目 录
一、控股股东及其他关联方资金占用情况的专项审计说明………第 1—2 页
二、控股股东及其他关联方资金占用情况汇总表 ……………………第 3 页
控股股东及其他关联方资金占用情况的
专项审计说明
天健审〔2015〕3860 号
宁波慈星股份有限公司全体股东：
我们接受委托，审计了宁波慈星股份有限公司（以下简称慈星股份公司）2014
年度财务报表，包括 2014 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表，2014 年度
的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变
动表，以及财务报表附注，并出具了标准无保留意见的审计报告。在此基础上，
我们审计了后附的慈星股份公司管理层编制的 2014 年度《控股股东及其他关联
方资金占用情况汇总表》（以下简称汇总表）。
一、对报告使用者和使用目的的限定
本报告仅供慈星股份公司年度报告披露时使用，不得用作任何其他目的。我
们同意将本报告作为慈星股份公司年度报告的必备文件，随同其他文件一起报送
并对外披露。
为了更好地理解慈星股份公司 2014 年度控股股东及其他关联方资金占用情
况，汇总表应当与已审的财务报表一并阅读。
二、管理层的责任
管理层的责任是提供真实、合法、完整的相关资料，按照中国证券监督管理
委员会和国务院国有资产监督管理委员会印发的《关于规范上市公司与关联方资
金往来及上市公司对外担保若干问题的通知》(证监发〔2003〕56 号)和相关资
料编制汇总表，并保证其内容真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述
或重大遗漏。
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三、注册会计师的责任
我们的责任是在实施审计工作的基础上对慈星股份公司管理层编制的汇总
表发表专项审计意见。
四、工作概述
我们的审计是根据中国注册会计师执业准则进行的。中国注册会计师执业准
则要求我们计划和实施审计工作，以对审计对象信息是否不存在重大错报获取合
理保证。在审计过程中，我们实施了包括核查会计记录等我们认为必要的程序。
我们相信，我们的审计工作为发表意见提供了合理的基础。
五、审计结论
我们认为，慈星股份公司管理层编制的汇总表在所有重大方面符合中国证券
监督管理委员会和国务院国有资产监督管理委员会印发的《关于规范上市公司与
关联方资金往来及上市公司对外担保若干问题的通知》(证监发〔2003〕56 号)
和相关资料的规定，如实反映了慈星股份公司 2014 年度控股股东及其他关联方
资金占用情况。
天健会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：沈培强
中国杭州 中国注册会计师：杨叶平
二〇一五年四月二十三日
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控股股东及其他关联方资金占用情况汇总表
2014 年度
编制单位：宁波慈星股份有限公司 单位：人民币万元
2014 年 2014 年期
占用方与上 上市公司核
资金占用方 2014 年期初 2014 年度占用 度资金 2014 年度偿还 末
资金占用方名称 市公司的关 算的会计科 占用形成原因 占用性质
类别 占用资金余额 累计发生金额 占用的 累计发生金额 占用资金
联关系 目
利息 余额
控股股东、实
际控制人及
其附属企业
小 计
关联自然人
及其控制的
法人
小 计
其他关联人
及其附属企
业
小 计
资金拆借及代付
NINGBO CIXING COMPANY LTD. 全资子公司 其他应收款 34.22 2.16 32.06 非经营性往来
款
慈溪市慈星职业培训学校 全资子公司 其他应收款 37.00 37.00 资金拆借 非经营性往来
上市公司的 资金拆借及代付
宁波慈星数控科技有限公司 全资子公司 其他应收款 27,174.84 44,116.31 71,291.15 非经营性往来
子公司及其 款
附属企业 资金拆借及代付
宁波慈星担保有限公司 全资子公司 其他应收款 11,222.57 37,693.37 48,915.94 非经营性往来
款
宁波慈星纺织机械销售有限公司 全资子公司 其他应收款 419.16 96.95 353.74 162.37 代付款 非经营性往来
宁波裕人数控科技有限公司 全资子公司 其他应收款 105.25 105.25 代付款 非经营性往来
小 计 38,816.57 82,083.10 120,705.24 194.43
总 计 38,816.57 82,083.10 120,705.24 194.43
注：全资子公司宁波慈星数控科技有限公司 2014 年度偿还累计发生金额中有 31,443.22 万元系吸收合并转销；全资子公司宁波慈星担保有限公司 2014 年度偿还累计发生金额中有 14,143.96 万元系吸
收合并转销。
法定代表人： 孙平范 主管会计工作的负责人： 傅桂平 会计机构负责人： 邹锦洲
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