宁波慈星股份有限公司 2013 年度财务报告
宁波慈星股份有限公司
2013 年度财务报告
2014 年 04 月
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宁波慈星股份有限公司 2013 年度财务报告
一、审计报告
审计意见类型 标准无保留审计意见
审计报告签署日期 2014 年 04 月 19 日
审计机构名称 天健会计师事务所（特殊普通合伙）
审计报告文号 天健审[2014]2808 号
注册会计师姓名 沈培强、戚铁桥
审计报告正文
审 计 报 告
天健审〔2014〕 2808 号
宁波慈星股份有限公司全体股东：
我们审计了后附的宁波慈星股份有限公司（以下简称慈星股份公司）财务报表，包括2013年12月31日的合并及母公司资
产负债表，2013年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表，以及财务报表附
注。
一、管理层对财务报表的责任
编制和公允列报财务报表是慈星股份公司管理层的责任，这种责任包括：（1）按照企业会计准则的规定编制财务报表，
并使其实现公允反映；（2）设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计
工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在
重大错报获取合理保证。
审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，
包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和公允列
报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会
计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、审计意见
我们认为，慈星股份公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了慈星股份公司2013年12
月31日的合并及母公司财务状况，以及2013年度的合并及母公司经营成果和现金流量。
天健会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：沈培强
中国杭州 中国注册会计师：戚铁桥
二〇一四年四月十九日
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宁波慈星股份有限公司 2013 年度财务报告
二、财务报表
财务附注中报表的单位为：人民币元
1、合并资产负债表
编制单位：宁波慈星股份有限公司
单位：元
项目 期末余额 期初余额
流动资产：
货币资金 2,580,512,655.76 2,569,234,788.35
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产 2,019,190.00
应收票据 11,269,000.00 3,953,527.24
应收账款 189,846,584.49 180,725,719.94
预付款项 21,192,696.43 17,409,220.24
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
应收利息 24,438,677.32 38,478,810.76
应收股利
其他应收款 432,945,039.55 399,235,163.57
买入返售金融资产
存货 735,634,860.29 728,986,925.43
一年内到期的非流动资产 45,053,247.28
其他流动资产 10,718,313.68 36,267,162.72
流动资产合计 4,053,630,264.80 3,974,291,318.25
非流动资产：
发放委托贷款及垫款
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款 33,161,679.75 8,984,479.43
长期股权投资 8,798,014.50 8,179,276.18
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投资性房地产
固定资产 192,648,926.08 202,639,356.54
在建工程 320,584,941.17 107,067,755.91
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 190,206,011.43 195,435,740.40
开发支出
商誉 165,387.49 165,387.49
长期待摊费用 10,466,123.13 17,434,565.65
递延所得税资产 22,487,190.01 18,432,601.48
其他非流动资产
非流动资产合计 778,518,273.56 558,339,163.08
资产总计 4,832,148,538.36 4,532,630,481.33
流动负债：
短期借款 60,969,000.00
向中央银行借款
吸收存款及同业存放
拆入资金
交易性金融负债
应付票据 65,528,207.66 20,000,000.00
应付账款 217,847,849.71 178,605,796.76
预收款项 59,512,468.87 179,307,556.92
卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
应付职工薪酬 29,974,909.64 28,134,314.06
应交税费 9,684,823.21 13,093,276.78
应付利息 157,901.24
应付股利
其他应付款 49,304,334.61 23,650,229.82
应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款
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代理承销证券款
一年内到期的非流动负债
其他流动负债 6,803,067.80
流动负债合计 499,782,562.74 442,791,174.34
非流动负债：
长期借款
应付债券
长期应付款
专项应付款
预计负债 139,748,603.05 94,391,148.02
递延所得税负债 5,300,492.83 8,727,947.30
其他非流动负债 8,632,000.00 9,130,000.00
非流动负债合计 153,681,095.88 112,249,095.32
负债合计 653,463,658.62 555,040,269.66
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本） 802,000,000.00 802,000,000.00
资本公积 1,927,875,967.29 1,924,181,802.54
减：库存股
专项储备
盈余公积 177,614,516.85 147,870,565.54
一般风险准备
未分配利润 1,265,399,521.18 1,096,477,525.08
外币报表折算差额 3,284,858.17 4,561,025.18
归属于母公司所有者权益合计 4,176,174,863.49 3,975,090,918.34
少数股东权益 2,510,016.25 2,499,293.33
所有者权益（或股东权益）合计 4,178,684,879.74 3,977,590,211.67
负债和所有者权益（或股东权益）总
4,832,148,538.36 4,532,630,481.33
计
法定代表人：孙平范 主管会计工作负责人：傅桂平 会计机构负责人：邹锦洲
2、母公司资产负债表
编制单位：宁波慈星股份有限公司
单位：元
项目 期末余额 期初余额
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流动资产：
货币资金 2,114,333,471.22 1,896,267,297.58
交易性金融资产 2,019,190.00
应收票据 5,455,000.00 3,100,000.00
应收账款 388,916,696.60 587,302,030.86
预付款项 19,546,892.46 21,264,899.41
应收利息 11,120,550.01 8,917,553.98
应收股利
其他应收款 538,162,624.09 321,849,805.51
存货 408,941,015.26 341,658,652.30
一年内到期的非流动资产 6,280,414.24
其他流动资产 7,119,616.06
流动资产合计 3,501,895,469.94 3,180,360,239.64
非流动资产：
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款 12,677,599.04 8,984,479.43
长期股权投资 422,076,271.42 417,911,301.32
投资性房地产
固定资产 69,167,377.40 73,881,499.86
在建工程 143,241,092.73 66,028,158.43
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 69,588,001.54 71,284,702.11
开发支出
商誉
长期待摊费用 3,698,843.41 5,419,485.01
递延所得税资产 4,668,996.84 4,837,898.83
其他非流动资产
非流动资产合计 725,118,182.38 648,347,524.99
资产总计 4,227,013,652.32 3,828,707,764.63
流动负债：
6
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短期借款
交易性金融负债
应付票据 65,528,207.66 20,000,000.00
应付账款 231,133,933.54 132,114,462.12
预收款项 3,742,699.72 1,145,853.99
应付职工薪酬 16,910,760.77 10,716,898.67
应交税费 784,741.42 9,874,394.46
应付利息
应付股利
其他应付款 6,264,937.97 4,309,513.59
一年内到期的非流动负债
其他流动负债 6,803,067.80
流动负债合计 331,168,348.88 178,161,122.83
非流动负债：
长期借款
应付债券
长期应付款
专项应付款
预计负债 57,513,110.03 33,781,454.16
递延所得税负债 1,970,961.00 1,337,633.10
其他非流动负债
非流动负债合计 59,484,071.03 35,119,087.26
负债合计 390,652,419.91 213,280,210.09
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本） 802,000,000.00 802,000,000.00
资本公积 1,979,988,155.95 1,976,293,991.20
减：库存股
专项储备
盈余公积 177,614,516.85 147,870,565.54
一般风险准备
未分配利润 876,758,559.61 689,262,997.80
外币报表折算差额
所有者权益（或股东权益）合计 3,836,361,232.41 3,615,427,554.54
负债和所有者权益（或股东权益）总 4,227,013,652.32 3,828,707,764.63
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计
法定代表人：孙平范 主管会计工作负责人：傅桂平 会计机构负责人：邹锦洲
3、合并利润表
编制单位：宁波慈星股份有限公司
单位：元
项目 本期金额 上期金额
一、营业总收入 2,000,188,608.08 2,118,843,884.83
其中：营业收入 2,000,188,608.08 2,118,843,884.83
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 1,623,356,539.31 1,695,661,274.47
其中：营业成本 1,186,397,750.10 1,298,886,661.68
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净额
保单红利支出
分保费用
营业税金及附加 13,118,005.93 16,924,076.76
销售费用 176,923,108.24 198,444,204.74
管理费用 150,350,442.68 190,724,920.36
财务费用 -63,105,145.58 -63,180,125.66
资产减值损失 159,672,377.94 53,861,536.59
加：公允价值变动收益（损失以
2,019,190.00
“－”号填列）
投资收益（损失以“－”号
5,482,903.01 5,185,630.43
填列）
其中：对联营企业和合营
-81,261.68 -732,649.03
企业的投资收益
汇兑收益（损失以“-”号填
列）
三、营业利润（亏损以“－”号填列） 384,334,161.78 428,368,240.79
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加：营业外收入 24,900,561.06 106,695,929.14
减：营业外支出 52,305,801.72 81,961,064.74
其中：非流动资产处置损
16,383.08 2,049,624.35
失
四、利润总额（亏损总额以“－”号填
356,928,921.12 453,103,105.19
列）
减：所得税费用 78,052,250.79 73,882,703.29
五、净利润（净亏损以“－”号填列） 278,876,670.33 379,220,401.90
其中：被合并方在合并前实现的
净利润
归属于母公司所有者的净利润 278,865,947.41 379,257,116.02
少数股东损益 10,722.92 -36,714.12
六、每股收益： -- --
（一）基本每股收益 0.35 0.49
（二）稀释每股收益 0.35 0.49
七、其他综合收益 -1,276,167.01 -1,412,707.42
八、综合收益总额 277,600,503.32 377,807,694.48
归属于母公司所有者的综合收益
277,589,780.40 377,844,408.60
总额
归属于少数股东的综合收益总额 10,722.92 -36,714.12
法定代表人：孙平范 主管会计工作负责人：傅桂平 会计机构负责人：邹锦洲
4、母公司利润表
编制单位：宁波慈星股份有限公司
单位：元
项目 本期金额 上期金额
一、营业收入 1,618,866,911.35 1,495,812,381.87
减：营业成本 1,052,769,702.88 1,120,520,133.07
营业税金及附加 10,193,066.57 8,913,847.44
销售费用 62,835,939.75 40,000,179.60
管理费用 110,659,153.31 154,582,677.94
财务费用 -46,547,699.37 -34,740,695.21
资产减值损失 59,386,082.87 22,167,611.16
加：公允价值变动收益（损失以
2,019,190.00
“－”号填列）
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投资收益（损失以“－”号填
4,218,541.12 1,773,332.78
列）
其中：对联营企业和合营企
-81,261.68 -732,649.03
业的投资收益
二、营业利润（亏损以“－”号填列） 375,808,396.46 186,141,960.65
加：营业外收入 17,606,202.18 94,457,907.15
减：营业外支出 27,902,353.72 29,159,284.25
其中：非流动资产处置损失 3,709.89 150,118.12
三、利润总额（亏损总额以“－”号填
365,512,244.92 251,440,583.55
列）
减：所得税费用 68,072,731.80 34,291,726.40
四、净利润（净亏损以“－”号填列） 297,439,513.12 217,148,857.15
五、每股收益： -- --
（一）基本每股收益 0.37 0.28
（二）稀释每股收益 0.37 0.28
六、其他综合收益
七、综合收益总额 297,439,513.12 217,148,857.15
法定代表人：孙平范 主管会计工作负责人：傅桂平 会计机构负责人：邹锦洲
5、合并现金流量表
编制单位：宁波慈星股份有限公司
单位：元
项目 本期金额 上期金额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 2,135,758,504.47 2,351,765,060.59
客户存款和同业存放款项净增加
额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加
额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
处置交易性金融资产净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
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拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
收到的税费返还 9,277,324.40 10,955,469.68
收到其他与经营活动有关的现金 26,348,870.32 259,296,498.79
经营活动现金流入小计 2,171,384,699.19 2,622,017,029.06
购买商品、接受劳务支付的现金 1,283,658,857.13 1,372,126,979.28
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加
额
支付原保险合同赔付款项的现金
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现
175,309,642.31 254,770,637.54
金
支付的各项税费 200,692,433.96 212,431,589.85
支付其他与经营活动有关的现金 181,370,925.03 158,829,451.33
经营活动现金流出小计 1,841,031,858.43 1,998,158,658.00
经营活动产生的现金流量净额 330,352,840.76 623,858,371.06
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益所收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他
1,227,128.27 7,330,918.65
长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到
的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金 790,633,108.79 616,913,189.78
投资活动现金流入小计 791,860,237.06 624,244,108.43
购建固定资产、无形资产和其他
228,926,570.10 142,737,588.52
长期资产支付的现金
投资支付的现金 700,000.00 3,000,000.00
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付
的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金 911,450,300.23 2,261,452,711.43
投资活动现金流出小计 1,141,076,870.33 2,407,190,299.95
投资活动产生的现金流量净额 -349,216,633.27 -1,782,946,191.52
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三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 2,070,772,740.00
其中：子公司吸收少数股东投资
2,497,740.00
收到的现金
取得借款收到的现金 60,969,000.00 100,000,000.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金 33,160,233.64 18,212,372.20
筹资活动现金流入小计 94,129,233.64 2,188,985,112.20
偿还债务支付的现金 606,600,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付
80,545,055.38 211,749,796.55
的现金
其中：子公司支付给少数股东的
股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金 39,079,826.62
筹资活动现金流出小计 80,545,055.38 857,429,623.17
筹资活动产生的现金流量净额 13,584,178.26 1,331,555,489.03
四、汇率变动对现金及现金等价物的
-1,768,748.24 -1,462,224.51
影响
五、现金及现金等价物净增加额 -7,048,362.49 171,005,444.06
加：期初现金及现金等价物余额 454,006,017.67 283,000,573.61
六、期末现金及现金等价物余额 446,957,655.18 454,006,017.67
法定代表人：孙平范 主管会计工作负责人：傅桂平 会计机构负责人：邹锦洲
6、母公司现金流量表
编制单位：宁波慈星股份有限公司
单位：元
项目 本期金额 上期金额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 2,037,479,249.68 1,772,064,645.75
收到的税费返还 6,640,074.01 5,954,544.90
收到其他与经营活动有关的现金 20,947,989.98 484,421,365.24
经营活动现金流入小计 2,065,067,313.67 2,262,440,555.89
购买商品、接受劳务支付的现金 1,111,491,777.13 1,229,856,665.99
支付给职工以及为职工支付的现
99,405,044.93 122,381,167.48
金
12
宁波慈星股份有限公司 2013 年度财务报告
支付的各项税费 164,874,951.38 97,298,242.74
支付其他与经营活动有关的现金 109,492,134.85 379,922,241.10
经营活动现金流出小计 1,485,263,908.29 1,829,458,317.31
经营活动产生的现金流量净额 579,803,405.38 432,982,238.58
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益所收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他
1,224,443.10 6,253,134.65
长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到
的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金 369,490,679.08 387,046,038.56
投资活动现金流入小计 370,715,122.18 393,299,173.21
购建固定资产、无形资产和其他
82,784,836.42 88,897,136.46
长期资产支付的现金
投资支付的现金 4,246,231.78 101,465,930.00
取得子公司及其他营业单位支付
的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金 817,364,737.98 2,069,181,635.12
投资活动现金流出小计 904,395,806.18 2,259,544,701.58
投资活动产生的现金流量净额 -533,680,684.00 -1,866,245,528.37
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 2,068,275,000.00
取得借款收到的现金 100,000,000.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金 25,254,862.42 18,212,372.20
筹资活动现金流入小计 25,254,862.42 2,186,487,372.20
偿还债务支付的现金 446,600,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付
80,166,119.32 206,070,699.37
的现金
支付其他与筹资活动有关的现金 17,540,589.92
筹资活动现金流出小计 80,166,119.32 670,211,289.29
筹资活动产生的现金流量净额 -54,911,256.90 1,516,276,082.91
四、汇率变动对现金及现金等价物的
-1,476,154.43 -28,381.95
影响
五、现金及现金等价物净增加额 -10,264,689.95 82,984,411.17
13
宁波慈星股份有限公司 2013 年度财务报告
加：期初现金及现金等价物余额 292,160,897.58 209,176,486.41
六、期末现金及现金等价物余额 281,896,207.63 292,160,897.58
法定代表人：孙平范 主管会计工作负责人：傅桂平 会计机构负责人：邹锦洲
7、合并所有者权益变动表
编制单位：宁波慈星股份有限公司
本期金额
单位：元
本期金额
归属于母公司所有者权益
项目 少数股东 所有者权
实收资
资本公 减：库存 专项储 盈余公 一般风 未分配
本（或 其他 权益 益合计
积 股 备 积 险准备 利润
股本）
802,000 1,924,18 147,870 1,096,47 4,561,02 2,499,293 3,977,590,
一、上年年末余额
,000.00 1,802.54 ,565.54 7,525.08 5.18 .33 211.67
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
802,000 1,924,18 147,870 1,096,47 4,561,02 2,499,293 3,977,590,
二、本年年初余额
,000.00 1,802.54 ,565.54 7,525.08 5.18 .33 211.67
三、本期增减变动金额（减少 3,694,16 29,743, 168,921, -1,276,1 201,094,66
10,722.92
以“－”号填列） 4.75 951.31 996.10 67.01 8.07
278,865, 278,876,67
（一）净利润 10,722.92
947.41 0.33
-1,276,1 -1,276,167.
（二）其他综合收益
67.01 01
278,865, -1,276,1 277,600,50
上述（一）和（二）小计 10,722.92
947.41 67.01 3.32
3,694,16 3,694,164.
（三）所有者投入和减少资本
4.75 75
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所有者权益
的金额
3,694,16 3,694,164.
3．其他
4.75 75
（四）利润分配 29,743, -109,94 -80,200,00
14
宁波慈星股份有限公司 2013 年度财务报告
951.31 3,951.31 0.00
29,743, -29,743,
1．提取盈余公积
951.31 951.31
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分 -80,200, -80,200,00
配 000.00 0.00
4．其他
（五）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股
本）
2．盈余公积转增资本（或股
本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（六）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（七）其他
802,000 1,927,87 177,614 1,265,39 3,284,85 2,510,016 4,178,684,
四、本期期末余额
,000.00 5,967.29 ,516.85 9,521.18 8.17 .25 879.74
上年金额
单位：元
上年金额
归属于母公司所有者权益
项目 实收资 少数股东 所有者权
资本公 减：库存 专项储 盈余公 一般风 未分配
本（或 其他 权益 益合计
积 股 备 积 险准备 利润
股本）
340,000 328,917, 126,155 939,435, 5,973,73 2,347,444 1,742,829,
一、上年年末余额
,000.00 248.80 ,679.82 294.78 2.60 .86 400.86
加：同一控制下企业合并
产生的追溯调整
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
340,000 328,917, 126,155 939,435, 5,973,73 2,347,444 1,742,829,
二、本年年初余额
,000.00 248.80 ,679.82 294.78 2.60 .86 400.86
三、本期增减变动金额（减少 462,000 1,595,26 21,714, 157,042, -1,412,7 151,848.4 2,234,760,
15
宁波慈星股份有限公司 2013 年度财务报告
以“－”号填列） ,000.00 4,553.74 885.72 230.30 07.42 7 810.81
379,257, -36,714.1 379,220,40
（一）净利润
116.02 2 1.90
-1,412,7 -1,412,707.
（二）其他综合收益
07.42 42
379,257, -1,412,7 -36,714.1 377,807,69
上述（一）和（二）小计
116.02 07.42 2 4.48
61,000, 1,996,26 188,562.5 2,057,453,
（三）所有者投入和减少资本
000.00 4,553.74 9 116.33
61,000, 1,996,95 -502,260. 2,057,453,
1．所有者投入资本
000.00 5,376.33 00 116.33
2．股份支付计入所有者权益
的金额
-690,82 690,822.5
3．其他
2.59 9
21,714, -222,21 -200,500,0
（四）利润分配
885.72 4,885.72 00.00
21,714, -21,714,
1．提取盈余公积
885.72 885.72
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分
配
-200,50 -200,500,0
4．其他
0,000.00 00.00
401,000 -401,00
（五）所有者权益内部结转
,000.00 0,000.00
1．资本公积转增资本（或股 401,000 -401,00
本） ,000.00 0,000.00
2．盈余公积转增资本（或股
本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（六）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（七）其他
802,000 1,924,18 147,870 1,096,47 4,561,02 2,499,293 3,977,590,
四、本期期末余额
,000.00 1,802.54 ,565.54 7,525.08 5.18 .33 211.67
16
宁波慈星股份有限公司 2013 年度财务报告
法定代表人：孙平范 主管会计工作负责人：傅桂平 会计机构负责人：邹锦洲
8、母公司所有者权益变动表
编制单位：宁波慈星股份有限公司
本期金额
单位：元
本期金额
项目 实收资本 一般风险 未分配利 所有者权
资本公积 减：库存股 专项储备 盈余公积
（或股本） 准备 润 益合计
802,000,00 1,976,293, 147,870,56 689,262,99 3,615,427,
一、上年年末余额
0.00 991.20 5.54 7.80 554.54
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
802,000,00 1,976,293, 147,870,56 689,262,99 3,615,427,
二、本年年初余额
0.00 991.20 5.54 7.80 554.54
三、本期增减变动金额（减少 3,694,164. 29,743,951 187,495,56 220,933,67
以“－”号填列） 75 .31 1.81 7.87
297,439,51 297,439,51
（一）净利润
3.12 3.12
（二）其他综合收益
297,439,51 297,439,51
上述（一）和（二）小计
3.12 3.12
3,694,164. 3,694,164.
（三）所有者投入和减少资本
75 75
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所有者权益的
金额
3,694,164. 3,694,164.
3．其他
75 75
29,743,951 -109,943,9 -80,200,00
（四）利润分配
.31 51.31 0.00
29,743,951 -29,743,95
1．提取盈余公积
.31 1.31
2．提取一般风险准备
-80,200,00 -80,200,00
3．对所有者（或股东）的分配
0.00 0.00
17
宁波慈星股份有限公司 2013 年度财务报告
4．其他
（五）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（六）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（七）其他
802,000,00 1,979,988, 177,614,51 876,758,55 3,836,361,
四、本期期末余额
0.00 155.95 6.85 9.61 232.41
上年金额
单位：元
上年金额
项目 实收资本 一般风险 未分配利 所有者权
资本公积 减：库存股 专项储备 盈余公积
（或股本） 准备 润 益合计
340,000,00 380,338,61 126,155,67 694,329,02 1,540,823,
一、上年年末余额
0.00 4.87 9.82 6.37 321.06
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
340,000,00 380,338,61 126,155,67 694,329,02 1,540,823,
二、本年年初余额
0.00 4.87 9.82 6.37 321.06
三、本期增减变动金额（减少以 462,000,00 1,595,955, 21,714,885 -5,066,028. 2,074,604,
“－”号填列） 0.00 376.33 .72 57 233.48
217,148,85 217,148,85
（一）净利润
7.15 7.15
（二）其他综合收益
217,148,85 217,148,85
上述（一）和（二）小计
7.15 7.15
61,000,000 1,996,955, 2,057,955,
（三）所有者投入和减少资本
.00 376.33 376.33
61,000,000 1,996,955, 2,057,955,
1．所有者投入资本
.00 376.33 376.33
2．股份支付计入所有者权益的
金额
18
宁波慈星股份有限公司 2013 年度财务报告
3．其他
21,714,885 -222,214,8 -200,500,0
（四）利润分配
.72 85.72 00.00
21,714,885 -21,714,88
1．提取盈余公积
.72 5.72
2．提取一般风险准备
-200,500,0 -200,500,0
3．对所有者（或股东）的分配
00.00 00.00
4．其他
401,000,00 -401,000,0
（五）所有者权益内部结转
0.00 00.00
401,000,00 -401,000,0
1．资本公积转增资本（或股本）
0.00 00.00
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（六）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（七）其他
802,000,00 1,976,293, 147,870,56 689,262,99 3,615,427,
四、本期期末余额
0.00 991.20 5.54 7.80 554.54
法定代表人：孙平范 主管会计工作负责人：傅桂平 会计机构负责人：邹锦洲
三、公司基本情况
宁波慈星股份有限公司（前身为“宁波市裕人针织机械有限公司”，以下简称“本公司”或“公司）由创福企业有限公司独
资 设 立 ， 注 册 资 本 300 万 美 元 。 公 司 于 2003 年 8 月 在 宁 波 市 工 商 行 政 管 理 局 登 记 注 册 ， 企 业 法 人 营 业 执 照 注 册 号
330200400015865。创福企业有限公司分三期（60万美元、80万美元、160万美元）足额缴纳了注册资本共300万美元。慈溪
弘正会计师事务所有限公司分别于2003年10月、2004年8月、2004年11月出具的慈弘会验字【2003】第988号、慈弘会验字【2004】
第569号、慈弘会验字【2004】第708号《验资报告》。
2009年5月，本公司与同一控制人控制下的企业创福（宁波）纺机有限公司执行董事分别作出决议，同意公司吸收合并
创福（宁波）纺机有限公司。 2009年7月，公司与创福（宁波）纺机有限公司签订《公司合并协议》。2009年11月，慈溪市
对外贸易经济合作局出具慈外经贸审[2009]105号文件对此次合并进行批复。2009年11月，本公司获得变更后的《中华人民
共和国台港澳侨投资企业批准证书》（外经贸外甬字[2003]00274号）。2009年12月，公司完成工商变更登记，本次吸收合
并后公司的注册资本依据原公司和创福（宁波）纺机有限公司的注册资本合并确定并变更为810万美元。2009年12月，慈溪
正利会计师事务所（有限合伙）出具正利会验（2009）第148号《验资报告》，验证注册资本810 万元出资到位。
2010年8月，创福企业有限公司将其所持有的本公司股权526.5万美元转让给同一控制人控制下企业宁波裕人投资有限公
19
宁波慈星股份有限公司 2013 年度财务报告
司。股权转让后，公司由原外商独资企业变更为中外合资企业。公司取得慈溪市对外贸易经济合作局出具的慈外经贸审
[2010]127号批复及台港澳侨投资企业批准证书。公司注册资本为810万美元，其中创福企业有限公司出资额为283.5万美元，
占注册资本35%，宁波裕人投资有限公司出资额为526.5万美元，占注册资本65%。
2010年9月，公司新增宁波创福投资合伙企业（有限合伙）及宁波福裕投资合伙企业（有限合伙）等11名股东、变更后
公司注册资本为933.7176万美元，该次增资经慈溪正利会计师事务所（普通合伙）验证，并出具正利验[2010]2026号验资报
告。同月，宁波裕人投资有限公司将其持有的256772美元转让给浙江华睿点石投资管理有限公司及宁波平方投资合伙企业（有
限合伙）等9名股东。经过上述股权变更后，宁波裕人投资有限公司出资500.8228万美元，占注册资本53.6375%，创福企业
有限公司出资283.5万美元，占注册资本30.3625%，宁波创福投资合伙企业（有限合伙）出资60.6916万美元，占注册资本6.5%，
宁波福裕投资合伙企业（有限合伙）出资23.3429万美元，占注册资本2.5%，浙江华睿点石投资管理有限公司出资23.3429万
美元，占注册资本2.5%，宁波平方投资合伙企业（有限合伙）出资9.9028万美元，占注册资本1.0624%，宁波永力投资合伙
企业（有限合伙）出资7.7810万美元，占注册资本0.83342%，宁波同和股权投资合伙企业（有限合伙）出资4.6686万美元，
占注册资本0.5%，宁波北远投资有限公司出资4.6686万美元，占注册资本0.5%，公牛集团有限公司出资4.6686万美元，占注
册资本0.5%，宁波博扬投资合伙企业（有限合伙）出资4.0850万美元，占注册资本0.4374%，、杭州联创永津创业投资合伙
企业（有限合伙）出资3.1124万美元，占注册资本0.3334%，浙江浙商创业投资管理有限公司出资3.1124万美元，占注册资
本0.3334%。
2010年12月，经宁波市对外贸易经济合作局出具的甬外经贸资管函[2010]872号《关于同意合资企业宁波市裕人针织机
械有限公司变更企业类型的批复》批准，公司以宁波市裕人针织机械有限公司经天健会计师事务所有限公司审计的2010年9
月30日账面净资产829,491,222.47元为基数，折合34,000万股，每股面值为1元（剩余净资产计入资本公积），整体变更为股
份有限公司。天健会计师事务所有限公司对申请变更登记的注册资本实收情况进行了审验，并出具了天健验（2010）436号
《验资报告》。同月，公司在浙江省宁波市工商行政管理局办理完成工商变更登记，同时名称变更为宁波慈星股份有限公司。
2012年3月7日，公司经中国证券监督管理委员会证监许可【2012】298号文核准，向社会公众发行人民币普通股6,100万
股，每股面值1元，募集资金已由天健会计师事务所（特殊普通合伙）于2012年3月23日出具的天健验[2012]68号《验资报告》
验证确认，公司注册资本变更为40,100万元。
2012年9月4日，公司2012年第一次临时股东大会审议通过《2012年半年度利润分配及资本公积金转增股本议案》，以公
司截止2012年半年度总股本401,000万股为基数向全体股东每10股转增10股，共计转增401,000万股，转增后公司总股本增加
至802,000万股。
本公司属机械设备制造行业。经营范围：针织机械制造；纺织制成品设计与制造；机械用电脑集成电路开发、软件开发；
投资管理咨询（证券、期货除外）；纺织机械维修。目前主要产品：电脑针织横机、电脑无缝内衣机、丝袜机等。
四、公司主要会计政策、会计估计和前期差错
1、财务报表的编制基础
本公司财务报表以持续经营为编制基础。
2、遵循企业会计准则的声明
本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果和现金流量等有
关信息。
3、会计期间
会计年度自公历1月1日起至12月31日止。
20
宁波慈星股份有限公司 2013 年度财务报告
4、记账本位币
采用人民币为记账本位币。
5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
（1）同一控制下企业合并
公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方的账面价值计量。公司取得的净资产账面价值与支付的
合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
（2）非同一控制下的企业合并
公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方的账面价值计量。公司取得的净资产账面价值与支付的
合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
6、分步处置股权至丧失控制权相关的具体会计政策
（1）“一揽子交易”的判断原则
无
（2）“一揽子交易”的会计处理方法
无
（3）非“一揽子交易”的会计处理方法
无
7、合并财务报表的编制方法
（1）合并财务报表的编制方法
母公司将其控制的所有子公司纳入合并财务报表的合并范围。合并财务报表以母公司及其子公司的财务报表为基础，
根据其他有关资料，按照权益法调整对子公司的长期股权投资后，由母公司按照《企业会计准则第33号——合并财务报表》
编制。
（2）对同一子公司的股权在连续两个会计年度买入再卖出，或卖出再买入的应披露相关的会计处理方法
无
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宁波慈星股份有限公司 2013 年度财务报告
8、现金及现金等价物的确定标准
列示于现金流量表中的现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物是指企业持有的期限短、流动性
强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
9、外币业务和外币报表折算
（1）外币业务
外币交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率折算为人民币金额。资产负债表日，外币货币性项目采用资产负
债表日即期汇率折算，因汇率不同而产生的汇兑差额，除与购建符合资本化条件资产有关的外币专门借款本金及利息的汇兑
差额外，计入当期损益；以历史成本计量的外币非货币性项目仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其人民币金额；以
公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，差额计入当期损益或资本公积。
（2）外币财务报表的折算
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他
项目采用交易发生日的即期汇率折算；利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日即期汇率的近似汇率折算。按照上述折
算产生的外币财务报表折算差额，在资产负债表中所有者权益项目下单独列示。
10、金融工具
（1）金融工具的分类
金融资产在初始确认时划分为以下四类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（包括交易性金融资产和
指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产）、持有至到期投资、贷款和应收款项、可供出售金融资产。
金融负债在初始确认时划分为以下两类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债（包括交易性金融负债和
指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债）、其他金融负债。
（2）金融工具的确认依据和计量方法
公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或金融负债时，按照公允价值计
量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的
金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。
公司按照公允价值对金融资产进行后续计量，且不扣除将来处置该金融资产时可能发生的交易费用，但下列情况除外：
(1) 持有至到期投资以及贷款和应收款项采用实际利率法，按摊余成本计量；(2) 在活跃市场中没有报价且其公允价值不能
可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。
公司采用实际利率法，按摊余成本对金融负债进行后续计量，但下列情况除外：(1) 以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融负债，按照公允价值计量，且不扣除将来结清金融负债时可能发生的交易费用；(2) 与在活跃市场中没有报价、
22
宁波慈星股份有限公司 2013 年度财务报告
公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融负债，按照成本计量；(3) 不属于指定为以
公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，或没有指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益并将
以低于市场利率贷款的贷款承诺，在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量：1) 按照《企业会计准则第
13号——或有事项》确定的金额；2) 初始确认金额扣除按照《企业会计准则第14号——收入》的原则确定的累积摊销额后
的余额。
金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或损失，除与套期保值有关外，按照如下方法处理：(1) 以公允价值计量
且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或损失，计入公允价值变动损益；在资产持有期间所
取得的利息或现金股利，确认为投资收益；处置时，将实际收到的金额与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调
整公允价值变动损益。(2) 可供出售金融资产的公允价值变动计入资本公积；持有期间按实际利率法计算的利息，计入投资
收益；可供出售权益工具投资的现金股利，于被投资单位宣告发放股利时计入投资收益；处置时，将实际收到的金额与账面
价值扣除原直接计入资本公积的公允价值变动累计额之后的差额确认为投资收益。
（3）金融资产转移的确认依据和计量方法
公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给了转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权
上几乎所有的风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产，并将收到的对价确认为一项金融负债。公司既没有转移也没有保
留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：(1) 放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产；
(2) 未放弃对该金融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：(1) 所转移金融资产的账面价值；(2) 因转
移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额之和。金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移
金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额
的差额计入当期损益：(1) 终止确认部分的账面价值；(2) 终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动
累计额中对应终止确认部分的金额之和。
（4）金融负债终止确认条件
当金融负债的现时义务全部或部分解除时，相应终止确认该金融负债或其一部分。
（5）金融资产和金融负债公允价值的确定方法
存在活跃市场的金融资产或金融负债，以活跃市场的报价确定其公允价值；不存在活跃市场的金融资产或金融负债，
采用估值技术（包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的
当前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等）确定其公允价值；初始取得或源生的金融资产或承担的金融负债，以市
场交易价格作为确定其公允价值的基础。
（6）金融资产（不含应收款项）减值测试方法、减值准备计提方法
(1) 资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账面价值进行检查，如有客观
证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。
(2) 对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产，可以单独进行减值测试，或包括在
具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试；单独测试未发生减值的金融资产（包括单项金额重大和不重大的金
融资产），包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。
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宁波慈星股份有限公司 2013 年度财务报告
(3) 按摊余成本计量的金融资产，期末有客观证据表明其发生了减值的，根据其账面价值高于预计未来现金流量现值之
间的差额确认减值损失。在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂钩并须通过
交付该权益工具结算的衍生金融资产发生减值时，将该权益工具投资或衍生金融资产的账面价值，高于按照类似金融资产当
时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认为减值损失。可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度下
降，或在综合考虑各种相关因素后，预期这种下降趋势属于非暂时性的，确认其减值损失，并将原直接计入所有者权益的公
允价值累计损失一并转出计入减值损失。
(4) 可供出售金融资产减值的客观证据
1) 表明可供出售债务工具投资发生减值的客观证据包括：① 债务人发生严重财务困难；② 债务人违反了合同条款，
如偿付利息或本金发生违约或逾期；③ 公司出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步；④ 债
务人很可能倒闭或进行其他财务重组；⑤ 因债务人发生重大财务困难，该债务工具无法在活跃市场继续交易；⑥ 其他表明
可供出售债务工具已经发生减值的情况。
2) 表明可供出售权益工具投资发生减值的客观证据包括:权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌。本公司于
资产负债表日对各项可供出售权益工具投资单独进行检查，若该权益工具投资于资产负债表日的公允价值低于其成本超过
50%（含50%）或低于其成本持续时间超过12个月（含12个月）的，则表明其发生减值；若该权益工具投资于资产负债表日
的公允价值低于其成本超过20%（含20%）但尚未达到50%的，或低于其成本持续时间超过6个月（含6个月）但未超过12个
月的，本公司会综合考虑其他相关因素，诸如价格波动率等，判断该权益工具投资是否发生减值。
上段所述“成本”按照可供出售权益工具投资的初始取得成本扣除已收回本金和已摊销金额确定；“公允价值”根据证券
交易所期末收盘价确定，除非该项可供出售权益工具投资存在限售期。对于存在限售期的可供出售权益工具投资，采用如下
方法确定公允价值：
如果可供出售权益工具投资的初始取得成本高于在证券交易所上市交易的同一股票的市价，应采用在证券交易所上市交
易的同一股票的市价作为估值日该股票的价值；
如果可供出售权益工具投资的初始取得成本低于在证券交易所上市交易的同一股票的市价，应按以下公式确定该股票的
价值：
FV=C+（P-C）×（Dl-Dr）／Dl
其中：
FV为估值日该可供出售权益工具的公允价值；
C为该可供出售权益工具的初始取得成本（因权益业务导致市场价格除权时，应于除权日对其初始取得成本作相应调
整）；
P为估值日在证券交易所上市交易的同一股票的市价；
Dl为该可供出售权益工具限售期所含的交易所的交易天数；
Dr为估值日剩余限售期，即估值日至限售期结束所含的交易所的交易天数（不含估值日当天）
可供出售金融资产发生减值时，原直接计入所有者权益的因公允价值下降形成的累计损失予以转出并计入减值损失。
对已确认减值损失的可供出售债务工具投资，在期后公允价值上升且客观上与确认原减值损失后发生的事项有关的，原确认
的减值损失予以转回并计入当期损益。对已确认减值损失的可供出售权益工具投资，期后公允价值上升直接计入所有者权益。
各类可供出售金融资产减值的各项认定标准
（7）将尚未到期的持有至到期投资重分类为可供出售金融资产的，说明持有意图或能力发生改变的依据
无
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11、应收款项坏账准备的确认标准和计提方法
（1）单项金额重大的应收款项坏账准备
金额 100 万元以上（含）且占应收款项账面余额 10%以上
单项金额重大的判断依据或金额标准
的款项。
单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账面
单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法
价值的差额计提坏账准备。
（2）按组合计提坏账准备的应收款项
按组合计提坏账准备的计
组合名称 确定组合的依据
提方法
账龄分析法组合 账龄分析法 相同账龄的应收款项具有类似信用风险特征
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的
√ 适用 □ 不适用
账龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%)
1 年以内（含 1 年） 5% 5%
1－2 年 10% 10%
2－3 年 20% 20%
3－4 年 50% 50%
4－5 年 80% 80%
5 年以上 100% 100%
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的
□ 适用 √ 不适用
（3）单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款
应收款项的未来现金流量现值与以账龄为信用风险特征的应收款项组合的未来
单项计提坏账准备的理由
现金流量现值存在显著差异。
单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账
坏账准备的计提方法
准备。
12、存货
（1）存货的分类
存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用
25
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的材料和物料等。
（2）发出存货的计价方法
计价方法：加权平均法
（3）存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照单个存货成本高于可变现净值的差额计提存货跌价准备。
直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净
值；需要经过加工的存货，在正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的
销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合
同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。
（4）存货的盘存制度
盘存制度：永续盘存制
（5）低值易耗品和包装物的摊销方法
低值易耗品
摊销方法：一次摊销法
包装物
摊销方法：一次摊销法
13、长期股权投资
（1）投资成本的确定
同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或发行权益性证券作为合并对价的，
在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合并对价
的账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。公司通过多次交易分步
实现同一控制下企业合并形成的长期股权投资，在个别财务报表和合并财务报表中，将按持股比例享有在合并日被合并方所
有者权益账面价值的份额作为初始投资成本。合并日之前所持被合并方的股权投资账面价值加上合并日新增投资成本，与长
期股权投资初始投资成本之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。非同一控制下的企业合并形成的，
在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其初始投资成本。公司通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并形成的长
期股权投资，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：1) 在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的
股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其
他综合收益的，在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益转入当期投资收益。 2) 在合并财务报表中，对于购买日之前
持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；
购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益转为购买日所属当期投资收益。除企业合
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并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始投资成本；以发行权益性证券取得的，按照发行权
益性证券的公允价值作为其初始投资成本；投资者投入的，按照投资合同或协议约定的价值作为其初始投资成本（合同或协
议约定价值不公允的除外）。
（2）后续计量及损益确认
对被投资单位能够实施控制的长期股权投资采用成本法核算，在编制合并财务报表时按照权益法进行调整；对不具
有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，采用成本法核算；对具有共
同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。
（3）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
按照合同约定，与被投资单位相关的重要财务和经营决策需要分享控制权的投资方一致同意的，认定为共同控制；
对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定的，认定为
重大影响。
（4）减值测试方法及减值准备计提方法
对子公司、联营企业及合营企业的投资，在资产负债表日有客观证据表明其发生减值的，按照账面价值高于可收回
金额的差额计提相应的减值准备；对被投资单位不具有共同控制或重大影响、在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计
量的长期股权投资，按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》的规定计提相应的减值准备。
14、投资性房地产
无
15、固定资产
（1）固定资产确认条件
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一个会计年度的有形资产。 固定资
产以取得时的实际成本入账，并从其达到预定可使用状态的次月起采用年限平均法计提折旧。
（2）融资租入固定资产的认定依据、计价方法
（3）各类固定资产的折旧方法
类别 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率
房屋及建筑物 20-40 10% 4.50-2.25
机器设备 3-5 10% 30.00-18.00
电子设备 3-10 10% 30.00-9.00
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运输设备 4-5 10% 22.50-18.00
（4）固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法
资产负债表日，有迹象表明固定资产发生减值的，按照账面价值高于可收回金额的差额计提相应的减值准备。
（5）其他说明
16、在建工程
（1）在建工程的类别
在建工程包括施工前期准备、正在施工中的建筑工程、安装工程和大修理工程等。
（2）在建工程结转为固定资产的标准和时点
在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使用状态但尚未办理竣工决算的，
先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成本调整原暂估价值，但不再调整原已计提的折旧。
（3）在建工程的减值测试方法、减值准备计提方法
资产负债表日，有迹象表明在建工程发生减值的，按照账面价值高于可收回金额的差额计提相应的减值准备。
17、借款费用
（1）借款费用资本化的确认原则
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其
他借款费用，在发生时确认为费用，计入当期损益。
（2）借款费用资本化期间
当借款费用同时满足下列条件时，开始资本化：1) 资产支出已经发生；2) 借款费用已经发生；3) 为使资产达到预定可
使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
（3）暂停资本化期间
若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间连续超过3个月，暂停借款费用的资本
化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至资产的购建或者生产活动重新开始。
当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，借款费用停止资本化。
28
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（4）借款费用资本化金额的计算方法
为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用（包括按照实际利率
法确定的折价或溢价的摊销），减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的
金额，确定应予资本化的利息金额；为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门
借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。
18、无形资产
（1）无形资产的计价方法
无形资产包括土地使用权、专利权及非专利技术等，按成本进行初始计量。
（2）使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况
使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预期实现方式系统合理地摊销，无法
可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。具体年限如下：
项目 预计使用寿命 依据
土地使用权 50 年
非专利技术 39 个月
软件 5年
（3）使用寿命不确定的无形资产的判断依据
使用寿命确定的无形资产，在资产负债表日有迹象表明发生减值的，按照账面价值高于可收回金额的差额计提相应的减
值准备；使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。
（4）无形资产减值准备的计提
使用寿命确定的无形资产，在资产负债表日有迹象表明发生减值的，按照账面价值高于可收回金额的差额计提相应的减
值准备；使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。
（5）划分公司内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准
公司对于研究阶段和开发阶段的区分根据《企业会计准则第 6 号——无形资产》及其应用指南的规定结合实际情况进行
划分。
（6）内部研究开发项目支出的核算
内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件的，
确认为无形资产： (1) 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；(2) 具有完成该无形资产并使用或出售
29
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的意图；(3) 无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，
无形资产将在内部使用的，能证明其有用性；(4) 有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并
有能力使用或出售该无形资产；(5) 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
19、长期待摊费用
长期待摊费用按实际发生额入账，在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待摊的费用项目不能使以后会计
期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
20、附回购条件的资产转让
无
21、预计负债
（1）预计负债的确认标准
因诉讼事项、产品质量保证、亏损合同等或有事项形成的义务成为公司承担的现时义务，履行该义务很可能导致经济利
益流出公司，且该义务的金额能够可靠的计量时，公司将该项义务确认为预计负债。
（2）预计负债的计量方法
未到期责任准备金是指公司为未到期的担保责任提取的准备金，按资产负债表日未到期担保责任余额的一定比例(未发
生代偿的未到期担保责任余额计提比例为1%；已发生代偿且代偿时间在1年以内(含1年)的未到期担保责任余额计提比例为
2%；已发生代偿且代偿时间在1年以上的未到期担保责任余额计提比例为5%)和当期保费收入的50%计提。对有确凿证据表
明担保风险存在明显差异的未到期担保责任余额，根据履行担保义务所需支出的最佳估计数计提。
未决赔偿准备金是指公司为已发生诉讼但尚未结案且需代偿的担保责任提取的准备金，采用个别认定法计提。
22、收入
（1）销售商品收入确认时间的具体判断标准
销售商品收入在同时满足下列条件时予以确认： 1) 将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方； 2) 公司不
再保留通常与所有权相联系的继续管理权，也不再对已售出的商品实施有效控制； 3) 收入的金额能够可靠地计量； 4) 相
关的经济利益很可能流入； 5) 相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。
（2）确认让渡资产使用权收入的依据
让渡资产使用权在同时满足相关的经济利益很可能流入、收入金额能够可靠计量时，确认让渡资产使用权的收入。利
息收入按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定；使用费收入按有关合同或协议约定的收费时间和方法计算
确定。
30
宁波慈星股份有限公司 2013 年度财务报告
（3）确认提供劳务收入的依据
提供劳务交易的结果在资产负债表日能够可靠估计的（同时满足收入的金额能够可靠地计量、相关经济利益很可能流
入、交易的完工进度能够可靠地确定、交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量），采用完工百分比法确认提供劳务的
收入，并按已完工作的测量确定提供劳务交易的完工进度。提供劳务交易的结果在资产负债表日不能够可靠估计的，若已经
发生的劳务成本预计能够得到补偿，按已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本；若已经发
生的劳务成本预计不能够得到补偿，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认劳务收入。
（4）按完工百分比法确认提供劳务的收入和建造合同收入时，确定合同完工进度的依据和方法
无
23、政府补助
（1）类型
政府补助包括与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产
的政府补助划分为与资产相关的政府补助，除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。
（2）会计政策
对期末有证据表明公司能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶持资金的，按应收金额确认政府
补助。除此之外，政府补助均在实际收到时确认。
政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量；政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量，公允价值
不能可靠取得的，按照名义金额计量。
与资产相关的政府补助，确认为递延收益，在相关资产使用寿命内平均分配，计入当期损益。与收益相关的政府补助，
用于补偿以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，在确认相关费用的期间，计入当期损益；用于补偿已发生的相关
费用或损失的，直接计入当期损益。
24、递延所得税资产和递延所得税负债
（1）确认递延所得税资产的依据
根据资产的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产确认的项目按照税法规定可以确定其计税基础的，该计
税基础与其账面数之间的差额），按照预期收回该资产期间的适用税率计算确认递延所得税资产。
（2）确认递延所得税负债的依据
根据负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为负债确认的项目按照税法规定可以确定其计税基础的，该计
税基础与其账面数之间的差额），按照预期清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税负债。
31
宁波慈星股份有限公司 2013 年度财务报告
25、经营租赁、融资租赁
（1）经营租赁会计处理
公司为承租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金计入相关资产成本或确认为当期损益，发生的初始直接费用，
直接计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。
公司为出租人时，在租赁期内各个期间按直线法将租金确认为当期损益，发生的初始直接费用，除金额较大的予以资
本化并分期计入损益外，均直接计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。
26、主要会计政策、会计估计的变更
本报告期主要会计政策、会计估计是否变更
□ 是 √ 否
无
（1）会计政策变更
本报告期主要会计政策是否变更
□ 是 √ 否
（2）会计估计变更
本报告期主要会计估计是否变更
□ 是 √ 否
27、前期会计差错更正
本报告期是否发现前期会计差错
□ 是 √ 否
无
（1）追溯重述法
本报告期是否发现采用追溯重述法的前期会计差错
□ 是 √ 否
（2）未来适用法
本报告期是否发现采用未来适用法的前期会计差错
□ 是 √ 否
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宁波慈星股份有限公司 2013 年度财务报告
28、其他主要会计政策、会计估计和财务报表编制方法
五、税项
1、公司主要税种和税率
税种 计税依据 税率
增值税 销售货物或提供应税劳务 17%
营业税 应纳税营业额 3%、5%
城市维护建设税 应缴流转税税额 7%、5%、1%[注]
企业所得税 应纳税所得额 25%
从价计征的，按房产原值一次减除 30%
房产税 后余值的 1.2%计缴；从租计征的，按 1.2%、12%
租金收入的 12%计缴
教育费附加 应缴流转税税额 3%
地方教育附加 应缴流转税税额 2%
各分公司、分厂执行的所得税税率
注：本公司与子公司宁波裕达针织机械有限公司(以下简称宁波裕达公司)、宁波慈星纺织机械销售有限公司(以下简称慈
星销售公司)、慈溪创福软件科技有限公司(以下简称创福软件公司)、宁波慈星担保有限公司(以下简称慈星担保公司)、宁波
慈星数控科技有限公司(以下简称慈星数控公司)和宁波洛杰卡软件科技有限公司(以下简称洛杰卡公司)按7%税率计缴；子公
司宁波裕人数控科技有限公司(以下简称裕人数控公司)和慈溪市慈星职业培训学校(以下简称慈星学校)按5%税率计缴；子公
司上海事坦格针织机械有限公司(以下简称上海事坦格公司)按1%税率计缴。
2、税收优惠及批文
1.根据《关于公布宁波市2011年第二批复审高新技术企业名单的通知》，本公司于2011年通过高新技术企业复审，自2011
年1月1日起的三年内企业所得税按15%的税率计缴。
2.根据《关于公布宁波市2011年第二批复审高新技术企业名单的通知》，子公司裕人数控公司于2011年通过高新技术企
业复审，自2011年1月1日起的三年内企业所得税按15%的税率计缴。
3.根据慈溪市国家税务局浒山税务分局《税收优惠备案受理告知书》(慈国税浒优惠执行(2011)00478号)，同意子公司创
福软件公司自2009年起享受软件企业所得税“两免三减半”的税收优惠政策，创福软件公司本期按12.50%的税率计缴。
4.经宁波市信息产业局审核，子公司创福软件公司符合《鼓励软件产业和集成电路产业发展的若干政策》和《软件企业
认定标准及管理办法》(试行)的有关规定，于2010年8月12日被宁波市信息产业局认定为软件企业。子公司创福软件公司销
售自行开发生产的软件产品，按17%的法定税率征收增值税后，享受增值税实际税负超过3%的部分即征即退的政策。
33
宁波慈星股份有限公司 2013 年度财务报告
3、其他说明
六、企业合并及合并财务报表
1、子公司情况
（1）通过设立或投资等方式取得的子公司
单位： 元
从母公
司所有
者权益
冲减子
公司少
数股东
实质上 少数股
分担的
构成对 东权益
本期亏
期末实 子公司 表决权 中用于
子公司 子公司 业务性 注册资 经营范 持股比 是否合 少数股 损超过
注册地 际投资 净投资 比例 冲减少
全称 类型 质 本 围 例(%) 并报表 东权益 少数股
额 的其他 (%) 数股东
东在该
项目余 损益的
子公司
额 金额
年初所
有者权
益中所
享有份
额后的
余额
针织机
械制
造；针
宁波裕 纺织制
达针织 全资子 浙江慈 1,000 万 成品制 10,000,
制造业 100% 100% 是
机械有 公司 溪 元 造；机 000.00
限公司 械用电
脑集成
电路开
发
针织机
上海事
械及零
坦格针
全资子 518 万 部件、 5,180,0
织机械 上海 制造业 100% 100% 是
公司 元 针纺织 00.00
有限公
制品的
司
制造、
34
宁波慈星股份有限公司 2013 年度财务报告
销售；
从事货
物及技
术的进
出口业
务；针
织机械
设备领
域内的
技术开
发；计
算机软
件开
发；机
械用电
脑集成
电路研
究
慈溪市
机修钳
慈星职 全资子 浙江慈 180 万 1,800,0
教育业 工(初 100% 100% 是
业培训 公司 溪 元 00.00
级)培训
学校
贷款担
保、票
据承兑
担保、
贸易融
资担
保、项
目融资
担保、
宁波慈 信用证
星担保 全资子 浙江慈 25,000 担保、 250,000
担保业 100% 100% 是
有限公 公司 溪 万元 其他融 ,000.00
司 资性担
保业
务；诉
讼保全
担保、
投标担
保、预
付款担
保、工
程履约
35
宁波慈星股份有限公司 2013 年度财务报告
担保、
尾付款
如约偿
付担保
等履约
担保业
务、与
担保业
务有关
的融资
咨询、
财务顾
问等中
介业
务、以
自有资
金进行
投资
数控纺
机软件
研究、
开发，
纺织机
械制
造，纺
宁波慈
织制成
星数控 全资子 浙江慈 5,000 万 50,000,
制造业 品设计 100% 100% 是
科技有 公司 溪 元 000.00
及制
限公司
造，机
械用电
脑集成
电路开
发，纺
织机械
维修
计算机
软件的
宁波洛 研究、
杰卡软 开发、
控股子 浙江慈 100 万 5,833,7 2,510,0
件科技 软件业 设计； 70% 70% 是
公司 溪 欧元 30.00 16.25
有限公 计算机
司 硬件及
网络设
备的研
36
宁波慈星股份有限公司 2013 年度财务报告
究、开
发
慈星股
份(香 全资子 2,000 万 纺织机 12,632,
香港 商业 100% 100% 是
港)有限 公司 港币 械销售 200.00
公司
通过设立或投资等方式取得的子公司的其他说明
（2）同一控制下企业合并取得的子公司
单位： 元
从母公
司所有
者权益
冲减子
公司少
数股东
实质上 少数股
分担的
构成对 东权益
本期亏
期末实 子公司 表决权 中用于
子公司 子公司 业务性 注册资 经营范 持股比 是否合 少数股 损超过
注册地 际投资 净投资 比例 冲减少
全称 类型 质 本 围 例(%) 并报表 东权益 少数股
额 的其他 (%) 数股东
东在该
项目余 损益的
子公司
额 金额
年初所
有者权
益中所
享有份
额后的
余额
数控纺
机软件
研究、
开发；
宁波裕 针织机
人数控 全资子 浙江慈 11,000,0 械制 21,329,
制造业 100% 100% 是
科技有 公司 溪 00.00 造；自 213.87
限公司 营和代
理商品
和技术
的进出
口
慈溪创 全资子 浙江慈 1,800,0 计算机 1,843,8
软件业 100% 100% 是
福软件 公司 溪 00.00 软件的 60.87
37
宁波慈星股份有限公司 2013 年度财务报告
科技有 研究、
限公司 开发、
设计；
计算机
硬件及
网络设
备的研
究、开
发、制
造
纺织机
械、纺
织机械
软件、
纺织机
宁波慈 械零配
星纺织 件销
全资子 浙江慈 5,800,0 5,800,0
机械销 商业 售；纺 100% 100% 是
公司 溪 00.00 00.00
售有限 织机械
公司 售后服
务、技
术服
务；纺
织机械
租赁
通过同一控制下企业合并取得的子公司的其他说明
（3）非同一控制下企业合并取得的子公司
单位： 元
从母公
司所有
者权益
实质上 少数股 冲减子
构成对 东权益 公司少
期末实 子公司 表决权 中用于 数股东
子公司 子公司 业务性 注册资 经营范 持股比 是否合 少数股
注册地 际投资 净投资 比例 冲减少 分担的
全称 类型 质 本 围 例(%) 并报表 东权益
额 的其他 (%) 数股东 本期亏
项目余 损益的 损超过
额 金额 少数股
东在该
子公司
年初所
38
宁波慈星股份有限公司 2013 年度财务报告
有者权
益中所
享有份
额后的
余额
Steiger
Particip 全资子 瑞士 25 万瑞 45,313,
制造业 100% 100% 是
ations 公司 Vionnaz 士法郎 020.40
SA
Steiger
意大利
Fashion 全资子 5 万欧
Reggio 制造业 100% 100% 是
S.r.l. 公司 元
Emilia
[注]
通过非同一控制下企业合并取得的子公司的其他说明
2、特殊目的主体或通过受托经营或承租等方式形成控制权的经营实体
单位： 元
名称 与公司主要业务往来 在合并报表内确认的主要资产、负债期末余额
特殊目的主体或通过受托经营或承租等方式形成控制权的经营实体的其他说明
3、合并范围发生变更的说明
合并报表范围发生变更说明
□ 适用 √ 不适用
4、报告期内新纳入合并范围的主体和报告期内不再纳入合并范围的主体
本期新纳入合并范围的子公司、特殊目的主体、通过受托经营或承租等方式形成控制权的经营实体
单位： 元
名称 期末净资产 本期净利润
本期不再纳入合并范围的子公司、特殊目的主体、通过受托经营或承租等方式形成控制权的经营实体
单位： 元
名称 处置日净资产 年初至处置日净利润
新纳入合并范围的主体和不再纳入合并范围的主体的其他说明
5、报告期内发生的同一控制下企业合并
单位： 元
属于同一控制下企 同一控制的实际控 合并本期期初至合 合并本期至合并日 合并本期至合并日
被合并方
业合并的判断依据 制人 并日的收入 的净利润 的经营活动现金流
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宁波慈星股份有限公司 2013 年度财务报告
同一控制下企业合并的其他说明
6、报告期内发生的非同一控制下企业合并
单位： 元
被合并方 商誉金额 商誉计算方法
非同一控制下企业合并的其他说明
是否存在通过多次交易分步实现企业合并且在本报告期取得控制权的情形
□ 适用 √ 不适用
7、报告期内出售丧失控制权的股权而减少子公司
子公司名称 出售日 损益确认方法
出售丧失控制权的股权而减少的子公司的其他说明
是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且至本报告期丧失控制权的情形
□ 适用 √ 不适用
8、报告期内发生的反向购买
合并中确认的商誉或计入当
借壳方 判断构成反向购买的依据 合并成本的确定方法
期的损益的计算方法
反向购买的其他说明
9、本报告期发生的吸收合并
单位： 元
吸收合并的类型 并入的主要资产 并入的主要负债
同一控制下吸收合并 项目 金额 项目 金额
非同一控制下吸收合并 项目 金额 项目 金额
吸收合并的其他说明
10、境外经营实体主要报表项目的折算汇率
子公司Steiger Participations SA、Steiger Fashion S.r.l.和慈星香港公司资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表
日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算；利润表中的收入和费用
项目，采用与交易发生日即期汇率近似的汇率折算；现金流量表采用与现金流量发生日即期汇率近似的汇率折算。
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宁波慈星股份有限公司 2013 年度财务报告
七、合并财务报表主要项目注释
1、货币资金
单位： 元
期末数 期初数
项目
外币金额 折算率 人民币金额 外币金额 折算率 人民币金额
现金: -- -- 319,292.92 -- -- 203,215.80
人民币 -- -- 105,308.25 -- -- 61,062.47
美元 15,074.00 6.0969 91,904.67 6,090.00 6.2855 38,278.70
欧元 14,493.28 8.4189 122,017.47 11,069.30 8.3176 92,070.01
瑞士法郎 9.15 6.8336 62.53 1,730.40 6.8219 11,804.62
银行存款： -- -- 2,003,179,398.08 -- -- 2,050,637,201.87
人民币 -- -- 1,943,286,942.94 -- -- 1,990,418,869.90
美元 8,585,267.14 6.0969 52,343,515.23 7,885,365.84 6.2855 49,563,466.99
欧元 705,532.35 8.4189 5,939,806.30 1,178,319.87 8.3176 9,800,793.35
瑞士法郎 235,473.76 6.8336 1,609,133.49 122,758.91 6.8219 837,449.01
港币 0.15 0.7862 0.12 20,500.24 0.8109 16,622.62
其他货币资金： -- -- 577,013,964.76 -- -- 518,394,370.68
人民币 -- -- 375,228,736.99 -- -- 518,394,370.68
美元 33,096,365.00 6.0969 201,785,227.77
合计 -- -- 2,580,512,655.76 -- -- 2,569,234,788.35
如有因抵押、质押或冻结等对使用有限制、存放在境外、有潜在回收风险的款项应单独说明
1) 期末使用有限制的款项说明
项 目 期末数 期初数
银行存款:
准备持有至到期的定期存款 1,556,541,035.82 1,596,834,400.00
其他货币资金:
买方信贷保证金 374,257,736.99 514,194,370.68
银行承兑汇票保证金 37,352,400.00 4,000,000.00
其他保证金 165,403,827.77 200,000.00
小 计 2,133,555,000.58 2,115,228,770.68
2) 存放在境外款项说明
期末存放在瑞士的款项折合人民币共计2,664,120.86元，其中：库存现金中有人民币2,410.70元、瑞士法郎9.15和欧元
7,491.94，银行存款中有人民币0.03元、瑞士法郎235,473.50、欧元76,143.57和美元57,143.28。
期末存放在意大利的款项折合人民币共计248,582.25元，其中：银行存款中有欧元29,526.69。
期末存放在中国香港的款项折合人民币共计27,778,511.36元，其中库存现金中有人民币203.40元，银行存款中有美元
4,556,136.39和港币0.15。
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宁波慈星股份有限公司 2013 年度财务报告
2、交易性金融资产
（1）交易性金融资产
单位： 元
项目 期末公允价值 期初公允价值
衍生金融资产 2,019,190.00
合计 2,019,190.00
3、应收票据
（1）应收票据的分类
单位： 元
种类 期末数 期初数
银行承兑汇票 11,269,000.00 3,953,527.24
合计 11,269,000.00 3,953,527.24
（2）因出票人无力履约而将票据转为应收账款的票据，以及期末公司已经背书给他方但尚未到期的票据
情况
因出票人无力履约而将票据转为应收账款的票据
单位： 元
出票单位 出票日期 到期日 金额 备注
说明
公司已经背书给其他方但尚未到期的票据
单位： 元
出票单位 出票日期 到期日 金额 备注
南阳梦瑶毛衫进出口有
2013 年 09 月 06 日 2014 年 03 月 06 日 1,100,000.00
限公司
湖州兴富冶金物资有限
2013 年 07 月 03 日 2014 年 01 月 03 日 1,000,000.00
公司
三明市理森机械有限公
2013 年 09 月 29 日 2014 年 03 月 29 日 1,000,000.00
司
齐河美东工贸有限公司 2013 年 11 月 06 日 2014 年 05 月 06 日 1,000,000.00
浙江浪普制衣有限公司 2013 年 08 月 02 日 2014 年 02 月 02 日 850,000.00
合计 -- -- 4,950,000.00 --
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宁波慈星股份有限公司 2013 年度财务报告
说明
已贴现或质押的商业承兑票据的说明
4、应收利息
（1）应收利息
单位： 元
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
定期存款及保证金利息 38,478,810.76 68,180,487.78 82,220,621.22 24,438,677.32
合计 38,478,810.76 68,180,487.78 82,220,621.22 24,438,677.32
5、应收账款
（1）应收账款按种类披露
单位： 元
期末数 期初数
种类 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%) 金额 比例(%) 金额 比例(%)
按组合计提坏账准备的应收账款
203,173,87 13,327,288. 191,396,4 10,670,768.6
账龄分析法组合 94.19% 6.56% 98.16% 5.58%
3.42 93 88.54 0
203,173,87 13,327,288. 191,396,4 10,670,768.6
组合小计 94.19% 6.56% 98.16% 5.58%
3.42 93 88.54 0
单项金额虽不重大但单
12,537,192. 12,537,192. 3,578,000
项计提坏账准备的应收 5.81% 100% 1.84% 3,578,000.00 100%
88 88 .00
账款
215,711,06 25,864,481. 194,974,4 14,248,768.6
合计 -- -- -- --
6.30 81 88.54 0
应收账款种类的说明
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款
□ 适用 √ 不适用
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
期末数 期初数
账龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%)
43
宁波慈星股份有限公司 2013 年度财务报告
1 年以内
其中： -- -- -- -- -- --
1 年以内 150,997,705.90 74.32% 7,549,885.30 178,472,541.44 93.25% 8,916,622.29
1 年以内小计 150,997,705.90 74.32% 7,549,885.30 178,472,541.44 93.25% 8,916,622.29
1至2年 49,578,406.70 24.4% 4,957,840.67 9,806,431.10 5.12% 980,643.11
2至3年 2,097,724.82 1.03% 419,544.96 2,617,516.00 1.37% 523,503.20
3至4年 36.00 18.00 500,000.00 0.26% 250,000.00
4至5年 500,000.00 0.25% 400,000.00
合计 203,173,873.42 -- 13,327,288.93 191,396,488.54 -- 10,670,768.60
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款
□ 适用 √ 不适用
期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
应收账款内容 账面余额 坏账准备 计提比例（%） 计提理由
河源市国盛针织有限公 对方无力偿还欠款，预
5,499,486.49 5,499,486.49 100%
司 计无法收回
东莞市红丹服饰有限公 对方无力偿还欠款，预
2,468,000.00 2,468,000.00 100%
司 计无法收回
对方无力偿还欠款，预
东莞新阳织造有限公司 1,216,000.00 1,216,000.00 100%
计无法收回
对方无力偿还欠款，预
戴文章 574,400.00 574,400.00 100%
计无法收回
对方无力偿还欠款，预
陈伟 540,000.00 540,000.00 100%
计无法收回
东莞市盈格织造有限公 对方无力偿还欠款，预
500,000.00 500,000.00 100%
司 计无法收回
东莞市联财服饰有限公 对方无力偿还欠款，预
425,000.00 425,000.00 100%
司 计无法收回
印度-T.KHANNA AND 对方无力偿还欠款，预
221,978.39 221,978.39 100%
CO. 计无法收回
对方无力偿还欠款，预
梁逸秋 190,000.00 190,000.00 100%
计无法收回
邻水县安泰织造有限公 对方无力偿还欠款，预
160,000.00 160,000.00 100%
司 计无法收回
44
宁波慈星股份有限公司 2013 年度财务报告
对方无力偿还欠款，预
邓石桂 132,000.00 132,000.00 100%
计无法收回
对方无力偿还欠款，预
叶小春 127,000.00 127,000.00 100%
计无法收回
对方无力偿还欠款，预
何文志 110,000.00 110,000.00 100%
计无法收回
对方无力偿还欠款，预
东莞市常平康浚针织厂 110,000.00 110,000.00 100%
计无法收回
对方无力偿还欠款，预
韩水生 100,000.00 100,000.00 100%
计无法收回
对方无力偿还欠款，预
叶有欢 62,000.00 62,000.00 100%
计无法收回
对方无力偿还欠款，预
吴军仕 50,000.00 50,000.00 100%
计无法收回
对方无力偿还欠款，预
陈坚 32,000.00 32,000.00 100%
计无法收回
对方无力偿还欠款，预
刘浩河 19,328.00 19,328.00 100%
计无法收回
合计 12,537,192.88 12,537,192.88 -- --
（2）本报告期实际核销的应收账款情况
单位： 元
是否因关联交易产
单位名称 应收账款性质 核销时间 核销金额 核销原因
生
账龄较长，预计无法
陈松林 货款 2013 年 12 月 31 日 514,890.56 否
收回。
东莞市和旺针织制 账龄较长，预计无法
货款 2013 年 06 月 30 日 40,000.00 否
衣有限公司 收回。
中山劲诚服装有限 客户破产, 预计无
货款 2013 年 11 月 30 日 35,000.00 否
公司 法收回。
合计 -- -- 589,890.56 -- --
应收账款核销说明
（3）应收账款中金额前五名单位情况
单位： 元
占应收账款总额的比例
单位名称 与本公司关系 金额 年限
(%)
45
宁波慈星股份有限公司 2013 年度财务报告
NEXUS KNITWEAR
非关联方 17,748,075.90 1 年以内 8.23%
LTD.
NEXUS KNITWEAR
非关联方 6,584,652.00 1-2 年 3.05%
LTD.
SCANDEX KNITWEAR
非关联方 19,363,754.40 1 年以内 8.98%
LTD.
GARIB& GARIB
非关联方 10,986,613.80 1 年以内 5.09%
COMPANY LTD.
GARIB& GARIB
非关联方 5,170,171.20 1-2 年 2.4%
COMPANY LTD.
珠海威丝曼服饰股份有
非关联方 12,656,263.77 1-2 年 5.87%
限公司
CIXING DI XU
非关联方 12,071,018.82 1 年以内 5.6%
DAHAO
合计 -- 84,580,549.89 -- 39.22%
6、其他应收款
（1）其他应收款按种类披露
单位： 元
期末数 期初数
种类 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%) 金额 比例(%) 金额 比例(%)
按组合计提坏账准备的其他应收款
179,541,639. 15,039,543.7 387,427,235.
账龄分析法组合 29.83% 8.38% 84.08% 27,938,126.35 7.21%
36 9 88
179,541,639. 15,039,543.7 387,427,235.
组合小计 29.83% 8.38% 84.08% 27,938,126.35 7.21%
36 9 88
单项金额虽不重大但单
422,244,754. 153,801,810. 73,369,279.3
项计提坏账准备的其他 70.17% 36.42% 15.92% 33,623,225.29 45.83%
38 40 3
应收款
601,786,393. 168,841,354. 460,796,515.
合计 -- -- -- 61,561,351.64 --
74 19 21
其他应收款种类的说明
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
√ 适用 □ 不适用
46
宁波慈星股份有限公司 2013 年度财务报告
单位： 元
期末数 期初数
账面余额 账面余额
账龄
比例 坏账准备 比例 坏账准备
金额 金额
(%) (%)
1 年以内
其中：
1 年以内 125,825,042.43 70.08% 6,291,252.12 278,775,446.02 71.95% 13,938,772.30
1 年以内小计 125,825,042.43 70.08% 6,291,252.12 278,775,446.02 71.95% 13,938,772.30
1至2年 34,448,147.50 19.19% 3,444,814.75 85,895,015.11 22.17% 8,589,501.52
2至3年 16,398,576.00 9.13% 3,279,715.20 19,900,527.23 5.14% 3,980,105.44
3至4年 907,123.43 0.51% 453,561.72 2,850,836.42 0.74% 1,425,418.21
4至5年 1,962,750.00 1.09% 1,570,200.00 5,411.10 4,328.88
合计 179,541,639.36 -- 15,039,543.79 387,427,235.88 -- 27,938,126.35
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款
□ 适用 √ 不适用
期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
其他应收款内容 账面余额 坏账准备 计提比例（%） 计提理由
公司客户无力偿还本公
司代其支付的银行贷款
东莞新阳织造有限公
本息，按照代偿款账面
司、东莞市金广电脑针
215,364,876.24 98,282,146.94 45.64% 余额高于预计可收回电
织有限公司等 66 家公司
脑横机的市场价值及相
或个人
关费用的差额计提坏账
准备
本期收回大部分代偿
东莞市薏莎实业有限公
款，坏账风险略高于一
司、南安市罗东永兴织
97,797,497.21 16,479,915.64 16.85% 般代偿款，在按账龄计
造有限公司等 24 家公司
提的基础上再计提 10%
或个人
的坏账准备
本期部分收回代偿款，
东莞市盈格织造有限公
坏账风险高于一般代偿
司、湖北毅缘针织有限 60,364,900.33 22,235,017.67 36.83%
款，在按账龄计提的基
公司等 65 家公司或个人
础上再计提 30%的坏账
47
宁波慈星股份有限公司 2013 年度财务报告
准备
公司客户无力偿还本公
司委托贷款，按照委托
卢小威、黄云全等 83 家 贷款账面余额高于预计
23,588,269.60 15,548,269.60 65.92%
公司或个人 可收回电脑横机的市场
价值及相关费用的差额
计提坏账准备
浙江慈溪出口加工区管 系项目开发保证金及散
理委员会、慈溪市住房 25,129,211.00 1,256,460.55 5% 装水泥押金，按 5%比例
和城乡建设局 计提坏账准备
合计 422,244,754.38 153,801,810.40 -- --
（2）本报告期实际核销的其他应收款情况
单位： 元
单位名称 其他应收款性质 核销时间 核销金额 核销原因 是否因关联交易产生
公司客户无力偿还
本公司代其支付的
来宾市汛兴电脑针 银行贷款本息，将
代偿款 2013 年 12 月 31 日 12,126,500.84 否
织有限公司 代偿款账面余额高
于可收回金额差额
核销坏账准备
福建南安市紫云龙
代偿款 2013 年 12 月 31 日 2,519,752.11 同上 否
服饰有限公司
东莞市广昌隆毛织
代偿款 2013 年 12 月 31 日 1,922,517.60 同上 否
时装有限公司
扬州飞鑫羊绒制品
代偿款 2013 年 12 月 31 日 1,918,261.64 同上 否
有限公司
东莞市和旺针织制
代偿款 2013 年 12 月 31 日 603,238.40 同上 否
衣有限公司
江苏金漫服饰有限
代偿款 2013 年 12 月 31 日 436,612.60 同上 否
公司
零星单位 垫付款等 2013 年 12 月 31 日 5,676.98 预计无法收回 否
合计 -- -- 19,532,560.17 -- --
其他应收款核销说明
（3）其他应收款金额前五名单位情况
单位： 元
单位名称 与本公司关系 金额 年限 占其他应收款总额的比
48
宁波慈星股份有限公司 2013 年度财务报告
例(%)
东莞新阳织造有限公司 非关联方 14,661,232.36 1 年以内 2.43%
东莞新阳织造有限公司 非关联方 17,036,215.21 1-2 年 2.83%
东莞新阳织造有限公司 非关联方 6,298,230.60 2-3 年 1.05%
东莞市薏莎实业有限公
非关联方 16,104,535.14 1 年以内 2.68%
司
东莞市薏莎实业有限公
非关联方 11,158,924.25 1-2 年 1.85%
司
浙江慈溪出口加工区管
非关联方 22,305,525.00 2-3 年 3.71%
理委员会
南安市罗东永兴织造有
非关联方 16,788,298.93 1 年以内 2.79%
限公司
南安市罗东永兴织造有
非关联方 4,920,924.31 1-2 年 0.82%
限公司
东莞市金广电脑针织有
非关联方 13,502,186.10 1 年以内 2.24%
限公司
东莞市金广电脑针织有
非关联方 4,381,640.64 1-2 年 0.73%
限公司
合计 -- 127,157,712.54 -- 21.13%
7、预付款项
（1）预付款项按账龄列示
单位： 元
期末数 期初数
账龄
金额 比例（%） 金额 比例（%）
1 年以内 20,475,215.40 96.61% 15,995,695.79 91.88%
1至2年 693,568.40 3.27% 1,389,769.52 7.98%
2至3年 157.70 0.01% 13,002.68 0.08%
3 年以上 23,754.93 0.11% 10,752.25 0.06%
合计 21,192,696.43 -- 17,409,220.24 --
预付款项账龄的说明
（2）预付款项金额前五名单位情况
单位： 元
单位名称 与本公司关系 金额 时间 未结算原因
49
宁波慈星股份有限公司 2013 年度财务报告
慈溪市永力电动工具有
非关联方 9,550,522.86 1 年以内 预付材料款
限公司
宁波市慈溪市进出口股
非关联方 3,945,937.85 1 年以内 预付材料款
份有限公司
浙江恒强科技有限公司 非关联方 3,095,950.64 1 年以内 预付材料款
中国石油化工股份有限
公司浙江宁波石油分公 非关联方 783,633.17 1 年以内 预付费用款
司
桐乡市强隆机械有限公
非关联方 500,000.00 1 年以内 预付材料款
司
合计 -- 17,876,044.52 -- --
预付款项主要单位的说明
8、存货
（1）存货分类
单位： 元
期末数 期初数
项目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 313,386,396.92 4,046,737.80 309,339,659.12 301,902,051.74 5,120,367.33 296,781,684.41
在产品 40,695,437.71 44,926.14 40,650,511.57 48,461,001.57 873,566.55 47,587,435.02
库存商品 339,231,593.08 9,925,307.92 329,306,285.16 186,461,672.22 2,437,241.44 184,024,430.78
发出商品 54,714,215.55 4,200,964.47 50,513,251.08 189,272,891.15 1,699,209.86 187,573,681.29
委托加工物资 5,825,153.36 5,825,153.36 13,019,693.93 13,019,693.93
合计 753,852,796.62 18,217,936.33 735,634,860.29 739,117,310.61 10,130,385.18 728,986,925.43
（2）存货跌价准备
单位： 元
本期减少
存货种类 期初账面余额 本期计提额 期末账面余额
转回 转销
原材料 5,120,367.33 3,083,075.31 4,156,704.84 4,046,737.80
在产品 873,566.55 260,041.26 568,599.15 44,926.14
库存商品 2,437,241.44 11,412,598.32 3,924,531.84 9,925,307.92
发出商品 1,699,209.86 2,501,754.61 4,200,964.47
合 计 10,130,385.18 16,997,428.24 260,041.26 8,649,835.83 18,217,936.33
50
宁波慈星股份有限公司 2013 年度财务报告
（3）存货跌价准备情况
本期转回存货跌价准备的原 本期转回金额占该项存货期
项目 计提存货跌价准备的依据
因 末余额的比例（%）
所生产的产品预计可变现净
原材料
值低于其成本
单个库存商品可变现净值低
库存商品
于其成本
所生产的产品预计可变现净 所生产的产品预计可变现净
在产品 0.64%
值低于其成本 值不低于其成本
单个发出商品可变现净值低
发出商品
于其成本
存货的说明
9、其他流动资产
单位： 元
项目 期末数 期初数
待抵扣增值税进项税额 7,658,025.20 35,774,280.10
预缴企业所得税 2,434,109.89 492,882.62
预缴城市维护建设税 313,029.29
预缴教育费附加 187,889.58
预缴地方教育附加 125,259.72
合计 10,718,313.68 36,267,162.72
其他流动资产说明
10、长期应收款
单位： 元
种类 期末数 期初数
分期收款销售商品 33,161,679.75 8,984,479.43
合计 33,161,679.75 8,984,479.43
11、对合营企业投资和联营企业投资
单位： 元
本企业在被投
被投资单位名 本企业持股比 期末净资产总 本期营业收入
资单位表决权 期末资产总额 期末负债总额 本期净利润
称 例(%) 额 总额
比例(%)
51
宁波慈星股份有限公司 2013 年度财务报告
一、合营企业
二、联营企业
LOGICA S.r.l. 30% 30% 10,767,481.81 3,875,097.34 6,892,384.47 7,802,271.28 -270,872.27
芜湖固高自动
化技术有限公 35% 35% 4,900,000.00 2,900,000.00 2,000,000.00
司[注]
合营企业、联营企业的重要会计政策、会计估计与公司的会计政策、会计估计存在重大差异的说明
12、长期股权投资
（1）长期股权投资明细情况
单位： 元
在被投资
在被投资 单位持股
在被投资
被投资单 单位表决 比例与表 本期计提 本期现金
核算方法 投资成本 期初余额 增减变动 期末余额 单位持股 减值准备
位 权比例 决权比例 减值准备 红利
比例(%)
(%) 不一致的
说明
LOGICA 8,841,700 8,179,276 -81,261.6 8,098,014
权益法 30% 30%
S.r.l. .00 .18 8 .50
芜湖固高
自动化技 700,000.0 700,000.0 700,000.0
权益法 35% 35%
术有限公 0 0 0
司
9,541,700 8,179,276 618,738.3 8,798,014
合计 -- -- -- --
.00 .18 2 .50
13、固定资产
（1）固定资产情况
单位： 元
项目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额
一、账面原值合计： 266,095,802.14 13,853,955.57 3,021,978.40 276,927,779.31
其中：房屋及建筑物 158,409,533.64 8,258,359.11 166,667,892.75
运输工具 18,095,730.40 1,427,718.22 211,150.00 19,312,298.62
通用设备 24,262,188.33 -972,329.42 726,210.71 22,563,648.20
专用设备 65,328,349.77 5,140,207.66 2,084,617.69 68,383,939.74
-- 期初账面余额 本期新增 本期计提 本期减少 本期期末余额
52
宁波慈星股份有限公司 2013 年度财务报告
二、累计折旧合计： 63,456,445.60 22,904,623.49 2,082,215.86 84,278,853.23
其中：房屋及建筑物 19,106,497.13 9,442,767.80 28,549,264.93
运输工具 11,879,118.46 2,659,790.12 186,246.91 14,352,661.67
通用设备 12,699,753.14 3,272,339.54 697,847.71 15,274,244.97
专用设备 19,771,076.87 7,529,726.03 1,198,121.24 26,102,681.66
-- 期初账面余额 -- 本期期末余额
三、固定资产账面净值合计 202,639,356.54 -- 192,648,926.08
其中：房屋及建筑物 139,303,036.51 -- 138,118,627.82
运输工具 6,216,611.94 -- 4,959,636.95
通用设备 11,562,435.19 -- 7,289,403.23
专用设备 45,557,272.90 -- 42,281,258.08
通用设备 --
专用设备 --
五、固定资产账面价值合计 202,639,356.54 -- 192,648,926.08
其中：房屋及建筑物 139,303,036.51 -- 138,118,627.82
运输工具 6,216,611.94 -- 4,959,636.95
通用设备 11,562,435.19 -- 7,289,403.23
专用设备 45,557,272.90 -- 42,281,258.08
本期折旧额 22,904,623.49 元；本期由在建工程转入固定资产原价为 0.00 元。
（2）通过融资租赁租入的固定资产
单位： 元
项目 账面原值 累计折旧 账面净值
（3）未办妥产权证书的固定资产情况
项目 未办妥产权证书原因 预计办结产权证书时间
尚在准备办理产权证书的各项资料，手
裕人数控公司厂房、职工宿舍 预计 2014 年底办结产权证书
续办理中
固定资产说明
53
宁波慈星股份有限公司 2013 年度财务报告
14、在建工程
（1）在建工程情况
单位： 元
期末数 期初数
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
年产 40 组软件、16000 件软
18,365,914.43 18,365,914.43 18,365,914.43 18,365,914.43
件加工产品线建设工程
年产 3000 台电脑针织丝袜机
24,822,279.75 24,822,279.75 5,773,010.20 5,773,010.20
产业化项目
年产 10000 台电脑针织横机
82,015,827.78 82,015,827.78 19,074,544.76 19,074,544.76
产业化项目
年产 2000 台嵌花电脑针织横
38,907,413.15 38,907,413.15 9,048,828.50 9,048,828.50
机产业化项目
年产 2000 台电脑无缝针织内
30,425,141.76 30,425,141.76 7,076,128.02 7,076,128.02
衣机产业化项目
电脑针织机械研发中心项目 66,581,132.72 66,581,132.72 28,094,825.57 28,094,825.57
营销与服务体系建设项目 57,173,725.58 57,173,725.58 18,687,418.43 18,687,418.43
预付工程设备款 2,293,506.00 2,293,506.00 947,086.00 947,086.00
合计 320,584,941.17 320,584,941.17 107,067,755.91 107,067,755.91
（2）重大在建工程项目变动情况
单位： 元
工程投 其中：本
利息资 本期利
项目名 本期增 转入固 其他减 入占预 工程进 期利息 资金来
预算数 期初数 本化累 息资本 期末数
称 加 定资产 少 算比例 度 资本化 源
计金额 化率(%)
(%) 金额
年产 40
组软件、
16000 件
256,000, 18,365,9 自有资 18,365,9
软件加 7.17% 15%
000.00 14.43 金 14.43
工产品
线建设
工程
年产
3,000 台 62,929,4 5,773,01 19,049,2 募集资 24,822,2
39.44% 50.00%
电脑针 00.00 0.20 69.55 金 79.75
织丝袜
54
宁波慈星股份有限公司 2013 年度财务报告
机产业
化项目
年产
10,000
台电脑 208,315, 19,074,5 62,941,2 募集资 82,015,8
39.37% 50.00%
针织横 600.00 44.76 83.02 金 27.78
机产业
化项目
年产
2,000 台
嵌花电
99,201,0 9,048,82 29,858,5 募集资 38,907,4
脑针织 39.22% 50.00%
00.00 8.50 84.65 金 13.15
横机产
业化项
目
年产
2,000 台
电脑无
77,065,9 7,076,12 23,349,0 募集资 30,425,1
缝针织 39.48% 50.00%
00.00 8.02 13.74 金 41.76
内衣机
产业化
项目
电脑针
织机械 144,129, 28,094,8 38,486,3 募集资 66,581,1
46.2% 50.00%
研发中 000.00 25.57 07.15 金 32.72
心项目
营销与
服务体 59,160,7 18,687,4 38,486,3 募集资 57,173,7
39.67% 50.00%
系建设 00.00 18.43 07.15 金 25.58
项目
预付工
947,086. 1,346,42 自有资 2,293,50
程设备
00 0.00 金 6.00
款
906,801, 107,067, 213,517, 320,584,
合计 -- -- -- --
600.00 755.91 185.26 941.17
在建工程项目变动情况的说明
根据2013年4月12日公司第一届董事会第二十二次会议和2013年5月9日公司2012年度股东大会审议通过的《关于调整募
集资金投资项目概算的议案》，公司根据募集资金投资项目的实际进展情况和目前行业整体发展情况对公司募集资金投资项
目的承诺投资总额和建设期作出调整：“年产20,000台电脑针织横机产业化项目”变更为“年产10,000台电脑针织横机产业化项
目”，承诺投资总额由原来的66,874.31万元调整为30,811.18万元，建设期由原来的自上市起两年延长至三年；“年产5,000台
电脑无缝针织内衣机产业化项目”变更为“年产2,000台电脑无缝针织内衣机产业化项目”，承诺投资总额由原来的30,652.45万
元调整为13,160.48万元，建设期由原来的自上市起两年延长至三年；“年产5,000台嵌花电脑针织横机产业化项目”变更为“年
55
宁波慈星股份有限公司 2013 年度财务报告
产2,000台嵌花电脑针织横机产业化项目”，承诺投资总额由原来的33,294.44万元调整为14,786.43万元，建设期由原来的自上
市起两年延长至三年；“年产6,000台电脑针织丝袜机产业化项目”变更为“年产3,000台电脑针织丝袜机产业化项目”，承诺投
资总额由原来的23,926.66万元调整为11,006.68万元，建设期由原来的自上市起两年延长至三年；“电脑针织机械研发中心建
设项目”，承诺投资总额由原来的19,148.82万元调整为24,132.90万元，建设期保持不变；“营销与服务体系建设项目” 承诺投
资总额由原来的19,506.56万元调整为21,710.97万元，建设期由原来的自上市起一年延长至两年。
（3）重大在建工程的工程进度情况
项目 工程进度 备注
截至 2013 年 12 月 31 日，该项工程已完
年产 40 组软件、16,000 件软件加工产品
15 成厂房设计和围墙砌筑、场地回填平整
线建设工程
工程，一号实验车间正在建设之中。
截至 2013 年 12 月 31 日，该四项工程中
年产 3,000 台电脑针织丝袜机产业化项
50 4-6 号厂房已竣工，其余厂房、宿舍楼正
目
在建设。
年产 10,000 台电脑针织横机产业化项目 50 同上
年产 2,000 台嵌花电脑针织横机产业化
50 同上
项目
年产 2,000 台电脑无缝针织内衣机产业
50 同上
化项目
截至 2013 年 12 月 31 日，该两项工程主
电脑针织机械研发中心项目 50 体研发大楼及相关配套设施正在建设之
中。
营销与服务体系建设项目 50 同上
15、无形资产
（1）无形资产情况
单位： 元
项目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额
一、账面原值合计 212,644,354.49 1,195,583.94 213,839,938.43
土地使用权 200,195,917.00 200,195,917.00
软件 2,376,148.58 84,877.82 2,461,026.40
非专利技术 10,072,288.91 257,140.12 10,329,429.03
品牌使用权 853,566.00 853,566.00
二、累计摊销合计 17,208,614.09 6,425,312.91 23,633,927.00
土地使用权 8,122,106.98 4,003,918.44 12,126,025.42
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宁波慈星股份有限公司 2013 年度财务报告
软件 513,459.87 494,299.48 1,007,759.35
非专利技术 8,573,047.24 1,756,381.79 10,329,429.03
品牌使用权 170,713.20 170,713.20
三、无形资产账面净值合计 195,435,740.40 -5,229,728.97 190,206,011.43
土地使用权 192,073,810.02 -4,003,918.44 188,069,891.58
软件 1,862,688.71 -409,421.66 1,453,267.05
非专利技术 1,499,241.67 -1,499,241.67
品牌使用权 682,852.80 682,852.80
土地使用权
软件
非专利技术
品牌使用权
无形资产账面价值合计 195,435,740.40 -5,229,728.97 0.00 190,206,011.43
土地使用权 192,073,810.02 4,003,918.44 188,069,891.58
软件 1,862,688.71 84,877.82 494,299.48 1,453,267.05
非专利技术 1,499,241.67 257,140.12 1,756,381.79
品牌使用权 853,566.00 170,713.20 682,852.80
本期摊销额 6,425,312.91 元。
16、商誉
单位： 元
被投资单位名称或形成商誉的
期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 期末减值准备
事项
Steiger Participations SA 165,387.49 165,387.49
合计 165,387.49 165,387.49
说明商誉的减值测试方法和减值准备计提方法
商誉的可收回金额低于其账面价值的，按单项资产的账面价值高于可收回金额的差额计提相应的资产减值准备。经测
试，Steiger Participations SA生产经营正常，未存在减值情况。
17、长期待摊费用
单位： 元
项目 期初数 本期增加额 本期摊销额 其他减少额 期末数 其他减少的原因
装修费 10,175,613.81 92,636.00 3,299,581.56 6,968,668.25
绿化费 7,258,951.84 3,761,496.96 3,497,454.88
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宁波慈星股份有限公司 2013 年度财务报告
合计 17,434,565.65 92,636.00 7,061,078.52 10,466,123.13 --
长期待摊费用的说明
18、递延所得税资产和递延所得税负债
（1）递延所得税资产和递延所得税负债不以抵销后的净额列示
已确认的递延所得税资产和递延所得税负债
单位： 元
项目 期末数 期初数
递延所得税资产：
资产减值准备 9,476,887.04 4,277,342.41
因抵销未实现内部销售损益在合并财务报表中
13,010,302.97 14,155,259.07
产生的暂时性差异
小计 22,487,190.01 18,432,601.48
递延所得税负债：
应收利息 4,997,614.33 8,727,947.30
交易性金融工具公允价值变动 302,878.50
小计 5,300,492.83 8,727,947.30
未确认递延所得税资产明细
单位： 元
项目 期末数 期初数
未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
单位： 元
年份 期末数 期初数 备注
应纳税差异和可抵扣差异项目明细
单位： 元
暂时性差异金额
项目
期末 期初
应纳税差异项目
应收利息 24,438,677.32 38,478,810.76
交易性金融工具公允价值变动 2,019,190.00
小计 26,457,867.32 38,478,810.76
可抵扣差异项目
资产减值准备 44,047,436.32 21,491,197.96
因抵销未实现内部销售损益在合并财务报表中产
53,379,946.29 94,368,393.77
生的暂时性差异
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宁波慈星股份有限公司 2013 年度财务报告
小计 97,427,382.61 115,859,591.73
（2）递延所得税资产和递延所得税负债以抵销后的净额列示
互抵后的递延所得税资产及负债的组成项目
单位： 元
报告期末互抵后的 报告期末互抵后的 报告期初互抵后的 报告期初互抵后的
项目 递延所得税资产或 可抵扣或应纳税暂 递延所得税资产或 可抵扣或应纳税暂
负债 时性差异 负债 时性差异
递延所得税资产 22,487,190.01 18,432,601.48
递延所得税负债 5,300,492.83 8,727,947.30
递延所得税资产和递延所得税负债互抵明细
单位： 元
项目 本期互抵金额
递延所得税资产和递延所得税负债的说明
19、资产减值准备明细
单位： 元
本期减少
项目 期初账面余额 本期增加 期末账面余额
转回 转销
一、坏账准备 76,334,400.69 142,934,990.96 20,122,450.73 199,146,940.92
二、存货跌价准备 10,130,385.18 16,997,428.24 260,041.26 8,649,835.83 18,217,936.33
合计 86,464,785.87 159,932,419.20 260,041.26 28,772,286.56 217,364,877.25
资产减值明细情况的说明
20、短期借款
（1）短期借款分类
单位： 元
项目 期末数 期初数
质押借款 60,969,000.00
合计 60,969,000.00
短期借款分类的说明
21、应付票据
单位： 元
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宁波慈星股份有限公司 2013 年度财务报告
种类 期末数 期初数
银行承兑汇票 65,528,207.66 20,000,000.00
合计 65,528,207.66 20,000,000.00
下一会计期间将到期的金额 65,528,207.66 元。
应付票据的说明
22、应付账款
（1）应付账款情况
单位： 元
项目 期末数 期初数
材料款 156,459,760.95 137,056,270.40
设备工程款 1,751,237.88 2,796,194.44
费用款 59,636,850.88 38,753,331.92
合计 217,847,849.71 178,605,796.76
（2）本报告期应付账款中应付持有公司 5％（含 5％）以上表决权股份的股东单位款项
单位： 元
单位名称 期末数 期初数
慈溪兴发机械有限公司 2,091,220.18 929,535.58
合计 2,091,220.18 929,535.58
23、预收账款
（1）预收账款情况
单位： 元
项目 期末数 期初数
货款 59,512,468.87 179,307,556.92
合计 59,512,468.87 179,307,556.92
24、应付职工薪酬
单位： 元
项目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额
一、工资、奖金、津
28,134,314.06 156,208,097.70 155,571,884.52 28,770,527.24
贴和补贴
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宁波慈星股份有限公司 2013 年度财务报告
二、职工福利费 5,935,684.29 5,935,684.29
三、社会保险费 11,001,957.56 11,001,957.56
其中：医疗保险费 2,735,982.03 2,735,982.03
基本养
6,648,589.86 6,648,589.86
老保险费
失业保
768,014.89 768,014.89
险费
工伤保
587,141.46 587,141.46
险费
生育保
262,229.32 262,229.32
险费
四、住房公积金 2,890,569.20 2,890,569.20
六、其他 4,304,763.41 3,100,381.01 1,204,382.40
合计 28,134,314.06 180,341,072.16 178,500,476.58 29,974,909.64
应付职工薪酬中属于拖欠性质的金额 0.00 元。
工会经费和职工教育经费金额 1,204,382.40 元，非货币性福利金额 0.00 元，因解除劳动关系给予补偿 0.00 元。
应付职工薪酬预计发放时间、金额等安排
应付职工薪酬余额中的“工资、奖金、津贴和补贴”项目已在2014年1-2月发放。
25、应交税费
单位： 元
项目 期末数 期初数
增值税 1,318,658.83 158,468.86
营业税 17,966.40 401,639.85
企业所得税 7,128,506.04 8,740,726.94
个人所得税 772,973.07 681,108.32
城市维护建设税 151,998.47 1,205,999.62
印花税 26,308.89 106,734.44
教育费附加 67,233.65 718,063.98
地方教育附加 44,822.44 479,697.37
水利建设专项资金 156,355.42 600,837.40
合计 9,684,823.21 13,093,276.78
应交税费说明，所在地税务机关同意各分公司、分厂之间应纳税所得额相互调剂的，应说明税款计算过程
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宁波慈星股份有限公司 2013 年度财务报告
26、应付利息
单位： 元
项目 期末数 期初数
短期借款应付利息 157,901.24
合计 157,901.24
应付利息说明
27、其他应付款
（1）其他应付款情况
单位： 元
项目 期末数 期初数
押金保证金 1,692,750.00 1,528,857.78
应付暂收款 46,107,127.92 21,489,794.02
其他 1,504,456.69 631,578.02
合计 49,304,334.61 23,650,229.82
28、预计负债
单位： 元
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
对外提供担保 94,391,148.02 45,357,455.03 139,748,603.05
合计 94,391,148.02 45,357,455.03 139,748,603.05
预计负债说明
本期对担保余额个别计提担保准备金明细
被担保单位/个人名称 担保余额 预计损失 计提比例 计提理由
来宾市广利电脑制衣有限公司、来宾市嘉荣电脑 105,676,439.43 87,026,225.26 82.35% [注1]
针织有限公司等26家公司或个人
东莞市薏莎实业有限公司、东莞市伟恩时代服饰 36,186,646.35 4,979,029.90 13.76% [注2]
有限公司等9家公司或个人
福建星辉针织有限公司、湖北毅缘针织有限公司 61,514,490.88 20,138,468.25 32.74% [注3]
等34家公司或个人
小 计 203,377,576.66 112,143,723.41
注1：公司客户无力偿还由本公司提供担保的银行贷款本息，按照期末担保余额高于预计可收回电脑横机的市场价值扣
除相关费用并扣除代偿款余额后的差额计提预计损失；
注2：担保余额风险略高于一般担保余额，在按账龄计提的基础上再计提10%的未到期责任准备；
注3：担保余额风险高于一般担保余额，在按账龄计提的基础上再计提30%的未到期责任准备。
62
宁波慈星股份有限公司 2013 年度财务报告
29、其他流动负债
单位： 元
项目 期末账面余额 期初账面余额
售后服务卡 6,803,067.80
合计 6,803,067.80
其他流动负债说明
期末数系公司销售产品时随机器赠送的特定面额的售后服务卡中客户尚未使用部分。
30、其他非流动负债
单位： 元
项目 期末账面余额 期初账面余额
递延收益 8,632,000.00 9,130,000.00
合计 8,632,000.00 9,130,000.00
其他非流动负债说明
政府补助明细
项 目 期初余额 本期新增补助 本期计入营业外 其他变动 期末余额 与资产相关/与
金额 收入金额 收益相关
年产1万台电脑针 9,130,000.00 498,000.00 8,632,000.00 与资产相关
织机械生产线技
改项目
小 计 9,130,000.00 498,000.00 8,632,000.00
根据国家发展和改革委员会、工业和信息化部《关于下达重点产业振兴和技术改造(第三批)2010年中央预算内投资计划
的通知》(发改投资〔2010〕2098号)，子公司裕人数控公司的年产1万台电脑针织机械生产线技改项目被列入国家2010年第
三批重点产业振兴和技术改造中央预算内投资计划，2010年收到中央预算内投资专项资金996万元，规定用于土建施工和设
备安装采购。裕人数控公司的年产1万台电脑针织机械生产线技改项目主体工程已于2011年4月完工结转固定资产，本期按该
项目固定资产折旧年限分摊498,000.00元计入营业外收入，剩余8,632,000.00元暂列本科目。
涉及政府补助的负债项目
单位： 元
本期新增补助 本期计入营业外 与资产相关/与收益
负债项目 期初余额 其他变动 期末余额
金额 收入金额 相关
31、股本
单位：元
本期变动增减（＋、－）
期初数 期末数
发行新股 送股 公积金转股 其他 小计
63
宁波慈星股份有限公司 2013 年度财务报告
股份总数 802,000,000.00 802,000,000.00
股本变动情况说明，本报告期内有增资或减资行为的，应披露执行验资的会计师事务所名称和验资报告文号；运行不足 3
年的股份有限公司，设立前的年份只需说明净资产情况；有限责任公司整体变更为股份公司应说明公司设立时的验资情况
32、资本公积
单位： 元
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
资本溢价（股本溢价） 1,924,181,802.54 3,694,164.75 1,927,875,967.29
合计 1,924,181,802.54 3,694,164.75 1,927,875,967.29
资本公积说明
根据慈溪市社保局2013年2月28日《社会保险稽核整改通知书》,公司应补缴2011年社会保险费3,694,164.75元。根据首
次公开发行股票时公司控股股东宁波裕人投资有限公司承诺，此部分由其无偿代缴。本期宁波裕人投资有限公司已代缴完毕，
故将其计入资本公积列示。
33、盈余公积
单位： 元
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
法定盈余公积 147,870,565.54 29,743,951.31 177,614,516.85
合计 147,870,565.54 29,743,951.31 177,614,516.85
盈余公积说明，用盈余公积转增股本、弥补亏损、分派股利的，应说明有关决议
盈余公积本期增加系根据母公司本期实现净利润的10%计提的法定盈余公积，详见本财务报表附注九资产负债表日后
事项之说明。
34、未分配利润
单位： 元
项目 金额 提取或分配比例
调整后年初未分配利润 1,096,477,525.08 --
加：本期归属于母公司所有者的净利润 278,865,947.41 --
减：提取法定盈余公积 29,743,951.31
应付普通股股利 80,200,000.00
期末未分配利润 1,265,399,521.18 --
调整年初未分配利润明细：
1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响年初未分配利润元。
2)、由于会计政策变更，影响年初未分配利润元。
64
宁波慈星股份有限公司 2013 年度财务报告
3)、由于重大会计差错更正，影响年初未分配利润元。
4)、由于同一控制导致的合并范围变更，影响年初未分配利润元。
5)、其他调整合计影响年初未分配利润元。
未分配利润说明，对于首次公开发行证券的公司，如果发行前的滚存利润经股东大会决议由新老股东共同享有，应明确予以
说明；如果发行前的滚存利润经股东大会决议在发行前进行分配并由老股东享有，公司应明确披露应付股利中老股东享有的
经审计的利润数
根据公司第一届董事会第二十三次会议决议并经公司2012年股东大会审议通过，公司以2012年12月31日总股本
802,000,000股为基数，向全体股东每10股派发现金股利1元(含税)。
35、营业收入、营业成本
（1）营业收入、营业成本
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
主营业务收入 1,956,197,598.70 2,036,224,648.24
其他业务收入 43,991,009.38 82,619,236.59
营业成本 1,186,397,750.10 1,298,886,661.68
（2）主营业务（分行业）
单位： 元
本期发生额 上期发生额
行业名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
针织机械 1,956,197,598.70 1,164,668,721.43 2,036,224,648.24 1,235,429,634.52
合计 1,956,197,598.70 1,164,668,721.43 2,036,224,648.24 1,235,429,634.52
（3）主营业务（分产品）
单位： 元
本期发生额 上期发生额
产品名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
电脑针织横机 1,811,682,871.53 1,047,332,197.55 1,968,427,383.20 1,171,207,385.46
电脑无缝针织内衣机 118,865,098.22 92,605,035.21 61,112,649.63 57,220,763.71
电脑高速丝袜机 15,928,137.23 17,187,919.71 6,482,051.30 6,753,294.13
大圆机 9,721,491.72 7,543,568.95 202,564.11 248,191.22
合计 1,956,197,598.70 1,164,668,721.42 2,036,224,648.24 1,235,429,634.52
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宁波慈星股份有限公司 2013 年度财务报告
（4）主营业务（分地区）
单位： 元
本期发生额 上期发生额
地区名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
内 销 1,717,858,140.57 1,022,422,347.49 1,814,010,914.78 1,105,381,343.28
外 销 238,339,458.13 142,246,373.94 222,213,733.46 130,048,291.24
合计 1,956,197,598.70 1,164,668,721.43 2,036,224,648.24 1,235,429,634.52
（5）公司来自前五名客户的营业收入情况
单位： 元
客户名称 主营业务收入 占公司全部营业收入的比例(%)
宁夏中银绒业股份有限公司 41,624,298.72 2.08%
SCANDEX KNITWEAR LTD. 19,663,251.20 0.98%
NEXUS KNITWEAR 18,022,583.20 0.9%
PT.SUN HWA KNITTING 16,224,090.36 0.81%
南阳新奥针织有限公司 16,068,376.15 0.8%
合计 111,602,599.63 5.57%
营业收入的说明
36、营业税金及附加
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额 计缴标准
营业税 964,648.00 1,358,334.26 应纳税营业额
城市维护建设税 6,179,657.60 7,846,097.99 应缴流转税税额
教育费附加 3,584,220.01 4,631,786.88 应缴流转税税额
地方教育附加 2,389,480.32 3,087,857.63 应缴流转税税额
合计 13,118,005.93 16,924,076.76 --
营业税金及附加的说明
37、销售费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 67,759,803.54 79,743,830.96
营销网络费 63,082,172.97 67,382,035.78
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宁波慈星股份有限公司 2013 年度财务报告
运输费 18,528,355.94 17,235,819.08
展览费 4,938,375.77 6,243,648.51
售后服务费 3,363,764.13 9,182,648.33
其他 19,250,635.89 18,656,222.08
合计 176,923,108.24 198,444,204.74
38、管理费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
研发费 79,829,362.47 92,236,891.53
职工薪酬 22,547,372.30 34,486,650.18
折旧、摊销 14,030,010.18 12,378,026.54
办公费 8,304,540.25 10,939,863.47
税费 8,269,762.88 9,392,747.75
业务招待费 3,005,335.66 7,833,590.32
中介服务费 4,845,275.85 5,532,116.49
差旅交通及汽车费用 3,579,767.59 4,134,700.90
上市费用 7,220,966.25
其他 5,939,015.50 6,569,366.93
合计 150,350,442.68 190,724,920.36
39、财务费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
利息支出 536,837.30 12,275,351.48
利息收入 -72,438,747.52 -76,130,558.73
汇兑损益 6,767,058.08 47,121.67
手续费 293,744.85 627,959.92
信用证贴现息 1,735,961.71
合计 -63,105,145.58 -63,180,125.66
40、公允价值变动收益
单位： 元
产生公允价值变动收益的来源 本期发生额 上期发生额
67
宁波慈星股份有限公司 2013 年度财务报告
交易性金融资产 2,019,190.00
其中：衍生金融工具产生的公允价值变动收益 2,019,190.00
合计 2,019,190.00
公允价值变动收益的说明
41、投资收益
（1）投资收益明细情况
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益 -81,261.68 -732,649.03
处置交易性金融资产取得的投资收益 3,982,100.00
其他 1,582,064.69 5,918,279.46
合计 5,482,903.01 5,185,630.43
（2）按权益法核算的长期股权投资收益
单位： 元
被投资单位 本期发生额 上期发生额 本期比上期增减变动的原因
LOGICA S.r.l. -81,261.68 -732,649.03 被投资公司实现净利润增加
合计 -81,261.68 -732,649.03 --
投资收益的说明，若投资收益汇回有重大限制的，应予以说明。若不存在此类重大限制，也应做出说明
本公司不存在投资收益汇回的重大限制。
42、资产减值损失
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
一、坏账损失 142,934,990.96 44,651,124.21
二、存货跌价损失 16,737,386.98 9,210,412.38
合计 159,672,377.94 53,861,536.59
43、营业外收入
（1）营业外收入情况
单位： 元
68
宁波慈星股份有限公司 2013 年度财务报告
计入当期非经常性损益的
项目 本期发生额 上期发生额
金额
非流动资产处置利得合计 417,255.86 433,195.22 417,255.86
其中：固定资产处置利得 417,255.86 433,195.22 417,255.86
政府补助 21,189,116.89 100,225,116.03 21,140,533.67
罚没收入 31,875.56 445,655.96 31,875.56
无法支付款项 943,396.04 339,504.64 943,396.04
其他 2,318,916.71 5,252,457.29 2,318,916.71
合计 24,900,561.06 106,695,929.14 24,900,561.06
营业外收入说明
（2）计入当期损益的政府补助
单位： 元
补助项目 本期发生额 上期发生额 与资产相关/与收益相关 是否属于非经常性损益
上市扶助奖励 84,670,000.00
项目补助 3,411,300.00
政府奖励 5,188,450.00
税收返还 6,549,002.54
其他 406,363.49
项目补助 15,049,412.40 与收益相关 是
项目补助 498,000.00 与资产相关 是
政府奖励 3,202,738.00 与收益相关 是
税收返还 2,158,186.56 与收益相关
其他 280,779.93 与收益相关 是
合计 21,189,116.89 100,225,116.03 -- --
税收返还21,189,116.89元中有48,583.22元系收到的软件企业即征即退增值税退税。
44、营业外支出
单位： 元
计入当期非经常性损益
项目 本期发生额 上期发生额
的金额
非流动资产处置损失合计 16,383.08 2,049,624.35
其中：固定资产处置损失 16,383.08 2,049,624.35 16,383.08
对外捐赠 2,458,320.00 1,778,320.00 2,458,320.00
水利建设专项资金 3,607,433.15 4,304,659.88
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宁波慈星股份有限公司 2013 年度财务报告
预计担保损失 45,357,455.03 72,535,065.39
罚款支出 147,365.94 147,365.94
担保代偿损失 727,994.76
赔偿支出 273,042.43
其他 718,844.52 292,357.93 718,844.52
合计 52,305,801.72 81,961,064.74 3,340,913.54
营业外支出说明
45、所得税费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
按税法及相关规定计算的当期所得税 85,534,293.79 55,028,321.94
递延所得税调整 -7,482,043.00 18,854,381.35
合计 78,052,250.79 73,882,703.29
46、基本每股收益和稀释每股收益的计算过程
(1) 基本每股收益的计算过程
项 目 彉崋 2013年度
归属于公司普通股股东的净利润 A 278,865,947.41
非经常性损益 B 24,591,367.36
扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净利 C=A-B 254,274,580.05
润
期初股份总数 D 802,000,000.00
因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数 E
发行新股或债转股等增加股份数 F
增加股份次月起至报告期期末的累计月数 G
因回购等减少股份数 H
减少股份次月起至报告期期末的累计月数 I
报告期缩股数 J
报告期月份数 K 12
发行在外的普通股加权平均数 L=D+E+F×G/K-H 802,000,000.00
×I/K-J
基本每股收益 M=A/L 0.35
扣除非经常损益基本每股收益 N=C/L 0.32
(2) 稀释每股收益的计算过程
稀释每股收益的计算过程与基本每股收益的计算过程相同。
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宁波慈星股份有限公司 2013 年度财务报告
47、其他综合收益
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
4.外币财务报表折算差额 -1,276,167.01 -1,412,707.42
小计 -1,276,167.01 -1,412,707.42
合计 -1,276,167.01 -1,412,707.42
其他综合收益说明
48、现金流量表附注
（1）收到的其他与经营活动有关的现金
单位： 元
项目 金额
收到政府补助 18,532,930.33
收到银行存款利息 3,425,042.28
收到代为客户支付的银行贷款本息 2,150,396.03
其他 2,240,501.68
合计 26,348,870.32
收到的其他与经营活动有关的现金说明
（2）支付的其他与经营活动有关的现金
单位： 元
项目 金额
付现销售费用 95,355,201.37
付现管理费用 39,498,356.49
支付承兑汇票保证金 33,352,400.00
其他 13,164,967.17
合计 181,370,925.03
支付的其他与经营活动有关的现金说明
（3）收到的其他与投资活动有关的现金
单位： 元
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宁波慈星股份有限公司 2013 年度财务报告
项目 金额
收回定期存款及担保保证金 431,950,745.38
收回买方信贷代偿款 233,121,520.79
收到定期存款及担保保证金利息收入 82,220,621.22
收回委托贷款本息 38,492,580.55
分期收款销售方式后续确认利息收入 833,217.46
外币掉期收益 3,982,100.00
收回为创福企业有限公司代垫款的利息 32,323.39
合计 790,633,108.79
收到的其他与投资活动有关的现金说明
（4）支付的其他与投资活动有关的现金
单位： 元
项目 金额
存入定期存款及担保保证金 498,052,075.98
支付买方信贷代偿款 409,179,875.25
多缴付的出资款 2,800,000.00
支付工程项目保证金 1,418,349.00
合计 911,450,300.23
支付的其他与投资活动有关的现金说明
（5）收到的其他与筹资活动有关的现金
单位： 元
项目 金额
出售应收账款收到的现金净收入 33,160,233.64
合计 33,160,233.64
收到的其他与筹资活动有关的现金说明
49、现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料
单位： 元
补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量： -- --
净利润 278,876,670.33 379,220,401.90
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宁波慈星股份有限公司 2013 年度财务报告
加：资产减值准备 159,672,377.94 53,861,536.59
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 22,904,623.49 24,497,116.09
无形资产摊销 6,425,312.91 7,308,492.66
长期待摊费用摊销 7,061,078.52 8,331,696.68
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益
-400,872.78 1,616,429.13
以“－”号填列）
公允价值变动损失（收益以“－”号填列） -2,019,190.00
财务费用（收益以“－”号填列） -66,248,325.00 -58,398,303.46
投资损失（收益以“－”号填列） -5,482,903.01 -5,185,630.43
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -4,054,588.53 10,126,434.05
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） -3,427,454.47 8,727,947.30
存货的减少（增加以“－”号填列） -24,716,034.13 168,023,289.89
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -79,459,796.70 87,691,935.78
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 41,221,942.19 -61,962,975.12
经营活动产生的现金流量净额 330,352,840.76 623,858,371.06
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： -- --
3．现金及现金等价物净变动情况： -- --
现金的期末余额 446,957,655.18 454,006,017.67
减：现金的期初余额 454,006,017.67 283,000,573.61
现金及现金等价物净增加额 -7,048,362.49 171,005,444.06
（2）本报告期取得或处置子公司及其他营业单位的相关信息
单位： 元
补充资料 本期发生额 上期发生额
一、取得子公司及其他营业单位的有关信息： -- --
二、处置子公司及其他营业单位的有关信息： -- --
（3）现金和现金等价物的构成
单位： 元
项目 期末数 期初数
一、现金 446,957,655.18 454,006,017.67
其中：库存现金 319,292.92 203,215.80
可随时用于支付的银行存款 446,638,362.26 453,802,801.87
三、期末现金及现金等价物余额 446,957,655.18 454,006,017.67
73
宁波慈星股份有限公司 2013 年度财务报告
现金流量表补充资料的说明
期末银行存款中有准备持有至到期的定期存款1,556,541,035.82元，期末其他货币资金系买方信贷保证金374,257,736.99
元、银行承兑汇票保证金37,352,400.00元和其他保证金165,403,827.77元，未在现金流量表的“期末现金及现金等价物余额”
项目列示。
期初银行存款中有准备持有至到期的定期存款1,596,834,400.00元，期初其他货币资金系买方信贷保证金514,194,370.68
元和银行承兑汇票保证金4,200,000.00元，未在现金流量表的“期末现金及现金等价物余额”项目列示。
八、关联方及关联交易
1、本企业的母公司情况
母公司对 母公司对
母公司名 法定代表 本企业的 本企业的 本企业最 组织机构
关联关系 企业类型 注册地 业务性质 注册资本
称 人 持股比例 表决权比 终控制方 代码
(%) 例(%)
宁波裕人
有限责任 56125034-
投资有限 控股股东 浙江慈溪 孙平范 投资公司 1,000 万元 45.48% 45.48% 孙平范
公司 1
公司
本企业的母公司情况的说明
母公司经营范围：项目投资；软件研究、开发；机械设备、塑料制品、电子元器件、金属材料销售。
2、本企业的子公司情况
持股比例 表决权比例 组织机构代
子公司全称 子公司类型 企业类型 注册地 法定代表人 业务性质 注册资本
(%) (%) 码
宁波裕达针
有限责任公
织机械有限 控股子公司 浙江慈溪 孙平范 制造业 1,000 万元 100% 100% 56125359-3
司
公司
上海事坦格
有限责任公
针织机械有 控股子公司 上海 孙平范 制造业 518 万元 100% 100% 56014725-4
司
限公司
慈溪市慈星
民办非企业
职业培训学 控股子公司 浙江慈溪 马铁东 教育业 180 万元 100% 100% 55454557-1
单位
校
宁波慈星担 有限责任公
控股子公司 浙江慈溪 孙平范 担保业 25,000 万元 100% 100% 56703182-8
保有限公司 司
宁波慈星数
有限责任公
控科技有限 控股子公司 浙江慈溪 孙平范 制造业 5,000 万元 100% 100% 56702678-9
司
公司
74
宁波慈星股份有限公司 2013 年度财务报告
宁波洛杰卡
有限责任公
软件科技有 控股子公司 浙江慈溪 孙平范 软件业 100 万欧元 70% 70% 58398152-4
司
限公司
慈星股份
有限责任公 2,000 万港
(香港)有限 控股子公司 香港 孙平范 商业 100% 100%
司 币
公司
宁波裕人数
有限责任公
控科技有限 控股子公司 浙江慈溪 孙平范 制造业 1,100 万元 100% 100% 79303277-3
司
公司
慈溪创福软
有限责任公
件科技有限 控股子公司 浙江慈溪 孙平范 软件业 180 万元 100% 100% 68804192-6
司
公司
宁波慈星纺
有限责任公
织机械销售 控股子公司 浙江慈溪 孙平范 商业 580 万元 100% 100% 55453565-6
司
有限公司
3、本企业的合营和联营企业情况
本企业在被
被投资单 法定代表 本企业持股 投资单位表 组织机构代
企业类型 注册地 业务性质 注册资本 关联关系
位名称 人 比例(%) 决权比例 码
(%)
一、合营企业
二、联营企业
LOGICA
意大利 软件业 30% 30% 联营企业
S.r.l.
芜湖固高
自动化技 有限责任 08758444-
芜湖 许礼进 制造业 1,000 万元 35% 35% 联营企业
术有限公 公司 X
司
4、本企业的其他关联方情况
其他关联方名称 与本公司关系 组织机构代码
创福企业有限公司 本公司股东
本公司实际控制人孙平范之舅舅的合营
慈溪兴发机械有限公司 72514937-1
企业
本企业的其他关联方情况的说明
75
宁波慈星股份有限公司 2013 年度财务报告
5、关联方交易
（1）采购商品、接受劳务情况表
单位： 元
本期发生额 上期发生额
关联交易定价方 占同类交 占同类交
关联方 关联交易内容
式及决策程序 金额 易金额的 金额 易金额的
比例（%） 比例（%）
LOGICA S.r.l. 采购软件 市场价 3,900,754.00 9.25%
LOGICA S.r.l. 研发劳务 市场价 4,008,375.00 55.59%
慈溪兴发机械有限 采购前后针板及小针
市场价 7,976,585.47 26.33% 3,545,927.34 12.55%
公司 板
出售商品、提供劳务情况表
单位： 元
本期发生额 上期发生额
关联交易定价方 占同类交 占同类交
关联方 关联交易内容
式及决策程序 金额 易金额的 金额 易金额的
比例（%） 比例（%）
慈溪兴发机械有限
销售材料 市场价 507,402.56 1.25%
公司
（2）关联租赁情况
公司出租情况表
单位： 元
租赁收益定价依 本报告期确认的
出租方名称 承租方名称 租赁资产种类 租赁起始日 租赁终止日
据 租赁收益
公司承租情况表
单位： 元
本报告期确认的
出租方名称 承租方名称 租赁资产种类 租赁起始日 租赁终止日 租赁费定价依据
租赁费
关联租赁情况说明
（3）其他关联交易
公司于2012年2月28日代为创福企业有限公司缴纳了本公司前身宁波市裕人针织机械有限公司整体变更为本公司过程
中其应缴纳的股息收益企业所得税7,630,439.34元，按同期银行贷款利率6.10%收取资金占用利息。公司已于2012年3月23日
收回上述代缴税款，于2013年4月13日收到上期应收的利息32,323.39元。
76
宁波慈星股份有限公司 2013 年度财务报告
6、关联方应收应付款项
上市公司应收关联方款项
单位： 元
期末 期初
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
其他应收款 创福企业有限公司 32,323.39 1,616.17
上市公司应付关联方款项
单位： 元
项目名称 关联方 期末金额 期初金额
应付账款 慈溪兴发机械有限公司 2,091,220.18 929,535.58
九、或有事项
1、未决诉讼或仲裁形成的或有负债及其财务影响
客户名称 诉讼金额 代偿款 担保余额 预计损失 案件进展
吴江市昊峰针织有限公 9,254,203.23 9,186,521.43 561,521.43 已立案，并进行诉前保全，查封114
司 台机器。客户法定代表人联系不上，
待公告送达后开庭判决。
东莞市红丹服饰有限公 5,678,126.79 5,384,255.92 2,944,255.92 2013年3月5日调解完毕，并已执行
司 完毕，退回61台机器。案外人仲利
国际租赁公司提出异议，其中31台
机器为其所有，慈溪法院已裁定驳
回执行异议，待确定其是否提起审
判监督程序。
东莞市常平惠联毛织厂 1,424,113.24 1,424,112.98 374,112.98 已立案，并进行诉前保全,机器已查
封，客户法定代表人联系不上，待
公告送达后开庭判决。
2、为其他单位提供债务担保形成的或有负债及其财务影响
截至2013年12月31日，本公司为非关联方提供的担保事项：
担保 被担保单位 贷款 担保 担保 借款到期日 其中：提供的 提供的信用担保金
单位 ???构 借款总额 借款余额 保证金质押担 额
保金额
本 东 莞 市 丰 悦 针农 业 银 58,310,000.00 54,729,040.12 2014-01-10 870,608,078.82
公 织厂等 52家单 行 慈 溪 至 152,184,200.00
司 位 客 户 及 韦 显坎 墩 支 2016-12-29 [注1]
锋 等 28 位 自 然 行
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宁波慈星股份有限公司 2013 年度财务报告
人客户
本 公建 湖 县 伟 红 针 1,631,700,800.00 968,063,238.70 2014-01-09至
司 、 慈织 有 限 公 司 等 2016-10-30
星 担 保 240 家单位客户
公司 及 陈 鹏 等 2632
位自然人客户
本 绍 兴 市 皓 天 服中 信 银 60,940,000.00 20,246,658.08 2014-01-20至 61,332,571.74 105,170,835.67
饰有限公司等4 行 慈 溪 2015-03-20 [注2]
公
家单位客户 支行
司
慈 星 担 祥荣（山东）针 294,646,500.00 146,256,749.33 2014-02-20至
保公司 织 制 衣 有 限 公 2016-09-20
司等291 家单位
客户
本 东 莞 市 寮 步 华平 安 银 254,090,110.00 100,900,096.84 2014-06-09至 92,025,404.00 30,396,469.84
升 毛 织 厂 等 33 行 慈 溪 2015-12-31 [注3]
公
家客户单位 支行
司
慈 星 担东 莞 市 寮 步 和 39,359,671.12 21,521,777.00 2014-05-10至
保公司 泰 毛 织 厂 司 等 2015-12-26
27家单位客户
慈 星 担珠 海 珍 丝 鲵 服中 国 银 130,452,000.00 95,741,905.82 2014-01-20至 53,036,375.00 42,705,530.82
保公司 饰 有 限 公 司 等 行 慈 溪 2016-11-18 [注4]
92 家 单 位 客 户 支 行
及李卓群等136
位自然人客户
本 公 PT.SUN HWA 中 国 银 USD 4,957,349.00 USD4,400,000.00 2016-8-6 USD4,400,000.00
KNITTING 行 慈 溪
司
支行
慈 星 香明 亚 国 际 有 限中 国 银 USD 940,240.00 USD 690,592.00 2015-12-11 USD 690,592.00
港公司 公司 行 澳 门
分行
本 东 莞 市 丰 悦 针恒 生 银 32,418,000.00 3,885,694.34 2014-01-10至 2,449,186.25 1,436,508.09
织厂等2家客户 行 东 莞 2014-05-12 [注3]
公
单位 分行
司
小 计 2,537,874,091.49 1,442,381,990.59 361,027,736.99 1,081,354,253.60
注1：其中72,184,200.00元系由子公司慈星销售公司提供保证金质押担保，80,000,000.00元系由本公司提供保证金质押
担保。
注2：其中36,938,120.36元系由子公司慈星担保公司提供保证金质押担保，24,394,451.38元系由子公司慈星销售公司提
供保证金质押担保。
注 3：均系由子公司慈星销售公司提供保证金质押担保。
78
宁波慈星股份有限公司 2013 年度财务报告
注4：其中9,226,375.00元系由子公司慈星担保公司提供保证金质押担保，10,000,000.00元系由子公司慈星销售公司提供
保证金质押担保，33,810,000.00元系由本公司提供保证金质押担保。
其他或有负债及其财务影响
十、资产负债表日后事项
1、资产负债表日后利润分配情况说明
单位： 元
拟分配的利润或股利 80,200,000.00
2、其他资产负债表日后事项说明
(一) 资产负债表日后利润分配情况说明
根据2014年4月19日公司第二届董事会第三次会议审议通过的2013年度利润分配预案，按2013年度实现净利润提取10%
的法定盈余公积，并以2013年末公司总股本80,200万股为基数，每10股派发现金股利1元(含税),合计派发现金股利8,020万元。
上述利润分配预案尚待股东大会审议批准。
(二) 截至2014年3月31日，公司及子公司未经审计的买方信贷担保业务形成的对外担保余额为人民币115,943.20万元，
代偿款余额为人民币59,878.46万元。
(三) 根据2014年2月28日公司第二届董事会第二次会议审议通过的《关于对外投资暨在越南设立公司的议案》、《关于
子公司使用自有资金收购文泰凯捷柬埔寨有限公司的议案》，公司全资子公司慈星股份(香港) 有限公司拟出资1,000万美元
在越南设立慈星（越南）有限公司，拟投资150万美元购买文泰凯捷柬埔寨有限公司100%的股权。截至本财务报告批准报出
日，公司已取得越南海阳各工业区的管理委员会颁发的《投资证书》，上述投资事项正在进行中。
(四) 根据2014年2月28日公司第二届董事会第二次会议审议通过的《关于对外投资设立合资公司的议案》，公司拟与安
徽埃夫特智能装备有限公司签订合作协议，共同合资组建宁波慈星机器人技术有限公司，以开展埃夫特工业机器人的系统集
成和销售业务。该合资公司注册资本1,000万元人民币，公司拟出资800万元人民币，占合资公司股权比例80%。截至本财务
报告批准报出日，上述成立合资公司事项正在进行中。
(五) 根据2014年4月19日公司第二届董事会第三次会议审议通过的《关于为客户提供信贷支持相关事宜的议案》和《关
于向银行申请综合授信额度的议案》，公司及下属子公司2014年度继续为客户提供信贷支持，对外保证担保余额不超过人民
币20亿元(不包括公司为下属子公司所获授信提供的保证担保)；公司及下属子公司2014年度拟向中国农业银行股份有限公司
慈溪市支行等合作银行机构继续申请综合授信额度，授信额度总额不超过人民币50亿元，其中实际使用信用额度人民币总额
不超过20亿元，外汇总额不超过2亿美元。上述议案尚待股东大会审议批准。
(六) 根据2014年4月19日公司第二届董事会第三次会议审议通过的《关于部分募集资金投资项目延期的议案》，为确保
投资项目的稳健性和募集资金使用的有效性，公司决定对募投项目“电脑针织机械研发中心建设项目”和“营销与服务体系
建设项目”采取适度放缓的策略，项目建设完成时间由2014年3月30日延长至2015年12月31日。上述议案尚待股东大会审议
批准。
(七) 根据2014年4月19日公司第二届董事会第三次会议审议通过的《关于为全资子公司慈星股份（香港）有限公司融资
提供保证担保的议案》，公司同意为子公司慈星股份（香港）有限公司向汇丰银行(中国)有限公司宁波分行融资提供保证担
保，担保期限为一年，融资最高额折合人民币（大写）壹亿贰仟玖佰叁拾万元，可循环使用，具体担保的业务品种以上述相
关各方约定为准。
79
宁波慈星股份有限公司 2013 年度财务报告
十一、其他重要事项
1、外币金融资产和外币金融负债
单位： 元
本期公允价值变动 计入权益的累计公
项目 期初金额 本期计提的减值 期末金额
损益 允价值变动
金融资产
3.贷款和应收款 162,366,855.81 7,914,114.39 417,915,573.61
金融资产小计 162,366,855.81 417,915,573.61
金融负债 34,012,623.90 68,562,782.75
2、其他
(一) 根据2012年8月11日公司第一届董事第十五次会议审议通过的《关于收购上海事坦格电脑横机生产线并注销上海事
坦格的议案》，同意公司收购子公司上海事坦格公司的电脑横机生产线并将其注销。上述收购上海事坦格公司的电脑横机生
产线事项已在2012年度完成，上海事坦格公司已于2012年12月25日办妥税务注销登记手续。截至本财务报告批准报出日，上
海事坦格公司工商注销登记手续尚在办理中。
(二) 根据2012年8月11日公司第一届董事第十五次会议审议通过的《关于吸收合并全资子公司慈星数控科技有限公司的
议案》、《关于吸收合并全资子公司宁波裕人数控科技有限公司的议案》和《关于吸收合并全资子公司宁波裕达针织机械有
限公司的议案》，公司拟吸收合并子公司慈星数控公司、裕人数控公司和裕达针织公司。截至本财务报告批准报出日，上述
吸收合并事项尚在办理中。
(三) 根据2013 年10月24 日公司第一届董事会第二十九次会议审议通过的《关于注销全资子公司慈溪市慈星职业培训学
校的议案》，公司拟注销子公司慈溪市慈星职业培训学校。截至本财务报告批准报出日，上述注销事项尚在办理中。
(四) 根据2013年11月18日公司第一届董事会第三十次会议审议通过的《关于对外投资暨在孟加拉设立公司的议案》，
拟由公司和子公司慈星股份（香港）有限公司共同出资设立慈星(孟加拉)有限公司。该公司注册资本为1000万美元，由本公
司出资100万美元，占该公司股份总额的10%，慈星股份（香港）有限公司出资900万美元，占该公司股份总额的90%。上述
设立子公司事项尚在进行中。
十二、母公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
（1）应收账款
单位： 元
期末数 期初数
种类 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
金额 比例 金额 比例 金额 比例 金额 比例
80
宁波慈星股份有限公司 2013 年度财务报告
(%) (%) (%) (%)
按组合计提坏账准备的应收账款
99.49
账龄分析法组合 410,274,636.67 21,357,940.07 5.21% 618,937,254.18 99.91% 31,635,223.32 5.11%
%
99.49
组合小计 410,274,636.67 21,357,940.07 5.21% 618,937,254.18 99.91% 31,635,223.32 5.11%
%
单项金额虽不重大但单
项计提坏账准备的应收 2,087,978.39 0.51% 2,087,978.39 100% 540,000.00 0.09% 540,000.00 100%
账款
合计 412,362,615.06 -- 23,445,918.46 -- 619,477,254.18 -- 32,175,223.32 --
应收账款种类的说明
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
期末数 期初数
账面余额 账面余额
账龄
比例 坏账准备 比例 坏账准备
金额 金额
(%) (%)
1 年以内
其中： -- -- -- -- -- --
1 年以内 401,596,705.43 97.88% 20,079,835.27 613,975,401.87 99.2% 30,698,770.09
1 年以内小
401,596,705.43 97.88% 20,079,835.27 613,975,401.87 99.2% 30,698,770.09
计
1至2年 7,574,814.42 1.85% 757,481.44 2,059,172.31 0.33% 205,917.23
2至3年 603,116.82 0.15% 120,623.36 2,402,680.00 0.39% 480,536.00
3至4年 500,000.00 0.08% 250,000.00
4至5年 500,000.00 0.12% 400,000.00
合计 410,274,636.67 -- 21,357,940.07 618,937,254.18 -- 31,635,223.32
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款
□ 适用 √ 不适用
期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
81
宁波慈星股份有限公司 2013 年度财务报告
应收账款内容 账面余额 坏账准备 计提比例（%） 计提理由
对方无力偿还欠款，预
东莞新阳织造有限公司 1,216,000.00 1,216,000.00 100%
计无法收回
对方无力偿还欠款，预
陈伟 540,000.00 540,000.00 100%
计无法收回
对方无力偿还欠款，预
东莞市常平康浚针织厂 110,000.00 110,000.00 100%
计无法收回
对方无力偿还欠款，预
T.KHANNA AND CO. 221,978.39 221,978.39 100%
计无法收回
合计 2,087,978.39 2,087,978.39 -- --
（2）本报告期实际核销的应收账款情况
单位： 元
是否因关联交易产
单位名称 应收账款性质 核销时间 核销金额 核销原因
生
陈松林 货款 2013 年 12 月 31 日 514,890.56 预计无法收回 否
合计 -- -- 514,890.56 -- --
应收账款核销说明
（3）应收账款中金额前五名单位情况
单位： 元
占应收账款总额的比例
单位名称 与本公司关系 金额 年限
(%)
慈星销售公司 关联方 342,988,689.01 1 年以内 83.18%
慈星香港公司 关联方 23,724,264.66 1 年以内 5.75%
CIXING DI XU
非关联方 12,071,018.82 1 年以内 2.93%
DAHAO
EXPORTACIONES
TEXTILES 非关联方 8,790,260.93 1 年以内 2.13%
MEXICANAS S.A DE
Steiger Fashion S.r.l. 关联方 4,782,467.44 1 年以内 1.16%
合计 -- 392,356,700.86 -- 95.15%
（4）应收关联方账款情况
单位： 元
单位名称 与本公司关系 金额 占应收账款总额的比例(%)
82
宁波慈星股份有限公司 2013 年度财务报告
慈星销售公司 全资子公司 342,988,689.01 83.18%
慈星香港公司 全资子公司 23,724,264.66 5.75%
Steiger Fashion S.r.l. 全资子公司 4,782,467.44 1.16%
合计 -- 371,495,421.11 90.09%
2、其他应收款
（1）其他应收款
单位： 元
期末数 期初数
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
种类
比例 比例 比例 比例
金额 金额 金额 金额
(%) (%) (%) (%)
按组合计提坏账准备的其他应收款
68.01
账龄分析法组合 433,001,266.90 28,817,395.76 6.66% 324,301,842.23 90.1% 21,097,926.14 6.51%
%
68.01
组合小计 433,001,266.90 28,817,395.76 6.66% 324,301,842.23 90.1% 21,097,926.14 6.51%
%
单项金额虽不重大但单项
31.99 34.22 47.65
计提坏账准备的其他应收 203,677,035.38 69,698,282.43 35,619,590.94 9.9% 16,973,701.52
% % %
款
合计 636,678,302.28 -- 98,515,678.19 -- 359,921,433.17 -- 38,071,627.66 --
其他应收款种类的说明
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
期末数 期初数
账面余额 账面余额
账龄
比例 坏账准备 比例 坏账准备
金额 金额
(%) (%)
1 年以内
其中： -- -- -- -- -- --
1 年以内 330,589,853.90 76.35% 16,529,492.70 283,280,681.57 87.35% 14,164,034.08
1 年以内小计 330,589,853.90 76.35% 16,529,492.70 283,280,681.57 87.35% 14,164,034.08
83
宁波慈星股份有限公司 2013 年度财务报告
1至2年 95,599,416.26 22.08% 9,559,941.63 21,288,376.50 6.57% 2,128,837.65
2至3年 4,222,873.17 0.98% 844,574.64 16,876,536.64 5.2% 3,375,307.32
3至4年 626,373.57 0.14% 313,186.79 2,850,836.42 0.88% 1,425,418.21
4至5年 1,962,750.00 0.45% 1,570,200.00 5,411.10 4,328.88
合计 433,001,266.90 -- 28,817,395.76 324,301,842.23 -- 21,097,926.14
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款
□ 适用 √ 不适用
期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
其他应收款内容 账面余额 坏账准备 计提比例（%） 计提理由
公司客户无力偿还本公
司代其支付的银行贷款
来宾市广利电脑制衣有
本息，按照代偿款账面
限公司、来宾市嘉荣电
127,928,711.23 50,119,100.10 39.18% 余额高于预计可收回电
脑针织有限公司等 36 家
脑横机的市场价值扣除
公司或个人
相关费用的差额计提坏
账准备
坏账风险略高于一般代
东莞市薏莎实业有限公
偿款，在按账龄计提的
司、东莞立成针织有限 53,937,921.07 9,428,689.14 17.48%
基础上再计提 10%的坏
公司等 9 家公司或个人
账准备
东莞市盈格织造有限公 坏账风险高于一般代偿
司、杭州太平针织时装 款，在按账龄计提的基
7,103,765.85 3,033,855.96 42.71%
有限公司等 8 家公司或 础上再计提 30%的坏账
个人 准备
公司客户无力偿还本公
司委托贷款，按照委托
卢小威、黄云全等 55 家 贷款账面余额高于预计
14,706,637.23 7,116,637.23 48.39%
公司或个人 可收回电脑横机的市场
价值扣除相关费用的差
额计提坏账准备
合计 203,677,035.38 69,698,282.43 -- --
（2）其他应收款金额前五名单位情况
单位： 元
单位名称 与本公司关系 金额 年限 占其他应收款总额的比
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宁波慈星股份有限公司 2013 年度财务报告
例(%)
慈星数控公司 全资子公司 192,882,662.00 1 年以内 30.3%
慈星数控公司 全资子公司 78,865,711.00 1-2 年 12.39%
慈星担保公司 全资子公司 112,225,695.20 1 年以内 17.63%
东莞新阳织造有限公司 非关联方 14,661,232.36 1 年以内 2.3%
东莞新阳织造有限公司 非关联方 17,036,215.21 1-2 年 2.68%
东莞新阳织造有限公司 非关联方 6,298,230.60 2-3 年 0.99%
东莞市薏莎实业有限公
非关联方 16,104,535.14 1 年以内 2.53%
司
东莞市薏莎实业有限公
非关联方 11,158,924.25 1-2 年 1.75%
司
东莞清溪士桥立成针织
非关联方 8,247,007.55 1 年以内 1.3%
厂
东莞清溪士桥立成针织
非关联方 9,427,747.43 1-2 年 1.48%
厂
合计 -- 466,907,960.74 -- 73.35%
（3）其他应收关联方账款情况
单位： 元
单位名称 与本公司关系 金额 占其他应收款总额的比例(%)
慈星数控公司 全资子公司 271,748,373.00 42.68%
慈星担保公司 全资子公司 112,225,695.20 17.63%
慈星销售公司 全资子公司 4,210,794.62 0.66%
慈星学校 全资子公司 36,000.00 0.01%
合计 -- 388,220,862.82 60.98%
3、长期股权投资
单位： 元
在被投资
在被投资 单位持股
在被投资
被投资单 单位表决 比例与表 本期计提 本期现金
核算方法 投资成本 期初余额 增减变动 期末余额 单位持股 减值准备
位 权比例 决权比例 减值准备 红利
比例(%)
(%) 不一致的
说明
裕人数控 11,000,00 21,329,21 21,329,21
成本法 100% 100%
公司 0.00 3.87 3.87
85
宁波慈星股份有限公司 2013 年度财务报告
Steiger
45,313,02 45,313,02 45,313,02
Participat 成本法 100% 100%
0.40 0.40 0.40
ions SA
创福软件 1,800,000 1,843,860 1,843,860
成本法 100% 100%
公司 .00 .87 .87
宁波裕达 10,000,00 10,000,00 10,000,00
成本法 100% 100%
公司 0.00 0.00 0.00
上海事坦 5,180,000 5,180,000 5,180,000
成本法 100% 100%
格公司 .00 .00 .00
1,800,000 1,800,000 1,800,000
慈星学校 成本法 100% 100%
.00 .00 .00
慈星担保 250,000,0 250,000,0 250,000,0
成本法 100% 100%
公司 00.00 00.00 00.00
慈星数控 50,000,00 50,000,00 50,000,00
成本法 100% 100%
公司 0.00 0.00 0.00
慈星销售 5,800,000 5,800,000 5,800,000
成本法 100% 100%
公司 .00 .00 .00
慈星香港 16,178,43 12,632,20 3,546,231 16,178,43
成本法 100% 100%
公司 1.78 0.00 .78 1.78
LOGICA 8,841,700 8,179,276 -81,261.6 8,098,014
权益法 30% 30%
S.r.l. .00 .18 8 .50
洛杰卡公 5,833,730 5,833,730 5,833,730
成本法 70% 70%
司 .00 .00 .00
芜湖固高
自动化技 700,000.0 700,000.0 700,000.0
权益法 35% 35%
术有限公 0 0 0
司
412,446,8 417,911,3 4,164,970 422,076,2
合计 -- -- -- --
82.18 01.32 .10 71.42
长期股权投资的说明
4、营业收入和营业成本
（1）营业收入
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
主营业务收入 1,550,546,157.47 1,150,080,840.89
其他业务收入 68,320,753.88 345,731,540.98
86
宁波慈星股份有限公司 2013 年度财务报告
合计 1,618,866,911.35 1,495,812,381.87
营业成本 1,052,769,702.88 1,120,520,133.07
（2）主营业务（分行业）
单位： 元
本期发生额 上期发生额
行业名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
针织机械 1,550,546,157.47 992,783,056.30 1,150,080,840.89 779,486,803.59
合计 1,550,546,157.47 992,783,056.30 1,150,080,840.89 779,486,803.59
（3）主营业务（分产品）
单位： 元
本期发生额 上期发生额
产品名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
电脑针织横机 1,544,108,770.94 987,899,774.27 1,150,080,840.89 779,486,803.59
其他 6,437,386.53 4,883,282.03
合计 1,550,546,157.47 992,783,056.30 1,150,080,840.89 779,486,803.59
（4）主营业务（分地区）
单位： 元
本期发生额 上期发生额
地区名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
内销 1,357,269,904.56 881,576,418.99 990,221,271.58 695,563,559.35
外销 193,276,252.91 111,206,637.31 159,859,569.31 83,923,244.24
合计 1,550,546,157.47 992,783,056.30 1,150,080,840.89 779,486,803.59
（5）公司来自前五名客户的营业收入情况
单位： 元
占公司全部营业收入的
客户名称 营业收入总额
比例(%)
慈星销售公司 1,364,217,795.60 84.27%
慈星香港公司 42,530,736.17 2.63%
PT.SUN HWA KNITTING 16,224,090.36 1%
CIXING DI XU DAHAO 15,899,489.00 0.98%
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宁波慈星股份有限公司 2013 年度财务报告
K.P.EXIM INC. 14,930,389.94 0.92%
合计 1,453,802,501.07 89.8%
营业收入的说明
5、投资收益
（1）投资收益明细
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益 -81,261.68 -732,649.03
处置交易性金融资产取得的投资收益 3,982,100.00
其他 317,702.80 2,505,981.81
合计 4,218,541.12 1,773,332.78
（2）按成本法核算的长期股权投资收益
单位： 元
被投资单位 本期发生额 上期发生额 本期比上期增减变动的原因
（3）按权益法核算的长期股权投资收益
单位： 元
被投资单位 本期发生额 上期发生额 本期比上期增减变动的原因
LOGICA S.r.l. -81,261.68 -732,649.03 被投资公司实现净利润增加
合计 -81,261.68 -732,649.03 --
投资收益的说明
本公司不存在投资收益汇回的重大限制。
6、现金流量表补充资料
单位： 元
补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量： -- --
净利润 297,439,513.12 217,148,857.15
加：资产减值准备 59,386,082.87 22,167,611.16
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 10,108,262.53 11,127,949.58
无形资产摊销 1,742,683.48 1,279,191.27
88
宁波慈星股份有限公司 2013 年度财务报告
长期待摊费用摊销 1,720,641.60 2,240,004.75
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号
-407,534.42 -137,189.13
填列）
公允价值变动损失（收益以“－”号填列） -2,019,190.00
财务费用（收益以“－”号填列） -50,774,815.94 -31,327,206.59
投资损失（收益以“－”号填列） -4,218,541.12 -1,773,332.78
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 168,901.99 160,103.89
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 633,327.90 1,337,633.10
存货的减少（增加以“－”号填列） -73,878,303.48 90,024,116.70
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） 160,399,281.77 191,488,885.09
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 179,503,095.08 -70,754,385.61
经营活动产生的现金流量净额 579,803,405.38 432,982,238.58
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： -- --
3．现金及现金等价物净变动情况： -- --
现金的期末余额 281,896,207.63 292,160,897.58
减：现金的期初余额 292,160,897.58 209,176,486.41
现金及现金等价物净增加额 -10,264,689.95 82,984,411.17
十三、补充资料
1、当期非经常性损益明细表
单位： 元
项目 金额 说明
非流动资产处置损益（包括已计提资产减值准备的冲销部分） 400,872.78
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统
21,140,533.67
一标准定额或定量享受的政府补助除外）
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易
性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及
6,001,290.00
处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取
得的投资收益
对外委托贷款取得的损益 1,582,064.69
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -30,342.15
减：所得税影响额 4,503,051.63
合计 24,591,367.36 --
计入当期损益的政府补助为经常性损益项目，应说明逐项披露认定理由。
√ 适用 □ 不适用
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宁波慈星股份有限公司 2013 年度财务报告
项目 涉及金额（元） 原因
子公司创福软件公司被认定为软件企业，销售自行开发生产的软
件产品享受增值税实际税负超过 3%的部分即征即退。该项政府补
政府补助 48,583.22
助与创福软件公司正常经营业务密切相关，符合国家政策规定、
按照一定标准持续享受。
2、境内外会计准则下会计数据差异
（1）同时按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
单位： 元
归属于上市公司股东的净利润 归属于上市公司股东的净资产
本期数 上期数 期末数 期初数
按中国会计准则 278,865,947.41 379,257,116.02 4,176,174,863.49 3,975,090,918.34
按国际会计准则调整的项目及金额
（2）同时按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
单位： 元
归属于上市公司股东的净利润 归属于上市公司股东的净资产
本期数 上期数 期末数 期初数
按中国会计准则 278,865,947.41 379,257,116.02 4,176,174,863.49 3,975,090,918.34
按境外会计准则调整的项目及金额
（3）境内外会计准则下会计数据差异原因说明
3、净资产收益率及每股收益
单位：元
加权平均净资产收益率 每股收益
报告期利润
（%） 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润 6.85% 0.35 0.35
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东
6.25% 0.32 0.32
的净利润
4、公司主要会计报表项目的异常情况及原因的说明
资产负债表项目 期末数 期初数 变动幅度 变动原因说明
交易性金融资产 2,019,190.00 系新增外币掉期合约期末公允价值变
动所致
90
宁波慈星股份有限公司 2013 年度财务报告
应收票据 11,269,000.00 3,953,527.24 185.04% 主要系票据结算的款项增加所致
应收利息 24,438,677.32 38,478,810.76 -36.49% 主要系未结算的定期存款减少所致
一年内到期的非流动资产 45,053,247.28 系本期分期收款销售商品方式增多，1
年内到期的应收货款增加所致
其他流动资产 10,718,313.68 36,267,162.72 -70.45% 主要系待抵扣增值税进项税额减少所
致
长期应收款 33,161,679.75 8,984,479.43 269.10% 系本期分期收款销售商品增多所致
在建工程 320,584,941.17 107,067,755.91 199.42% 系募集资金项目持续投入所致
长期待摊费用 10,466,123.13 17,434,565.65 -39.97% 主要系摊销所致
短期借款 60,969,000.00 系本期子公司慈星香港融资所致
应付票据 65,528,207.66 20,000,000.00 227.64% 主要系票据结算的款项增加所致
预收款项 59,512,468.87 179,307,556.92 -66.81% 主要系买方信贷销售方式下未确认收
入减少所致
其他应付款 49,304,334.61 23,650,229.82 108.47% 主要系应付银行款项增加所致
预计负债 139,748,603.05 94,391,148.02 48.05% 主要系担保余额预计损失增加所致
递延所得税负债 5,300,492.83 8,727,947.30 -39.27% 系应收利息减少相应的递延所得税负
债减少所致
利润表项目 本期数 上年同期数 变动幅度 变动原因说明
营业收入 2,000,188,608.08 2,118,843,884.83 -5.60% 主要系订单减少所致
营业成本 1,186,397,750.10 1,298,886,661.68 -8.66% 主要系收入减少成本相应的减少所致
管理费用 150,350,442.68 190,724,920.36 -21.17% 主要系职工薪酬及研发费用下降所致
资产减值损失 159,672,377.94 53,861,536.59 196.45% 主要系代偿款和委托贷款计提坏账准
备及存货跌价准备增加所致
公允价值变动收益 2,019,190.00 系新增外币掉期合约期末公允价值变
动所致
营业外收入 24,900,561.06 106,695,929.14 -76.66% 主要系政府补助减少所致
营业外支出 52,305,801.72 81,961,064.74 -36.18% 主要系本期新增预计担保损失较上期
减少所致
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