目 录
一、审计报告……………………………………………………… 第 1—7 页
二、财务报表……………………………………………………… 第 8—15 页
（一）合并资产负债表…………………………………………… 第 8 页
（二）母公司资产负债表………………………………………… 第 9 页
（三）合并利润表…………………………………………………第 10 页
（四）母公司利润表………………………………………………第 11 页
（五）合并现金流量表……………………………………………第 12 页
（六）母公司现金流量表…………………………………………第 13 页
（七）合并所有者权益变动表……………………………………第 14 页
（八）母公司所有者权益变动表…………………………………第 15 页
三、财务报表附注……………………………………………… 第 16—111 页
审 计 报 告
天健审〔2023〕2158 号
宁波慈星股份有限公司全体股东：
一、审计意见
我们审计了宁波慈星股份有限公司（以下简称慈星股份公司）财务报表，包
括 2022 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表，2022 年度的合并及母公司利
润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表，以及相关财
务报表附注。
我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，
公允反映了慈星股份公司 2022 年 12 月 31 日的合并及母公司财务状况，以及 2022
年度的合并及母公司经营成果和现金流量。
二、形成审计意见的基础
我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注
册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。
按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于慈星股份公司，并履行了职业道
德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审
计意见提供了基础。
三、关键审计事项
关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事
项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不
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对这些事项单独发表意见。
关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事
项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不
对这些事项单独发表意见。
(一) 应收账款减值
1. 事项描述
相关信息披露详见财务报表附注三(九)及五(一)4。
截 至 2022 年 12 月 31 日 ， 慈星 股 份 公 司 应 收账 款 账 面 余 额 为人 民 币
870,650,644.52 元，坏账准备为人民币 105,051,393.25 元，账面价值为人民币
765,599,251.27 元。
慈星股份公司管理层(以下简称管理层)根据各项应收账款的信用风险特征，
以单项应收账款或应收账款组合为基础，按照相当于整个存续期内的预期信用损
失金额计量其损失准备。对于以单项为基础计量预期信用损失的应收账款，管理
层综合考虑有关过去事项、当前状况以及未来经济状况预测的合理且有依据的信
息，估计预期收取的现金流量，据此确定应计提的坏账准备；对于以组合为基础
计量预期信用损失的应收账款，管理层以账龄为依据划分组合，参照历史信用损
失经验，据此确定应计提的坏账准备。
由于应收账款金额重大，且应收账款减值涉及重大管理层判断，我们将应收
账款减值确定为关键审计事项。
2. 审计应对
针对应收账款减值，我们实施的审计程序主要包括：
(1) 了解与应收账款减值相关的关键内部控制，评价这些控制的设计，确定
其是否得到执行，并测试相关内部控制的运行有效性；
(2) 复核以前年度已计提坏账准备的应收账款的后续实际核销或转回情况，
评价管理层过往预测的准确性；
(3) 复核管理层对应收账款进行信用风险评估的相关考虑和客观证据，评价
管理层是否恰当识别各项应收账款的信用风险特征；
(4) 对于单独进行减值测试的应收账款，获取并检查管理层对预期收取现金
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流量的预测，评价相关数据的准确性；
(5) 对于采用组合方式进行减值测试的应收账款，评价管理层按信用风险特
征划分组合的合理性；评价管理层根据历史信用损失经验的合理性；测试管理层
使用数据(包括应收账款账龄、历史损失率等)的准确性和完整性以及对坏账准备
的计算是否准确；
(6) 检查应收账款的期后回款情况，评价管理层计提应收账款坏账准备的合
理性；
(7) 检查与应收账款减值相关的信息是否已在财务报表中作出恰当列报。
(二) 存货可变现净值
1. 事项描述
相关信息披露详见财务报表附注三(十)及五(一)8。
截 至 2022 年 12 月 31 日 ， 慈 星 股 份 公 司 存 货 账 面 余 额 为 人 民 币
1,127,845,875.65 元，跌价准备为人民币 214,831,481.55 元，账面价值为人
民币 913,014,394.10 元。
资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照单个存货成本
高于可变现净值的差额计提存货跌价准备。管理层在考虑持有存货目的的基础
上，根据历史售价、实际售价、合同约定售价等确定估计售价，并按照估计售
价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确
定存货的可变现净值。
由于存货金额重大，且确定存货可变现净值涉及重大管理层判断，我们将
存货可变现净值确定为关键审计事项。
2. 审计应对
针对存货可变现净值，我们实施的审计程序主要包括：
(1) 了解与存货可变现净值相关的关键内部控制，评价这些控制的设计，
确定其是否得到执行，并测试相关内部控制的运行有效性；
(2) 对存货周转天数以及存货库龄进行检查并实施分析程序，判断较长库
龄的存货是否存在减值风险；
(3) 评价管理层对存货至完工时将要发生的成本、销售费用和相关税费估
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计的合理性；
(4) 复核管理层对存货可变现净值的计算是否准确；
(5) 结合存货监盘，检查期末存货中是否存在库龄较长、型号陈旧技术或
市场需求变化等情形，评价管理层是否已合理估计可变现净值；
(6) 检查与存货可变现净值相关的信息是否已在财务报表中作出恰当列
报。
(三) 收入确认
1. 事项描述
相关信息披露详见财务报表附注三(二十二)及五(二)1。
慈星股份公司营业收入主要包括电脑针织横机、自动化设备与项目集成的销
售收入和移动互联网流量变现，均属于在某一时点履行的履约义务。2022 年度，
慈星股份公司营业收入金额为人民币 1,900,848,528.55 元。
慈星股份公司收入确认的时点为：(1) 电脑针织横机、自动化设备与项目集
成等销售收入确认的时点为发出商品并完成安装调试验收，已经收回货款或取得
了收款凭证且相关的经济利益很可能流入时确认销售收入；(2) 移动互联网业务
收入确认的时点为：1) 在线阅读业务根据当月充值实际收益以及约定的分成方法
计算并确认收入；2) 电商推广业务在成功推广商品后，按照约定的金额收取推广
服务费。
由于营业收入是慈星股份公司关键业绩指标之一，可能存在管理层通过不恰
当的收入确认以达到特定目标或预期的固有风险，因此，我们将收入确认确定为
关键审计事项。
2. 审计应对
针对收入确认，我们实施的审计程序主要包括：
(1) 了解与收入确认相关的关键内部控制，评价这些控制的设计，确定其是否
得到执行，并测试相关内部控制的运行有效性；
(2) 移动互联网业务利用本所内部信息技术专家的工作，测试信息系统一般控
制、与收入确认流程相关的应用控制；
(3) 检查销售合同，了解主要合同条款或条件，评价收入确认方法是否适当；
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(4) 对营业收入及毛利率按月度、产品、客户等维度实施实质性分析程序，
识别是否存在重大或异常波动，并查明波动原因；
(5) 对于内销收入，以抽样方式检查与收入确认相关的支持性文件，包括销
售订单、销售发票、出库单及客户签收单等；对于出口收入，以抽样方式检查销
售合同、出口报关单、货运提单、销售发票等支持性文件；
(6) 结合应收账款函证，以抽样方式向主要客户函证本期销售额；
(7) 对资产负债表日前后确认的收入实施截止测试，评价收入是否在恰当期
间确认；
(8) 检查与营业收入相关的信息是否已在财务报表中作出恰当列报。
四、其他信息
管理层对其他信息负责。其他信息包括年度报告中涵盖的信息，但不包括财
务报表和我们的审计报告。
我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表
任何形式的鉴证结论。
结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考
虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致
或者似乎存在重大错报。
基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报
告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。
五、管理层和治理层对财务报表的责任
管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并
设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的
重大错报。
在编制财务报表时，管理层负责评估慈星股份公司的持续经营能力，披露与
持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非计划进行清算、终
止运营或别无其他现实的选择。
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慈星股份公司治理层（以下简称治理层）负责监督慈星股份公司的财务报告
过程。
六、注册会计师对财务报表审计的责任
我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报
获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但
并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能
由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用
者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。
在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀
疑。同时，我们也执行以下工作：
(一) 识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实
施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见
的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制
之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重
大错报的风险。
(二) 了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对
内部控制的有效性发表意见
(三) 评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理
性。
(四) 对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审
计证据，就可能导致对慈星股份公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是
否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计
准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披
露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得
的信息。然而，未来的事项或情况可能导致慈星股份公司不能持续经营。
(五) 评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反
映相关交易和事项。
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(六) 就慈星股份公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计
证据，以对财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对
审计意见承担全部责任。
我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，
包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。
我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理
层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范
措施（如适用）。
从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重
要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁
止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事
项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中
沟通该事项。
天健会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：
（项目合伙人）
中国杭州 中国注册会计师：
二〇二三年四月十一日
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合 并 资 产 负 债 表
2022年12月31日
会合01表
编制单位：宁波慈星股份有限公司 单位：人民币元
注释 注释
资 产 期末数 上年年末数 负债和股东权益 期末数 上年年末数
号 号
流动资产： 流动负债：
货币资金 1 556,640,044.45 474,598,346.45 短期借款 24 537,966,820.94 390,527,930.27
结算备付金 向中央银行借款
拆出资金 拆入资金
交易性金融资产 2 65,605,628.75 交易性金融负债
衍生金融资产 衍生金融负债
应收票据 3 10,304,000.00 902,500.00 应付票据 25 343,890,136.42 284,633,755.35
应收账款 4 765,599,251.27 677,675,200.31 应付账款 26 457,352,000.57 398,194,764.93
应收款项融资 5 13,925,326.75 9,978,494.16 预收款项 27 8,243,690.51 10,127,658.83
预付款项 6 24,632,204.71 19,297,345.73 合同负债 28 137,195,665.10 91,718,625.45
应收保费 卖出回购金融资产款
应收分保账款 吸收存款及同业存放
应收分保合同准备金 代理买卖证券款
其他应收款 7 78,478,302.99 83,281,766.61 代理承销证券款
买入返售金融资产 应付职工薪酬 29 42,525,342.17 45,741,822.76
存货 8 913,014,394.10 783,643,686.94 应交税费 30 76,463,498.92 81,165,226.40
合同资产 9 18,685,645.00 16,193,795.00 其他应付款 31 49,163,971.31 55,327,683.47
持有待售资产 应付手续费及佣金
一年内到期的非流动资产 10 174,393,966.25 130,995,260.47 应付分保账款
其他流动资产 11 34,087,299.90 42,521,927.77 持有待售负债
流动资产合计 2,589,760,435.42 2,304,693,952.19 一年内到期的非流动负债 32 1,712,071.34 4,167,711.82
其他流动负债 33 35,764,737.05 29,441,953.16
流动负债合计 1,690,277,934.33 1,391,047,132.44
非流动负债：
保险合同准备金
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债 34 856,847.17 2,945,456.18
长期应付款
长期应付职工薪酬
非流动资产： 预计负债 35 2,103,298.90 15,052,474.00
发放贷款和垫款 递延收益 36 10,379,050.55 17,908,734.64
债权投资 递延所得税负债 22 6,729,574.20 5,604,141.28
其他债权投资 其他非流动负债
长期应收款 12 222,504,853.64 168,147,094.09 非流动负债合计 20,068,770.82 41,510,806.10
长期股权投资 13 344,205,611.05 158,438,208.57 负债合计 1,710,346,705.15 1,432,557,938.54
其他权益工具投资 14 28,888,000.00 28,888,000.00 股东权益：
其他非流动金融资产 15 100,000,000.00 股本 37 780,541,776.00 780,541,776.00
投资性房地产 其他权益工具
固定资产 16 964,023,026.28 1,020,389,309.31 其中：优先股
在建工程 17 2,099,358.87 2,418,107.95 永续债
生产性生物资产 资本公积 38 1,874,811,445.26 1,868,862,626.53
油气资产 减：库存股
使用权资产 18 2,710,602.42 7,107,297.94 其他综合收益 39 35,704,512.94 30,084,635.02
无形资产 19 177,398,937.67 181,250,036.28 专项储备
开发支出 盈余公积 40 251,000,675.74 239,607,757.99
商誉 20 165,387.49 165,387.49 一般风险准备
长期待摊费用 21 19,427,024.86 18,833,702.40 未分配利润 41 -191,665,139.92 -271,536,822.17
递延所得税资产 22 65,609,213.04 64,166,378.42 归属于母公司所有者权益合计 2,750,393,270.02 2,647,559,973.37
其他非流动资产 23 4,156,920.25 19,836.00 少数股东权益 -39,790,604.18 -25,600,601.27
非流动资产合计 1,831,188,935.57 1,749,823,358.45 所有者权益合计 2,710,602,665.84 2,621,959,372.10
资产总计 4,420,949,370.99 4,054,517,310.64 负债和所有者权益总计 4,420,949,370.99 4,054,517,310.64
法定代表人： 主管会计工作的负责人： 会计机构负责人：
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母 公 司 资 产 负 债 表
2022年12月31日
会企01表
编制单位：宁波慈星股份有限公司 单位:人民币元
注释 注释
资 产 期末数 上年年末数 负债和股东权益 期末数 上年年末数
号 号
流动资产： 流动负债：
货币资金 456,646,378.86 337,447,730.51 短期借款 120,027,682.49 220,277,138.88
交易性金融资产 65,605,628.75 交易性金融负债
衍生金融资产 衍生金融负债
应收票据 902,500.00 应付票据 505,000,000.00 278,600,000.00
应收账款 1 731,699,667.54 802,564,899.18 应付账款 106,298,851.96 310,827,028.88
应收款项融资 13,575,326.75 730,000.00 预收款项 2,969,043.16 3,685,752.96
预付款项 3,737,078.54 2,157,554.39 合同负债 86,933,480.06 78,265,857.38
其他应收款 2 190,468,161.16 191,381,945.82 应付职工薪酬 17,192,549.83 21,269,703.33
存货 471,613,158.78 494,028,431.88 应交税费 48,380,534.75 60,123,683.84
合同资产 788,405.00 83,600.00 其他应付款 41,553,990.26 47,760,114.60
持有待售资产 持有待售负债
一年内到期的非流动资产 170,066,996.24 129,641,313.79 一年内到期的非流动负债
其他流动资产 其他流动负债 32,383,292.97 29,152,118.11
流动资产合计 2,038,595,172.87 2,024,543,604.32 流动负债合计 960,739,425.48 1,049,961,397.98
非流动负债：
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债
非流动资产： 长期应付款
债权投资 长期应付职工薪酬
其他债权投资 预计负债 2,103,298.90
长期应收款 217,002,219.50 167,768,865.08 递延收益 4,650,000.00 11,248,000.00
长期股权投资 3 729,136,289.75 604,272,489.36 递延所得税负债 6,729,574.20 5,604,141.28
其他权益工具投资 28,088,000.00 28,088,000.00 其他非流动负债
其他非流动金融资产 100,000,000.00 非流动负债合计 13,482,873.10 16,852,141.28
投资性房地产 负债合计 974,222,298.58 1,066,813,539.26
固定资产 939,428,052.29 995,971,120.44 股东权益：
在建工程 17,600.00 84,070.80 股本 780,541,776.00 780,541,776.00
生产性生物资产 其他权益工具
油气资产 其中：优先股
使用权资产 永续债
无形资产 174,228,328.72 177,540,532.60 资本公积 1,927,820,314.00 1,922,836,279.98
开发支出 减：库存股
商誉 其他综合收益 20,963,814.13 20,929,153.92
长期待摊费用 13,294,985.91 16,964,331.55 专项储备
递延所得税资产 45,261,386.96 46,899,311.10 盈余公积 251,000,675.74 239,607,757.99
其他非流动资产 3,436,920.25 未分配利润 233,940,077.80 131,403,818.10
非流动资产合计 2,149,893,783.38 2,137,588,720.93 所有者权益合计 3,214,266,657.67 3,095,318,785.99
资产总计 4,188,488,956.25 4,162,132,325.25 负债和所有者权益总计 4,188,488,956.25 4,162,132,325.25
法定代表人： 主管会计工作的负责人： 会计机构负责人：
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合 并 利 润 表
2022年度
会合02表
编制单位：宁波慈星股份有限公司 单位：人民币元
项 目 注释 本期数 上年同期数
号
一、营业总收入 1 1,900,848,528.55 2,131,152,264.89
其中：营业收入 1 1,900,848,528.55 2,131,152,264.89
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 1 1,805,226,710.57 2,060,201,733.71
其中：营业成本 1 1,371,286,619.32 1,593,517,187.46
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险责任准备金净额
保单红利支出
分保费用
税金及附加 2 19,537,997.23 15,460,555.07
销售费用 3 150,240,177.06 162,700,080.49
管理费用 4 190,243,501.31 212,541,424.76
研发费用 5 86,568,813.79 76,454,968.50
财务费用 6 -12,650,398.14 -472,482.57
其中：利息费用 25,416,083.89 11,267,283.34
利息收入 18,828,842.45 11,208,320.32
加：其他收益 7 25,618,694.63 13,570,594.92
投资收益（损失以“-”号填列） 8 6,647.06 16,890,209.81
其中：对联营企业和合营企业的投资收益 -16,679,219.50 -1,560,584.93
以摊余成本计量的金融资产终止确认收益
汇兑收益（损失以“-”号填列）
净敞口套期收益（损失以“-”号填列）
公允价值变动收益（损失以“-”号填列） 9 5,628.75
信用减值损失（损失以“-”号填列） 10 -15,520,335.63 -25,943,342.17
资产减值损失（损失以“-”号填列） 11 -18,984,454.75 -4,780,703.40
资产处置收益（损失以“-”号填列） 12 3,666,716.79 119,442.75
三、营业利润（亏损以“-”号填列） 90,409,086.08 70,812,361.84
加：营业外收入 13 7,772,539.44 1,495,074.69
减：营业外支出 14 5,752,974.24 9,404,123.05
四、利润总额（亏损总额以“-”号填列） 92,428,651.28 62,903,313.48
减：所得税费用 15 15,354,054.19 -10,512,883.45
五、净利润（净亏损以“-”号填列） 77,074,597.09 73,416,196.93
（一）按经营持续性分类：
1.持续经营净利润（净亏损以“-”号填列） 77,074,597.09 73,416,196.93
2.终止经营净利润（净亏损以“-”号填列）
（二）按所有权归属分类：
1.归属于母公司所有者的净利润（净亏损以“-”号填列） 91,264,600.00 88,171,578.23
2.少数股东损益（净亏损以“-”号填列） -14,190,002.91 -14,755,381.30
六、其他综合收益的税后净额 5,619,877.92 -100,722.84
归属于母公司所有者的其他综合收益的税后净额 5,619,877.92 -100,722.84
（一）不能重分类进损益的其他综合收益 10,877,025.00
1.重新计量设定受益计划变动额
2.权益法下不能转损益的其他综合收益
3.其他权益工具投资公允价值变动 10,877,025.00
4.企业自身信用风险公允价值变动
5.其他
（二）将重分类进损益的其他综合收益 5,619,877.92 -10,977,747.84
1.权益法下可转损益的其他综合收益 34,660.21 -139,296.87
2.其他债权投资公允价值变动
3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额
4.其他债权投资信用减值准备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额 5,585,217.71 -10,838,450.97
7.其他
归属于少数股东的其他综合收益的税后净额
七、综合收益总额 82,694,475.01 73,315,474.09
归属于母公司所有者的综合收益总额 96,884,477.92 88,070,855.39
归属于少数股东的综合收益总额 -14,190,002.91 -14,755,381.30
八、每股收益：
（一）基本每股收益 0.12 0.11
（二）稀释每股收益 0.12 0.11
法定代表人： 主管会计工作的负责人： 会计机构负责人：
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母 公 司 利 润 表
2022年度
会企02表
编制单位：宁波慈星股份有限公司 单位：人民币元
注释
项 目 本期数 上年同期数
号
一、营业收入 1 1,624,086,314.43 1,751,564,614.96
减：营业成本 1 1,282,947,900.01 1,364,737,413.78
税金及附加 16,947,502.10 13,929,082.15
销售费用 98,462,738.58 100,476,973.77
管理费用 91,149,984.30 123,433,996.10
研发费用 2 61,599,479.33 52,228,356.34
财务费用 -24,220,422.85 -3,292,132.37
其中：利息费用 10,654,918.06 3,065,193.87
利息收入 13,839,019.47 9,917,734.16
加：其他收益 13,255,367.09 6,012,028.08
投资收益（损失以“-”号填列） 3 21,867,490.02 24,294,616.25
其中：对联营企业和合营企业的投资收益 -16,451,636.88 -2,858,725.69
以摊余成本计量的金融资产终止确认收益
净敞口套期收益（损失以“-”号填列）
公允价值变动收益（损失以“-”号填列） 5,628.75
信用减值损失（损失以“-”号填列） -10,243,020.40 -40,689,950.14
资产减值损失（损失以“-”号填列） -7,382,341.07 -6,463,394.91
资产处置收益（损失以“-”号填列） 5,169,990.78 -3,566.26
二、营业利润（亏损以“-”号填列） 119,866,619.38 83,206,286.96
加：营业外收入 1,328,535.10 490,781.71
减：营业外支出 4,463,298.99 2,866,816.50
三、利润总额（亏损总额以“-”号填列） 116,731,855.49 80,830,252.17
减：所得税费用 2,802,678.04 -3,676,028.67
四、净利润（净亏损以“-”号填列） 113,929,177.45 84,506,280.84
（一）持续经营净利润（净亏损以“-”号填列） 113,929,177.45 84,506,280.84
（二）终止经营净利润（净亏损以“-”号填列）
五、其他综合收益的税后净额 34,660.21 10,737,728.13
（一）不能重分类进损益的其他综合收益 10,877,025.00
1.重新计量设定受益计划变动额
2.权益法下不能转损益的其他综合收益
3.其他权益工具投资公允价值变动 10,877,025.00
4.企业自身信用风险公允价值变动
5.其他
（二）将重分类进损益的其他综合收益 34,660.21 -139,296.87
1.权益法下可转损益的其他综合收益 34,660.21 -139,296.87
2.其他债权投资公允价值变动
3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额
4.其他债权投资信用减值准备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额
7.其他
六、综合收益总额 113,963,837.66 95,244,008.97
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合 并 现 金 流 量 表
2022年度
会合03表
编制单位：宁波慈星股份有限公司 单位：人民币元
注释
项 目 本期数 上年同期数
号
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 1,838,337,695.35 1,792,422,099.83
客户存款和同业存放款项净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
代理买卖证券收到的现金净额
收到的税费返还 8,101,753.26 15,584,935.64
收到其他与经营活动有关的现金 1 188,605,224.48 98,756,533.77
经营活动现金流入小计 2,035,044,673.09 1,906,763,569.24
购买商品、接受劳务支付的现金 1,385,221,575.95 1,524,387,251.59
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加额
支付原保险合同赔付款项的现金
拆出资金净增加额
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金 258,016,843.16 240,978,411.23
支付的各项税费 76,855,231.46 35,457,291.12
支付其他与经营活动有关的现金 2 322,536,206.56 249,554,584.46
经营活动现金流出小计 2,042,629,857.13 2,050,377,538.40
经营活动产生的现金流量净额 -7,585,184.04 -143,613,969.16
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 102,100,000.00 349,575,655.35
取得投资收益收到的现金 21,917,661.29 8,879,666.59
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 29,725,451.31 6,871,139.29
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 3,281,797.26
收到其他与投资活动有关的现金 3 25,000,000.00 13,142,464.80
投资活动现金流入小计 178,743,112.60 381,750,723.29
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 78,321,837.79 48,804,459.52
投资支付的现金 130,000,000.00 358,500,000.00
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金 4 31,305,269.54 40,277,939.13
投资活动现金流出小计 239,627,107.33 447,582,398.65
投资活动产生的现金流量净额 -60,883,994.73 -65,831,675.36
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 1,276,000.00
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金
取得借款收到的现金 905,958,750.00 625,712,837.21
收到其他与筹资活动有关的现金 5 111,273,800.00 104,671,466.66
筹资活动现金流入小计 1,017,232,550.00 731,660,303.87
偿还债务支付的现金 766,988,800.00 475,822,861.12
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 12,109,032.58 5,857,441.85
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金 6 213,459,940.13 56,968,863.35
筹资活动现金流出小计 992,557,772.71 538,649,166.32
筹资活动产生的现金流量净额 24,674,777.29 193,011,137.55
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 10,021,311.95 -12,409,369.63
五、现金及现金等价物净增加额 -33,773,089.53 -28,843,876.60
加：期初现金及现金等价物余额 203,647,318.93 232,491,195.53
六、期末现金及现金等价物余额 169,874,229.40 203,647,318.93
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母 公 司 现 金 流 量 表
2022年度
会企03表
编制单位：宁波慈星股份有限公司 单位：人民币元
项 目 本期数 上年同期数
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 1,633,962,677.04 1,059,861,535.13
收到的税费返还 8,002,177.75 9,108,452.00
收到其他与经营活动有关的现金 147,855,443.73 97,197,403.89
经营活动现金流入小计 1,789,820,298.52 1,166,167,391.02
购买商品、接受劳务支付的现金 1,254,703,592.52 1,153,418,222.43
支付给职工以及为职工支付的现金 74,796,858.76 87,453,964.58
支付的各项税费 49,334,401.03 18,659,493.88
支付其他与经营活动有关的现金 228,339,587.61 164,243,314.37
经营活动现金流出小计 1,607,174,439.92 1,423,774,995.26
经营活动产生的现金流量净额 182,645,858.60 -257,607,604.24
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 155,766,400.00 417,619,175.35
取得投资收益收到的现金 41,650,030.31 23,446,903.60
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 28,920,161.03 6,623,351.68
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金 101,500,000.00 43,427,631.28
投资活动现金流入小计 327,836,591.34 491,117,061.91
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 62,450,315.65 48,104,577.57
投资支付的现金 133,750,000.00 357,700,000.00
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金 101,805,269.54 53,259,649.86
投资活动现金流出小计 298,005,585.19 459,064,227.43
投资活动产生的现金流量净额 29,831,006.15 32,052,834.48
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金 449,900,000.00 460,000,000.00
收到其他与筹资活动有关的现金 111,273,800.00 100,000,000.00
筹资活动现金流入小计 561,173,800.00 560,000,000.00
偿还债务支付的现金 550,000,000.00 244,722,861.12
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 9,119,080.91 3,065,193.87
支付其他与筹资活动有关的现金 208,061,400.00 75,000,000.00
筹资活动现金流出小计 767,180,480.91 322,788,054.99
筹资活动产生的现金流量净额 -206,006,680.91 237,211,945.01
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 -3,111,962.52
五、现金及现金等价物净增加额 6,470,183.84 8,545,212.73
加：期初现金及现金等价物余额 78,149,990.14 69,604,777.41
六、期末现金及现金等价物余额 84,620,173.98 78,149,990.14
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合 并 所 有 者 权 益 变 动 表
2022年度
会合04表
编制单位：宁波慈星股份有限公司 单位：人民币元
本期数 上年同期数
归属于母公司所有者权益 归属于母公司所有者权益
项 目 少数股东
少数股东
其他权益工具 所有者权益合计 其他权益工具 所有者权益合计
减：
其他综
专项
一般风
权益 减：
其他综
专项
一般风
权益
股本 资本公积 盈余公积 未分配利润 股本 资本公积 盈余公积 未分配利润
优先 永续 其 库存股 合收益 储备 险准备 优先 永续 其 库存股 合收益 储备 险准备
股 债 他 股 债 他
一、上年年末余额 780,541,776.00 1,868,862,626.53 30,084,635.02 239,607,757.99 -271,536,822.17 -25,600,601.27 2,621,959,372.10 780,541,776.00 1,868,862,626.53 30,185,357.86 231,157,129.91 -351,257,772.32 -7,940,592.71 2,551,548,525.27
加：会计政策变更
前期差错更正
同一控制下企业合并
其他
二、本年年初余额 780,541,776.00 1,868,862,626.53 30,084,635.02 239,607,757.99 -271,536,822.17 -25,600,601.27 2,621,959,372.10 780,541,776.00 1,868,862,626.53 30,185,357.86 231,157,129.91 -351,257,772.32 -7,940,592.71 2,551,548,525.27
三、本期增减变动金额（减少以“-”号填
5,948,818.73 5,619,877.92 11,392,917.75 79,871,682.25 -14,190,002.91 88,643,293.74 -100,722.84 8,450,628.08 79,720,950.15 -17,660,008.56 70,410,846.83
列）
（一）综合收益总额 5,619,877.92 91,264,600.00 -14,190,002.91 82,694,475.01 -100,722.84 88,171,578.23 -14,755,381.30 73,315,474.09
（二）所有者投入和减少资本 3,536,856.96 3,536,856.96 -2,532,824.84 -2,532,824.84
1. 所有者投入的普通股 -2,532,824.84 -2,532,824.84
2. 其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额 3,536,856.96 3,536,856.96
4．其他
（三）利润分配 11,392,917.75 -11,392,917.75 8,450,628.08 -8,450,628.08
1. 提取盈余公积 11,392,917.75 -11,392,917.75 8,450,628.08 -8,450,628.08
2. 提取一般风险准备
3．对股东的分配
4．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增股本
2．盈余公积转增股本
3．盈余公积弥补亏损
4．设定受益计划变动额结转留存收益
5. 其他综合收益结转留存收益
6．其他
（五）专项储备
1.本期提取
2.本期使用
（六）其他 2,411,961.77 2,411,961.77 -371,802.42 -371,802.42
四、本期期末余额 780,541,776.00 1,874,811,445.26 35,704,512.94 251,000,675.74 -191,665,139.92 -39,790,604.18 2,710,602,665.84 780,541,776.00 1,868,862,626.53 30,084,635.02 239,607,757.99 -271,536,822.17 -25,600,601.27 2,621,959,372.10
法定代表人： 主管会计工作的负责人： 会计机构负责人：
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母 公 司 所 有 者 权 益 变 动 表
2022年度
会企04表
编制单位：宁波慈星股份有限公司 单位：人民币元
本期数 上年同期数
其他权益工具 其他权益工具
项 目
减：
其他综
专项 减：
其他综
专项储
股本 资本公积 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计 股本 资本公积 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
库存股 合收益 储备 库存股 合收益 备
优先股 永续债 其他 优先股 永续债 其他
一、上年年末余额 780,541,776.00 1,922,836,279.98 20,929,153.92 239,607,757.99 131,403,818.10 3,095,318,785.99 780,541,776.00 1,922,836,279.98 10,191,425.79 231,157,129.91 55,348,165.34 3,000,074,777.02
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 780,541,776.00 1,922,836,279.98 20,929,153.92 239,607,757.99 131,403,818.10 3,095,318,785.99 780,541,776.00 1,922,836,279.98 10,191,425.79 231,157,129.91 55,348,165.34 3,000,074,777.02
三、本期增减变动金额（减少以“-”号
4,984,034.02 34,660.21 11,392,917.75 102,536,259.70 118,947,871.68 10,737,728.13 8,450,628.08 76,055,652.76 95,244,008.97
填列）
（一）综合收益总额 34,660.21 113,929,177.45 113,963,837.66 10,737,728.13 84,506,280.84 95,244,008.97
（二）所有者投入和减少资本 3,536,856.96 3,536,856.96
1. 所有者投入的普通股
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额 3,536,856.96 3,536,856.96
4．其他
（三）利润分配 11,392,917.75 -11,392,917.75 8,450,628.08 -8,450,628.08
1. 提取盈余公积 11,392,917.75 -11,392,917.75 8,450,628.08 -8,450,628.08
2．对股东的分配
3．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增股本
2．盈余公积转增股本
3．盈余公积弥补亏损
4．设定受益计划变动额结转留存收益
5. 其他综合收益结转留存收益
6．其他
（五）专项储备
1.本期提取
2.本期使用
（六）其他 1,447,177.06 1,447,177.06
四、本期期末余额 780,541,776.00 1,927,820,314.00 20,963,814.13 251,000,675.74
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233,940,077.80 3,214,266,657.67 780,541,776.00 1,922,836,279.98 20,929,153.92 239,607,757.99 131,403,818.10 3,095,318,785.99
法定代表人： 主管会计工作的负责人： 会计机构负责人：
宁波慈星股份有限公司
财务报表附注
2022 年度
金额单位：人民币元
一、公司基本情况
宁波慈星股份有限公司（以下简称公司或本公司）系经宁波市对外贸易经济合作局批准，
由宁波市裕人针织机械有限公司整体变更设立的股份有限公司，于 2010 年 12 月 27 日在宁
波市工商行政管理局登记注册，总部位于浙江省宁波市。公司现持有统一社会信用代码为
913302007503813672 的营业执照，现有注册资本 780,541,776.00 元，股份总数 780,541,776
股（每股面值 1 元）。其中，有限售条件的流通股份 A 股 8,776,879 股；无限售条件的流通
股份 A 股 771,764,897 股。公司股票已于 2012 年 3 月 29 日在深圳证券交易所挂牌交易。
本公司属针织机械行业。主要经营活动为针织机械的研发、生产和销售；自动化设备与
项目集成产品销售；移动互联网流量变现业务。主要产品：电脑针织横机和自动化设备与项
目集成产品等。
本财务报表业经公司 2023 年 4 月 11 日第五届董事会第三次会议批准对外报出。
本公司将杭州多义乐网络科技有限公司(以下简称多义乐公司)、杭州优投科技有限公司
(以下简称优投科技公司)、宁波裕人智能纺织机械有限公司（以下简称智能纺织公司）、宁
波慈星机器人技术有限公司（以下简称慈星机器人公司）、宁波裕人智能控制技术有限公司
（以下简称智能控制公司）、慈星股份(香港)有限公司（以下简称慈星香港公司）、东莞市中
天自动化科技有限公司(以下简称中天自动化公司)、北京盛开智联科技有限公司(以下简称
盛开智联公司)、慈星互联科技有限公司（以下简称慈星互联公司）、Steiger Participations
SA 等子公司纳入本期合并财务报表范围，详见本财务报表附注六和七之说明。
二、财务报表的编制基础
(一) 编制基础
本公司财务报表以持续经营为编制基础。
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(二) 持续经营能力评价
本公司不存在导致对报告期末起 12 个月内的持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况。
三、重要会计政策及会计估计
重要提示：本公司根据实际生产经营特点针对金融工具减值、固定资产折旧、无形资产
摊销、收入确认等交易或事项制定了具体会计政策和会计估计。
(一) 遵循企业会计准则的声明
本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状
况、经营成果和现金流量等有关信息。
(二) 会计期间
会计年度自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。
(三) 营业周期
公司经营业务的营业周期较短，以 12 个月作为资产和负债的流动性划分标准。
(四) 记账本位币
本公司及境内子公司采用人民币为记账本位币，Steiger Participations SA 等境外子
公司从事境外经营，选择其经营所处的主要经济环境中的货币为记账本位币。
(五) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
1. 同一控制下企业合并的会计处理方法
公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表
中的账面价值计量。公司按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值
份额与支付的合并对价账面价值或发行股份面值总额的差额，调整资本公积；资本公积不足
冲减的，调整留存收益。
2. 非同一控制下企业合并的会计处理方法
公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差
额，确认为商誉；如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首
先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行
复核，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差
额计入当期损益。
(六) 合并财务报表的编制方法
母公司将其控制的所有子公司纳入合并财务报表的合并范围。合并财务报表以母公司及
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其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由母公司按照《企业会计准则第 33 号—
—合并财务报表》编制。
(七) 现金及现金等价物的确定标准
列示于现金流量表中的现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物是
指企业持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
(八) 外币业务和外币报表折算
1. 外币业务折算
外币交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率折算为人民币金额。资产负债表日，
外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，因汇率不同而产生的汇兑差额，除与购建
符合资本化条件资产有关的外币专门借款本金及利息的汇兑差额外，计入当期损益；以历史
成本计量的外币非货币性项目仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其人民币金额；以
公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，差额计入当期损
益或其他综合收益。
2. 外币财务报表折算
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目
除“未分配利润”项目外，其他项目采用交易发生日的即期汇率折算；利润表中的收入和费
用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，计
入其他综合收益。
(九) 金融工具
1. 金融资产和金融负债的分类
金融资产在初始确认时划分为以下三类：(1) 以摊余成本计量的金融资产；(2) 以公允
价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产；(3) 以公允价值计量且其变动计入当期损
益的金融资产。
金融负债在初始确认时划分为以下四类：(1) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的
金融负债；(2) 金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融
负债；(3) 不属于上述(1)或(2)的财务担保合同，以及不属于上述(1)并以低于市场利率贷
款的贷款承诺；(4) 以摊余成本计量的金融负债。
2. 金融资产和金融负债的确认依据、计量方法和终止确认条件
(1) 金融资产和金融负债的确认依据和初始计量方法
公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或
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金融负债时，按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和
金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交
易费用计入初始确认金额。但是，公司初始确认的应收账款未包含重大融资成分或公司不考
虑未超过一年的合同中的融资成分的，按照《企业会计准则第 14 号——收入》所定义的交
易价格进行初始计量。
(2) 金融资产的后续计量方法
1) 以摊余成本计量的金融资产
采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系
的一部分的金融资产所产生的利得或损失，在终止确认、重分类、按照实际利率法摊销或确
认减值时，计入当期损益。
2) 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资
采用公允价值进行后续计量。采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得及汇兑损益
计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益
的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。
3) 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资
采用公允价值进行后续计量。获得的股利（属于投资成本收回部分的除外）计入当期损
益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得
或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。
4) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
采用公允价值进行后续计量，产生的利得或损失（包括利息和股利收入）计入当期损益，
除非该金融资产属于套期关系的一部分。
(3) 金融负债的后续计量方法
1) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
此类金融负债包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和指定为以公允价值
计量且其变动计入当期损益的金融负债。对于此类金融负债以公允价值进行后续计量。因公
司自身信用风险变动引起的指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的公
允价值变动金额计入其他综合收益，除非该处理会造成或扩大损益中的会计错配。此类金融
负债产生的其他利得或损失（包括利息费用、除因公司自身信用风险变动引起的公允价值变
动）计入当期损益，除非该金融负债属于套期关系的一部分。终止确认时，将之前计入其他
综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。
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2) 金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债
按照《企业会计准则第 23 号——金融资产转移》相关规定进行计量。
3) 不属于上述 1)或 2)的财务担保合同，以及不属于上述 1)并以低于市场利率贷款的
贷款承诺
在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量：① 按照金融工具的减值
规定确定的损失准备金额；② 初始确认金额扣除按照《企业会计准则第 14 号——收入》相
关规定所确定的累计摊销额后的余额。
4) 以摊余成本计量的金融负债
采用实际利率法以摊余成本计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金
融负债所产生的利得或损失，在终止确认、按照实际利率法摊销时计入当期损益。
(4) 金融资产和金融负债的终止确认
1) 当满足下列条件之一时，终止确认金融资产：
① 收取金融资产现金流量的合同权利已终止；
② 金融资产已转移，且该转移满足《企业会计准则第23号——金融资产转移》关于金
融资产终止确认的规定。
2) 当金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除时，相应终止确认该金融负债（或
该部分金融负债）。
3. 金融资产转移的确认依据和计量方法
公司转移了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，终止确认该金融资产，并将转
移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；保留了金融资产所有权上几乎所有的
风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上
几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：(1) 未保留对该金融资产控制的，终止确认
该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；(2) 保留了对该
金融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关
负债。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：(1) 所
转移金融资产在终止确认日的账面价值；(2) 因转移金融资产而收到的对价，与原直接计入
其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以
公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资）之和。转移了金融资产的一部分，
且该被转移部分整体满足终止确认条件的，将转移前金融资产整体的账面价值，在终止确认
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部分和继续确认部分之间，按照转移日各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的
差额计入当期损益：(1) 终止确认部分的账面价值；(2) 终止确认部分的对价，与原直接计
入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资）之和。
4. 金融资产和金融负债的公允价值确定方法
公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术确定相
关金融资产和金融负债的公允价值。公司将估值技术使用的输入值分以下层级，并依次使用：
(1) 第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的
报价；
(2) 第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入
值，包括：活跃市场中类似资产或负债的报价；非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价；
除报价以外的其他可观察输入值，如在正常报价间隔期间可观察的利率和收益率曲线等；市
场验证的输入值等；
(3) 第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值，包括不能直接观察或无法由
可观察市场数据验证的利率、股票波动率、企业合并中承担的弃置义务的未来现金流量、使
用自身数据作出的财务预测等。
5. 金融工具减值
(1) 金融工具减值计量和会计处理
公司以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动
计入其他综合收益的债务工具投资、合同资产、租赁应收款、分类为以公允价值计量且其变
动计入当期损益的金融负债以外的贷款承诺、不属于以公允价值计量且其变动计入当期损益
的金融负债或不属于金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成
的金融负债的财务担保合同进行减值处理并确认损失准备。
预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用
损失，是指公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所
有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于公司购买或源生的已发生信用
减值的金融资产，按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。
对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，公司在资产负债表日仅将自初始确认后
整个存续期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备。
对于租赁应收款、由《企业会计准则第14号——收入》规范的交易形成的应收款项及合
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同资产，公司运用简化计量方法，按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准
备。
除上述计量方法以外的金融资产，公司在每个资产负债表日评估其信用风险自初始确认
后是否已经显著增加。如果信用风险自初始确认后已显著增加，公司按照整个存续期内预期
信用损失的金额计量损失准备；如果信用风险自初始确认后未显著增加，公司按照该金融工
具未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准备。
公司利用可获得的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，通过比较金融工具在资产负
债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具的信用风险自初始
确认后是否已显著增加。
于资产负债表日，若公司判断金融工具只具有较低的信用风险，则假定该金融工具的信
用风险自初始确认后并未显著增加。
公司以单项金融工具或金融工具组合为基础评估预期信用风险和计量预期信用损失。当
以金融工具组合为基础时，公司以共同风险特征为依据，将金融工具划分为不同组合。
公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金
额，作为减值损失或利得计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减该
金融资产在资产负债表中列示的账面价值；对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益
的债权投资，公司在其他综合收益中确认其损失准备，不抵减该金融资产的账面价值。
(2) 按组合评估预期信用风险并采用三阶段模型计量预期信用损失的金融工具
项 目 确定组合的依据 计量预期信用损失的方法
参考历史信用损失经验，结合
当前状况以及对未来经济状
况的预测，通过违约风险敞口
其他应收款——账龄组合 账龄
和未来 12 个月内或整个存续
期预期信用损失率，计算预期
信用损失
(3) 采用简化计量方法，按组合计量预期信用损失的应收款项及合同资产
1) 具体组合及计量预期信用损失的方法
项 目 确定组合的依据 计量预期信用损失的方法
参考历史信用损失经验，结合当
应收银行承兑汇票 前状况以及对未来经济状况的预
票据类型 测，通过违约风险敞口和整个存
应收商业承兑汇票 续期预期信用损失率，计算预期
信用损失
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项 目 确定组合的依据 计量预期信用损失的方法
参考历史信用损失经验，结合当
应收账款——账龄组合 前状况以及对未来经济状况的预
测，编制应收账款账龄、长期应
账龄、逾期账龄
收款逾期账龄与整个存续期预期
长期应收款——逾期账龄组合 信用损失率对照表，计算预期信
用损失
参考历史信用损失经验，结合当
前状况以及对未来经济状况的预
合同资产——质保金组合 款项性质 测，编制合同资产账龄与整个存
续期预期信用损失率对照表，计
算预期信用损失
2) 应收账款——账龄组合的账龄与整个存续期预期信用损失率对照表
多义乐公司和优投科技公司以及
除移动互联网公司外的其他公司
账 龄 其子公司等移动互联网公司应收
应收账款预期信用损失率(%)
账款预期信用损失率(%)
1 年以内（含，下同） 5 5
1-2 年 10 30
2-3 年 20 60
3-4 年 50 100
4-5 年 80 100
5 年以上 100 100
6. 金融资产和金融负债的抵销
金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不相互抵销。但同时满足下列条件的，
公司以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：(1) 公司具有抵销已确认金额的法定权利，
且该种法定权利是当前可执行的；(2) 公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿
该金融负债。
不满足终止确认条件的金融资产转移，公司不对已转移的金融资产和相关负债进行抵销。
(十) 存货
1. 存货的分类
存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生
产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。
2. 发出存货的计价方法
发出存货采用月末一次加权平均法。
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3. 存货可变现净值的确定依据
资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照单个存货成本高于可变现净
值的差额计提存货跌价准备。直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计
售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的存货，在
正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计
的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资产负债表日，同一项存货中一部分有
合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进
行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。
4. 存货的盘存制度
存货的盘存制度为永续盘存制。
5. 低值易耗品和包装物的摊销方法
(1) 低值易耗品
按照一次转销法进行摊销。
(2) 包装物
按照一次转销法进行摊销。
(十一) 合同成本
与合同成本有关的资产包括合同取得成本和合同履约成本。
公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。
如果合同取得成本的摊销期限不超过一年，在发生时直接计入当期损益。
公司为履行合同发生的成本，不适用存货、固定资产或无形资产等相关准则的规范范围
且同时满足下列条件的，作为合同履约成本确认为一项资产：
1. 该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费
用（或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；
2. 该成本增加了公司未来用于履行履约义务的资源；
3. 该成本预期能够收回。
公司对于与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础
进行摊销，计入当期损益。
如果与合同成本有关的资产的账面价值高于因转让与该资产相关的商品或服务预期能
够取得的剩余对价减去估计将要发生的成本，公司对超出部分计提减值准备，并确认为资产
减值损失。以前期间减值的因素之后发生变化，使得转让该资产相关的商品或服务预期能够
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取得的剩余对价减去估计将要发生的成本高于该资产账面价值的，转回原已计提的资产减值
准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产
在转回日的账面价值。
(十二) 长期股权投资
1. 共同控制、重大影响的判断
按照相关约定对某项安排存在共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权
的参与方一致同意后才能决策，认定为共同控制。对被投资单位的财务和经营政策有参与决
策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定，认定为重大影响。
2. 投资成本的确定
(1) 同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或
发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并
财务报表中的账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合
并对价的账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，
调整留存收益。
公司通过多次交易分步实现同一控制下企业合并形成的长期股权投资，判断是否属于
“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计
处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日，根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制
方合并财务报表中的账面价值的份额确定初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成
本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价
值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
(2) 非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其
初始投资成本。
公司通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并形成的长期股权投资，区分个别财务
报表和合并财务报表进行相关会计处理：
1) 在个别财务报表中，按照原持有的股权投资的账面价值加上新增投资成本之和，作
为改按成本法核算的初始投资成本。
2) 在合并财务报表中，判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各
项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，对于购买日之
前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账
面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其
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他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期收益。但由于被投资方重
新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
(3) 除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始
投资成本；以发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本；
以债务重组方式取得的，按《企业会计准则第 12 号——债务重组》确定其初始投资成本；
以非货币性资产交换取得的，按《企业会计准则第 7 号——非货币性资产交换》确定其初始
投资成本。
3. 后续计量及损益确认方法
对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对联营企业和合营企业的长期
股权投资，采用权益法核算。
4. 通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权的处理方法
(1) 个别财务报表
对处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额，计入当期损益。对于剩余股权，
对被投资单位仍具有重大影响或者与其他方一起实施共同控制的，转为权益法核算；不能再
对被投资单位实施控制、共同控制或重大影响的，按照《企业会计准则第 22 号——金融工
具确认和计量》的相关规定进行核算。
(2) 合并财务报表
1) 通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权，且不属于“一揽子交易”的
在丧失控制权之前，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日
开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（资本溢价），资本溢价不足冲减的，
冲减留存收益。
丧失对原子公司控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新
计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子
公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投
资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，应当在丧失控制权
时转为当期投资收益。
2) 通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权，且属于“一揽子交易”的
将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理。但是，在丧失控制
权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表
中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
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(十三) 固定资产
1. 固定资产确认条件
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一个会
计年度的有形资产。固定资产在同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量时予以确
认。
2. 各类固定资产的折旧方法
(1) 多义乐公司和优投科技公司以及其子公司等移动互联网公司
类 别 折旧方法 折旧年限(年) 残值率(%) 年折旧率(%)
通用设备 平均年限法 3-5 0-5 33.33-19.00
运输工具 平均年限法 4 5 23.75
(2) 除移动互联网公司外的其他公司
类 别 折旧方法 折旧年限(年) 残值率(%) 年折旧率(%)
房屋及建筑物 平均年限法 20-40 10 4.50-2.25
通用设备 平均年限法 3-5 10 30.00-18.00
专用设备 平均年限法 3-10 10 30.00-9.00
运输工具 平均年限法 4-5 10 22.50-18.00
(十四) 在建工程
1. 在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量则予以确认。在建工程
按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量。
2. 在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使
用状态但尚未办理竣工决算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成
本调整原暂估价值，但不再调整原已计提的折旧。
(十五) 借款费用
1. 借款费用资本化的确认原则
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资
本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时确认为费用，计入当期损益。
2. 借款费用资本化期间
(1) 当借款费用同时满足下列条件时，开始资本化：1) 资产支出已经发生；2) 借款费
用已经发生；3) 为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开
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始。
(2) 若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间连
续超过 3 个月，暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至资
产的购建或者生产活动重新开始。
(3) 当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，借款费
用停止资本化。
3. 借款费用资本化率以及资本化金额
为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的
利息费用（包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销），减去将尚未动用的借款资金存
入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息
金额；为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专
门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化
的利息金额。
(十六) 无形资产
1. 无形资产包括土地使用权、专利权及非专利技术等，按成本进行初始计量。
2. 使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预
期实现方式系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。具体年限如
下：
项 目 摊销年限（年）
土地使用权 50
非专利技术 2-10
软件 5-10
品牌使用权 5
专利权 10
商标 5
著作权 10
3. 内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开
发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：(1) 完成该无形资产以使其能够使
用或出售在技术上具有可行性；(2) 具有完成该无形资产并使用或出售的意图；(3) 无形资
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产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身
存在市场，无形资产将在内部使用的，能证明其有用性；(4) 有足够的技术、财务资源和其
他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；(5) 归属于该无
形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
(十七) 部分长期资产减值
对长期股权投资、固定资产、在建工程、使用权资产、使用寿命有限的无形资产等长期
资产，在资产负债表日有迹象表明发生减值的，估计其可收回金额。对因企业合并所形成的
商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。商誉结
合与其相关的资产组或者资产组组合进行减值测试。
若上述长期资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额确认资产减值准备并计入当
期损益。
(十八) 长期待摊费用
长期待摊费用核算已经支出，摊销期限在 1 年以上（不含 1 年）的各项费用。长期待摊
费用按实际发生额入账，在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待摊的费用项目
不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
(十九) 职工薪酬
1. 职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。
2. 短期薪酬的会计处理方法
在职工为公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损
益或相关资产成本。
3. 离职后福利的会计处理方法
离职后福利分为设定提存计划和设定受益计划。
(1) 在职工为公司提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负
债，并计入当期损益或相关资产成本。
(2) 对设定受益计划的会计处理通常包括下列步骤：
1) 根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和
财务变量等作出估计，计量设定受益计划所产生的义务，并确定相关义务的所属期间。同时，
对设定受益计划所产生的义务予以折现，以确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本；
2) 设定受益计划存在资产的，将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价
值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，
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以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产；
3) 期末，将设定受益计划产生的职工薪酬成本确认为服务成本、设定受益计划净负债
或净资产的利息净额以及重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动等三部分，其
中服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本，重新
计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不
允许转回至损益，但可以在权益范围内转移这些在其他综合收益确认的金额。
4. 辞退福利的会计处理方法
向职工提供的辞退福利，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入
当期损益：(1) 公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；
(2) 公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
5. 其他长期职工福利的会计处理方法
向职工提供的其他长期福利，符合设定提存计划条件的，按照设定提存计划的有关规定
进行会计处理；除此之外的其他长期福利，按照设定受益计划的有关规定进行会计处理，为
简化相关会计处理，将其产生的职工薪酬成本确认为服务成本、其他长期职工福利净负债或
净资产的利息净额以及重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动等组成项
目的总净额计入当期损益或相关资产成本。
(二十) 预计负债
1. 因对外提供担保、诉讼事项、产品质量保证、亏损合同等或有事项形成的义务成为
公司承担的现时义务，履行该义务很可能导致经济利益流出公司，且该义务的金额能够可靠
的计量时，公司将该项义务确认为预计负债。
2. 公司按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行初始计量，并在
资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。
(二十一) 股份支付
1. 股份支付的种类
包括以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
2. 实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理
(1) 以权益结算的股份支付
授予后立即可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在授予日按照权益工具的
公允价值计入相关成本或费用，相应调整资本公积。完成等待期内的服务或达到规定业绩条
件才可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以
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对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服
务计入相关成本或费用，相应调整资本公积。
换取其他方服务的权益结算的股份支付，如果其他方服务的公允价值能够可靠计量的，
按照其他方服务在取得日的公允价值计量；如果其他方服务的公允价值不能可靠计量，但权
益工具的公允价值能够可靠计量的，按照权益工具在服务取得日的公允价值计量，计入相关
成本或费用，相应增加所有者权益。
(2) 以现金结算的股份支付
授予后立即可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在授予日按公司承担负债
的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件
才可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对
可行权情况的最佳估计为基础，按公司承担负债的公允价值，将当期取得的服务计入相关成
本或费用和相应的负债。
(3) 修改、终止股份支付计划
如果修改增加了所授予的权益工具的公允价值，公司按照权益工具公允价值的增加相应
地确认取得服务的增加；如果修改增加了所授予的权益工具的数量，公司将增加的权益工具
的公允价值相应地确认为取得服务的增加；如果公司按照有利于职工的方式修改可行权条件，
公司在处理可行权条件时，考虑修改后的可行权条件。
如果修改减少了授予的权益工具的公允价值，公司继续以权益工具在授予日的公允价值
为基础，确认取得服务的金额，而不考虑权益工具公允价值的减少；如果修改减少了授予的
权益工具的数量，公司将减少部分作为已授予的权益工具的取消来进行处理；如果以不利于
职工的方式修改了可行权条件，在处理可行权条件时，不考虑修改后的可行权条件。
如果公司在等待期内取消了所授予的权益工具或结算了所授予的权益工具（因未满足可
行权条件而被取消的除外），则将取消或结算作为加速可行权处理，立即确认原本在剩余等
待期内确认的金额。
(二十二) 收入
1. 收入确认原则
于合同开始日，公司对合同进行评估，识别合同所包含的各单项履约义务，并确定各单
项履约义务是在某一时段内履行，还是在某一时点履行。
满足下列条件之一时，属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一时点履行履
约义务：(1) 客户在公司履约的同时即取得并消耗公司履约所带来的经济利益；(2) 客户能
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够控制公司履约过程中在建商品；(3) 公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且
公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。
对于在某一时段内履行的履约义务，公司在该段时间内按照履约进度确认收入。履约进
度不能合理确定时，已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收
入，直到履约进度能够合理确定为止。对于在某一时点履行的履约义务，在客户取得相关商
品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品控制权时，公司考虑下列迹象：
(1) 公司就该商品享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务；(2) 公司已将该
商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权；(3) 公司已将该商品实
物转移给客户，即客户已实物占有该商品；(4) 公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬
转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬；(5) 客户已接受该商品；(6)
其他表明客户已取得商品控制权的迹象。
2. 收入计量原则
(1) 公司按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。交易价格是公司因向客户转
让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项以及预期将退还给客
户的款项。
(2) 合同中存在可变对价的，公司按照期望值或最可能发生金额确定可变对价的最佳估
计数，但包含可变对价的交易价格，不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不
会发生重大转回的金额。
(3) 合同中存在重大融资成分的，公司按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现
金支付的应付金额确定交易价格。该交易价格与合同对价之间的差额，在合同期间内采用实
际利率法摊销。合同开始日，公司预计客户取得商品或服务控制权与客户支付价款间隔不超
过二年的，不考虑合同中存在的重大融资成分。
(4) 合同中包含两项或多项履约义务的，公司于合同开始日，按照各单项履约义务所承
诺商品的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务。
3. 收入确认的具体方法
(1) 电脑针织横机和自动化设备与项目集成等产品收入
公司销售电脑针织横机和自动化设备与项目集成等产品，属于在某一时点履行的履约义
务。内销产品收入确认需满足以下条件：公司已发出商品并完成安装调试验收，已经收回货
款或取得了收款权利且相关的经济利益很可能流入。外销产品收入确认需满足以下条件：公
司已根据合同约定报关，产品已离港并取得提单，已经收回货款或取得了收款权利且相关的
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经济利益很可能流入。
对分期收款方式销售的商品，在满足前述收入确认的条件时确定收入。分期收款发出商
品收入金额的确认，公司按照以下原则进行处理：1) 收款期限在 2 年以内(含 2 年)的，按
应收的合同或协议价款全额确认收入；2) 收款期限在 2 年以上的，按照应收的合同或协议
价款的公允价值确定收入金额。应收的合同或协议价款与其公允价值之间的差额按照应收款
项的摊余成本和实际利率计算确定的金额进行摊销，冲减财务费用。
(2) 公司移动互联网业务收入
公司移动互联网业务主要为在线阅读和电商推广业务，均属于在某一时点履行的履约义
务，其中：1) 在线阅读业务，用户通过微信支付等第三方支付渠道来实现付费，付费后公
司根据与在线阅读版权提供方约定的分成方法计算并在和在线阅读版权提供方结算后确认
收入。2) 电商推广业务，公司通过在快手、抖音等线上平台为客户推广商品，协助客户完
成商品销售后，公司按照约定的结算比例确认收入。
(二十三) 政府补助
1. 政府补助在同时满足下列条件时予以确认：(1) 公司能够满足政府补助所附的条件；
(2) 公司能够收到政府补助。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府
补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。
2. 与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法
政府文件规定用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政
府补助。政府文件不明确的，以取得该补助必须具备的基本条件为基础进行判断，以购建或
其他方式形成长期资产为基本条件的作为与资产相关的政府补助。与资产相关的政府补助，
冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。与资产相关的政府补助确认为递延收益的，在
相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助，
直接计入当期损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未
分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。
3. 与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法
除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。对于同时包含
与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，难以区分与资产相关或与收益相关的，整体
归类为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用
或损失的，确认为递延收益，在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益或冲减相关
成本；用于补偿已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益或冲减相关成本。
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4. 与公司日常经营活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相
关成本费用。与公司日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。
5. 政策性优惠贷款贴息的会计处理方法
(1) 财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向公司提供贷款的，
以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借
款费用。
(2) 财政将贴息资金直接拨付给公司的，将对应的贴息冲减相关借款费用。
(二十四) 合同资产、合同负债
公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负
债。公司将同一合同下的合同资产和合同负债相互抵销后以净额列示。
公司将拥有的、无条件(即，仅取决于时间流逝)向客户收取对价的权利作为应收款项列
示，将已向客户转让商品而有权收取对价的权利（该权利取决于时间流逝之外的其他因素）
作为合同资产列示。
公司将已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务作为合同负债列示。
(二十五) 递延所得税资产、递延所得税负债
1. 根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项
目按照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期收
回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。
2. 确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。
资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂
时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。
3. 资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法
获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价
值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。
4. 公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列
情况产生的所得税：(1) 企业合并；(2) 直接在所有者权益中确认的交易或者事项。
(二十六) 租赁
1. 公司作为承租人
在租赁期开始日，公司将租赁期不超过 12 个月，且不包含购买选择权的租赁认定为短
期租赁；将单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁认定为低价值资产租赁。公司转租或
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预期转租租赁资产的，原租赁不认定为低价值资产租赁。
对于所有短期租赁和低价值资产租赁，公司在租赁期内各个期间按照直线法将租赁付款
额计入相关资产成本或当期损益。
除上述采用简化处理的短期租赁和低价值资产租赁外，在租赁期开始日，公司对租赁确
认使用权资产和租赁负债。
(1) 使用权资产
使用权资产按照成本进行初始计量，该成本包括：1) 租赁负债的初始计量金额；2) 在
租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；
3) 承租人发生的初始直接费用；4) 承租人为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地
或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本。
公司按照直线法对使用权资产计提折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有
权的，公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁
资产所有权的，公司在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。
(2) 租赁负债
在租赁期开始日，公司将尚未支付的租赁付款额的现值确认为租赁负债。计算租赁付款
额现值时采用租赁内含利率作为折现率，无法确定租赁内含利率的，采用公司增量借款利率
作为折现率。租赁付款额与其现值之间的差额作为未确认融资费用，在租赁期各个期间内按
照确认租赁付款额现值的折现率确认利息费用，并计入当期损益。未纳入租赁负债计量的可
变租赁付款额于实际发生时计入当期损益。
租赁期开始日后，当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变化、用
于确定租赁付款额的指数或比率发生变动、购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结
果或实际行权情况发生变化时，公司按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债，并
相应调整使用权资产的账面价值，如使用权资产账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一
步调减的，将剩余金额计入当期损益。
2. 公司作为出租人
在租赁开始日，公司将实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租
赁划分为融资租赁，除此之外的均为经营租赁。
经营租赁
公司在租赁期内各个期间按照直线法将租赁收款额确认为租金收入，发生的初始直接费
用予以资本化并按照与租金收入确认相同的基础进行分摊，分期计入当期损益。公司取得的
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与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
(二十七) 分部报告
公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度等为依据确定经营分部。公司的经营分
部是指同时满足下列条件的组成部分：
1. 该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用；
2. 管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；
3. 能够通过分析取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。
(二十八) 重要会计政策变更
企业会计准则变化引起的会计政策变更
1. 公司自 2022 年 1 月 1 日起执行财政部颁布的《企业会计准则解释第 15 号》“关于
企业将固定资产达到预定可使用状态前或者研发过程中产出的产品或副产品对外销售的会
计处理”规定，该项会计政策变更对公司财务报表无影响。
2. 公司自 2022 年 1 月 1 日起执行财政部颁布的《企业会计准则解释第 15 号》“关于亏
损合同的判断”规定，该项会计政策变更对公司财务报表无影响。
3. 公司自 2022 年 11 月 30 日起执行财政部颁布的《企业会计准则解释第 16 号》“关于
发行方分类为权益工具的金融工具相关股利的所得税影响的会计处理”规定，该项会计政策
变更对公司财务报表无影响。
4. 公司自 2022 年 11 月 30 日起执行财政部颁布的《企业会计准则解释第 16 号》“关于
企业将以现金结算的股份支付修改为以权益结算的股份支付的会计处理”规定，该项会计政
策变更对公司财务报表无影响。
四、税项
(一) 主要税种及税率
税 种 计税依据 税 率
以 按 税法规定计算的销售货物和应税劳务收
增值税 入 为 基础计算销项税额，扣除当期允许抵扣 13%、9%、6%
的 进 项税额后，差额部分为应交增值税
从价计征的，按房产原值一次减除 30%后余值的
房产税 1.2%、12%
1.2%计缴；从租计征的，按租金收入的 12%计缴
城市维护建设税 实际缴纳的流转税税额 5%、7%[注]
教育费附加 实际缴纳的流转税税额 3%
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税 种 计税依据 税 率
地方教育附加 实际缴纳的流转税税额 2%
企业所得税 应纳税所得额 25%
[注] 本公司与子公司慈星机器人公司、智能纺织公司、智能控制公司和慈星互联公司
按 5%税率计缴；子公司中天自动化公司、盛开智联公司、多义乐公司和优投科技公司按 7%
税率计缴
不同税率的纳税主体企业所得税税率说明
纳税主体名称 所得税税率
本公司、中天自动化公司、优投科技公司 15%
杭州米玩网络科技有限公司[注] 15%
境外子公司 按当地适用税率
除上述以外的其他纳税主体 25%
[注] 系优投科技公司之全资子公司，以下简称米玩科技公司
(二) 税收优惠
1. 增值税
(1) 根据《财政部、国家税务总局关于进一步推进出口货物实行免抵退办法的通知》(财
税〔2002〕7 号)和《国家税务总局关于印发<生产企业出口货物免抵退税管理操作规范>(试
行)的通知》(国税发〔2002〕11 号)等文件精神，本公司及子公司出口货物增值税实行“免、
抵、退”办法，公司主要出口产品的退税率为 13%。
(2) 根据《财政部税务总局海关总署关于深化增值税改革有关政策的公告》（财政部税
务总局海关总署公告 2019 年第 39 号），自 2019 年 4 月 1 日至 2022 年 12 月 31 日，允许生
产、生活性服务业纳税人按照当期可抵扣进项税额加计 10%，抵减应纳税额。
2. 企业所得税
(1) 2020 年 12 月，公司通过高新技术企业复评，取得宁波市科学技术厅、宁波市财政
局、国家税务总局宁波市税务局联合颁发的编号为 GR202033101262 的《高新技术企业证书》，
公司 2020 年至 2022 年减按 15%的税率缴纳企业所得税。
(2) 2022 年 12 月，中天自动化公司通过高新技术企业评审，取得广东省科学技术厅、
广东省财政厅、国家税务总局广东省税务局联合颁发的编号为 GR202244003763 的《高新技
术企业证书》，中天自动化公司 2022 年至 2024 年减按 15%的税率缴纳企业所得税。
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(3) 2020 年 12 月，优投科技公司通过高新技术企业复评，取得浙江省科学技术厅、浙
江省财政厅、国家税务总局浙江省税务局联合颁发的编号为 GR202033001906 的《高新技术
企业证书》，优投科技公司 2020 年至 2022 年减按 15%的税率缴纳企业所得税。
(4) 2021 年 12 月，米玩科技公司通过高新技术企业评审，取得浙江省科学技术厅、浙
江省财政厅、国家税务总局浙江省税务局联合颁发的编号为 GR202133006435 的《高新技术
企业证书》，米玩科技公司 2021 年至 2023 年减按 15%的税率缴纳企业所得税。
五、合并财务报表项目注释
(一) 合并资产负债表项目注释
1. 货币资金
(1) 明细情况
项 目 期末数 期初数
库存现金 130,090.35 101,028.19
银行存款 485,210,162.54 437,137,366.37
其他货币资金 71,299,791.56 37,359,951.89
合 计 556,640,044.45 474,598,346.45
其中：存放在境外的款项总额 26,302,794.55 34,900,460.53
(2) 其他说明
1) 期末使用有限制的款项说明
项 目 期末数 期初数
银行存款:
定期存单质押 314,296,114.88 222,568,900.37
因诉讼冻结款项 880,169.35 11,089,531.80
其他货币资金:
银行承兑汇票保证金 63,562,003.51 32,763,755.35
保函保证金 7,730,090.00 4,312,340.00
其他保证金 216,500.00
小 计 386,468,377.74 270,951,027.52
2) 存放在境外款项说明
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存放地点
孟加拉 香港 瑞士
项 目
库存现金
美元 1.00
欧元 11,610.93
瑞士法郎 1,275.60
塔卡 217,810.04
银行存款
美元 1,215,567.95 25,190.99
欧元 56,174.04 196,566.89
港元 515.77
瑞士法郎 390,000.08 1,650,462.89
塔卡 4,241,519.94
折合人民币合计 297,437.31 11,825,228.14 14,180,129.10
3) 放在境外且资金汇回受到限制的款项的说明
期末存放于孟加拉的货币资金折合人民币 297,437.31 元，其汇回受到限制。
2. 交易性金融资产
项 目 期末数 期初数
分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的
65,605,628.75
金融资产
其中：短期理财产品 65,605,628.75
合 计 65,605,628.75
3. 应收票据
(1) 明细情况
期末数
账面余额 坏账准备
种 类
比例 计提 账面价值
金额 金额
（%） 比例（%）
按组合计提坏账准备 10,304,000.00 100.00 10,304,000.00
第 39 页 共 111 页
期末数
账面余额 坏账准备
种 类
比例 计提 账面价值
金额 金额
（%） 比例（%）
其中：银行承兑汇票 10,304,000.00 100.00 10,304,000.00
商业承兑汇票
合 计 10,304,000.00 100.00 10,304,000.00
（续上表）
期初数
账面余额 坏账准备
种 类
计提 账面价值
金额 比例（%） 金额
比例（%）
按组合计提坏账准备 950,000.00 100.00 47,500.00 5.00 902,500.00
其中：银行承兑汇票
商业承兑汇票 950,000.00 100.00 47,500.00 5.00 902,500.00
合 计 950,000.00 100.00 47,500.00 5.00 902,500.00
(2) 期末公司已质押的应收票据情况
项 目 期末已质押金额
银行承兑汇票 10,304,000.00
小 计 10,304,000.00
4. 应收账款
(1) 明细情况
1) 类别明细情况
期末数
账面余额 坏账准备
种 类
比例 计提 账面价值
金额 金额
（%） 比例（%）
单项计提坏账准备 48,174,458.36 5.53 36,795,567.43 76.38 11,378,890.93
按组合计提坏账准备 822,476,186.16 94.47 68,255,825.82 8.30 754,220,360.34
合 计 870,650,644.52 100.00 105,051,393.25 12.07 765,599,251.27
（续上表）
种 类 期初数
第 40 页 共 111 页
账面余额 坏账准备
计提 账面价值
金额 比例（%） 金额
比例（%）
单项计提坏账准备 48,093,128.88 6.22 36,655,156.10 76.22 11,437,972.78
按组合计提坏账准备 724,908,111.45 93.78 58,670,883.92 8.09 666,237,227.53
合 计 773,001,240.33 100.00 95,326,040.02 12.33 677,675,200.31
2) 期末单项计提坏账准备的应收账款
计提比
单位名称 账面余额 坏账准备 计提理由
例（%）
EXPORTACIONES TEXTILES 还款较慢，结合未来现金
MEXICANAS SA DE 12,787,311.76 10,469,395.50 81.87 可流入情况进行单项计
CVXICANAS SA DE CV 提
未按照合同还款，逾期严
UNION TECHN0LOGIES
6,832,724.95 3,212,786.83 47.02 重，结合未来现金可流入
LIMITED
情况进行单项计提
逾期严重，预计无法收
CIXING DI XU DAHAO 4,135,640.85 4,135,640.85 100.00
回，全额计提坏账
未按照合同还款，逾期严
晋江市飞顺郎鞋业有限公
4,105,150.00 1,436,802.50 35.00 重，结合未来现金可流入
司
情况进行单项计提
未按照合同还款，逾期严
东莞市盟昌精密设备有限
3,322,393.09 1,661,196.55 50.00 重，结合未来现金可流入
公司
情况进行单项计提
双方协商不一致，已过起
浙江百炼工贸集团有限公
2,235,000.00 2,235,000.00 100.00 诉时效，预计无法收回，
司
全额计提坏账
法人代表死亡，公司经营
威海衣昀服装有限公司 1,957,000.00 1,957,000.00 100.00 异常，预计无法收回，全
额计提坏账
部分合同未按照合同还
苏州市吴中区临湖永恒针 款，逾期严重，结合未来
1,625,400.00 568,890.00 35.00
织服饰厂 现金可流入情况进行单
项计提
公司已经吊销营业执照，
东莞市红丹服饰有限公司 1,233,200.00 1,233,200.00 100.00 无可执行财产，全额计提
坏账
执行裁定,无可供执行财
茶陵县富盛针织有限公司 1,164,520.69 1,164,520.69 100.00
产
未按照约定还款计划还
盐城市钱高服饰有限公司 款，重新签订延期计划后
8,776,117.02 8,721,134.51 99.37
等 44 家客户 仍出现延期、机器处理后
仍无法归还和无法联系
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计提比
单位名称 账面余额 坏账准备 计提理由
例（%）
上客户等情况，预计无法
收回或存在部分损失
小 计 48,174,458.36 36,795,567.43 76.38
3) 采用账龄组合计提坏账准备的应收账款
① 多义乐公司和优投科技公司以及其子公司等移动互联网公司
期末数
账 龄
账面余额 坏账准备 计提比例（%）
1 年以内 14,271,779.76 713,588.99 5.00
1-2 年 318,092.32 95,427.70 30.00
2-3 年 13,356.12 8,013.67 60.00
3 年以上 2,340,159.39 2,340,159.38 100.00
小 计 16,943,387.59 3,157,189.74 18.63
② 除移动互联网公司外的其他公司
期末数
账 龄
账面余额 坏账准备 计提比例（%）
1 年以内 629,525,453.22 31,476,272.68 5.00
1-2 年 139,402,750.22 13,940,275.03 10.00
2-3 年 19,118,263.07 3,823,652.61 20.00
3-4 年 2,995,625.34 1,497,812.69 50.00
4-5 年 650,418.23 520,334.58 80.00
5 年以上 13,840,288.49 13,840,288.49 100.00
小 计 805,532,798.57 65,098,636.08 8.08
(2) 账龄情况
账 龄 期末账面余额
1 年以内 651,546,343.45
1-2 年 142,213,799.01
2-3 年 28,742,055.03
3-4 年 13,894,640.28
4-5 年 6,122,248.70
5 年以上 28,131,558.05
第 42 页 共 111 页
账 龄 期末账面余额
合 计 870,650,644.52
(3) 坏账准备变动情况
1) 明细情况
本期增加 本期减少
项 目 期初数 收 其 其 期末数
计提 转回 核销
回 他 他
单项计提坏
36,655,156.10 5,518,327.90 2,197,198.07 3,180,718.50 36,795,567.43
账准备
按组合计提
58,670,883.92 9,621,575.58 36,633.68 68,255,825.82
坏账准备
合 计 95,326,040.02 15,139,903.48 2,197,198.07 3,217,352.18 105,051,393.25
2) 本期重要的坏账准备收回或转回情况
单位名称 收回或转回金额 收回方式
UNION TECHN0LOGIES LIMITED 等 23
2,197,198.07 银行转账、承兑汇票
家客户
小 计 2,197,198.07
(4) 本期实际核销的应收账款情况
1) 本期实际核销应收账款 3,217,352.18 元。
2) 本期重要的应收账款核销情况
履行的 款项是否由
单位名称 款项性质 核销金额 核销原因
核销程序 关联交易产生
东莞市创盈针织有限 判决书已出，但客 经公司董
货款 2,920,000.00 否
公司 户无可供执行财产 事会审批
小 计 2,920,000.00
(5) 应收账款金额前 5 名情况
占应收
账款余
序号 单位名称 账面余额 坏账准备
额的比
例（%）
富联裕展科技（深圳）有限公司 23,576,449.26 2.71 1,178,822.46
富联科技（晋城）有限公司 23,248,768.49 2.67 1,168,351.79
1
富联科技（山西）有限公司 12,829,658.40 1.47 642,990.34
富士康集团合计 59,654,876.15 6.85 2,990,164.60
2 桐乡比萨服饰有限公司 21,482,996.00 2.47 2,147,065.60
第 43 页 共 111 页
占应收
账款余
序号 单位名称 账面余额 坏账准备
额的比
例（%）
上海比亚迪有限公司 9,638,496.72 1.11 915,646.42
深圳市比亚迪锂电池有限公司 4,485,612.00 0.52 224,280.60
3 深圳市比亚迪锂电池有限公司坑梓
3,820,349.98 0.44 191,017.50
分公司
比亚迪集团合计 17,944,458.70 2.07 1,330,944.52
TEJIDOS Y CONFECCIONES DEL
4 17,598,893.03 2.02 879,944.65
CENTRO SA DE CV
5 嘉兴三滴针织有限公司 15,256,026.53 1.75 762,801.33
小 计 131,937,250.41 15.16 8,110,920.70
5. 应收款项融资
(1) 明细情况
期末数 期初数
项 目 累计确认的 累计确认的
账面价值 账面价值
信用减值准备 信用减值准备
银行承兑汇票 13,925,326.75 9,978,494.16
合 计 13,925,326.75 9,978,494.16
(2) 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据情况
期末终止
项 目
确认金额
银行承兑汇票 537,711,684.30
小 计 537,711,684.30
银行承兑汇票的承兑人是商业银行，由于商业银行具有较高的信用，银行承兑汇票到期
不获支付的可能性较低，故本公司将已背书或贴现的银行承兑汇票予以终止确认。但如果该
等票据到期不获支付，依据《票据法》之规定，公司仍将对持票人承担连带责任。
6. 预付款项
(1) 账龄分析
账 龄 期末数 期初数
第 44 页 共 111 页
比例 减值 比例 减值
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
（%） 准备 （%） 准备
1 年以内 20,735,207.01 84.18 20,735,207.01 14,395,875.40 74.60 14,395,875.40
1-2 年 576,846.15 2.34 576,846.15 2,426,827.87 12.57 2,426,827.87
2-3 年 1,925,702.26 7.82 1,925,702.26 2,417,598.15 12.53 2,417,598.15
3 年以上 1,394,449.29 5.66 1,394,449.29 57,044.31 0.30 57,044.31
合 计 24,632,204.71 100.00 24,632,204.71 19,297,345.73 100.00 19,297,345.73
(2) 预付款项金额前 5 名情况
占预付款项
单位名称 账面余额
余额的比例（%）
河南亦磊自动化科技有限公司 5,873,591.63 23.85
上饶市巨网科技有限公司 3,225,776.75 13.10
江西傲星科技有限公司 2,092,166.56 8.49
东莞市谨欣科技有限公司 1,559,320.00 6.33
上海微朔网络技术有限公司 1,475,637.40 5.99
小 计 14,226,492.34 57.76
7. 其他应收款
(1) 明细情况
1) 类别明细情况
期末数
账面余额 坏账准备
种 类 计提
比例 账面价值
金额 金额 比例
（%）
（%）
单项计提坏账准备 202,281,666.91 67.87 202,281,666.91 100.00
按组合计提坏账准备 95,768,583.53 32.13 17,290,280.54 18.05 78,478,302.99
合 计 298,050,250.44 100.00 219,571,947.45 73.67 78,478,302.99
（续上表）
期初数
种 类
账面余额 坏账准备 账面价值
第 45 页 共 111 页
计提
比例
金额 金额 比例
（%）
（%）
单项计提坏账准备 208,032,756.02 68.81 208,032,756.02 100.00
按组合计提坏账准备 94,310,027.28 31.19 11,028,260.67 11.69 83,281,766.61
合 计 302,342,783.30 100.00 219,061,016.69 72.45 83,281,766.61
2) 期末单项计提坏账准备的其他应收款
单位名称 账面余额 坏账准备 计提比例（%） 计提理由
公 司 客户 已经 破
东莞豪亿针织有
产、无法联系等，
限公司等 234 202,281,666.91 202,281,666.91 100.00
能明显判断无法收
家公司或个人
回，全额计提坏账
小 计 202,281,666.91 202,281,666.91 100.00
3) 采用组合计提坏账准备的其他应收款
期末数
组合名称
账面余额 坏账准备 计提比例（%）
账龄组合 95,768,583.53 17,290,280.54 18.05
小 计 95,768,583.53 17,290,280.54 18.05
① 多义乐公司和优投科技公司以及其子公司等互联网公司
期末数
账 龄
账面余额 坏账准备 计提比例（%）
账龄组合 467,829.40 222,633.72 47.59
1 年以内 69,400.13 3,470.00 5.00
1-2 年 256,093.64 76,828.09 30.00
3 年以上 142,335.63 142,335.63 100.00
小 计 467,829.40 222,633.72 47.59
② 除互联网公司外的其他公司
期末数
账 龄
账面余额 坏账准备 计提比例（%）
账龄组合 95,300,754.13 17,067,646.82 17.91
1 年以内 7,064,092.50 353,204.63 5.00
1-2 年 76,148,949.66 7,614,894.97 10.00
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期末数
账 龄
账面余额 坏账准备 计提比例（%）
2-3 年 3,002,841.28 600,568.27 20.00
3-4 年 1,127,291.12 563,645.56 50.00
4-5 年 111,230.92 88,984.74 80.00
5 年以上 7,846,348.65 7,846,348.65 100.00
小 计 95,300,754.13 17,067,646.82 17.91
2) 账龄情况
账 龄 期末账面余额
1 年以内 7,133,492.63
1-2 年 76,405,043.30
2-3 年 3,725,079.50
3-4 年 1,162,573.61
4-5 年 264,045.02
5 年以上 209,360,016.38
合 计 298,050,250.44
3) 坏账准备变动情况
① 明细情况
第一阶段 第二阶段 第三阶段
整个存续期预期 整个存续期预期
项 目 未来 12 个月 合 计
信用损失（未发 信用损失（已发
预期信用损失
生信用减值） 生信用减值）
期初数 4,286,933.23 114,846.60 214,659,236.86 219,061,016.69
期初数在本期 —— —— ——
--转入第二阶段 -3,820,252.17 3,820,252.17
--转入第三阶段 -300,284.13 300,284.13
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期计提 -110,006.43 4,056,908.42 -593,551.08 3,353,350.91
本期收回 442,148.68 442,148.68
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第一阶段 第二阶段 第三阶段
整个存续期预期 整个存续期预期
项 目 未来 12 个月 合 计
信用损失（未发 信用损失（已发
预期信用损失
生信用减值） 生信用减值）
本期转回 447,002.62 447,002.62
本期核销 2,837,566.21 2,837,566.21
其他变动
期末数 356,674.63 7,691,723.06 211,523,549.76 219,571,947.45
② 本期重要的坏账准备收回或转回情况
单位名称 收回或转回金额 收回方式
万海东 129,050.00 银行转账
湖北科图娃服饰有限公司 100,000.00 银行转账
王赚元 80,000.00 银行转账
小 计 309,050.00
4) 本期实际核销的其他应收款情况
① 本期实际核销其他应收款 2,837,566.21 元。
② 本期重要的其他应收款核销情况
履行的 款项是否由关联
单位名称 款项性质 核销金额 核销原因
核销程序 交易产生
法院起诉后强制执行 经公司董事
刘夏梅 代偿款 702,456.65 否
无可供执行的财产 会批准核销
义乌市千寻针 法院起诉后强制执行 经公司董事
代偿款 576,965.76 否
织有限公司 无可供执行的财产 会批准核销
法院起诉后强制执行 经公司董事
李云景 代偿款 339,873.25 否
无可供执行的财产 会批准核销
法院起诉后强制执行 经公司董事
罗桂生 代偿款 303,617.33 否
无可供执行的财产 会批准核销
法院起诉后强制执行 经公司董事
章俊磊 代偿款 243,133.24 否
无可供执行的财产 会批准核销
法院起诉后强制执行 经公司董事
郭勇富 代偿款 248,228.91 否
无可供执行的财产 会批准核销
小 计 2,414,275.14
5) 其他应收款款项性质分类情况
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
代偿款 194,501,303.46 195,934,439.52
第 48 页 共 111 页
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
委托贷款 11,672,853.19 11,932,791.22
往来款 1,618,153.50 4,785,477.54
股权转让款 6,500,000.00
应收债权 70,820,355.86 70,820,355.86
其他 19,437,584.43 12,369,719.16
合 计 298,050,250.44 302,342,783.30
6) 其他应收款金额前 5 名情况
占其他应收款余
单位名称 款项性质 账面余额 账龄 坏账准备
额的比例（%）
北方广微科技有限
往来款 70,820,355.86 1-2 年 23.79 7,082,035.59
公司
东莞豪亿针织有限
代偿款 26,341,295.24 5 年以上 8.85 26,341,295.24
公司
PTSUN HWA
代偿款 18,327,937.52 5 年以上 6.16 18,327,937.52
KNITTING
河源市国盛针织有
代偿款 17,643,603.78 5 年以上 5.93 17,643,603.78
限公司
湖北毅缘针织有限
代偿款 16,887,998.43 5 年以上 5.67 16,887,998.43
公司
小 计 150,021,190.83 50.40 86,282,870.56
8. 存货
(1) 明细情况
期末数
项 目
账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 520,740,715.23 123,338,728.90 397,401,986.33
在产品 60,078,230.11 2,253,037.27 57,825,192.84
库存商品 329,945,581.72 73,414,260.60 256,531,321.12
发出商品 208,660,689.04 15,825,454.78 192,835,234.26
委托加工物资 8,420,659.55 8,420,659.55
合 计 1,127,845,875.65 214,831,481.55 913,014,394.10
（续上表）
项 目 期初数
第 49 页 共 111 页
账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 408,437,910.33 143,918,151.38 264,519,758.95
在产品 99,731,779.03 2,245,957.86 97,485,821.17
库存商品 319,392,752.07 70,171,490.35 249,221,261.72
发出商品 179,153,846.03 13,425,460.14 165,728,385.89
委托加工物资 6,688,459.21 6,688,459.21
合 计 1,013,404,746.67 229,761,059.73 783,643,686.94
(2) 存货跌价准备
1) 明细情况
本期增加 本期减少
项 目 期初数 期末数
计提 其他 转销 其他
原材料 143,918,151.38 7,145,498.89 27,724,921.37 123,338,728.90
在产品 2,245,957.86 7,079.41 2,253,037.27
库存商品 70,171,490.35 9,039,878.24 5,704,487.09 92,620.90 73,414,260.60
发出商品 13,425,460.14 2,528,365.24 128,370.60 15,825,454.78
合 计 229,761,059.73 18,720,821.78 33,557,779.06 92,620.90 214,831,481.55
2) 确定可变现净值的具体依据、本期转回或转销存货跌价准备的原因
确定可变现净值 转销存货跌价
项 目
的具体依据 准备的原因
原材料 相关产成品估计售价减去至完工估计
本期已将期初计提存货跌价准
将要发生的成本、估计的销售费用以
在产品 备的存货耗用
及相关税费后的金额确定可变现净值
库存商品 相关产成品估计售价减去估计的销售
本期已将期初计提存货跌价准
费用以及相关税费后的金额确定可变
发出商品 备的存货售出
现净值
9. 合同资产
(1) 明细情况
期末数 期初数
项 目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
应收质保金 19,669,100.00 983,455.00 18,685,645.00 17,046,100.00 852,305.00 16,193,795.00
合 计 19,669,100.00 983,455.00 18,685,645.00 17,046,100.00 852,305.00 16,193,795.00
(2) 合同资产减值准备计提情况
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1) 明细情况
本期增加 本期减少
项 目 期初数 转销或核 其 期末数
计提 其他 转回
销 他
按组合计提
852,305.00 131,150.00 983,455.00
减值准备
合 计 852,305.00 131,150.00 983,455.00
2) 采用组合计提减值准备的合同资产
期末数
项 目
账面余额 减值准备 计提比例（%）
应收质保金组合 19,669,100.00 983,455.00 5.00
其中：1 年以内 19,669,100.00 983,455.00 5.00
小 计 19,669,100.00 983,455.00 5.00
10. 一年内到期的非流动资产
(1) 明细情况
期末数 期初数
项 目
账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值
分期收
款销售 214,956,383.84 40,562,417.59 174,393,966.25 180,791,159.17 49,795,898.70 130,995,260.47
商品款
合 计 214,956,383.84 40,562,417.59 174,393,966.25 180,791,159.17 49,795,898.70 130,995,260.47
(2) 坏账准备变动情况
本期增加 本期减少
项 目 期初数 收 其 其 期末数
计提 转回 核销
回 他 他
单项计提坏账准
18,187,845.00 1,309,030.00 19,496,875.00
备
按组合计提坏账
31,608,053.70 104,309.44 10,646,820.55 21,065,542.59
准备
合 计 49,795,898.70 1,413,339.44 10,646,820.55 40,562,417.59
(3) 期末单项计提坏账准备的一年内到期的非流动资产
计提比例
单位名称 账面余额 账龄 坏账准备 计提理由
(%)
桐乡市黄氏针织 1 年以内 9,389,000.00 元 出现逾期，经催收后仍
28,219,000.00 11,393,150.00 40.37
服装有限公司 1-2 年 13,080,000.00 元 未及时还款
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2-3 年 5,750,000.00 元
1 年以内 5,175,000.00 元
东莞市文乐服装 出现逾期，经催收后仍
12,296,000.00 1-2 年 5,553,000.00 元 4,816,450.00 39.17
有限公司 未及时还款
2-3 年 1,568,000.00 元
台州富海针织有 1-2 年 1,755,000.00 元 出现逾期，经催收后仍
2,687,500.00 1,168,250.00 43.47
限公司 2-3 年 932,500.00 元 未及时还款
桐乡市祥合福服 1 年以内 1,080,000.00 元 出现逾期，经催收后仍
1,804,000.00 667,600.00 37.01
饰有限公司 1-2 年 724,000.00 元 未及时还款
东莞市朗鑫鞋材 2-3 年 606,000.00 元 出现逾期，经催收后仍
1,088,975.00 1,088,975.00 100.00
有限公司 3-4 年 482,975.00 元 未及时还款
苏州市吴中区临
出现逾期，经催收后仍
湖永恒针织服饰 480,000.00 2-3 年 480,000.00 元 240,000.00 50.00
未及时还款
厂
台州市精华针织 出现逾期，经催收后仍
122,450.00 3-4 年 122,450.00 元 122,450.00 100.00
制衣有限公司 未及时还款
小 计 46,697,925.00 19,496,875.00
(4) 本期实际核销的一年内到期的非流动资产情况
1) 本期实际核销一年内到期的非流动资产 10,646,820.55 元。
2) 本期重要的一年内到期的非流动资产核销情况
履行的 款项是否由
单位名称 款项性质 核销金额 核销原因
核销程序 关联交易产生
INJAE VINA TRADING 经公司董
货款 9,878,765.76 多次催收无果 否
COMPANY 事会审批
(5) 其他说明
本公司分期收款销售商品款应收一年内到期货款 226,380,914.44 元，未实现融资收益
为 11,424,530.60 元 ； 对 分 期 收 款 销 售 商 品 应 收 一 年 内 到 期 货 款 计 提 坏 账 准 备
40,562,417.59 元。
11. 其他流动资产
期末数 期初数
项 目 减值 减值
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
准备 准备
待抵扣增值
11,178,155.64 11,178,155.64 11,003,293.62 11,003,293.62
税进项税额
预缴企业所
1,263,399.06 1,263,399.06 1,282,273.37 1,282,273.37
得税
预付流量费 21,645,745.20 21,645,745.20 30,236,360.78 30,236,360.78
第 52 页 共 111 页
期末数 期初数
项 目 减值 减值
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
准备 准备
合 计 34,087,299.90 34,087,299.90 42,521,927.77 42,521,927.77
12. 长期应收款
(1) 明细情况
期末数 折现率
项 目
账面余额 坏账准备 账面价值 区间
分期收款销售商品 235,971,976.75 13,467,123.11 222,504,853.64 参考同期银行贷款利率
合 计 235,971,976.75 13,467,123.11 222,504,853.64
（续上表）
期初数 折现率
项 目
账面余额 坏账准备 账面价值 区间
分期收款销售商品 185,928,489.04 17,781,394.95 168,147,094.09 参考同期银行贷款利率
合 计 185,928,489.04 17,781,394.95 168,147,094.09
(2) 坏账准备变动情况
本期增加 本期减少
项 目 期初数 收 其 期末数
计提 转回 核销 其他[注]
回 他
单项计提
9,703,200.00 522,500.00 3,472,500.00 5,459,700.00 1,293,500.00
坏账准备
按组合计
提坏账准 8,078,194.95 6,715,142.49 2,619,714.33 12,173,623.11
备
合 计 17,781,394.95 7,237,642.49 3,472,500.00 2,619,714.33 5,459,700.00 13,467,123.11
[注]本期减少系重分类至一年内到期的其他非流动资产的坏账准备
(3) 期末单项计提坏账准备的长期应收款
计提比例
单位名称 账面余额 账龄 坏账准备 计提理由
(%)
出现逾期，经催收后仍未
东莞市文乐服装有限公司 2,570,000.00 1 年以内 899,500.00 35.00
及时还款
未按合同还款，经催收后
东莞市豪成毛织有限公司 394,000.00 1 年以内 394,000.00 100.00
仍未及时还款
小计 2,964,000.00 1,293,500.00 43.64
(4) 本期实际核销的长期应收款情况
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1) 本期实际核销长期应收款 2,619,714.33 元。
2) 本期重要的长期应收款核销情况
履行的 款项是否由
单位名称 款项性质 核销金额 核销原因
核销程序 关联交易产生
FU VAN KNITTING 经公司董
货款 1,405,418.44 多次催收无果 否
FTYLTD 事会审批
13. 长期股权投资
(1) 分类情况
期末数 期初数
项 目 减值 减值
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
准备 准备
对联营企业投资 344,205,611.05 344,205,611.05 158,438,208.57 158,438,208.57
合 计 344,205,611.05 344,205,611.05 158,438,208.57 158,438,208.57
(2) 明细情况
本期增减变动
被投资单位 期初数 权益法下确认的 其他综合
追加投资 减少投资
投资损益 收益调整
联营企业
LOGICA S.r.l. 7,419,225.37 -47,665.35 34,660.21
芜湖固高自动化技
3,194,024.24 -1,439,687.62
术有限公司[注 1]
浙江钱塘机器人及
智能装备研究有限 4,557,623.34 -189,401.12
公司[注 1]
北方广微科技有限
137,017,310.74 -6,132,719.66
公司[注 1]
中辰昊智能装备
（江苏）有限公司 6,250,024.88 -95,453.75
[注 1]
武汉敏声新技术有
200,000,000.00 -8,774,292.00
限公司[注 2]
合 计 158,438,208.57 200,000,000.00 -16,679,219.50 34,660.21
（续上表）
本期增减变动
减值准备
被投资单位 宣告发放现金 计提减 期末数
其他权益变动 其他 期末余额
股利或利润 值准备
第 54 页 共 111 页
本期增减变动
减值准备
被投资单位 宣告发放现金 计提减 期末数
其他权益变动 其他 期末余额
股利或利润 值准备
联营企业
LOGICA S.r.l. 7,406,220.23
芜湖固高自动化
技术有限公司[注 1,754,336.62
1]
浙江钱塘机器人
及智能装备研究 4,368,222.22
有限公司[注 1]
北方广微科技有
130,884,591.08
限公司[注 1]
中辰昊智能装备
（江苏）有限公司 2,411,961.77 8,566,532.90
[注 1]
武汉敏声新技术
191,225,708.00
有限公司[注 2]
合 计 2,411,961.77 344,205,611.05
[注 1]芜湖固高自动化技术有限公司以下简称芜湖固高公司；浙江钱塘机器人及智能装
备研究有限公司以下简称钱塘机器人公司；北方广微科技有限公司以下简称北方广微公司；
中辰昊智能装备（江苏）有限公司以下简称中辰昊公司
[注 2]武汉敏声新技术有限公司以下简称武汉敏声公司，截至 2022 年 7 月 1 日，公司
已完成对武汉敏声公司的出资款认缴且武汉敏声公司于 2022 年 8 月 2 日完成工商变更，公
司持有武汉敏声公司 10.4389%股权，为武汉敏声公司第二大股东；根据公司对武汉敏声公
司的投资协议，公司有权提名一名董事出席董事会。综上，公司对武汉敏声公司构成重大影
响，自 2022 年 8 月 1 日起按照权益法核算的长期股权投资进行会计处理
14. 其他权益工具投资
(1) 明细情况
本期从其他综合收益转入
本期 留存收益的累计利得和损
项 目 期末数 期初数
股利收入 失
金额 原因
苏州鼎纳自
动化技术有 28,088,000.00 28,088,000.00
限公司
第 55 页 共 111 页
本期从其他综合收益转入
本期 留存收益的累计利得和损
项 目 期末数 期初数
股利收入 失
金额 原因
宁波慈星新
材料科技有 800,000.00 800,000.00
限公司
合 计 28,888,000.00 28,888,000.00
(2) 指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资的原因
公司持有苏州鼎纳自动化技术有限公司和宁波慈星新材料科技有限公司两家公司股权
比例分别为 2.81%和 10.00%，上述股权投资系公司出于战略目的而计划长期持有的投资且公
司未对上述公司经营活动有重大影响，因此公司将其指定为以公允价值计量且其变动计入其
他综合收益的权益工具投资
15. 其他非流动金融资产
项 目 期末数 期初数
分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的
100,000,000.00
金融资产
其中：权益工具投资[注] 100,000,000.00
合 计 100,000,000.00
[注]本期对武汉敏声新技术有限公司追加 100,000,000.00 元投资，追加投资后作为联
营企业投资，具体情况详见本财务报表附注五(一)13 之说明
16. 固定资产
(1) 明细情况
项 目 房屋及建筑物 通用设备 专用设备 运输工具 合 计
账面原值
期初数 1,115,764,881.47 60,454,018.09 256,922,833.02 20,348,615.29 1,453,490,347.87
本期增加金额 2,986,111.80 6,411,117.75 39,110,004.41 1,738,875.65 50,246,109.61
1) 购置 2,721,730.27 5,135,482.34 38,059,960.66 1,571,628.05 47,488,801.32
2) 在建工程转入 1,212,000.73 84,070.80 1,296,071.53
3) 汇率变动影响 264,381.53 63,634.68 965,972.95 167,247.60 1,461,236.76
第 56 页 共 111 页
项 目 房屋及建筑物 通用设备 专用设备 运输工具 合 计
本期减少金额 1,467,889.91 688,217.11 35,217,627.04 2,800,646.79 40,174,380.85
1) 处置或报废 1,467,889.91 688,217.11 35,217,627.04 2,800,646.79 40,174,380.85
期末数 1,117,283,103.36 66,176,918.73 260,815,210.39 19,286,844.15 1,463,562,076.63
累计折旧
期初数 208,358,255.94 45,904,262.51 90,117,268.95 16,497,145.13 360,876,932.53
本期增加金额 52,863,829.35 6,997,842.94 21,117,172.06 1,235,120.96 82,213,965.31
1) 计提 51,960,851.97 6,920,693.80 19,982,943.65 1,079,464.97 79,943,954.39
2) 汇率变动影响 902,977.38 77,149.14 1,134,228.41 155,655.99 2,270,010.92
本期减少金额 880,734.00 568,020.28 11,399,209.28 2,524,261.37 15,372,224.93
1) 处置或报废 880,734.00 568,020.28 11,399,209.28 2,524,261.37 15,372,224.93
期末数 260,341,351.29 52,334,085.17 99,835,231.73 15,208,004.72 427,718,672.91
减值准备
期初数 414,895.61 71,809,210.42 72,224,106.03
本期增加金额 132,482.97 132,482.97
1) 计提 132,482.97 132,482.97
本期减少金额 44,718.88 491,492.68 536,211.56
1) 处置或报废 373,118.94 373,118.94
2) 汇率变动影响 44,718.88 118,373.74 163,092.62
期末数 370,176.73 71,450,200.71 71,820,377.44
账面价值
期末账面价值 856,941,752.07 13,472,656.83 89,529,777.95 4,078,839.43 964,023,026.28
期初账面价值 907,406,625.53 14,134,859.97 94,996,353.65 3,851,470.16 1,020,389,309.31
(2) 暂时闲置固定资产
项 目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值 备 注
专用设备 6,913,185.89 6,221,867.29 643,471.45 47,847.15
小 计 6,913,185.89 6,221,867.29 643,471.45 47,847.15
(3) 经营租出固定资产
项 目 期末账面价值
房屋及建筑物 413,347,848.07
第 57 页 共 111 页
项 目 期末账面价值
小 计 413,347,848.07
17. 在建工程
(1) 明细情况
期末数 期初数
项 目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
预付工程设备款 711,484.99 711,484.99 777,955.79 777,955.79
18650 自动线 1,387,873.88 1,387,873.88 1,640,152.16 1,640,152.16
合 计 2,099,358.87 2,099,358.87 2,418,107.95 2,418,107.95
2) 重要在建工程项目本期变动情况
转入 其他减少
工程名称 预算数 期初数 本期增加 期末数
固定资产 [注]
预付工程设
777,955.79 1,229,600.73 1,296,071.53 711,484.99
备款
18650 自动
1,640,152.16 252,278.28 1,387,873.88
线
小 计 2,418,107.95 1,229,600.73 1,296,071.53 252,278.28 2,099,358.87
（续上表）
工程累计投入 工程 利息资本化 本期利息 本期利息资
工程名称 资金来源
占预算比例（%） 进度（%） 累计金额 资本化金额 本化率（%）
预付工程设
自有资金
备款
18650 自动线 自有资金
小 计
[注]其他减少系公司冲减上年暂估
18. 使用权资产
项 目 房屋及建筑物 合 计
账面原值
期初数 11,823,601.98 11,823,601.98
本期增加金额 1,954,401.36 1,954,401.36
1) 租入 1,954,401.36 1,954,401.36
第 58 页 共 111 页
项 目 房屋及建筑物 合 计
本期减少金额 4,377,832.02 4,377,832.02
1) 租赁终止 3,746,618.52 3,746,618.52
2) 租赁到期 631,213.50 631,213.50
期末数 9,400,171.32 9,400,171.32
累计折旧
期初数 4,716,304.04 4,716,304.04
本期增加金额 5,102,224.12 5,102,224.12
1) 计提 5,102,224.12 5,102,224.12
本期减少金额 3,128,959.26 3,128,959.26
1) 租赁终止 2,497,745.76 2,497,745.76
2) 租赁到期 631,213.50 631,213.50
期末数 6,689,568.90 6,689,568.90
账面价值
期末账面价值 2,710,602.42 2,710,602.42
期初账面价值 7,107,297.94 7,107,297.94
19. 无形资产
项 目 土地使用权 软件 非专利技术 品牌使用权
账面原值
期初数 211,746,510.34 11,062,380.37 11,205,084.41 971,180.00
本期增加金额 1,893,345.51 1,288,735.25
1) 购置 1,657,727.18
2) 汇率变动影响 235,618.33 1,288,735.25
本期减少金额
期末数 211,746,510.34 12,955,725.88 12,493,819.66 971,180.00
累计摊销
期初数 34,577,374.21 8,768,211.86 11,205,084.41 971,180.00
本期增加金额 4,231,738.07 1,006,334.50 1,288,735.25
第 59 页 共 111 页
项 目 土地使用权 软件 非专利技术 品牌使用权
1) 计提 4,231,738.07 773,746.79
2) 汇率变动影响 232,587.71 1,288,735.25
本期减少金额
期末数 38,809,112.28 9,774,546.36 12,493,819.66 971,180.00
减值准备
期初数
本期增加金额
本期减少金额
期末数
账面价值
期末账面价值 172,937,398.06 3,181,179.52
期初账面价值 177,169,136.13 2,294,168.51
(续上表)
项 目 专利权 商标 著作权 合 计
账面原值
期初数 14,677,930.82 159,650.63 71,191,173.24 321,013,909.81
本期增加金额 3,182,080.76
1) 购置 1,657,727.18
2) 汇率变动影响 1,524,353.58
本期减少金额
期末数 14,677,930.82 159,650.63 71,191,173.24 324,195,990.57
累计摊销
期初数 4,928,342.84 151,505.36 24,476,355.18 85,078,053.86
本期增加金额 498,226.53 8,145.02 7,033,179.37
1) 计提 498,226.53 8,145.02 5,511,856.41
2) 汇率变动影响 1,521,322.96
本期减少金额
期末数 5,426,569.37 159,650.38 24,476,355.18 92,111,233.23
第 60 页 共 111 页
项 目 专利权 商标 著作权 合 计
减值准备
期初数 7,971,001.61 46,714,818.06 54,685,819.67
本期增加金额
本期减少金额
期末数 7,971,001.61 46,714,818.06 54,685,819.67
账面价值
期末账面价值 1,280,359.84 0.25 177,398,937.67
期初账面价值 1,778,586.37 8,145.27 181,250,036.28
20. 商誉
(1) 明细情况
被投资单位 期末数 期初数
名称或形成
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
商誉的事项
Steiger
Participati 165,387.49 165,387.49 165,387.49 165,387.49
ons SA
多义乐公司 334,168,043.40 334,168,043.40 334,168,043.40 334,168,043.40
优投科技公
527,516,628.95 527,516,628.95 527,516,628.95 527,516,628.95
司
合 计 861,850,059.84 861,684,672.35 165,387.49 861,850,059.84 861,684,672.35 165,387.49
(2) 商誉账面原值
被投资单位名称或 本期企业
期初数 本期减少 期末数
形成商誉的事项 合并形成
Steiger
165,387.49 165,387.49
Participations SA
多义乐公司 334,168,043.40 334,168,043.40
优投科技公司 527,516,628.95 527,516,628.95
合 计 861,850,059.84 861,850,059.84
(3) 商誉减值准备
被投资单位名称或
期初数 本期增加 本期减少 期末数
形成商誉的事项
第 61 页 共 111 页
被投资单位名称或
期初数 本期增加 本期减少 期末数
形成商誉的事项
多义乐公司 334,168,043.40 334,168,043.40
优投科技公司 527,516,628.95 527,516,628.95
合 计 861,684,672.35 861,684,672.35
21. 长期待摊费用
项 目 期初数 本期增加 本期摊销 其他减少 期末数
装修费 15,581,199.30 18,977,519.94 17,081,577.20 17,477,142.04
绿化费 3,252,503.10 222,772.28 1,525,392.56 1,949,882.82
合 计 18,833,702.40 19,200,292.22 18,606,969.76 19,427,024.86
22. 递延所得税资产、递延所得税负债
(1) 未经抵销的递延所得税资产
期末数 期初数
项 目 可抵扣 递延 可抵扣 递延
暂时性差异 所得税资产 暂时性差异 所得税资产
资产减值准备 348,609,491.71 57,553,878.88 452,909,390.43 59,934,907.87
内部交易未实现利
49,942,551.84 7,491,382.78 28,209,803.69 4,231,470.55
润
股份支付 3,759,675.83 563,951.38
合 计 402,311,719.38 65,609,213.04 481,119,194.12 64,166,378.42
(2) 未经抵销的递延所得税负债
期末数 期初数
项 目 应纳税 递延 应纳税 递延
暂时性差异 所得税负债 暂时性差异 所得税负债
应收利息 20,077,415.25 3,011,612.29 12,568,900.37 1,885,335.06
公允价值变动收益 5,628.75 844.31
其他权益工具投资公
24,786,412.70 3,717,961.91 24,786,412.70 3,717,961.91
允价值变动
合 计 44,863,827.95 6,729,574.20 37,360,941.82 5,604,141.28
(3) 未确认递延所得税资产明细
项 目 期末数 期初数
第 62 页 共 111 页
项 目 期末数 期初数
可抵扣暂时性差异 1,223,436,248.78 1,221,538,081.70
可抵扣亏损 472,055,483.03 411,004,566.40
合 计 1,695,491,731.81 1,632,542,648.10
(4) 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
年 份 期末数 期初数 备注
2022 年 17,710,322.80
2023 年 14,208,014.83 26,764,292.43
2024 年 23,460,618.56 48,649,623.37
2025 年 25,505,078.46 47,466,018.43
2026 年 41,939,395.89
2027 年 61,761,871.27
2028 年 3,502,307.97 7,488,009.13
2029 年 3,278,358.71 106,533,246.05
2030 年 94,508,257.88 156,393,054.19
2031 年 154,103,649.04
2032 年 49,787,930.42
合 计 472,055,483.03 411,004,566.40
23. 其他非流动资产
期末数 期初数
项 目 减值准 减值准
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
备 备
设备购置款 2,181,106.19 2,181,106.19 19,836.00 19,836.00
软件购置款 1,975,814.06 1,975,814.06
合 计 4,156,920.25 4,156,920.25 19,836.00 19,836.00
24. 短期借款
项 目 期末数 期初数
质押借款 66,579,245.83 66,580,354.18
第 63 页 共 111 页
项 目 期末数 期初数
抵押借款 220,000,000.00 50,212,208.33
信用借款 239,027,682.49 263,553,730.55
保证及质押借款 12,359,892.62 10,181,637.21
合 计 537,966,820.94 390,527,930.27
25. 应付票据
项 目 期末数 期初数
银行承兑汇票 343,890,136.42 284,633,755.35
合 计 343,890,136.42 284,633,755.35
26. 应付账款
项 目 期末数 期初数
材料款 345,448,446.26 291,435,709.81
工程设备款 7,210,209.17 11,018,404.70
费用款 104,693,345.14 95,740,650.42
合 计 457,352,000.57 398,194,764.93
27. 预收款项
项 目 期末数 期初数
预收租金及物业费 8,243,690.51 10,127,658.83
合 计 8,243,690.51 10,127,658.83
28. 合同负债
项 目 期末数 期初数
货款 137,195,665.10 91,718,625.45
合 计 137,195,665.10 91,718,625.45
29. 应付职工薪酬
(1) 明细情况
第 64 页 共 111 页
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
短期薪酬 45,650,589.56 244,084,340.60 247,296,526.61 42,438,403.55
离职后福利—设定
91,233.20 10,772,810.76 10,777,105.34 86,938.62
提存计划
合 计 45,741,822.76 254,857,151.36 258,073,631.95 42,525,342.17
(2) 短期薪酬明细情况
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
工资、奖金、津贴
45,606,375.74 225,363,619.71 228,830,248.60 42,139,746.85
和补贴
职工福利费 6,729,616.31 6,457,790.63 271,825.68
社会保险费 44,213.82 6,133,736.38 6,165,519.18 12,431.02
其中：医疗保险费 42,562.79 5,609,958.32 5,641,838.83 10,682.28
工伤保险费 1,651.03 425,354.22 425,341.00 1,664.25
生育保险费 98,423.84 98,339.35 84.49
住房公积金 4,836,758.20 4,836,758.20
工会经费和职工教
1,020,610.00 1,006,210.00 14,400.00
育经费
小 计 45,650,589.56 244,084,340.60 247,296,526.61 42,438,403.55
(3) 设定提存计划明细情况
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
基本养老保险 87,859.55 10,369,908.24 10,374,052.41 83,715.38
失业保险费 3,373.65 402,902.52 403,052.93 3,223.24
小 计 91,233.20 10,772,810.76 10,777,105.34 86,938.62
30. 应交税费
项 目 期末数 期初数
增值税 32,671,174.94 51,704,564.08
企业所得税 30,412,768.55 15,836,175.44
个人所得税 390,602.33 333,813.54
房产税 8,541,909.63 9,358,221.30
土地使用税 3,559,230.00 3,559,230.00
第 65 页 共 111 页
项 目 期末数 期初数
城市维护建设税 263,811.12 163,689.40
教育费附加 131,879.27 78,554.47
地方教育附加 87,919.52 52,369.67
印花税 404,203.56 78,608.50
合 计 76,463,498.92 81,165,226.40
31. 其他应付款
项 目 期末数 期初数
股权收购款 25,000,000.00
债权收购款 10,440,730.00 40,060,706.00
押金保证金 4,245,887.00 2,715,259.11
拆借款 2,114,127.04
应付暂收款 6,912,446.78 3,818,144.06
费用款 2,424,947.00 5,950,637.16
其他 139,960.53 668,810.10
合 计 49,163,971.31 55,327,683.47
32. 一年内到期的非流动负债
项 目 期末数 期初数
租赁负债 1,766,329.61 4,379,096.87
未确认融资费用 -54,258.27 -211,385.05
合 计 1,712,071.34 4,167,711.82
33. 其他流动负债
(1) 明细情况
项 目 期末数 期初数
待转销项税额 15,258,017.73 7,876,638.04
售后服务费 20,506,719.32 21,565,315.12
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项 目 期末数 期初数
合 计 35,764,737.05 29,441,953.16
(2) 其他说明
售后服务费系公司销售产品时随机器赠送的特定面额的售后服务卡中客户尚未使用部
分和预计的售后服务费用。
34. 租赁负债
项 目 期末数 期初数
尚未支付的租赁付款额 875,305.43 2,988,663.39
减：未确认融资费用 18,458.26 43,207.21
合 计 856,847.17 2,945,456.18
35. 预计负债
项 目 期末数 期初数 形成原因
未决诉讼 15,052,474.00
详见本财务报表附注
对外提供担保 2,103,298.90
十二(二)之说明
合 计 2,103,298.90 15,052,474.00
36. 递延收益
(1) 明细情况
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 形成原因
政府补助 17,908,734.64 1,000,000.00 8,529,684.09 10,379,050.55 政府补助
合 计 17,908,734.64 1,000,000.00 8,529,684.09 10,379,050.55
(2) 政府补助明细情况
本期新增 本期计入当期 本期减少 与资产相关/
项 目 期初数 期末数
补助金额 损益[注 1] [注 2] 与收益相关
年产 1 万台电脑针织
4,648,000.00 498,000.00 4,150,000.00 与资产相关
机械生产线技改项目
技改项目补助 6,528,718.37 1,000,000.00 1,799,667.82 5,729,050.55 与资产相关
智能产业园运营机构
132,016.27 132,016.27 与资产相关
外公共服务的实训、
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本期新增 本期计入当期 本期减少 与资产相关/
项 目 期初数 期末数
补助金额 损益[注 1] [注 2] 与收益相关
检测等设备投入补助
个性化穿戴 3D 编织成
型技术与装备研究及 6,000,000.00 6,000,000.00 与收益相关
产业化项目
面向 3D 针织服装的
CAD/CAM 系统关键技 600,000.00 100,000.00 500,000.00 与收益相关
术研发
小 计 17,908,734.64 1,000,000.00 8,429,684.09 100,000.00 10,379,050.55
[注 1]政府补助本期计入当期损益情况详见本财务报表附注五(四)3 之说明
[注 2]本期减少系转付合作单位
37. 股本
(1) 明细情况
本期增减变动（减少以“—”表示）
项 目 期初数 发行 公积金 期末数
送股 其他 小计
新股 转股
股份总数 780,541,776 780,541,776
(2) 其他说明
截至 2022 年 12 月 31 日，公司股东裕人企业有限公司将其持有的公司股份 6,000 万股
质押给中国农业银行股份有限公司，为其融资提供质押担保。质押期限自质押开始日起至办
理解除质押登记手续之日止。
截至 2022 年 12 月 31 日，公司股东宁波裕人智慧科技（集团）有限公司将其持有的本
公司 9,800 万股质押给银行等金融机构，为其融资提供质押担保。质押期限自质押开始日起
至办理解除质押登记手续之日止。
38. 资本公积
(1) 明细情况
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
资本溢价（股本溢
1,844,516,691.51 1,844,516,691.51
价）
其他资本公积 24,345,935.02 5,948,818.73 30,294,753.75
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项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
合 计 1,868,862,626.53 5,948,818.73 1,874,811,445.26
(2) 其他说明
1)其他资本公积增加 3,497,535.98 元系本期确认的股权激励费用
2)其他资本公积增加 39,320.98 元系预计未来期间可抵扣的金额超过等待期内累计确
认的成本费用金额对应递延所得税影响计入资本公积，详见本财务报表附注十一之说明
3)其他资本公积增加 2,411,961.77 元系中辰昊智能装备（江苏）有限公司本期新增投
资者，公司持股比例稀释所确认的应享有权益份额的变动计入资本公积
39. 其他综合收益
本期发生额
其他综合收益的税后净额
税后
减：前期计
项 目 期初数 减：所 归属 期末数
本期所得税前发 入其他综合 税后归属于母公
得税 于少
生额 收益当期转 司
费用 数股
入损益
东
不能重分 类进损 益的其
21,068,450.79 21,068,450.79
他综合收益
其中：其他权益工具投资
21,068,450.79 21,068,450.79
公允价值变动
将重分类 进损益 的其他
9,016,184.23 5,619,877.92 5,619,877.92 14,636,062.15
综合收益
其中：权益法下可转损益
-139,296.87 34,660.21 34,660.21 -104,636.66
的其他综合收益
外币财务报表折算
9,155,481.10 5,585,217.71 5,585,217.71 14,740,698.81
差额
其他综合收益合计 30,084,635.02 5,619,877.92 5,619,877.92 35,704,512.94
40. 盈余公积
(1) 明细情况
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
法定盈余公积 239,607,757.99 11,392,917.75 251,000,675.74
合 计 239,607,757.99 11,392,917.75 251,000,675.74
(2) 其他说明
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本期增加系按 2022 年度母公司实现的净利润提取 10%的法定盈余公积。
41. 未分配利润
项 目 本期数 上年同期数
期初未分配利润 -271,536,822.17 -351,257,772.32
加：本期归属于母公司所有者的净利润 91,264,600.00 88,171,578.23
减：提取法定盈余公积 11,392,917.75 8,450,628.08
期末未分配利润 -191,665,139.92 -271,536,822.17
(二) 合并利润表项目注释
1. 营业收入/营业成本
(1) 明细情况
本期数 上年同期数
项 目
收入 成本 收入 成本
主营业务收入 1,812,660,890.18 1,293,834,201.00 2,027,112,344.28 1,493,488,395.85
其他业务收入 88,187,638.37 77,452,418.32 104,039,920.61 100,028,791.61
合 计 1,900,848,528.55 1,371,286,619.32 2,131,152,264.89 1,593,517,187.46
其中：与客户之间的
1,868,420,546.03 1,332,947,874.74 2,110,255,671.55 1,572,619,766.30
合同产生的收入
(2) 收入分解信息
1) 与客户之间的合同产生的收入按商品或服务类型分解
收入按商品或服务类型分解信息详见本财务报表附注十四(一)之说明。
2) 与客户之间的合同产生的收入按经营地区分解
收入按经营地区分解信息详见本财务报表附注十四(一)之说明。
3) 与客户之间的合同产生的收入按商品或服务转让时间分解
项 目 本期数 上年同期数
在某一时点确认收入 1,868,420,546.03 2,110,255,671.55
小 计 1,868,420,546.03 2,110,255,671.55
(3) 在本期确认的包括在合同负债期初账面价值中的收入为 87,381,224.56 元。
2. 税金及附加
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项 目 本期数 上年同期数
城市维护建设税 2,885,518.10 859,944.48
教育费附加 1,668,536.39 420,148.38
地方教育费附加 1,112,357.60 280,099.02
印花税 1,356,896.83 765,504.60
房产税 8,626,637.42 9,687,261.29
土地使用税 3,564,165.60 3,409,516.80
车船税 23,733.17 32,620.08
环境保护税 300,152.12 5,460.42
合 计 19,537,997.23 15,460,555.07
3. 销售费用
项 目 本期数 上年同期数
职工薪酬 33,649,886.36 25,976,657.37
营销网络费 78,626,055.89 93,935,753.43
展览费 955,083.68 2,840,548.79
售后服务费 15,149,946.46 23,572,130.35
其他 21,859,204.67 16,374,990.55
合 计 150,240,177.06 162,700,080.49
4. 管理费用
项 目 本期数 上年同期数
职工薪酬 87,752,490.07 89,893,013.72
折旧、摊销 51,084,994.40 65,204,443.36
办公费 8,539,792.40 12,246,526.72
机物料消耗 10,974,155.86 11,686,600.48
业务招待费 3,158,261.44 3,925,773.20
中介服务费 4,663,537.87 7,837,151.35
差旅交通及汽车费用 1,893,780.79 2,214,078.31
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项 目 本期数 上年同期数
股份支付费用 3,497,535.98
其他 18,678,952.50 19,533,837.62
合 计 190,243,501.31 212,541,424.76
5. 研发费用
项 目 本期数 上年同期数
职工薪酬 61,979,163.37 49,302,395.01
直接投入 17,904,882.87 21,052,431.50
长期资产折旧及摊销 1,870,172.46 2,374,001.30
其他 4,814,595.09 3,726,140.69
合 计 86,568,813.79 76,454,968.50
6. 财务费用
项 目 本期数 上年同期数
利息收入 -18,828,842.45 -11,208,320.32
利息支出 25,416,083.89 11,267,283.34
手续费 2,106,184.53 1,270,892.12
汇兑损益 -21,343,824.11 -1,802,337.71
合 计 -12,650,398.14 -472,482.57
7. 其他收益
(1) 明细情况
计入本期非经
项 目 本期数 上年同期数 常性损益的金
额
与资产相关的政府补助[注] 2,429,684.09 1,207,734.96 2,429,684.09
与收益相关的政府补助[注] 21,702,026.83 11,195,264.69 21,702,026.83
代扣个人所得税手续费返还 115,718.47 88,304.58 115,718.47
增值税加计抵减 1,279,250.13 1,079,290.69 1,279,250.13
第 72 页 共 111 页
计入本期非经
项 目 本期数 上年同期数 常性损益的金
额
其他税费减免 92,015.11 92,015.11
合 计 25,618,694.63 13,570,594.92 25,618,694.63
[注]本期计入其他收益的政府补助情况详见本财务报表附注五(四)3 之说明
8. 投资收益
(1) 明细情况
项 目 本期数 上年同期数
权益法核算的长期股权投资收益 -16,679,219.50 -1,560,584.93
处置长期股权投资产生的投资收益 3,397,141.50
丧失控制权后，剩余股权按公允价值重新计量产
5,089,931.81
生的利得
应收款项融资贴现损失及应收款项保理利息支出 -165,780.49 -2,661,783.91
理财产品取得的投资收益 16,851,647.05 12,341,886.42
资金拆借利息收入 283,618.92
合 计 6,647.06 16,890,209.81
9. 公允价值变动收益
项 目 本期数 上年同期数
交易性金融资产 5,628.75
其中：分类为以公允价值计量且其变动计入当期
5,628.75
损益的金融资产产生的公允价值变动收益
合 计 5,628.75
10. 信用减值损失
项 目 本期数 上年同期数
坏账损失 -15,520,335.63 -25,943,342.17
合 计 -15,520,335.63 -25,943,342.17
11. 资产减值损失
第 73 页 共 111 页
项 目 本期数 上年同期数
存货跌价损失 -18,720,821.78 -2,254,276.95
合同资产减值损失 -131,150.00 272,975.53
固定资产减值准备 -132,482.97 -2,799,401.98
合 计 -18,984,454.75 -4,780,703.40
12. 资产处置收益
计入本期非经常性
项 目 本期数 上年同期数
损益的金额
固定资产处置收益 3,666,716.79 119,442.75 3,666,716.79
合 计 3,666,716.79 119,442.75 3,666,716.79
13. 营业外收入
计入本期非经常性
项 目 本期数 上年同期数
损益的金额
非流动资产毁损报废利得 53,218.63 53,218.63
违约金收入 1,256.82 224,804.41 1,256.82
无需支付款项 3,871,678.20 452,071.56 3,871,678.20
罚没收入 3,678,582.32 637,322.35 3,678,582.32
其他 167,803.47 180,876.37 167,803.47
合 计 7,772,539.44 1,495,074.69 7,772,539.44
14. 营业外支出
计入本期非经常性
项 目 本期数 上年同期数
损益的金额
对外捐赠 2,360,000.00 2,522,219.47 2,360,000.00
非流动资产毁损报废损失 1,117,912.25 15,499.33 1,117,912.25
罚款滞纳金 75,185.80 369,179.54 75,185.80
赔偿支出 1,543,558.94
预计诉讼赔款 4,871,704.77
预计担保损失 2,103,298.90 2,103,298.90
第 74 页 共 111 页
计入本期非经常性
项 目 本期数 上年同期数
损益的金额
其他 96,577.29 81,961.00 96,577.29
合 计 5,752,974.24 9,404,123.05 5,752,974.24
15. 所得税费用
(1) 明细情况
项 目 本期数 上年同期数
当期所得税费用 15,632,134.91 2,998,377.05
递延所得税费用 -278,080.72 -13,511,260.50
合 计 15,354,054.19 -10,512,883.45
(2) 会计利润与所得税费用调整过程
项 目 本期数 上年同期数
利润总额 92,428,651.28 62,903,313.48
按母公司适用税率计算的所得税费用 13,864,297.68 9,435,497.06
子公司适用不同税率的影响 3,582,914.10 293,560.38
调整以前期间所得税的影响 -861,955.46
非应税收入的影响 -532,254.47 428,808.85
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 483,217.18 934,254.80
研发费用加计扣除的影响 -9,299,463.27 -8,365,794.09
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的
-8,201,324.30 -24,720,712.54
影响
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异
15,456,667.27 12,343,457.55
或可抵扣亏损的影响
所得税费用 15,354,054.19 -10,512,883.45
16. 其他综合收益的税后净额
其他综合收益的税后净额详见本财务报表附注五(一)39 之说明。
(三) 合并现金流量表项目注释
1. 收到其他与经营活动有关的现金
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项 目 本期数 上年同期数
收到政府补助 16,602,026.83 21,140,902.75
收到银行存款利息 2,155,452.06 2,419,796.61
收回银行承兑汇票保证金 114,573,235.91 32,353,737.80
收回押金保证金及往来款 14,767,438.39 34,238,443.34
房屋出租收款 32,942,302.47
其他 7,564,768.82 8,603,653.27
合 计 188,605,224.48 98,756,533.77
2. 支付其他与经营活动有关的现金
项 目 本期数 上年同期数
付现的费用 147,977,868.10 169,616,226.17
支付银行承兑汇票保证金 138,660,808.93 55,009,497.77
因诉讼冻结款项 2,592,198.94
其他 35,897,529.53 22,336,661.58
合 计 322,536,206.56 249,554,584.46
3. 收到其他与投资活动有关的现金
项 目 本期数 上年同期数
收回定期存款及利息 13,142,464.80
收到股权转让款 25,000,000.00
合 计 25,000,000.00 13,142,464.80
4. 支付其他与投资活动有关的现金
项 目 本期数 上年同期数
受让债权款项 31,305,269.54 30,759,649.86
处置子公司支付的现金净额 9,401,734.52
其他 116,554.75
合 计 31,305,269.54 40,277,939.13
第 76 页 共 111 页
5. 收到其他与筹资活动有关的现金
项 目 本期数 上年同期数
收回质押的定期存款 111,273,800.00 75,000,000.00
收到筹资性票据贴现款 29,636,466.66
收到往来借款 35,000.00
合 计 111,273,800.00 104,671,466.66
6. 支付其他与筹资活动有关的现金
项 目 本期数 上年同期数
存入质押的定期存款 208,061,400.00 50,000,000.00
子公司减资支付少数股东部分 208,749.62
支付的租赁款 5,398,540.13 6,725,113.73
其他 35,000.00
合 计 213,459,940.13 56,968,863.35
7. 现金流量表补充资料
(1) 现金流量表补充资料
补充资料 本期数 上年同期数
1) 将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 77,074,597.09 73,416,196.93
加：资产减值准备 34,504,790.38 30,724,045.57
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资
79,943,954.39 81,550,088.44
产折旧
使用权资产折旧 5,102,224.12 6,351,509.24
无形资产摊销 5,511,856.41 5,611,878.57
长期待摊费用摊销 18,606,969.76 16,915,957.45
处置固定资产、无 形资产和其他长 期资产的
-3,666,716.79 -119,442.75
损失（收 益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 1,064,693.62 15,499.33
公允价值变动损失（收益以“－”号填列） -5,628.75
财务费用（收益以“－”号填列） -27,516.54 4,510,814.59
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补充资料 本期数 上年同期数
投资损失（收益以“－”号填列） -172,427.55 -18,219,660.38
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -1,442,834.62 -14,068,876.13
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 1,125,432.92 2,477,090.63
存货的减少（增加以“－”号填列） -148,091,528.94 -134,535,292.76
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -285,567,121.20 -540,927,795.27
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 204,911,585.95 342,689,646.13
其他 3,536,856.96
经营活动产生的现金流量净额 -7,585,184.04 -143,613,969.16
2) 不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3) 现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 169,874,229.40 203,647,318.93
减：现金的期初余额 203,647,318.93 232,491,195.53
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 -33,773,089.53 -28,843,876.60
(2) 现金和现金等价物的构成
项 目 期末数 期初数
1) 现金 169,874,229.40 203,647,318.93
其中：库存现金 115,562.42 101,028.19
可随时用于支付的银行存款 169,750,968.93 203,478,934.20
可随时用于支付的其他货币资金 7,698.05 67,356.54
可用于支付的存放中央银行款项
存放同业款项
拆放同业款项
2) 现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
第 78 页 共 111 页
项 目 期末数 期初数
3) 期末现金及现金等价物余额 169,874,229.40 203,647,318.93
其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金及
961,028.84
现金等价物
(3) 不涉及现金收支的商业汇票背书转让金额
项 目 本期数 上期数
背书转让的商业汇票金额 719,942,926.68 646,718,986.69
其中：支付货款 718,002,842.68 640,500,463.49
支付固定资产等长期资产购置款 869,519.00 6,218,523.20
支付费用款 1,070,565.00
(4) 现金流量表补充资料的说明
期末银行存款中有质押的定期存款 314,296,114.88 元及被冻结的银行存款 880,169.35
元，期末其他货币资金系银行承兑汇票保证金 63,562,003.51 元、保函保证金 7,730,090.00
元，不属于现金及现金等价物，未在现金流量表的“期末现金及现金等价物余额”项目列示。
期 初 银 行 存 款 中 有 质 押 的 定 期 存 款 222,568,900.37 元 及 被 冻 结 的 银 行 存 款
11,089,531.80 元，期末其他货币资金系银行承兑汇票保证金 32,763,755.35 元、保函保证
金 4,312,340.00 元和其他保证金 216,500.00 元，不属于现金及现金等价物，未在现金流量
表的“期末现金及现金等价物余额”项目列示。
(四) 其他
1. 所有权或使用权受到限制的资产
项 目 期末账面价值 受限原因
质押的定期存款、银行承兑汇票保证金、保函
货币资金 386,468,377.74
保证金等
应收票据 10,304,000.00 质押应收票据用于开具承兑汇票
固定资产 518,111,370.67 最高额抵押
合 计 914,883,748.41
2. 外币货币性项目
(1) 明细情况
项 目 期末外币余额 折算汇率 期末折算成人民币余额
第 79 页 共 111 页
项 目 期末外币余额 折算汇率 期末折算成人民币余额
货币资金
其中：美元 3,011,398.37 6.9646 20,973,185.12
欧元 400,903.57 7.4229 2,975,867.09
港币 548.54 0.8399 460.72
瑞士法郎 2,519,351.32 7.5432 19,003,970.87
塔卡 4,369,579.99 0.06807 297,437.31
应收账款
其中：美元 23,134,762.72 6.9646 161,122,226.93
欧元 1,271,978.01 7.4229 9,441,765.59
瑞士法郎 1,674,425.79 7.5432 12,630,528.62
塔卡 47,331,227.00 0.06807 3,156,992.84
其他应收款
其中：美元 2,652,358.37 6.9646 18,472,615.11
港币 1,369,471.01 0.8399 1,223,348.45
瑞士法郎 290,891.89 7.5432 2,194,255.70
塔卡 3,113,000.00 0.06807 207,637.10
应付账款
其中：美元 15,000.00 6.9646 104,469.00
瑞士法郎 218,890.64 7.5432 1,651,135.88
其他应付款
其中：美元 143,560.89 6.9646 1,000,345.56
瑞士法郎 472,570.76 7.5432 3,564,695.76
塔卡 13,753,024.00 0.06807 917,326.70
港币 7,950.00 0.8399 7,101.50
(2) 境外经营实体说明
境外经营实体 主要经营地 记账本位币 选择依据
Steiger Participations SA 瑞士 瑞士法郎 经营地
慈星越南公司 越南 越南盾 法定货币
第 80 页 共 111 页
慈星孟加拉公司 孟加拉 塔卡
慈星香港公司 香港 港币
国际结算货币
慈星柬埔寨公司 柬埔寨 美元
3. 政府补助
(1) 明细情况
1) 与资产相关的政府补助
总额法
期初 本期 期末 本期摊销
项 目 本期摊销 说明
递延收益 新增补助 递延收益 列报项目
《关于下达重点产
业振兴和技术改造
基建专项资金分 (第三批)2010 年中
4,648,000.00 498,000.00 4,150,000.00 其他收益
摊 央预算内投资计划
的通知》(发改投资
〔2010〕2098 号)
《关于促进宁波杭
州湾智能产业创新
智能产业园运营
服务中心（智能产
机构外公共服务
132,016.27 132,016.27 其他收益 业园）健康发展的
的实训、检测等
政策实施意见》（白
设备投入补助
沙街办〔2018〕97
号）
《关于下达 2017 年
度宁波市第一批工
业投资（技术改造）
技改项目补助 1,209,600.00 201,600.00 1,008,000.00 其他收益
项目资金的通知》
（甬新经〔2018〕
69 号）
《关于下达 2017 年
度新区工业投资
技改项目补助 209,160.00 34,860.00 174,300.00 其他收益 （技术改造）项目
资金的通知》（甬
新经〔2018〕80 号）
《关于下达 2020 年
度新区工业投资
技改项目补助 5,109,958.37 1,427,649.79 3,682,308.58 其他收益 （技术改造）项目
资金的通知》（甬
新经〔2021〕50 号）
第 81 页 共 111 页
期初 本期 期末 本期摊销
项 目 本期摊销 说明
递延收益 新增补助 递延收益 列报项目
关于下达 2020 年度
宁波工业投资(技
技改项目补助 1,000,000.00 135,558.03 864,441.97 其他收益 术改造)项资金的
通知 甬新经信
[2022]43 号
小 计 11,308,734.64 1,000,000.00 2,429,684.09 9,879,050.55
2) 与收益相关，且用于补偿公司以后期间的相关成本费用或损失的政府补助
期初 本期 本期 期末 本期结转
项 目 本期减少 说明
递延收益 新增补助 结转 递延收益 列报项目
个性化穿
《关于下达宁波市“科
戴 3D 编织
技创新 2025”重大专项
成型技术
6,000,000.00 6,000,000.00 其他收益 第三批科技项目经费
与装备研
计划的通知》（甬财政
究及产业
发〔2019〕1045 号）
化项目
面向 3D 针 《关于下达宁波市
织服装的 2021 年度科技发展专
CAD/CAM 系 600,000.00 100,000.00[注] 500,000.00 项资金（市重点技术研
统关键技 发第六批）的通知》（甬
术研发 财经〔2021〕1043 号）
小 计 6,600,000.00 6,100,000.00 500,000.00
[注]系转付项目合作单位
3) 与收益相关，且用于补偿公司已发生的相关成本费用或损失的政府补助
项 目 金额 列报项目 说明
关于宁波环杭州湾智能产业园专项
智能产业学院补助 2,000,000.00 其他收益
扶持政策的实施意见
白沙路街道办事处高端环境 关于印发《慈溪市产业创新服务综
健康装备产业创新服务综合 1,700,000.00 其他收益 合体建设扶持紫金管理办法（试行）
体验专项资金 的通知》
宁波市江北区人民政府办公室关于
小微企业创新创业基地奖励 1,500,000.00 其他收益 推进小微企业及小微企业园高质量
发展的若干意见
2022 年度首批甬江引才工程 2022 年宁波市“甬江引才工程”公
1,000,000.00 其他收益
资助经费 告
财政局宁波市高端装备制造 《关于下达 2022 年第二批制造业高
1,000,000.00 其他收益
业重点领域首台产品奖励 质量发展专项资金的通知》
《关于下达宁波市 2021 年度第四批
宁波市知识产权项目补助 987,400.00 其他收益 知识产权运营服务体系建设资金的
通知》
第 82 页 共 111 页
项 目 金额 列报项目 说明
省发展改革委 省委组织部关于印
省人才培养工程配套奖励 800,000.00 其他收益 发《浙江省人才发展“十四五”规
划》的通知
《关于调整部分宁波市博士后工作
人社局博士后补贴经费 800,000.00 其他收益
资助政策的通知》
环杭州湾（慈星）智能产业 环杭州湾（慈星）智能产业园专项
648,100.00 其他收益
园扶持政策资金 扶持政策实施细则
《关于做好失业保险稳岗位提技能
稳岗返还补贴 537,517.88 其他收益
防失业工作的通知》
《关于下达慈溪市 2021 年度高新技
慈溪市科学技术局工业科技 术产业高质量发展考核、工业科技
500,000.00 其他收益
计划项目 计划项目验收结转及 2020 年度国家
科学技术奖奖励资金的通知》
关于组织开展 2022 年创新型企业研
科学技术局 22 年研发补助 485,828.00 其他收益
发投入拟补助企业现场考察的通知
收到宁波杭州湾新区经济和
《关于下达 2020 年度新区工业投资
信息化局 2020 年度技改补 426,400.00 其他收益
（技术改造）项目资金的通知》
助
关于印发 2022 年慈溪市推进产业高
企业发展补助 366,000.00 其他收益
质量发展政策意见的通知
慈溪市科学技术局本级省
关于印发《宁波市科技发展专项资
“万计划人”人才项目第二 320,000.00 其他收益
金管理办法》的通知
批科技发展专项资金
中国科协办公厅关于印发《2022 年
平台补助 30 万给予企业 300,000.00 其他收益
“科创中国”工作要点》的通知
财政局瞪羚企业奖励 242,914.00 其他收益 东莞市培育创新型企业实施办法
滨江区科技局产业扶持资金
杭财教 202161 号 2021 年国 《关于下达 2020 年国家重点扶持领
200,000.00 其他收益
高企认定奖励-杭州市滨江 域高新技术企业补助计划的通知》
区财政局财政零余额户
关于设立 2021 年度“科创中国 宁
科创中国服务平台补助 200,000.00 其他收益
波”创新服务平台的通知
商务部 中国出口信用保险公司关
慈溪市商务局出口信保保费
195,130.00 其他收益 于加大出口信用保险支持 做好跨
补助
周期调节进一步稳外贸的工作通知
慈溪市商务局外经奖励 183,486.00 其他收益 慈溪市商务局外经奖励
关于免申请发放 2022 年一次性留工
东莞留工补助 156,250.00 其他收益
培训补助的通告
庵东人民政府 2021 年度经 《关于表彰 2021 年度庵东镇经济工
150,000.00 其他收益
济工作先进单位奖励 作先进单位和个人的通报》
企业技能等级评价补贴 123,150.00 其他收益 关于进一步加强职业技能提升行动
第 83 页 共 111 页
项 目 金额 列报项目 说明
管理的通知
宁波市中小企业公共服务平 关于做好 2021 年度慈溪市制造业高
120,200.00 其他收益
台建设投入补助 质量发展政策项目申报工作的通知
关于对 2021 年东城街道创新驱动扶
财政局研发投入奖励 100,689.50 其他收益
持项目资助名单的公示
关于印发 2021 年加快慈溪制造业高
收到经信局增产能奖励 100,000.00 其他收益
质量发展政策意见实施细则的通知
20 年倍增奖励等 24 项补助 558,961.45 其他收益
小 计 15,702,026.83
(2) 本期计入当期损益的政府补助金额为 24,131,710.92 元。
六、合并范围的变更
其他原因的合并范围变动
(一) 合并范围增加
公司名称 股权取得方式 股权取得时点 出资额 出资比例
杭州酷明科技有
新设 2022 年 7 月 14 日 1,000,000.00 100%
限公司
(二) 合并范围减少
期初至处置日
公司名称 股权处置方式 股权处置时点 处置日净资产
净利润
杭州趣悦多科技
清算注销 2022 年 12 月 27 日 64,342.51 -275,471.44
有限公司
杭州千紫科技有
清算注销 2022 年 6 月 30 日 -2,836.25
限公司
杭州破竹科技有
清算注销 2022 年 6 月 30 日 -49,875.34
限公司
七、在其他主体中的权益
(一) 在重要子公司中的权益
1. 重要子公司的构成
基本情况
主要 持股比例（%）
子公司名称 注册地 业务性质 取得方式
经营地 直接 间接
Steiger 瑞士 非 同一 控
瑞士 制造业 100.00
Participations Vionnaz 制下合并
第 84 页 共 111 页
主要 持股比例（%）
子公司名称 注册地 业务性质 取得方式
经营地 直接 间接
SA
慈星香港公司 香港 香港 商业 100.00 设立
智能控制公司 浙江慈溪 浙江慈溪 商业 100.00 设立
慈星机器人公司 浙江慈溪 浙江慈溪 制造业 100.00 设立
非 同一 控
中天自动化公司 广东东莞 广东东莞 制造业 51.00
制下合并
非 同一 控
盛开智联公司 北京 北京 制造业 51.00
制下合并
移动互联 非 同一 控
多义乐公司 浙江杭州 浙江杭州 100.00
网 制下合并
移动互联 非 同一 控
优投科技公司 浙江杭州 浙江杭州 100.00
网 制下合并
慈星互联公司 浙江慈溪 浙江慈溪 制造业 90.00 设立
智能纺织公司 浙江慈溪 浙江慈溪 制造业 100.00 设立
2. 重要的非全资子公司
少数股东 本期归属于少 本期向少数股东 期末少数股东
子公司名称
持股比例 数股东的损益 宣告分派的股利 权益余额
中天自动化公司 49.00% -8,099,515.96 -14,972,775.44
盛开智联公司 49.00% 935,140.08 -1,463,904.43
慈星互联公司 10.00% -738,827.33 -7,160,729.31
3. 重要非全资子公司的主要财务信息
(1) 资产和负债情况
子公司 期末数
名称 流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计
中天自动
214,783,994.80 6,921,453.20 221,705,448.00 251,846,204.96 251,846,204.96
化公司
盛开智联
2,873,816.98 63,396.58 2,937,213.56 5,924,773.61 5,924,773.61
公司
慈星互联
42,469,460.06 4,490,769.89 46,960,229.95 114,469,687.32 4,097,835.75 118,567,523.07
公司
（续上表）
子公司 期初数
名称 流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计
中天自动 219,547,233.58 11,179,499.98 230,726,733.56 227,850,290.61 16,365,743.03 244,216,033.64
第 85 页 共 111 页
子公司 期初数
名称 流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计
化公司
盛开智联
2,365,214.90 112,198.95 2,477,413.85 6,189,519.23 6,189,519.23
公司
慈星互联
65,514,415.64 10,541,548.87 76,055,964.51 129,508,207.11 1,655,220.00 131,163,427.11
公司
(2) 损益和现金流量情况
子公司 本期数
名称 营业收入 净利润 综合收益总额 经营活动现金流量
中天自动化公司 102,202,229.01 -16,651,456.88 -16,651,456.88 -1,738,522.32
盛开智联公司 3,538,173.88 1,908,449.15 1,908,449.15 2,080,375.38
慈星互联公司 46,531,012.68 -7,388,273.31 -7,388,273.31 -14,684.44
(续上表)
子公司 上期数
名称 营业收入 净利润 综合收益总额 经营活动现金流量
中天自动化公司 242,790,474.66 -12,808,458.91 -12,808,458.91 -12,795,176.33
盛开智联公司 3,857,213.95 -1,183,903.82 -1,183,903.82 790,239.18
慈星互联公司 34,133,839.79 -5,302,732.37 -5,302,732.37 11,808,886.94
(二) 在合营企业或联营企业中的权益
1. 重要的合营企业或联营企业
基本情况
合营企业或联营 主要 业务性 持股比例（%） 对合营企业或联营企业
注册地
企业名称 经营地 质 直接 间接 投资的会计处理方法
芜湖固高公司 芜湖 芜湖 制造业 35.00 权益法核算
LOGICA S.r.l. 意大利 意大利 软件业 30.00 权益法核算
钱塘机器人公司 杭州 杭州 制造业 15.00 权益法核算
武汉敏声新技术
武汉 武汉 制造业 10.44 权益法核算
有限公司
北方广微公司 北京 北京 制造业 35.00 权益法核算
中辰昊智能装备
（江苏）有限公司 苏州 苏州 制造业 24.50 权益法核算
[注]
第 86 页 共 111 页
[注]子公司智能纺织公司持有钱塘机器人公司 15.00%的股权:公司持有中辰昊公司 14.70%
的股权，子公司中天自动化公司持有中辰昊公司 9.80%股权
2. 重要联营企业的主要财务信息
期末数/本期数
项 目 LOGICA 武汉敏声新技术
芜湖固高公司 北方广微公司 中辰昊公司 钱塘机器人
S.r.l. 有限公司
流动资产 24,853,316.70 6,417,917.28 166,708,050.64 83,778,216.70 40,977,840.97 183,046,193.68
非流动资产 1,073,667.23 165,451.91 79,219,127.94 2,173,490.85 11,464,943.70 356,309,773.43
资产合计 25,926,983.93 6,583,369.19 245,927,178.58 85,951,707.55 52,442,784.67 539,355,967.11
流动负债 20,914,593.56 1,656,692.26 111,885,564.44 70,236,595.62 5,264,789.11 20,757,479.44
非流动负债 879,211.18 3,358,554.60 23,856,513.33 1,077,062.12
负债合计 20,914,593.56 2,535,903.44 111,885,564.44 73,595,150.22 29,121,302.44 21,834,541.56
少数股东权
益
归属于母公
司所有者权 5,012,390.37 4,047,465.75 134,041,614.14 12,356,557.33 23,321,482.23 517,521,425.55
益
按持股比例
计算的净资 1,754,336.62 1,214,239.73 46,914,564.95 3,027,356.55 4,368,222.22 54,023,544.09
产份额
调整事项
商誉 6,195,849.39 83,970,026.13 3,127,214.58 137,202,163.91
内部交易未
实现利润
其他 -3,868.89 2,411,961.77
对联营企业
权益投资的 1,754,336.62 7,406,220.23 130,884,591.08 8,566,532.90 4,368,222.22 191,225,708.00
账面价值
存在公开报
价的联营企
业权益投资
的公允价值
营业收入 13,328,085.30 3,989,046.72 38,651,568.12 75,739,978.57 6,205,414.40 57,786.32
净利润 -4,113,393.20 158,487.38 -17,522,056.18 2,901,315.76 3,947,107.50 -158,456,147.74
终止经营的
净利润
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其他综合收
益
综合收益总
-4,113,393.20 158,487.38 -17,522,056.18 2,901,315.76 3,947,107.50 -158,456,147.74
额
本期收到的
来自联营企
业的股利
(续上表)
期初数/上年同期数
项 目
芜湖固高公司 LOGICA S.r.l. 北方广微公司 中辰昊公司 钱塘机器人公司
流动资产 29,158,595.77 6,516,555.73 226,560,372.24 45,823,263.52 34,075,593.78
非流动资产 1,430,166.90 217,190.45 29,015,774.07 3,542,302.59 4,106,351.63
资产合计 30,588,762.67 6,733,746.18 255,576,146.31 49,365,566.11 38,181,945.41
流动负债 21,462,979.10 1,896,375.13 102,475,462.15 46,480,832.55 2,863,936.15
非流动负债 750,213.18 1,537,013.84 146,361.28 10,733,853.61
负债合计 21,462,979.10 2,646,588.31 104,012,475.99 46,627,193.83 13,597,789.76
少数股东权益
归属于母公司所有
9,125,783.57 4,087,157.87 151,563,670.32 2,738,372.28 24,584,155.65
者权益
按持股比例计算的
3,194,024.24 1,226,147.36 53,047,284.61 1,160,093.07 4,557,623.34
净资产份额
调整事项
商誉 6,195,849.39 83,970,026.13
内部交易未实现利
润
其他 -2,771.38
对联营企业权益投
3,194,024.24 7,419,225.37 137,017,310.74 6,250,024.88 4,557,623.34
资的账面价值
存在公开报价的联
营企业权益投资的
公允价值
营业收入 21,426,606.23 3,922,925.71 55,232,424.56 24,030,203.86 10,302,348.54
净利润 629,267.97 3,767.29 -6,540,125.86 -921,514.33 625,071.01
终止经营的净利润
其他综合收益
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综合收益总额 629,267.97 3,767.29 -6,540,125.86 -921,514.33 625,071.01
本期收到的来自联
营企业的股利
八、与金融工具相关的风险
本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得平衡，将风险对本公司经营业绩的
负面影响降至最低水平，使股东和其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本
公司风险管理的基本策略是确认和分析本公司面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和
进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围内。
本公司在日常活动中面临各种与金融工具相关的风险，主要包括信用风险、流动性风险
及市场风险。管理层已审议并批准管理这些风险的政策，概括如下。
(一) 信用风险
信用风险，是指金融工具的一方不能履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。
1. 信用风险管理实务
(1) 信用风险的评价方法
公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。
在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，公司考虑在无须付出不必要的额外成本或努
力即可获得合理且有依据的信息，包括基于历史数据的定性和定量分析、外部信用风险评级
以及前瞻性信息。公司以单项金融工具或者具有相似信用风险特征的金融工具组合为基础，
通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定
金融工具预计存续期内发生违约风险的变化情况。
当触发以下一个或多个定量、定性标准时，公司认为金融工具的信用风险已发生显著增
加：
1) 定量标准主要为资产负债表日剩余存续期违约概率较初始确认时上升超过一定比例；
2) 定性标准主要为债务人经营或财务情况出现重大不利变化、现存的或预期的技术、
市场、经济或法律环境变化并将对债务人对公司的还款能力产生重大不利影响等。
(2) 违约和已发生信用减值资产的定义
当金融工具符合以下一项或多项条件时，公司将该金融资产界定为已发生违约，其标准
与已发生信用减值的定义一致：
1) 债务人发生重大财务困难；
第 89 页 共 111 页
2) 债务人违反合同中对债务人的约束条款；
3) 债务人很可能破产或进行其他财务重组；
4) 债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况
下都不会做出的让步。
2. 预期信用损失的计量
预期信用损失计量的关键参数包括违约概率、违约损失率和违约风险敞口。公司考虑历
史统计数据（如交易对手评级、担保方式及抵质押物类别、还款方式等）的定量分析及前瞻
性信息，建立违约概率、违约损失率及违约风险敞口模型。
3. 金融工具损失准备期初余额与期末余额调节表详见本财务报表附注五(一)3、五
(一)4、五(一)5、五(一)7、五(一)10 及五(一)12 之说明。
4. 信用风险敞口及信用风险集中度
本公司的信用风险主要来自货币资金和应收款项。为控制上述相关风险，本公司分别采
取了以下措施。
(1) 货币资金
本公司将银行存款和其他货币资金存放于信用评级较高的金融机构，故其信用风险较低。
(2) 应收款项
本公司持续对采用信用方式交易的客户进行信用评估。根据信用评估结果，本公司选择
与经认可的且信用良好的客户进行交易，并对其应收款项余额进行监控，以确保本公司不会
面临重大坏账风险。
由于本公司仅与经认可的且信用良好的第三方进行交易，所以无需担保物。信用风险集
中按照客户进行管理。截至 2022 年 12 月 31 日，本公司存在一定的信用集中风险，本公司
应收账款的 15.16%（2021 年 12 月 31 日：19.83%）源于余额前五名客户。本公司对应收账
款余额未持有任何担保物或其他信用增级。
本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面价值。
(二) 流动性风险
流动性风险，是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资
金短缺的风险。流动性风险可能源于无法尽快以公允价值售出金融资产；或者源于对方无法
偿还其合同债务；或者源于提前到期的债务；或者源于无法产生预期的现金流量。
为控制该项风险，本公司综合运用票据结算、银行借款等多种融资手段，并采取长、短
期融资方式适当结合，优化融资结构的方法，保持融资持续性与灵活性之间的平衡。本公司
第 90 页 共 111 页
已从多家商业银行取得银行授信额度以满足营运资金需求和资本开支。
金融负债按剩余到期日分类
期末数
项 目
账面价值 未折现合同金额 1 年以内 1-3 年 3 年以上
银行借款 537,966,820.94 537,966,820.94 537,966,820.94
应付票据 343,890,136.42 343,890,136.42 343,890,136.42
应付账款 457,352,000.57 457,352,000.57 457,352,000.57
其他应付款 49,163,971.31 49,163,971.31 49,163,971.31
租赁负债 856,847.17 875,305.43 875,305.43
小 计 1,389,229,776.41 1,389,248,234.67 1,389,248,234.67
（续上表）
上年年末数
项 目
账面价值 未折现合同金额 1 年以内 1-3 年 3 年以上
银行借款 390,527,930.27 396,919,685.82 396,919,685.82
应付票据 284,633,755.35 284,633,755.35 284,633,755.35
应付账款 398,194,764.93 398,194,764.93 398,194,764.93
其他应付款 55,327,683.47 55,327,683.47 55,327,683.47
租赁负债 7,113,168.00 7,367,760.26 3,539,374.99 3,828,385.27
小 计 1,135,797,302.02 1,142,443,649.83 1,138,615,264.56 3,828,385.27
(三) 市场风险
市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险。
市场风险主要包括利率风险和外汇风险。
1. 利率风险
利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。
固定利率的带息金融工具使本公司面临公允价值利率风险，浮动利率的带息金融工具使本公
司面临现金流量利率风险。本公司根据市场环境来决定固定利率与浮动利率金融工具的比例，
并通过定期审阅与监控维持适当的金融工具组合。
截至2022年12月31日，本公司以浮动利率计息的银行借款人民币0元（2021年12月31日：
人民币0元），在其他变量不变的假设下，假定利率变动50个基准点，不会对本公司的利润总
额和股东权益产生重大的影响。
2. 外汇风险
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外汇风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。
本公司面临的汇率变动的风险主要与本公司外币货币性资产和负债有关。对于外币资产和负
债，如果出现短期的失衡情况，本公司会在必要时按市场汇率买卖外币，以确保将净风险敞
口维持在可接受的水平。
本公司期末外币货币性资产和负债情况详见本财务报表附注五(四)2 之说明。
九、公允价值的披露
(一) 以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值明细情况
期末公允价值
项 目 第一层次公允 第二层次公允 第三层次公允
合 计
价值计量 价值计量 价值计量
持续的公允价值计量
1. 应收款项融资 13,925,326.75 13,925,326.75
2. 其他权益工具投资 28,888,000.00 28,888,000.00
持续以公允价值计量的资产总额 42,813,326.75 42,813,326.75
(二) 持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及
定量信息
其他权益工具系持有的苏州鼎纳自动化技术有限公司和宁波慈星新材料科技有限公司
的股权，参照上述公司最近一期的增资入股价格确认其期末公允价值。
(三) 持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及
定量信息
应收款项融资为银行承兑汇票，采用票面金额确定其公允价值。
十、关联方及关联交易
(一) 关联方情况
1. 本公司的实际控制人情况
本公司最终控制方是自然人孙平范。
孙平范直接持有公司 11,700,056 股；通过宁波裕人智慧科技（集团）有限公司持有公
司 135,754,541 股，通过裕人企业有限公司持有公司 123,377,907 股，合计持有公司股份的
比例为 34.70%，为公司实际控制人。
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2. 本公司的子公司情况详见本财务报表附注七之说明。
3. 本公司的合营和联营企业情况
本公司重要的合营或联营企业详见本财务报表附注七之说明。本期与本公司发生关联方
交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：
合营或联营企业名称 与本公司关系
浙江钱塘机器人及智能装备研究有限公司 联营企业
中辰昊智能装备（江苏）有限公司 联营企业
芜湖固高自动化技术有限公司 联营企业
北方广微科技有限公司 联营企业
4. 本公司的其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本公司关系
慈溪兴发机械有限公司 本公司实际控制人孙平范之舅舅的合营企业
宁波慈星新材料科技有限公司 公司持股 5%以上的企业
(二) 关联交易情况
1. 购销商品、提供和接受劳务的关联交易
(1) 明细情况
1) 采购商品和接受劳务的关联交易
关联方 关联交易内容 本期数 上年同期数
慈溪兴发机械有限公
采购前后针板等 7,430,868.64 9,313,663.76
司
2) 出售商品和提供劳务的关联交易
关联方 关联交易内容 本期数 上年同期数
宁波慈星新材料科技
餐饮服务 12,391.00
有限公司
浙江钱塘机器人及智
销售毛衫 2,120.00
能装备研究有限公司
2. 关联租赁情况
公司出租情况
本期确认的 上年同期确认的
承租方名称 租赁资产种类
租赁收入 租赁收入
宁波慈星新材料科技
厂房 1,062,176.21 1,055,185.32
有限公司
3. 关键管理人员报酬
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项 目 本期数 上年同期数
关键管理人员报酬 558.42 万元 749.42 万元
(三) 关联方应收应付款项
1. 应收关联方款项
期末数 期初数
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
应收账款
宁波慈星新材料科
783,646.75 39,182.34 88,454.58 4,422.73
技有限公司
LOGICA SRL 20,320.20 20,320.20 20,320.2 16,256.16
小 计 803,966.95 59,502.54 108,774.78 20,678.89
其他应收款
北方广微科技有限
70,820,355.86 7,082,035.59 70,820,355.86 3,541,017.79
公司
中辰昊智能装备
277,141.98 27,714.20
（江苏）有限公司
小 计 71,097,497.84 7,109,749.79 70,820,355.86 3,541,017.79
2. 应付关联方款项
项目名称 关联方 期末数 期初数
应付账款
芜湖固高自动化技术有限
81,500.00 81,500.00
公司
中辰昊智能装备（江苏）
1,710,875.67 6,096,528.54
有限公司
小 计 1,792,375.67 6,178,028.54
其他应付款
宁波裕人智慧科技（集团）
25,000,000.00
有限公司
小 计 25,000,000.00
十一、股份支付
(一) 股份支付总体情况
公司本期授予的各项权益工具总额 19,100,000
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以 2.46 元/股作为限制性股票授予价格，授
公司期末发行在外的股票期权行权价格的范 予的限制性股票的归属考核年度为
围和合同剩余期限 2022-2024 年三个会计年度，每个会计年度考
核一次
根据公司 2022 年第一次临时股东大会授权，公司于 2022 年 11 月 21 日召开的第五届董
事会第一次会议、第五届监事会第一次会议，审议通过了《关于向激励对象首次授予限制性
股票的议案》，确定以 2022 年 11 月 21 日为首次授予日，以 2.46 元/股的授予价格向 123
名激励对象授予 1,910.00 万股。
(二) 以权益结算的股份支付情况
根据《企业会计准则 11 号-股份支付》和《企
业会计准则第 22 号-金融工具确认和计量》
授予日权益工具公允价值的确定方法
等相关规定，公司选择授予日市场价作为权
益工具公允价值
可行权权益工具数量的确定依据 授予数量
本期估计与上期估计有重大差异的原因 不适用
以权益结算的股份支付计入资本公积的累计
3,536,856.96
金额
本期以权益结算的股份支付确认的费用总额 3,497,535.98
十二、承诺及或有事项
(一) 重要承诺事项
截至资产负债表日，本公司不存在需要披露的重大承诺事项。
(二) 或有事项
为其他单位提供债务担保形成的或有负债及其财务影响
公司及子公司为非关联方提供的担保事项
保证
贷款金 保证借 保证
被保证单位 备注
融机构 款金额 到期日
东莞市文乐服装有限公司
东海融资租赁公司 5,911,559.00 2025 年 7 月 5 日
[注]
河北盛泰互联针织智能制造
东海融资租赁公司 20,234,419.00 2025 年 9 月 25 日
有限公司[注]
苏州裕人针纺织有限公司
东海融资租赁公司 15,920,000.00 2025 年 12 月 15 日
[注]
第 95 页 共 111 页
贷款金 保证借 保证
被保证单位 备注
融机构 款金额 到期日
小 计 42,065,978.00
[注]本期按照期末尚未还款余额的 5.00%计提预计负债
十三、资产负债表日后事项
资产负债表日后利润分配情况
根据公司第五届董事会第三次会议审议通过的
《关于公司 2022 年度利润分配方案的议案》，公
拟分配的利润或股利
司不进行利润分配，不进行资本公积转增股本。
上述议案尚待股东大会审议批准。
十四、其他重要事项
(一) 分部信息
1. 确定报告分部考虑的因素
公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度等为依据确定报告分部，并以行业分部
为基础确定报告分部。分别对横机业务、移动互联网业务、自动化设备与项目集成业务及其
他业务等的经营业绩进行考核。与各分部共同使用的资产、负债按照规模比例在不同的分部
之间分配。
2. 报告分部的财务信息
地区分部
项 目 境内 境外 分部间抵销 合 计
主营业务收入 2,715,252,084.06 350,823,492.02 -1,253,414,685.90 1,812,660,890.18
主营业务成本 2,281,824,558.36 260,635,834.29 -1,248,626,191.65 1,293,834,201.00
资产总额 5,087,519,707.21 150,023,111.80 -816,593,448.02 4,420,949,370.99
负债总额 1,955,811,580.11 158,931,265.21 -404,396,140.17 1,710,346,705.15
行业分部
项目 主营业务收入 主营业务成本 资产总额 负债总额
横机业务 2,666,326,950.97 2,206,500,086.31 4,829,535,828.33 1,666,872,518.04
移动互联网业
192,954,774.40 179,909,659.22 83,183,780.14 14,819,135.56
务
第 96 页 共 111 页
自动化设备与
102,483,315.75 69,265,823.72 221,705,448.00 251,846,204.96
项目集成业务
其他 104,310,534.96 86,784,823.40 103,117,762.54 181,204,986.76
分部间抵销 -1,253,414,685.90 -1,248,626,191.65 -816,593,448.02 -404,396,140.17
合计 1,812,660,890.18 1,293,834,201.00 4,420,949,370.99 1,710,346,705.15
(二) 租赁
1. 公司作为承租人
(1) 使用权资产相关信息详见本财务报表附注五(一)18 之说明。
(2) 公司对短期租赁和低价值资产租赁的会计政策详见本财务报表附注三(二十六)之
说明。计入当期损益的短期租赁费用和低价值资产租赁费用金额如下：
项 目 本期数 上年同期数
短期租赁费用 1,484,483.08 1,396,775.33
合 计 1,484,483.08 1,396,775.33
(3) 与租赁相关的当期损益及现金流
项 目 本期数 上年同期数
租赁负债的利息费用 258,851.26 515,909.51
与租赁相关的总现金流出 6,883,023.21 8,121,889.06
(4) 租赁负债的到期期限分析和相应流动性风险管理详见本财务报表附注八(二)之说
明。
2. 公司作为出租人
经营租赁
(1) 租赁收入
项 目 本期数 上年同期数
租赁收入 30,522,880.10 20,896,593.34
其中：未纳入租赁收款额计量的可变租赁付款额
相关收入
(2) 经营租赁资产
项 目 期末数 上年年末数
固定资产 413,347,848.07 338,899,883.29
小 计 413,347,848.07 338,899,883.29
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经营租出固定资产详见本财务报表附注五(一)16 之说明。
(3) 根据与承租人签订的租赁合同，不可撤销租赁未来将收到的未折现租赁收款额
剩余期限 期末数 上年年末数
1 年以内 32,555,800.64 7,904,424.83
1-2 年 14,944,115.28 7,510,972.43
2-3 年 4,360,888.00 3,457,824.54
合 计 51,860,803.92 18,873,221.80
(三) 其他对投资者决策有影响的重要交易和事项
1.出售参股公司北方广微公司股权
根据公司第四届董事会第十四次会议和公司第四届监事会第十三次会议审议通过的《关
于出售参股公司股权暨关联交易的议案》及公司第五届董事会第二次会议和第五届监事会第
二次会议审议通过的《关于出售参股公司股权与控股股东签署补充协议暨关联交易的议案》，
公司拟将持有的北方广微公司 35%股权及相应债权转让于关联方宁波裕人智慧科技（集团）
有限公司。本次股权转让的交易价格经双方协商确定为 132,125,894.31 元，相应债权交易
价格为 72,505,649.40 元加算上述款项的付款日（涉及分期支付的，分期计算）至本协议生
效日期间的合理利息（同期全国银行间同业拆借中心公布的贷款市场报价利率（LPR））计
算。截至本财务报告报出日，公司已收到宁波裕人智慧科技（集团）有限公司支付的首期股
权转让款 2,500.00 万元，且宁波裕人智慧科技（集团）有限公司承诺因任何原因导致本次
交易失败，都将不予追还首期股权转让款。剩余股权转让款于 2023 年 12 月 31 日之前支付
4,500 万元，本次股权转让工商变更完成后十二个月内付清剩余款。债权转让款于 2023 年
12 月 31 日之前支付 2,000 万元，待股权转让的工商变更登记完成后十二个月内付清剩余款
项。上市股权及相应债权转让事项已经公司 2023 年第一次临时股东大会审议通过。
2.增资武汉敏声新技术有限公司事项
根据公司与武汉敏声于 2021 年 12 月 17 日签订的《关于武汉敏声新技术有限公司之投
资协议》，公司对武汉敏声的投资在 20,000 万元的额度内分两阶段完成，第一阶段投资款
10,000 万元已于 2021 年 12 月 20 日支付完成，武汉敏声于 2022 年 6 月完成 2.5 亿元融资，
达成公司实施第二阶段增资的条件，公司于 2022 年 6 月 22 日向武汉敏声支付第二阶段投资
款 10,000 万元。
十五、母公司财务报表主要项目注释
第 98 页 共 111 页
(一) 母公司资产负债表项目注释
1. 应收账款
(1) 明细情况
1) 类别明细情况
期末数
账面余额 坏账准备
种 类
比例 计提 账面价值
金额 金额
（%） 比例（%）
单项计提坏账准备 44,588,977.91 5.43 34,871,283.52 78.21 9,717,694.39
按组合计提坏账准备 776,373,596.74 94.57 54,391,623.59 7.01 721,981,973.15
合 计 820,962,574.65 100.00 89,262,907.11 10.87 731,699,667.54
（续上表）
期初数
账面余额 坏账准备
种 类
比例 计提 账面价值
金额 金额
（%） 比例（%）
单项计提坏账准备 46,727,031.42 5.26 35,289,058.64 41.23 11,437,972.78
按组合计提坏账准备 841,432,999.10 94.74 50,306,072.70 58.77 791,126,926.40
合 计 888,160,030.52 100.00 85,595,131.34 100.00 802,564,899.18
2) 期末单项计提坏账准备的应收账款
单位名称 账面余额 坏账准备 计提比例（%） 计提理由
EXPORTACIONES TEXTILES
还款较慢，结合未来现金可
MEXICANAS SA DE CVXICANAS 12,787,311.76 10,469,395.50 81.87
流入情况进行单项计提
SA DE CV
未按照合同还款，结合未来
UNION TECHN0LOGIES
6,832,724.95 3,212,786.83 47.02 现金可流入情况进行单项计
LIMITED
提
逾期严重，预计无法收回，
CIXING DI XU DAHAO 4,135,640.85 4,135,640.85 100.00
全额计提坏账
双方协商不一致，已过起诉
浙江百炼工贸集团有限公司 2,235,000.00 2,235,000.00 100.00 时效，预计无法收回，全额
计提坏账
未按照合同还款，结合未来
苏州市吴中区临湖永恒针织
1,625,400.00 568,890.00 35.00 现金可流入情况进行单项计
服饰厂
提
第 99 页 共 111 页
法人代表死亡，公司经营异
威海衣昀服装有限公司 1,957,000.00 1,957,000.00 100.00 常，预计无法收回，全额计
提坏账
公司已经吊销营业执照，无
东莞市红丹服饰有限公司 1,233,200.00 1,233,200.00 100.00
可执行财产，全额计提坏账
茶陵县富盛针织有限公司 1,164,520.69 1,164,520.69 100.00 执行裁定,无可供执行财产
未按照约定还款计划还款，
重新签订延期计划后仍出现
姜堰区启旺家纺店等 43 家 延期、机器处理后仍无法归
12,618,179.66 9,894,849.65 78.42
客户 还和无法联系 上客户等情
况，预计无法收回或存在部
分损失
小 计 44,588,977.91 34,871,283.52 78.21
3) 采用账龄组合计提坏账准备的应收账款
期末数
账 龄
账面余额 坏账准备 计提比例（%）
1 年以内 613,365,826.69 30,668,291.35 5.00
1-2 年 130,518,957.57 13,051,895.76 10.00
2-3 年 25,942,859.38 5,188,571.88 20.00
3-4 年 2,126,177.00 1,063,088.50 50.00
5 年以上 4,419,776.10 4,419,776.10 100.00
小 计 776,373,596.74 54,391,623.59 7.01
(2) 账龄情况
账 龄 期末账面余额
1 年以内 621,114,937.16
1-2 年 133,011,914.04
2-3 年 32,230,902.13
3-4 年 11,268,135.33
4-5 年 4,753,168.06
5 年以上 18,583,517.93
合 计 820,962,574.65
(3) 坏账准备变动情况
1) 明细情况
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
第 100 页 共 111 页
收 其 其
计提 转回 核销
回 他 他
单项计提坏账准备 35,289,058.64 4,960,141.45 2,197,198.07 3,180,718.50 34,871,283.52
按组合计提坏账准
50,306,072.70 4,102,550.89 17,000.00 54,391,623.59
备
合 计 85,595,131.34 9,062,692.34 2,197,198.07 3,197,718.50 89,262,907.11
2) 本期重要的坏账准备收回或转回情况
单位名称 收回或转回金额 收回方式
UNION TECHN0LOGIES LIMITED 等 23
2,197,198.07 银行转账、承兑汇票
家客户
小 计 2,197,198.07
(4) 本期实际核销的应收账款情况
1) 本期实际核销应收账款 3,197,718.50 元。
2) 本期重要的应收账款核销情况
款项性 履行的 款项是否由关
单位名称 核销金额 核销原因
质 核销程序 联交易产生
判决书已出，
东莞市创盈针织有 经公司董
货款 2,920,000.00 但客户无可供 否
限公司 事会审批
执行财产
小 计 2,920,000.00
(5) 应收账款金额前 5 名情况
占应收账款余额
单位名称 账面余额 坏账准备
的比例（%）
慈星香港公司 103,692,504.98 12.75 5,363,663.63
智能纺织公司 38,065,372.55 4.68 1,903,268.63
慈星机器人公司 33,075,690.01 4.07 5,863,107.23
桐乡比萨服饰有限公司 21,482,996.00 2.64 2,147,065.60
TEJIDOS Y CONFECCIONES DEL
17,598,893.03 2.16 879,944.64
CENTRO SA DE CV
小 计 213,915,456.57 26.30 16,157,049.73
2. 其他应收款
(1) 明细情况
1) 类别明细情况
第 101 页 共 111 页
期末数
账面余额 坏账准备
种 类 计提
比例 账面价值
金额 金额 比例
（%）
（%）
单项计提坏账准备 202,281,666.91 48.31 202,281,666.91 100.00
按组合计提坏账准备 216,436,115.90 51.69 25,967,954.74 12.00 190,468,161.16
合 计 418,717,782.81 100.00 228,249,621.65 54.51 190,468,161.16
（续上表）
期初数
账面余额 坏账准备
种 类 计提
比例 账面价值
金额 金额 比例
（%）
（%）
单项计提坏账准备 203,755,011.57 48.61 203,755,011.57 100.00
按组合计提坏账准备 215,426,343.49 51.39 24,044,397.67 11.16 191,381,945.82
合 计 419,181,355.06 100.00 227,799,409.24 54.34 191,381,945.82
② 期末单项计提坏账准备的其他应收款
单位名称 账面余额 坏账准备 计提比例（%） 计提理由
公 司 客户 已经 破
东莞豪亿针织有
产、无法联系等，
限公司等 234 202,281,666.91 202,281,666.91 100.00
能明显判断无法收
家公司或个人
回，全额计提坏账
小 计 202,281,666.91 202,281,666.91 100.00
③ 采用组合计提坏账准备的其他应收款
期末数
组合名称
账面余额 坏账准备 计提比例（%）
账龄组合 216,436,115.90 25,967,954.74 12.00
其中：1 年以内 103,953,875.11 5,197,693.76 5.00
1-2 年 71,084,381.58 7,108,438.16 10.00
2-3 年 34,665,768.23 6,933,153.65 20.00
3-4 年 5,200.00 2,600.00 50.00
4-5 年 4,109.00 3,287.20 80.00
5 年以上 6,722,781.98 6,722,781.97 100.00
第 102 页 共 111 页
小 计 216,436,115.90 25,967,954.74 12.00
2) 账龄情况
账 龄 期末账面余额
1 年以内 103,953,875.11
1-2 年 71,084,381.58
2-3 年 35,388,006.45
3-4 年 36,682.50
4-5 年 145,723.10
5 年以上 208,109,114.07
合 计 418,717,782.81
3) 坏账准备变动情况
① 明细情况
第一阶段 第二阶段 第三阶段
整个存续期预期 整个存续期预期
项 目 未来 12 个月 合 计
信用损失（未发 信用损失（已发
预期信用损失
生信用减值） 生信用减值）
期初数 3,787,198.84 13,179,335.68 210,832,874.72 227,799,409.24
期初数在本期 —— —— ——
--转入第二阶段 -3,554,219.08 3,554,219.08
--转入第三阶段 -3,466,576.82 3,466,576.82
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期计提 4,964,714.00 -6,158,539.78 4,441,800.26 3,247,974.48
本期收回 442,148.68 442,148.68
本期转回 447,002.62 447,002.62
本期核销 2,792,908.13 2,792,908.13
其他变动
期末数 5,197,693.76 7,108,438.16 215,943,489.73 228,249,621.65
② 本期重要的坏账准备收回或转回情况
单位名称 收回或转回金额 收回方式
第 103 页 共 111 页
刘夏梅等 15 家客户 889,151.30 银行转账
小 计 889,151.30
4) 本期实际核销的其他应收款情况
① 本期实际核销其他应收款 2,792,908.13 元。
② 本期重要的其他应收款核销情况
履行的 款项是否由关联
单位名称 款项性质 核销金额 核销原因
核销程序 交易产生
法院起诉后强制执行无可 经公司董事
刘夏梅 代偿款 702,456.65 否
供执行的财产 会批准核销
义乌市千寻针 法院起诉后强制执行无可 经公司董事
代偿款 576,965.76 否
织有限公司 供执行的财产 会批准核销
法院起诉后强制执行无可 经公司董事
李云景 代偿款 339,873.25 否
供执行的财产 会批准核销
法院起诉后强制执行无可 经公司董事
罗桂生 代偿款 303,617.33 否
供执行的财产 会批准核销
法院起诉后强制执行无可 经公司董事
郭勇富 代偿款 248,228.91 否
供执行的财产 会批准核销
法院起诉后强制执行无可 经公司董事
章俊磊 代偿款 243,133.24 否
供执行的财产 会批准核销
小 计 2,414,275.14
5) 其他应收款款项性质分类情况
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
代偿款 194,461,094.87 195,934,439.52
委托贷款 11,672,853.19 11,932,791.22
往来款 136,167,107.91 138,983,157.66
应收债权 70,820,355.86 70,820,355.86
押金保证金 4,527,400.00
其他 1,068,970.98 1,510,610.80
合 计 418,717,782.81 419,181,355.06
6) 其他应收款金额前 5 名情况
占其他应收款
单位名称 款项性质 账面余额 账龄 坏账准备
余额的比例（%）
1 年以内 58,000,000.00
慈星互联科技有限公司 往来款 91,160,257.88 21.77 9,532,051.58
2-3 年 33,160,257.88
第 104 页 共 111 页
北方广微科技有限公司 投资款 70,820,355.86 1-2 年 16.91 7,082,035.59
东莞市中天 自动化科技
往来款 37,902,539.56 1 年以内 9.05 1,895,126.98
有限公司
东莞豪亿针织有限公司 代偿款 26,341,295.24 5 年以上 6.29 26,341,295.24
PTSUN HWA KNITTING 代偿款 18,327,937.52 5 年以上 4.38 18,327,937.52
小 计 244,552,386.06 58.40 63,178,446.91
3. 长期股权投资
(1) 明细情况
期末数
项 目
账面余额 减值准备 账面价值
对子公司投资 1,277,817,490.14 885,091,961.13 392,725,529.01
对联营、合营企业投资 336,410,760.74 336,410,760.74
合 计 1,614,228,250.88 885,091,961.13 729,136,289.75
（续上表）
期初数
项 目
账面余额 减值准备 账面价值
对子公司投资 1,337,983,890.14 885,091,961.13 452,891,929.01
对联营、合营企业投资 151,380,560.35 151,380,560.35
合 计 1,489,364,450.49 885,091,961.13 604,272,489.36
(2) 对子公司投资
本期 本期计提 减值准备期末
被投资单位 期初数 本期减少 期末数
增加 减值准备 数
Steiger
45,313,020.40 45,313,020.40
Participations SA
宁波裕人智能控制
6,000,000.00 6,000,000.00
技术有限公司
盛开智联公司 15,300,000.00 15,300,000.00 9,695,665.64
中天自动化公司 9,180,000.00 9,180,000.00
慈星香港公司 151,860,269.74 60,166,400.00 91,693,869.74
慈星机器人公司 10,330,600.00 10,330,600.00
多义乐公司 400,000,000.00 400,000,000.00 357,192,370.94
优投科技公司 600,000,000.00 600,000,000.00 518,203,924.55
第 105 页 共 111 页
慈星互联公司 90,000,000.00 90,000,000.00
智能纺织公司 10,000,000.00 10,000,000.00
小 计 1,337,983,890.14 60,166,400.00 1,277,817,490.14 885,091,961.13
(3) 对联营企业投资
本期增减变动
被投资单位 期初数 权益法下确认的投 其他综合
追加投资 减少投资
资损益 收益调整
联营企业
LOGICA S.r.l. 7,419,225.37 -47,665.35 34,660.21
芜湖固高公司 3,194,024.24 -1,439,687.62
北方广微公司 137,017,310.74 -6,132,719.66
中辰昊公司 3,750,000.00 -57,272.25
武汉敏声新技
200,000,000.00 -8,774,292.00
术有限公司
合 计 151,380,560.35 200,000,000.00 -16,451,636.88 34,660.21
（续上表）
本期增减变动
减值准备
被投资单位 宣告发放现金股 计提减值准 期末数
其他权益变动 其他 期末余额
利或利润 备
联营企业
LOGICA S.r.l. 7,406,220.23
芜湖固高公司 1,754,336.62
北方广微公司 130,884,591.08
中辰昊公司 1,447,177.06 5,139,904.81
武汉敏声新技
191,225,708.00
术有限公司
合 计 1,447,177.06 336,410,760.74
(二) 母公司利润表项目注释
1. 营业收入/营业成本
(1) 明细情况
本期数 上年同期数
项 目
收入 成本 收入 成本
第 106 页 共 111 页
主营业务收入 1,430,244,543.09 1,123,135,672.13 1,504,287,134.47 1,157,256,431.58
其他业务收入 193,841,771.34 159,812,227.88 247,277,480.49 207,480,982.20
合 计 1,624,086,314.43 1,282,947,900.01 1,751,564,614.96 1,364,737,413.78
其中：与客户之间的
1,577,323,355.19 1,241,514,098.42 1,705,568,849.55 1,344,041,219.97
合同产生的收入
(2) 与客户之间的合同产生的收入按主要类别的分解信息
1) 收入按商品或服务类型分解
本期数 上年同期数
项 目
收入 成本 收入 成本
横机业务 1,427,383,345.01 1,117,951,402.08 1,504,093,966.33 1,157,073,525.57
材料销售 144,430,046.93 118,378,426.29 194,076,014.79 180,200,612.38
其他 5,509,963.25 5,184,270.05 7,398,868.43 6,767,082.02
小 计 1,577,323,355.19 1,241,514,098.42 1,705,568,849.55 1,344,041,219.97
2) 收入按经营地区分解
本期数 上年同期数
项 目
收入 成本 收入 成本
国内 1,383,540,391.19 1,087,397,979.00 1,593,989,696.26 1,243,311,161.60
国外 193,782,964.00 154,116,119.42 111,579,153.29 100,730,058.37
小 计 1,577,323,355.19 1,241,514,098.42 1,705,568,849.55 1,344,041,219.97
3) 收入按商品或服务转让时间分解
项 目 本期数 上年同期数
在某一时点确认收入 1,577,323,355.19 1,705,568,849.55
小 计 1,577,323,355.19 1,705,568,849.55
(3) 在本期确认的包括在合同负债期初账面价值中的收入为 78,265,857.38 元。
2. 研发费用
项 目 本期数 上年同期数
职工薪酬 17,728,454.51 21,444,309.62
直接投入 14,291,874.50 25,015,033.00
长期资产折旧及摊销 1,079,640.28 1,394,527.88
制版调试费 24,936,085.02
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其他 3,563,425.02 4,374,485.84
合 计 61,599,479.33 52,228,356.34
3. 投资收益
项 目 本期数 上年同期数
权益法核算的长期股权投资收益 -16,451,636.88 -2,858,725.69
成本法核算的长期股权投资收益 20,000,000.00 15,000,000.00
票据贴现及应收款项保理利息支出 -1,121,653.98
理财产品取得的投资收益 16,584,016.07 11,909,123.43
资金利息收入 1,735,110.83 1,365,872.49
合 计 21,867,490.02 24,294,616.25
十六、其他补充资料
(一) 非经常性损益
1. 非经常性损益明细表
项 目 金额 说明
非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销
2,602,023.17
部分
越权审批，或无正式批准文件，或偶发性的税收返还、减
免
计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相
关，符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享 24,131,710.92
受的政府补助除外）
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取
得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生
的收益
非货币性资产交换损益
委托他人投资或管理资产的损益 16,851,647.05
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值
准备
债务重组损益
企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等
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交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损
益
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期
净损益
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有
交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生
金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融
资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债和
其他债权投资取得的投资收益
单独进行减值测试的应收款项、合同资产减值准备转回 6,116,700.69
对外委托贷款取得的损益
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价
值变动产生的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次
性调整对当期损益的影响
受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 3,084,258.82
其他符合非经常性损益定义的损益项目 1,486,983.71
小 计 54,273,324.36
减：企业所得税影响数（所得税减少以“－”表示） 2,545,778.11
少数股东权益影响额（税后） 2,314,604.58
归属于母公司所有者的非经常性损益净额 49,412,941.67
2. 其他符合非经常性损益定义的损益项目：
项 目 涉及金额
代扣个人所得税手续费返还 115,718.47
加计扣除的增值税进项税 1,279,250.13
相关税费减免 92,015.11
合 计 1,486,983.71
(二) 净资产收益率及每股收益
1. 明细情况
加权平均净资产 每股收益（元/股）
报告期利润
收益率（%） 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润 3.38 0.12 0.12
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扣除非经常性损益后归属于公司
1.55 0.05 0.05
普通股股东的净利润
2. 加权平均净资产收益率的计算过程
项 目 序号 本期数
归属于公司普通股股东的净利润 A 91,264,600.00
非经常性损益 B 49,412,941.67
扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净利润 C=A-B 41,851,658.33
归属于公司普通股股东的期初净资产 D 2,647,559,973.37
发行新股或债转股等新增的、归属于公司普通股股东的净资
E
产
新增净资产次月起至报告期期末的累计月数 F
回购或现金分红等减少的、归属于公司普通股股东的净资产 G
减少净资产次月起至报告期期末的累计月数 H
外币报表折算差异 I1 5,585,217.71
增减净资产次月起至报告期期末的累计月数 J1 6
权益法下可转损益的其他综合收益 I2 34,660.21
其他
增减净资产次月起至报告期期末的累计月数 J2 6
股份支付计入所有者权益的金额 I3 3,536,856.96
增减净资产次月起至报告期期末的累计月数 J3 6
报告期月份数 K 12
L= D+A/2+ E×F/K-G
加权平均净资产 2,697,770,640.81
×H/K±I×J/K
加权平均净资产收益率 M=A/L 3.38%
扣除非经常损益加权平均净资产收益率 N=C/L 1.55%
3. 基本每股收益和稀释每股收益的计算过程
(1) 基本每股收益的计算过程
项 目 序号 本期数
归属于公司普通股股东的净利润 A 91,264,600.00
非经常性损益 B 49,412,941.67
扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净利润 C=A-B 41,851,658.33
期初股份总数 D 780,541,776.00
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因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数 E
发行新股或债转股等增加股份数 F
增加股份次月起至报告期期末的累计月数 G
因回购等减少股份数 H
减少股份次月起至报告期期末的累计月数 I
报告期缩股数 J
报告期月份数 K 12.00
L=D+E+F×G/K-H×
发行在外的普通股加权平均数 780,541,776.00
I/K-J
基本每股收益 M=A/L 0.12
扣除非经常损益基本每股收益 N=C/L 0.05
(2) 稀释每股收益的计算过程
项 目 序号 本期数
归属于公司普通股股东的净利润 A 91,264,600.00
稀释性潜在普通股对净利润的影响数 B
稀释后归属于公司普通股股东的净利润 C=A-B 91,264,600.00
非经常性损益 D 49,412,941.67
稀释后扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的
E=C-D 41,851,658.33
净利润
发行在外的普通股加权平均数 F 780,541,776.00
认股权证、股份期权、可转换债券等增加的普通股加权平
G 1,337,490.61
均数
稀释后发行在外的普通股加权平均数 H=F+G 781,879,266.61
稀释每股收益 M=C/H 0.12
扣除非经常损益稀释每股收益 N=E/H 0.05
宁波慈星股份有限公司
二〇二三年四月十一日
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