款、销售订
十一） 单、发货通知单、送货单等相关内容及账务记录，检
查收入确认实际情况与其收入确认标准是否一致；
3、我们对收入和成本执行了分析程序，包括：
报告期各月度收入、成本、毛利率波动分析，报告期
主要产品收入、成本、毛利率波动分析；
4、我们通过结合订单、购销协议、发票及收付
款实际执行价格情况、同一产品在不同客户之间的售
价差异情况、同一原材料在不同供应商之间的采购价
格的差异情况、主要产品与原材料单价等市场价格的
差异情况，评价裕兴股份公司购销价格的公允性；
5、我们通过国家企业信用信息公示系统等搜索
2
江苏裕兴薄膜科技股份有限公司 2021 年度财务报告
重要客户的工商资料，核查裕兴股份公司与客户是否
存在关联关系；
6、我们询证了报告期裕兴股份公司重要客户应
收账款期末余额和本期交易额；
7、针对出口销售，我们取得了报告期内各期海
关出具的裕兴股份公司的出口报关单，取得税务局核
准的出口退税明细，登录税务系统获取裕兴股份公司
开具的出口销售发票信息，并将其与账面出口数据进
行核对。
四、其他信息
裕兴股份公司管理层(以下简称管理层)对其他信息负责。其他信息包括裕兴股份公司2021年年度报告中涵盖的信息，但
不包括财务报表和我们的审计报告。
我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。
结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过
程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。
基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要
报告。
五、管理层和治理层对财务报表的责任
管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财
务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
在编制财务报表时，管理层负责评估裕兴股份公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持
续经营假设，除非管理层计划清算裕兴股份公司、终止运营或别无其他现实的选择。
治理层负责监督裕兴股份公司的财务报告过程。
六、注册会计师对财务报表审计的责任
我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报
告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊
或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是
重大的。
在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：
识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的
审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发
现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。
了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。
评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。
对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对裕兴股份公司持续经营能力
产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们
在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于
截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致裕兴股份公司不能持续经营。
评价财务报表的总体列报、结构和内容（包括披露），并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。
就裕兴股份公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发表审计意见。我们负责指导、
监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。
我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注
的内部控制缺陷。
我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所
3
江苏裕兴薄膜科技股份有限公司 2021 年度财务报告
有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。
从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报
告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成
的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。
二、财务报表
财务附注中报表的单位为：元
1、合并资产负债表
编制单位：江苏裕兴薄膜科技股份有限公司
2021 年 12 月 31 日
单位：元
项目 2021 年 12 月 31 日 2020 年 12 月 31 日
流动资产：
货币资金 476,645,096.80 424,778,638.68
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产
衍生金融资产
应收票据 70,407,483.84 123,638,688.07
应收账款 183,694,701.26 222,867,415.46
应收款项融资 238,584,828.64 196,237,835.96
预付款项 40,771,375.11 24,080,264.84
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
其他应收款 6,176,463.14 122,749.42
其中：应收利息 82,753.42
应收股利
买入返售金融资产
存货 83,519,535.45 38,244,165.83
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 21,187,043.34 287,650,000.00
4
江苏裕兴薄膜科技股份有限公司 2021 年度财务报告
流动资产合计 1,120,986,527.58 1,317,619,758.26
非流动资产：
发放贷款和垫款
债权投资
其他债权投资
长期应收款
长期股权投资 41,814,203.10 37,756,965.10
其他权益工具投资
其他非流动金融资产
投资性房地产 1,682,986.28 1,678,497.25
固定资产 451,399,105.19 516,374,499.71
在建工程 375,529,042.64 3,547,773.16
生产性生物资产
油气资产
使用权资产
无形资产 63,112,071.41 27,783,705.94
开发支出
商誉
长期待摊费用 56,603.80 113,207.56
递延所得税资产 2,444,350.08 2,126,698.32
其他非流动资产 64,882,624.90 33,918,015.98
非流动资产合计 1,000,920,987.40 623,299,363.02
资产总计 2,121,907,514.98 1,940,919,121.28
流动负债：
短期借款 86,101,261.11 90,000,000.00
向中央银行借款
拆入资金
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据 54,549,442.13 38,322,954.72
应付账款 68,477,024.00 33,711,728.81
预收款项
合同负债 9,967,393.23 8,536,941.61
卖出回购金融资产款
5
江苏裕兴薄膜科技股份有限公司 2021 年度财务报告
吸收存款及同业存放
代理买卖证券款
代理承销证券款
应付职工薪酬 17,383,475.98 12,843,050.07
应交税费 1,317,222.98 18,097,867.10
其他应付款 12,661,186.49 25,553,087.88
其中：应付利息 110,055.00
应付股利
应付手续费及佣金
应付分保账款
持有待售负债
一年内到期的非流动负债
其他流动负债 1,262,416.59 1,072,729.36
流动负债合计 251,719,422.51 228,138,359.55
非流动负债：
保险合同准备金
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益 52,170,157.63 39,660,221.39
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计 52,170,157.63 39,660,221.39
负债合计 303,889,580.14 267,798,580.94
所有者权益：
股本 288,753,000.00 288,753,000.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
6
江苏裕兴薄膜科技股份有限公司 2021 年度财务报告
资本公积 597,369,759.32 599,387,642.44
减：库存股 97,590,013.46 50,329,095.19
其他综合收益
专项储备
盈余公积 253,022,249.62 205,138,802.12
一般风险准备
未分配利润 776,462,939.36 630,170,190.97
归属于母公司所有者权益合计 1,818,017,934.84 1,673,120,540.34
少数股东权益
所有者权益合计 1,818,017,934.84 1,673,120,540.34
负债和所有者权益总计 2,121,907,514.98 1,940,919,121.28
法定代表人：王建新 主管会计工作负责人：王长勇 会计机构负责人：王长勇
2、母公司资产负债表
单位：元
项目 2021 年 12 月 31 日 2020 年 12 月 31 日
流动资产：
货币资金 411,192,256.67 422,463,855.14
交易性金融资产
衍生金融资产
应收票据 70,407,483.84 123,638,688.07
应收账款 183,694,701.26 222,867,415.46
应收款项融资 238,584,828.64 196,237,835.96
预付款项 40,771,375.11 24,080,264.84
其他应收款 6,176,463.14 122,749.42
其中：应收利息 82,753.42
应收股利
存货 83,519,535.45 38,244,165.83
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 21,187,043.34 223,800,000.00
流动资产合计 1,055,533,687.45 1,251,454,974.72
7
江苏裕兴薄膜科技股份有限公司 2021 年度财务报告
非流动资产：
债权投资
其他债权投资
长期应收款
长期股权投资 91,814,203.10 87,756,965.10
其他权益工具投资
其他非流动金融资产
投资性房地产 1,682,986.28 1,678,497.25
固定资产 451,399,105.19 516,374,499.71
在建工程 375,529,042.64 3,547,773.16
生产性生物资产
油气资产
使用权资产
无形资产 63,112,071.41 27,783,705.94
开发支出
商誉
长期待摊费用 56,603.80 113,207.56
递延所得税资产 2,444,350.08 2,126,698.32
其他非流动资产 64,882,624.90 33,918,015.98
非流动资产合计 1,050,920,987.40 673,299,363.02
资产总计 2,106,454,674.85 1,924,754,337.74
流动负债：
短期借款 86,101,261.11 90,000,000.00
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据 54,549,442.13 38,322,954.72
应付账款 68,477,024.00 33,711,728.81
预收款项
合同负债 9,967,393.23 8,536,941.61
应付职工薪酬 17,383,475.98 12,843,050.07
应交税费 1,083,617.27 15,326,620.63
其他应付款 12,661,186.49 25,553,087.88
其中：应付利息 110,055.00
应付股利
8
江苏裕兴薄膜科技股份有限公司 2021 年度财务报告
持有待售负债
一年内到期的非流动负债
其他流动负债 1,262,416.59 1,072,729.36
流动负债合计 251,485,816.80 225,367,113.08
非流动负债：
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益 52,170,157.63 39,660,221.39
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计 52,170,157.63 39,660,221.39
负债合计 303,655,974.43 265,027,334.47
所有者权益：
股本 288,753,000.00 288,753,000.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 597,369,759.32 599,387,642.44
减：库存股 97,590,013.46 50,329,095.19
其他综合收益
专项储备
盈余公积 253,022,249.62 205,138,802.12
未分配利润 761,243,704.94 616,776,653.90
所有者权益合计 1,802,798,700.42 1,659,727,003.27
负债和所有者权益总计 2,106,454,674.85 1,924,754,337.74
3、合并利润表
单位：元
9
江苏裕兴薄膜科技股份有限公司 2021 年度财务报告
项目 2021 年度 2020 年度
一、营业总收入 1,365,126,378.96 1,000,211,314.28
其中：营业收入 1,365,126,378.96 1,000,211,314.28
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 1,109,655,140.22 854,933,154.28
其中：营业成本 994,452,574.73 757,503,206.91
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险责任合同准备
金净额
保单红利支出
分保费用
税金及附加 8,501,485.75 4,385,046.60
销售费用 1,646,131.85 801,943.67
管理费用 46,986,956.37 54,080,333.93
研发费用 63,991,665.11 45,087,925.10
财务费用 -5,923,673.59 -6,925,301.93
其中：利息费用 3,383,421.91 3,729,310.10
利息收入 10,440,249.19 12,314,404.69
加：其他收益 8,148,471.22 5,693,960.27
投资收益（损失以“－”号填
16,489,401.52 35,057,859.87
列）
其中：对联营企业和合营企
7,907,738.00 6,560,115.38
业的投资收益
以摊余成本计量的金
融资产终止确认收益
汇兑收益（损失以“-”号填
列）
净敞口套期收益（损失以
“－”号填列）
公允价值变动收益（损失以
“－”号填列）
10
江苏裕兴薄膜科技股份有限公司 2021 年度财务报告
信用减值损失（损失以“-”
148,137.81 3,804.98
号填列）
资产减值损失（损失以“-”
-7,056,710.43 -5,445,110.62
号填列）
资产处置收益（损失以“-”
-13,558.95
号填列）
三、营业利润（亏损以“－”号填列） 273,200,538.86 180,575,115.55
加：营业外收入 20,459.27 701.97
减：营业外支出 506,226.58 183,998.34
四、利润总额（亏损总额以“－”号填
272,714,771.55 180,391,819.18
列）
减：所得税费用 31,471,836.66 24,194,560.84
五、净利润（净亏损以“－”号填列） 241,242,934.89 156,197,258.34
（一）按经营持续性分类
1.持续经营净利润（净亏损以
241,242,934.89 156,197,258.34
“－”号填列）
2.终止经营净利润（净亏损以
“－”号填列）
（二）按所有权归属分类
1.归属于母公司股东的净利润 241,242,934.89 156,197,258.34
2.少数股东损益
六、其他综合收益的税后净额
归属母公司所有者的其他综合收
益的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他
综合收益
1.重新计量设定受益计划
变动额
2.权益法下不能转损益的
其他综合收益
3.其他权益工具投资公允
价值变动
4.企业自身信用风险公允
价值变动
5.其他
（二）将重分类进损益的其他综
合收益
11
江苏裕兴薄膜科技股份有限公司 2021 年度财务报告
1.权益法下可转损益的其
他综合收益
2.其他债权投资公允价值
变动
3.金融资产重分类计入其
他综合收益的金额
4.其他债权投资信用减值
准备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额
7.其他
归属于少数股东的其他综合收益
的税后净额
七、综合收益总额 241,242,934.89 156,197,258.34
归属于母公司所有者的综合收
241,242,934.89 156,197,258.34
益总额
归属于少数股东的综合收益总
额
八、每股收益：
（一）基本每股收益 0.8451 0.5417
（二）稀释每股收益 0.8451 0.5417
本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：0.00 元，上期被合并方实现的净利润为：0.00 元。
法定代表人：王建新 主管会计工作负责人：王长勇 会计机构负责人：王长勇
4、母公司利润表
单位：元
项目 2021 年度 2020 年度
一、营业收入 1,365,126,378.96 1,000,211,314.28
减：营业成本 994,452,574.73 757,503,206.91
税金及附加 8,501,485.75 4,377,554.20
销售费用 1,646,131.85 801,943.67
管理费用 46,986,656.37 54,080,133.93
研发费用 63,991,665.11 45,087,925.10
财务费用 -5,878,396.71 -6,316,444.99
其中：利息费用 3,383,421.91 3,729,310.10
12
江苏裕兴薄膜科技股份有限公司 2021 年度财务报告
利息收入 10,390,922.31 11,704,422.75
加：其他收益 8,148,471.22 5,693,960.27
投资收益（损失以“－”号
14,100,115.27 23,475,696.39
填列）
其中：对联营企业和合营
7,907,738.00 6,560,115.38
企业的投资收益
以摊余成本计量的金
融资产终止确认收益（损失以“-”号
填列）
净敞口套期收益（损失以
“－”号填列）
公允价值变动收益（损失
以“－”号填列）
信用减值损失（损失以“-”
148,137.81 3,804.98
号填列）
资产减值损失（损失以“-”
-7,056,710.43 -5,445,110.62
号填列）
资产处置收益（损失以“-”
-13,558.95
号填列）
二、营业利润（亏损以“－”号填列） 270,766,275.73 168,391,787.53
加：营业外收入 20,459.27 701.97
减：营业外支出 506,226.58 183,998.34
三、利润总额（亏损总额以“－”号
270,280,508.42 168,208,491.16
填列）
减：所得税费用 30,863,270.88 21,243,447.67
四、净利润（净亏损以“－”号填列） 239,417,237.54 146,965,043.49
（一）持续经营净利润（净亏
239,417,237.54 146,965,043.49
损以“－”号填列）
（二）终止经营净利润（净亏
损以“－”号填列）
五、其他综合收益的税后净额
（一）不能重分类进损益的其
他综合收益
1.重新计量设定受益计
划变动额
2.权益法下不能转损益
的其他综合收益
13
江苏裕兴薄膜科技股份有限公司 2021 年度财务报告
3.其他权益工具投资公
允价值变动
4.企业自身信用风险公
允价值变动
5.其他
（二）将重分类进损益的其他
综合收益
1.权益法下可转损益的
其他综合收益
2.其他债权投资公允价
值变动
3.金融资产重分类计入
其他综合收益的金额
4.其他债权投资信用减
值准备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差
额
7.其他
六、综合收益总额 239,417,237.54 146,965,043.49
七、每股收益：
（一）基本每股收益
（二）稀释每股收益
5、合并现金流量表
单位：元
项目 2021 年度 2020 年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现
884,141,893.42 708,778,197.98
金
客户存款和同业存放款项净增
加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增
加额
收到原保险合同保费取得的现
金
14
江苏裕兴薄膜科技股份有限公司 2021 年度财务报告
收到再保业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
收取利息、手续费及佣金的现
金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
代理买卖证券收到的现金净额
收到的税费返还 2,067,390.18
收到其他与经营活动有关的现
32,266,975.32 48,012,133.62
金
经营活动现金流入小计 916,408,868.74 758,857,721.78
购买商品、接受劳务支付的现
559,432,879.21 536,989,827.12
金
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增
加额
支付原保险合同赔付款项的现
金
拆出资金净增加额
支付利息、手续费及佣金的现
金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的
76,540,378.02 55,382,433.26
现金
支付的各项税费 99,147,137.03 27,821,973.93
支付其他与经营活动有关的现
12,808,258.76 16,544,314.97
金
经营活动现金流出小计 747,928,653.02 636,738,549.28
经营活动产生的现金流量净额 168,480,215.72 122,119,172.50
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 996,650,000.00 1,042,800,000.00
取得投资收益收到的现金 12,313,685.03 31,908,699.03
处置固定资产、无形资产和其
17,100.00
他长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收
到的现金净额
15
江苏裕兴薄膜科技股份有限公司 2021 年度财务报告
收到其他与投资活动有关的现
27,227,572.28 1,728,500.00
金
投资活动现金流入小计 1,036,191,257.31 1,076,454,299.03
购建固定资产、无形资产和其
280,665,403.61 130,994,402.70
他长期资产支付的现金
投资支付的现金 709,000,000.00 1,010,600,000.00
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支
付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现
43,778,867.00 3,504,998.00
金
投资活动现金流出小计 1,033,444,270.61 1,145,099,400.70
投资活动产生的现金流量净额 2,746,986.70 -68,645,101.67
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
其中：子公司吸收少数股东投
资收到的现金
取得借款收到的现金 86,000,000.00 140,000,000.00
收到其他与筹资活动有关的现
4,253,958.78
金
筹资活动现金流入小计 86,000,000.00 144,253,958.78
偿还债务支付的现金 90,000,000.00 140,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息支
51,494,000.67 34,791,552.66
付的现金
其中：子公司支付给少数股东
的股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现
72,425,402.46
金
筹资活动现金流出小计 213,919,403.13 174,791,552.66
筹资活动产生的现金流量净额 -127,919,403.13 -30,537,593.88
四、汇率变动对现金及现金等价物
-829,197.16 -1,574,844.31
的影响
五、现金及现金等价物净增加额 42,478,602.13 21,361,632.64
加：期初现金及现金等价物余
400,050,125.84 378,688,493.20
额
六、期末现金及现金等价物余额 442,528,727.97 400,050,125.84
16
江苏裕兴薄膜科技股份有限公司 2021 年度财务报告
6、母公司现金流量表
单位：元
项目 2021 年度 2020 年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现
884,141,893.42 708,778,197.98
金
收到的税费返还 2,067,390.18
收到其他与经营活动有关的现
32,217,648.44 47,402,151.68
金
经营活动现金流入小计 916,359,541.86 758,247,739.84
购买商品、接受劳务支付的现
559,432,879.21 536,989,827.12
金
支付给职工以及为职工支付的
76,540,378.02 55,382,433.26
现金
支付的各项税费 96,000,930.49 27,561,843.43
支付其他与经营活动有关的现
12,803,908.76 16,542,989.97
金
经营活动现金流出小计 744,778,096.48 636,477,093.78
经营活动产生的现金流量净额 171,581,445.38 121,770,646.06
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 732,800,000.00 969,450,000.00
取得投资收益收到的现金 9,924,398.78 20,326,535.55
处置固定资产、无形资产和其
17,100.00
他长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收
到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现
27,227,572.28 1,728,500.00
金
投资活动现金流入小计 769,951,971.06 991,522,135.55
购建固定资产、无形资产和其
280,665,403.61 130,994,402.70
他长期资产支付的现金
投资支付的现金 509,000,000.00 896,250,000.00
取得子公司及其他营业单位支
付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现
43,778,867.00 3,504,998.00
金
17
江苏裕兴薄膜科技股份有限公司 2021 年度财务报告
投资活动现金流出小计 833,444,270.61 1,030,749,400.70
投资活动产生的现金流量净额 -63,492,299.55 -39,227,265.15
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金 86,000,000.00 140,000,000.00
收到其他与筹资活动有关的现
4,253,958.78
金
筹资活动现金流入小计 86,000,000.00 144,253,958.78
偿还债务支付的现金 90,000,000.00 140,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息支
51,494,000.67 34,791,552.66
付的现金
支付其他与筹资活动有关的现
72,425,402.46
金
筹资活动现金流出小计 213,919,403.13 174,791,552.66
筹资活动产生的现金流量净额 -127,919,403.13 -30,537,593.88
四、汇率变动对现金及现金等价物
-829,197.16 -1,574,844.31
的影响
五、现金及现金等价物净增加额 -20,659,454.46 50,430,942.72
加：期初现金及现金等价物余
397,735,342.30 347,304,399.58
额
六、期末现金及现金等价物余额 377,075,887.84 397,735,342.30
7、合并所有者权益变动表
本期金额
单位：元
2021 年度
归属于母公司所有者权益
所有
其他权益工具 少数
项目 减： 其他 一般 未分 者权
股 优 永 资本 专项 盈余 股东
库存 综合 风险 配利 其他 小计 益合
其 权益
本 先 续 公积 储备 公积
他 股 收益 准备 润 计
股 债
288
599, 50,3 205, 630, 1,67 1,67
,75
一、上年期末 387, 29,0 138, 170, 3,12 3,12
3,0
余额 642. 95.1 802. 190. 0,54 0,54
00.
44 9 12 97 0.34 0.34
00
18
江苏裕兴薄膜科技股份有限公司 2021 年度财务报告
加：会计
政策变更
前
期差错更正
同
一控制下企
业合并
其
他
288
599, 50,3 205, 630, 1,67 1,67
,75
二、本年期初 387, 29,0 138, 170, 3,12 3,12
3,0
余额 642. 95.1 802. 190. 0,54 0,54
00.
44 9 12 97 0.34 0.34
00
三、本期增减 -2,0 47,2 47,8 146, 144, 144,
变动金额（减 17,8 60,9 83,4 292, 897, 897,
少以“－”号 83.1 18.2 47.5 748. 394. 394.
填列） 2 7 0 39 50 50
241, 241, 241,
（一）综合收 242, 242, 242,
益总额 934. 934. 934.
89 89 89
-2,0 47,2 -49, -49,
（二）所有者
17,8 60,9 278, 278,
投入和减少
83.1 18.2 801. 801.
资本
2 7 39 39
72,4 -72, -72,
1．所有者投 25,4 425, 425,
入的普通股 02.4 402. 402.
6 46 46
2．其他权益
工具持有者
投入资本
-2,0 -25, 23,1 23,1
3．股份支付
17,8 164, 46,6 46,6
计入所有者
83.1 484. 01.0 01.0
权益的金额
2 19 7 7
4．其他
（三）利润分 47,8 -94, -47, -47,
配 83,4 950, 066, 066,
19
江苏裕兴薄膜科技股份有限公司 2021 年度财务报告
47.5 186. 739. 739.
0 50 00 00
47,8 -47,
1．提取盈余 83,4 883,
公积 47.5 447.
0 50
2．提取一般
风险准备
-47, -47, -47,
3．对所有者
066, 066, 066,
（或股东）的
739. 739. 739.
分配
00 00 00
4．其他
（四）所有者
权益内部结
转
1．资本公积
转增资本（或
股本）
2．盈余公积
转增资本（或
股本）
3．盈余公积
弥补亏损
4．设定受益
计划变动额
结转留存收
益
5．其他综合
收益结转留
存收益
6．其他
（五）专项储
备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末 288 597, 97,5 253, 776, 1,81 1,81
余额 ,75 369, 90,0 022, 462, 8,01 8,01
20
江苏裕兴薄膜科技股份有限公司 2021 年度财务报告
3,0 759. 13.4 249. 939. 7,93 7,93
00. 32 6 62 36 4.84 4.84
00
上期金额
单位：元
2020 年年度
归属于母公司所有者权益
所有
其他权益工具 少数
项目 减： 其他 一般 未分 者权
股 资本 专项 盈余 其 小 股东
优 永 益合
其 库存 综合 风险 配利
本 先 续 公积 储备 公积 他 计 权益
他 股 收益 准备 润 计
股 债
288
590, 78,4 175, 533, 1,50 1,509
,75
一、上年期末 194, 87,3 745, 396, 9,60 ,602,
3,0
余额 486. 40.1 793. 253. 2,19 192.8
00.
32 9 42 33 2.88 8
00
加：会计
政策变更
前
期差错更正
同
一控制下企
业合并
其
他
288
590, 78,4 175, 533, 1,50 1,509
,75
二、本年期初 194, 87,3 745, 396, 9,60 ,602,
3,0
余额 486. 40.1 793. 253. 2,19 192.8
00.
32 9 42 33 2.88 8
00
三、本期增减 -28, 29,3 96,7 163,
9,19 163,5
变动金额（减 158, 93,0 73,9 518,
3,15 18,34
少以“－”号 245. 08.7 37.6 347.
6.12 7.46
填列） 00 0 4 46
156, 156,
156,1
（一）综合收 197, 197,
97,25
益总额 258. 258.
8.34
34 34
（二）所有者 9,19 -28, 37,3 37,35
投入和减少 3,15 158, 51,4 1,401
21
江苏裕兴薄膜科技股份有限公司 2021 年度财务报告
资本 6.12 245. 01.1 .12
00 2
1．所有者投
入的普通股
2．其他权益
工具持有者
投入资本
-28, 37,3
3．股份支付 9,19 37,35
158, 51,4
计入所有者 3,15 1,401
245. 01.1
权益的金额 6.12 .12
00 2
4．其他
29,3 -59, -30,
-30,0
（三）利润分 93,0 423, 030,
30,31
配 08.7 320. 312.
2.00
0 70 00
29,3 -29,
1．提取盈余 93,0 393,
公积 08.7 008.
0 70
2．提取一般
风险准备
-30, -30,
3．对所有者 -30,0
030, 030,
（或股东）的 30,31
312. 312.
分配 2.00
00 00
4．其他
（四）所有者
权益内部结
转
1．资本公积
转增资本（或
股本）
2．盈余公积
转增资本（或
股本）
3．盈余公积
弥补亏损
4．设定受益
计划变动额
22
江苏裕兴薄膜科技股份有限公司 2021 年度财务报告
结转留存收
益
5．其他综合
收益结转留
存收益
6．其他
（五）专项储
备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
288
599, 50,3 205, 630, 1,67 1,673
,75
四、本期期末 387, 29,0 138, 170, 3,12 ,120,
3,0
余额 642. 95.1 802. 190. 0,54 540.3
00.
44 9 12 97 0.34 4
00
8、母公司所有者权益变动表
本期金额
单位：元
2021 年度
其他权益工具 其他 未分 所有者
项目 资本 减：库 专项 盈余
股本 优先 永续 综合 配利 其他 权益合
其他 公积 存股 储备 公积
股 债 收益 润 计
616,
288,7 599,38 50,329 205,13
一、上年期末 776, 1,659,72
53,00 7,642. ,095.1 8,802.
余额 653. 7,003.27
0.00 44 9 12
90
加：会计
政策变更
前期
差错更正
其他
616,
288,7 599,38 50,329 205,13
二、本年期初 776, 1,659,72
53,00 7,642. ,095.1 8,802.
余额 653. 7,003.27
0.00 44 9 12
90
三、本期增减 -2,017, 47,260 47,883 144, 143,071,
23
江苏裕兴薄膜科技股份有限公司 2021 年度财务报告
变动金额（减 883.12 ,918.2 ,447.5 467, 697.15
少以“－”号填 7 0 051.
列） 04
239,
（一）综合收 417, 239,417,
益总额 237. 237.54
54
（二）所有者 47,260
-2,017, -49,278,
投入和减少资 ,918.2
883.12 801.39
本 7
72,425
1．所有者投入 -72,425,
,402.4
的普通股 402.46
6
2．其他权益工
具持有者投入
资本
3．股份支付计 -25,16
-2,017, 23,146,6
入所有者权益 4,484.
883.12 01.07
的金额 19
4．其他
-94,9
47,883
（三）利润分 50,1 -47,066,
,447.5
配 86.5 739.00
0
0
-47,8
47,883
1．提取盈余公 83,4
,447.5
积 47.5
0
0
-47,0
2．对所有者
66,7 -47,066,
（或股东）的
39.0 739.00
分配
0
3．其他
（四）所有者
权益内部结转
1．资本公积转
增资本（或股
本）
2．盈余公积转
增资本（或股
24
江苏裕兴薄膜科技股份有限公司 2021 年度财务报告
本）
3．盈余公积弥
补亏损
4．设定受益计
划变动额结转
留存收益
5．其他综合收
益结转留存收
益
6．其他
（五）专项储
备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
761,
288,7 597,36 97,590 253,02
四、本期期末 243, 1,802,79
53,00 9,759. ,013.4 2,249.
余额 704. 8,700.42
0.00 32 6 62
94
上期金额
单位：元
2020 年年度
其他权益工具
其他 所有者
项目 资本 减：库 专项储 盈余 未分配
优 永
股本 其 综合 其他 权益合
先 续 公积 存股 备 公积 利润
他 收益 计
股 债
288,
590,1 78,48 175,7 529,23
一、上年期末 753, 1,505,44
94,48 7,340. 45,79 4,931.1
余额 000. 0,870.66
6.32 19 3.42 1
00
加：会计
政策变更
前
期差错更正
其
他
288, 590,1 78,48 175,7 529,23
二、本年期初 1,505,44
753, 94,48 7,340. 45,79 4,931.1
余额 0,870.66
000. 6.32 19 3.42 1
25
江苏裕兴薄膜科技股份有限公司 2021 年度财务报告
00
三、本期增减
9,193, -28,15 29,39
变动金额（减 87,541, 154,286,
156.1 8,245. 3,008
少以“－”号 722.79 132.61
2 00 .70
填列）
146,96
（一）综合收 146,965,
5,043.4
益总额 043.49
9
（二）所有者 9,193, -28,15
37,351,4
投入和减少 156.1 8,245.
01.12
资本 2 00
1．所有者投
入的普通股
2．其他权益
工具持有者
投入资本
3．股份支付 9,193, -28,15
37,351,4
计入所有者 156.1 8,245.
01.12
权益的金额 2 00
4．其他
29,39
（三）利润分 -59,423 -30,030,3
3,008
配 ,320.70 12.00
.70
29,39
1．提取盈余 -29,393
3,008
公积 ,008.70
.70
2．对所有者
-30,030 -30,030,3
（或股东）的
,312.00 12.00
分配
3．其他
（四）所有者
权益内部结
转
1．资本公积
转增资本（或
股本）
2．盈余公积
转增资本（或
股本）
3．盈余公积
26
江苏裕兴薄膜科技股份有限公司 2021 年度财务报告
弥补亏损
4．设定受益
计划变动额
结转留存收
益
5．其他综合
收益结转留
存收益
6．其他
（五）专项储
备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
288,
599,3 50,32 205,1 616,77
四、本期期末 753, 1,659,72
87,64 9,095. 38,80 6,653.9
余额 000. 7,003.27
2.44 19 2.12 0
00
三、公司基本情况
江苏裕兴薄膜科技股份有限公司(以下简称公司)原名常州裕兴绝缘材料有限公司,成立于2004年12月10日，企业统一社会信用
代码：91320400769102807C，注册资本28,875.30万元，法定代表人：王建新。
所处行业：塑料薄膜制造业。
经营范围：塑料聚酯薄膜制造、销售；机械零件的销售；高分子材料的检测；自营和代理各类商品及技术的进出口业务（国
家限定企业经营或禁止进出口的商品和技术除外）。一般项目：塑料制品制造；塑料制品销售（除依法须经批准的项目外，
凭营业执照依法自主开展经营活动）
主要产品：中厚型特种聚酯薄膜的生产与销售。
注册地址：常州市钟楼经济开发区童子河西路8-8号。
财务报告批准报出日：2022年4月26日
四、财务报表的编制基础
1、编制基础
本财务报表以公司持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照《企业会计准则-基本准则》和其他各项会计准则的
规定进行确认和计量。
27
江苏裕兴薄膜科技股份有限公司 2021 年度财务报告
2、持续经营
本公司有近期获利经营的历史且有财务资源支持，以持续经营为基础编制财务报表是合理的。
五、重要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示：
本公司根据实际生产经营特点制定的具体会计政策和会计估计包括应收款项坏账准备的确认和计量、收入确认和计量。
1、遵循企业会计准则的声明
本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。
2、会计期间
本公司的会计期间为公历1月1日至12月31日。
3、营业周期
本公司营业周期为12个月。
4、记账本位币
本公司以人民币为记账本位币。
5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
（1）同一控制下企业合并
参与合并的各方在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制且该控制并非暂时的，为同一控制下企业合并。合并方支付的
合并对价和取得的资产、负债按账面价值计量。合并方取得的资产、负债账面价值与支付的合并对价账面价值的差额，调整
资本公积，资本公积不足以冲减的，调整留存收益。合并方为进行企业合并发生的直接相关费用于发生时计入当期损益。
（2）非同一控制下企业合并
参与合并的各方在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业合并。合并方的合并成本和取得的
可辨认资产、负债按购买日的公允价值计量。合并成本大于合并中取得的被合并方可辨认资产、负债公允价值份额的差额，
确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被合并方可辨认资产、负债公允价值份额的差额，计入当期损益。合并方为进行企
业合并发生的直接相关费用于发生时计入当期损益。
6、合并财务报表的编制方法
本公司将所有控制的子公司纳入合并财务报表范围。
在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本公司的会计政策或会计期间对子公司
财务报表进行必要的调整。
合并范围内的所有重大内部交易、往来余额及未实现利润在合并报表编制时予以抵销。子公司的所有者权益中不属于母公司
28
江苏裕兴薄膜科技股份有限公司 2021 年度财务报告
的份额以及当期净损益、其他综合收益及综合收益总额中属于少数股东权益的份额，分别在合并财务报表“少数股东权益、
少数股东损益、归属于少数股东的其他综合收益及归属于少数股东的综合收益总额”项目列示。
对于同一控制下企业合并取得的子公司，其经营成果和现金流量自合并当期期初纳入合并财务报表。编制比较合并财务报表
时，对上年财务报表的相关项目进行调整，视同合并后形成的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
对于非同一控制下企业合并取得子公司，经营成果和现金流量自本公司取得控制权之日起纳入合并财务报表。在编制合并财
务报表时，以购买日确定的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值为基础对子公司的财务报表进行调整。
7、合营安排分类及共同经营会计处理方法
本公司的合营安排包括共同经营和合营企业。对于共同经营项目，本公司作为共同经营中的合营方确认单独持有的资产和承
担的负债，以及按份额确认持有的资产和承担的负债，根据相关约定单独或按份额确认相关的收入和费用。与共同经营发生
购买、销售不构成业务的资产交易的，仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。
8、现金及现金等价物的确定标准
本公司现金流量表之现金指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金流量表之现金等价物指持有期限不超过3个月、流
动性强、易于转换为已知金额现金且价值变动风险很小的投资。
9、外币业务和外币报表折算
（1）外币交易
本公司对年内发生的外币经济业务，初始确认采用交易发生当日的即期汇率将外币金额折算为记账本位币金额。月、年终了，
外币货币性项目，采用资产负债表日即期汇率折算。因资产负债表日即期汇率与初始确认时即期汇率不同而产生的汇兑差额，
除筹建期间及固定资产购建期间可予资本化部分外，其余计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易
发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率
折算，由此产生的汇兑差额计入当期损益或资本公积。
（2） 外币财务报表的折算
本公司子公司的非本位币会计报表，按照《企业会计准则第19号—外币折算》规定的折算方法，折算为本位币报表。因会
计报表各项目按规定采用不同汇率而产生的折算差额，以“外币报表折算差额”项目在资产负债表单独列示。以外币表示的现
金流量表采用现金流量发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的影响额作为调节项目，在现金流量表中单独列报。
10、金融工具
本公司在成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
对于以常规方式购买或出售金融资产的，在交易日确认将收到的资产和为此将承担的负债，或者在交易日终止确认已出售的
资产。
金融资产和金融负债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相
关的交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产和金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。
金融资产或金融负债的摊余成本是以该金融资产或金融负债的初始确认金额扣除已偿还的本金，加上或减去采用实际利率法
将该初始确认金额与到期日金额之间的差额进行摊销形成的累计摊销额，再扣除累计计提的损失准备(仅适用于金融资产)。
实际利率法，是指计算金融资产或金融负债的摊余成本以及将利息收入或利息费用分摊计入各会计期间的方法。实际利率，
是指将金融资产或金融负债在预计存续期的估计未来现金流量，折现为该金融资产账面余额或该金融负债摊余成本所使用的
29
江苏裕兴薄膜科技股份有限公司 2021 年度财务报告
利率。在确定实际利率时，在考虑金融资产或金融负债所有合同条款(如提前还款、展期、看涨期权或其他类似期权等)的基
础上估计预期现金流量，但不考虑预期信用损失。
（1）金融资产的初始分类、确认和计量
初始确认后，本公司对不同类别的金融资产，分别以摊余成本、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益或以公允价值计
量且其变动计入当期损益进行后续计量。
金融资产的合同条款规定在特定日期产生的现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付，且本公司管理该
金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标，则本公司将该金融资产分类为以摊余成本计量的金融资产。此类金融资
产主要包括货币资金、应收账款、其他应收款等。
金融资产的合同条款规定在特定日期产生的现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付，且本公司管理该
金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售该金融资产为目标的，则该金融资产分类为以公允价值计量且其
变动计入其他综合收益的金融资产。此类金融资产为其他债权投资，自资产负债表日起一年内(含一年)到期的，列示于一年
内到期的非流动资产；取得时期限在一年内(含一年)的其他债权投资，列示于其他流动资产。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和指定为
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，除衍生金融资产外列示于交易性金融资产。自资产负债表日起超过一年
到期且预期持有超过一年的，列示于其他非流动金融资产。不符合分类为以摊余成本计量的金融资产或以公允价值计量且其
变动计入其他综合收益的金融资产条件的金融资产均分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。在初始确认
时，为消除或显著减少会计错配，以及包含嵌入衍生工具的混合合同符合条件，本公司可将金融资产不可撤销地指定为以公
允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。初始确认时，本公司可以单项金融资产为基础，不可撤销地将非同一控制下
的企业合并中确认的或有对价以外的非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产，
此类金融资产作为其他权益工具投资列示。
金融资产满足下列条件之一的，表明本公司持有该金融资产的目的是交易性的：取得相关金融资产的目的，主要是为了近期
出售。相关金融资产在初始确认时属于集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明近期实际存在短期获利
模式。相关金融资产属于衍生工具。但符合财务担保合同定义的衍生工具以及被指定为有效套期工具的衍生工具除外。
1）以摊余成本计量的金融资产
以摊余成本计量的金融资产采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，发生减值或终止确认产生的利得或损失，计入当期
损益。
本公司对以摊余成本计量的金融资产按照实际利率法确认利息收入。除下列情况外，本公司根据金融资产账面余额乘以实际
利率计算确定利息收入：对于购入或源生的已发生信用减值的金融资产，本公司自初始确认起，按照该金融资产的摊余成本
和经信用调整的实际利率计算确定其利息收入。对于购入或源生的未发生信用减值、但在后续期间成为已发生信用减值的金
融资产，本公司在后续期间，按照该金融资产的摊余成本和实际利率计算确定其利息收入。若该金融工具在后续期间因其信
用风险有所改善而不再存在信用减值，并且这一改善在客观上可与应用上述规定之后发生的某一事件相联系，本公司转按实
际利率乘以该金融资产账面余额来计算确定利息收入。
2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产
分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产相关的减值损失或利得、采用实际利率法计算的利息收入及汇
兑损益计入当期损益，除此以外该金融资产的公允价值变动均计入其他综合收益。该金融资产计入各期损益的金额与视同其
一直按摊余成本计量而计入各期损益的金额相等。该金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他
综合收益中转出，计入当期损益。将非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产后，
该金融资产的公允价值变动在其他综合收益中进行确认，该金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失
从其他综合收益中转出，计入留存收益。本公司持有该等非交易性权益工具投资期间，在本公司收取股利的权利已经确立，
与股利相关的经济利益很可能流入本公司，且股利的金额能够可靠计量时，确认股利收入并计入当期损益。
3）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
30
江苏裕兴薄膜科技股份有限公司 2021 年度财务报告
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该金融
资产相关的股利和利息收入计入当期损益。
（2）金融资产减值
本公司对以摊余成本计量的金融资产、分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产以预期信用损失为基础
进行减值会计处理并确认损失准备。对于其他金融工具，除购买或源生的已发生信用减值的金融资产外，本公司在每个资产
负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后的变动情况。若该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加，本公
司按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备；若该金融工具的信用风险自初始确认后并未显
著增加，本公司按照相当于该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量其损失准备。信用损失准备的增加或转回金额，
除分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产外，作为减值损失或利得计入当期损益。对于分类为以公允
价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产，本公司在其他综合收益中确认其信用损失准备，并将减值损失或利得计入
当期损益，且不减少该金融资产在资产负债表中列示的账面价值。本公司在前一会计期间已经按照相当于金融工具整个存续
期内预期信用损失的金额计量了损失准备，但在当期资产负债表日，该金融工具已不再属于自初始确认后信用风险显著增加
的情形的，本公司在当期资产负债表日按照相当于未来12个月内预期信用损失的金额计量该金融工具的损失准备，由此形成
的损失准备的转回金额作为减值利得计入当期损益。
1）信用风险显著增加
本公司利用可获得的合理且有依据的前瞻性信息，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违
约的风险，以确定金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。
本公司在评估信用风险是否显著增加时会考虑如下因素：信用风险变化所导致的内部价格指标是否发生显著变化；若现有金
融工具在资产负债表日作为新金融工具源生或发行，该金融工具的利率或其他条款是否发生显著变化(如更严格的合同条款、
增加抵押品或担保物或者更高的收益率等)；同一金融工具或具有相同预计存续期的类似金融工具的信用风险的外部市场指
标是否发生显著变化，这些指标包括：信用利差、针对借款人的信用违约互换价格、金融资产的公允价值小于其摊余成本的
时间长短和程度、与借款人相关的其他市场信息(如借款人的债务工具或权益工具的价格变动)；金融工具外部信用评级实际
或预期是否发生显著变化；对债务人实际或预期的内部信用评级是否下调；预期将导致债务人履行其偿债义务的能力是否发
生显著变化的业务、财务或经济状况的不利变化；债务人经营成果实际或预期是否发生显著变化；同一债务人发行的其他金
融工具的信用风险是否显著增加；债务人所处的监管、经济或技术环境是否发生显著不利变化；作为债务抵押的担保物价值
或第三方提供的担保或信用增级质量是否发生显著变化，这些变化预期将降低债务人按合同规定期限还款的经济动机或者影
响违约概率；预期将降低借款人按合同约定期限还款的经济动机是否发生显著变化；借款合同的预期是否发生变更，包括预
计违反合同的行为可能导致的合同义务的免除或修订、给予免息期、利率跳升、要求追加抵押品或担保或者对金融工具的合
同框架做出其他变更；债务人预期表现和还款行为是否发生显著变化；本公司对金融工具信用管理方法是否发生变化。无论
经上述评估后信用风险是否显著增加，当金融工具合同付款已发生逾期超过（含）30日，则表明该金融工具的信用风险已经
显著增加；于资产负债表日，若本公司判断金融工具只具有较低的信用风险，则本公司假定该金融工具的信用风险自初始确
认后并未显著增加。
当本公司预期对金融资产未来现金流量具有不利影响的一项或多项事件发生时，该金融资产成为已发生信用减值的金融资
产。金融资产已发生信用减值的证据包括下列可观察信息：发行方或债务人发生重大财务困难；债务人违反合同，如偿付利
息或本金违约或逾期等；债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会做出的
让步；债务人很可能破产或进行其他财务重组；发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失；以大幅折扣购买
或源生一项金融资产，该折扣反映了发生信用损失的事实。
2）预期信用损失的确定
本公司对应收账款在组合基础上采用减值矩阵确定相关金融工具的信用损失。本公司以共同风险特征为依据，将金融工具分
为不同组别。本公司采用的共同信用风险特征包括：金融工具类型、信用风险评级、担保物类型、初始确认日期、剩余合同
期限、债务人所处行业、债务人所处地理位置等。对于金融资产，信用损失为本公司应收取的合同现金流量与预期收取的现
金流量之间差额的现值。本公司计量金融工具预期信用损失的方法反映的因素包括：通过评价一系列可能的结果而确定的无
31
江苏裕兴薄膜科技股份有限公司 2021 年度财务报告
偏概率加权平均金额；货币时间价值；在资产负债表日无须付出不必要的额外成本或努力即可获得的有关过去事项、当前状
况以及未来经济状况预测的合理且有依据的信息。
3）减记金融资产
当本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回的，直接减记该金融资产的账面余额，这种减记构成相关
金融资产的终止确认。
（3）金融资产转移
满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：收取该金融资产现金流量的合同权利终止；该金融资产已转移，且将金融资
产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；该金融资产已转移，虽然本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上
几乎所有的风险和报酬，但是未保留对该金融资产的控制。
若本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有风险和报酬，且保留了对该金融资产控制的，则按照其继续涉入
被转移金融资产的程度继续确认该被转移金融资产，并相应确认相关负债。本公司按照下列方式对相关负债进行计量：被转
移金融资产以摊余成本计量的，相关负债的账面价值等于继续涉入被转移金融资产的账面价值减去本公司保留的权利(如果
本公司因金融资产转移保留了相关权利)的摊余成本并加上本公司承担的义务(如果本公司因金融资产转移承担了相关义务)
的摊余成本，相关负债不指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。被转移金融资产以公允价值计量的，相
关负债的账面价值等于继续涉入被转移金融资产的账面价值减去本公司保留的权利(如果本公司因金融资产转移保留了相关
权利)的公允价值并加上本公司承担的义务(如果本公司因金融资产转移承担了相关义务)的公允价值，该权利和义务的公允价
值为按独立基础计量时的公允价值。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产在终止确认日的账面价值及因转移金融资产而收到的对价与原计
入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额之和的差额计入当期损益。若本公司转移的金融资产是指
定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的非交易性权益工具投资，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他
综合收益中转出，计入留存收益。金融资产部分转移满足终止确认条件的，将转移前金融资产整体的账面价值在终止确认部
分和继续确认部分之间按照转移日各自的相对公允价值进行分摊，并将终止确认部分收到的对价和原计入其他综合收益的公
允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额之和与终止确认部分在终止确认日的账面价值之差额计入当期损益。若本公司
转移的金融资产是指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的非交易性权益工具投资，之前计入其他综合收益的累
计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。
金融资产整体转移未满足终止确认条件的，本公司继续确认所转移的金融资产整体，并将收到的对价确认为金融负债。
（4）金融负债和权益工具的分类
本公司根据所发行金融工具的合同条款及其所反映的经济实质而非仅以法律形式，结合金融负债和权益工具的定义，在初始
确认时将该金融工具或其组成部分分类为金融负债或权益工具。
1）金融负债的分类、确认及计量
金融负债在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债。
①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债(含属于金融负债的衍生工具)和指定为以公允价值
计量且其变动计入当期损益的金融负债。除衍生金融负债单独列示外，以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债列
示为交易性金融负债。
金融负债满足下列条件之一，表明本公司承担该金融负债的目的是交易性的：承担相关金融负债的目的，主要是为了近期回
购；相关金融负债在初始确认时属于集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明近期实际存在短期获利模
式；相关金融负债属于衍生工具，但符合财务担保合同定义的衍生工具以及被指定为有效套期工具的衍生工具除外。
本公司将符合下列条件之一的金融负债，在初始确认时可以指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债：该指
定能够消除或显著减少会计错配；根据本公司正式书面文件载明的风险管理或投资策略，以公允价值为基础对金融负债组合
或金融资产和金融负债组合进行管理和业绩评价，并在本公司内部以此为基础向关键管理人员报告；符合条件的包含嵌入衍
32
江苏裕兴薄膜科技股份有限公司 2021 年度财务报告
生工具的混合合同。
交易性金融负债采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该等金融负债相关的股利或利息支出计
入当期损益。对于被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，该金融负债由本公司自身信用风险变动引起
的公允价值变动计入其他综合收益，其他公允价值变动计入当期损益。该金融负债终止确认时，之前计入其他综合收益的自
身信用风险变动引起的其公允价值累计变动额转入留存收益。与该等金融负债相关的股利或利息支出计入当期损益。若按上
述方式对该等金融负债的自身信用风险变动的影响进行处理会造成或扩大损益中的会计错配的，本公司将该金融负债的全部
利得或损失(包括自身信用风险变动的影响金额)计入当期损益。
②其他金融负债
除金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债、财务担保合同外的其他金融负债分类为
以摊余成本计量的金融负债，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。
本公司与交易对手方修改或重新议定合同，未导致按摊余成本进行后续计量的金融负债终止确认，但导致合同现金流量发生
变化的，本公司重新计算该金融负债的账面价值，并将相关利得或损失计入当期损益。重新计算的该金融负债的账面价值，
本公司根据将重新议定或修改的合同现金流量按金融负债的原实际利率折现的现值确定。对于修改或重新议定合同所产生的
所有成本或费用，本公司调整修改后的金融负债的账面价值，并在修改后金融负债的剩余期限内进行摊销。
2）金融负债的终止确认
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，终止确认该金融负债或其一部分。本公司(借入方)与借出方之间签订协议，以
承担新金融负债方式替换原金融负债，且新金融负债与原金融负债的合同条款实质上不同的，本公司终止确认原金融负债，
并同时确认新金融负债。金融负债全部或部分终止确认的，将终止确认部分的账面价值与支付的对价(包括转出的非现金资
产或承担的新金融负债)之间的差额，计入当期损益。
3）权益工具
权益工具是指能证明拥有本公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。本公司发行(含再融资)、回购、出售或注销
权益工具作为权益的变动处理。本公司不确认权益工具的公允价值变动。与权益性交易相关的交易费用从权益中扣减。本公
司对权益工具持有方的分配作为利润分配处理，发放的股票股利不影响股东权益总额。
（5）衍生工具与嵌入衍生工具
衍生金融工具，包括远期外汇合约、货币汇率互换合同、利率互换合同及外汇期权合同等。
衍生工具于相关合同签署日以公允价值进行初始计量，并以公允价值进行后续计量。对于嵌入衍生工具与主合同构成的混合
合同，若主合同属于金融资产的，本公司不从该混合合同中分拆嵌入衍生工具，而将该混合合同作为一个整体适用关于金融
资产分类的会计准则规定。若混合合同包含的主合同不属于金融资产，且同时符合下列条件的，本公司将嵌入衍生工具从混
合合同中分拆，作为单独的衍生金融工具处理。
1)嵌入衍生工具的经济特征和风险与主合同的经济特征及风险不紧密相关。
2)与该嵌入衍生工具具有相同条款的单独工具符合衍生工具的定义。
3)该混合合同不是以公允价值计量且其变动计入当期损益进行会计处理。
嵌入衍生工具从混合合同中分拆的，本公司按照适用的会计准则规定对混合合同的主合同进行会计处理。本公司无法根据嵌
入衍生工具的条款和条件对嵌入衍生工具的公允价值进行可靠计量的，该嵌入衍生工具的公允价值根据混合合同公允价值和
主合同公允价值之间的差额确定。使用了上述方法后，该嵌入衍生工具在取得日或后续资产负债表日的公允价值仍然无法单
独计量的，本公司将该混合合同整体指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融工具。
（6）金融资产和金融负债的抵销
当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的，同时本公司计划以净额结
算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外，
金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。
33
江苏裕兴薄膜科技股份有限公司 2021 年度财务报告
11、应收票据
详见附注五、12、应收账款
12、应收账款
（1）应收票据及应收账款
本公司对于《企业会计准则第14号-收入》规范的交易形成的应收款项，始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额
计量其损失准备。
信用风险自初始确认后是否显著增加的判断。本公司通过比较金融工具在初始确认时所确定的预计存续期内的违约概率和该
工具在资产负债表日所确定的预计存续期内的违约概率，来判定金融工具信用风险是否显著增加。但是，如果本公司确定金
融工具在资产负债表日只具有较低的信用风险的，可以假设该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。通常情况下，
如果逾期超过30日，则表明金融工具的信用风险已经显著增加。除非本公司在无须付出不必要的额外成本或努力的情况下即
可获得合理且有依据的信息，证明即使逾期超过30日，信用风险自初始确认后仍未显著增加。在确定信用风险自初始确认后
是否显著增加时，本公司考虑无须付出不必要的额外成本或努力即可获得的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。
以组合为基础的评估。对于应收票据及应收账款，本公司在单项工具层面无法以合理成本获得关于信用风险显著增加的充分
证据，而在组合的基础上评估信用风险是否显著增加是可行，所以本公司按照金融工具类型、信用风险评级、担保物类型、
初始确认日期、剩余合同期限、借款人所处的行业、借款人所在的地理位置、担保率为共同风险特征，对应收票据及应收账
款进行分组并以组合为基础考虑评估信用风险是否显著增加。
预期信用损失计量。预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指本公
司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现
值。
本公司在资产负债表日计算应收票据及应收账款预期信用损失，如果该预期信用损失大于当前应收票据及应收账款减值准备
的账面金额，本公司将其差额确认为应收票据及应收账款减值损失，借记“信用减值损失”，贷记“坏账准备”。相反，本公司
将差额确认为减值利得，做相反的会计记录。
本公司实际发生信用损失，认定相关应收票据及应收账款无法收回，经批准予以核销的，根据批准的核销金额，借记“坏账
准备”，贷记“应收票据”或“应收账款”。若核销金额大于已计提的损失准备，按期差额借记“信用减值损失”。
本公司根据以前年度的实际信用损失，并考虑本年的前瞻性信息，计量预期信用损失的会计估计政策为：本公司对信用风险
显著不同的应收票据及应收账款单项确定预期信用损失率；除了单项确定预期信用损失率的应收票据及应收账款外，本公司
采用以账龄特征为基础的预期信用损失模型，通过违约风险敞口和预期信用损失率计算预期信用损失，并基于违约概率和违
约损失率确定预期信用损失率。具体比例为：
账 龄 计提比例（%）
1年以内（含1年） 1
1---2年（含2年） 20
2---3年（含3年） 50
3年以上 100
（2）其他应收款
其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法。
本公司按照下列情形计量其他应收款损失准备：①信用风险自初始确认后未显著增加的金融资产，本公司按照未来12个月的
预期信用损失的金额计量损失准备；②信用风险自初始确认后已显著增加的金融资产，本公司按照相当于该金融工具整个存
续期内预期信用损失的金额计量损失准备；③购买或源生已发生信用减值的金融资产，本公司按照相当于整个存续期内预期
信用损失的金额计量损失准备。
以组合为基础的评估。对于其他应收款，本公司在单项工具层面无法以合理成本获得关于信用风险显著增加的充分证据，而
在组合的基础上评估信用风险是否显著增加是可行，所以本公司按照金融工具类型、信用风险评级、担保物类型、初始确认
34
江苏裕兴薄膜科技股份有限公司 2021 年度财务报告
日期、剩余合同期限、借款人所处的行业、借款人所在的地理位置、担保率为共同风险特征，对其他应收款进行分组并以组
合为基础考虑评估信用风险是否显著增加。
预期信用损失计量。预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指本公
司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现
值。
本公司在资产负债表日计算其他应收款预期信用损失，如果该预期信用损失大于当前其他应收款减值准备的账面金额，本公
司将其差额确认为其他应收款减值损失，借记“信用减值损失”，贷记“坏账准备”。相反，本公司将差额确认为减值利得，做
相反的会计记录。
本公司实际发生信用损失，认定相关其他应收款无法收回，经批准予以核销的，根据批准的核销金额，借记“坏账准备”，贷
记“其他应收款”。若核销金额大于已计提的损失准备，按期差额借记“信用减值损失”。
本公司根据以前年度的实际信用损失，并考虑本年的前瞻性信息，计量预期信用损失的会计估计政策为：本公司参考历史信
用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和未来12个月内或整个存续期预期信用损失率，
计算预期信用损失。
13、应收款项融资
详见附注五、10、金融工具
14、其他应收款
其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法
详见附注五、12、应收账款
15、存货
（1） 存货分类：本公司存货主要分为原材料、委托加工材料、自制半成品、包装物、低值易耗品、产成品、在产品等。
（2） 发出存货的计价方法：存货中各类材料日常核算均按实际成本记账。购入并已验收入库原材料按实际成本核算，发出
原材料采用加权平均法计价；入库产成品按实际生产成本核算，发出产成品采用加权平均法计价。
（3） 存货的盘存制：存货实行永续盘存制。
（4） 低值易耗品领用时采用一次摊销法摊销。
（5） 存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法：期末，本公司对存货进行全面检查，对单价较高的存货按单
个项目成本高于可变现净值的差额计提存货跌价准备，对于数量繁多、单价较低的存货，按存货类别计提存货跌价准备，并
计入当期损益。存货可变现净值的确定以取得的可靠证据为基础，并且考虑取得存货的目的、资产负债表日后事项的影响等
因素，具体方法如下：
1） 产成品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费
用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；
2）需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时将要发生的成本、估计
的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；
3）资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定，其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其相
对应的成本进行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。
4）为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算。
35
江苏裕兴薄膜科技股份有限公司 2021 年度财务报告
16、长期股权投资
（1） 初始计量
本公司长期股权投资主要是对子公司的投资、对联营企业的投资和对合营企业的投资。
本公司对共同控制的判断依据是所有参与方或参与方组合集体控制该安排，并且该安排相关活动的政策必须经过这些集体控
制该安排的参与方一致同意。
本公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位20%（含）以上但低于50%的表决权时，通常认为对被投资单位具有重大影响。
持有被投资单位20%以下表决权的，还需要综合考虑在被投资单位的董事会或类似权力机构中派有代表、或参与被投资单位
财务和经营政策制定过程、或与被投资单位之间发生重要交易、或向被投资单位派出管理人员、或向被投资单位提供关键技
术资料等事实和情况判断对被投资单位具有重大影响。
本公司分别以下情况对长期股权投资进行初始计量。
1）合并形成的长期股权投资，按照下列规定确定其初始投资成本：
①同一控制下的企业合并，公司（合并方）以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为合并对价的，在合并日按照取
得被合并方所有者权益账面价值的份额，作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转
让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
②公司（合并方）以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权
投资的初始投资成本。按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，
调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
③非同一控制下的企业合并，购买方在购买日按照《企业会计准则第20号——企业合并》确定的合并成本作为长期股权投资
的初始投资成本。
2）除企业合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长期股权投资，按照下列规定确定其初始投资成本：
①以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投资成本包括与取得长期股权投资直
接相关的费用、税金及其他必要支出。
②以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。与发行权益性证券直接相关
的费用，应当按照《企业会计准则第37号——金融工具列报》的有关规定确定。
③投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值作为初始投资成本，但合同或协议约定价值不公允的除外。
④通过非货币性资产交换取得的长期股权投资，其初始投资成本按照《企业会计准则第7号——非货币性资产交换》确定。
⑤通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照《企业会计准则第12号——债务重组》确定。
（2） 后续计量
本公司对子公司投资采用成本法核算，对合营企业及联营企业投资采用权益法核算。
1）采用成本法核算的长期股权投资按照初始投资成本计价，追加或收回投资调整长期股权投资的成本。被投资单位宣告分
派的现金股利或利润，确认为当期投资收益。
2）采用权益法核算的长期股权投资，初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长
期股权投资的初始投资成本；长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其
差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。投资企业取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现
的净损益的份额，确认投资损益并调整长期股权投资的账面价值。本公司按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应
分得的部分，相应减少长期股权投资的账面价值。
（3） 处置
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。采用权益法核算的长期股权投资，因被投资单位除
净损益以外所有者权益的其他变动而计入所有者权益的，处置该项投资时将原计入所有者权益的部分按相应比例转入当期损
益。
36
江苏裕兴薄膜科技股份有限公司 2021 年度财务报告
17、投资性房地产
投资性房地产计量模式
成本法计量
折旧或摊销方法
本公司的投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。投资性房地产单独计量和出售。主要包括：
已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权和已出租的建筑物。
本公司对投资性房地产以成本减累计减值及净残值后按直线法，按估计可使用年限（20-30年）计算折旧，计入当期损益。
18、固定资产
（1）确认条件
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一个会计年度的有形资产；同时与该固定
资产有关的经济利益很可能流入企业，该固定资产的成本能够可靠地计量。
（2）折旧方法
类别 折旧方法 折旧年限 残值率 年折旧率
房屋及建筑物 年限平均法 20 5% 4.75%
通用设备 年限平均法 10 5% 9.50%
交通运输设备 年限平均法 5 5% 19.00%
电子及其他设备 年限平均法 5 5% 19.00%
公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第 3 号——行业信息披露》中的“化工行业相关业务”的披露要求
报告期内年产5亿平方米高端功能性聚酯薄膜生产线建设项目处在建设中，预计产能7.5万吨，建设周期24个月；年产2.8万吨
特种太阳能背材用聚酯薄膜生产线建设项目处于建设中，预计产能2.8万吨，建设周期12个月。
（3）融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法
1） 本公司的融资租入固定资产是指实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁。本公司将符合下列一项的，
认定为融资租赁：
① 在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给承租人；
② 承租人有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租赁资产的公允价值；
③ 即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产的使用寿命的大部分；
④ 在租赁开始日，最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产的公允价值；
⑤ 租赁资产性质特殊，如不作较大改造，只有承租人才能使用。
2） 融资租入固定资产的计价方法：在租赁开始日，本公司将租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额现值两者中
较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用。未确认融资
费用在租赁期内各个期间采用实际利率法进行分摊。
37
江苏裕兴薄膜科技股份有限公司 2021 年度财务报告
19、在建工程
公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第 3 号——行业信息披露》中的“化工行业相关业务”的披露要求
本公司在建工程按实际成本计价，按不同的工程项目分类核算。
在建工程达到预定可使用状态时，停止利息资本化，按照估计价值确定其成本，并按确定的固定资产折旧方法计提折旧；待
办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。
期末公司对在建工程按账面价值与可收回金额孰低计量，对单项资产可收回金额低于账面价值的差额，分项提取在建工程减
值准备，并计入当期损益。
20、借款费用
（1） 借款费用资本化的确认原则和资本化期间
本公司发生的可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用,在同时满足下列条件的，予以资本化计入相
关资产成本：
1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息
债务形式发生的支出；
2）借款费用已经发生；
3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
其他的借款利息、折价或溢价的摊销和汇兑损益，计入发生当期的损益。
符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，暂停借款费用的资本化。
当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用应当停止资本化；以后所发生的借款费
用于发生时计入当期损益。
资本化期间，是指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点 的期间，借款费用暂停资本化的期间不包括在内。
（2） 借款费用资本化的计算方法
为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资
金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定。
为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘
以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
21、无形资产
（1）计价方法、使用寿命、减值测试
(1) 无形资产的计价：
1） 外购的无形资产，按照其购买价款、相关税费以及直接归属于使该资产达到预定用途所发生的实际成本入账；
2） 投资者投入的无形资产，按投资合同或协议约定的价值计价；
3） 企业内部研究开发的无形资产，在研究阶段发生的支出计入当期损益，在开发阶段发生的支出，在满足下列条件时，作
为无形资产成本入账：
① 开发的无形资产在完成后，能够直接使用或者出售，且运用该无形资产生产的产品存在市场，能够为企业带来经济利益
（或该无形资产自身存在市场且出售后有足够的技术支持）。
② 该无形资产的开发支出能够可靠的计量。
38
江苏裕兴薄膜科技股份有限公司 2021 年度财务报告
（2） 无形资产摊销方法
使用寿命有限的无形资产，自该无形资产取得时起按预计使用年限、合同规定的受益年限和法律规定的有效年限三者中最短
者分期平均摊销；合同没有规定受益期，法律亦没有规定有效年限的，按不超过10年期限摊销。使用寿命不确定的无形资产
不予摊销。无形资产摊销金额为其成本扣除预计残值后的金额。已计提减值准备的无形资产，还需扣除已计提的无形资产减
值准备累计金额。
（2）内部研究开发支出会计政策
企业内部研究开发的无形资产，在研究阶段发生的支出计入当期损益，在开发阶段发生的支出，在满足下列条件时，作为无
形资产成本入账：
① 开发的无形资产在完成后，能够直接使用或者出售，且运用该无形资产生产的产品存在市场，能够为企业带来经济利益
（或该无形资产自身存在市场且出售后有足够的技术支持）。
② 该无形资产的开发支出能够可靠的计量。
22、长期资产减值
本公司在资产负债表日对长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、无形资产、商誉等的账
面价值进行检查，有迹象表明上述资产发生减值的，先估计其可收回金额。可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后
的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。资产可收回金额低于其账面价值的，将资产的账面价值减记至
可收回金额，减记的金额确认为损失，记入当期损益。资产减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。
有迹象表明一项资产发生减值的，本公司一般以单项资产为基础估计其可收回金额。难以对单项资产的可收回金额进行估计
的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。在认定资产组时，以资产组产生的主要现金流入是否独立于其
他资产或者资产组的现金流入为依据。同时，考虑公司管理生产经营活动的方式和对资产的持续使用或者处置的决策方式等。
本公司进行资产减值测试时，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的
资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，账面价值包括商誉的分
摊额的，减值损失金额先抵减分摊至资产组或者资产组组合中商誉的账面价值，再根据资产组或者资产组组合中除商誉之外
的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。
存在下列迹象的，表明资产可能发生了减值：
（1）资产的市价当期大幅下跌，其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而预计的下跌。
（2）企业经营所处的经济、技术或法律等环境以及资产所处的市场在当期或将在近期发生重大变化，从而对企业产生不利
影响。
（3）市场利率或者其他市场投资回报率在当期已经提高，从而影响企业用来计算资产预计未来现金流量现值的折现率，导
致资产可收回金额大幅降低。
（4）有证据表明资产已经陈旧过时或其实体已经损坏。
（5）资产已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置。
（6）企业内部报告的证据表明资产的经济绩效已经低于或者将低于预期，如资产所创造的净现金流量或者实现的营业利润
（或者损失）远远低于预计金额等。
（7）其他表明资产可能已经发生减值的迹象。
23、长期待摊费用
长期待摊费用是指公司已经发生的，受益期限在1年以上的费用。长期待摊费用有明确受益期的，按受益期平均摊销；没有
39
江苏裕兴薄膜科技股份有限公司 2021 年度财务报告
明确受益期的，按预计受益期平均摊销。如长期待摊费用项目已不能使以后会计期间受益的，将尚未摊销的该项目的摊余价
值全部转入当期损益。
24、合同负债
详见附注五、28、收入
25、职工薪酬
（1）短期薪酬的会计处理方法
短期薪酬主要包括职工工资、奖金、津贴和补贴，职工福利费，医疗保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费，住房
公积金，工会经费和职工教育经费，短期带薪缺勤，短期利润分享计划，非货币性福利以及其他短期薪酬。在职工提供服务
的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并按照受益对象计入当期损益或相关资产成本。
（2）离职后福利的会计处理方法
离职后福利主要包括基本养老保险费、失业保险费等，按照公司承担的风险和义务，分类为设定提存计划、设定受益计划。
对于设定提存计划在根据在资产负债表日为换取职工在会计期间提供的服务而向单独主体缴存的提存金确认为负债，并按照
受益对象计入当期损益或相关资产成本。
（3）辞退福利的会计处理方法
辞退福利，是指企业在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励职工自愿接受裁减而给予职工的补偿。在
下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：
（1）企业不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时。
（2）企业确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
（4）其他长期职工福利的会计处理方法
其他长期职工福利，是指除短期薪酬、离职后福利、辞退福利之外所有的职工薪酬，包括长期带薪缺勤、长期残疾福利、长
期利润分享计划等。
26、预计负债
（1）确认原则
当与对外担保、未决诉讼或仲裁、产品质量保证、裁员计划、亏损合同、重组义务、固定资产弃置义务等或有事项相关的业
务同时符合以下条件时，本公司将其确认为负债：该义务是本公司承担的现时义务；该义务的履行很可能导致经济利益流出
企业；该义务的金额能够可靠地计量。
（2）计量方法
预计负债按照履行现时义务所需支出的最佳估计数进行计量。所需支出存在一个连续范围,且该范围内各种结果发生的可能
性相同的最佳估计数按该范围的中间值确定；在其他情况下，最佳估计数按如下方法确定：
1）或有事项涉及单个项目时，最佳估计数按最可能发生金额确定；
40
江苏裕兴薄膜科技股份有限公司 2021 年度财务报告
2）或有事项涉及多个项目时，最佳估计数按各种可能发生额及其发生概率计算确定。
公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方补偿的，则补偿金额在基本能收到时，作为资产单独确认。确
认的补偿金额不超过所确认的预计负债的账面价值。
27、股份支付
本公司的股份支付分为以现金结算的股份支付和以权益结算的股份支付。
（1） 以现金结算的股份支付
1） 以现金结算的股份支付，按照企业承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的负债的公允价值计量。
2） 授予后立即可行权的以现金结算的股份支付，在授予日以企业承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。
3）完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以
对可行权情况的最佳估计为基础，按照企业承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用和相应的负债。
（2） 以权益结算的股份支付
1） 以权益结算的股份支付换取职工提供服务的，以授予职工权益工具的公允价值计量。
2） 授予后立即可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，
相应增加资本公积。
3） 存在等待期的以权益结算的股份支付，在等待期的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按
照权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用和资本公积。
28、收入
公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第 3 号——行业信息披露》中的“化工行业相关业务”的披露要求
（1）收入确认原则
本公司与客户之间的合同在同时满足以下条件时，在客户取得相关商品控制权时确认收入
合同各方已批准该合同并承诺将履行各自义务；该合同明确了合同各方与所转让商品或劳务（以下简称“转让商品”）相关的
权利和义务；该合同有明确的与所转让商品相关的支付条款；该合同具有商业实质，即履行该合同将改变企业未来现金流量
的风险、时间分布或金额；企业因向客户转让商品而有权取得的对价很可能收回。
本公司于合同开始日，对合同进行评估，识别合同所包含的各单项履约义务，并确定各单项履约义务是在某一时段内履行，
还是在某一时点履行。对于在某一时段内履行的履约义务，公司在该段时间内按照履约进度确认收入；对于在某一时点履行
的履约义务，在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。
（2）收入确认的具体方法
按销售区域划分为境内和境外。境内销售，根据合同约定，公司将产品交付客户指定地点，并根据合同约定已收取货款或取
得收款的权利时确认收入；境外销售，一般按合同约定采用FOB、CIF等方式，风险义务转移的同时公司确认收入，具体为
取得出库单、出口报关单、海运提单等并根据合同约定已收取货款或取得合同约定的收款权利时确认收入。
29、政府补助
（1）确认
41
江苏裕兴薄膜科技股份有限公司 2021 年度财务报告
本公司将能够满足政府补助所附条件并且能够收到的政府补助确认为政府补助。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收
的金额计量；政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量，公允价值不能可靠取得的，按照名义金额1元计量。按照名
义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。公司将根据政府相关文件来判断收到的政府补助是与资产相关还是与收益相关，
如政府相关文件未明确规定补助对象或无政府相关文件，则以其他相关资料综合判定。对于同时包含与资产相关部分和与收
益相关部分的政府补助，区分不同部分分别进行会计处理；难以区分的，整体归类为与收益相关的政府补助。
（2）与资产相关的政府补助
与资产相关的政府补助，冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配，计入当期损益。
相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，应当将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损
益。
（3）与收益相关的政府补助
与收益相关的政府补助，分别以下两种情况处理：
1）用于补偿以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间，计入当期损益或冲减相关成本；2）
用于补偿已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益或冲减当期成本。
30、递延所得税资产/递延所得税负债
本公司采用资产负债表债务法进行所得税会计处理
（1）递延所得税资产的确认
1）本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。
但是同时具有下列特征的交易中因资产或负债的初始确认所产生的递延所得税资产不予确认：
① 该项交易不是企业合并；
② 交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)。
2）本公司对与子公司、联营公司及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确认相应的递延所得税
资产：
① 暂时性差异在可预见的未来很可能转回；
② 未来很可能获得用来抵扣暂时性差异的应纳税所得额。
3）本公司对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所
得额为限，确认相应的递延所得税资产。
（2）递延所得税负债的确认
除下列情况产生的递延所得税负债以外，本公司确认所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债：
① 商誉的初始确认；
②同时满足具有下列特征的交易中产生的资产或负债的初始确认： 该项交易不是企业合并；交易发生时既不影响会计利润
也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损）。
③本公司对与子公司、联营公司及合营企业投资产生相关的应纳税暂时性差异，同时满足下列条件的： 投资企业能够控制
暂时性差异的转回的时间；该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。
42
江苏裕兴薄膜科技股份有限公司 2021 年度财务报告
31、租赁
（1）经营租赁的会计处理方法
在经营租赁期内各个期间，本公司采用直线法或其他系统合理的方法，将经营租赁的租赁收款额确认为租金收入。
（2）融资租赁的会计处理方法
在租赁期开始日，本公司对融资租赁确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。对应收融资租赁款进行初始计量时，
以租赁投资净额作为应收融资租赁款的入账价值。租赁投资净额为未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租
赁内含利率折现的现值之和。
32、重要会计政策和会计估计变更
（1）重要会计政策变更
√ 适用 □ 不适用
会计政策变更的内容和原因 审批程序 备注
财政部于 2018 年 12 月 7 日发布了《关于修订印发<企业会计准则第 21 号-租赁>
的通知》（财会[2018]35 号）（以下简称“新租赁准则”），自 2021 年 1 月 1 日起执
行。新租赁准则下，除短期租赁和低价值资产租赁外，承租人不再区分融资租赁
和经营租赁，所有租赁将采用相同的会计处理，均须确认使用权资产和租赁负债。 第四届董事会第十
出租人应当对融资租赁确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。在经营 七次会议审议通过
租赁期内各个期间，出租人应当采用直线法或其他系统合理的方法，将租赁收款
额确认为租金收入。公司自 2021 年 1 月 1 日起执行新租赁准则，本次会计政策
变更未导致租金收入确认方式发生重大变化，对公司前期财务指标无重大影响。
（2）重要会计估计变更
□ 适用 √ 不适用
（3）2021 年起首次执行新租赁准则调整执行当年年初财务报表相关项目情况
√ 适用 □ 不适用
是否需要调整年初资产负债表科目
□ 是 √ 否
不需要调整年初资产负债表科目的原因说明
本次会计政策变更未导致租金收入确认方式发生重大变化，对公司前期财务指标无重大影响。
（4）2021 年起首次执行新租赁准则追溯调整前期比较数据说明
□ 适用 √ 不适用
43
江苏裕兴薄膜科技股份有限公司 2021 年度财务报告
六、税项
1、主要税种及税率
税种 计税依据 税率
增值税 商品销售收入 13%
城市维护建设税 应纳流转税额 7%
企业所得税 应纳税所得额 15%
教育费附加 应纳税所得额 3%
地方教育费附加 应纳税所得额 2%
存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明
纳税主体名称 所得税税率
江苏裕创投资有限公司 25%
2、税收优惠
（1）2009年3月4日，根据《高新技术企业认定管理办法》（国科发火[2008]172号）的规定，本公司被认定为高新技术企业，
并取得了江苏省科学技术厅、江苏省财政厅、江苏省国家税务局和江苏省地方税务局联合下发的编号为GR200932000157的
《高新技术企业证书》，有效期三年，根据《国家税务总局关于企业所得税减免税管理问题的通知》(国税发[2008]111号)等
文件规定，自2009年1月1日起本公司执行15%的企业所得税税率。2012年5月21日，本公司再次被认定为高新技术企业，证
书编号为GF201232000169，有效期三年，本公司从2012年度至2014年度仍执行15%的企业所得税税率。2015年7月6日，本
公司再次被认定为高新技术企业，证书编号为GR201532000500，有效期三年，本公司从2015年度至2017年度仍执行15%的
企业所得税税率。2018年10月24日，本公司再次被认定为高新技术企业，证书编号为GR201832000950，有效期三年，本公
司从2018年度至2020年度仍执行15%的企业所得税税率。2021年11月3日，本公司再次被认定为高新技术企业，证书编号为
GR202132000525，有效期三年，本公司从2021年度至2023年度仍执行15%的企业所得税税率。
（2）根据《财政部、国家税务总局、科学技术部关于完善研究开发费用税前加计扣除政策的通知》财税〔2015〕119号，企
业开展研发活动中实际发生的研发费用，未形成无形资产计入当期损益的，在按规定据实扣除的基础上，按照本年度实际发
生额的50%，从本年度应纳税所得额中扣除。根据《财政部、国家税务总局、科学技术部关于提高研究开发费用税前加计扣
除比例的通知》财税〔2018〕99号，企业开展研发活动中实际发生的研发费用，未形成无形资产计入当期损益的，在按规定
据实扣除的基础上，在2018年1月1日至2020年12月31日期间，再按照实际发生额的75%在税前加计扣除。根据《财政部、税
务总局关于进一步完善研发费用税前加计扣除政策的公告》财政部、税务总局公告2021年第13号，制造业企业开展研发活动
中实际发生的研发费用，未形成无形资产计入当期损益的，在按规定据实扣除的基础上，自2021年1月1日起，再按照实际发
生额的100%在税前加计扣除；形成无形资产的，自2021年1月1日起，按照无形资产成本的200%在税前摊销。
七、合并财务报表项目注释
1、货币资金
单位：元
项目 期末余额 期初余额
库存现金 28,226.62 21,716.71
44
江苏裕兴薄膜科技股份有限公司 2021 年度财务报告
银行存款 427,337,714.96 397,771,144.87
其他货币资金 49,279,155.22 26,985,777.10
合计 476,645,096.80 424,778,638.68
因抵押、质押或冻结等对使用
34,116,368.83 24,728,512.84
有限制的款项总额
其他说明
期末其他货币资金中包含信用证保证金22,220,191.46元，承兑汇票保证金27,058,709.33元。
2、应收票据
（1）应收票据分类列示
单位：元
项目 期末余额 期初余额
银行承兑票据 60,757,906.18 99,818,301.95
商业承兑票据 9,649,577.66 23,820,386.12
合计 70,407,483.84 123,638,688.07
单位：元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别 账面价 账面价
计提比 计提比
金额 比例 金额 值 金额 比例 金额 值
例 例
其中：
按组合计提坏账 9,747,0 100.00 97,470. 9,649,5 24,060, 100.00 240,609. 23,820,
1.00% 1.00%
准备的应收票据 48.14 % 48 77.66 996.08 % 96 386.12
其中：
9,747,0 100.00 97,470. 9,649,5 24,060, 100.00 240,609. 23,820,
商业承兑汇票 1.00% 1.00%
48.14 % 48 77.66 996.08 % 96 386.12
9,747,0 100.00 97,470. 9,649,5 24,060, 100.00 240,609. 23,820,
合计 1.00% 1.00%
48.14 % 48 77.66 996.08 % 96 386.12
按单项计提坏账准备：
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由
按组合计提坏账准备：97,470.48 元
单位：元
名称 期末余额
45
江苏裕兴薄膜科技股份有限公司 2021 年度财务报告
账面余额 坏账准备 计提比例
商业承兑汇票 9,747,048.14 97,470.48 1.00%
合计 9,747,048.14 97,470.48 --
确定该组合依据的说明：
如是按照预期信用损失一般模型计提应收票据坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
□ 适用 √ 不适用
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销 其他
商业承兑汇票
240,609.96 -143,139.48 97,470.48
坏账准备
合计 240,609.96 -143,139.48 97,470.48
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
□ 适用 √ 不适用
（3）期末公司已质押的应收票据
单位：元
项目 期末已质押金额
银行承兑票据 11,000,000.00
商业承兑票据 9,747,048.14
合计 20,747,048.14
（4）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
单位：元
项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额
银行承兑票据 126,449,552.92
合计 126,449,552.92
3、应收账款
（1）应收账款分类披露
单位：元
46
江苏裕兴薄膜科技股份有限公司 2021 年度财务报告
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别 账面价 账面价
计提比 计提比
金额 比例 金额 值 金额 比例 金额 值
例 例
其中：
185,55 183,69 225,16
按组合计提坏账 100.00 1,860,6 100.00 2,295,3 222,867,
5,395.5 1.00% 4,701.2 2,781.6 1.02%
准备的应收账款 % 94.33 % 66.21 415.46
9 6 7
其中：
按信用风险特征 185,55 183,69 225,16
100.00 1,860,6 100.00 2,295,3 222,867,
组合计提坏账准 5,395.5 1.00% 4,701.2 2,781.6 1.02%
% 94.33 % 66.21 415.46
备的应收账款 9 6 7
185,55 183,69 225,16
100.00 1,860,6 100.00 2,295,3 222,867,
合计 5,395.5 1.00% 4,701.2 2,781.6 1.02%
% 94.33 % 66.21 415.46
9 6 7
按单项计提坏账准备：
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由
按组合计提坏账准备：1,860,694.33 元
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例
一年以内 185,549,690.61 1,855,496.91 1.00%
一至两年 554.12 110.82 20.00%
两至三年 128.53 64.27 50.00%
三年以上 5,022.33 5,022.33 100.00%
合计 185,555,395.59 1,860,694.33 --
确定该组合依据的说明：
如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
□ 适用 √ 不适用
按账龄披露
单位：元
账龄 账面余额
1 年以内（含 1 年） 185,549,690.61
1至2年 554.12
47
江苏裕兴薄膜科技股份有限公司 2021 年度财务报告
2至3年 128.53
3 年以上 5,022.33
3至4年 3,031.30
5 年以上 1,991.03
合计 185,555,395.59
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销 其他
按信用风险特
征组合计提坏
2,295,366.21 110,500.77 545,172.65 1,860,694.33
账准备的应收
账款
合计 2,295,366.21 110,500.77 545,172.65 1,860,694.33
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
单位：元
单位名称 收回或转回金额 收回方式
（3）本期实际核销的应收账款情况
单位：元
项目 核销金额
核销的应收账款 545,172.65
其中重要的应收账款核销情况：
单位：元
款项是否由关联
单位名称 应收账款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
交易产生
应收账款核销说明：
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
单位：元
占应收账款期末余额合计数
单位名称 应收账款期末余额 坏账准备期末余额
的比例
第一名 84,383,599.02 45.48% 843,835.99
48
江苏裕兴薄膜科技股份有限公司 2021 年度财务报告
第二名 37,996,520.38 20.48% 379,965.20
第三名 12,834,061.69 6.92% 128,340.62
第四名 5,125,670.46 2.76% 51,256.70
第五名 4,352,729.91 2.35% 43,527.30
合计 144,692,581.46 77.99%
4、应收款项融资
单位：元
项目 期末余额 期初余额
应收票据 238,584,828.64 196,237,835.96
合计 238,584,828.64 196,237,835.96
应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况
□ 适用 √ 不适用
如是按照预期信用损失一般模型计提应收款项融资减值准备，请参照其他应收款的披露方式披露减值准备的相关信息：
□ 适用 √ 不适用
其他说明：
5、预付款项
（1）预付款项按账龄列示
单位：元
期末余额 期初余额
账龄
金额 比例 金额 比例
1 年以内 40,770,115.11 100.00% 24,079,084.84 99.99%
1至2年 1,260.00 0.00% 1,180.00 0.01%
合计 40,771,375.11 -- 24,080,264.84 --
账龄超过 1 年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：
（2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
单位名称 金 额 账龄 占预付款项 备注
总额的比例
第一名 14,326,526.47 1年以内 35.14% 预付材料款
第二名 14,089,569.92 1年以内 34.56% 预付材料款
第三名 7,900,628.66 1年以内 19.38% 预付材料款
第四名 1,501,544.01 1年以内 3.68% 预付电费
第五名 1,066,923.36 1年以内 2.62% 预付材料款
49
江苏裕兴薄膜科技股份有限公司 2021 年度财务报告
合 计 38,885,192.42 95.38%
其他说明：
6、其他应收款
单位：元
项目 期末余额 期初余额
应收利息 82,753.42
其他应收款 6,176,463.14 39,996.00
合计 6,176,463.14 122,749.42
（1）应收利息
1）应收利息分类
单位：元
项目 期末余额 期初余额
定期存款 82,753.42
合计 82,753.42
2）重要逾期利息
单位：元
是否发生减值及其判
借款单位 期末余额 逾期时间 逾期原因
断依据
其他说明：
3）坏账准备计提情况
□ 适用 √ 不适用
（2）其他应收款
1）其他应收款按款项性质分类情况
单位：元
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
备品备件款 82,000.00
备用金 279,244.93 35,400.00
保证金 4,960,495.00
50
江苏裕兴薄膜科技股份有限公司 2021 年度财务报告
押金 5,800.00 5,000.00
其他 953,311.73 55,483.62
合计 6,198,851.66 177,883.62
2）坏账准备计提情况
单位：元
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 未来 12 个月预期 整个存续期预期信用损 整个存续期预期信用损 合计
信用损失 失(未发生信用减值) 失(已发生信用减值)
2021 年 1 月 1 日余额 404.00 137,483.62 137,887.62
2021 年 1 月 1 日余额
—— —— —— ——
在本期
本期计提 22,388.52 22,388.52
本期转回 404.00 404.00
本期转销 137,483.62 137,483.62
2021 年 12 月 31 日余
22,388.52 22,388.52
额
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□ 适用 √ 不适用
按账龄披露
单位：元
账龄 账面余额
1 年以内（含 1 年） 6,198,851.66
合计 6,198,851.66
3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销 其他
按信用风险特
征组合计提坏 137,887.62 22,388.52 404.00 137,483.62 22,388.52
账准备
合计 137,887.62 22,388.52 404.00 137,483.62 22,388.52
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
单位：元
51
江苏裕兴薄膜科技股份有限公司 2021 年度财务报告
单位名称 转回或收回金额 收回方式
4）本期实际核销的其他应收款情况
单位：元
项目 核销金额
核销的其他应收账款 137,483.62
其中重要的其他应收款核销情况：
单位：元
款项是否由关联
单位名称 其他应收款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
交易产生
其他应收款核销说明：
5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位：元
占其他应收款期
坏账准备期末余
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 末余额合计数的
额
比例
常州市钟楼区邹
土地保证金 3,960,000.00 1 年以内 63.88%
区镇财政所
江苏凯文工程担
保证金 984,700.00 1 年以内 15.89% 9,847.00
保有限公司
常州市社会保险
垫付款 953,311.73 1 年以内 15.38% 9,533.12
基金管理中心
员工 1 备用金 278,844.93 1 年以内 4.50% 2,788.45
常州自然资源和
保证金 15,795.00 1 年以内 0.25% 157.95
规划局
合计 -- 6,192,651.66 -- 99.90% 22,326.52
7、存货
公司是否需要遵守房地产行业的披露要求
否
（1）存货分类
单位：元
项目 期末余额 期初余额
52
江苏裕兴薄膜科技股份有限公司 2021 年度财务报告
存货跌价准备 存货跌价准备
账面余额 或合同履约成 账面价值 账面余额 或合同履约成 账面价值
本减值准备 本减值准备
原材料 17,648,705.14 1,624,197.94 16,024,507.20 15,119,274.68 1,572,578.59 13,546,696.09
在产品 4,095,657.02 373,260.42 3,722,396.60 2,350,337.15 194,529.88 2,155,807.27
库存商品 72,264,151.02 8,491,519.37 63,772,631.65 28,853,881.20 6,312,218.73 22,541,662.47
合计 94,008,513.18 10,488,977.73 83,519,535.45 46,323,493.03 8,079,327.20 38,244,165.83
（2）存货跌价准备和合同履约成本减值准备
单位：元
本期增加金额 本期减少金额
项目 期初余额 期末余额
计提 其他 转回或转销 其他
原材料 1,572,578.59 57,861.97 6,242.62 1,624,197.94
在产品 194,529.88 319,245.31 140,514.77 373,260.42
库存商品 6,312,218.73 6,679,603.15 4,500,302.51 8,491,519.37
合计 8,079,327.20 7,056,710.43 4,647,059.90 10,488,977.73
本年转回或转销原
项目 确定可变现净值的具体依据
因
以所生产的产成品的估计售价减去
至完工时将要发生的成本、估计的销
售费用和相关税费后的金额，确定其 因生产和研发领用
原材料 可变现净值。已经超过保质期的原材 或材料销售而转销
料以该存货的估计售价减去估计的 或转回
销售费用和相关税费后的金额，确定
其可变现净值。
在产品 同上 同上
存货的估计售价减去估计的销售费
因库存商品销售而
库存商品 用和相关税费后的金额，确定其可变
转销
现净值。
8、其他流动资产
单位：元
项目 期末余额 期初余额
增值税留抵税额及预缴所得税 21,187,043.34
理财产品 287,650,000.00
合计 21,187,043.34 287,650,000.00
53
江苏裕兴薄膜科技股份有限公司 2021 年度财务报告
其他说明：
9、长期股权投资
单位：元
本期增减变动
期初余 期末余
权益法 宣告发 减值准
被投资 额(账 其他综 额(账
追加投 减少投 下确认 其他权 放现金 计提减 备期末
单位 面价 合收益 其他 面价
资 资 的投资 益变动 股利或 值准备 余额
值) 调整 值)
损益 利润
一、合营企业
二、联营企业
常州依
索沃尔
37,756, 7,907,7 3,850,5 41,814,
塔合成
965.10 38.00 00.00 203.10
材料有
限公司
37,756, 7,907,7 3,850,5 41,814,
小计
965.10 38.00 00.00 203.10
37,756, 7,907,7 3,850,5 41,814,
合计
965.10 38.00 00.00 203.10
其他说明
10、投资性房地产
（1）采用成本计量模式的投资性房地产
√ 适用 □ 不适用
单位：元
项目 房屋、建筑物 土地使用权 在建工程 合计
一、账面原值
1.期初余额 2,953,439.48 2,953,439.48
2.本期增加金额 594,217.63 594,217.63
（1）外购
（2）存货\固定资
594,217.63 594,217.63
产\在建工程转入
（3）企业合并增
加
54
江苏裕兴薄膜科技股份有限公司 2021 年度财务报告
3.本期减少金额 269,540.12 269,540.12
（1）处置
（2）其他转出 269,540.12 269,540.12
4.期末余额 3,278,116.99 3,278,116.99
二、累计折旧和累计
摊销
1.期初余额 1,274,942.23 1,274,942.23
2.本期增加金额 344,727.87 344,727.87
（1）计提或摊销 154,207.01 154,207.01
（2）固定资产累计折
190,520.86 190,520.86
旧转入
3.本期减少金额 24,539.39 24,539.39
（1）处置
（2）其他转出 24,539.39 24,539.39
4.期末余额 1,595,130.71 1,595,130.71
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
3、本期减少金额
（1）处置
（2）其他转出
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值 1,682,986.28 1,682,986.28
2.期初账面价值 1,678,497.25 1,678,497.25
（2）采用公允价值计量模式的投资性房地产
□ 适用 √ 不适用
55
江苏裕兴薄膜科技股份有限公司 2021 年度财务报告
11、固定资产
单位：元
项目 期末余额 期初余额
固定资产 451,399,105.19 516,374,499.71
合计 451,399,105.19 516,374,499.71
（1）固定资产情况
单位：元
项目 房屋及建筑物 交通运输设备 通用设备 电子及其他设备 合计
一、账面原值：
1.期初余额 162,155,313.43 3,485,518.48 781,753,709.45 8,177,838.19 955,572,379.55
2.本期增加金
1,302,567.64 6,470,779.88 1,033,245.48 8,806,593.00
额
（1）购置 2,536,039.03 1,033,245.48 3,569,284.51
（2）在建工
1,033,027.52 3,934,740.85 4,967,768.37
程转入
（3）企业合
并增加
（4）投资性房
269,540.12 269,540.12
地产转回
3.本期减少金
594,217.63 4,273.50 55,515.93 654,007.06
额
（1）处置或
4,273.50 55,515.93 59,789.43
报废
（2）转入投资性
594,217.63 594,217.63
房地产
4.期末余额 162,863,663.44 3,485,518.48 788,220,215.83 9,155,567.74 963,724,965.49
二、累计折旧
1.期初余额 42,338,404.89 2,882,603.28 387,442,227.38 6,534,644.29 439,197,879.84
2.本期增加金
7,687,473.91 114,568.53 65,032,312.25 538,594.47 73,372,949.16
额
（1）计提 7,662,934.52 114,568.53 65,032,312.25 538,594.47 73,348,409.77
（2）投资性房地
24,539.39 24,539.39
产转回
3.本期减少金
188,168.75 4,059.82 52,740.13 244,968.70
额
56
江苏裕兴薄膜科技股份有限公司 2021 年度财务报告
（1）处置或
4,059.82 52,740.13 56,799.95
报废
（2）转入投资性
188,168.75 188,168.75
房地产
4.期末余额 49,837,710.05 2,997,171.81 452,470,479.81 7,020,498.63 512,325,860.30
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金
额
（1）计提
3.本期减少金
额
（1）处置或
报废
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价
113,025,953.39 488,346.67 335,749,736.02 2,135,069.11 451,399,105.19
值
2.期初账面价
119,816,908.54 602,915.20 394,311,482.07 1,643,193.90 516,374,499.71
值
（2）通过经营租赁租出的固定资产
单位：元
项目 期末账面价值
房屋及建筑物 1,682,986.28
12、在建工程
单位：元
项目 期末余额 期初余额
在建工程 375,529,042.64 3,547,773.16
合计 375,529,042.64 3,547,773.16
57
江苏裕兴薄膜科技股份有限公司 2021 年度财务报告
（1）在建工程情况
单位：元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
七号线项目 3,574,971.43 3,574,971.43 1,161,685.56 1,161,685.56
涂布项目 37,604,938.34 37,604,938.34 89,121.49 89,121.49
甲类仓库项目 2,028,348.57 2,028,348.57
年产 5 亿平方
米高端功能性
289,152,466.24 289,152,466.24 1,112,662.36 1,112,662.36
聚酯薄膜生产
线建设项目
年产 2.8 万吨
特种太阳能背
材用聚酯薄膜 1,460,717.87 1,460,717.87
生产线建设项
目
研发楼等建筑 41,707,600.19 41,707,600.19
中试线 1,184,303.75 1,184,303.75
合计 375,529,042.64 375,529,042.64 3,547,773.16 3,547,773.16
（2）重要在建工程项目本期变动情况
单位：元
工程 其中：
本期 利息
本期 累计 本期 本期
本期 转入 资本
项目 预算 期初 其他 期末 投入 工程 利息 利息 资金
增加 固定 化累
名称 数 余额 减少 余额 占预 进度 资本 资本 来源
金额 资产 计金
金额 算比 化金 化率
金额 额
例 额
七号 140,00
1,161, 5,143, 2,729, 3,574, 101.30 99.00
线项 0,000. 其他
685.56 156.95 871.08 971.43 % %
目 00
35,000 37,515 37,604
涂布 89,121 107.44 75.52
,000.0 ,816.8 ,938.3 其他
项目 .49 % %
0 5 4
甲类
2,050, 2,028, 2,028, 98.94 98.94
仓库 其他
000.00 348.57 348.57 % %
项目
年产 5 620,00 1,112, 288,03 289,15 46.64 51.40 其他
58
江苏裕兴薄膜科技股份有限公司 2021 年度财务报告
亿平 0,000. 662.36 9,803. 2,466. % %
方米 00 88 24
高端
功能
性聚
酯薄
膜生
产线
建设
项目
年产
2.8 万
吨特
种太
阳能
155,00
背材 1,460, 1,460, 18.83
0,000. 0.94% 其他
用聚 717.87 717.87 %
00
酯薄
膜生
产线
建设
项目
研发 95,000 41,707 41,707
43.90 43.90
楼等 ,000.0 ,600.1 ,600.1 其他
% %
建筑 0 9 9
中试 1,560, 1,184, 20,566 1,204, 77.24 100.00
其他
线 000.00 303.75 .02 869.77 % %
1,048, 375,91 375,52
3,547, 3,934,
合计 610,00 6,010. 9,042. -- -- --
773.16 740.85
0.00 33 64
13、无形资产
（1）无形资产情况
单位：元
项目 土地使用权 专利权 非专利技术 软件 合计
一、账面原值
1.期初余额 32,667,497.77 530,000.00 1,060,070.36 34,257,568.13
2.本期增加
36,570,899.29 112,735.36 36,683,634.65
金额
59
江苏裕兴薄膜科技股份有限公司 2021 年度财务报告
（1）购置 36,570,899.29 112,735.36 36,683,634.65
（2）内部
研发
（3）企业
合并增加
3.本期减少金
额
（1）处置
4.期末余额 69,238,397.06 530,000.00 1,172,805.72 70,941,202.78
二、累计摊销
1.期初余额 5,173,220.25 530,000.00 770,641.94 6,473,862.19
2.本期增加
1,269,141.78 86,127.40 1,355,269.18
金额
（1）计提 1,269,141.78 86,127.40 1,355,269.18
3.本期减少
金额
（1）处置
4.期末余额 6,442,362.03 530,000.00 856,769.34 7,829,131.37
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加
金额
（1）计提
3.本期减少
金额
（1）处置
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面
62,796,035.03 316,036.38 63,112,071.41
价值
60
江苏裕兴薄膜科技股份有限公司 2021 年度财务报告
2.期初账面
27,494,277.52 289,428.42 27,783,705.94
价值
本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例 0.00%。
14、长期待摊费用
单位：元
项目 期初余额 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 期末余额
信息服务费 113,207.56 56,603.76 56,603.80
合计 113,207.56 56,603.76 56,603.80
其他说明
2020年公司与深圳市全景网络有限公司签订上市公司常年服务合同，总价18万元，服务时间为2020年1月1日至2022年12月31
日，摊销期限为36个月。
15、递延所得税资产/递延所得税负债
（1）未经抵销的递延所得税资产
单位：元
期末余额 期初余额
项目
可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产
资产减值准备 10,488,977.73 1,573,346.66 8,079,327.20 1,211,899.08
信用减值损失 1,980,553.33 297,082.99 2,673,863.79 401,079.57
递延收益 3,826,136.17 573,920.43 3,424,797.80 513,719.67
合计 16,295,667.23 2,444,350.08 14,177,988.79 2,126,698.32
（2）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债
单位：元
递延所得税资产和负 抵销后递延所得税资 递延所得税资产和负 抵销后递延所得税资
项目
债期末互抵金额 产或负债期末余额 债期初互抵金额 产或负债期初余额
递延所得税资产 2,444,350.08 2,126,698.32
16、其他非流动资产
单位：元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
预付工程款 64,882,624.90 64,882,624.90 33,918,015.98 33,918,015.98
61
江苏裕兴薄膜科技股份有限公司 2021 年度财务报告
合计 64,882,624.90 64,882,624.90 33,918,015.98 33,918,015.98
其他说明：
17、短期借款
（1）短期借款分类
单位：元
项目 期末余额 期初余额
信用借款 86,101,261.11 90,000,000.00
合计 86,101,261.11 90,000,000.00
短期借款分类的说明：
借款单位 贷款单位 借款类别 贷款金额 币种 借款期间 备注
本公司 中国工商银行股份有限 信用借款 16,000,000.00 人民币 20210420-20220418
公司常州钟楼支行
本公司 中国工商银行股份有限 信用借款 20,000,000.00 人民币 20210315-20220302
公司常州钟楼支行
本公司 中国工商银行股份有限 信用借款 30,000,000.00 人民币 20210924-20220923
公司常州钟楼支行
本公司 交通银行常州分行 信用借款 10,000,000.00 人民币 20211015-20220919
本公司 交通银行常州分行 信用借款 10,000,000.00 人民币 20211102-20220919
本公司 101,261.11 人民币 短期借款利息
合 计 86,101,261.11
18、应付票据
单位：元
种类 期末余额 期初余额
银行承兑汇票 54,549,442.13 38,322,954.72
合计 54,549,442.13 38,322,954.72
本期末已到期未支付的应付票据总额为 0.00 元。
19、应付账款
（1）应付账款列示
单位：元
项目 期末余额 期初余额
应付货款 22,541,579.19 17,536,478.61
62
江苏裕兴薄膜科技股份有限公司 2021 年度财务报告
应付设备款 9,994,661.50 5,052,056.72
应付工程款 22,928,771.90 3,747,434.21
其他 13,012,011.41 7,375,759.27
合计 68,477,024.00 33,711,728.81
20、合同负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
预收货款不含税部分 9,967,393.23 8,536,941.61
合计 9,967,393.23 8,536,941.61
报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因
单位：元
项目 变动金额 变动原因
21、应付职工薪酬
（1）应付职工薪酬列示
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
一、短期薪酬 12,843,050.07 76,838,761.21 72,298,335.30 17,383,475.98
二、离职后福利-设定
3,321,713.70 3,321,713.70
提存计划
三、辞退福利 13,184.00 13,184.00
合计 12,843,050.07 80,173,658.91 75,633,233.00 17,383,475.98
（2）短期薪酬列示
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、工资、奖金、津贴
12,768,039.00 69,917,836.95 65,394,443.95 17,291,432.00
和补贴
2、职工福利费 2,383,039.32 2,383,039.32
3、社会保险费 1,946,470.29 1,946,470.29
其中：医疗保险
1,610,831.68 1,610,831.68
费
工伤保险 174,563.13 174,563.13
63
江苏裕兴薄膜科技股份有限公司 2021 年度财务报告
费
生育保险
161,075.48 161,075.48
费
4、住房公积金 1,336,663.00 1,336,663.00
5、工会经费和职工教
75,011.07 1,150,287.65 1,133,254.74 92,043.98
育经费
6、其他 104,464.00 104,464.00
合计 12,843,050.07 76,838,761.21 72,298,335.30 17,383,475.98
（3）设定提存计划列示
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、基本养老保险 3,221,055.36 3,221,055.36
2、失业保险费 100,658.34 100,658.34
合计 3,321,713.70 3,321,713.70
其他说明：
22、应交税费
单位：元
项目 期末余额 期初余额
增值税 1,151.00 7,041,017.12
企业所得税 233,605.71 9,032,116.83
个人所得税 175,823.22 491,425.98
城市维护建设税 88,908.37 492,871.20
房产税 376,589.10 373,674.42
城镇土地使用税 269,178.39 195,674.40
教育费附加 63,505.98 352,050.85
其他 108,461.21 119,036.30
合计 1,317,222.98 18,097,867.10
其他说明：
23、其他应付款
单位：元
项目 期末余额 期初余额
64
江苏裕兴薄膜科技股份有限公司 2021 年度财务报告
应付利息 110,055.00
其他应付款 12,661,186.49 25,443,032.88
合计 12,661,186.49 25,553,087.88
（1）应付利息
单位：元
项目 期末余额 期初余额
短期借款应付利息 110,055.00
合计 110,055.00
重要的已逾期未支付的利息情况：
单位：元
借款单位 逾期金额 逾期原因
其他说明：
（2）其他应付款
1）按款项性质列示其他应付款
单位：元
项目 期末余额 期初余额
保证金和押金 22,000.00 172,000.00
员工持股计划款 12,623,439.39 25,246,878.78
其他 15,747.10 24,154.10
合计 12,661,186.49 25,443,032.88
2）账龄超过 1 年的重要其他应付款
单位：元
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
员工持股计划款 12,623,439.39 员工持股计划的部分股份尚未解锁
合计 12,623,439.39 --
其他说明
24、其他流动负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
65
江苏裕兴薄膜科技股份有限公司 2021 年度财务报告
预收货款税金部分 1,262,416.59 1,072,729.36
合计 1,262,416.59 1,072,729.36
短期应付债券的增减变动：
单位：元
按面值
债券名 发行日 债券期 发行金 期初余 本期发 溢折价 本期偿 期末余
面值 计提利
称 期 限 额 额 行 摊销 还 额
息
合计 -- -- --
其他说明：
25、递延收益
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
收到的与资产相
政府补助 39,660,221.39 19,800,000.00 7,290,063.76 52,170,157.63
关的政府补助
合计 39,660,221.39 19,800,000.00 7,290,063.76 52,170,157.63 --
涉及政府补助的项目：
单位：元
本期计入 本期计入 本期冲减 与资产相
本期新增
负债项目 期初余额 营业外收 其他收益 成本费用 其他变动 期末余额 关/与收益
补助金额
入金额 金额 金额 相关
1.5 万吨高
端中厚规
814,915.2 与资产相
格 BOPET 1,237,796.64 422,881.36
8 关
薄膜生产
线补助
平板显示
用高透光
光学级聚 1,144,848. 与资产相
1,621,868.34 477,020.10
酯基膜的 24 关
研发与产
业化补助
年产 3 万
吨光学用
聚酯基
200,000.0 与资产相
膜、太阳 283,333.33 83,333.29
4 关
能背材基
膜等高端
中厚规格
66
江苏裕兴薄膜科技股份有限公司 2021 年度财务报告
高性能膜
材料自助
生产线技
术改造项
目
年产 1 万
吨高端光
学膜自动 1,584,424. 与资产相
3,564,955.68 1,980,530.88
生产线技 80 关
术改造项
目
"三位一体
"发展战略
促进工业
企业转型 404,285.7 与资产相
2,963,523.81 2,559,238.05
升级专项 6 关
资金设备
购置补助
项目
区财政局 与资产相
283,076.92 36,923.04 246,153.88
技改奖励 关
年产 2 万
吨光学级 29,705,666.6 1,000,000. 3,104,666. 27,601,000.0 与资产相
聚酯基膜 7 00 60 7 关
项目
年产 5 亿
平米高端
18,800,00 18,800,000.0 与资产相
功能性聚
0.00 0 关
酯薄膜项
目
39,660,221.3 19,800,00 7,290,063. 52,170,157.6 与资产相
合计
9 0.00 76 3 关
其他说明：
26、股本
单位：元
本次变动增减（+、-）
期初余额 期末余额
发行新股 送股 公积金转股 其他 小计
股份总数 288,753,000.00 288,753,000.00
其他说明：
67
江苏裕兴薄膜科技股份有限公司 2021 年度财务报告
27、资本公积
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
资本溢价（股本溢价） 580,733,635.88 3,500,414.67 584,234,050.55
其他资本公积 18,654,006.56 10,523,161.68 16,041,459.47 13,135,708.77
合计 599,387,642.44 14,023,576.35 16,041,459.47 597,369,759.32
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
1、根据员工持股计划股权激励模型，2021年计提第一期员工持股计划股份支付费用3,102,953.76元，计提第二期员工持股计
划股份支付费用4,695,600.00元，计提第三期员工持股计划股份支付费用2,724,607.92元，合计增加“资本公积——其他资本公
积”10,523,161.68元。
2、经第四届董事会第十七次会议审议通过，确认第三期员工持股计划第一批股份、第一期员工持股计划第二批股份、第二
期员工持股计划第二批股份达成业绩考核目标，准予解锁，减少“资本公积——其他资本公积”16,041,459.47元，增加“资本
公积——股本溢价”3,500,414.67元。
28、库存股
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
回购股份 50,329,095.19 72,425,402.46 25,164,484.19 97,590,013.46
合计 50,329,095.19 72,425,402.46 25,164,484.19 97,590,013.46
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
1、本期回购股份6,566,000股,增加“库存股”72,425,402.46元。
2、经第四届董事会第十七次会议审议通过，确认第三期员工持股计划第一批股份、第一期员工持股计划第二批股份、第二
期员工持股计划第二批股份达成业绩考核目标，准予解锁，合计解锁3,172,567股，减少“库存股”25,164,484.19元。
29、盈余公积
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
法定盈余公积 102,569,401.06 23,941,723.75 126,511,124.81
任意盈余公积 102,569,401.06 23,941,723.75 126,511,124.81
合计 205,138,802.12 47,883,447.50 253,022,249.62
盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
30、未分配利润
单位：元
项目 本期 上期
68
江苏裕兴薄膜科技股份有限公司 2021 年度财务报告
调整前上期末未分配利润 630,170,190.97 533,396,253.33
调整后期初未分配利润 630,170,190.97 533,396,253.33
加：本期归属于母公司所有者的净利润 241,242,934.89 156,197,258.34
减：提取法定盈余公积 23,941,723.75 14,696,504.35
提取任意盈余公积 23,941,723.75 14,696,504.35
应付普通股股利 47,066,739.00 30,030,312.00
期末未分配利润 776,462,939.36 630,170,190.97
调整期初未分配利润明细：
1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润 0.00 元。
2)、由于会计政策变更，影响期初未分配利润 0.00 元。
3)、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润 0.00 元。
4)、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润 0.00 元。
5)、其他调整合计影响期初未分配利润 0.00 元。
31、营业收入和营业成本
单位：元
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 1,320,624,134.38 958,942,207.97 966,042,008.34 729,302,454.59
其他业务 44,502,244.58 35,510,366.76 34,169,305.94 28,200,752.32
合计 1,365,126,378.96 994,452,574.73 1,000,211,314.28 757,503,206.91
经审计扣除非经常损益前后净利润孰低是否为负值
□ 是 √ 否
与履约义务相关的信息：
无
与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：
本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为 0.00 元。
其他说明
32、税金及附加
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
城市维护建设税 3,118,126.56 1,081,777.81
教育费附加 1,336,339.97 463,619.07
房产税 1,507,133.81 1,372,750.95
69
江苏裕兴薄膜科技股份有限公司 2021 年度财务报告
土地使用税 1,003,209.59 782,697.60
地方教育费附加 890,893.32 309,079.38
环境保护税 190,590.80 35,564.53
其他 455,191.70 339,557.26
合计 8,501,485.75 4,385,046.60
其他说明：
33、销售费用
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
差旅费 28,479.49 36,138.44
邮电费 71,388.03 73,932.13
办公费 38,273.71 42,725.34
宣传费 9,623.17 5,588.48
会务费 14,755.25 8,700.00
代理费 437,132.71 173,934.92
其他 1,046,479.49 460,924.36
合计 1,646,131.85 801,943.67
其他说明：
34、管理费用
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 18,661,530.05 14,126,115.26
差旅费 121,835.56 42,133.54
业务招待费 2,309,652.88 1,676,587.49
折旧费 1,402,205.91 1,258,350.16
财产保险费 699,512.82 617,008.51
办公费 497,670.92 668,264.88
无形资产摊销 1,355,269.18 741,251.72
股权激励费用 10,523,161.68 23,356,121.12
其他 11,416,117.37 11,594,501.25
合计 46,986,956.37 54,080,333.93
其他说明：
70
江苏裕兴薄膜科技股份有限公司 2021 年度财务报告
35、研发费用
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
人员人工 18,204,194.44 14,196,979.63
直接投入 41,924,813.04 27,210,611.99
折旧费用与长期费用摊销 3,585,893.95 3,464,829.83
委托研发费 97,087.38 100,000.00
其他 179,676.30 115,503.65
合计 63,991,665.11 45,087,925.10
其他说明：
36、财务费用
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
利息费用 3,383,421.91 3,729,310.10
减：利息收入 10,440,249.19 12,314,404.69
汇兑损益 922,133.00 1,583,785.05
手续费 211,020.69 76,007.61
合计 -5,923,673.59 -6,925,301.93
其他说明：
37、其他收益
单位：元
产生其他收益的来源 本期发生额 上期发生额
与生产经营相关的政府补助 8,051,671.90 5,652,082.99
个税手续费返还 96,799.32 41,877.28
合计 8,148,471.22 5,693,960.27
38、投资收益
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益 7,907,738.00 6,560,115.38
理财产品投资收益 8,581,663.52 17,349,247.21
71
江苏裕兴薄膜科技股份有限公司 2021 年度财务报告
其他非流动金融资产投资收益 10,769,621.92
持有其他非流动金融资产等期间取得的投
378,875.36
资收益
合计 16,489,401.52 35,057,859.87
其他说明：
39、信用减值损失
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
其他应收款坏账损失 115,499.10 2,985.00
应收票据坏账损失 143,139.48 993,617.58
应收账款坏账损失 -110,500.77 -992,797.60
合计 148,137.81 3,804.98
其他说明：
40、资产减值损失
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
二、存货跌价损失及合同履约成本减值
-7,056,710.43 -5,445,110.62
损失
合计 -7,056,710.43 -5,445,110.62
其他说明：
41、资产处置收益
单位：元
资产处置收益的来源 本期发生额 上期发生额
持有待售处置组处置收益
非流动资产处置收益 -13,558.95
其中:划分为持有待售的非流动资产
处置收益
其中:固定资产处置收益
无形资产处置收益
未划分为持有待售的非流动资
-13,558.95
产处置收益
其中:固定资产处置收益 -13,558.95
72
江苏裕兴薄膜科技股份有限公司 2021 年度财务报告
无形资产处置收益
合 计 -13,558.95
42、营业外收入
单位：元
计入当期非经常性损益的金
项目 本期发生额 上期发生额
额
其他 20,459.27 701.97 20,459.27
合计 20,459.27 701.97 20,459.27
计入当期损益的政府补助：
单位：元
补贴是否 与资产相
是否特殊 本期发生 上期发生
补助项目 发放主体 发放原因 性质类型 影响当年 关/与收益
补贴 金额 金额
盈亏 相关
其他说明：
43、营业外支出
单位：元
计入当期非经常性损益的金
项目 本期发生额 上期发生额
额
对外捐赠 50,000.00 50,000.00
残保基金 283,390.23 113,908.96
非流动资产毁损报废损失 2,989.48 70,089.38 2,989.48
滞纳金支出 19,879.37 19,879.37
其他支出 149,967.50 149,967.50
合计 506,226.58 183,998.34 222,836.35
其他说明：
44、所得税费用
（1）所得税费用表
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
当期所得税费用 31,789,488.42 23,937,390.66
递延所得税费用 -317,651.76 257,170.18
73
江苏裕兴薄膜科技股份有限公司 2021 年度财务报告
合计 31,471,836.66 24,194,560.84
（2）会计利润与所得税费用调整过程
单位：元
项目 本期发生额
利润总额 272,714,771.55
按法定/适用税率计算的所得税费用 41,150,642.04
非应税收入的影响 -2,129,670.26
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 505,935.28
技术开发费加计扣除 -7,737,418.64
计提资产减值准备形成可抵扣暂时性差异 -257,451.00
递延收益形成可抵扣暂时性差异 -60,200.76
所得税费用 31,471,836.66
其他说明
45、现金流量表项目
（1）收到的其他与经营活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
往来款项 1,060,457.29 3,878,602.11
政府补助 20,580,608.14 31,534,229.87
利息收入 10,523,002.61 12,314,308.80
其他收入 102,907.28 284,992.84
合计 32,266,975.32 48,012,133.62
收到的其他与经营活动有关的现金说明：
（2）支付的其他与经营活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
付现期间费用 12,478,613.83 13,137,395.21
往来款项 329,644.93 3,406,919.76
合计 12,808,258.76 16,544,314.97
支付的其他与经营活动有关的现金说明：
74
江苏裕兴薄膜科技股份有限公司 2021 年度财务报告
（3）收到的其他与投资活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
为购置固定资产质押冻结款项解冻 27,227,572.28 1,728,500.00
合计 27,227,572.28 1,728,500.00
收到的其他与投资活动有关的现金说明：
（4）支付的其他与投资活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
为购置固定资产质押冻结款项 43,778,867.00 3,504,998.00
合计 43,778,867.00 3,504,998.00
支付的其他与投资活动有关的现金说明：
（5）收到的其他与筹资活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
员工持股计划款 4,253,958.78
合计 4,253,958.78
收到的其他与筹资活动有关的现金说明：
（6）支付的其他与筹资活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
回购股份 72,425,402.46
合计 72,425,402.46
支付的其他与筹资活动有关的现金说明：
46、现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料
单位：元
补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量： -- --
75
江苏裕兴薄膜科技股份有限公司 2021 年度财务报告
净利润 241,242,934.89 156,197,258.34
加：资产减值准备 6,908,572.62 5,441,305.64
固定资产折旧、油气资产折耗、
73,504,968.89 60,061,313.56
生产性生物资产折旧
使用权资产折旧
无形资产摊销 1,355,269.18 741,251.72
长期待摊费用摊销 56,603.76 56,603.76
处置固定资产、无形资产和其
13,558.95
他长期资产的损失（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以
2,989.48 70,089.38
“－”号填列）
公允价值变动损失（收益以
“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列） 4,212,619.07 5,304,154.41
投资损失（收益以“－”号填列） -16,489,401.52 -35,057,859.87
递延所得税资产减少（增加以
-317,651.76 257,170.18
“－”号填列）
递延所得税负债增加（减少以
“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号填
-47,685,020.15 10,157,357.62
列）
经营性应收项目的减少（增加
-108,084,173.31 -88,727,879.10
以“－”号填列）
经营性应付项目的增加（减少
3,249,342.89 -15,751,273.21
以“－”号填列）
其他 10,523,161.68 23,356,121.12
经营活动产生的现金流量净额 168,480,215.72 122,119,172.50
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活
-- --
动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况： -- --
现金的期末余额 442,528,727.97 400,050,125.84
减：现金的期初余额 400,050,125.84 378,688,493.20
加：现金等价物的期末余额
76
江苏裕兴薄膜科技股份有限公司 2021 年度财务报告
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 42,478,602.13 21,361,632.64
（2）现金和现金等价物的构成
单位：元
项目 期末余额 期初余额
一、现金 442,528,727.97 400,050,125.84
其中：库存现金 28,226.62 21,716.71
可随时用于支付的银行存款 427,337,714.96 397,771,144.87
可随时用于支付的其他货币资金 15,162,786.39 2,257,264.26
三、期末现金及现金等价物余额 442,528,727.97 400,050,125.84
其他说明：
47、所有权或使用权受到限制的资产
单位：元
项目 期末账面价值 受限原因
货币资金 34,116,368.83 信用证保证金、承兑汇票保证金
应收票据 93,338,498.24 质押的银行承兑汇票、商业承兑汇票
合计 127,454,867.07 --
其他说明：
48、外币货币性项目
（1）外币货币性项目
单位：元
项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额
货币资金 -- --
其中：美元 9,007,847.37 6.3757 57,431,332.48
欧元 130,034.89 7.2197 938,812.90
港币
日元 2.00 0.0554 0.11
应收账款 -- --
其中：美元 796.29 6.3757 5,076.91
欧元
77
江苏裕兴薄膜科技股份有限公司 2021 年度财务报告
港币
长期借款 -- --
其中：美元
欧元
港币
预付款项
其中：欧元 28,619.39 7.2197 206,623.41
应付账款
其中：美元 97,555.70 6.3757 621,985.88
欧元 484.20 7.2197 3,495.78
合同负债
其中：美元 40,230.30 6.3757 256,496.32
其他说明：
49、政府补助
（1）政府补助基本情况
单位：元
种类 金额 列报项目 计入当期损益的金额
递延收益 7,290,063.76 其他收益 7,290,063.76
专项补助 761,608.14 其他收益 761,608.14
合计 8,051,671.90 8,051,671.90
（2）政府补助退回情况
□ 适用 √ 不适用
其他说明：
50、其他
八、在其他主体中的权益
1、在子公司中的权益
（1）企业集团的构成
子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 持股比例 取得方式
78
江苏裕兴薄膜科技股份有限公司 2021 年度财务报告
直接 间接
江苏裕创投资
常州市 常州市 对外投资 100.00% 设立
有限公司
在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：
持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据：
对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据：
确定公司是代理人还是委托人的依据：
其他说明：
2、在合营安排或联营企业中的权益
（1）重要的合营企业或联营企业
持股比例 对合营企业或
合营企业或联 联营企业投资
主要经营地 注册地 业务性质
营企业名称 直接 间接 的会计处理方
法
生产高性能复
合材料及其制
品（含电气复
常州依索沃尔 合绝缘材料及
塔合成材料有 常州市 常州市 其原材料）、耐 25.67% 权益法
限公司 高温绝缘材料
及绝缘成型
件，分切加工
绝缘材料。
在合营企业或联营企业的持股比例不同于表决权比例的说明：
持有 20%以下表决权但具有重大影响，或者持有 20%或以上表决权但不具有重大影响的依据：
（2）重要联营企业的主要财务信息
单位：元
期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额
常州依索沃尔塔合成材料有限公司 常州依索沃尔塔合成材料有限公司
流动资产 212,243,926.76 182,515,145.78
非流动资产 34,385,510.44 36,577,542.82
资产合计 246,629,437.20 219,092,688.60
流动负债 83,409,878.88 71,466,898.86
非流动负债 328,233.43 539,833.00
负债合计 83,738,112.31 72,006,731.86
79
江苏裕兴薄膜科技股份有限公司 2021 年度财务报告
少数股东权益
归属于母公司股东权益 162,891,324.89 147,085,956.74
按持股比例计算的净资产份额 41,814,203.10 37,756,965.10
调整事项
--商誉
--内部交易未实现利润
--其他
对联营企业权益投资的账面价值 41,814,203.10 37,756,965.10
存在公开报价的联营企业权益投资的
公允价值
营业收入 374,117,080.23 297,735,448.19
净利润 30,805,368.15 25,548,023.03
终止经营的净利润
其他综合收益
综合收益总额 30,805,368.15 25,548,023.03
本年度收到的来自联营企业的股利 3,850,500.00 3,593,800.00
其他说明
九、与金融工具相关的风险
本公司的主要金融工具包括借款、应收款项、应付款项、其他流动资产等，各项金融工具的详细情况说明见本附注六。
与这些金融工具有关的风险，以及本公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述。本公司管理层对这些风险敞口进
行管理和监控以确保将上述风险控制在限定的范围之内。
1.各类风险管理目标和政策
本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，将风险对本公司经营业绩的负面影响降低到最低水
平，使股东及其它权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本公司风险管理的基本策略是确定和分析本公司所面临
的各种风险，建立适当的风险承受底线并进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围之内。
(1) 市场风险
1) 汇率风险
本公司承受汇率风险主要与美元和欧元有关，但本公司外销及进口业务较少，主要业务活动以人民币计价结算，且不存
在外币借款。因此，本公司管理层认为本公司不存在重大的汇率风险。
2) 利率风险
本公司的利率风险主要来自银行借款带息负债。固定利率和浮动利率的带息金融工具分别使本公司面临公允价值利率风
险及现金流量利率风险。本公司根据市场环境来决定固定利率与浮动利率合同的相对比例，并通过定期审阅与监察维持适当
的固定和浮动利率工具组合。截至2021年12月31日，本公司的带息债务主要为人民币短期借款86,000,000.00元。
3）价格风险
本公司以市场价格销售产品，因此受到此等价格波动的影响。
(2) 信用风险
80
江苏裕兴薄膜科技股份有限公司 2021 年度财务报告
本公司不存在重大的信用集中风险。
(3) 流动风险
流动风险是指企业在履行与金融负债有关的义务时遇到资金短缺的风险。本公司管理流动性风险的方法是确保有足够的
资金流动性来履行到期债务，而不至于造成不可接受的损失或对企业信誉造成损害。本公司定期分析负债结构和期限，以确
保有充裕的资金。本公司管理层对银行借款的使用情况进行监控并确保遵守借款协议。因此，本公司管理层认为本公司不存
在重大的流动性风险。
十、关联方及关联交易
1、本企业的子公司情况
本企业子公司的情况详见附注八、在其他主体中的权益。
2、本企业合营和联营企业情况
本企业重要的合营或联营企业详见附注八、在其他主体中的权益。
本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：
合营或联营企业名称 与本企业关系
常州依索沃尔塔合成材料有限公司 联营企业
其他说明
3、其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本企业关系
王建新 本公司实际控制人
常州绝缘材料总厂有限公司 本公司实际控制人控制的企业
江苏索拉菲斯合成材料有限公司 实际控制人具有重大影响的公司
其他说明
2021年4月，江苏索拉菲斯合成材料有限公司的股东发生变更，常州绝缘材料总厂有限公司不再持有其股份。
4、关联交易情况
（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品/接受劳务情况表
单位：元
关联方 关联交易内容 本期发生额 获批的交易额度 是否超过交易额度 上期发生额
出售商品/提供劳务情况表
单位：元
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
81
江苏裕兴薄膜科技股份有限公司 2021 年度财务报告
常州依索沃尔塔合成材料有
销售聚酯薄膜 8,791,015.87 5,701,607.80
限公司
常州依索沃尔塔合成材料有
代收电费 1,975,112.03 1,975,002.19
限公司
江苏索拉菲斯合成材料有限
加工费 13,274.34
公司
购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明
（2）关联租赁情况
本公司作为出租方：
单位：元
承租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁收入 上期确认的租赁收入
江苏索拉菲斯合成材料有限
房屋 11,559.63 46,238.52
公司
本公司作为承租方：
单位：元
出租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁费 上期确认的租赁费
关联租赁情况说明
（3）关键管理人员报酬
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
关键管理人员报酬 5,132,400.00 4,070,000.00
5、关联方应收应付款项
（1）应收项目
单位：元
期末余额 期初余额
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
常州依索沃尔塔
应收账款 合成材料有限公 1,005,274.05 10,052.74 1,936,691.35 19,366.91
司
常州依索沃尔塔
应收票据 合成材料有限公 920,000.00 0.00
司
82
江苏裕兴薄膜科技股份有限公司 2021 年度财务报告
常州依索沃尔塔
应收款项融资 合成材料有限公 660,000.00 0.00 771,500.00 0.00
司
十一、股份支付
1、股份支付总体情况
√ 适用 □ 不适用
单位：元
公司本期授予的各项权益工具总额 0.00
公司本期行权的各项权益工具总额 3,172,567.00
公司本期失效的各项权益工具总额 0.00
第一期员工持股计划员工支付的价格为 3.64 元/
股，合同期限至 2022 年 6 月 11 日。第二期员工持
股计划员工支付的价格为 4.16 元/股，合同期限至
公司期末发行在外的其他权益工具行权价格的范围和合同剩余期限
2022 年 9 月 26 日。第三期员工持股计划员工支付
的价格为 4.17 元/股，合同期限至 2022 年 5 月 20
日。
其他说明
2、以权益结算的股份支付情况
√ 适用 □ 不适用
单位：元
授予日权益工具公允价值的确定方法 授予日收盘价
可行权权益工具数量的确定依据 授予的数量
本期估计与上期估计有重大差异的原因 无
以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额 46,206,408.24
本期以权益结算的股份支付确认的费用总额 10,523,161.68
其他说明
3、以现金结算的股份支付情况
□ 适用 √ 不适用
4、股份支付的修改、终止情况
无
83
江苏裕兴薄膜科技股份有限公司 2021 年度财务报告
十二、承诺及或有事项
1、或有事项
十三、资产负债表日后事项
1、利润分配情况
单位：元
拟分配的利润或股利 76,808,298.00
经审议批准宣告发放的利润或股利 76,808,298.00
2、其他资产负债表日后事项说明
关于公司向不特定对象发行可转换公司债券：公司已于2022年3月16日收到中国证券监督管理委员会出具的《关于同意
江苏裕兴薄膜科技股份有限公司向不特定对象发行可转换公司债券注册的批复》，批复同意公司向不特定对象发行可转换公
司债券的注册申请。本次发行的可转换公司债券配售及申购日为2022年4月11日。本次发行证券的种类为可转换为公司 A 股
股票的可转换公司债券，该可转债及未来转换的 A 股股票将在深圳证券交易所创业板上市。根据有关法律法规的规定并结
合公司目前的财务状况和投资计划，本次发行的可转债募集资金总额为人民币60,000.00万元，共计600万张。本次发行的可
转债每张面值为人民币100元，按面值发行。本次发行的可转债票面利率为第一年0.30%、第二年0.50%、第三年1.00%、第
四年1.50%、第五年2.00%、第六年3.00%。本次发行的可转债采用每年付息一次的付息方式，到期归还未转股的可转债本金
并支付最后一年利息。截至2022年4月15日止，本次发行可转换公司债券募集资金总额为人民币600,000,000.00元，本次可转
换 公 司 债券 主 承销 商 东海 证 券股 份 有限 公 司 已于 2022 年 4月 15 日 将扣 除 承销 及 保荐 费 用人 民 币 7,200,000.00元 后 的
592,800,000.00元缴存于公司银行账户内。信永中和会计师事务所（特殊普通合伙）已对本次可转换公司债券募集资金的实
收情况进行了审验并出具了报告号为XYZH/2022NJAA30412的验资报告。
十四、其他重要事项
1、其他
1、关于回购公司股份的事项
公司于2021年5月24日召开第四届董事会第十八次会议和第四届监事会第十一次会议，分别审议通过了《关于回购公司
股份方案的议案》，同意使用自有资金以集中竞价交易方式回购公司股份，用于实施员工持股计划或股权激励计划。回购股
份的资金总额不低于人民币6,500万元且不超过人民币1.3亿元，回购价格不超过人民币13元/股，具体回购股份的数量以回购
结束时实际回购的股份数量为准。本次回购股份实施期限自公司董事会审议通过本次回购股份方案之日起不超过6个月。
截至2021年8月16日，公司累计通过股票回购专用证券账户以集中竞价交易方式回购公司股份6,566,000股，占公司总股
本的2.27%，最高成交价为11.84元/股，最低成交价为10.46元/股，成交总金额为72,42.54万元（含交易费用），达到股份回购
方案的下限总金额；2021年8月16日，公司股票收盘价为17.99元/股，超过股份回购方案规定的回购价格上限。至此，公司本
次回购股份方案已实施完毕。回购的股份全部存放于公司回购专用证券账户，将用于实施员工持股计划或股权激励。
2、关于员工持股计划的事项
公司于2019年4月24日召开第四届董事会第六次会议、第四届监事会第三次会议，于2019年5月17日召开2018年年度股
东大会，分别审议通过了《关于公司第一期员工持股计划（草案）及其摘要的议案》等相关议案，批准实施江苏裕兴薄膜科
技股份有限公司第一期员工持股计划。本次员工持股计划的参与对象为公司董事、监事、高级管理人员、中层管理人员、技
84
江苏裕兴薄膜科技股份有限公司 2021 年度财务报告
术（业务）骨干以及公司认为对公司经营业绩和未来发展有直接影响的其他员工，总人数共计94人。本次员工持股计划的股
票来源为公司回购专用账户中已回购的股份，受让价格为3.64元/股。本次员工持股计划持有股份371.50万股，占公司总股本
的1.29%。
2019年6月11日，公司收到中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司出具的《证券过户登记确认书》，公司回购专用
证券账户所持有的371.50万股公司股票已于2019年6月10日非交易过户至“江苏裕兴薄膜科技股份有限公司-第一期员工持股
计划”专用证券账户。依据公司第一期员工持股计划（草案），本计划持股期限的前12个月内为锁定期，存续期为48个月，自
公司公告最后一笔标的股票过户至本员工持股计划名下之日起算。
公司于2019年8月8日召开第四届董事会第八次会议、第四届监事会第四次会议，于2019年8月27日召开2019年第一次临
时股东大会，分别审议通过了《关于公司第二期员工持股计划（草案）及其摘要的议案》等相关议案，批准实施江苏裕兴薄
膜科技股份有限公司第二期员工持股计划。本次员工持股计划的参与对象为公司员工，总人数共计121人。本次员工持股计
划的股票来源为公司回购专用账户中已回购的股份，受让价格为4.16元/股。本次员工持股计划持有股份516万股，占公司总
股本的1.79%。
2019年9月26日，公司收到中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司出具的《证券过户登记确认书》，公司回购专用
证券账户所持有的516万股公司股票已于2019年9月25日非交易过户至“江苏裕兴薄膜科技股份有限公司-第二期员工持股计
划”专用证券账户。依据公司第二期员工持股计划（草案），本计划持股期限的前12个月内为锁定期，存续期为48个月，自公
司公告最后一笔标的股票过户至本员工持股计划名下之日起算。
公司于2020年4月8日召开第四届董事会第十次会议、第四届监事会第六次会议，于2020年5月7日召开2019年年度股东
大会，分别审议通过了《关于公司第三期员工持股计划（草案）及其摘要的议案》等相关议案，批准实施公司第三期员工持
股计划。本次员工持股计划的参与对象为公司员工，总人数共计27人。本次员工持股计划的股票来源为公司回购专用账户中
已回购的股份，受让价格为4.17元/股。本次员工持股计划持有股份1,020,134股，占公司总股本的0.35%。
2020年5月21日，公司收到中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司出具的《证券过户登记确认书》，公司回购专用
证券账户所持有的1,020,134股公司股票已于2020年5月20日非交易过户至“江苏裕兴薄膜科技股份有限公司第三期员工持股
计划”专用证券账户。根据公司第三期员工持股计划（草案），本员工持股计划的存续期为36个月，自公司公告最后一笔标的
股票过户至本员工持股计划名下之日起算。
综上所述，公司于2019年5月17日召开2018年年度股东大会批准实施第一期员工持股计划，并于2019年6月10日将回购
的371.5万股股票完成过户；公司于2019年8月27日召开2019年第一次临时股东大会批准实施第二期员工持股计划，并于2019
年9月25日将回购的516万股股票完成过户；公司于2020年5月7日召开2019年年度股东大会批准实施第三期员工持股计划，并
于2020年5月20日将回购的102.0134万股股票完成过户。2019年至2020年员工持股计划合计增持989.5134万股。
根据员工持股计划股权激励模型，2019年计提第一期员工持股计划股权激励费用724.02万元，计提第二期员工持股计
划股权激励费用508.69万元，2019年合计增加“资本公积-其他资本公积”1,232.71万元。2020年计提第一期员工持股计划股权
激励费用795.63万元，计提第二期员工持股计划股权激励费用1,213.03万元，计提第三期员工持股计划股权激励费用326.95
万元，2020年合计增加“资本公积-其他资本公积”2,335.61万元；2021年计提第一期员工持股计划股权激励费用310.30万元，
计提第二期员工持股计划股权激励费用469.56万元，计提第三期员工持股计划股权激励费用272.46万元，2021年合计增加“资
本公积-其他资本公积”1,052.32万元
公司第一期员工持股计划第一批股份已于2020年6月12日解锁，解锁比例为第一期员工持股计划持股总数的40%，共
1,486,000股，占公司总股本的0.51%，减少库存股1,178.68万元，减少“资本公积-其他资本公积”763.80万元；公司第二期员
工持股计划第一批股份已于2020年9月27日解锁，解锁比例为第二期员工持股计划持股总数的40%，共2,064,000股，占公司
总股本的0.71%，减少库存股1,637.14万元，减少“资本公积-其他资本公积”939.12万元。截至2020年12月31日，尚未解锁员
工持股计划股数为6,345,134股，“库存股”余额5,032.91万元。
公司第三期员工持股计划第一批股份已于2021年5月21日解锁，解锁比例为第三期员工持股持股计划总数的50%，共
510,067股，占公司总股本的0.18%，减少库存股404.58万元，减少“资本公积-其他资本公积”326.95万元；公司第一期员工持
股计划第二批股份已于2021年6月12日解锁，解锁比例为本员工持股计划持股总数的30%，共1,114,500股，占公司总股本的
85
江苏裕兴薄膜科技股份有限公司 2021 年度财务报告
0.39%，减少库存股884.01万元，减少“资本公积-其他资本公积”572.85万元；公司第二期员工持股计划第二批股份已于2021
年9月27日解锁，解锁比例为本员工持股计划持股总数的30%，共1,548,000股,占公司总股本的0.54%，减少库存股1,227.86万
元，减少“资本公积-其他资本公积”704.34万元。截至2021年12月31日，尚未解锁员工持股计划股数为3,172,567股，新回购股
数6,566,000股，“库存股”余额9,759.00万元。
3、关于股东投票权委托的事项
根据2019年6月14日签署的《股东投票权委托协议》及2021年6月10日签署的《股东投票权委托之续签协议》，王建新持
有上市公司68,213,400股股份，刘全持有上市公司3,359,400股股份，韩伟嘉持有上市公司2,899,800股股份，张静持有上市公
司2,899,800股股份，徐鹏持有上市公司2,899,800股股份，陈静持有上市公司2,899,800股股份，朱益明持有上市公司320,000
股股份，刘敏持有182,250股股份，委托方合计持有公司83,674,250股股份，占公司股本总额的28.98%。截止2021年9月22日，
张静、韩伟嘉通过集中竞价交易方式累计减持公司股份471,600股，股东王建新、刘全、韩伟嘉、张静、徐鹏、陈静、朱益
明、刘敏合计持有的公司股份减至28.81%。委托方将上述股份对应的投票权委托给常州市科技街城市建设有限公司行使，
受托方同意接受委托方的委托。受托方是中国境内合法设立的企业，协议签署前未持有公司任何股份。
本次表决权委托事项完成后，常州市科技街城市建设有限公司成为上市公司单一拥有表决权份额最大的股东。因常州
市科技街城市建设有限公司未直接参与公司经营管理，在受托投票表决前，会征求王建新董事长意见。鉴于王建新先生的意
见会影响受托人的表决结果，基于更谨慎的判断，公司的实际控制人仍然为王建新先生。
十五、母公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
（1）应收账款分类披露
单位：元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别 账面价 账面价
计提比 计提比
金额 比例 金额 值 金额 比例 金额 值
例 例
其中：
185,55 183,69 225,16
按组合计提坏账 100.00 1,860,6 100.00 2,295,3 222,867,
5,395.5 1.00% 4,701.2 2,781.6 1.02%
准备的应收账款 % 94.33 % 66.21 415.46
9 6 7
其中：
按信用风险特征 185,55 183,69 225,16
100.00 1,860,6 100.00 2,295,3 222,867,
组合计提坏账准 5,395.5 1.00% 4,701.2 2,781.6 1.02%
% 94.33 % 66.21 415.46
备的应收账款 9 6 7
185,55 183,69 225,16
100.00 1,860,6 100.00 2,295,3 222,867,
合计 5,395.5 1.00% 4,701.2 2,781.6 1.02%
% 94.33 % 66.21 415.46
9 6 7
按单项计提坏账准备：
单位：元
86
江苏裕兴薄膜科技股份有限公司 2021 年度财务报告
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由
按组合计提坏账准备：1,860,694.33 元
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例
一年以内 185,549,690.61 1,855,496.91 1.00%
一至两年 554.12 110.82 20.00%
两至三年 128.53 64.27 50.00%
三年以上 5,022.33 5,022.33 100.00%
合计 185,555,395.59 1,860,694.33 --
确定该组合依据的说明：
如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
□ 适用 √ 不适用
按账龄披露
单位：元
账龄 账面余额
1 年以内（含 1 年） 185,549,690.61
1至2年 554.12
2至3年 128.53
3 年以上 5,022.33
3至4年 3,031.30
5 年以上 1,991.03
合计 185,555,395.59
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销 其他
按信用风险特
征组合计提坏
2,295,366.21 110,500.77 545,172.65 1,860,694.33
账准备的应收
账款
合计 2,295,366.21 110,500.77 545,172.65 1,860,694.33
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
87
江苏裕兴薄膜科技股份有限公司 2021 年度财务报告
单位：元
单位名称 收回或转回金额 收回方式
（3）本期实际核销的应收账款情况
单位：元
项目 核销金额
核销的应收账款 545,172.65
其中重要的应收账款核销情况：
单位：元
款项是否由关联
单位名称 应收账款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
交易产生
应收账款核销说明：
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
单位：元
占应收账款期末余额合计数
单位名称 应收账款期末余额 坏账准备期末余额
的比例
第一名 84,383,599.02 45.48% 843,835.99
第二名 37,996,520.38 20.48% 379,965.20
第三名 12,834,061.69 6.92% 128,340.62
第四名 5,125,670.46 2.76% 51,256.70
第五名 4,352,729.91 2.35% 43,527.30
合计 144,692,581.46 77.99%
2、其他应收款
单位：元
项目 期末余额 期初余额
应收利息 82,753.42
其他应收款 6,176,463.14 39,996.00
合计 6,176,463.14 122,749.42
（1）应收利息
1）应收利息分类
单位：元
88
江苏裕兴薄膜科技股份有限公司 2021 年度财务报告
项目 期末余额 期初余额
定期存款 82,753.42
合计 82,753.42
2）重要逾期利息
是否发生减值及其判
借款单位 期末余额 逾期时间 逾期原因
断依据
其他说明：
3）坏账准备计提情况
□ 适用 √ 不适用
（2）其他应收款
1）其他应收款按款项性质分类情况
单位：元
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
备品备件款 82,000.00
备用金 279,244.93 35,400.00
保证金 4,960,495.00
押金 5,800.00 5,000.00
其他 953,311.73 55,483.62
合计 6,198,851.66 177,883.62
2）坏账准备计提情况
单位：元
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 未来 12 个月预期 整个存续期预期信用损 整个存续期预期信用损 合计
信用损失 失(未发生信用减值) 失(已发生信用减值)
2021 年 1 月 1 日余额 404.00 137,483.62 137,887.62
2021 年 1 月 1 日余额
—— —— —— ——
在本期
本期计提 22,388.52 22,388.52
本期转回 404.00 404.00
本期核销 137,483.62 137,483.62
89
江苏裕兴薄膜科技股份有限公司 2021 年度财务报告
2021 年 12 月 31 日余
22,388.52 22,388.52
额
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□ 适用 √ 不适用
按账龄披露
单位：元
账龄 账面余额
1 年以内（含 1 年） 6,198,851.66
合计 6,198,851.66
3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销 其他
按信用风险特征
组合计提坏账准 137,887.62 22,388.52 404.00 137,483.62 22,388.52
备
合计 137,887.62 22,388.52 404.00 137,483.62 22,388.52
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
单位：元
单位名称 转回或收回金额 收回方式
4）本期实际核销的其他应收款情况
单位：元
项目 核销金额
核销的其他应收账款 137,483.62
其中重要的其他应收款核销情况：
单位：元
款项是否由关联
单位名称 其他应收款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
交易产生
其他应收款核销说明：
5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位：元
90
江苏裕兴薄膜科技股份有限公司 2021 年度财务报告
占其他应收款期
坏账准备期末余
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 末余额合计数的
额
比例
常州市钟楼区邹区
土地保证金 3,960,000.00 1 年以内 63.88%
镇财政所
江苏凯文工程担保
保证金 984,700.00 1 年以内 15.89% 9,847.00
有限公司
常州市社会保险基
垫付款 953,311.73 1 年以内 15.38% 9,533.12
金管理中心
员工 1 备用金 278,844.93 1 年以内 4.50% 2,788.45
常州自然资源和规
保证金 15,795.00 1 年以内 0.25% 157.95
划局
合计 -- 6,192,651.66 -- 99.90% 22,326.52
3、长期股权投资
单位：元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
对子公司投资 50,000,000.00 50,000,000.00 50,000,000.00 50,000,000.00
对联营、合营
41,814,203.10 41,814,203.10 37,756,965.10 37,756,965.10
企业投资
合计 91,814,203.10 91,814,203.10 87,756,965.10 87,756,965.10
（1）对子公司投资
单位：元
本期增减变动
期初余额(账面价 期末余额(账面价 减值准备期末
被投资单位 追加投 减少投 计提减值 其
值) 值) 余额
资 资 准备 他
江苏裕创投资有限
50,000,000.00 50,000,000.00
公司
合计 50,000,000.00 50,000,000.00
（2）对联营、合营企业投资
单位：元
投资单 期初余 本期增减变动 期末余 减值准
位 额(账 追加投 减少投 权益法 其他综 其他权 宣告发 计提减 其他 额(账 备期末
91
江苏裕兴薄膜科技股份有限公司 2021 年度财务报告
面价 资 资 下确认 合收益 益变动 放现金 值准备 面价 余额
值) 的投资 调整 股利或 值)
损益 利润
一、合营企业
二、联营企业
常州依
索沃尔
37,756, 7,907,7 3,850,5 41,814,
塔合成
965.10 38.00 00.00 203.10
材料有
限公司
37,756, 7,907,7 3,850,5 41,814,
小计
965.10 38.00 00.00 203.10
37,756, 7,907,7 3,850,5 41,814,
合计
965.10 38.00 00.00 203.10
4、营业收入和营业成本
单位：元
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 1,320,624,134.38 958,942,207.97 966,042,008.34 729,302,454.59
其他业务 44,502,244.58 35,510,366.76 34,169,305.94 28,200,752.32
合计 1,365,126,378.96 994,452,574.73 1,000,211,314.28 757,503,206.91
与履约义务相关的信息：
无
与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：
本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为 0.00 元。
其他说明：
5、投资收益
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益 7,907,738.00 6,560,115.38
理财产品投资收益 6,192,377.27 16,915,581.01
合计 14,100,115.27 23,475,696.39
92
江苏裕兴薄膜科技股份有限公司 2021 年度财务报告
十六、补充资料
1、当期非经常性损益明细表
√ 适用 □ 不适用
单位：元
项目 金额 说明
非流动资产处置损益 -2,989.48
计入当期损益的政府补助（与公司正常
经营业务密切相关，符合国家政策规定、
8,051,671.90
按照一定标准定额或定量持续享受的政
府补助除外）
委托他人投资或管理资产的损益 8,581,663.52
除上述各项之外的其他营业外收入和支
-102,588.28
出
减：所得税影响额 1,475,453.33
合计 15,052,304.33 --
其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况：
□ 适用 √ 不适用
公司不存在其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况。
将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益项目
的情况说明
□ 适用 √ 不适用
2、净资产收益率及每股收益
每股收益
报告期利润 加权平均净资产收益率
基本每股收益（元/股） 稀释每股收益（元/股）
归属于公司普通股股东的净利
13.87% 0.8451 0.8451
润
扣除非经常性损益后归属于公
13.06% 0.7923 0.7923
司普通股股东的净利润
3、境内外会计准则下会计数据差异
（1）同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
93
江苏裕兴薄膜科技股份有限公司 2021 年度财务报告
（2）同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
（3）境内外会计准则下会计数据差异原因说明，对已经境外审计机构审计的数据进行差异调节的，应注
明该境外机构的名称
无
94