山东中际电工装备股份有限公司 2012 年半年度报告全文
山东中际电工装备股份有限公司
(Shandong Zhongji Electrical Equipment CO., LTD)
(山东省龙口市诸由观镇)
2012 年半年度报告全文
股票代码：300308
股票简称：中际装备
二〇一二年八月
1
山东中际电工装备股份有限公司 2012 年半年度报告全文
目 录
一、重要提示 ............................................................................................................... 3
二、公司基本情况简介 ............................................................................................... 4
三、董事会报告 ........................................................................................................... 8
四、重要事项 ............................................................................................................. 16
五、股本变动及股东情况 ......................................................................................... 25
六、董事、监事和高级管理人员 ............................................................................. 29
七、财务会计报告 ..................................................................................................... 32
八、备查文件目录 ................................................................................................... 109
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山东中际电工装备股份有限公司 2012 年半年度报告全文
2012 年半年度报告
一、重要提示
本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚
假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带
责任。
除下列董事外，其他董事亲自出席了审议本次半年报的董事会会议
未亲自出席董事姓名 未亲自出席董事职务 未亲自出席会议原因 被委托人姓名
金福海 独立董事 工作原因，出差在外。杨启明
冯涛 董事 工作原因，出差在外。张兆卫
公司半年度财务报告未经会计师事务所审计。
公司负责人王伟修、主管会计工作负责人戚志杰及会计机构负责人(会计主管人员) 臧贤
声明：保证半年度报告中财务报告的真实、完整。
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二、公司基本情况简介
（一）公司基本情况
1、公司信息
A 股代码 300308 B 股代码
A 股简称 中际装备 B 股简称
上市证券交易所 深圳证券交易所
公司的法定中文名称 山东中际电工装备股份有限公司
公司的法定中文名称缩写 中际装备
公司的法定英文名称 Shandong Zhongji Electrical Equipment CO., LTD
公司的法定英文名称缩写 Zhongji Electrical Equipment
公司法定代表人 王伟修
注册地址 山东省龙口市诸由观镇驻地
注册地址的邮政编码 265705
办公地址 山东省龙口市诸由观镇驻地
办公地址的邮政编码 265705
公司国际互联网网址 www.zhongji.cc
电子信箱 lh@zhongji.cc
2、联系人和联系方式
董事会秘书 证券事务代表
姓名 陆宏 张卫东
联系地址 山东省龙口市诸由观镇驻地 山东省龙口市诸由观镇驻地
电话 0535-8573360 0535-8573360
传真 0535-8573360 0535-8573360
电子信箱 lh@zhongji.cc zwd@zhongji.cc
3、信息披露及备置地点
公司选定的信息披露报纸名称 中国证券报、证券时报、上海证券报
登载半年度报告的中国证监会指定网站网址 巨潮资讯网（http://www.cninfo.com.cn/）
山东省龙口市诸由观镇山东中际电工装备股份有限公司董事
公司半年度报告备置地点
会办公室
4、持续督导机构
广发证券股份有限公司
4
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（二）会计数据和业务数据摘要
1、主要会计数据和财务指标
以前报告期财务报表是否发生了追溯调整
□ 是 √ 否 □ 不适用
主要会计数据
本报告期比上年同期增减
主要会计数据 报告期（1-6 月） 上年同期
(%)
营业总收入（元） 85,337,060.13 85,179,461.41 0.19%
营业利润（元） 26,373,084.75 31,393,283.13 -15.99%
利润总额（元） 26,531,987.75 31,598,014.44 -16.03%
归属于上市公司股东的净利润（元） 22,883,984.19 23,630,777.77 -3.16%
归属于上市公司股东的扣除非经常性损
22,748,916.64 23,456,756.16 -3.02%
益的净利润（元）
经营活动产生的现金流量净额（元） -28,889,567.99 22,241,577.71 -229.89%
本报告期末比上年度期末
本报告期末 上年度期末
增减(%)
总资产（元） 551,746,951.82 293,465,181.46 88.01%
归属于上市公司股东的所有者权益（元） 514,114,137.65 206,902,585.45 148.48%
股本（股） 66,670,000.00 50,000,000.00 33.34%
主要财务指标
本报告期比上年同期增减
主要财务指标 报告期（1-6 月） 上年同期
(%)
基本每股收益（元/股） 0.39 0.47 -17.02%
稀释每股收益（元/股） 0.39 0.47 -17.02%
扣除非经常性损益后的基本每股收益
0.39 0.47 -17.02%
（元/股）
全面摊薄净资产收益率（%） 4.45% 13.18% -8.73%
加权平均净资产收益率（%） 6.27% 14.11% -7.84%
扣除非经常性损益后全面摊薄净资产收
4.42% 13.08% -8.66%
益率（%）
扣除非经常性损益后的加权平均净资产
6.23% 14% -7.77%
收益率（%）
每股经营活动产生的现金流量净额（元/
-0.43 0.44 -197.73%
股）
本报告期末比上年度同期
本报告期末 上年度期末
末增减(%)
归属于上市公司股东的每股净资产（元/
7.71 4.14 86.23%
股）
资产负债率（%） 6.82% 29.5% -22.68%
报告期末公司前主要会计数据和财务指标的说明（如有追溯调整，请填写调整说明）
报告期总资产比上年度期末增加88.01%，归属于上市公司股东的所有者权益比上年度期末增加148.48%，归属于上市公
司股东的每股净资产比上年度期末增加86.23%，主要原因是：本期公司公开发行股票1667万股，增加募集资金净额29,766.16
万元所致。
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2、境内外会计准则下会计数据差异
（1）同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
（2）同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
（3）存在重大差异明细项目
不适用。
（4）境内外会计准则下会计数据差异的说明
不适用。
3、扣除非经常性损益项目和金额
√ 适用 □ 不适用
项目 金额（元） 说明
非流动资产处置损益
越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照 2011 年度市级循环经济及节能奖励专项资
150,000.00
国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外） 金
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于
取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产
生的收益
非货币性资产交换损益
委托他人投资或管理资产的损益
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减
值准备
债务重组损益
企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损
益
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期
净损益
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持
有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变
动损益，以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和
可供出售金融资产取得的投资收益
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回
对外委托贷款取得的损益
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价
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值变动产生的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一
次性调整对当期损益的影响
受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 8,903.00 扣废品收入
其他符合非经常性损益定义的损益项目
少数股东权益影响额
所得税影响额 -23,835.45
合计 135,067.55 --
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三、董事会报告
（一）管理层讨论与分析
2012年是公司发展史上具有里程碑意义的一年，公司在创业板成功上市。借助上市的契机，在董事会、管理层及全体员
工的共同努力下，公司管理工作逐步走向标准化、制度化、规范化、流程化。2012年也是公司进一步奠定电机定子绕组制造
装备领军地位及稳步提升市场占有率的关键时期，是深化公司治理、加快产品升级及市场拓展的攻坚时期。报告期内，公司
以国家相关产业政策为导向，走自主创新与产学研相结合的道路，强化技术与市场的紧密结合，不断提高研发与创新能力，
并逐步解决制约公司提高管理水平的瓶颈问题，开创管理工作新局面。
报告期内，公司将加强募集资金管理作为重点工作之一，相继出台了《募集资金使用管理办法》、《关于防范控股股东
及关联方占用上市公司资金的管理办法》等相关规章制度，为募集资金的规范、合理、高效使用提供保障，维护公司利益和
股东的合法权益。
报告期内，公司以加快发展数字化、智能化的电机绕组制造装备为目标，不断寻求新的增长点，提升公司的产品竞争力
和发展后劲。2012上半年研发费用支出428.67万元，占营业收入的比例为5.02%，较去年同期增长0.98%，上半年获得1项实
用新型专利授权；
报告期内，公司进一步加强内部管理的规范和运作，防范风险。从营销开始，通过细致、持久的调研，对公司产业链进
行梳理、优化与再造，完善岗位职责和业务流程，做到职责标准明确、业务流程顺畅，确保各项工作稳定有序的开展，保证
主业顺畅、良性运行。
报告期内，下游电机生产厂家根据市场形势变化，对高效节能的新型电机绕组制造装备以及为提高生产效率、节省人工，
对生产线全自动化的技术升级改造和人工替代等方面的需求强烈。部分大客户已经与我公司进行了多层次的研讨，探讨在原
有合作基础上建立战略合作关系，全面加快和提高业务的合作速度和水平，以应对快速变化市场需求。
公司2012年上半年公司实现营业收入8,533.71万元，比上年同期增长0.19%；营业利润2,637.31万元，比上年同期下降
15.99%，归属于上市公司股东的净利润2,288.40万元，比上年同期下降3.16%。上半年，开发新客户4家，新客户主要是以工
业电机类为主的制造商。
公司实际经营业绩较曾公开披露过的本报告期盈利预测或经营计划是否低20%以上或高20%以上：
□ 是 √ 否 □ 不适用
公司主要子公司、参股公司的经营情况及业绩分析
公司没有设立子公司，也未参股其他公司。
可能对公司未来发展战略和经营目标的实现产生不利影响的所有风险因素
1、受宏观经济不确定性影响外部市场需求下降的风险
2012年，欧债危机继续蔓延，美国经济复苏减速，新兴市场经济下滑都对中国经济的发展带来了负面影响。国内需求也
存在放缓压力，各行业领域潜在风险增大。在国际经济形势复杂多变与国内经济下滑的双重压力下，企业面临着外部市场需
求下降的风险。
2、人力资源管理风险
随着公司经营规模的扩大以及市场竞争日益激烈，公司不仅对人才的数量上有较大需求，同时对高素质人才特别是高端
研发、营销人才等存在较大需求缺口。公司目前虽然有一定的人才储备，但是尚不能满足公司未来发展的需求。
3、产能扩大导致的产品销售风险
虽然公司产品的性能和质量深受客户肯定，产品享有较高的市场占有率，但本次募投项目达产后产品产能扩张明显，产
品的市场需求、生产成本、销售价格及竞争对手策略等都有可能与本公司的预期产生差异，对公司的市场开拓能力提出了更
高的要求。如果市场环境突变或竞争加剧等情况发生，将会给该募集资金投资项目的预期效益带来不确定性，存在市场销售
的风险。
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1、公司主营业务及其经营状况
（1）主营业务分行业、分产品情况表
单位：元
营业收入比上年 营业成本比上年 毛利率比上年同
分行业或分产品 营业收入 营业成本 毛利率(%)
同期增减（%） 同期增减（%） 期增减（%）
分行业
电工机械专用设
85,184,862.67 42,943,240.14 49.59% 0.18% 0.74% -0.28%
备制造
分产品
单工序机 25,991,799.79 13,082,983.25 49.66% -62.3% -62.28% -0.03%
多工序机 1,368,376.07 594,017.50 56.59%
半自动生产线 10,109,401.75 4,379,356.93 56.68%
自动生产线 33,846,153.84 18,640,511.12 44.93% 395% 347.46% 5.85%
重要零部件 13,869,131.22 6,246,371.34 54.96% 50.03% 65.37% -4.18%
主营业务分行业和分产品情况的说明
公司专业从事电机定子绕组制造装备的研发、设计、制造、销售及服务，产品主要应用于电机制造业，属于电工机械
专用设备制造行业。产品按照自动化程度和完成工序数量可分为单工序机、多工序机、半自动生产线和自动生产线和重要零
部件。
报告期内公司分产品营业收入构成中，单工序机比上年同期下降了62.30%，原因是电机生产厂家为提高生产效率、节
省人工，对自动化程度高的半自动生产线、自动生产线的需求比较大，自动生产线比上年同期增长了395.00%，重要零部件
比上年同期也增长了50.03% 。
毛利率比上年同期增减幅度较大的原因说明
报告期内的毛利率变化不大。
（2）主营业务分地区情况
单位：元
地区 营业收入 营业收入比上年同期增减（％）
华北地区 1,133,068.34 -62.14%
华东地区 77,659,623.66 7.88%
华南地区 5,358,085.39 -18.45%
西北地区
其他地区 1,034,085.28 -57.6%
主营业务分地区情况的说明
从上表可以看出，公司的销售区域相对集中于华东地区，主要是因为浙江、江苏、上海等地是国内最主要的电机生产
基地，地区经济发达，电机厂商众多，电机制造水平较高，自动化生产模式普遍。由于西北、华北等地区电机制造企业相对
较少、经济发达程度较低，这些地区市场容量相对较小。
主营业务构成情况的说明
单工序机是目前电机制造行业的主流生产装备，在电机制造行业传统的手工生产方式和半机械化生产方式向机械化、
自动化生产方式转变过程中，今后很长一段时间内单工序机还将继续在电机绕组装备行业保持主要市场份额。但随着电机制
造企业的规模扩张、电机性能不断提高、人工费用的大幅提升，手工操作和半机械化生产模式已经越来越不适应电机行业发
展要求，电机行业对电机绕组制造装备的自动化、智能化要求不断升级，多工序机、半自动生产线和自动生产线的市场需求
将越来越大，最终将成为市场主流生产装备。
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（3）营业收入、营业利润及净利润变动的主要影响因素说明
2、主营业务及其结构发生重大变化的原因说明
□ 适用 √ 不适用
3、主营业务盈利能力（毛利率）与上年相比发生重大变化的原因说明
□ 适用 √ 不适用
4、利润构成与上年相比发生重大变化的原因分析
□ 适用 √ 不适用
5、对报告期利润产生重大影响的其他经营业务活动
□ 适用 √ 不适用
6、参股子公司业务性质、主要产品或服务和净利润等情况
□ 适用 √ 不适用
7、报告期内公司无形资产（商标、专利、非专利技术、土地使用权、水面养殖权、探矿权、采矿权等）
发生重大变化的主要影响因素及公司应对不利变化的具体措施
□ 适用 √ 不适用
8、报告期内发生因设备或技术升级换代、核心技术人员辞职、特许经营权丧失等导致公司核心竞争能力
受到严重影响的具体情况及公司拟采取的措施
□ 适用 √ 不适用
9、公司业务相关的宏观经济层面或外部经营环境的发展现状和变化趋势及公司行业地位或区域市场地位
的变动趋势
√ 适用 □ 不适用
目前，国内宏观经济存在不确定性。从 2012 年上半年情况来看，国内受房地产调控的影响，空调等家用电器类产品的
销售预计仍将放缓，公司下游客户需求增长存在不确定性，对公司的业绩将产生一定影响。但从长期来看，受惠于政策推动、
出口环境改善、城市化进程推进和更新换代需求提升，并考虑到我国典型的城乡二元市场结构与较低的家电普及率水平，包
括空调、洗衣机在内的白色家电需求增长未来仍有相当大的空间，这就直接带动家电类电机需求的增长，对我公司的经营业
绩增长是长期利好因素。
我国汽车工业市场巨大，未来几年，随着国内新能源汽车市场的逐步扩大，车用电动机的需求将大幅提升，直接带动公
司汽车电机制造装备业务将有所突破，现已与比亚迪公司建立了良好的合作关系。
针对目前的外部经营环境，公司未来发展策略将是加大营销力度，积极拓展新客户，特别是非家电类电机市场的开拓力
度，提升市场份额，实现收入的持续增长。目前公司已经成功的开拓了工业类电机客户和汽车电机客户，从过去的家电电机
客户依赖型转向了全面的发展。公司未来将继续保持在家电电机领域的客户相对稳定、工业及汽车电机领域的客户逐步增多、
销售额逐步增加的趋势。
公司是国内电机绕组制造装备的领军企业之一，是国内最早从事电机绕组制造装备研发生产的厂家之一，是中国电器工
业协会电工专用设备分会副理事长单位和分马力电机分会理事单位，是全国电工专用设备标准化技术委员会委员单位。目前
国内中小功率电机领域的主流厂商大部分都是与公司具有长期良好合作关系的客户。这些客户规模较大，增长较快，占据了
中小功率电机领域的较大部分市场份额。因此，公司的行业地位保持了相对稳定的特征。
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10、对公司未来发展战略和经营目标的实现产生不利影响的风险因素及公司采取的措施
√ 适用 □ 不适用
1、受宏观经济不确定性影响外部市场需求下降的风险
2012年，欧债危机继续蔓延，美国经济复苏减速，新兴市场经济下滑都对中国经济的发展带来了负面影响。国内需求
也存在放缓压力，各行业领域潜在风险增大。在国际经济形势复杂多变与国内经济下滑的双重压力下，企业面临着外部市场
需求下降的风险。
公司在维护原有市场的同时，进一步做精、做深营销工作。要结合我们产品的市场特点，定位市场营销策略，加强客户
关系管理，充分调配公司资源最大限度满足客户需求。同时，建立有别于一般产品的营销政策，在营销的各个环节建立积分
考核奖惩制，采取积分考核和评估考核相结合的办法，以充分调动从业人员积极性。
当前，公司在家电领域的销售比重较其他领域相对较大，短期内家用电器行业增速放缓，可能对公司的经营业绩产生一
定的不利影响。但随着公司产品下游行业愈加多元化，工业、汽车等非家电领域逐渐成为公司新的经济增长点，2012年上半
年开发的新客户，主要是以工业电机类为主的制造商。下半年公司将加大市场推广力度，把正在做的工程打造成标杆示范工
程，得到更多行业用户的认可，从而扩大工业、汽车电机制造装备的市场份额。
2、人力资源管理风险
随着公司经营规模的扩大以及市场竞争日益激烈，公司不仅对人才的数量上有较大需求，同时对高素质人才特别是高端
研发、营销人才等存在较大需求缺口。公司目前虽然有一定的人才储备，但是尚不能满足公司未来发展的需求。
报告期内，公司加强了人力资源体系建设，制定了富有竞争力的薪酬体系，并计划适时推出股权激励计划，使公司核心
团队与股东利益取向一致，防止人才流失。目前，公司正在上海建设一个功能完善、场地集中统一的营销与研发技术服务中
心，以利用上海地区丰富的高端人才资源条件及强有力的区位优势整合各种资源，力争尽快培养和造就一批高端研发、营销
管理人才，以适应公司快速发展需要，构建更加稳定的生产经营环境，提升公司的核心竞争力。
3、产能扩大导致的产品销售风险
虽然公司产品的性能和质量深受客户肯定，产品享有较高的市场占有率，但本次募投项目达产后产品产能扩张明显，产
品的市场需求、生产成本、销售价格及竞争对手策略等都有可能与本公司的预期产生差异，对公司的市场开拓能力提出了更
高的要求。如果市场环境突变或竞争加剧等情况发生，将会给该募集资金投资项目的预期效益带来不确定性，存在市场销售
的风险。
加大营销及技术服务力量的投入便是促进募投项目达到预期经济指标不可或缺的因素。而江苏、上海、浙江电机制造业
发达，是我们拥有客户最密集的区域，占营销额70%以上，同时，这一地区的人力资源环境优势显著，因此，经过长期的论
证，公司决定在上海建设营销与研发技术服务中心，更有利于整合各种资源，加强营销及技术服务力度，贴近市场，快速反
应，提升公司的核心竞争力。
（二）公司投资情况
1、募集资金总体使用情况
√ 适用 □ 不适用
单位：万元
募集资金总额 29,766.16
报告期投入募集资金总额 6,813.85
已累计投入募集资金总额 6,813.85
报告期内变更用途的募集资金总额 0
累计变更用途的募集资金总额 0
累计变更用途的募集资金总额比例 0
募集资金总体使用情况说明
一、募集资金金额及到位情况
山东中际电工装备股份有限公司(以下简称―公司‖)经中国证监会―证监许可[2012]326 号‖文批准，面向社会公开发行股
票 1,667 万股，每股发行价格为 20.00 元，募集资金总额为 33,340.00 万元，扣除各项发行费用 3,573.84 万元，募集资金净
额为 29,766.16 万元。上述募集资金到位时间为 2012 年 3 月 29 日，已经信永中和会计师事务所有限责任公司审验，出具
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了 XYZH/2011JN2019-5 号验资报告。本公司对募集资金采取了专户存储制度。
二、募集资金的实际使用情况
公司募集资金净额：29,766.16 万元，报告期投入募集资金总额：5,013.85 万元 ，累计已投入募集资金总额：5,013.85
万元。
公司超募资金共计 9,210.16 万元，截止报告期末，累计已使用 1,800.00 万元归还银行贷款。另外，公司计划使用超募
资金 1,076.00 万元建设上海营销与研发技术服务中心项目，截至 2012 年 6 月 30 日，该事项尚未实施。
三、募集资金投向变更情况
截止报告期末，公司不存在募集资金投向变更情况。
四、募集资金使用及披露中存在的问题
公司募集资金使用情况的披露与实际使用情况相符，不存在未及时、真实、准确、完整披露的情况， 也不存在募集
资金违规使用的情形。
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2、募集资金承诺项目情况
√ 适用 □ 不适用
单位：万元
是否已变更项 截至期末投资 项目达到预定 项目可行性是
募集资金承诺 调整后投资总 本报告期投入 截至期末累计 本报告期实现 是否达到预计
承诺投资项目和超募资金投向 目(含部分变 进度(%)(3)＝ 可使用状态日 否发生重大变
投资总额 额(1) 金额 投入金额(2) 的效益 效益
更) (2)/(1) 期 化
承诺投资项目
高效节能电机绕组制造装备生产 2013 年 12 月
否 15,556 15,556 4,711.07 4,711.07 30.28% 620 是 否
基地建设项目 31 日
2013 年 04 月
技术中心建设项目 否 5,000 5,000 302.78 302.78 6.06% 0是 否
30 日
承诺投资项目小计 - 20,556 20,556 5,013.85 5,013.85 - - 620 - -
超募资金投向
归还银行贷款（如有） - 1,800 1,800 1,800 1,800 100% - - - -
补充流动资金（如有） - - - - -
超募资金投向小计 - 1,800 1,800 1,800 1,800 - - - -
合计 - 6,813.85 6,813.85 - - 620 - -
未达到计划进度或预计收益的情
不适用
况和原因（分具体项目）
项目可行性发生重大变化的情况
无
说明
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√ 适用 □ 不适用
超募资金的金额、用途及使用进展 1、公司首次公开发行股票超募资金 9,210.16 万元。2、已使用超额募集资金 1,800 万元归还银行贷款。3、剩余超募资金 7,410.16 万元，继续在募集资
情况 金专项账户管理。公司下步计划使用超募资金 1,076.00 万元建设上海营销与研发技术服务中心项目，截至 2012 年 6 月 30 日，该事项尚未实施。公司将
结合发展规划及实际经营需要投资于公司的主营业务,妥善安排剩余超募资金的使用计划,提交董事会或股东大会审议通过后及时披露。
□ 适用 √ 不适用
募集资金投资项目实施地点变更
□ 报告期内发生 □ 以前年度发生
情况
□ 适用 √ 不适用
募集资金投资项目实施方式调整
□ 报告期内发生 □ 以前年度发生
情况
√ 适用 □ 不适用
募集资金投资项目先期投入及置 1、截至 2012 年 3 月 30 日（募投项目鉴证报告签署日）止，本公司以自筹资金预先已投入募集资金投资项目的实际投资金额为 4,072.49 万元。2、2012
换情况 年 4 月 23 日，公司召开第一届董事会第十次会议，审议通过了《关于使用募集资金置换预先投入募集资金投资项目的自筹资金的议案》，同意使用募集
资金 4,072.49 万元置换先期投入募投项目的资金。
用闲置募集资金暂时补充流动资 □ 适用 √ 不适用
金情况
项目实施出现募集资金结余的金 □ 适用 √ 不适用
额及原因
尚未使用的募集资金用途及去向 公司募投项目尚未实施完毕，募集资金存放于公司募集资金专户存储。
募集资金使用及披露中存在的问
无
题或其他情况
14
山东中际电工装备股份有限公司 2012 年半年度报告全文
3、募集资金变更项目情况
□ 适用 √ 不适用
4、重大非募集资金投资项目情况
□ 适用 √ 不适用
（三）报告期实际经营成果与招股上市文件或定期报告披露的盈利预测、有关计划或展望进
行比较，说明完成预测或计划的进度情况
□ 适用 √ 不适用
（四）董事会下半年的经营计划修改计划
□ 适用 √ 不适用
（五）预测年初至下一报告期期末的累计净利润可能为亏损、实现扭亏为盈或者与上年同期
相比发生大幅度变动的警示及说明
□ 适用 √ 不适用
（六）董事会对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的说明
□ 适用 √ 不适用
（七）公司董事会对会计师事务所上年度“非标准审计报告”涉及事项的变化及处理情况的说
明
□ 适用 √ 不适用
（八）公司现金分红政策的制定及执行情况
2011 年 12 月 13 日，公司第三次临时股东大会审议通过了上市后适用的《公司章程》。公司发行上市后的利润分配政策
如下：
1、公司实施积极的利润分配政策，利润分配不得损害公司持续经营能力，不得超过累计可分配利润的范围。
公司的利润分配政策的制定和修改由公司董事会提出，提交股东大会审议。董事会提出的利润分配政策需要经董事会过
半数以上表决通过，独立董事应当对利润分配政策的制订或修改发表独立意见。公司监事会应当对董事会制订和修改的利润
分配政策进行审核，并且经半数以上监事表决通过。董事会、监事会在有关决策和论证过程中应当充分考虑独立董事、外部
监事、公众投资者的意见。
公司应当采取现金分红方式分配股利，现金分红不少于当年实现的可分配利润的 20%。如无重大投资计划或重大现金
支出等事项发生，当年现金分红不低于当年实现的可分配利润的 25%。
重大投资计划或重大现金支出是指以下情形之一：
15
山东中际电工装备股份有限公司 2012 年半年度报告全文
①公司未来十二个月内拟对外投资、收购资产或购买设备累计支出达到或超过公司最近一期经审计净资产的 50%，且
超过 5,000 万元；
②公司未来十二个月内拟对外投资、收购资产或购买设备累计支出达到或超过公司最近一期经审计总资产的 30%。
上述重大投资计划或重大现金支出，应当由董事会组织有关专家、专业人员进行评审后，报股东大会批准。
如果当年半年度净利润超过上年全年净利润，公司应进行中期现金分红。
除现金分红外，公司还可以发放股票股利。如果累计未分配利润和盈余公积合计超过公司注册资本的 150%以上，公司
应提出发放股票股利议案并交股东大会表决。
2、利润分配预案由董事会提出，并经股东大会审议通过后实施。年度利润分配预案应当对留存的未分配利润使用计划
进行说明。如果年度盈利而公司董事会未提出现金分红预案的，应当在定期报告中披露原因、公司留存资金的使用计划和安
排，独立董事应当对此发表独立意见，同时，监事会应当进行审核，并提交股东大会审议；发放股票股利的，还应当对发放
股票股利的合理性、可行性进行说明；股东大会作出利润分配决议后，董事会应当在股东大会召开后两个月内完成利润分配
方案。
3、公司应当制定分红回报规划和最近三年的分红计划。公司可以根据股东（特别是公众投资者）、独立董事和外部监事
的意见对分红规划和计划进行适当且必要的调整。调整分红规划和计划应以股东权益保护为出发点，不得与公司章程的相关
规定相抵触，公司保证调整后的股东回报计划不违反以下原则：即以现金方式分配的利润不少于当年实现的可分配利润的
20%。
4、公司重视对投资者的合理投资回报，并保持连续性和稳定性。如果变更股利分配政策，必须经过董事会、股东大会
表决通过。
2012 年 05 月 16 日，公司召开的 2011 年年度股东大会审议通过了公司 2011 年年度利润分配方案，以总股本 6,667 万股
为基数，向全体股东实施每 10 股派发现金股利 2.00 元（含税）。该现金红利已于 2012 年 7 月 6 日发放完毕。本次利润分配
的决策程序和机制完备、合法合规，分红标准和比例明确清晰，符合《公司章程》、《上市后分红回报规划和 2011-2013 年具
体分红计划》及股东大会决议要求，充分维护了中小股东的合法权益。
（九）利润分配或资本公积金转增预案
□ 适用 √不适用
（十）公司 2011 年度期末累计未分配利润为正但未提出现金分红预案的情况
□ 适用 √ 不适用
（十一）以前期间拟定、在报告期实施的利润分配方案、公积金转增股本方案或发行新股方
案的执行情况，以及现金分红政策的执行情况
□ 适用 √ 不适用
四、重要事项
（一）重大诉讼仲裁事项
□ 适用 √ 不适用
本期公司无重大诉讼、仲裁事项。
16
山东中际电工装备股份有限公司 2012 年半年度报告全文
（二）资产交易事项
1、收购资产情况
□ 适用 √ 不适用
2、出售资产情况
□ 适用 √ 不适用
3、资产置换情况
□ 适用 √ 不适用
4、企业合并情况
□ 适用 √ 不适用
5、自资产重组报告书或收购出售资产公告刊登后，该事项的进展情况及对报告期经营成果与财务状况的
影响
□ 适用 √ 不适用
（三）公司大股东及其一致行动人在报告期提出或实施股份增持计划的说明
□ 适用 √ 不适用
（四）公司股权激励的实施情况及其影响
□ 适用 √ 不适用
（五）重大关联交易
1、与日常经营相关的关联交易
□ 适用 √ 不适用
2、资产收购、出售发生的关联交易
□ 适用 √ 不适用
3、关联债权债务往来
□ 适用 √ 不适用
报告期内资金被占用情况及清欠进展情况
17
山东中际电工装备股份有限公司 2012 年半年度报告全文
□ 适用 √ 不适用
截止报告期末，上市公司未完成非经营性资金占用的清欠工作的，董事会提出的责任追究方案
□ 适用 √ 不适用
4、其他重大关联交易
报告期内，本公司没有发生关联交易情况。
（六）重大合同及其履行情况
1、为公司带来的利润达到公司本期利润总额 10％以上（含 10％）的托管、承包、租赁事项
（1）托管情况
□ 适用 √ 不适用
（2）承包情况
□ 适用 √ 不适用
（3）租赁情况
□ 适用 √ 不适用
2、担保情况
□ 适用 √ 不适用
18
山东中际电工装备股份有限公司 2012 年半年度报告全文
3、委托理财情况
□ 适用 √ 不适用
（七）发行公司债的说明
□ 适用 √ 不适用
（八）证券投资情况
□ 适用 √ 不适用
证券投资情况的说明
报告期内，公司不存在证券投资情况。
（九）承诺事项履行情况
1、公司或持股 5%以上股东及作为股东的董事、监事、高级管理人员在报告期内或持续到报告期内的承
诺事项
√ 适用 □ 不适用
承诺事项 承诺人 承诺内容 承诺时间 承诺期限 履行情况
股改承诺 无 无 无 无 无
收购报告书或权益变动
无 无 无 无 无
报告书中所作承诺
资产置换时所作承诺 无 无 无 无 无
1、股份锁定承诺：
上市前公司的
（1）公司控股股东及实际控制人承
控股股东山东
诺：自公司股票在证券交易所上市交易
中际投资控股
之日起 36 个月内，不转让或者委托他人
有限公司及实
管理其直接或间接持有的公司股份，也
际控制人王伟
不由公司收购该部分股份； 截止本报告
修、其他股东泽
（2）公司其他四家股东泽辉实业、 期末，各相关
辉实业（香港）
富鑫创投、祥禾投资、中科宏易创投承 承诺人皆严
有限公司、浙江 2011 年 03 月
发行时所作承诺 诺：自公司股票在证券交易所上市交易 格履行了承
富鑫创业投资 20 日
日起一年内，不转让或者委托他人管理 诺，未发生违
有限公司、上海
其直接或间接持有的公司股份，也不由 反承诺的情
祥禾股权投资
公司收购该部分股份； 况。
合伙企业、深圳
市中科宏易创 （3）公司董事、监事、高级管理人
业投资有限公 员中王伟修、张兆卫、王柏林、戚积常、
司及公司的董 臧志明、王策胜、戚志杰、辛红、冯涛
监高相关人员 间接持有公司股份人员承诺：上述限售
期满后，在任职期内每年转让的股份不
19
山东中际电工装备股份有限公司 2012 年半年度报告全文
超过其直接或间接持有的公司股份的
25%；自公司股票上市之日起六个月内
申报离职时，申报离职之日起十八个月
内不转让其直接或间接持有的公司股
份；自公司股票上市之日起第七个月至
第十二个月之间申报离职时，申报离职
之日起十二个月内不转让其直接或间接
持有的公司股份。因公司进行权益分派
等导致其直接或间接持有公司股份发生
变化的，亦遵守上述规定。
2、避免同业竞争的承诺：
为避免与本公司构成直接、间接或
潜在的业务竞争，本公司实际控制人及
控股股东、第二大股东分别签订了《避
免同业竞争承诺函》。
3、关联交易的承诺：
为规范与本公司的关联交易，本公
司控股股东、实际控制人和第二大股东
泽辉实业分别出具了《关于关联交易的
承诺》，不通过与中际装备之间的关联交
易谋求特殊的利益，不进行任何有损中
际装备及其中小股东利益的关联交易。
4、控股股东及实际控制人承诺：
如中际装备将来被任何有权机构要
求补缴全部或部分应缴未缴的社会保险
费用、住房公积金和/或因此受到任何处
罚或损失，中际控股及王伟修将连带承
担全部费用。
5、控股股东及实际控制人承诺：
承诺人及其控制的 11 家子公司将
严格遵守国家有关商标知识产权管理的
法律、法规，不以任何形式使用与股份
公司上述一致或近似的文字图形商标，
避免损害股份公司的利益。
其他对公司中小股东所
无 无 无 无 无
作承诺
承诺是否及时履行 √ 是 □ 否 □ 不适用
未完成履行的具体原因
无
及下一步计划
是否就导致的同业竞争
和关联交易问题作出承 √ 是 □ 否 □ 不适用
诺
20
山东中际电工装备股份有限公司 2012 年半年度报告全文
承诺的解决期限 无
解决方式 无
承诺的履行情况 截止到报告期末，上述承诺人严格信守承诺，未出现违反承诺的情况发生。
（十）聘任、解聘会计师事务所情况
半年报是否经过审计
□ 是 √ 否 □ 不适用
是否改聘会计师事务所
□ 是 √ 否 □ 不适用
（十一）其他重大事项的说明
□ 适用 √ 不适用
（十二）信息披露索引
刊载的报刊名称 刊载的互联网网站及
事项 刊载日期 备注
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第一届董事会第十次会议决议公 巨潮资讯网
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2011 年度监事会工作报告 2012 年 04 月 25 日
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2011 年度董事会工作报告 2012 年 04 月 25 日
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关于召开公司 2011 年年度股东大 巨潮资讯网
2012 年 04 月 25 日
会的通知 http://www.cninfo.com.cn/
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2012 年第一季度报告全文 2012 年 04 月 25 日
http://www.cninfo.com.cn/
1.证券时报 D149 版 巨潮资讯网
2012 年第一季度报告正文 2012 年 04 月 25 日
2.上海证券报 B124 http://www.cninfo.com.cn/
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版
关于签署募集资金三方监管协议 巨潮资讯网
2012 年 05 月 15 日
的公告 http://www.cninfo.com.cn/
巨潮资讯网
2011 年年度股东大会决议公告 2012 年 05 月 17 日
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2011 年年度股东大会的法律意见 巨潮资讯网
2012 年 05 月 17 日
书 http://www.cninfo.com.cn/
独立董事 2011 年度述职报告（陈 巨潮资讯网
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晋蓉） http://www.cninfo.com.cn/
独立董事 2011 年度述职报告（金 巨潮资讯网
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福海） http://www.cninfo.com.cn/
独立董事 2011 年度述职报告（杨 巨潮资讯网
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证报告 http://www.cninfo.com.cn/
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五、股本变动及股东情况
（一）股本变动情况
1、股份变动情况表
√ 适用 □ 不适用
本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后
公积金
数量 比例(%) 发行新股 送股 其他 小计 数量 比例(%)
转股
50,000,00
一、有限售条件股份 50,000,000.00 100% 75%
0.00
1、国家持股 0.00 0% 0.00 0%
2、国有法人持股 0.00 0% 0.00 0%
36,657,50
3、其他内资持股 36,657,500.00 73.315% 55%
0.00
36,657,50
其中：境内法人持股 36,657,500.00 73.315% 55%
0.00
25
山东中际电工装备股份有限公司 2012 年半年度报告全文
境内自然人持股 0.00 0% 0.00 0%
13,342,50
4、外资持股 13,342,500.00 26.685% 20%
0.00
13,342,50
其中：境外法人持股 13,342,500.00 26.685% 20%
0.00
境外自然人持股 0.00 0% 0.00 0%
5.高管股份 0.00 0% 0.00 0%
16,670,00 16,670,00 16,670,00
二、无限售条件股份 0.00 0% 25%
0.00 0.00 0.00
16,670,00 16,670,00 16,670,00
1、人民币普通股 0.00 0% 25%
0.00 0.00 0.00
2、境内上市的外资股 0.00 0% 0.00 0.00 0.00 0%
3、境外上市的外资股 0.00 0% 0.00 0.00 0.00 0%
4、其他 0.00 0% 0.00 0.00 0.00 0%
16,670,00 16,670,00 66,670,00
三、股份总数 50,000,000.00 100% 100%
0.00 0.00 0.00
股份变动的批准情况（如适用）
经中国证券监督管理委员会―证监许可[2012]326号‖文核准，公司面向社会公开发行人民币普通股（A股）1,667万股，
并于2012年4月10日在深圳证券交易创业板挂牌交易。发行后公司的注册资本变更为人民币6,667万元，总股本变更为6,667
万股。
股份变动的过户情况（如有）
无
股份变动对最近一期每股收益、每股净资产等财务指标的影响（如有）
无
公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容
无
2、限售股份变动情况
□ 适用 √ 不适用
（二）股东和实际控制人情况
1、报告期末股东总数
报告期末股东总数为 7,558.00 户。
26
山东中际电工装备股份有限公司 2012 年半年度报告全文
2、前十名股东持股情况
前十名股东持股情况
持有有限售 质押或冻结情况
股东名称（全称） 股东性质 持股比例(%) 持股总数
条件股份 股份状态 数量
山东中际投资控股有限公司 境内非国有法人 47.86% 31,907,500.00 31,907,500.00
泽辉实业（香港）有限公司 境外自然人 20.01% 13,342,500.00 13,342,500.00
浙江富鑫创业投资有限公司 境内非国有法人 3% 2,000,000.00 2,000,000.00
上海祥禾股权投资合伙企业
境内非国有法人 3% 2,000,000.00 2,000,000.00
（有限合伙）
潞安集团财务有限公司 境内非国有法人 1.23% 820,000.00 820,000.00
云南国际信托有限公司 境内非国有法人 1.23% 820,000.00 820,000.00
全国社保基金五零四组合 境内非国有法人 1.23% 820,000.00 820,000.00
全国社保基金四零六组合 境内非国有法人 1.23% 820,000.00 820,000.00
深圳市中科宏易创业投资有
境内非国有法人 1.12% 750,000.00 750,000.00
限公司
丑晓伟 境内自然人 0.43% 289,600.00 0.00
股东情况的说明
前十名无限售条件股东持股情况
√ 适用 □ 不适用
期末持有无限售条件 股份种类及数量
股东名称
股份的数量 种类 数量
丑晓伟 289,600.00 A 股 289,600.00
陈英辉 145,774.00 A 股 145,774.00
李连山 100,200.00 A 股 100,200.00
高凯曦 97,000.00 A 股 97,000.00
蔡锐波 95,600.00 A 股 95,600.00
莫志平 83,450.00 A 股 83,450.00
苏惠钻 81,700.00 A 股 81,700.00
李长江 80,000.00 A 股 80,000.00
海通证券股份有限公司客户信用交易担保账户 71,400.00 A 股 71,400.00
佘桂红 70,000.00 A 股 70,000.00
前十名有限售条件股东持股数量及限售条件
√ 适用 □ 不适用
27
山东中际电工装备股份有限公司 2012 年半年度报告全文
有限售条件股份可上市交易情况
持有的有限售条
序号 有限售条件股东名称 新增可上市交易 限售条件
件股份数量 可上市交易时间
股份数量
自公司股票在证券交易所
上市交易之日起 36 个月
2015 年 04 月 10 内，不转让或者委托他人
1 山东中际投资控股有限公司 31,907,500.00 31,907,500.00
日 管理其直接或间接持有的
公司股份，也不由公司收
购该部分股份。
自公司股票在证券交易所
上市交易之日起一年内，
2013 年 04 月 10 不转让或者委托他人管理
2 泽辉实业（香港）有限公司 13,342,500.00 13,342,500.00
日 其直接或间接持有的公司
股份，也不由公司收购该
部分股份。
自公司股票在证券交易所
上市交易之日起一年内，
2013 年 04 月 10 不转让或者委托他人管理
3 浙江富鑫创业投资有限公司 2,000,000.00 2,000,000.00
日 其直接或间接持有的公司
股份，也不由公司收购该
部分股份。
自公司股票在证券交易所
上市交易之日起一年内，
上海祥禾股权投资合伙企业 2013 年 04 月 10 不转让或者委托他人管理
4 2,000,000.00 2,000,000.00
（有限合伙） 日 其直接或间接持有的公司
股份，也不由公司收购该
部分股份。
2012 年 07 月 10 网下配售股份 3 个月锁定
5 潞安集团财务有限公司 820,000.00 820,000.00
日 期
2012 年 07 月 10 网下配售股份 3 个月锁定
6 云南国际信托有限公司 820,000.00 820,000.00
日 期
2012 年 07 月 10 网下配售股份 3 个月锁定
7 全国社保基金五零四组合 820,000.00 820,000.00
日 期
2012 年 07 月 10 网下配售股份 3 个月锁定
8 全国社保基金四零六组合 820,000.00 820,000.00
日 期
自公司股票在证券交易所
上市交易之日起一年内，
深圳市中科宏易创业投资有限 2013 年 04 月 10 不转让或者委托他人管理
9 750,000.00 750,000.00
公司 日 其直接或间接持有的公司
股份，也不由公司收购该
部分股份。
28
山东中际电工装备股份有限公司 2012 年半年度报告全文
上述股东关联关系或（及）一致行动人的说明
山东中际投资控股有限公司与上述其他股东不存在关联关系，其他股东公司未知是否存在关联关系，也未知是否属于一
致行动人。
战略投资者或一般法人因配售新股成为前 10 名股东
√ 适用 □ 不适用
战略投资者或一般法人名称 约定持股起始日期 约定持股终止日期
潞安集团财务有限公司 2012 年 04 月 10 日 2012 年 07 月 10 日
云南国际信托有限公司 2012 年 04 月 10 日 2012 年 07 月 10 日
战略投资者或一般法人参与配售新股约定
网下配售股份 3 个月锁定期
持股期限的说明
3、控股股东及实际控制人变更情况
□ 适用 √ 不适用
六、董事、监事和高级管理人员
29
山东中际电工装备股份有限公司 2012 年半年度报告全文
（一）董事、监事和高级管理人员持股变动及报酬情况
报告期内从 是否在股东
其中：持有 期末持有股
任期起始 任期终止 期初持股数 本期增持股 本期减持股 期末持股数 公司领取的 单位或其他
姓名 职务 性别 年龄 限制性股票 票期权数量 变动原因
日期 日期 （股） 份数量（股）份数量（股） （股） 报酬总额(万 关联单位领
数量（股） （股）
元)（税前） 取薪酬
董事长;总 2010 年 10 2013 年 10
王伟修 男 62 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 10.9 否
经理 月 09 日 月 08 日
2010 年 10 2013 年 10
辛红 董事 女 59 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0是
月 09 日 月 08 日
董事;副总 2010 年 10 2013 年 10
张兆卫 男 49 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 5.4 否
经理 月 09 日 月 08 日
2010 年 10 2013 年 10
冯涛 董事 男 42 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0是
月 09 日 月 08 日
2010 年 10 2013 年 10
杨启明 独立董事 男 61 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 2.4 否
月 09 日 月 08 日
2010 年 10 2013 年 10
陈晋蓉 独立董事 女 53 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 2.4 否
月 09 日 月 08 日
2010 年 10 2013 年 10
金福海 独立董事 男 47 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 2.4 否
月 09 日 月 08 日
2010 年 10 2013 年 10
王柏林 监事 男 54 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 4.4 否
月 09 日 月 08 日
2010 年 10 2013 年 10
戚积常 监事 男 50 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0是
月 09 日 月 08 日
臧志明 监事 男 60 2010 年 10 2013 年 10 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0是
30
山东中际电工装备股份有限公司 2012 年半年度报告全文
月 09 日 月 08 日
财务总监; 2010 年 10
戚志杰 女 52 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 5.8 否
副总经理 月 09 日
2010 年 10
王策胜 副总经理 男 50 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 5.4 否
月 09 日
副总经理; 2010 年 10
陆宏 男 37 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 16 否
董事会秘书 月 09 日
合计 -- -- -- -- -- 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 -- 55.1 --
董事、监事、高级管理人员报告期内被授予的股权激励情况
□ 适用 √ 不适用
31
山东中际电工装备股份有限公司 2012 年半年度报告全文
（二）公司报告期内董事、监事、高级管理人员的新聘或解聘情况及原因
□ 适用 √ 不适用
七、财务会计报告
（一）审计报告
半年报是否经过审计
□ 是 √ 否 □ 不适用
（二）财务报表
是否需要合并报表：
□ 是 √ 否 □ 不适用
财务报表单位：人民币元
财务报告附注单位：人民币元
1、合并资产负债表
编制单位： 山东中际电工装备股份有限公司
单位： 元
项目 附注 期末余额 期初余额
流动资产：
货币资金 249,927,423.86 37,328,881.09
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产 0.00 0.00
应收票据 25,481,988.72 16,210,391.90
应收账款 61,454,723.62 33,320,542.36
预付款项 6,690,187.14 5,003,592.55
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
应收利息 0.00 0.00
应收股利 0.00 0.00
其他应收款 269,608.32 235,983.81
32
山东中际电工装备股份有限公司 2012 年半年度报告全文
买入返售金融资产 0.00 0.00
存货 53,817,394.11 61,826,007.62
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 0.00 1,653,289.96
流动资产合计 397,641,325.77 155,578,689.29
非流动资产：
发放委托贷款及垫款
可供出售金融资产 0.00 0.00
持有至到期投资 0.00 0.00
长期应收款 0.00 0.00
长期股权投资 0.00 0.00
投资性房地产 0.00 0.00
固定资产 90,100,236.90 86,076,267.95
在建工程 35,359,423.56 23,183,488.82
工程物资 0.00 0.00
固定资产清理 0.00 0.00
生产性生物资产 0.00 0.00
油气资产 0.00 0.00
无形资产 27,953,024.91 28,265,589.33
开发支出
商誉 0.00 0.00
长期待摊费用 0.00 0.00
递延所得税资产 692,940.68 361,146.07
其他非流动资产 0.00 0.00
非流动资产合计 154,105,626.05 137,886,492.17
资产总计 551,746,951.82 293,465,181.46
流动负债：
短期借款 0.00 40,000,000.00
向中央银行借款
吸收存款及同业存放
拆入资金
交易性金融负债 0.00 0.00
应付票据 0.00 1,872,000.00
应付账款 9,976,893.48 17,145,295.90
33
山东中际电工装备股份有限公司 2012 年半年度报告全文
预收款项 5,218,919.63 20,317,915.70
卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
应付职工薪酬 2,005,169.28 2,119,828.44
应交税费 2,768,095.65 2,622,213.73
应付利息 0.00 81,473.33
应付股利 13,334,000.00 0.00
其他应付款 4,329,736.13 2,403,868.91
应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
一年内到期的非流动负债 0.00 0.00
其他流动负债 0.00 0.00
流动负债合计 37,632,814.17 86,562,596.01
非流动负债：
长期借款 0.00 0.00
应付债券
长期应付款 0.00 0.00
专项应付款 0.00 0.00
预计负债 0.00 0.00
递延所得税负债
其他非流动负债 0.00 0.00
非流动负债合计 0.00 0.00
负债合计 37,632,814.17 86,562,596.01
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本） 66,670,000.00 50,000,000.00
资本公积 371,498,443.69 90,506,875.68
减：库存股
专项储备
盈余公积 6,639,570.98 6,639,570.98
一般风险准备
未分配利润 69,306,122.98 59,756,138.79
外币报表折算差额
34
山东中际电工装备股份有限公司 2012 年半年度报告全文
归属于母公司所有者权益合计 514,114,137.65 206,902,585.45
少数股东权益
所有者权益（或股东权益）合计 514,114,137.65 206,902,585.45
负债和所有者权益（或股东权益）
551,746,951.82 293,465,181.46
总计
法定代表人：王伟修 主管会计工作负责人：戚志杰 会计机构负责人：臧贤
2、母公司资产负债表
单位： 元
项目 附注 期末余额 期初余额
流动资产：
货币资金 249,927,423.86 37,328,881.09
交易性金融资产
应收票据 25,481,988.72 16,210,391.90
应收账款 61,454,723.62 33,320,542.36
预付款项 6,690,187.14 5,003,592.55
应收利息
应收股利
其他应收款 269,608.32 235,983.81
存货 53,817,394.11 61,826,007.62
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 1,653,289.96
流动资产合计 397,641,325.77 155,578,689.29
非流动资产：
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资
投资性房地产
固定资产 90,100,236.90 86,076,267.95
在建工程 35,359,423.56 23,183,488.82
工程物资 0.00 0.00
固定资产清理
生产性生物资产
35
山东中际电工装备股份有限公司 2012 年半年度报告全文
油气资产
无形资产 27,953,024.91 28,265,589.33
开发支出
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产 692,940.68 361,146.07
其他非流动资产
非流动资产合计 154,105,626.05 137,886,492.17
资产总计 551,746,951.82 293,465,181.46
流动负债：
短期借款 40,000,000.00
交易性金融负债
应付票据 1,872,000.00
应付账款 9,976,893.48 17,145,295.90
预收款项 5,218,919.63 20,317,915.70
应付职工薪酬 2,005,169.28 2,119,828.44
应交税费 2,768,095.65 2,622,213.73
应付利息 81,473.33
应付股利 13,334,000.00
其他应付款 4,329,736.13 2,403,868.91
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计 37,632,814.17 86,562,596.01
非流动负债：
长期借款 0.00 0.00
应付债券
长期应付款
专项应付款
预计负债
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计 0.00 0.00
负债合计 37,632,814.17 86,562,596.01
所有者权益（或股东权益）：
36
山东中际电工装备股份有限公司 2012 年半年度报告全文
实收资本（或股本） 66,670,000.00 50,000,000.00
资本公积 371,498,443.69 90,506,875.68
减：库存股
专项储备
盈余公积 6,639,570.98 6,639,570.98
一般风险准备
未分配利润 69,306,122.98 59,756,138.79
外币报表折算差额
所有者权益（或股东权益）合计 514,114,137.65 206,902,585.45
负债和所有者权益（或股东权
551,746,951.82 293,465,181.46
益）总计
3、合并利润表
单位： 元
项目 附注 本期金额 上期金额
一、营业总收入 85,337,060.13 85,179,461.41
其中：营业收入 85,337,060.13 85,179,461.41
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 42,993,768.43 42,705,398.08
其中：营业成本 42,993,768.43 42,705,398.08
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金
净额
保单红利支出
分保费用
营业税金及附加 795,715.62 681,910.50
销售费用 2,092,107.77 1,581,130.18
管理费用 9,816,687.76 7,669,055.30
财务费用 1,053,731.76 923,390.42
37
山东中际电工装备股份有限公司 2012 年半年度报告全文
资产减值损失 2,211,964.04 225,293.80
加 ：公允价值变动收益（损
0.00 0.00
失以―－‖号填列）
投资收益（损失以―－‖
0.00 0.00
号填列）
其中：对联营企业和合
营企业的投资收益
汇兑收益（损失以―-‖
号填列）
三、营业利润（亏损以―－‖号填列） 26,373,084.75 31,393,283.13
加 ：营业外收入 158,903.00 204,731.31
减 ：营业外支出 0.00 0.00
其中：非流动资产处置
损失
四、利润总额（亏损总额以―－‖号
26,531,987.75 31,598,014.44
填列）
减：所得税费用 3,648,003.56 7,967,236.67
五、净利润（净亏损以―－‖号填列） 22,883,984.19 23,630,777.77
其中：被合并方在合并前实现
的净利润
归属于母公司所有者的净利
22,883,984.19 23,630,777.77
润
少数股东损益
六、每股收益： -- --
（一）基本每股收益 0.39 0.47
（二）稀释每股收益 0.39 0.47
七、其他综合收益
八、综合收益总额 22,883,984.19 23,630,777.77
归属于母公司所有者的综合
22,883,984.19 23,630,777.77
收益总额
归属于少数股东的综合收益
总额
法定代表人：王伟修 主管会计工作负责人：戚志杰 会计机构负责人：臧贤
38
山东中际电工装备股份有限公司 2012 年半年度报告全文
4、母公司利润表
单位： 元
项目 附注 本期金额 上期金额
一、营业收入 85,337,060.13 85,179,461.41
减：营业成本 42,993,768.43 42,705,398.08
营业税金及附加 795,715.62 681,910.50
销售费用 2,092,107.77 1,581,130.18
管理费用 9,816,687.76 7,669,055.30
财务费用 1,053,731.76 923,390.42
资产减值损失 2,211,964.04 225,293.80
加：公允价值变动收益（损失
以―－‖号填列）
投资收益（损失以―－‖号
填列）
其中：对联营企业和合营
企业的投资收益
二、营业利润（亏损以―－‖号填列） 26,373,084.75 31,393,283.13
加：营业外收入 158,903.00 204,731.31
减：营业外支出
其中：非流动资产处置损
失
三、利润总额（亏损总额以―－‖号
26,531,987.75 31,598,014.44
填列）
减：所得税费用 3,648,003.56 7,967,236.67
四、净利润（净亏损以―－‖号填列） 22,883,984.19 23,630,777.77
五、每股收益： -- --
（一）基本每股收益 0.39 0.47
（二）稀释每股收益 0.39 0.47
六、其他综合收益
七、综合收益总额 22,883,984.19 23,630,777.77
5、合并现金流量表
39
山东中际电工装备股份有限公司 2012 年半年度报告全文
单位： 元
项目 本期金额 上期金额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 26,731,926.04 79,052,939.14
客户存款和同业存放款项净增加
额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加
额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
处置交易性金融资产净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金 557,782.17 197,576.92
经营活动现金流入小计 27,289,708.21 79,250,516.06
购买商品、接受劳务支付的现金 27,139,663.11 35,736,555.91
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加
额
支付原保险合同赔付款项的现金
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现
9,015,362.31 8,036,281.06
金
支付的各项税费 11,224,403.08 9,860,259.79
支付其他与经营活动有关的现金 8,799,847.70 3,375,841.59
经营活动现金流出小计 56,179,276.20 57,008,938.35
经营活动产生的现金流量净额 -28,889,567.99 22,241,577.71
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益所收到的现金
40
山东中际电工装备股份有限公司 2012 年半年度报告全文
处置固定资产、无形资产和其他
188,000.00
长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到
的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金 0.00 0.00
投资活动现金流入小计 0.00 188,000.00
购建固定资产、无形资产和其他
17,986,813.84 32,477,773.09
长期资产支付的现金
投资支付的现金
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付
的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金 0.00 0.00
投资活动现金流出小计 17,986,813.84 32,477,773.09
投资活动产生的现金流量净额 -17,986,813.84 -32,289,773.09
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 305,652,900.00
其中：子公司吸收少数股东投资
收到的现金
取得借款收到的现金 40,000,000.00 40,000,000.00
发行债券收到的现金 0.00 0.00
收到其他与筹资活动有关的现金 0.00 0.00
筹资活动现金流入小计 345,652,900.00 40,000,000.00
偿还债务支付的现金 80,000,000.00 20,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付
1,176,233.37 1,011,613.34
的现金
其中：子公司支付给少数股东的
股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金 5,001,742.03 463,112.90
筹资活动现金流出小计 86,177,975.40 21,474,726.24
筹资活动产生的现金流量净额 259,474,924.60 18,525,273.76
四、汇率变动对现金及现金等价物的
影响
五、现金及现金等价物净增加额 212,598,542.77 8,477,078.38
加：期初现金及现金等价物余额 37,328,881.09 36,992,298.70
六、期末现金及现金等价物余额 249,927,423.86 45,469,377.08
41
山东中际电工装备股份有限公司 2012 年半年度报告全文
6、母公司现金流量表
单位： 元
项目 本期金额 上期金额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 26,731,926.04 79,052,939.14
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金 557,782.17 197,576.92
经营活动现金流入小计 27,289,708.21 79,250,516.06
购买商品、接受劳务支付的现金 27,139,663.11 35,736,555.91
支付给职工以及为职工支付的现
9,015,362.31 8,036,281.06
金
支付的各项税费 11,224,403.08 9,860,259.79
支付其他与经营活动有关的现金 8,799,847.70 3,375,841.59
经营活动现金流出小计 56,179,276.20 57,008,938.35
经营活动产生的现金流量净额 -28,889,567.99 22,241,577.71
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益所收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他
188,000.00
长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到
的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 0.00 188,000.00
购建固定资产、无形资产和其他
17,986,813.84 32,477,773.09
长期资产支付的现金
投资支付的现金
取得子公司及其他营业单位支付
的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 17,986,813.84 32,477,773.09
投资活动产生的现金流量净额 -17,986,813.84 -32,289,773.09
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 305,652,900.00
取得借款收到的现金 40,000,000.00 40,000,000.00
42
山东中际电工装备股份有限公司 2012 年半年度报告全文
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 345,652,900.00 40,000,000.00
偿还债务支付的现金 80,000,000.00 20,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付
1,176,233.37 1,011,613.34
的现金
支付其他与筹资活动有关的现金 5,001,742.03 463,112.90
筹资活动现金流出小计 86,177,975.40 21,474,726.24
筹资活动产生的现金流量净额 259,474,924.60 18,525,273.76
四、汇率变动对现金及现金等价物的
影响
五、现金及现金等价物净增加额 212,598,542.77 8,477,078.38
加：期初现金及现金等价物余额 37,328,881.09 36,992,298.70
六、期末现金及现金等价物余额 249,927,423.86 45,469,377.08
7、合并所有者权益变动表
本期金额
单位： 元
本期金额
归属于母公司所有者权益
项目 实收资 少数股东 所有者权
资本公 减：库存 专项储 盈余公 一般风 未分配
本（或 其他 权益 益合计
积 股 备 积 险准备 利润
股本）
50,000, 90,506,8 6,639,5 59,756,1 206,902,58
一、上年年末余额
000.00 75.68 70.98 38.79 5.45
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
50,000, 90,506,8 6,639,5 59,756,1 206,902,58
二、本年年初余额
000.00 75.68 70.98 38.79 5.45
三、本期增减变动金额（减少 16,670, 280,991, 9,549,98 307,211,55
以―－‖号填列） 000.00 568.01 4.19 2.20
22,883,9 22,883,984
（一）净利润
84.19 .19
（二）其他综合收益
上述（一）和（二）小计
43
山东中际电工装备股份有限公司 2012 年半年度报告全文
16,670, 280,991, 297,661,56
（三）所有者投入和减少资本 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
000.00 568.01 8.01
16,670, 280,991, 297,661,56
1．所有者投入资本
000.00 568.01 8.01
2．股份支付计入所有者权益
的金额
3．其他
-13,334, -13,334,00
（四）利润分配 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
000.00 0.00
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分 -13,334, -13,334,00
配 000.00 0.00
4．其他
（五）所有者权益内部结转 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
1．资本公积转增资本（或股
本）
2．盈余公积转增资本（或股
本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（六）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（七）其他
66,670, 371,498, 6,639,5 69,306,1 514,114,13
四、本期期末余额
000.00 443.69 70.98 22.98 7.65
上年金额
单位： 元
上年金额
归属于母公司所有者权益
项目 实收资 少数股东 所有者权
资本公 减：库存 专项储 盈余公 一般风 未分配
本（或 其他 权益 益合计
积 股 备 积 险准备 利润
股本）
50,000, 90,506,8 1,518,5 13,666,7 155,692,17
一、上年年末余额
000.00 75.68 30.11 71.01 6.80
44
山东中际电工装备股份有限公司 2012 年半年度报告全文
加：同一控制下企业合并
产生的追溯调整
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
50,000, 90,506,8 1,518,5 13,666,7 155,692,17
二、本年年初余额
000.00 75.68 30.11 71.01 6.80
三、本期增减变动金额（减少 5,121,0 46,089,3 51,210,408
以―－‖号填列） 40.87 67.78 .65
51,210,4 51,210,408
（一）净利润
08.65 .65
（二）其他综合收益
上述（一）和（二）小计
（三）所有者投入和减少资本 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所有者权益
的金额
3．其他
5,121,0 -5,121,0
（四）利润分配 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
40.87 40.87
5,121,0 -5,121,0
1．提取盈余公积
40.87 40.87
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分
配
4．其他
（五）所有者权益内部结转 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
1．资本公积转增资本（或股
本）
2．盈余公积转增资本（或股
本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（六）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
45
山东中际电工装备股份有限公司 2012 年半年度报告全文
（七）其他
50,000, 90,506,8 6,639,5 59,756,1 206,902,58
四、本期期末余额
000.00 75.68 70.98 38.79 5.45
8、母公司所有者权益变动表
本期金额
单位： 元
本期金额
项目 实收资本 一般风险 未分配利 所有者权
资本公积 减：库存股 专项储备 盈余公积
（或股本） 准备 润 益合计
50,000,000 90,506,875 6,639,570. 59,756,138 206,902,58
一、上年年末余额
.00 .68 98 .79 5.45
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
50,000,000 90,506,875 6,639,570. 59,756,138 206,902,58
二、本年年初余额
.00 .68 98 .79 5.45
三、本期增减变动金额（减少 16,670,000 280,991,56 9,549,984. 307,211,55
以―－‖号填列） .00 8.01 19 2.20
22,883,984 22,883,984
（一）净利润
.19 .19
（二）其他综合收益
22,883,984 22,883,984
上述（一）和（二）小计
.19 .19
16,670,000 280,991,56 297,661,56
（三）所有者投入和减少资本 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
.00 8.01 8.01
16,670,000 280,991,56 297,661,56
1．所有者投入资本
.00 8.01 8.01
2．股份支付计入所有者权益的
金额
3．其他
-13,334,00 -13,334,00
（四）利润分配 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
0.00 0.00
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
-13,334,00 -13,334,00
3．对所有者（或股东）的分配
0.00 0.00
46
山东中际电工装备股份有限公司 2012 年半年度报告全文
4．其他
（五）所有者权益内部结转 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（六）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（七）其他
66,670,000 371,498,44 6,639,570. 69,306,122 514,114,13
四、本期期末余额
.00 3.69 98 .98 7.65
上年金额
单位： 元
上年金额
项目 实收资本 一般风险 未分配利 所有者权
资本公积 减：库存股 专项储备 盈余公积
（或股本） 准备 润 益合计
50,000,000 90,506,875 1,518,530. 13,666,771 155,692,17
一、上年年末余额
.00 .68 11 .01 6.80
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
50,000,000 90,506,875 1,518,530. 13,666,771 155,692,17
二、本年年初余额
.00 .68 11 .01 6.80
三、本期增减变动金额（减少以 5,121,040. 46,089,367 51,210,408
―－‖号填列） 87 .78 .65
51,210,408 51,210,408
（一）净利润
.65 .65
（二）其他综合收益
51,210,408 51,210,408
上述（一）和（二）小计
.65 .65
（三）所有者投入和减少资本 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所有者权益的
金额
47
山东中际电工装备股份有限公司 2012 年半年度报告全文
3．其他
5,121,040. -5,121,040.
（四）利润分配 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
87 87
5,121,040. -5,121,040.
1．提取盈余公积
87 87
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配
4．其他
（五）所有者权益内部结转 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（六）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（七）其他
50,000,000 90,506,875 6,639,570. 59,756,138 206,902,58
四、本期期末余额
.00 .68 98 .79 5.45
（三）公司基本情况
山东中际电工装备股份有限公司（以下简称―公司‖）的前身为龙口中际，成立于2005年6月27日，注册资本126万美元。
2010年9月29日，山东省商务厅下发《关于同意龙口中际电工机械有限公司变更为外商投资股份有限公司的批复》（鲁商务
外资字[2010]779号）批准，龙口中际全部5名股东作为发起人，以信永中和于2010年9月21日出具的《审计报告》（编号：
XYZH/2010JNA4008）审定的龙口中际截至2010年8月31日的净资产140,506,875.68元为基础，按照1：0.3559的比例折为5,000
万股，整体变更为外商投资股份有限公司。2010年10月16日，公司在山东省工商行政管理局领取了注册号为370681400000521
企业法人营业执照，注册资本5,000万元，公司名称变更为―山东中际电工装备股份有限公司‖。
公司是国内电机绕组制造装备的领军企业之一，是国内最早从事电机绕组制造装备研发生产的厂家之一，是中国电器工
业协会电工专用设备分会理事单位和分马力电机分会理事单位，是全国电工专用设备标准化技术委员会委员单位。2008年12
月公司被认定为高新技术企业。2012年1月公司通过高新技术企业复审。
经中国证监会―证监许可[2012]326号‖文核准，公司首次向社会公开发行普通股（A股）1,667万股，每股发行价格为20.00
元。公司股票于2012年4月10日在深圳证券交易所创业板上市交易。股票简称―中际装备‖，代码―300308‖，发行后总股本6,667
万股。
2012年6月13日，公司完成了工商变更登记手续，并取得山东省工商行政管理局换发的注册号为―370681400000521‖的《企
业法人营业执照》，注册资本变更为6667万元 ，实收资本6667万元 ，经营范围：生产电机制造装备、各类电工装备、橡塑
机械，销售公司自产产品及上述产品的技术咨询、技术培训、技术转让业务。
48
山东中际电工装备股份有限公司 2012 年半年度报告全文
（四）公司主要会计政策、会计估计和前期差错更正
1、财务报表的编制基础
本公司财务报表以持续经营为基础编制，根据实际发生的交易和事项，按照财政部2006年颁布的《企业会计准则》及
相关规定，并基于本附注四―重要会计政策、会计估计和合并财务报表的编制方法‖所述会计政策和估计编制。
2、遵循企业会计准则的声明
本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司于2012年6月30日的财务状况以其2012
年上半年度的经营成果和现金流量，公司管理层对财务报表的真实性、合法性和完整性承担责任。
3、会计期间
本公司的会计期间为公历1月1日至12月31日。
4、记账本位币
本公司的记账本币为人民币。
境外子公司的记账本位币
不适用。
5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
（1）同一控制下企业合并
参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性的，为同一控制下的企业合并。同
一控制下的企业合并，在合并日取得对其他参与合并企业控制权的一方为合并方，参与合并的其他企业为被合并方。合并日，
是指合并方实际取得对被合并方控制权的日期。
合并方在企业合并中取得的资产和负债，按合并日在被合并方的账面价值计量。合并方取得的净资产账面价值与支付的
合并对价的账面价值(或发行股份面值总额)的差额，调整资本公积中的股本溢价及原制度资本公积转入的余额，不足冲减的
则调整留存收益。
（2）非同一控制下的企业合并
参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业合并。非同一控制下的企业
合并，在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一方为购买方，参与合并的其他企业为被购买方。购买日，是指为购买方
实际取得对被购买方控制权的日期。非同一控制下企业合并中所取得的被购买方可辨认资产、负债及或有负债在收购日以公
允价值计量。支付的合并对价的公允价值(或发行的权益性证券的公允价值)与购买日之前持有的被购买方的股权的公允价值
之和大于合并中取得的被购买方辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉，并以成本减去累计减值损失进行后续计量。
支付的合并对价的公允价值(或发行的权益性证券的公允价值)与购买日之前持有的被购买方的股权的公允价值之和小于合
并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以
及支付的合并对价的公允价值(或发行的权益性证券的公允价值)及购买日之前持有的被购买方的股权的公允价值的计量进
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行复核，复核后支付的合并对价的公允价值(或发行的权益性证券的公允价值)与购买日之前持有的被购买方的股权的公允价
值之和仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。
6、合并财务报表的编制方法
（1）合并财务报表的编制方法
合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，包括本公司及全部子公司截至2012年6月30日止年度的财务报表。子公司，
是指被本公司控制的企业或主体。编制合并财务报表时，子公司采用与本公司一致的会计年度和会计政策。内部各公司之间
的所有交易产生的余额、交易和未实现损益及股利于合并时全额抵销。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该
子公司期初股东权益中所享有的份额的，其余额仍冲减少数股东权益。不丧失控制权情况下少数股东权益发生变化作为权益
性交易。
对于通过非同一控制下的企业合并取得的子公司，被购买方的经营成果和现金流量自本公司取得控制权之日起纳入合并
财务报表，直至本公司对其控制权终止。在编制合并财务报表时，以购买日确定的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允
价值为基础对子公司的财务报表进行调整。
对于通过同一控制下的企业合并取得的子公司，被合并方的经营成果和现金流量自合并当期期初纳入合并财务报表。编
制比较合并财务报表时，对前期财务报表的相关项目进行调整，视同合并后形成的报告主体自最终控制方开始实施控制时一
直存在。
（2）对同一子公司的股权在连续两个会计年度买入再卖出，或卖出再买入的应披露相关的会计处理方法
无
7、现金及现金等价物的确定标准
本公司现金流量表之现金指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金流量表之现金等价物指持有期限短（一般是指
从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
8、外币业务和外币报表折算
（1）外币业务
本公司外币交易按交易发生日的即期汇率将外币金额折算为人民币金额。于资产负债表日，外币货币性项目采用资产负
债表日的即期汇率折算为人民币，所产生的折算差额除了为购建或生产符合资本化条件的资产而借入的外币专门借款产生的
汇兑差额按资本化的原则处理外，直接计入当期损益。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇
率折算为人民币，所产生的折算差额，作为公允价值变动直接计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用
交易发生日的即期汇率折算，不改变其人民币金额。
（2）外币财务报表的折算
外币资产负债表中资产、负债类项目采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益类项目除―未分配利润‖外，均按业
务发生时的即期汇率折算；利润表中的收入与费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。上述折算产生的外币报表折算差
额，在所有者权益项目下单独列示。外币现金流量采用现金流量发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的影响额，在现金
流量表中单独列示。
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9、金融工具
（1）金融工具的分类
金融资产于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款和应收款项、
可供出售金融资产、被指定为有效套期工具的衍生工具。
金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债、其他金融负债、被指定为有效套期
工具的衍生工具。
（2）金融工具的确认依据和计量方法
公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或金融负债时，按照公允价值计量；
对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融
资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。公司按照公允价值对金融资产进行后续计量，且不扣除将来处置该金融
资产时可能发生的交易费用，但下列情况除外：
1) 持有至到期投资以及贷款和应收款项采用实际利率法，按摊余成本计量；
2) 在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工
具结算的衍生金融资产，按照成本计量。
公司采用实际利率法，按摊余成本对金融负债进行后续计量，但下列情况除外：
1) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，按照公允价值计量，且不扣除将来结清金融负债时可能发生的
交易费用；
2) 与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融负债，
按照成本计量；
3) 不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，或没有指定为以公允价值计量且
其变动计入当期损益并将以低于市场利率贷款的贷款承诺，在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量：
①按照《企业会计准则第13 号——或有事项》确定的金额；
②初始确认金额扣除按照《企业会计准则第14 号——收入》的原则确定的累积摊销额后的余额。
（3）金融资产转移的确认依据和计量方法
金融资产转移满足下列条件的，本公司终止确认该金融资产：
1）企业已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给了转入方的；
2）企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但放弃了对该金融资产控制的。公司将金融
资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：
1）所转移金融资产的账面价值；
2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产
的情形）之和。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值按相对公允价值在终止确认部分和未终止确
认部分之间进行分摊。并将下列两项金额的差额计入当期损益：
1）终止确认部分的账面价值；
2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金
融资产为可供出售金融资产的情形）之和。金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认
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为一项金融负债。
（4）金融负债终止确认条件
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，终止确认该金融负债或其一部分。金融负债全部或部分终止确认的，将
终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
（5）金融资产和金融负债公允价值的确定方法
1)金融工具存在活跃市场的，活跃市场中的市场报价用于确定其公允价值。在活跃市场上，公司已持有的金融资产或
拟承担的金融负债以现行出价作为相应资产或负债的公允价值；公司拟购入的金融资产或已承担的金融负债以现行要价作为
相应资产或负债的公允价值。金融资产或金融负债没有现行出价和要价，但最近交易日后经济环境没有发生重大变化的，则
采用最近交易的市场报价确定该金融资产或金融负债的公允价值。
2)金融工具不存在活跃市场的，采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行
的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融资产的当前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。
（6）金融资产（不含应收款项）减值准备计提
资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账面价值进行检查，如有客观证据
表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产，
可以单独进行减值测试，或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试；单独测试未发生减值的金融资产
(包括单项金额重大和不重大的金融资产)，包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。
按摊余成本计量的金融资产，期末有客观证据表明其发生了减值的，根据其账面价值与预计未来现金流量现值之间的差
额确认减值损失。在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂钩并须通过交付该
权益工具结算的衍生金融资产发生减值时，将该权益工具投资或衍生金融资产的账面价值，与按照类似金融资产当时市场收
益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认为减值损失。可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度下降，或在
综合考虑各种相关因素后，预期这种下降趋势属于非暂时性的，确认其减值损失，并将原直接计入所有者权益的公允价值累
计损失一并转出计入减值损失。
（7）将尚未到期的持有至到期投资重分类为可供出售金融资产的，说明持有意图或能力发生改变的依据
如本公司因持有意图或能力发生改变，使某项投资不再适合作为持有至到期投资，则将其重分类为可供出售金融资产，
并以公允价值进行后续计量。重分类日，该投资的账面价值与公允价值之间的差额计入所有者权益，在该可供出售金融资产
发生减值或终止确认时转出，计入当期损益。
10、应收款项坏账准备的确认标准和计提方法
本公司将下列情形作为应收款项坏账损失确认标准：债务单位撤销、破产、资不抵债、现金流量严重不足、发生严重自
然灾害等导致停产而在可预见的时间内无法偿付债务等；债务单位逾期未履行偿债义务超过3年；其他确凿证据表明确实无
法收回或收回的可能性不大。
对可能发生的坏账损失采用备抵法核算，期末按账龄分析法并结合个别认定法计提坏账准备，计入当期损益。对于有确
凿证据表明确实无法收回的应收款项，经本公司按规定程序批准后列作坏账损失，冲销提取的坏账准备。
本公司将单项金额超过应收款项余额5%且超过150万元的应收款项视为重大应收款项，当存在客观证据表明本公司将无
法按应收款项的原有条款收回所有款项时，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，单独进行减值测试，计提坏账
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准备。
对于单项金额非重大的应收款项，本公司将其与经单独测试后未减值的应收款项一起按信用风险特征划分为若干组合，
根据以前年度与之相同或相类似的、具有类似信用风险特征的应收款项组合的实际损失率为基础，结合现时情况确定本期各
项组合计提坏账准备的比例，据此计算本期应计提的坏账准备。本公司将应收款项中有确凿证据表明无法收回或收回可能性
不大的款项，划分为特定资产组合，全额计提坏账准备。
（1）单项金额重大的应收款项坏账准备
本公司将单项金额超过应收款项余额 5%且超过 150
单项金额重大的判断依据或金额标准
万元的应收款项视为重大应收款项。
当存在客观证据表明本公司将无法按应收款项的原
单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法 有条款收回所有款项时，根据其未来现金流量现值低于其
账面价值的差额，单独进行减值测试，计提坏账准备。
（2）按组合计提坏账准备的应收款项
按组合计提坏账准备的计
组合名称 确定组合的依据
提方法
对于单项金额非重大的应收款项，本公司将其与经单独
测试后未减值的应收款项一起按信用风险特征划分为若干组
合，根据以前年度与之相同或相类似的、具有类似信用风险
特征的应收款项组合的实际损失率为基础，结合现时情况确
账龄组合 账龄分析法
定本期各项组合计提坏账准备的比例，据此计算本期应计提
的坏账准备。本公司将应收款项中有确凿证据表明无法收回
或收回可能性不大的款项，划分为特定资产组合，全额计提
坏账准备。
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的：
√ 适用 □ 不适用
账龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%)
1 年以内（含 1 年） 5% 5%
1－2 年 20% 20%
2－3 年 50% 50%
3 年以上 100% 100%
3－4 年
4－5 年
5 年以上
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的：
□ 适用 √ 不适用
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组合中，采用其他方法计提坏账准备的：
□ 适用 √ 不适用
（3）单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款
单项计提坏账准备的理由：
无
坏账准备的计提方法：
无
11、存货
（1）存货的分类
本公司存货主要包括原材料、在产品、库存商品、周转材料等。
（2）发出存货的计价方法
□ 先进先出法 √ 加权平均法 □ 个别认定法 □ 其他
（3）存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
期末存货计价原则及存货跌价准备确认标准和计提方法：期末存货按成本与可变现净值孰低原则计价，对于存货因遭受
毁损、全部或部分陈旧过时或销售价格低于成本等原因，预计其成本不可收回的部分，提取存货跌价准备。库存商品及大宗
原材料的存货跌价准备按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取；其他数量繁多、单价较低的原辅材料按类别提
取存货跌价准备。
库存商品、在产品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，其可变现净值按该存货的估计售价减去估计的销售费
用和相关税费后的金额确定；用于生产而持有的材料存货，其可变现净值按所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将
要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定。为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合
同价格为基础计算；企业持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货可变现净值以一般销售价格为基础计算。
（4）存货的盘存制度
√ 永续盘存制 □ 定期盘存制 □ 其他
（5）低值易耗品和包装物的摊销方法
低值易耗品
摊销方法：一次摊销法
包装物
摊销方法：一次摊销法
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12、长期股权投资
（1）初始投资成本确定
长期股权投资主要包括本公司持有的能够对被投资单位实施控制、共同控制或重大影响的权益性投资，或者对被投资单
位不具有控制、共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益性投资。
通过同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权
投资的初始投资成本。通过非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，以在合并（购买）日为取得对被合并（购买）方
的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值作为合并成本。
除上述通过企业合并取得的长期股权投资外，以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资
成本，初始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出；以发行权益性证券取得的长期股权投
资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本；投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值作为
初始投资成本；以债务重组、非货币性资产交换等方式取得的长期股权投资，按相关会计准则的规定确定初始投资成本。
（2）后续计量及损益确认
本公司对子公司投资采用成本法核算，编制合并财务报表时按权益法进行调整；对合营企业及联营企业投资采用权益法
核算；对不具有控制、共同控制或重大影响并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，采用成本
法核算；对不具有控制、共同控制或重大影响，但在活跃市场中有报价、公允价值能够可靠计量的长期股权投资，作为可供
出售金融资产核算。
采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，追加或收回投资时调整长期股权投资的成本。采用权益法核算
时，当期投资损益为应享有或应分担的被投资单位当年实现的净损益的份额。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以
取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，按照公司的会计政策及会计期间，并抵销与联营企业及合营企
业之间发生的内部交易损益按照持股比例计算归属于投资企业的部分，对被投资单位的净利润进行调整后确认。对于首次执
行日之前已经持有的对联营企业及合营企业的长期股权投资，如存在与该投资相关的股权投资借方差额，还应扣除按原剩余
期限直线摊销的股权投资借方差额，确认投资损益。
本公司对因减少投资等原因对被投资单位不再具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可
靠计量的长期股权投资，改按成本法核算；对因追加投资等原因能够对被投资单位实施控制的长期股权投资，也改按成本法
核算；对因追加投资等原因能够对被投资单位实施共同控制或重大影响但不构成控制的，或因处置投资等原因对被投资单位
不再具有控制但能够对被投资单位实施共同控制或重大影响的长期股权投资，改按权益法核算。
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期投资收益。采用权益法核算的长期股权投资，因被投
资单位除净损益以外所有者权益的其他变动而计入所有者权益的，处置该项投资时将原计入所有者权益的部分按相应比例转
入当期投资收益。
（3）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
共同控制是指按合同约定对某项经济活动所共有的控制。共同控制的确定依据主要为任何一个合营方均不能单独控制合
营企业的生产经营活动；涉及合营企业基本经营活动的决策需要各合营方一致同意等。
重大影响是指对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能控制或与其他方一起共同控制这些政策的制
定。重大影响的确定依据主要为当本公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位20％（含）以上但低于50％的表决权股份时，
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除非有明确证据表明该种情况下不能参与被投资单位的生产经营决策，不形成重大影响外。
本公司在本报告期内，无联营企业和合营企业。
（4）减值测试方法及减值准备计提方法
按成本法核算的、在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的长期股权投资，其减值按照《企业会计准则第22
号——金融工具确认和计量》的相关规定进行处理。除此以外的长期股权投资减值，按照《企业会计准则第8号——资产减
值》的相关规定进行处理。
13、投资性房地产
1、投资性房地产的种类
投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，包括已出租的土地使用权、持有并准备增值
后转让的土地使用权、已出租的建筑物。
2、投资性房地产的计量模式
本公司对现有投资性房地产采用成本模式计量。对按照成本模式计量的投资性房地产采用与本公司固定资产、无形资
产相同的折旧或摊销政策；存在减值迹象的，按照《企业会计准则第8 号-资产减值》的规定进行处理。
14、固定资产
（1）固定资产确认条件
本公司固定资产是指同时具有以下特征，即为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一年的有
形资产。
固定资产包括房屋建筑物、机器设备、运输设备、其他设备，按其取得时的成本作为入账的价值，其中，外购的固定资
产成本包括买价、进口关税等相关税费，以及为使固定资产达到预定可使用状态前所发生的可直接归属于该资产的其他支出；
自行建造固定资产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成；投资者投入的固定资产，按投资
合同或协议约定的价值作为入账价值，但合同或协议约定价值不公允的按公允价值入账；融资租赁租入的固定资产，按租赁
开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为入账价值。
与固定资产有关的后续支出，包括修理支出、更新改造支出等，符合固定资产确认条件的，计入固定资产成本，对于被
替换的部分，终止确认其账面价值；不符合固定资产确认条件的，于发生时计入当期损益。
（2）融资租入固定资产的认定依据、计价方法
以融资租赁方式租入的固定资产采用与自有固定资产一致的政策计提租赁资产折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租
赁资产所有权的，在租赁资产使用寿命内计提折旧，无法合理确定租赁期届满能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁
资产使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。
（3）各类固定资产的折旧方法
本公司固定资产从其达到预定可使用状态的次月起，采用年限平均法计提折旧。根据固定资产类别、预计使用寿命和预
计净残值率确定折旧率。
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类别 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%）
房屋及建筑物 20 5 4.75
机器设备 10 5 9.50
电子设备
运输设备 5 5 19.00
其他设备 3-5 5 19.00-31.67
融资租入固定资产： -- -- --
其中：房屋及建筑物
机器设备
电子设备
运输设备
其他设备
（4）固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法
资产负债表日，对存在减值迹象的固定资产进行减值测试，减值测试结果表明可收回金额低于其账面价值的，按其差额
计提减值准备并计入当期损益。可收回金额按资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产未来现金流量的现值之间的较高
者确定。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产
组为基础确定资产组的可收回金额。资产组是企业可以认定的最小资产组合，其产生的现金流入应当基本上独立于其他资产
或资产组。资产减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。
（5）其他说明
无
15、在建工程
（1）在建工程的类别
在建工程按实际发生的成本计量。自营工程按直接材料、直接工资、直接施工费等计量；出包工程按应支付的工程价款
等计量；设备安装工程按所安装设备的价值、安装费用、工程试运转等所发生的支出等确定工程成本。在建工程成本还包括
应当资本化的借款费用和汇兑损益。
（2）在建工程结转为固定资产的标准和时点
在建工程在达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或工程实际成本等，按估计的价值结转固定资产，次月起
开始计提折旧，待办理了竣工决算手续后再对固定资产原值差异作调整。
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（3）在建工程的减值测试方法、减值准备计提方法
在建工程减值测试方法和减值准备计提方法与固定资产相同。
16、借款费用
（1）借款费用资本化的确认原则
借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。可直接归属于符合资本化
条件的资产的购建或者生产的借款费用，在资产支出已经发生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态
所必要的购建或生产活动已经开始时，开始资本化；当购建或生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，
停止资本化。其余借款费用在发生当期确认为费用。
专门借款当期实际发生的利息费用，扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收
益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的加权平
均利率，确定资本化金额。
（2）借款费用资本化期间
符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间（通常指1年以上）的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可
销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
（3）暂停资本化期间
如果符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3个月，暂停借款费用的资本
化，直至资产的购建或生产活动重新开始。
（4）借款费用资本化金额的计算方法
专门借款的利息费用（扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益）及其辅助
费用在所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态前予以资本化。
为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均
数乘以所占用一般借款的资产化率，计算确定一般借款予以资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确
定。
17、生物资产
不适用。
18、油气资产
不适用。
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19、无形资产
（1）无形资产的计价方法
本公司无形资产包括土地使用权、专利技术、非专利技术等，按取得时的实际成本计量，其中，购入的无形资产，按实
际支付的价款和相关的其他支出作为实际成本；投资者投入的无形资产，按投资合同或协议约定的价值确定实际成本，但合
同或协议约定价值不公允的，按公允价值确定实际成本。
土地使用权从出让起始日起，按其出让年限平均摊销；专利技术、非专利技术和其他无形资产按预计使用年限、合同规
定的受益年限和法律规定的有效年限三者中最短者分期平均摊销。摊销金额按其受益对象计入相关资产成本和当期损益。
对使用寿命有限的无形资产的预计使用寿命及摊销方法于每年年度终了进行复核并作适当调整。
（2）使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况
项目 预计使用寿命 依据
土地 50 年 出让合同
软件 10 年 使用年限
（3）使用寿命不确定的无形资产的判断依据
在每个会计期间对使用寿命不确定的无形资产的预计使用寿命进行复核，如果有证据表明无形资产的使用寿命是有限
的，则估计其使用寿命并在预计使用寿命内摊销。对商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年末均
进行减值测试。
（4）无形资产减值准备的计提
对使用寿命有限的无形资产的预计使用寿命及摊销方法于每年年度终了进行复核并作适当调整。在每个会计期间对使用
寿命不确定的无形资产的预计使用寿命进行复核，如果有证据表明无形资产的使用寿命是有限的，则估计其使用寿命并在预
计使用寿命内摊销。减值测试后，若该资产的账面价值超过其可收回金额，其差额确认为减值损失，上述资产的减值损失一
经确认，在以后会计期间不予转回。资产的可收回金额是指资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量
的现值两者之间的较高者。
（5）划分公司内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准
本公司内部研究开发项目支出根据其性质以及研发活动最终形成无形资产是否具有较大不确定性，分为研究阶段支出和
开发阶段支出。
（6）内部研究开发项目支出的核算
自行研究开发的无形资产，其研究阶段的支出，于发生时计入当期损益；其开发阶段的支出，同时满足下列条件的，确
认为无形资产：
a.完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
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b.具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
c.运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场；
d.有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；
e.归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
不满足上述条件的开发阶段的支出，于发生时计入当期损益。前期已计入损益的开发支出不在以后期间确认为资产。已
资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出，自该项目达到预定可使用状态之日起转为无形资产。
20、长期待摊费用摊销方法
本公司长期待摊费用是指已经支出，但应由当期及以后各期承担的摊销期限在1年以上(不含1年)的各项费用，该等费用
在受益期内平均摊销。如果长期待摊费用项目不能使以后会计期间受益，则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损
益。
21、附回购条件的资产转让
不适用。
22、预计负债
不适用。
（1）预计负债的确认标准
当与对外担保、商业承兑汇票贴现、未决诉讼或仲裁、产品质量保证等或有事项相关的业务同时符合以下条件时，本公
司将其确认为负债：该义务是本公司承担的现时义务；该义务的履行很可能导致经济利益流出企业；该义务的金额能够可靠
地计量。
（2）预计负债的计量方法
预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和
货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。每个资产负债表日
对预计负债的账面价值进行复核，如有改变则对账面价值进行调整以反映当前最佳估计数。
23、股份支付及权益工具
不适用。
（1）股份支付的种类
本公司的股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
60
山东中际电工装备股份有限公司 2012 年半年度报告全文
（2）权益工具公允价值的确定方法
对于授予的存在活跃市场的期权等权益工具，按照活跃市场中的报价确定其公允价值。对于授予的不存在活跃市场的期
权等权益工具，采用期权定价模型等确定其公允价值，选用的期权定价模型考虑以下因素：（1）期权的行权价格；（2）期
权的有效期；（3）标的股份的现行价格；（4）股价预计波动率；（5）股份的预计股利；（6）期权有效期内的无风险利率。
在确定权益工具授予日的公允价值时，考虑股份支付协议规定的可行权条件中的市场条件和非可行权条件的影响。股份
支付存在非可行权条件的，只要职工或其他方满足了所有可行权条件中的非市场条件（如服务期限等），即确认已得到服务
相对应的成本费用。
（3）确认可行权权益工具最佳估计的依据
等待期内每个资产负债表日，根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息作出最佳估计， 修正预计可行权的权益
工具数量。在可行权日，最终预计可行权权益工具的数量与实际可行权数量一致。
（4）实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理
以权益结算的股份支付，按授予职工权益工具的公允价值计量。授予后立即可行权的，在授予日按照权益工具的公允价
值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的，在等待期内的每个资
产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按照权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成
本或费用和资本公积。在可行权日之后不再对已确认的相关成本或费用和所有者权益总额进行调整。
以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的负债的公允价值计量。授予后立即
可行权的，在授予日以本公司承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。在完成等待期内的服务或达到规定
业绩条件以后才可行权的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按
照本公司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用和相应的负债。在相关负债结算前的每个资产负债表
日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。
若在等待期内取消了授予的权益工具，本公司对取消所授予的权益性工具作为加速行权处理， 将剩余等待期内应确认的
金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。职工或其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的，本公司将其
作为授予权益工具的取消处理。
24、回购本公司股份
本公司按法定程序报经批准采用收购本公司股票方式减资的，按注销股票面值总额减少股本，购回股票支付的价款(含
交易费用)与股票面值的差额调整所有者权益，超过面值总额的部分，应依次冲减资本公积(股本溢价)、盈余公积和未分配利
润；低于面值总额的，低于面值总额的部分增加资本公积(股本溢价)。本公司回购的股份在注销或者转让之前，作为库存股
管理，回购股份的全部支出转作库存股成本。库存股转让时，转让收入高于库存股成本的部分，增加资本公积(股本溢价)；
低于库存股成本的部分，依次冲减资本公积(股本溢价)、盈余公积、未分配利润。
25、收入
（1）销售商品收入确认时间的具体判断标准
本公司的营业收入主要是销售商品收入，收入确认原则如下：
本公司在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方、本公司既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权、也
没有对已售出的商品实施有效控制、收入的金额能够可靠地计量、相关的经济利益很可能流入企业、相关的已发生或将发生
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山东中际电工装备股份有限公司 2012 年半年度报告全文
的成本能够可靠地计量时，确认销售商品收入的实现。
本公司在劳务总收入和总成本能够可靠地计量、与劳务相关的经济利益很可能流入本公司、劳务的完成进度能够可靠地
确定时，确认劳务收入的实现。在资产负债表日，提供劳务交易的结果能够可靠估计的，按完工百分比法确认相关的劳务收
入，完工百分比按已完工作的测量（已经提供的劳务占应提供劳务总量的比例/已经发生的成本占估计总成本的比例）确认；
提供劳务交易结果不能够可靠估计、已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按已经发生的能够得到补偿的劳务成本金额
确认提供劳务收入，并结转已经发生的劳务成本；提供劳务交易结果不能够可靠估计、已经发生的劳务成本预计全部不能得
到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认提供劳务收入。
（2）确认让渡资产使用权收入的依据
与交易相关的经济利益很可能流入本公司、收入的金额能够可靠地计量时，确认让渡资产使用权收入的实现。
（3）按完工百分比法确认提供劳务的收入和建造合同收入时，确定合同完工进度的依据和方法
无。
26、政府补助
（1）类型
政府补助在本公司能够满足其所附的条件以及能够收到时予以确认。政府补助为货币性资产的，按照实际收到的金额计
量，对于按照固定的定额标准拨付的补助，按照应收的金额计量；政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量，公允价
值不能可靠取得的，按照名义金额(1元)计量。
（2）会计处理方法
与资产相关的政府补助确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配计入当期损益。与收益相关的政府补助，用
于补偿以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间计入当期损益；用于补偿已发生的相关费
用或损失的，直接计入当期损益。
27、递延所得税资产和递延所得税负债
（1）确认递延所得税资产的依据
递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(暂时性差异)计算确认。对于按照
税法规定能够于以后年度抵减应纳税所得额的可抵扣亏损和税款抵减，视同暂时性差异确认相应的递延所得税资产。于资产
负债表日，递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。
（2）确认递延所得税负债的依据
公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。
对已确认的递延所得税资产，当预计到未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产时，应当减记
递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
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山东中际电工装备股份有限公司 2012 年半年度报告全文
28、经营租赁、融资租赁
（1）经营租赁会计处理
经营租赁是指除融资租赁以外的其他租赁。本公司作为承租方的租金在租赁期内的各个期间按直线法计入相关资产成本
或当期损益，本公司作为出租方的租金在租赁期内的各个期间按直线法确认为收入。
（2）融资租赁会计处理
融资租赁是指实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁。本公司作为承租方，在租赁开始日，按租赁开
始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额的现值两者中较低者，作为融资租入固定资产的入账价值，将最低租赁付款额作
为长期应付款的入账价值，将两者的差额记录为未确认融资费用。
29、持有待售资产
（1）持有待售资产确认标准
无
（2）持有待售资产的会计处理方法
无
30、资产证券化业务
无
31、套期会计
无
32、主要会计政策、会计估计的变更
本报告期主要会计政策、会计估计是否变更
□ 是 √ 否 □ 不适用
（1）会计政策变更
本报告期主要会计政策是否变更
□ 是 √ 否 □ 不适用
（2）会计估计变更
本报告期主要会计估计是否变更
□ 是 √ 否 □ 不适用
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山东中际电工装备股份有限公司 2012 年半年度报告全文
33、前期会计差错更正
本报告期是否发现前期会计差错
□ 是 √ 否 □ 不适用
（1）追溯重述法
本报告期是否发现采用追溯重述法的前期会计差错
□ 是 √ 否 □ 不适用
（2）未来适用法
本报告期是否发现采用未来适用法的前期会计差错
□ 是 √ 否 □ 不适用
34、其他主要会计政策、会计估计和财务报表编制方法
无。
（五）税项
1、公司主要税种和税率
税 种 计税依据 税率
增值税 营业收入 17%
消费税
营业税
城市维护建设税 应交增值税 7%
企业所得税 利润总额 15%
教育费附加 应交增值税 3%
地方教育费附加 应交增值税 2%
地方水利建设基金 应交增值税 1%
各分公司、分厂执行的所得税税率
不适用。
2、税收优惠及批文
(1)增值税
增值税税率17%，出口销售货物实行―免、抵、退‖管理办法。
根据财政部、国家税务总局财税[2002]7 号《关于进一步推进出口货物实行免抵退办法的通知》和国家税务总局国税发
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山东中际电工装备股份有限公司 2012 年半年度报告全文
[2002]11 号《关于印发<生产企业出口货物免抵退管理操作规范>（试行）的通知》等文件精神，本公司自营出口货物增值
税实行―免、抵、退‖办法。
本公司出口产品退税率为15%。
(2)企业所得税
本公司于2008年12月5日取得山东省科学技术厅、山东省财政厅、山东省国家税务局、山东省地方税务局联合颁发的《高
新技术企业证书》，证书编号为GR200837000229,有效期为3年。于2011年10月31日通过高新技术企业复审，证书编号为
GF201137000290,有效期为3年。
根据《中华人民共和国企业所得税法》第二十八条第二款―国家需要重点扶持的高新技术企业，减按15%的税率征收企业
所得税‖规定，公司在高新技术企业认定的有效期内，减按15%的优惠税率缴纳企业所得税，故2012年度公司企业所得税税
率为15%。
(3)企业研究开发费用税收优惠
根据国家税务总局关于《企业研究开发费用税前扣除管理办法（试行）》的通知（国税发[2008]116号）规定，对企业发
生的研发费用计入当期损益未形成无形资产的，允许再按其当年研发费用实际发生额的50%，直接抵扣当年的应纳税所得额。
3、其他说明
无
（六）企业合并及合并财务报表
1、子公司情况
报告期内，本公司未设立子公司。
2、特殊目的主体或通过受托经营或承租等方式形成控制权的经营实体
□ 适用 √ 不适用
3、合并范围发生变更的说明
合并报表范围发生变更说明：
□ 适用 √ 不适用
4、报告期内新纳入合并范围的主体和报告期内不再纳入合并范围的主体
不适用。
5、报告期内发生的同一控制下企业合并
不适用。
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山东中际电工装备股份有限公司 2012 年半年度报告全文
6、报告期内发生的非同一控制下企业合并
不适用。
7、报告期内出售丧失控制权的股权而减少子公司
不适用。
8、报告期内发生的反向购买
不适用。
9、本报告期发生的吸收合并
不适用。
10、境外经营实体主要报表项目的折算汇率
不适用。
（七）合并财务报表主要项目注释
1、货币资金
单位： 元
期末数 期初数
项目
外币金额 折算率 人民币金额 外币金额 折算率 人民币金额
现金: -- -- 12,601.63 -- -- 3,547.77
人民币 -- -- 12,601.63 -- -- 3,547.77
银行存款： -- -- 249,914,822.23 -- -- 37,325,333.32
人民币 -- -- 249,900,037.61 -- -- 37,325,063.71
USD 2,334.10 6.334 14,784.62 42.68 6.317 269.61
其他货币资金： -- -- 0.00 -- -- 0.00
人民币 -- -- -- --
合计 -- -- 249,927,423.86 -- -- 37,328,881.09
如有因抵押、质押或冻结等对使用有限制、存放在境外、有潜在回收风险的款项应单独说明：
无。
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2、交易性金融资产
不适用。
3、应收票据
（1）应收票据的分类
单位： 元
种类 期末数 期初数
银行承兑汇票 15,481,988.72 16,210,391.90
商业承兑汇票 10,000,000.00
合计 25,481,988.72 16,210,391.90
（2）期末已质押的应收票据情况
不适用。
（3）因出票人无力履约而将票据转为应收账款的票据，以及期末公司已经背书给他方但尚未到期的票据
情况
不适用。
公司已经背书给其他方但尚未到期的票据
单位： 元
出票单位 出票日期 到期日 金额 备注
江阴市同创铝业有限公
2012 年 03 月 07 日 2012 年 09 月 07 日 1,050,000.00 背书转让
司
格力电器（合肥）有限
2012 年 01 月 13 日 2012 年 07 月 13 日 848,035.00 背书转让
公司
江苏苏醇酒业有限公司 2012 年 03 月 01 日 2012 年 08 月 29 日 500,000.00 背书转让
广西聚信行商贸有限责
2012 年 04 月 24 日 2012 年 10 月 24 日 500,000.00 背书转让
任公司
南昌市四平贸易有限公
2012 年 05 月 24 日 2012 年 11 月 24 日 400,000.00 背书转让
司
合计 -- -- 3,298,035.00 --
说明：
截至2012年6月30日，本公司已经背书转让给其他方但尚未到期的银行承兑汇票总金额为7,295,785.00元，到期日区间为
2012年7月 10日——2012年11月24日。
已贴现或质押的商业承兑票据的说明：
无
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4、应收股利
不适用。
5、应收利息
不适用。
6、应收账款
（1）应收账款按种类披露
单位： 元
期末数 期初数
种类 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%) 金额 比例(%) 金额 比例(%)
单项金额重大并单项计
0.00 0.00 0.00 0.00
提坏账准备的应收账款
按组合计提坏账准备的应收账款
账龄组合 66,057,217.18 100% 4,602,493.56 100% 35,715,762.64 100% 2,395,220.28 100%
组合小计 66,057,217.18 100% 4,602,493.56 100% 35,715,762.64 100% 2,395,220.28 100%
单项金额虽不重大但单
项计提坏账准备的应收 0.00 0.00 0.00 0.00
账款
合计 66,057,217.18 -- 4,602,493.56 -- 35,715,762.64 -- 2,395,220.28 --
应收账款种类的说明：
本公司应收账款全部为应收的销售货款,本期无实际核销的应收款项。截至2012年6月30日，本公司应收账款余额中前五
名欠款单位欠款43,946,979.29元，占应收账款总额的66.53%。
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
期末数 期初数
账龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1 年以内
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其中： -- -- -- -- -- --
59,743,287.15 90.44% 2,987,164.36 31,979,975.64 89.54% 1,598,998.78
1 年以内小计 59,743,287.15 90.44% 2,987,164.36 31,979,975.64 89.54% 1,598,998.78
1至2年 5,138,786.03 7.78% 1,027,757.21 3,572,240.00 10% 714,448.00
2至3年 1,175,144.00 1.78% 587,571.99 163,547.00 0.46% 81,773.50
3 年以上
3至4年
4至5年
5 年以上
合计 66,057,217.18 -- 4,602,493.56 35,715,762.64 -- 2,395,220.28
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款：
□ 适用 √ 不适用
期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款
□ 适用 √ 不适用
（2）本报告期转回或收回的应收账款情况
不适用。
（3）本报告期实际核销的应收账款情况
不适用。
（4）本报告期应收账款中持有公司 5％（含 5％）以上表决权股份的股东单位情况
□ 适用 √ 不适用
（5）应收账款中金额前五名单位情况
单位： 元
占应收账款总额的比例
单位名称 与本公司关系 金额 年限
(%)
杭州富生电器股份有限
非关联方 22,639,551.99 一年以内 34.27%
公司
浙江迪贝电气股份有限
非关联方 7,127,864.55 一年以内 10.79%
公司
浙江卧龙家用电机有限
非关联方 5,329,360.00 一年以内 8.07%
公司
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南通长江电器实业有限
非关联方 5,260,702.75 一年以内 7.96%
公司
青岛海尔模具有限公司 非关联方 3,589,500.00 二年以内 5.43%
合计 -- 43,946,979.29 -- 66.53%
（6）应收关联方账款情况
不适用。
（7）终止确认的应收款项情况
不适用。
（8）以应收款项为标的进行证券化的，列示继续涉入形成的资产、负债的金额
不适用。
7、其他应收款
（1）其他应收款按种类披露
单位： 元
期末 期初
种类 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%) 金额 比例(%) 金额 比例(%)
单项金额重大并单项计
提坏账准备的其他应收 0.00 0.00 0.00 0.00
款
按组合计提坏账准备的其他应收款
账龄组合 286,719.28 100% 17,110.96 100% 248,404.01 100% 12,420.20 100%
组合小计 286,719.28 100% 17,110.96 100% 248,404.01 100% 12,420.20 100%
单项金额虽不重大但单
项计提坏账准备的其他 0.00 0.00 0.00 0.00
应收款
合计 286,719.28 -- 17,110.96 -- 248,404.01 -- 12,420.20 --
其他应收款种类的说明：
本公司其他应收款主要为职工出差借款。
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
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√ 适用 □ 不适用
单位： 元
期末 期初
账龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1 年以内
其中：
268,219.28 93.55% 13,410.96 248,404.01 100% 12,420.20
1 年以内小计 268,219.28 93.55% 13,410.96 248,404.01 100% 12,420.20
1至2年 18,500.00 6.45% 3,700.00
2至3年
3 年以上
3至4年
4至5年
5 年以上
合计 286,719.28 -- 17,110.96 248,404.01 -- 12,420.20
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款
□ 适用 √ 不适用
（2）本报告期转回或收回的其他应收款情况
不适用。
（3）本报告期实际核销的其他应收款情况
不适用。
（4）本报告期其他应收款中持有公司 5％（含 5％）以上表决权股份的股东单位情况
□ 适用 √ 不适用
（5）金额较大的其他应收款的性质或内容
不适用。
71
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（6）其他应收款金额前五名单位情况
单位： 元
占其他应收款总额的比
单位名称 与本公司关系 金额 年限
例(%)
代付保险费 职工 76,245.84 一年以内 26.59%
代付住房公积金 职工 45,589.44 一年以内 15.9%
方勇 职工 10,000.00 一年以内 3.49%
姜建鹏 职工 10,000.00 一年以内 3.49%
张益平 职工 10,000.00 一年以内 3.49%
合计 -- 151,835.28 -- 52.96%
（7）其他应收关联方账款情况
不适用。
（8）终止确认的其他应收款项情况
不适用。
（9）以其他应收款为标的进行证券化的，列示继续涉入形成的资产、负债的金额
不适用。
8、预付款项
（1）预付款项按账龄列示
单位： 元
期末数 期初数
账龄
金额 比例（%） 金额 比例（%）
1 年以内 6,674,379.64 99.76% 5,003,539.05 100%
1至2年 15,754.00 0.24%
2至3年
3 年以上 53.50 53.50
合计 6,690,187.14 -- 5,003,592.55 --
预付款项账龄的说明：
本期内一年以内的预付款占总额的99.76%,一至两年占预付款总额的0.24%。
72
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（2）预付款项金额前五名单位情况
单位： 元
单位名称 与本公司关系 金额 时间 未结算原因
1 深圳市鑫麒麟投资咨
非关联方 2,816,890.26 2012 年 06 月 08 日 未到结算期
询有限公司
2 烟台鲁东机电设备有
非关联方 1,478,801.00 2012 年 05 月 30 日 设备未到位
限公司
3 深圳市新网在线广告
非关联方 850,000.00 2012 年 03 月 08 日 未完工
有限公司
4 烟台国泰建筑加固有
非关联方 276,000.00 2012 年 06 月 15 日 工程未结束
限公司
5 南京摄山迅达电炉厂 非关联方 267,425.00 2012 年 06 月 06 日 设备未到位
合计 -- 5,689,116.26 -- --
（3）本报告期预付款项中持有本公司 5％（含 5％）以上表决权股份的股东单位情况
□ 适用 √ 不适用
（4）预付款项的说明
预付款项主要单位的说明：预付款项的主要单位为预付的宣传项目费用及设备预付款。
9、存货
（1）存货分类
单位： 元
期末数 期初数
项目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 21,059,253.30 21,059,253.30 20,559,845.76 20,559,845.76
在产品 23,688,308.63 23,688,308.63 20,342,071.11 20,342,071.11
库存商品 9,069,832.18 9,069,832.18 20,924,090.75 20,924,090.75
周转材料
消耗性生物资产
合计 53,817,394.11 0.00 53,817,394.11 61,826,007.62 0.00 61,826,007.62
73
山东中际电工装备股份有限公司 2012 年半年度报告全文
（2）存货跌价准备
不适用。
（3）存货跌价准备情况
不适用。
10、其他流动资产
单位： 元
项目 期末数 期初数
上市费用 1,653,289.96
合计 0.00 1,653,289.96
其他流动资产说明：
期初的其他流动资产为支付的上市费用。
11、可供出售金融资产
（1）可供出售金融资产情况
不适用。
（2）可供出售金融资产中的长期债权投资
不适用。
12、持有至到期投资
（1）持有至到期投资情况
不适用。
（2）本报告期内出售但尚未到期的持有至到期投资情况
不适用。
13、长期应收款
不适用。
14、对合营企业投资和联营企业投资
不适用。
74
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15、长期股权投资
不适用。
16、投资性房地产
（1）按成本计量的投资性房地产
□ 适用 √ 不适用
（2）按公允价值计量的投资性房地产
□ 适用 √ 不适用
17、固定资产
（1）固定资产情况
单位： 元
项目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额
一、账面原值合计： 101,782,654.18 8,076,463.34 0.00 109,859,117.52
其中：房屋及建筑物 49,587,861.71 621,358.50 50,209,220.21
机器设备 46,584,672.83 7,410,098.38 53,994,771.21
运输工具 3,603,941.00 3,603,941.00
其他设备 2,006,178.64 45,006.46 2,051,185.10
-- 期初账面余额 本期新增 本期计提 本期减少 本期期末余额
二、累计折旧合计： 15,706,386.23 4,052,494.39 4,052,494.39 0.00 19,758,880.62
其中：房屋及建筑物 3,340,769.34 1,261,426.64 1,261,426.64 4,602,195.98
机器设备 9,809,189.20 2,354,840.95 2,354,840.95 12,164,030.15
运输工具 985,001.56 338,795.65 338,795.65 1,323,797.21
其他设备 1,571,426.13 97,431.15 97,431.15 1,668,857.28
-- 期初账面余额 -- 本期期末余额
三、固定资产账面净值合计 86,076,267.95 -- 90,100,236.90
其中：房屋及建筑物 46,247,092.37 -- 45,607,024.23
机器设备 36,775,483.63 -- 41,830,741.06
运输工具 2,618,939.44 -- 2,280,143.79
其他设备 434,752.51 -- 382,327.82
四、减值准备合计 0.00 -- 0.00
其中：房屋及建筑物 --
75
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机器设备 --
运输工具 --
其他设备 --
五、固定资产账面价值合计 86,076,267.95 -- 90,100,236.90
其中：房屋及建筑物 46,247,092.37 -- 45,607,024.23
机器设备 36,775,483.63 -- 41,830,741.06
运输工具 2,618,939.44 -- 2,280,143.79
其他设备 434,752.51 -- 382,327.82
本期折旧额 4,052,494.39 元；本期由在建工程转入固定资产原价为 3,112,564.16 元。
（2）暂时闲置的固定资产情况
不适用。
（3）通过融资租赁租入的固定资产
□ 适用 √ 不适用
（4）通过经营租赁租出的固定资产
□ 适用 √ 不适用
（5）期末持有待售的固定资产情况
不适用。
（6）未办妥产权证书的固定资产情况
不适用。
18、在建工程
（1）
单位： 元
期末数 期初数
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
机器设备 12,944,083.37 12,944,083.37 5,897,063.50 5,897,063.50
车间 21,079,405.05 21,079,405.05 17,009,288.32 17,009,288.32
其他 1,335,935.14 1,335,935.14 277,137.00 277,137.00
合计 35,359,423.56 0.00 35,359,423.56 23,183,488.82 0.00 23,183,488.82
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（2）重大在建工程项目变动情况
单位： 元
其中：本期利
转入固定资 工程投入占 利息资本化 本期利息资
项目名称 预算数 期初数 本期增加 其他减少 工程进度 息资本化金 资金来源 期末数
产 预算比例(%) 累计金额 本化率(%)
额
2#车间 16,752,853.57 12,396,827.45 1,760,535.00 84.51% 84.51% 募集资金 14,157,362.45
热处理车间 6,571,242.60 4,612,460.87 1,944,581.73 99.78% 99.78% 募集资金 6,557,042.60
合计 23,324,096.17 17,009,288.32 3,705,116.73 0.00 0.00 -- -- 0.00 0.00 -- -- 20,714,405.05
在建工程项目变动情况的说明：
本期在建工程投资主要是募投项目生产基地建设。
77
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（3）在建工程减值准备
不适用。
（4）重大在建工程的工程进度情况
项目 工程进度 备注
2#车间 84.51%
热处理车间 99.78%
（5）在建工程的说明
无。
19、工程物资
不适用。
20、固定资产清理
不适用。
21、生产性生物资产
（1）以成本计量
□ 适用 √ 不适用
（2）以公允价值计量
□ 适用 √ 不适用
22、油气资产
不适用。
23、无形资产
（1）无形资产情况
78
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单位： 元
项目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额
一、账面原值合计 29,366,029.66 0.00 0.00 29,366,029.66
土地 29,203,636.50 29,203,636.50
软件 162,393.16 162,393.16
二、累计摊销合计 1,100,440.33 312,564.42 0.00 1,413,004.75
土地 1,080,141.13 304,444.74 1,384,585.87
软件 20,299.20 8,119.68 28,418.88
三、无形资产账面净值合
28,265,589.33 0.00 312,564.42 27,953,024.91
计
土地 28,123,495.37 304,444.74 27,819,050.63
软件 142,093.96 8,119.68 133,974.28
四、减值准备合计 0.00 0.00 0.00 0.00
土地
软件
无形资产账面价值合计 28,265,589.33 0.00 312,564.42 27,953,024.91
土地 28,123,495.37 304,444.74 27,819,050.63
软件 142,093.96 8,119.68 133,974.28
本期摊销额 312,564.42 元。
（2）公司开发项目支出
不适用。
（3）未办妥产权证书的无形资产情况
不适用。
24、商誉
不适用。
25、长期待摊费用
不适用。
79
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26、递延所得税资产和递延所得税负债
（1）递延所得税资产和递延所得税负债不以抵销后的净额列示
√ 适用 □ 不适用
已确认的递延所得税资产和递延所得税负债
单位： 元
项目 期末数 期初数
递延所得税资产：
资产减值准备 692,940.68 361,146.07
开办费
可抵扣亏损
小 计 692,940.68 361,146.07
递延所得税负债：
交易性金融工具、衍生金融工具的估值
计入资本公积的可供出售金融资产公允价值变
动
小计
未确认递延所得税资产明细
不适用。
应纳税差异和可抵扣差异项目明细
不适用。
（2）递延所得税资产和递延所得税负债以抵销后的净额列示
□ 适用 √ 不适用
递延所得税资产和递延所得税负债的说明：
27、资产减值准备明细
单位： 元
本期减少
项目 期初账面余额 本期增加 期末账面余额
转回 转销
一、坏账准备 2,407,640.48 2,211,964.04 4,619,604.52
二、存货跌价准备 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
80
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三、可供出售金融资产减值
准备
四、持有至到期投资减值准
备
五、长期股权投资减值准备 0.00 0.00
六、投资性房地产减值准备
七、固定资产减值准备 0.00 0.00
八、工程物资减值准备
九、在建工程减值准备 0.00 0.00 0.00
十、生产性生物资产减值准
备
其中：成熟生产性生物
资产减值准备
十一、油气资产减值准备 0.00 0.00 0.00
十二、无形资产减值准备 0.00 0.00 0.00
十三、商誉减值准备 0.00
十四、其他
合计 2,407,640.48 2,211,964.04 0.00 0.00 4,619,604.52
资产减值明细情况的说明：
资产减值准备为计提的坏帐准备。
28、其他非流动资产
不适用。
29、短期借款
（1）短期借款分类
单位： 元
项目 期末数 期初数
质押借款
抵押借款
保证借款 40,000,000.00
信用借款
合计 0.00 40,000,000.00
短期借款分类的说明：
81
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截至2012年6月30日，本公司短期借款已全部偿还。
（2）已到期未偿还的短期借款情况
不适用。
30、交易性金融负债
不适用。
31、应付票据
单位： 元
种类 期末数 期初数
商业承兑汇票
银行承兑汇票 1,872,000.00
合计 0.00 1,872,000.00
下一会计期间将到期的金额 0.00 元。
应付票据的说明：
截至2012年6月30日，本公司的应付票据已全部到期偿还。
32、应付账款
（1）
单位： 元
项目 期末数 期初数
一年以内 9,544,450.43 16,707,416.24
一至两年 164,090.54 231,074.03
两至三年 73,960.26 44,091.08
三年以上 194,392.25 162,714.55
合计 9,976,893.48 17,145,295.90
（2）本报告期应付账款中应付持有公司 5％（含 5％）以上表决权股份的股东单位款项
□ 适用 √ 不适用
账龄超过一年的大额应付账款情况的说明
截至2012年6月30日，本公司账龄超过一年的应付账款余额为432,443.05元，其原因是未及时结算所致。
82
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33、预收账款
（1）
单位： 元
项目 期末数 期初数
一年以内 4,898,206.70 20,167,502.77
一至两年 278,800.00 42,430.00
两至三年 41,911.93 15,981.93
三年以上 1.00 92,001.00
合计 5,218,919.63 20,317,915.70
（2）本报告期预收账款中预收持有公司 5％（含 5％）以上表决权股份的股东单位款项
□ 适用 √ 不适用
账龄超过一年的大额预收账款情况的说明
截止2012年6月30日预收账款超过一年的主要原因：客户的技术协议变动延迟安排生产所致。
34、应付职工薪酬
单位： 元
项目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额
一、工资、奖金、津
1,320,562.36 6,914,263.33 7,079,388.33 1,155,437.36
贴和补贴
二、职工福利费 130,427.30 130,427.30
三、社会保险费 0.00 1,279,774.17 1,279,774.17 0.00
其中：医疗保险费 292,752.04 292,752.04
基本养老保险费 752,922.12 752,922.12
失业保险费 83,421.12 83,421.12
工伤保险费 53,193.46 53,193.46
生育保险费 41,769.28 41,769.28
伤残基金 55,716.15 55,716.15
四、住房公积金 276,099.36 276,099.36
五、辞退福利
六、其他 799,266.08 241,999.25 191,533.41 849,731.92
工会经费 191,533.41 138,285.26 191,533.41 138,285.26
教育经费 607,732.67 103,713.99 711,446.66
合计 2,119,828.44 8,842,563.41 8,957,222.57 2,005,169.28
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应付职工薪酬中属于拖欠性质的金额 0 元。
工会经费和职工教育经费金额 799,266.08 元，非货币性福利金额 0 元，因解除劳动关系给予补偿 0 元。
应付职工薪酬预计发放时间、金额等安排：
应付职工薪酬发放时间为每月15日，一般情况下当月发放上月计提工资，当月计提工资下月发放。
35、应交税费
单位： 元
项目 期末数 期初数
增值税 1,116,114.03 899,743.79
消费税
营业税
企业所得税 1,294,761.27 1,409,477.86
个人所得税
城市维护建设税 83,933.55 62,982.07
印花税 7,278.10 3,300.40
教育费附加 35,971.52 26,992.31
地方教育费附加 23,981.01 17,994.88
房产税 68,931.16 67,590.48
土地使用税 125,134.50 125,134.50
水利建设基金 11,990.51 8,997.44
合计 2,768,095.65 2,622,213.73
应交税费说明，所在地税务机关同意各分公司、分厂之间应纳税所得额相互调剂的，应说明税款计算过程：
无
36、应付利息
单位： 元
项目 期末数 期初数
分期付息到期还本的长期借款利息
企业债券利息
短期借款应付利息 81,473.33
合计 0.00 81,473.33
应付利息说明：
初期应付利息为银行借款利息。
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37、应付股利
单位： 元
单位名称 期末数 期初数 超过一年未支付原因
山东中际投资控股有限公司 6,381,500.00
泽辉实业（香港）有限公司 2,668,500.00
浙江富鑫创业投资有限公司 400,000.00
上海祥禾股权投资合伙企业（有限
400,000.00
合伙）
深圳市中科宏易创业投资有限公司 150,000.00
社会公众普通股 3,334,000.00
合计 13,334,000.00 0.00 --
应付股利的说明：
2012年05月16日，公司召开的2011年年度股东大会审议通过了公司2011年年度利润分配方案，以总股本6,667万股为基
数，向全体股东实施每10股派发现金股利2.00元（含税）。该现金红利于2012年7月发放。
38、其他应付款
（1）
单位： 元
项目 期末数 期初数
一年以内 3,986,273.73 2,018,667.91
一至两年 20,112.40 62,851.00
两至三年 323,350.00 322,350.00
三年以上 0.00 0.00
合计 4,329,736.13 2,403,868.91
（2）本报告期其他应付款中应付持有公司 5％（含 5％）以上表决权股份的股东单位款项
□ 适用 √ 不适用
（3）账龄超过一年的大额其他应付款情况的说明
截至2012年6月30日，账龄超过一年的其他应付款余额为343,462.40元，其原因是尚未结算的货款所致。
（4）金额较大的其他应付款说明内容
不适用。
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39、预计负债
不适用。
40、一年内到期的非流动负债
不适用。
41、其他流动负债
不适用。
42、长期借款
不适用。
43、应付债券
不适用。
44、长期应付款
不适用。
45、专项应付款
不适用。
46、其他非流动负债
不适用。
47、股本
单位： 元
本期变动增减（＋、－）
期初数 期末数
发行新股 送股 公积金转股 其他 小计
股份总数 50,000,000.00 16,670,000.00 16,670,000.00 66,670,000.00
股本变动情况说明，本报告期内有增资或减资行为的，应披露执行验资的会计师事务所名称和验资报告文号；运行不足 3
年的股份有限公司，设立前的年份只需说明净资产情况；有限责任公司整体变更为股份公司应说明公司设立时的验资情况：
经中国证券监督管理委员会―证监许可[2012]326号‖文核准，公司面向社会公开发行股票1,667万股，并于2012年4月10
日在深圳证券交易挂牌交易。发行后的注册资本变更为人民币6,667万元，股份总数变更为6,667万股。已经信永中和会计师
事务所有限责任公司审验，并出具了XYZH/2011JN2019-5号《验资报告》。
86
山东中际电工装备股份有限公司 2012 年半年度报告全文
48、库存股
无
49、专项储备
无
50、资本公积
单位： 元
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
资本溢价（股本溢价） 90,506,875.68 280,991,568.01 371,498,443.69
其他资本公积
合计 90,506,875.68 280,991,568.01 0.00 371,498,443.69
资本公积说明：
本期增加的资本公积为募集资金总额扣除发行费用及新增注册资本后的金额。
51、盈余公积
单位： 元
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
法定盈余公积 6,639,570.98 6,639,570.98
任意盈余公积
储备基金
企业发展基金
其他
合计 6,639,570.98 0.00 0.00 6,639,570.98
盈余公积说明，用盈余公积转增股本、弥补亏损、分派股利的，应说明有关决议：
无
52、一般风险准备
一般风险准备情况说明：
不适用。
53、未分配利润
87
山东中际电工装备股份有限公司 2012 年半年度报告全文
单位： 元
项目 金额 提取或分配比例
调整前上年末未分配利润 --
调整年初未分配利润合计数（调增+，调减-） --
调整后年初未分配利润 69,306,122.98 --
加：本期归属于母公司所有者的净利润 22,883,984.19 --
减：提取法定盈余公积
提取任意盈余公积
提取一般风险准备
应付普通股股利 13,334,000.00
转作股本的普通股股利
期末未分配利润 69,306,122.98 --
未分配利润说明，对于首次公开发行证券的公司，如果发行前的滚存利润经股东大会决议由新老股东共同享有，应明确予以
说明；如果发行前的滚存利润经股东大会决议在发行前进行分配并由老股东享有，公司应明确披露应付股利中老股东享有的
经审计的利润数：
公司2011年第二次临时股东大会决议：―发行人本次A股发行前的滚存未分配利润由本次A股发行后的新老股东按持股比
例共享‖。
54、营业收入及营业成本
（1）营业收入、营业成本
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
主营业务收入 85,184,862.67 85,030,769.21
其他业务收入 152,197.46 148,692.20
营业成本 42,993,768.43 42,705,398.08
（2）主营业务（分行业）
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
本期发生额 上期发生额
行业名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
电工机械专用设备制造 85,184,862.67 42,943,240.14 85,030,769.21 42,628,479.93
合计 85,184,862.67 42,943,240.14 85,030,769.21 42,628,479.93
88
山东中际电工装备股份有限公司 2012 年半年度报告全文
（3）主营业务（分产品）
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
本期发生额 上期发生额
产品名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
单工序机 25,991,799.79 13,082,983.25 68,948,642.86 34,685,453.52
多工序机 1,368,376.07 594,017.50
半自动生产线 10,109,401.75 4,379,356.93
自动生产线 33,846,153.84 18,640,511.12 6,837,606.84 4,165,808.80
重要零部件 13,869,131.22 6,246,371.34 9,244,519.51 3,777,217.61
合计 85,184,862.67 42,943,240.14 85,030,769.21 42,628,479.93
（4）主营业务（分地区）
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
本期发生额 上期发生额
地区名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
华北地区 1,133,068.34 546,330.67 2,993,094.02 1,409,974.37
华东地区 77,659,623.66 39,718,371.89 71,985,457.72 36,005,184.03
华南地区 5,358,085.39 2,192,355.26 6,570,341.90 3,625,969.94
西北地区 1,042,735.04 608,084.44
其他地区 1,034,085.28 486,182.32 2,439,140.53 979,267.15
合计 85,184,862.67 42,943,240.14 85,030,769.21 42,628,479.93
（5）公司前五名客户的营业收入情况
单位： 元
客户名称 主营业务收入 占公司全部营业收入的比例(%)
杭州富生电器股份有限公司 36,287,008.54 42.6%
浙江迪贝电气股份有限公司 6,111,097.49 7.17%
深圳市比亚迪汽车有限公司 4,880,341.87 5.73%
南通长江电器实业有限公司 4,393,829.08 5.16%
绍兴市海宏电器有限公司 4,444,444.44 5.22%
合计 56,116,721.42 65.88%
营业收入的说明
89
山东中际电工装备股份有限公司 2012 年半年度报告全文
单工序机是目前电机制造行业的主流生产装备，在电机制造行业传统的手工生产方式和半机械化生产方式向机械化、自
动化生产方式转变过程中，今后很长一段时间内单工序机还将继续在电机绕组装备行业保持主要市场份额。但随着电机制造
企业的规模扩张、电机性能不断提高、人工费用的大幅提升，手工操作和半机械化生产模式已经越来越不适应电机行业发展
要求，电机行业对电机绕组制造装备的自动化、智能化要求不断升级，多工序机、半自动生产线和自动生产线的市场需求将
越来越大，最终将成为市场主流生产装备。报告期内自动生产线的营业收入比上年同期增加了395%。
55、合同项目收入
□ 适用 √ 不适用
56、营业税金及附加
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额 计缴标准
消费税
营业税
城市维护建设税 428,462.26 397,781.13 应交增值税的 7%
教育费附加 183,626.68 170,477.62 应交增值税的 3%
资源税
地方教育费附加 122,417.78 113,651.75 应交增值税的 2%
地方水利建设基金 61,208.90 应交增值税的 1%
合计 795,715.62 681,910.50 --
营业税金及附加的说明：
2012年上半年营业税金及附加比2011年同期增长的主要原因为2011年上半年不需要交纳地方水利建设基金。
57、公允价值变动收益
不适用。
58、投资收益
（1）投资收益明细情况
不适用。
（2）按成本法核算的长期股权投资收益
不适用。
（3）按权益法核算的长期股权投资收益
不适用。
90
山东中际电工装备股份有限公司 2012 年半年度报告全文
59、资产减值损失
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
一、坏账损失 2,211,964.04 225,293.80
二、存货跌价损失
三、可供出售金融资产减值损失
四、持有至到期投资减值损失
五、长期股权投资减值损失
六、投资性房地产减值损失
七、固定资产减值损失
八、工程物资减值损失
九、在建工程减值损失
十、生产性生物资产减值损失
十一、油气资产减值损失
十二、无形资产减值损失
十三、商誉减值损失
十四、其他
合计 2,211,964.04 225,293.80
60、营业外收入
（1）
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
非流动资产处置利得合计 131,201.13
其中：固定资产处置利得 131,201.13
无形资产处置利得
债务重组利得
非货币性资产交换利得
接受捐赠
政府补助 150,000.00 50,000.00
其他 8,903.00 23,530.18
合计 158,903.00 204,731.31
91
山东中际电工装备股份有限公司 2012 年半年度报告全文
（2）政府补助明细
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额 说明
2011 年度市级循环经济及节能奖
150,000.00 龙财企指【2012】20 号
励专项资金
烟科计字【2010】43 号；烟财教指
科技补助经费 50,000.00
【2010】43 号
合计 150,000.00 50,000.00 --
营业外收入说明
报告期内，公司营业外收入主要为政府补助收入。
61、营业外支出
无。
62、所得税费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
按税法及相关规定计算的当期所得税 3,979,798.17 8,001,030.74
递延所得税调整 -331,794.61 -33,794.07
合计 3,648,003.56 7,967,236.67
63、基本每股收益和稀释每股收益的计算过程
（1）基本每股收益=P0÷S
S= S0＋S1＋Si×Mi÷M0– Sj×Mj÷M0-Sk
其中：P0为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于普通股股东的净利润；S为发行在外的普通股
加权平均数；S0为期初股份总数；S1为报告期因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数；Si为报告期因发行新股或债
转股等增加股份数；Sj为报告期因回购等减少股份数；Sk为报告期缩股数；M0报告期月份数；Mi为增加股份次月起至报告
期期末的累计月数；Mj为减少股份次月起至报告期期末的累计月数。
（2）稀释每股收益=P1/(S0＋S1＋Si×Mi÷M0–Sj×Mj÷M0–Sk+认股权证、股份期权、可转换债券等增加的普通股加权平
均数)
其中，P1为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润，并考虑稀释性潜
在普通股对其影响，按《企业会计准则》及有关规定进行调整。公司在计算稀释每股收益时，应考虑所有稀释性潜在普通股
对归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润和加权平均股数的影响，按照其稀
92
山东中际电工装备股份有限公司 2012 年半年度报告全文
释程度从大到小的顺序计入稀释每股收益，直至稀释每股收益达到最小值。
64、其他综合收益
无
65、现金流量表附注
（1）收到的其他与经营活动有关的现金
单位： 元
项目 金额
存款利息收入 323,539.65
政府补助 150,000.00
其他 84,242.52
合计 557,782.17
收到的其他与经营活动有关的现金说明
此项目的主要内容为存款利息收入及政府补助。
（2）支付的其他与经营活动有关的现金
单位： 元
项目 金额
销售费用 294,580.74
管理费用 1,692,605.42
其他 6,812,661.54
合计 8,799,847.70
支付的其他与经营活动有关的现金说明
支付的其他与经营活动有关的现金主要为支付的广告费、差旅费、宣传费、图文制作费等。
（3）收到的其他与投资活动有关的现金
不适用。
（4）支付的其他与投资活动有关的现金
不适用。
（5）收到的其他与筹资活动有关的现金
不适用。
93
山东中际电工装备股份有限公司 2012 年半年度报告全文
（6）支付的其他与筹资活动有关的现金
单位： 元
项目 金额
支付的上市费用 5,001,742.03
合计 5,001,742.03
支付的其他与筹资活动有关的现金说明：
此项目为支付的上市费用。
66、现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料
单位： 元
补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量： -- --
净利润 22,883,984.19 23,630,777.77
加：资产减值准备 2,211,964.04 225,293.80
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 4,052,494.39 2,809,112.71
无形资产摊销 312,564.42 312,564.42
长期待摊费用摊销
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益
-131,201.13
以―－‖号填列）
固定资产报废损失（收益以―－‖号填列）
公允价值变动损失（收益以―－‖号填列）
财务费用（收益以―－‖号填列） 1,094,760.04 1,046,740.01
投资损失（收益以―－‖号填列）
递延所得税资产减少（增加以―－‖号填列） -331,794.61 -33,794.07
递延所得税负债增加（减少以―－‖号填列）
存货的减少（增加以―－‖号填列） 8,008,613.51 -2,875,424.68
经营性应收项目的减少（增加以―－‖号填列） -44,270,874.35 -11,112,946.54
经营性应付项目的增加（减少以―－‖号填列） -22,851,279.62 8,370,455.42
其他
经营活动产生的现金流量净额 -28,889,567.99 22,241,577.71
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： -- --
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
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融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况： -- --
现金的期末余额 249,927,423.86
减：现金的期初余额 37,328,881.09 28,851,802.71
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 212,598,542.77 8,477,078.38
（2）本报告期取得或处置子公司及其他营业单位的相关信息
不适用。
（3）现金和现金等价物的构成
单位： 元
项目 期末数 期初数
一、现金 249,927,423.86 37,328,881.09
其中：库存现金 12,601.63 3,547.77
可随时用于支付的银行存款 249,914,822.23 37,325,333.32
可随时用于支付的其他货币资金
可用于支付的存放中央银行款项
存放同业款项
拆放同业款项
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额 249,927,423.86 37,328,881.09
现金流量表补充资料的说明
公司销售商品、提供劳务收到的现金比同期销售收入小，主要原因是公司在经营活动中较多采用票据结算方式，对于在
经济业务中收到后直接对外作为货款支付的商业汇票（包括银行承兑汇票和商业承兑汇票），因未引起现金流量的变化，公
司在编制现金流量表时没有作为现金流量计入现金流量表。因此，也导致公司购买商品、提供劳务支付的现金与公司的营业
成本相差较大。
67、所有者权益变动表项目注释
说明对上年年末余额进行调整的―其他‖项目名称及调整金额、由同一控制下企业合并产生的追溯调整等事项：
无。
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（八）资产证券化业务的会计处理
1、说明资产证券化业务的主要交易安排及其会计处理、破产隔离条款
不适用。
2、公司不具有控制权但实质上承担其风险的特殊目的主体情况
不适用。
（九）关联方及关联交易
1、本企业的母公司情况
单位： 元
母公司对 母公司对
母公司名 法定代表 本企业的 本企业的 本企业最 组织机构
关联关系 企业类型 注册地 业务性质 注册资本 币种
称 人 持股比例 表决权比 终控制方 代码
(%) 例(%)
对国家政
策允许的
行业进行
山东中际 山东省龙 投资；电 山东中际
有限责任 20,000,00 70639924
投资控股 控股股东 口市诸由 王淑敏 子、电器 47.859% 47.859% 投资控股
公司 0.00 -4
有限公司 观镇 设备，包 有限公司
装机械及
制品加工
销售等。
本企业的母公司情况的说明
山东中际投资控股有限公司住所为烟台龙口市诸由观镇北，注册资本为2,000万元，法定代表人为王淑敏。经营范围为：
对国家政策允许的行业进行投资；电子、电器设备，包装机械及制品加工销售；公司自产产品出口业务；公司生产、科研所
需原辅材料、机械设备、仪器仪表及零配件的进口业务。公司控股股东未从事与本公司相同或相似的业务，与本公司之间不
存在同业竞争。
2、本企业的子公司情况
不适用。
3、本企业的合营和联营企业情况
不适用。
96
山东中际电工装备股份有限公司 2012 年半年度报告全文
4、本企业的其他关联方情况
其他关联方名称 与本公司关系 组织机构代码
泽辉实业（香港）有限公司 公司第二大股东，持有公司股权 20.01%。35494503
烟台中际投资有限公司 控股股东控制的公司 79532363-8
龙口市中际压力容器制造有限公司 控股股东控制的公司 16944271-X
龙口金龙制冷设备有限公司 控股股东控制的公司 75635027-0
海阳市宏泰精机有限责任公司 控股股东控制的公司 78076557-2
龙口市伟达汽车配件有限公司 控股股东控制的公司 72756005-X
龙口市中际包装机械有限公司 控股股东控制的公司 67317153-3
烟台中际混凝土工程有限公司 控股股东控制的公司 66932694-2
烟台中际房地产开发有限公司 控股股东控制的公司 66139518-5
山东尼尔逊科技有限公司 控股股东控制的公司 55224225-1
龙口市中际金龙工贸有限公司 控股股东控制的公司 68171671-6
陕西中际现代包装科技有限公司 控股股东控制的公司 55567186-0
龙口市泓晔铸造机械厂 公司董事长之兄控股企业 78927151-X
浙江富鑫创业投资有限公司 公司董事控制的企业 67163245-5
浙江太极股权投资合伙企业 公司董事控制的企业 56876129-1
本企业的其他关联方情况的说明
上述关联方是按照《公司法》、《创业板股票上市规则》等法律法规相关规定，确定的关联方，各关联方与本公司不存
在控制关系。
5、关联方交易
（1）采购商品、接受劳务情况表
单位： 元
本期发生额 上期发生额
关联交易定价方 占同类交 占同类交
关联方 关联交易内容
式及决策程序 金额 易金额的 金额 易金额的
比例（%） 比例（%）
龙口市泓晔铸造机
购买铸件 275,005.96 0.75%
械厂
（2）关联托管/承包情况
不适用。
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（3）关联租赁情况
不适用。
（4）关联担保情况
不适用。
（5）关联方资金拆借
不适用。
（6）关联方资产转让、债务重组情况
不适用。
（7）其他关联交易
不适用。
6、关联方应收应付款项
不适用。
（十）股份支付
1、股份支付总体情况
不适用。
2、以权益结算的股份支付情况
不适用。
3、以现金结算的股份支付情况
不适用。
4、以股份支付服务情况
不适用。
5、股份支付的修改、终止情况
不适用。
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（十一）或有事项
1、未决诉讼或仲裁形成的或有负债及其财务影响
不适用。
2、为其他单位提供债务担保形成的或有负债及其财务影响
不适用。
其他或有负债及其财务影响：
不适用。
（十二）承诺事项
1、重大承诺事项
截至2012年6月30日止，本公司无需要披露的重大承诺事项。
2、前期承诺履行情况
不适用。
（十三）资产负债表日后事项
1、重要的资产负债表日后事项说明
不适用。
2、资产负债表日后利润分配情况说明
不适用。
3、其他资产负债表日后事项说明
截至财务报告报出日止，本公司无需要披露的资产负债表日后事项。
（十四）其他重要事项说明
1、非货币性资产交换
不适用。
2、债务重组
不适用。
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3、企业合并
不适用。
4、租赁
不适用。
5、期末发行在外的、可转换为股份的金融工具
不适用。
6、年金计划主要内容及重大变化
不适用。
7、其他需要披露的重要事项
截至2012年6月30日止，本公司无需要披露的其他重要事项。
（十五）母公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
（1）应收账款
单位： 元
期末数 期初数
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
种类
比例 比例 比例 比例
金额 金额 金额 金额
(%) (%) (%) (%)
单项金额重大并单项计
0.00 0.00 0.00 0.00
提坏账准备的应收账款
按组合计提坏账准备的应收账款
账龄组合 66,057,217.18 100% 4,602,493.56 100% 35,715,762.64 100% 2,395,220.28 100%
组合小计 66,057,217.18 100% 4,602,493.56 100% 35,715,762.64 100% 2,395,220.28 100%
单项金额虽不重大但单
项计提坏账准备的应收 0.00 0.00 0.00 0.00
账款
合计 66,057,217.18 -- 4,602,493.56 -- 35,715,762.64 -- 2,395,220.28 --
应收账款种类的说明：
本公司应收账款全部为应收的销售货款,本期无实际核销的应收款项。截至2012年6月30日，本公司应收账款余额中前五
100
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名欠款单位欠款43,946,979.29元，占应收账款总额的66.53%。
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
期末数 期初数
账面余额 账面余额
账龄
比例 坏账准备 比例 坏账准备
金额 金额
(%) (%)
1 年以内
其中： -- -- -- -- -- --
59,743,287.15 90.44% 2,987,164.36 31,979,975.64 89.54% 1,598,998.78
1 年以内小
59,743,287.15 90.44% 2,987,164.36 31,979,975.64 89.54% 1,598,998.78
计
1至2年 5,138,786.03 7.78% 1,027,757.21 3,572,240.00 10% 714,448.00
2至3年 1,175,144.00 1.78% 587,571.99 163,547.00 0.46% 81,773.50
3 年以上
3至4年
4至5年
5 年以上
合计 66,057,217.18 -- 4,602,493.56 35,715,762.64 -- 2,395,220.28
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款：
□ 适用 √ 不适用
期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款
□ 适用 √ 不适用
（2）本报告期转回或收回的应收账款情况
不适用。
（3）本报告期实际核销的应收账款情况
不适用。
101
山东中际电工装备股份有限公司 2012 年半年度报告全文
（4）本报告期应收账款中持有公司 5％（含 5％）以上表决权股份的股东单位情况
□ 适用 √ 不适用
（5）金额较大的其他的应收账款的性质或内容
无。
（6）应收账款中金额前五名单位情况
单位： 元
占应收账款总额的比例
单位名称 与本公司关系 金额 年限
(%)
杭州富生电器股份有限
非关联方 22,639,551.99 一年以内 34.27%
公司
浙江迪贝电气股份有限
非关联方 7,127,864.55 一年以内 10.79%
公司
浙江卧龙家用电机有限
非关联方 5,329,360.00 一年以内 8.07%
公司
南通长江电器实业有限
非关联方 5,260,702.75 一年以内 7.96%
公司
青岛海尔模具有限公司 非关联方 3,589,500.00 二年以内 5.43%
合计 -- 43,946,979.29 -- 66.53%
（7）应收关联方账款情况
不适用。
（8）
不符合终止确认条件的应收账款的转移金额为 0.00 元。
（9）以应收款项为标的资产进行资产证券化的，需简要说明相关交易安排
不适用。
2、其他应收款
（1）其他应收款
102
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单位： 元
期末数 期初数
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
种类
比例 比例 比例 比例
金额 金额 金额 金额
(%) (%) (%) (%)
单项金额重大并单项计提
0.00 0.00 0.00 0.00
坏账准备的其他应收款
按组合计提坏账准备的其他应收款
账龄组合 286,719.28 100% 17,110.96 100% 248,404.01 100% 12,420.20 100%
组合小计 286,719.28 100% 17,110.96 100% 248,404.01 100% 12,420.20 100%
单项金额虽不重大但单项
计提坏账准备的其他应收 0.00 0.00 0.00 0.00
款
合计 286,719.28 -- 17,110.96 -- 248,404.01 -- 12,420.20 --
其他应收款种类的说明：
本公司其他应收款主要为职工出差借款。
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
期末数 期初数
账面余额 账面余额
账龄
比例 坏账准备 比例 坏账准备
金额 金额
(%) (%)
1 年以内
其中： -- -- -- -- -- --
268,219.28 93.55% 13,410.96 248,404.01 100% 12,420.20
1 年以内小计 268,219.28 93.55% 13,410.96 248,404.01 100% 12,420.20
1至2年 18,500.00 6.45% 3,700.00
2至3年
3 年以上
3至4年
4至5年
5 年以上
合计 286,719.28 -- 17,110.96 248,404.01 -- 12,420.20
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山东中际电工装备股份有限公司 2012 年半年度报告全文
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
（2）本报告期转回或收回的其他应收款情况
无。
（3）本报告期实际核销的其他应收款情况
无。
（4）本报告期其他应收款中持有公司 5％（含 5％）以上表决权股份的股东单位情况
□ 适用 √ 不适用
（5）金额较大的其他应收款的性质或内容
无。
（6）其他应收款金额前五名单位情况
单位： 元
占其他应收款总额的比
单位名称 与本公司关系 金额 年限
例(%)
代付保险费 职工 76,245.84 26.59%
代付住房公积金 职工 45,589.44 15.9%
方勇 职工 10,000.00 3.49%
姜建鹏 职工 10,000.00 3.49%
张益平 职工 10,000.00 3.49%
合计 -- 151,835.28 -- 52.96%
（7）其他应收关联方账款情况
无。
（8）
不符合终止确认条件的其他应收款项的转移金额为 0.00 元。
104
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（9）以其他应收款项为标的资产进行资产证券化的，需简要说明相关交易安排
不适用。
3、长期股权投资
不适用。
4、营业收入及营业成本
（1）营业收入、营业成本
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
主营业务收入 85,184,862.67 85,030,769.21
其他业务收入 152,197.46 148,692.20
营业成本 42,993,768.43 42,705,398.08
（2）主营业务（分行业）
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
本期发生额 上期发生额
行业名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
电工机械专用设备制造 85,184,862.67 42,943,240.14 85,030,769.21 42,628,479.93
合计 85,184,862.67 42,943,240.14 85,030,769.21 42,628,479.93
（3）主营业务（分产品）
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
本期发生额 上期发生额
产品名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
单工序机 25,991,799.79 13,082,983.25 68,948,642.86 34,685,453.52
多工序机 1,368,376.07 594,017.50
半自动生产线 10,109,401.75 4,379,356.93
自动生产线 33,846,153.84 18,640,511.12 6,837,606.84 4,165,808.80
重要零部件 13,869,131.22 6,246,371.34 9,244,519.51 3,777,217.61
合计 85,184,862.67 42,943,240.14 85,030,769.21 42,628,479.93
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（4）主营业务（分地区）
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
本期发生额 上期发生额
地区名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
华北地区 1,133,068.34 546,330.67 2,993,094.02 1,409,974.37
华东地区 77,659,623.66 39,718,371.89 71,985,457.72 36,005,184.03
华南地区 5,358,085.39 2,192,355.26 6,570,341.90 3,625,969.94
西北地区 1,042,735.04 608,084.44
其他地区 1,034,085.28 486,182.32 2,439,140.53 979,267.15
合计 85,184,862.67 42,943,240.14 85,030,769.21 42,628,479.93
（5）公司前五名客户的营业收入情况
单位： 元
占公司全部营业
客户名称 营业收入总额
收入的比例(%)
杭州富生电器股份有限公司 36,287,008.54 42.6%
浙江迪贝电气股份有限公司 6,111,097.49 7.17%
深圳市比亚迪汽车有限公司 4,880,341.87 5.73%
南通长江电器实业有限公司 4,393,829.08 5.16%
绍兴市海宏电器有限公司 4,444,444.44 5.22%
合计 56,116,721.42 65.88%
5、投资收益
（1）投资收益明细
不适用。
（2）按成本法核算的长期股权投资收益
不适用。
（3）按权益法核算的长期股权投资收益
不适用。
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6、现金流量表补充资料
单位： 元
补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量： -- --
净利润 22,883,984.19 23,630,777.77
加：资产减值准备 2,211,964.04 225,293.80
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 4,052,494.39 2,809,112.71
无形资产摊销 312,564.42 312,564.42
长期待摊费用摊销
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以―－‖号
-131,201.13
填列）
固定资产报废损失（收益以―－‖号填列）
公允价值变动损失（收益以―－‖号填列）
财务费用（收益以―－‖号填列） 1,094,760.04 1,046,740.01
投资损失（收益以―－‖号填列）
递延所得税资产减少（增加以―－‖号填列） -331,794.61 -33,794.07
递延所得税负债增加（减少以―－‖号填列）
存货的减少（增加以―－‖号填列） 8,008,613.51 -2,875,424.68
经营性应收项目的减少（增加以―－‖号填列） -44,270,874.35 -11,112,946.54
经营性应付项目的增加（减少以―－‖号填列） -22,851,279.62 8,370,455.42
其他
经营活动产生的现金流量净额 -28,889,567.99 22,241,577.71
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： -- --
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况： -- --
现金的期末余额 249,927,423.86 45,469,377.08
减：现金的期初余额 37,328,881.09 36,992,298.70
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 212,598,542.77 8,477,078.38
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7、反向购买下以评估值入账的资产、负债情况
不适用。
（十六）补充资料
1、净资产收益率及每股收益
单位： 元
加权平均净资产收益率 每股收益
报告期利润
（%） 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润 6.23% 0.39 0.39
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东
6.2% 0.39 0.39
的净利润
2、公司主要会计报表项目的异常情况及原因的说明
资产负债表项目 2012 年 6 月 30 日 2011 年 12 月 31 日 变动幅度（%） 变动原因说明
货币资金 249,927,423.86 37,328,881.09 569.53% 取得募集资金所致
应收票据 25,481,988.72 16,210,391.90 57.20% 票据结算较多
应收账款 61,454,723.62 33,320,542.36 84.43% 尚在信用期内
在建工程 35,359,423.56 23,183,488.82 52.52% 募投项目增加所致
递延所得税资产 692,940.68 361,146.07 91.87% 坏账准备增加
应付账款 9,976,893.48 17,145,295.90 -41.81% 赊购减少
预收账款 5,218,919.63 20,317,915.70 -74.31% 客户预付比例降低
其他应付款 4,329,736.13 2,403,868.91 80.12% 应付的工程款及未付的发行费用所致
实收资本 66,670,000.00 50,000,000.00 33.34% 社会公众股增加
资本公积 371,498,443.69 90,506,875.68 310.46% 募集资金
利润表项目 2012 年 1-6 月 2011 年 1-6 月 变动幅度（%） 变动原因说明
销售费用 2,092,107.77 1,581,130.18 32.32% 广告费用等增加
所得税费用 3,648,003.56 7,967,236.67 -54.21% 所得税率差
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八、备查文件目录
备查文件目录
一、载有法定代表人签名的半年度报告文本；
二、载有单位负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的财务报告文本；
三、报告期内在巨潮资讯网上公开披露过的所有文件的正本及公告的原稿。
以上备查文件的备置地点：公司董事会办公室
董事长：王伟修
董事会批准报送日期：2012 年 08 月 16 日
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