中际旭创股份有限公司
2018 年度财务报表及审计报告
中际旭创股份有限公司
2018 年度财务报表及审计报告
内容 页码
审计报告 1-6
2018 年度财务报表
合并资产负债表 1-2
公司资产负债表 3-4
合并利润表 5
公司利润表 6
合并现金流量表 7
公司现金流量表 8
合并股东权益变动表 9 - 10
公司股东权益变动表 11 - 12
财务报表附注 13 - 114
补充资料
审计报告
普华永道中天审字(2019)第 10093 号
(第一页，共六页)
中际旭创股份有限公司全体股东：
一、 审计意见
(一) 我们审计的内容
我们审计了中际旭创股份有限公司(以下简称“中际旭创”)的财务报表，包括
2018 年 12 月 31 日的合并及公司资产负债表，2018 年度的合并及公司利润表、合
并及公司现金流量表、合并及公司股东权益变动表以及财务报表附注。
(二) 我们的意见
我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，
公允反映了中际旭创 2018 年 12 月 31 日的合并及公司财务状况以及 2018 年度的
合并及公司经营成果和现金流量。
二、 形成审计意见的基础
我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注
册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。我
们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于中际旭创，并履行了职业道
德方面的其他责任。
三、 关键审计事项
关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事
项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对
这些事项单独发表意见。
我们在审计中识别出的关键审计事项汇总如下：
(1) 商誉的减值评估
(2) 存货跌价准备的评估
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普华永道中天审字(2019)第 10093 号
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三、 关键审计事项(续)
关键审计事项 我们在审计中如何应对关键审计事项
(一) 商誉的减值评估
请参见财务报表附注二-主 我们了解、评价并测试了管理层现金流量预测相
要会计政策和会计估计(18) 关的内部控制。
“ 长 期 资 产 减 值 ” 、 (30)
(i)重要会计估计和判断-商 我们将相关资产和资产组组合本年度(2018 年度)
誉减值准备的会计估计”以 的实际结果与以前年度相应的预测数据进行了比
及财务报表附注四(13)“商 较，以评估管理层对现金流量的预测的可靠性。
誉”。
我们评估了管理层进行商誉减值评估时适用的估
于 2018 年 12 月 31 日，中 值方法的适当性。
际旭创合并财务报表中商誉
的账面 价 值 为 人 民 币 我们将现金流量预测所使用的数据与历史数据、
1,716,758,386.72 元。管理 经审批的预算进行了比较。
层以持续使用为基础的预计
同时，我们通过实施下列程序对管理层的关键假
未来现金流量的现值来确定
设进行了评估：
包含商誉的资产组的可收回
金额并对上述商誉进行减值 将预测收入增长率与公司的历史收入增长率以
测试，依据测试结果，管理 及行业历史数据进行比较；
层未对商誉计提减值准备。 将预测的毛利率与以往业绩进行比较，并考虑
市场趋势对毛利率的影响；
管理层编制未来现金流量的
我们获取了管理层聘请的外部评估师出具的商
现值模型时所采用的关键假
誉减值报告，并对外部评估师的胜任能力、专
设包括：
业素质和客观性进行了评价；
预计收入增长率 在内部估值专家协助下，我们评估了管理层采
毛利率 用的商誉减值测试方法的适当性及通过比较行
折现率 业或市场数据，评估了于商誉减值测试时所用
的折现率的合理性；
对减值评估中采用的预计收入增长率、毛利率
和折现率执行敏感性分析，考虑这些关键假设
在合理变动时对减值测试评估结果的潜在影
响。
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三、 关键审计事项(续)
关键审计事项 我们在审计中如何应对关键审计事项
由于商誉的账面价值对财务报表影 我们检查了未来现金流量净现值数字计算
响重大，且上述关键假设涉及重大 的准确性。
判断，因此我们将该事项作为关键
审计事项 基于所实施的审计程序，我们发现管理层
在商誉减值测试评估中采用的关键假设可
以被我们获取的证据所支持。
(二) 存货跌价准备的评估 我们了解、评价并测试了管理层监控存货数
量超过预计未来使用或者销售的数量和对因
请参见财务报表附注二-主要会计 此产生的呆滞存货相对应的跌价准备的计
政 策 和 会 计 估 计 (11) “ 存 货 ” 、 算，以及由于存货账面成本高于其可变现净
(30)(iii)重要会计估计和判断-存货 值导致的存货跌价的计算相关的内部控制。
跌价准备的会计估计”以及财务报
表附注四(5)“存货”。 我们采用抽样的方法，测试了管理层编制的
存货预计使用量的合理性以及存货账龄表的
于 2018 年 12 月 31 日，中际旭创 准确性。
合并财务报表中存货账面余额为
2,221,146,549.36 元，存货跌价准 对于已经计提跌价准备的存货，我们通过查
备为 102,171,888.02 元。 阅其在手订单和历史销售情况，评估了管理
层对其使用或销售可能性的预测的适当性。
中际旭创根据存货成本高于其可变 此外也评估了管理层对于估计售价、至完工
现净值的差额、原材料的预计使用 时估计将要发生的成本、估计的销售费用以
情况以及在产品和产成品预计的销 及相关税费的估计的适当性。
售情况计提相应的存货跌价准备。
管理层基于市场售价、存货预计使 我们检查了存货跌价准备的数字计算的准确
用情况及预计销售情况包括历史销 性。
售和在手订单情况等，以确定相应
的存货跌价准备。 基于所执行的审计程序，我们发现管理层计
提的存货跌价准备可以被我们获取的证据所
由于存货金额重大，且涉及管理层 支持。
对未来销售情况的判断，我们将存
货的跌价准备确定为关键审计事
项。
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四、 其他信息
中际旭创管理层对其他信息负责。其他信息包括中际旭创 2018 年年度报告中
涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。
我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表
任何形式的鉴证结论。
结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考
虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者
似乎存在重大错报。基于我们已经执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错
报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。
五、 管理层和治理层对财务报表的责任
中际旭创管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允
反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误
导致的重大错报。
在编制财务报表时，管理层负责评估中际旭创的持续经营能力，披露与持续
经营相关的事项(如适用)，并运用持续经营假设，除非管理层计划清算中际旭创、
终止运营或别无其他现实的选择。
治理层负责监督中际旭创的财务报告过程。
六、 注册会计师对财务报表审计的责任
我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获
取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不
能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞
弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财
务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。
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六、 注册会计师对财务报表审计的责任(续)
在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀
疑。同时，我们也执行以下工作：
(一)识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险；设计和实施审
计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。
由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能
发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。
(二)了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部
控制的有效性发表意见。
(三)评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。
(四)对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计
证据，就可能导致对中际旭创持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重
大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我
们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我
们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，
未来的事项或情况可能导致中际旭创不能持续经营。
(五)评价财务报表的总体列报、结构和内容(包括披露)，并评价财务报表是否
公允反映相关交易和事项。
(六)就中际旭创中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，
以对合并财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计
意见承担全部责任。
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六、 注册会计师对财务报表审计的责任(续)
我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，
包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。
我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理
层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措
施(如适用)。
从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重
要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止
公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造
成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该
事项。
普华永道中天 注册会计师
会计师事务所(特殊普通合伙) ————————
汪 超 (项目合伙人)
中国上海市
2019 年 4 月 22 日 注册会计师
————————
刘毅
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中际旭创股份有限公司
2018 年 12 月 31 日合并资产负债表
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
2018 年 2017 年 2017 年
资产 附注 12 月 31 日 12 月 31 日 1月1日
合并 合并 合并
流动资产
货币资金 四(1) 1,041,180,052.12 957,231,815.04 69,262,623.85
应收票据及应收账款 四(2)、九(5) 880,479,319.01 1,100,641,112.74 81,216,243.95
预付款项 四(3) 54,551,075.62 73,635,133.27 11,102,174.94
其他应收款 四(4) 3,682,125.91 9,051,655.37 802,270.55
存货 四(5) 2,118,974,661.34 1,968,995,504.73 71,610,449.38
其他流动资产 四(6) 59,238,837.79 198,200,707.40 70,000,000.00
流动资产合计 4,158,106,071.79 4,307,755,928.55 303,993,762.67
非流动资产
可供出售金融资产 四(7) - - 15,000,000.00
长期应收款 四(8) 4,193,169.63 3,187,329.63 -
长期股权投资 四(9) 102,520,190.73 25,403,515.53 22,079,585.60
固定资产 四(10) 1,496,561,597.35 1,162,100,052.25 183,771,299.19
在建工程 四(11) 148,099,747.83 109,483,076.08 1,494,389.08
无形资产 四(12) 383,846,785.25 454,177,804.44 96,975,056.26
开发支出 四(12) 30,104,444.78 - -
商誉 四(13) 1,716,758,386.72 1,716,758,386.72 -
长期待摊费用 四(14) 16,054,765.76 2,109,723.27 591,545.02
递延所得税资产 四(15) 15,114,981.41 22,907,786.97 2,783,152.93
其他非流动资产 四(16) 8,840,851.00 6,139,115.64 5,464,636.67
非流动资产合计 3,922,094,920.46 3,502,266,790.53 328,159,664.75
资产合计 8,080,200,992.25 7,810,022,719.08 632,153,427.42
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中际旭创股份有限公司
2018 年 12 月 31 日合并资产负债表(续)
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
2018 年 2017 年 2017 年
负债及股东权益 附注 12 月 31 日 12 月 31 日 1月1日
合并 合并 合并
流动负债
短期借款 四(18) 389,801,600.00 434,436,400.00 -
应付票据及应付账款 四(19) 、九(5) 941,935,375.93 1,673,976,790.78 27,522,807.53
预收款项 四(20) 16,905,580.06 22,047,679.31 9,967,849.39
应付职工薪酬 四(21) 76,798,421.50 74,254,842.73 3,688,162.37
应交税费 四(22) 6,062,070.36 33,874,696.38 5,933,571.20
其他应付款 四(23) 373,579,399.65 361,209,234.82 12,421,653.69
一年内到期的非流动负债 四(24) 1,062,439,240.57 346,187,300.84 7,277,173.14
其他流动负债 四(25) - 1,130,000.00 530,000.00
流动负债合计 2,867,521,688.07 2,947,116,944.86 67,341,217.32
非流动负债
长期借款 四(26) 269,506,145.68 241,276,445.68 -
长期应付款 四(27) 38,945,752.47 30,432,152.40 -
预计负债 四(28) 44,470,961.57 39,940,964.92 -
递延收益 四(29) 14,257,557.38 15,441,330.00 9,030,000.00
递延所得税负债 四(15) 69,017,256.44 45,140,172.75 -
其他非流动负债 四(30) - 484,816,422.23 -
非流动负债合计 436,197,673.54 857,047,487.98 9,030,000.00
负债合计 3,303,719,361.61 3,804,164,432.84 76,371,217.32
股东权益
股本 一、四(31) 475,455,806.00 473,857,056.00 216,010,800.00
资本公积 四(32) 3,696,501,849.16 3,555,033,053.16 232,337,575.52
减：库存股 四(23) (268,914,133.73) (290,562,266.00) -
其他综合收益 四(33) 451,207.68 163,965.56 -
专项储备 四(34) 2,267,405.51 1,756,395.68 1,169,061.11
盈余公积 四(35) 20,275,607.14 13,322,612.15 13,322,612.15
未分配利润 四(36) 850,443,888.88 252,287,469.69 92,942,161.32
股东权益合计 4,776,481,630.64 4,005,858,286.24 555,782,210.10
负债及股东权益总计 8,080,200,992.25 7,810,022,719.08 632,153,427.42
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业负责人：王伟修 主管会计工作的负责人：王晓丽 会计机构负责人：袁丽明
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中际旭创股份有限公司
2018 年 12 月 31 日公司资产负债表
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
2018 年 2017 年 2017 年
资产 附注 12 月 31 日 12 月 31 日 1月1日
公司 公司 公司
流动资产
货币资金 四(1) 144,045,022.78 448,103,748.93 69,262,623.85
应收票据及应收账款 四(2)、十五(1) - 111,279,280.39 81,216,243.95
预付款项 四(3) 1,046,740.86 7,921,526.44 11,102,174.94
其他应收款 十五(2) 309,606,724.06 49,761,035.44 802,270.55
存货 四(5) - 72,280,960.18 71,610,449.38
其他流动资产 四(6) 102,574,794.18 - 70,000,000.00
流动资产合计 557,273,281.88 689,346,551.38 303,993,762.67
非流动资产
可供出售金融资产 - - 15,000,000.00
长期应收款 四(8) 1,005,840.00 - -
长期股权投资 十五(3) 4,195,776,123.01 3,666,536,584.78 22,079,585.60
固定资产 四(10) 6,708,510.65 165,857,138.52 183,771,299.19
在建工程 四(11) 237,186.08 1,390,869.08 1,494,389.08
无形资产 四(12) - 85,456,499.72 96,975,056.26
长期待摊费用 四(14) 3,873,648.50 440,512.30 591,545.02
递延所得税资产 四(15) - 4,425,059.20 2,783,152.93
其他非流动资产 四(16) - 5,029,744.44 5,464,636.67
非流动资产合计 4,207,601,308.24 3,929,136,408.04 328,159,664.75
资产合计 4,764,874,590.12 4,618,482,959.42 632,153,427.42
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中际旭创股份有限公司
2018 年 12 月 31 日公司资产负债表(续)
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
2018 年 2017 年 2017 年
负债及股东权益 附注 12 月 31 日 12 月 31 日 1月1日
公司 公司 公司
流动负债
应付票据及应付账款 四(19) - 15,121,842.31 27,522,807.53
预收款项 四(20) - 21,884,177.50 9,967,849.39
应付职工薪酬 四(21) 2,021,816.41 4,179,967.32 3,688,162.37
应交税费 四(22) 300,639.91 2,971,879.16 5,933,571.20
其他应付款 四(23) 283,045,712.59 300,231,684.67 12,421,653.69
一年内到期的非流动负债 四(24) 491,979,068.41 7,802,300.00 7,277,173.14
其他流动负债 四(25) - 1,130,000.00 530,000.00
流动负债合计 777,347,237.32 353,321,850.96 67,341,217.32
非流动负债
递延收益 四(29) - 7,300,000.00 9,030,000.00
其他非流动负债 四(30) - 484,816,422.23 -
非流动负债合计 - 492,116,422.23 9,030,000.00
负债合计 777,347,237.32 845,438,273.19 76,371,217.32
股东权益
股本 一、四(31) 475,455,806.00 473,857,056.00 216,010,800.00
资本公积 四(32) 3,696,501,849.16 3,555,033,053.16 232,337,575.52
减：库存股 四(23) (268,914,133.73) (290,562,266.00) -
专项储备 四(34) - 1,756,395.68 1,169,061.11
盈余公积 四(35) 20,275,607.14 13,322,612.15 13,322,612.15
未分配利润 四(36) 64,208,224.23 19,637,835.24 92,942,161.32
股东权益合计 3,987,527,352.80 3,773,044,686.23 555,782,210.10
负债及股东权益总计 4,764,874,590.12 4,618,482,959.42 632,153,427.42
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业负责人：王伟修 主管会计工作的负责人：王晓丽 会计机构负责人：袁丽明
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中际旭创股份有限公司
2018 年度合并利润表
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
项目 附注 2018 年度 2017 年度
合并 合并
一、营业收入 四(37) 5,156,314,239.90 2,357,083,470.26
减：营业成本 四(37)、四(43) (3,749,969,151.64) (1,725,508,836.23)
税金及附加 四(38) (10,182,497.75) (6,446,965.59)
销售费用 四(39)、四(43) (60,233,089.26) (32,022,265.96)
管理费用 四(41)、四(43) (253,347,412.05) (116,603,455.36)
研发费用 四(40)、四(43) (309,472,803.18) (129,305,025.41)
财务费用 四(42) (79,213,452.77) (37,126,450.93)
其中：利息费用 (50,252,339.61) (18,386,091.84)
利息收入 5,747,398.94 3,066,234.97
资产减值损失 四(48) (66,017,827.31) (20,289,499.80)
加：其他收益 四(47) 33,163,774.86 16,109,458.34
投资收益 四(45) 6,648,236.85 10,990,935.50
其中：对联营企业的
投资收益 5,066,675.20 3,323,929.93
公允价值变动损益 四(44) 14,206,911.28 (109,244,081.30)
资产处置损失 四(46) (2,457.77) (1,767,332.52)
二、营业利润 681,894,471.16 205,869,951.00
加：营业外收入 四(49) 3,078,343.47 414,438.09
减：营业外支出 四(50) 9,979,663.32 (391,565.75)
三、利润总额 694,952,477.95 205,892,823.34
减：所得税费用 四(51) (71,836,497.90) (44,387,406.97)
四、净利润 623,115,980.05 161,505,416.37
五、其他综合收益的
税后净额 287,242.12 163,965.56
以后将重分类进损益的
其他综合收益
外币财务报表折算差额 287,242.12 163,965.56
六、综合收益总额 623,403,222.17 161,669,381.93
七、每股收益
基本每股收益(人民币元) 四(52) 1.36 0.50
稀释每股收益(人民币元) 四(52) 1.33 0.50
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业负责人：王伟修 主管会计工作的负责人：王晓丽 会计机构负责人：袁丽明
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中际旭创股份有限公司
2018 年度公司利润表
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
项目 附注 2018 年度 2017 年度
公司 公司
一、营业收入 十五(4) 4,818,181.82 149,092,245.34
减：营业成本 十五(4) (5,364,393.96) (96,079,640.73)
税金及附加 (1,700,639.70) (3,403,991.25)
销售费用 - (4,495,347.14)
管理费用 (32,062,695.37) (42,074,508.41)
研发费用 - (7,582,940.66)
财务费用 (19,577,438.07) (9,460,717.58)
其中：利息收入 1,113,105.93 2,000,190.52
资产减值损益 391,500.00 (2,611,241.81)
加：其他收益 194,113.30 5,173,320.48
投资收益 十五(5) 108,054,341.92 49,274,420.50
其中：对联营企业的
投资收益 5,107,780.24 3,323,929.93
公允价值变动损益 14,206,911.28 (109,244,081.30)
资产处置损失 - (13,131.89)
二、营业利润/(亏损) 68,959,881.22 (71,425,614.45)
加：营业外收入 905,159.74 353,297.71
减：营业外支出 (3,836.19) (248,456.74)
三、利润/(亏损)总额 69,861,204.77 (71,320,773.48)
减：所得税费用 (331,254.92) 176,555.40
四、净利润/(亏损) 69,529,949.85 (71,144,218.08)
五、其他综合收益的税后净额 - -
六、综合收益/(亏损)总额 69,529,949.85 (71,144,218.08)
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业负责人：王伟修 主管会计工作的负责人：王晓丽 会计机构负责人：袁丽明
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中际旭创股份有限公司
2018 年度合并现金流量表
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
项目 附注 2018 年度 2017 年度
合并 合并
一、经营活动产生的现金流量
销售商品收到的现金 5,485,930,205.27 2,265,040,153.19
收到的税费返还 666,374,814.66 248,024,595.97
收到其他与经营活动有关的现金 四(53)(a) 136,396,537.78 72,409,176.62
经营活动现金流入小计 6,288,701,557.71 2,585,473,925.78
购买商品、接受劳务支付的现金 (4,862,912,006.42) (2,193,049,437.55)
支付给职工以及为职工支付的现金 (506,476,293.48) (122,215,559.15)
支付的各项税费 (100,699,151.35) (74,847,384.55)
支付其他与经营活动有关的现金 四(53)(b) (158,600,580.00) (153,004,432.28)
经营活动现金流出小计 (5,628,688,031.25) (2,543,116,813.53)
经营活动产生的现金流量净额 四(54)(a) 660,013,526.46 42,357,112.25
二、投资活动产生的现金流量
收回投资收到的现金 - 23,130,540.00
取得投资收益收到的现金 1,581,561.65 3,686,515.34
处置固定资产和无形资产所收到的现
金净额 5,125,271.00 1,547,183.36
收到其他与投资活动有关的现金 四(53)(c) 150,000,000.00 475,063,933.77
投资活动现金流入小计 156,706,832.65 503,428,172.47
购建固定资产、无形资产和其他长期
资产所支付的现金 (607,734,971.17) (420,778,278.73)
投资支付的现金 (72,050,000.00) -
支付其他与投资活动有关的现金 四(53)(d) (150,000,000.00) (230,000,000.00)
投资活动现金流出小计 (829,784,971.17) (650,778,278.73)
投资活动使用的现金流量净额 (673,078,138.52) (147,350,106.26)
三、筹资活动产生的现金流量
吸收投资收到的现金 52,045,200.00 759,562,246.72
取得借款收到的现金 1,849,859,650.00 1,004,245,365.00
收到其他与筹资活动有关的现金 四(53)(e) 1,308,150.00 2,000,000.00
筹资活动现金流入小计 1,903,213,000.00 1,765,807,611.72
回购股份支付的现金 (941,454.00) -
偿还债务支付的现金 (1,698,943,602.35) (744,571,107.15)
分配股利和偿付利息所支付的现金 (65,273,616.20) (20,845,442.66)
支付其他与筹资活动有关的现金 四(53)(f) (1,075,471.68) (19,766,914.17)
筹资活动现金流出小计 (1,766,234,144.23) (785,183,463.98)
筹资活动产生的现金流量净额 136,978,855.77 980,624,147.74
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 14,798,582.54 (6,725,097.49)
五、现金及现金等价物净增加额 四(54)(b) 138,712,826.25 868,906,056.24
加：年初现金及现金等价物余额 902,467,225.87 33,561,169.63
六、年末现金及现金等价物余额 四(54)(c) 1,041,180,052.12 902,467,225.87
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业负责人：王伟修 主管会计工作的负责人：王晓丽 会计机构负责人：袁丽明
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中际旭创股份有限公司
2018 年度公司现金流量表
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
项目 附注 2018 年度 2017 年度
公司 公司
一、经营活动产生的现金流量
销售商品、提供劳务收到的现金 - 131,677,363.61
收到的税费返还 - 26,971.72
收到其他与经营活动有关的现金 15,489,328.10 58,628,867.33
经营活动现金流入小计 15,489,328.10 190,333,202.66
购买商品、接受劳务支付的现金 (1,299,795.27) (76,964,940.12)
支付给职工以及为职工支付的现金 (8,843,576.83) (29,121,518.38)
支付的各项税费 (4,551,373.72) (15,225,486.98)
支付其他与经营活动有关的现金 (13,443,706.35) (52,672,104.03)
经营活动现金流出小计 (28,138,452.17) (173,984,049.51)
经营活动(使用)/产生的现金流量净额 (12,649,124.07) 16,349,153.15
二、投资活动产生的现金流量
收回投资收到的现金 - 8,000,000.00
取得投资收益收到的现金 43,794,667.58 3,686,515.34
收到其他与投资活动有关的现金 70,000,000.00 330,000,000.00
投资活动现金流入小计 113,794,667.58 341,686,515.34
购建固定资产、无形资产和其他长期资
产支付的现金 (23,054,733.43) (6,726,779.52)
投资支付的现金 (140,680,184.73) (450,000,000.00)
支付其他与投资活动有关的现金 (270,000,000.00) (230,000,000.00)
投资活动现金流出小计 (433,734,918.16) (686,726,779.52)
投资活动使用的现金流量净额 (319,940,250.58) (345,040,264.18)
三、筹资活动产生的现金流量
吸收投资收到的现金 52,045,200.00 759,562,246.72
分配股利支付的现金 (18,006,565.87) (2,160,108.00)
回购股份支付的现金 (941,454.00) -
支付其他与筹资有关的现金 四(53)(f) (1,075,471.68) (17,592,983.74)
筹资活动现金流出小计 (20,023,491.55) (19,753,091.74)
筹资活动产生的现金流量净额 32,021,708.45 739,809,154.98
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 - (66,524.60)
五、现金及现金等价物净(减少)/增加额 (300,567,666.20) 411,051,519.35
加：年初现金及现金等价物余额 444,612,688.98 33,561,169.63
六、年末现金及现金等价物余额 144,045,022.78 444,612,688.98
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业负责人：王伟修 主管会计工作的负责人：王晓丽 会计机构负责人：袁丽明
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中际旭创股份有限公司
2018 年度合并股东权益变动表
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
项目 附注 股本 资本公积 库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 未分配利润 股东权益合计
2017 年 1 月 1 日年初余额 216,010,800.00 232,337,575.52 - - 1,169,061.11 13,322,612.15 92,942,161.32 555,782,210.10
2017 年度增减变动额
综合收益总额
净利润 四(36) - - - - - - 161,505,416.37 161,505,416.37
其他综合收益 四(33) - - - 163,965.56 - - - 163,965.56
综合收益总额合计 - - - 163,965.56 - - 161,505,416.37 161,669,381.93
股东投入和减少资本
股东投入资本 四(31) 257,846,256.00 3,286,307,320.21 - - - - - 3,544,153,576.21
股份支付计入股东权益的金 -
额 四(32) - 36,388,157.43 (290,562,266.00) - - - (254,174,108.57)
利润分配
对股东的分配 四(36) - - - - - - (2,160,108.00) (2,160,108.00)
专项储备
本年提取 四(34) - - - - 1,163,240.76 - - 1,163,240.76
本年使用 四(34) - - - - (575,906.19) - - (575,906.19)
2017 年 12 月 31 日年末余额 473,857,056.00 3,555,033,053.16 (290,562,266.00) 163,965.56 1,756,395.68 13,322,612.15 252,287,469.69 4,005,858,286.24
-9-
中际旭创股份有限公司
2018 年度合并股东权益变动表(续)
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
项目 附注 股本 资本公积 库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 未分配利润 股东权益合计
2018 年 1 月 1 日年初余额 473,857,056.00 3,555,033,053.16 (290,562,266.00) 163,965.56 1,756,395.68 13,322,612.15 252,287,469.69 4,005,858,286.24
2018 年度增减变动额
综合收益总额
净利润 四(36) - - - - - - 623,115,980.05 623,115,980.05
其他综合收益 四(33) - - - 287,242.12 - - - 287,242.12
综合收益总额合计 - - - 287,242.12 - - 623,115,980.05 623,403,222.17
股东投入和减少资本
股东投入资本 四(31) 1,647,000.00 50,398,200.00 52,045,200.00
股东减少资本 四(31) (48,250.00) (893,204.00) - - - - - (941,454.00)
股份支付计入股东权益的
金额 四(32) - 91,963,800.00 21,648,132.27 - - - - 113,611,932.27
利润分配
提取盈余公积 四(35) - - - - - 6,952,994.99 (6,952,994.99) -
对股东的分配 四(36) - - - - - - (18,006,565.87) (18,006,565.87)
专项储备
本年提取 四(34) - - - - 1,198,184.52 - - 1,198,184.52
本年使用 四(34) - - - - (687,174.69) - - (687,174.69)
2018 年 12 月 31 日年末余额 475,455,806.00 3,696,501,849.16 (268,914,133.73) 451,207.68 2,267,405.51 20,275,607.14 850,443,888.88 4,776,481,630.64
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业负责人：王伟修 主管会计工作的负责人：王晓丽 会计机构负责人：袁丽明
- 10 -
中际旭创股份有限公司
2018 年度公司股东权益变动表
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
项目 附注 股本 资本公积 库存股 专项储备 盈余公积 未分配利润 股东权益合计
2017 年 1 月 1 日年初余额 216,010,800.00 232,337,575.52 - 1,169,061.11 13,322,612.15 92,942,161.32 555,782,210.10
2017 年度增减变动额
综合收益总额
净亏损 - - - - - (71,144,218.08) (71,144,218.08)
股东投入和减少资本 - - - - - - -
股东投入资本 257,846,256.00 3,286,307,320.21 - - - - 3,544,153,576.21
股份支付计入股东权益的
金额 - 36,388,157.43 (290,562,266.00) - - - (254,174,108.57)
利润分配
对股东的分配 四(36) - - - - - (2,160,108.00) (2,160,108.00)
专项储备
本年提取 四(34) - - - 1,163,240.76 - - 1,163,240.76
本年使用 四(34) - - - (575,906.19) - - (575,906.19)
2017 年 12 月 31 日年末余额 473,857,056.00 3,555,033,053.16 (290,562,266.00) 1,756,395.68 13,322,612.15 19,637,835.24 3,773,044,686.23
- 11 -
中际旭创股份有限公司
2018 年度公司股东权益变动表(续)
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
项目 附注 股本 资本公积 库存股 专项储备 盈余公积 未分配利润 股东权益合计
2018 年 1 月 1 日年初余额 473,857,056.00 3,555,033,053.16 (290,562,266.00) 1,756,395.68 13,322,612.15 19,637,835.24 3,773,044,686.23
2018 年度增减变动额
综合收益总额
净利润 - - - - - 69,529,949.85 69,529,949.85
股东投入和减少资本
股东投入资本 四(31) 1,647,000.00 50,398,200.00 - - - - 52,045,200.00
股东减少资本 四(31) (48,250.00) (893,204.00) - - - - (941,454.00)
股份支付计入股东权益 四(32) - 91,963,800.00 21,648,132.27 - - - 113,611,932.27
的金额
提取盈余公积 四(35) - - - - 6,952,994.99 (6,952,994.99) -
对股东的分配 四(36) - - - - - (18,006,565.87) (18,006,565.87)
专项储备
本年转出 五 - - - (1,756,395.68) - - (1,756,395.68)
2018 年 12 月 31 日年末余额 475,455,806.00 3,696,501,849.16 (268,914,133.73) - 20,275,607.14 64,208,224.23 3,987,527,352.80
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业负责人：王伟修 主管会计工作的负责人：王晓丽 会计机构负责人：袁丽明
- 12 -
中际旭创股份有限公司
2018 年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
一 公司基本情况
中际旭创股份有限公司(原名“山东中际电工装备股份有限公司”和“龙口中
际电工机械有限公司”，以下简称“本公司”或“中际旭创”)原是由山东中际投
资控股有限公司(原名“山东中际电工机械有限公司”)和新加坡籍自然人张
如昌于 2005 年 6 月 27 日共同发起设立的中外合资经营企业，其中山东中际
电工机械有限公司出资 94.5 万美元，持股比例为 75%，张如昌出资 31.5 万
美元，持股比例为 25%，注册地和总部地址均为中华人民共和国山东省龙口
市。
2008 年 3 月，原股东张如昌与泽辉实业(香港)有限公司签订股权转让协议，
将其持有的本公司 25%的股权转让给泽辉实业(香港)有限公司，转让后本公
司注册资本不变。
根据本公司 2010 年 6 月 28 日的董事会决议及相关章程修正案的规定，本公
司增加注册资本人民币 350 万元，注册资本由 126 万美元变更为人民币
1,393.28 万元，其中山东中际电工机械有限公司增资人民币 200 万元，增资
后持股比例为 70.514%；泽辉实业(香港)有限公司增资人民币 150 万元，增
资后持股比例为 29.486%。
根据本公司 2010 年 8 月 12 日的董事会决议、相关增资协议及章程修正案的
规定，本公司增加注册资本人民币 146.26 万元，其中浙江富鑫创业投资有
限公司增资 61.58 万元，上海祥禾股权投资合伙企业(有限合伙)增资 61.58
万元，深圳市中科宏易创业投资有限公司增资 23.10 万元，增资后本公司注
册资本由 1,393.28 万元变更为 1,539.54 万元。
根据本公司股东于 2010 年 10 月签订的《龙口中际电工机械有限公司整体变
更设立为山东中际电工装备股份有限公司(筹)的发起人协议》及公司章程约
定，经山东省商务厅《关于同意龙口中际电工机械有限公司变更为外商投资
股份有限公司的批复》(鲁商务外资字[2010]779 号)批准，本公司整体变更为
山东中际电工装备股份有限公司。
2012 年 3 月 13 日，经中国证券监督管理委员会(以下简称“中国证监会”)
《关于核准山东中际电工装备股份有限公司首次公开发行股票并在创业板上
市的批复》(证监许可[2012]326 号)的核准，本公司获准向社会公开发售人民
币普通股股票(A 股)1,667.00 万股，每股面值人民币 1 元。本公司股票于
2012 年 4 月 10 日在深圳证券交易所挂牌交易，本次发行后本公司注册资本
变更为 6,667.00 万元。
根据本公司于 2013 年 4 月 9 日召开的 2012 年度股东大会决议及修改后章
程的规定，本公司增加注册资本 5,333.60 万元，由资本公积转增股本，转
增基准日为 2013 年 5 月 17 日，变更后的注册资本为 120,006,000.00 元。
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2018 年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
一 公司基本情况(续)
根据本公司于 2014 年 9 月 11 日召开的 2014 年第二次临时股东大会决议和
章程修正案的规定，本公司增加注册资本 96,004,800.00 元，由资本公积转
增股本，变更后的注册资本为 216,010,800.00 元。
根据本公司于 2016 年 9 月 9 日第二届董事会第二十六次会议通过的《山东
中际电工装备股份有限公司发行股份购买资产并募集配套资金暨关联交易预
案》等议案，拟通过发行股份的方式向苏州益兴福企业管理中心(有限合伙)
和刘圣等 27 名交易对方购买其合计持有的苏州旭创科技有限公司(以下简称
“苏州旭创”)100%股权。同时，本公司拟向王伟修等 5 名配套融资方非公
开发行股份募集配套资金。本公司于 2016 年 9 月 9 日与苏州益兴福企业管
理中心(有限合伙)和刘圣等 27 名交易对方签署了《山东中际电工装备股份有
限公司与刘圣等 27 方之发行股份购买资产协议》，并与刘圣等 16 名交易对
方签署了《业绩补偿协议》。经中国证监会上市公司并购重组审核委员会于
2017 年 3 月 8 日召开的 2017 年第 11 次并购重组委工作会议审核，本公司
发行股份购买资产并募集配套资金暨关联交易事项获得有条件通过。中国证
监会于 2017 年 5 月 22 日下发《关于核准山东中际电工装备股份有限公司
向苏州益兴福企业管理中心(有限合伙)等发行股份购买资产并募集配套资金
的批复》(证监许可[2017]741 号)，苏州旭创于 2017 年 7 月 3 日变更成为本
公司的全资子公司。
本 公 司 分 别 于 2017 年 7 月 14 日 和 2017 年 8 月 11 日 定 向 发 行
206,794,668 股 和 36,189,068 股 ， 发 行 后 本 公 司 注 册 资 本 变 更 为
458,994,536.00 元。
本公司以 2017 年 9 月 13 日作为股权激励计划的授予日，向符合条件的 355
名激励对象授予 1,486.252 万股限制性股票，限制性股票上市日为 2017 年
9 月 25 日。本次限制性股票授予完成后，本公司股份总数由 458,994,536
股增加至 473,857,056 股。
本公司于 2017 年 11 月 28 日设立全资子公司山东中际智能装备有限公司(以
下简称“中际智能”)，承接本公司原拥有的与电机绕组设备制造业务相关
的资产、债权、债务及人员，本公司原生产经营全部由中际智能开展。本公
司于 2018 年 1 月 2 日将相应净资产划转至中际智能，此后本公司业务调整
为控股和管理本公司合并范围内各项业务。
本公司于 2018 年 8 月 10 日向符合条件的 216 名激励对象授予 164.7 万股
限制性股票，限制性股票上市日为 2018 年 9 月 3 日。本次限制性股票授予
完成后，本公司股份总数由 473,857,056 股增加至 475,504,056 股。
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2018 年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
一 公司基本情况(续)
本公司于 2018 年 12 月 3 日对 6 名激励对象所持已获授但尚未解除限售的
48,250 股 限 制 性 股 票 进 行 回 购 注 销 ， 回 购 完 成 后 本 公 司 股 份 总 数 由
475,504,056 股减少至 475,455,806 股。
本公司非公开发行不超过 94,771,411 股新股的申请已于 2018 年 12 月 10
日经中国证监会发行审核委员会审核通过，并于 2019 年 1 月 23 日收到
《关于核准中际旭创股份有限公司非公开发行股票的批复》 ( 证监许可
[2019]24 号)。
截至 2018 年 12 月 31 日止，本公司股本总额为 475,455,806 股，其中限售
股为 257,358,222 股。
本公司的子公司苏州旭创及其下属公司主要从事高速光通信模块及其测试系
统的产品的研发、设计、制造、销售，产品主要应用于云计算数据中心、无
线接入以及传输领域。本公司的子公司中际智能主要从事电机定子绕组制造
装备的研发、设计、制造、销售及服务，产品主要应用于电机生产行业；
本年度纳入合并范围的主要子公司详见附注六，本年度新纳入合并范围的子
公司主要有中际智能和 InnoLight Technology Pte. Limited，详见附注五。
本财务报表由本公司董事会于 2019 年 4 月 22 日批准报出。
二 主要会计政策和会计估计
本集团根据生产经营特点确定具体会计政策和会计估计，主要体现在应收款
项坏账准备的计提方法(附注二(10))、存货的计价方法(附注二(11))、可供出
售权益工具发生减值的判断标准(附注二(9))、固定资产折旧(附注二(13))和
无形资产摊销(附注二(16))、开发支出资本化的判断标准(附注二(16))、长期
资产减值(附注二(18))、收入的确认时点(附注二(22))等。
本集团在确定重要的会计政策时所运用的关键判断详见附注二(29)。
(1) 财务报表的编制基础
本财务报表按照财政部于 2006 年 2 月 15 日及以后期间颁布的《企业会计
准则——基本准则》、各项具体会计准则及相关规定(以下合称“企业会计
准则”)、以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编
报规则第 15 号——财务报告的一般规定》的披露规定编制。
本财务报表以持续经营为基础编制。
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(除特别注明外，金额单位为人民币元)
二 主要会计政策和会计估计(续)
(2) 遵循企业会计准则的声明
本公司 2018 年度财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了
本公司 2018 年 12 月 31 日的合并及公司财务状况以及 2018 年度的合并及
公司经营成果和现金流量等有关信息。
(3) 会计年度
会计年度为公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。
(4) 记账本位币
本公司记账本位币为人民币。本公司下属子公司根据其经营所处的主要经济
环 境 确 定 其 记 账 本 位 币 ， InnoLight Technology USA, Inc. 和 InnoLight
Technology Pte. Limited 的记账本位为美元。本财务报表以人民币列示。
(5) 企业合并
(a) 同一控制下的企业合并
合并方支付的合并对价及取得的净资产均按账面价值计量。如被合并方是最
终控制方以前年度从第三方收购来的，则以被合并方的资产、负债(包括最
终控制方收购被合并方而形成的商誉)在最终控制方合并财务报表中的账面
价值为基础。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值的差
额，调整资本公积(股本溢价)；资本公积(股本溢价)不足以冲减的，调整留
存收益。为进行企业合并发生的直接相关费用于发生时计入当期损益。为企
业合并而发行权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务
性证券的初始确认金额。
(b) 非同一控制下的企业合并
购买方发生的合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值
计量。合并成本大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值
份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资
产公允价值份额的差额，计入当期损益。为进行企业合并发生的直接相关费
用于发生时计入当期损益。为企业合并而发行权益性证券或债务性证券的交
易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。
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二 主要会计政策和会计估计(续)
(6) 合并财务报表的编制方法
编制合并财务报表时，合并范围包括本公司及全部子公司。
从取得子公司的实际控制权之日起，本集团开始将其纳入合并范围；从丧失
实际控制权之日起停止纳入合并范围。对于同一控制下企业合并取得的子公
司，自其与本公司同受最终控制方控制之日起纳入本公司合并范围，并将其
在合并日前实现的净利润在合并利润表中单列项目反映。
在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致
的，按照本公司的会计政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。
对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值
为基础对其财务报表进行调整。
集团内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵
销。子公司的股东权益、当期净损益及综合收益中不属于本公司所拥有的部
分分别作为少数股东权益、少数股东损益及归属于少数股东的综合收益总额
在合并财务报表中股东权益、净利润及综合收益总额项下单独列示。本公司
向子公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，全额抵销归属于母公司股
东的净利润；子公司向本公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，按本
公司对该子公司的分配比例在归属于母公司股东的净利润和少数股东损益之
间分配抵销。子公司之间出售资产所发生的未实现内部交易损益，按照母公
司对出售方子公司的分配比例在归属于母公司股东的净利润和少数股东损益
之间分配抵销。
如果以本集团为会计主体与以本公司或子公司为会计主体对同一交易的认定
不同时，从本集团的角度对该交易予以调整。
(7) 现金及现金等价物
现金及现金等价物是指库存现金、可随时用于支付的存款，以及持有的期限
短、流动性强、易于转换为已知金额现金及价值变动风险很小的投资。
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二 主要会计政策和会计估计(续)
(8) 外币折算
(a) 外币交易
外币交易按交易发生日的即期汇率将外币金额折算为记账本位币入账。
于资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日的即期汇率折算为记账
本位币。为购建符合借款费用资本化条件的资产而借入的外币专门借款产生
的汇兑差额在资本化期间内予以资本化；其他汇兑差额直接计入当期损益。
以历史成本计量的外币非货币性项目，于资产负债表日采用交易发生日的即
期汇率折算。汇率变动对现金的影响额，在现金流量表中单独列示。
(b) 外币财务报表的折算
境外经营的资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率
折算，股东权益中除未分配利润项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折
算。境外经营的利润表中的收入与费用项目，采用交易发生日的即期汇率折
算。上述折算产生的外币报表折算差额，计入其他综合收益。境外经营的现
金流量项目，采用现金流量发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的影响
额，在现金流量表中单独列示。
(9) 金融工具
(a) 金融资产
(i) 金融资产分类
金融资产于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金
融资产、应收款项、可供出售金融资产和持有至到期投资。金融资产的分类
取决于本集团对金融资产的持有意图和持有能力。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括持有目的为短期内出
售的金融资产。
应收款项
应收款项是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融
资产，包括应收账款和其他应收款等(附注二(10))。
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二 主要会计政策和会计估计(续)
(9) 金融工具(续)
(a) 金融资产(续)
(i) 金融资产分类(续)
可供出售金融资产
可供出售金融资产包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产及
未被划分为其他类的金融资产。自资产负债表日起一年内(含一年)将出售的
可供出售金融资产在资产负债表中列示为其他流动资产。
持有至到期投资
持有至到期投资是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且管理层有明确
意图和能力持有至到期的非衍生金融资产。取得时期限超过一年但自资产负
债表日起一年内(含一年)到期的持有至到期投资，列示为一年内到期的非流
动资产；取得时期限在一年之内(含一年)的持有至到期投资，列示为其他流
动资产。
(ii) 确认和计量
金融资产于本集团成为金融工具合同的一方时，按公允价值在资产负债表内
确认。以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，取得时发生的相
关交易费用计入当期损益；其他金融资产的相关交易费用计入初始确认金
额。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和可供出售金融资产按照
公允价值进行后续计量，但在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计
量的权益工具投资，按照成本计量；应收款项以及持有至到期投资采用实际
利率法，以摊余成本计量。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产的公允价值变动作为公允
价值变动损益计入当期损益；在资产持有期间所取得的利息或现金股利以及
处置时产生的处置损益，计入当期损益。
除减值损失及外币货币性金融资产形成的汇兑损益外，可供出售金融资产公
允价值变动直接计入股东权益，待该金融资产终止确认时，原直接计入权益
的公允价值变动累计额转入当期损益。可供出售债务工具投资在持有期间按
实际利率法计算的利息，以及被投资单位已宣告发放的与可供出售权益工具
投资相关的现金股利，作为投资收益计入当期损益。
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二 主要会计政策和会计估计(续)
(9) 金融工具(续)
(a) 金融资产(续)
(iii) 金融资产减值
除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本集团于资产负债
表日对金融资产的账面价值进行检查，如果有客观证据表明某项金融资产发
生减值的，计提减值准备。
表明金融资产发生减值的客观证据，是指金融资产初始确认后实际发生的、
对该金融资产的预计未来现金流量有影响，且本集团能够对该影响进行可靠
计量的事项。
表明可供出售权益工具投资发生减值的客观证据包括权益工具投资的公允价
值发生严重或非暂时性下跌。本集团于资产负债表日对各项可供出售权益工
具投资单独进行检查，若该权益工具投资于资产负债表日的公允价值低于其
初始投资成本超过 50%(含 50%)或低于其初始投资成本持续时间超过一年(含
一年)的，则表明其发生减值；若该权益工具投资于资产负债表日的公允价值
低于其初始投资成本超过 20%(含 20%)但尚未达到 50%的，本集团会综合考
虑其他相关因素诸如价格波动率等，判断该权益工具投资是否发生减值。本
集团以加权平均法计算可供出售权益工具投资的初始投资成本。
以摊余成本计量的金融资产发生减值时，按预计未来现金流量(不包括尚未发
生的未来信用损失)现值低于账面价值的差额，计提减值准备。如果有客观证
据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，
原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。
以公允价值计量的可供出售金融资产发生减值时，原直接计入股东权益的因
公允价值下降形成的累计损失予以转出并计入减值损失。对已确认减值损失
的可供出售债务工具投资，在期后公允价值上升且客观上与确认原减值损失
后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回并计入当期损益。对已确
认减值损失的可供出售权益工具投资，期后公允价值上升直接计入股东权
益。
以成本计量的可供出售金融资产发生减值时，按其账面价值超过按类似金融
资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认为减
值损失计入当期损益。已发生的减值损失以后期间不再转回。
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(9) 金融工具(续)
(a) 金融资产(续)
(iv) 金融资产的终止确认
金融资产满足下列条件之一的，予以终止确认：(1) 收取该金融资产现金流
量的合同权利终止；(2) 该金融资产已转移，且本集团将金融资产所有权上
几乎所有的风险和报酬转移给转入方；或者(3) 该金融资产已转移，虽然本
集团既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是
放弃了对该金融资产控制。
金融资产终止确认时，其账面价值与收到的对价以及原直接计入股东权益的
公允价值变动累计额之和的差额，计入当期损益。
(b) 金融负债
金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融
负债和其他金融负债。本集团的金融负债主要为其他金融负债，包括应付款
项及借款等。
应付款项包括应付票据及应付账款、其他应付款和一年内到期的非流动负债
等，以公允价值进行初始计量，并采用实际利率法按摊余成本进行后续计
量。
借款按其公允价值扣除交易费用后的金额进行初始计量，并采用实际利率法
按摊余成本进行后续计量。
其他金融负债期限在一年以下(含一年)的，列示为流动负债；期限在一年以
上但自资产负债表日起一年内(含一年)到期的，列示为一年内到期的非流动
负债；其余列示为非流动负债。
当金融负债的现时义务全部或部分已经解除时，终止确认该金融负债或义务
已解除的部分。终止确认部分的账面价值与支付的对价之间的差额，计入当
期损益。
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(9) 金融工具(续)
(c) 金融工具的公允价值确定
存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活
跃市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本集团采用
在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择
与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的
输入值，并尽可能优先使用相关可观察输入值。在相关可观察输入值无法取
得或取得不切实可行的情况下，使用不可观察输入值。
(10) 应收款项
应收款项包括应收账款、其他应收款、应收票据等。本集团对外销售商品或
提供劳务形成的应收账款，按从购货方或劳务接受方应收的合同或协议价款
的公允价值作为初始确认金额。
(a) 单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项
对于单项金额重大的应收款项，单独进行减值测试。当存在客观证据表明本
集团将无法按应收款项的原有条款收回款项时，计提坏账准备。
单项金额重大的判断标准为：
(1) 高端光通信收发模块业务：应收账款单项金额超过 5,000,000 元；其他
应收款单项金额超过 3,000,000 元；
(2) 电机绕组装备制造业务：单项金额超过 1,500,000 元且占应收款项总额
的 5%以上的应收款项。
单项金额重大并单独计提坏账准备的计提方法为：根据应收款项的预计未来
现金流量现值低于其账面价值的差额进行计提。
(b) 按组合计提坏账准备的应收款项
对于单项金额不重大的应收款项，与经单独测试后未减值的应收款项一起按
信用风险特征划分为若干组合，根据以前年度与之具有类似信用风险特征的
应收账款组合的实际损失率为基础，结合现时情况确定应计提的坏账准备。
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(10) 应收款项(续)
(b) 按组合计提坏账准备的应收款项(续)
本集团确定组合的依据以及按组合计提坏账准备的计提方法如下：
组合 1 应收关联方、保证金、押金以及员工借款 实际损失率
等信用风险极低的应收款项
组合 2 除组合 1 和银行承兑汇票以外的应收款项 账龄分析法
银行承兑汇票 信用风险较低的银行 不计提
组合 2 中，高端光通信收发模块业务采用账龄分析法的计提比例列示如下：
应收账款计提比例 其他应收款计提比例
一年以内 0% 0%
一至两年 30% 30%
二至三年 50% 50%
三年以上 100% 100%
组合 2 中，电机绕组装备制造业务采用账龄分析法的计提比例列示如下：
应收账款计提比例 其他应收款计提比例
一年以内 5% 5%
一至两年 20% 20%
二至三年 50% 50%
三年以上 100% 100%
(c) 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项
单项计提坏账准备的理由为：存在客观证据表明本集团将无法按应收款项的
原有条款收回款项。
坏账准备的计提方法为：根据应收款项的预计未来现金流量现值低于其账面
价值的差额进行计提。
(d) 本集团向金融机构以不附追索权方式转让应收款项的，按交易款项扣除已转
销应收账款的账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。
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(11) 存货
(a) 分类
存货包括原材料、在产品、产成品和周转材料等，按成本与可变现净值孰低
计量。
(b) 发出存货的计价方法
存货发出时的成本按加权平均法核算，产成品和在产品成本包括原材料、直
接人工以及在正常生产能力下按系统的方法分配的制造费用。
(c) 存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
存货跌价准备按存货成本高于其可变现净值的差额计提。可变现净值按日常
活动中，以存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售
费用以及相关税费后的金额确定。
(d) 本集团的存货盘存制度采用永续盘存制。
(e) 低值易耗品和包装物的摊销方法
周转材料包括低值易耗品和包装物等，低值易耗品和包装物于领用时采用一
次转销法进行摊销。
(12) 长期股权投资
长期股权投资包括：本公司对子公司的长期股权投资；本集团对联营企业的
长期股权投资。
子公司为本公司能够对其实施控制的被投资单位。联营企业为本集团能够对
其财务和经营决策具有重大影响的被投资单位。
对子公司的投资，在公司财务报表中按照成本法确定的金额列示，在编制合
并财务报表时按权益法调整后进行合并；对联营企业投资采用权益法核算。
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(12) 长期股权投资(续)
(a) 投资成本确定
对于企业合并形成的长期股权投资：同一控制下企业合并取得的长期股权投
资，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面
价值的份额作为投资成本；非同一控制下企业合并取得的长期股权投资，按
照合并成本作为长期股权投资的投资成本。
对于以企业合并以外的其他方式取得的长期股权投资：支付现金取得的长期
股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本；发行权益性证券取
得的长期股权投资，以发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。
(b) 后续计量及损益确认方法
采用成本法核算的长期股权投资，按照初始投资成本计量，被投资单位宣告
分派的现金股利或利润，确认为投资收益计入当期损益。
采用权益法核算的长期股权投资，初始投资成本大于投资时应享有被投资单
位可辨认净资产公允价值份额的，以初始投资成本作为长期股权投资成本；
初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，
其差额计入当期损益，并相应调增长期股权投资成本。
采用权益法核算的长期股权投资，本集团按应享有或应分担的被投资单位的
净损益份额确认当期投资损益。确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权
投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至
零为限，但本集团负有承担额外损失义务且符合预计负债确认条件的，继续
确认预计将承担的损失金额。被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分
配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入资本公
积。被投资单位分派的利润或现金股利于宣告分派时按照本集团应分得的部
分，相应减少长期股权投资的账面价值。本集团与被投资单位之间未实现的
内部交易损益按照持股比例计算归属于本集团的部分，予以抵销，在此基础
上确认投资损益。本集团与被投资单位发生的内部交易损失，其中属于资产
减值损失的部分，相应的未实现损失不予抵销。
(c) 确定对被投资单位具有控制和重大影响的依据
控制是指拥有对被投资单位的权力，通过参与被投资单位的相关活动而享有
可变回报，并且有能力运用对被投资单位的权力影响其回报金额。
重大影响是指对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能
够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。
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(除特别注明外，金额单位为人民币元)
二 主要会计政策和会计估计(续)
(12) 长期股权投资(续)
(d) 长期股权投资减值
对子公司和联营企业的长期股权投资，当其可收回金额低于其账面价值时，
账面价值减记至可收回金额(附注二(18))。
(13) 固定资产
(a) 固定资产确认及初始计量
固定资产包括房屋及建筑物、机器设备、运输工具、计算机及电子设备以及
其他设备等。
固定资产在与其有关的经济利益很可能流入本集团、且其成本能够可靠计量
时予以确认。购置或新建的固定资产按取得时的成本进行初始计量。
与固定资产有关的后续支出，在与其有关的经济利益很可能流入本集团且其
成本能够可靠的计量时，计入固定资产成本；对于被替换的部分，终止确认
其账面价值；所有其他后续支出于发生时计入当期损益。
(b) 固定资产的折旧方法
固定资产折旧采用年限平均法并按其入账价值减去预计净残值后在预计使用
寿命内计提。对计提了减值准备的固定资产，则在未来期间按扣除减值准备
后的账面价值及依据尚可使用年限确定折旧额。
固定资产的预计使用寿命、预计净残值率及年折旧率列示如下：
预计使用寿命 预计净残值率 年折旧率
房屋及建筑物 20 年 5-10% 4.50%-4.75%
机器设备 10 年 5-10% 9.00%-9.50%
运输工具 5年 5-10% 18.00%-19.00%
电子设备 5年 10% 18.00%
其他设备 3-5 年 0-5% 19.00%-33.33%
对固定资产的预计使用寿命、预计净残值和折旧方法于每年年度终了进行复
核并作适当调整。
(c) 当固定资产的可收回金额低于其账面价值时，账面价值减记至可收回金额(附
注二(18))。
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(除特别注明外，金额单位为人民币元)
二 主要会计政策和会计估计(续)
(13) 固定资产(续)
(d) 融资租入固定资产的认定依据和计量方法
实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁为融资租赁。融资
租入固定资产以租赁资产的公允价值与最低租赁付款额的现值两者中的较低
者作为租入资产的入账价值。租入资产的入账价值与最低租赁付款额之间的
差额作为未确认融资费用(附注二(26)(b))。
融资租入的固定资产采用与自有固定资产相一致的折旧政策。能够合理确定
租赁期届满时将取得租入资产所有权的，租入固定资产在其预计使用寿命内
计提折旧；否则，租入固定资产在租赁期与该资产预计使用寿命两者中较短
的期间内计提折旧。
(e) 固定资产的处置
当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确
认该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价
值和相关税费后的金额计入当期损益。
(14) 在建工程
在建工程按实际发生的成本计量。实际成本包括建筑成本、安装成本、符合
资本化条件的借款费用以及其他为使在建工程达到预定可使用状态所发生的
必要支出。在建工程在达到预定可使用状态时，转入固定资产并自次月起开
始计提折旧。当在建工程的可收回金额低于其账面价值时，账面价值减记至
可收回金额(附注二(18))。
(15) 借款费用
本集团发生的可直接归属于需要经过相当长时间的购建活动才能达到预定可
使用状态之资产的购建的借款费用，在资产支出及借款费用已经发生、为使
资产达到预定可使用状态所必要的购建活动已经开始时，开始资本化并计入
该资产的成本。当购建的资产达到预定可使用状态时停止资本化，其后发生
的借款费用计入当期损益。如果资产的购建活动发生非正常中断，并且中断
时间连续超过 3 个月，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建活动重新开
始。
对于为购建符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款当期实际
发生的利息费用减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂
时性投资取得的投资收益后的金额确定专门借款借款费用的资本化金额。
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(除特别注明外，金额单位为人民币元)
二 主要会计政策和会计估计(续)
(15) 借款费用(续)
对于为购建符合资本化条件的资产而占用的一般借款，按照累计资产支出超
过专门借款部分的资本支出加权平均数乘以所占用一般借款的加权平均实际
利率计算确定一般借款费用的资本化金额。实际利率为将借款在预期存续期
间或适用的更短期间内的未来现金流量折现为该借款初始确认金额所使用的
利率。
(16) 无形资产
无形资产包括土地使用权、专利权使用费、非专利技术、软件使用权等，以
成本计量。
(a) 土地使用权
土地使用权按使用年限 50 年平均摊销。外购土地及建筑物的价款难以在土
地使用权与建筑物之间合理分配的，全部作为固定资产。
(b) 专利权使用费
专利权使用费按合同规定的有效年限 5 至 10 年平均摊销。
(c) 软件使用权
软件使用权按预计使用年限 5 年平均摊销。
(d) 定期复核使用寿命和摊销方法
对使用寿命有限的无形资产的预计使用寿命及摊销方法于每年年度终了进行
复核并作适当调整。
(e) 研究与开发
内部研究开发项目支出根据其性质以及研发活动最终形成无形资产是否具有
较大不确定性，被分为研究阶段支出和开发阶段支出。
为新产品开发而进行的有计划的调查、评价和选择阶段的支出为研究阶段的
支出，于发生时计入当期损益；大规模生产之前，针对新产品开发最终应用
的相关设计、测试阶段的支出为开发阶段的支出，同时满足下列条件的，予
以资本化：
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二 主要会计政策和会计估计(续)
(16) 无形资产(续)
(e) 研究与开发(续)
新产品生产工艺的开发已经技术团队进行充分论证；
管理层已批准新产品生产工艺开发的预算；
前期市场调研的研究分析说明新产品生产工艺所生产的产品具有市场推广
能力；
有足够的技术和资金支持，以进行新产品生产工艺的开发活动及后续的大
规模生产；以及
新产品生产工艺开发的支出能够可靠地归集。
不满足上述条件的开发阶段的支出，于发生时计入当期损益。以前期间已计
入损益的开发支出不在以后期间重新确认为资产。已资本化的开发阶段的支
出在资产负债表上列示为开发支出，自该项目达到预定用途之日起转为无形
资产。
(f) 无形资产减值
当无形资产的可收回金额低于其账面价值时，账面价值减记至可收回金额(附
注二(18))。
(17) 长期待摊费用
长期待摊费用包括经营租入固定资产改良及其他已经发生但应由本年和以后
各期负担的、分摊期限在一年以上的各项费用，按预计受益期间分期平均摊
销，并以实际支出减去累计摊销后的净额列示。
(18) 长期资产减值
固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产及对子公司和联营企业的长
期股权投资等，于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试；尚未达到
可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，至少每年进行减值测试。
减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值
准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额
与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资
产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该
资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流
入的最小资产组合。
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二 主要会计政策和会计估计(续)
(18) 长期资产减值(续)
在财务报表中单独列示的商誉，无论是否存在减值迹象，至少每年进行减值
测试。减值测试时，商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受
益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组
组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额
先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资
产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其
他各项资产的账面价值。
上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。
(19) 职工薪酬
职工薪酬是本集团为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式
的报酬或补偿，包括短期薪酬、离职后福利和辞退福利。
(a) 短期薪酬
短期薪酬包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、工伤保
险费、生育保险费、住房公积金、工会和教育经费、短期带薪缺勤等。本集
团在职工提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入
当期损益或相关资产成本。其中，非货币性福利按照公允价值计量。
(b) 离职后福利
本集团将离职后福利计划分类为设定提存计划和设定受益计划。设定提存计
划是本集团向独立的基金缴存固定费用后，不再承担进一步支付义务的离职
后福利计划；设定受益计划是除设定提存计划以外的离职后福利计划。于报
告期内，本集团的离职后福利主要是为员工缴纳的基本养老保险和失业保
险，均属于设定提存计划。
基本养老保险
本集团职工参加了由当地劳动和社会保障部门组织实施的社会基本养老保
险。本集团以当地规定的社会基本养老保险缴纳基数和比例，按月向当地社
会基本养老保险经办机构缴纳养老保险费。职工退休后，当地劳动及社会保
障部门有责任向已退休员工支付社会基本养老金。本集团在职工提供服务的
会计期间，将根据上述社保规定计算应缴纳的金额确认为负债，并计入当期
损益或相关资产成本。
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二 主要会计政策和会计估计(续)
(19) 职工薪酬(续)
(c) 辞退福利
本集团在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系、或者为鼓励职工自
愿接受裁减而提出给予补偿，在本集团不能单方面撤回解除劳动关系计划或
裁减建议时和确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本费用时两者孰早
日，确认因解除与职工的劳动关系给予补偿而产生的负债，同时计入当期损
益。
预期在资产负债表日起一年内需支付的辞退福利，列示为流动负债。
(20) 股利分配
现金股利于股东大会批准的当期，确认为负债。
(21) 预计负债
因产品质量保证、亏损合同等形成的现时义务，当履行该义务很可能导致经
济利益的流出，且其金额能够可靠计量时，确认为预计负债。
预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综
合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间
价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数；因
随着时间推移所进行的折现还原而导致的预计负债账面价值的增加金额，确
认为利息费用。
于资产负债表日，对预计负债的账面价值进行复核并作适当调整，以反映当
前的最佳估计数。
预期在资产负债表日起一年内需支付的预计负债，列示为流动负债。
(22) 收入确认
收入的金额按照本集团在日常经营活动中销售商品时，已收或应收合同或协
议价款的公允价值确定。收入按扣除销售折让及销售退回的净额列示。
与交易相关的经济利益很可能流入本集团，相关的收入能够可靠计量且满足
下列各项经营活动的特定收入确认标准时，确认相关的收入：
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(22) 收入确认(续)
(a) 销售商品
本集团的主营业务为销售高端光通信收发模块产品以及电机绕组装备制造业
务产品的收入。本集团按照与客户签订的协议、合同及销售订单，在产品交
付承运人或送达客户指定地点并签收无异议，并不再对该商品保留通常与所
有权相联系的继续管理权和实施有效控制，收入的金额能够可靠地计量，相
关经济利益很可能流入企业且相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计
量，确认为收入的实现。
(23) 股份支付
(a) 股份支付的种类
股份支付是为了获取职工提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基
础确定的负债的交易。权益工具包括公司本身、公司的母公司或同集团其他
会计主体的权益工具。股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的
股份支付。
以权益结算的股份支付
在完成等待期内的服务才可行权，在等待期内以对可行权权益工具数量的最
佳估计为基础，按照权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相
关成本或费用，相应增加资本公积。后续信息表明可行权权益工具的数量与
以前估计不同的，将进行调整，并在可行权日调整至实际可行权的权益工具
数量。
(b) 权益工具公允价值确定的方法
对于本集团发行的限制性股票，本集团根据本公司的股票在授予日当日的收
盘价及员工出资额确定所授予限制性股票的公允价值。
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(23) 股份支付(续)
(c) 确认可行权权益工具最佳估计的依据
等待期的每个资产负债表日，本集团根据最新取得的可行权职工人数变动等
后续信息作出最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量。在可行权日，最
终预计可行权权益工具的数量与实际可行权数量一致。
(d) 条款和条件的修改
本集团若以不利于职工的方式修改条款和条件，本集团仍需要继续对取得的
服务进行会计处理，如同该变更从未发生，除非企业取消了部分或全部已授
予的权益工具。
本集团若以有利于职工的方式修改条款和条件，本集团应将增加的权益工具
的公允价值相应地确认为取得服务的增加。
(24) 政府补助
政府补助为本集团从政府无偿取得的货币性资产或非货币性资产，包括税费
返还、财政补贴等。
政府补助在本集团能够满足其所附的条件并且能够收到时，予以确认。政府
补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资
产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。
与资产相关的政府补助，是指本集团取得的、用于购建或以其他方式形成长
期资产的政府补助。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助
之外的政府补助。
本集团将与资产相关的政府补助冲减相关资产的账面价值，或确认为递延收
益并在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分摊计入损益；与收益相
关的政府补助，若用于用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为
递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益；若用于补
偿已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益。
本集团对同类政府补助采用相同的列报方式。
与日常活动相关的政府补助纳入营业利润，与日常活动无关的政府补助计入
营业外收支。
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(25) 递延所得税资产和递延所得税负债
递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值
的差额(暂时性差异)计算确认。对于按照税法规定能够于以后年度抵减应纳
税所得额的可抵扣亏损，确认相应的递延所得税资产。对于商誉的初始确认
产生的暂时性差异，不确认相应的递延所得税负债。对于既不影响会计利润
也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)的非企业合并的交易中产生的资产或
负债的初始确认形成的暂时性差异，不确认相应的递延所得税资产和递延所
得税负债。于资产负债表日，递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期
收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。
递延所得税资产的确认以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏
损和税款抵减的应纳税所得额为限。
对与子公司和联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，确认递延所得税负
债，除非本集团能够控制该暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见
的未来很可能不会转回。对与子公司和联营企业投资相关的可抵扣暂时性差
异，当该暂时性差异在可预见的未来很可能转回且未来很可能获得用来抵扣
可抵扣暂时性差异的应纳税所得额时，确认递延所得税资产。
同时满足下列条件的递延所得税资产和递延所得税负债以抵销后的净额列
示：
递延所得税资产和递延所得税负债与同一税收征管部门对本集团内同一纳
税主体征收的所得税相关；
本集团内该纳税主体拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的
法定权利。
(26) 租赁
实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁为融资租赁。其他
的租赁为经营租赁。
(a) 经营租赁
经营租赁的租金支出在租赁期内按照直线法计入相关资产成本或当期损益。
经营租赁的租金收入在租赁期内按照直线法确认。
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(26) 租赁(续)
(b) 融资租赁
以租赁资产的公允价值与最低租赁付款额的现值两者中较低者作为租入资产
的入账价值，租入资产的入账价值与最低租赁付款额之间的差额作为未确认
融资费用，在租赁期内按实际利率法摊销。最低租赁付款额扣除未确认融资
费用后的余额作为长期应付款列示。
(27) 持有待售
同时满足下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售：(一) 根据类似交
易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售； (二) 本集
团已与其他方签订具有法律约束力的出售协议且已取得相关批准，预计出售
将在一年内完成。
符合持有待售条件的非流动资产(不包括金融资产、以公允价值计量的投资性
房地产以及递延所得税资产)，以账面价值与公允价值减去出售费用后的净额
孰低计量，公允价值减去出售费用后的净额低于原账面价值的金额，确认为
资产减值损失。
被划分为持有待售的非流动资产和处置组中的资产和负债，分类为流动资产
和流动负债，并在资产负债表中单独列示。
(28) 安全生产费
本集团电机绕组装备制造业务按照国家规定需提取安全生产费，计入当期相关
产品生产成本，同时计入专项储备。使用提取的安全生产费时，属于费用性支
出的，直接冲减专项储备。使用提取的安全生产费形成固定资产的，通过在建
工程归集所发生的支出，待安全项目完工达到预定可使用状态时确认为固定资
产。同时，按照形成固定资产的成本冲减专项储备，并确认相同金额的累计折
旧。该固定资产在以后期间不再计提折旧。
(29) 分部信息
本集团以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部，以
经营分部为基础确定报告分部并披露分部信息。
经营分部是指本集团内同时满足下列条件的组成部分：(1)该组成部分能够在
日常活动中产生收入、发生费用；(2)本集团管理层能够定期评价该组成部分
的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；(3)本集团能够取得该组成
部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。两个或多个经营分
部具有相似的经济特征，并且满足一定条件的，则可合并为一个经营分部。
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(30) 重要会计估计和判断
本集团根据历史经验和其他因素，包括对未来事项的合理预期，对所采用的
重要会计估计和关键判断进行持续的评价。
(a) 重要会计估计及其关键假设
下列重要会计估计及关键假设存在会导致下一会计期间资产和负债的账面价
值出现重大调整的重要风险：
(i) 商誉减值准备的会计估计
本集团每年对商誉进行减值测试。包含商誉的资产组和资产组组合的可收回
金额为其预计未来现金流量的现值，其计算需要采用会计估计(附注四(16))。
如果管理层对资产组和资产组组合未来现金流量计算中采用的毛利率进行修
订，修订后的毛利率低于目前采用的毛利率，本集团需对商誉增加计提减值
准备。
如果管理层对应用于现金流量折现的税前折现率进行重新修订，修订后的税
前折现率高于目前采用的折现率，本集团需对商誉增加计提减值准备。
如果实际毛利率或税前折现率高于或低于管理层的估计，本集团不能转回原
已计提的商誉减值损失。
(ii) 税项以及递延所得税资产和递延所得税负债
本集团在多个地区进行经营活动并缴纳各种税项。在正常的经营活动中，部
分交易和事项的最终税务处理存在不确定性，因此需以现行的税收法规及其
他相关政策为依据，对有关税项的计提作出判断和估计。如果这些税务事项
的最终认定结果与最初入账的金额存在差异，该差异将影响最初估计的应交
税金的金额及相关损益。
递延所得税资产和递延所得税负债按照预期该递延所得税资产变现或递延所
得税负债清偿时的适用税率进行计量。递延所得税资产的确认以本集团很可
能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的应纳税所得额
为限。
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(30) 重要会计估计和判断(续)
(ii) 税项以及递延所得税资产和递延所得税负债(续)
本集团按已颁布或实际上已完成立法的税收法律，以及预期递延所得税资产
转回的未来期间本公司的盈利情况的最佳估计来确认递延所得税资产。但估
计未来盈利或未来应纳税所得额需要进行大量的判断及估计。不同的判断及
估计会影响递延所得税资产确认的金额。本集团于每个资产负债表日对作出
的盈利情况的预计及其他估计进行重新评定。
(iii) 存货跌价准备
本集团根据存货成本高于其可变现净值的差额、原材料的预计使用情况以及
在产品和产成品预计的销售情况计提相应的存货跌价准备(附注四(11))，存货
跌价准备金额的估计是以市场售价、未来原材料预计使用情况和在产品及产
成品预计销售情况为基础的。如果实际存货跌价金额与预计有重大差异，则
本集团需要在考虑有关风险和不确定性之后对估计做出调整。
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(31) 重要会计政策变更
财政部于 2018 年颁布了《财政部关于修订印发 2018 年度一般企业财务报表格式的通知》(财会[2018]15 号)及其解读，本
集团已按照上述通知编制 2018 年度的财务报表，比较财务报表已相应调整，对财务报表的影响列示如下：
(a) 对合并资产负债表及利润表的影响列示如下：
会计政策变更的内容和原因 受影响的报表项目名称 影响金额
2017 年 12 月 31 日 2017 年 1 月 1 日
本集团将应收票据和应收账款合并 应收账款 (1,012,565,848.29) (55,876,004.39)
计入应收票据及应收账款项目。 应收票据 (88,075,264.45) (25,340,239.56)
应收票据及应收账款 1,100,641,112.74 81,216,243.95
本集团将应付票据和应付账款合并 应付账款 1,403,617,952.28 11,232,938.33
计入应付票据及应付账款项目。 应付票据 270,358,838.50 16,289,869.20
应付票据及应付账款 (1,673,976,790.78) (27,522,807.53)
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(31) 重要会计政策变更(续)
(a) 对合并资产负债表及利润表的影响列示如下(续)：
会计政策变更的内容和原因 受影响的报表项目名称 影响金额
2017 年 12 月 31 日 2017 年 1 月 1 日
本集团将应收利息和其他应收款合 应收利息 - (285,993.15)
并计入其他应收款项目。 其他应收款 - 285,993.15
本集团将应付利息和其他应付款合 应付利息 375,072.15 -
并计入其他应付款项目。 其他应付款 (375,072.15) -
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(除特别注明外，金额单位为人民币元)
二 主要会计政策和会计估计(续)
(31) 重要会计政策变更(续)
(a) 对合并资产负债表及利润表的影响列示如下(续)：
会计政策变更的内容和原因 受影响的报表项目名称 2017 年度影响金额
本集团将原计入管理费用项 研发费用 129,305,025.41
目的研发费用单独列示为研 管理费用 (129,305,025.41)
发费用项目。
(b) 对合并现金流量表的影响列示如下：
本集团将收到的与资产相关的政府补助款项从收到其他与投资活动有关的现
金重分类至收到其他与经营活动有关的现金，2017 年度影响金额为
1,000,000.00 元。
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(除特别注明外，金额单位为人民币元)
二 主要会计政策和会计估计(续)
(31) 重要会计政策变更(续)
(c) 对公司资产负债表及利润表的影响列示如下：
会计政策变更的内容和原因 受影响的报表项目名称 影响金额
2017 年 12 月 31 日 2017 年 1 月 1 日
本公司将应收票据和应收账款合并 应收账款 (81,492,635.98) (55,876,004.39)
计入应收票据及应收账款项目。 应收票据 (29,786,644.41) (25,340,239.56)
应收票据及应收账款 111,279,280.39 81,216,243.95
本公司将应收利息、应收股利和其 应收利息 - (285,993.15)
他应收 款 合并计 入 其他应 收 款 项 应收股利 (42,000,000.00) -
目。 其他应收款 42,000,000.00 285,993.15
本公司将应付票据和应付账款合并 应付账款 8,861,671.03 11,232,938.33
计入应付票据及应付账款项目。 应付票据 6,260,171.28 16,289,869.20
应付票据及应付账款 (15,121,842.31) (27,522,807.53)
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二 主要会计政策和会计估计(续)
(31) 重要会计政策变更(续)
(c) 对公司资产负债表及利润表的影响列示如下(续)：
会计政策变更的内容和原因 受影响的报表项目名称 2017 年度影响金额
本公司将原计入管理费用项 研发费用 7,582,940.66
目的研发费用单独列示为研 管理费用
(7,582,940.66)
发费用项目。
三 税项
(1) 本集团适用的主要税种及其税率列示如下：
税种 计税依据 税率
企业所得税(i) 应纳税所得额 中国：25%或 15%
美国：21%及 8.84%
新加坡：17%
增值税(ii) 应纳税增值额(应纳税额按 16%、10%、6%及
应纳税销售额乘以适用 17%、11%
税率扣除当期允许抵扣
的进项税后的余额计算)
城市维护建设税(iii) 有应税义务的增值税 7%
教育费附加(iii) 有应税义务的增值税 3%
地方教育费附加(iii) 有应税义务的增值税 2%
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三 税项(续)
(1) 本集团适用的主要税种及其税率列示如下(续)：
(i) 企业所得税
本公司为设立于山东省龙口市的股份有限公司。依据所得税法的规定，本公
司适用的税率为 25%。
苏州旭创为设立于江苏省苏州市的有限责任公司。依据所得税法的规定，本
公司适用的税率为 25%。
中际智能为设立于山东省龙口市的有限责任公司。依据所得税法的规定，中
际智能适用的税率为 25%。
苏州旭创的子公司铜陵旭创科技有限公司为设立在安徽省铜陵市的有限责任
公司，依据所得税法的规定，适用的所得税率为 25%。
苏州旭创的子公司 InnoLight Technology USA, Inc. (以下简称“InnoLight
USA”)为注册在美国加利福尼亚州的公司，按 21%(2017 年：34%)计缴联邦
所得税以及 8.84%计缴加利福尼亚州所得税。
苏州旭创的子公司 InnoLight Technology Pte. Limited (以下简称“InnoLight
Pte”)为注册在新加坡的公司，按 17%计缴企业所得税。
根据国家税务总局颁布的《关于设备、器具扣除有关企业所得税政策的通
知》(财税[2018]54 号)及相关规定，本集团在 2018 年 1 月 1 日至 2020 年 12
月 31 日的期间内，新购买的低于 500 万元的设备可于资产投入使用的次月一
次性计入当期成本费用，在计算应纳税所得额时扣除，不再分年度计算折
旧。
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(除特别注明外，金额单位为人民币元)
三 税项(续)
(1) 本集团适用的主要税种及其税率列示如下(续)：
(ii) 增值税
本集团的产品销售业务和本公司的租赁业务及利息收入适用增值税，根据财
政部、国家税务总局颁布的《财政部、国家税务总局关于调整增值税税率的
通知》(财税[2018]32 号)及相关规定，自 2018 年 5 月 1 日起，本集团内销产
品收入适用的增值税税率为 16%，外销产品收入采用“免、抵、退”办法，
退税率为 16%，2018 年 5 月 1 日前上述业务适用的增值税税率均为 17%。
自 2018 年 5 月 1 日起，本公司对中际智能的租赁收入适用的增值税税率为
10%，2018 年 5 月 1 日前该业务适用的增值税税率为 11%。本公司的利息收
入适用的增值税税率为 6%。
购买原材料、部分固定资产和服务等支付的增值税进项税额可以抵扣销项
税。增值税应纳税额为当期销项税额抵减当期可以抵扣的进项税额后的余
额。
(iii) 附加税
本公司依法缴纳城市维护建设税、教育费附加和地方教育费附加，分别按实际
有应税义务的增值税的 7%、3%以及 2%计提。
(2) 税收优惠
于 2018 年 10 月，苏州旭创取得江苏省科学技术厅、江苏省财政厅、江苏省
国家税务局和江苏省地方税务局颁发的《高新技术企业证书》(证书编号：
GR201832000050)，该证书的有效期为 3 年。根据《中华人民共和国企业所
得税法》第二十八条的有关规定，苏州旭创适用的企业所得税税率自 2018 年
至 2020 年度减按 15%征收。
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(除特别注明外，金额单位为人民币元)
四 合并财务报表项目附注
(1) 货币资金
2018 年 12 月 31 日 2017 年 12 月 31 日
库存现金 65,465.52 65,609.66
银行存款 1,041,114,586.60 902,401,616.21
其他货币资金(a) - 54,764,589.17
1,041,180,052.12 957,231,815.04
其中：存放在境外的款项 26,494,852.52 39,623,899.19
(a) 其他货币资金包括：
2018 年 12 月 31 日 2017 年 12 月 31 日
受限制资金-
银行票据保证金(i) - 54,444,783.73
信用证保证金(ii) - 319,805.44
- 54,764,589.17
(i) 于 2017 年 12 月 31 日，银行票据保证金为本集团因开具银行承兑汇票存入中国
光大银行股份有限公司烟台龙口支行、中国银行苏州工业园区支行、上海浦东发
展银行股份有限公司苏州分行和宁波银行股份有限公司苏州分行营业部的保证金
(附注四(19))。
(ii) 于 2017 年 12 月 31 日，信用证保证金为本集团因开立信用证分别存入中国交通
银行股份有限公司苏州分行和中国农业银行股份有限公司苏州金鸡湖支行的保证
金，金额合计为 319,805.44 元。
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(除特别注明外，金额单位为人民币元)
四 合并财务报表项目附注(续)
(2) 应收票据及应收账款
2018 年 12 月 31 日 2017 年 12 月 31 日
应收票据(a) 40,372,600.79 88,075,264.45
应收账款(b) 840,106,718.22 1,012,565,848.29
880,479,319.01 1,100,641,112.74
(a) 应收票据
2018 年 12 月 31 日 2017 年 12 月 31 日
银行承兑汇票 40,372,600.79 87,990,264.45
商业承兑汇票 - 85,000.00
减：坏账准备 - -
40,372,600.79 88,075,264.45
(i) 于 2018 年 12 月 31 日，本集团无已质押的应收票据。于 2017 年 12 月 31 日
本集团将 52,744,943.50 元银行承兑汇票质押用于开具应付票据 (附注四
(19))；
(ii) 于 2018 年 12 月 31 日，本集团已背书但尚未到期的应收票据如下：
已终止确认
银行承兑汇票 18,157,272.49
(b) 应收账款
2018 年 12 月 31 日 2017 年 12 月 31 日
应收账款 850,909,451.57 1,021,586,083.59
减：坏账准备 (10,802,733.35) (9,020,235.30)
840,106,718.22 1,012,565,848.29
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(除特别注明外，金额单位为人民币元)
四 合并财务报表项目附注(续)
(2) 应收票据及应收账款(续)
(b) 应收账款(续)
(i) 应收账款账龄分析如下：
2018 年 12 月 31 日 2017 年 12 月 31 日
一年以内 820,489,155.43 1,008,477,096.64
一到二年 28,494,022.28 7,685,488.00
二到三年 200,470.00 3,237,946.95
三年以上 1,725,803.86 2,185,552.00
850,909,451.57 1,021,586,083.59
于 2018 年 12 月 31 日，应收账款 102,975,424.80 元(2017 年 12 月 31 日﹕
339,350,992.49 元)已逾期，基于对客户财务状况及其信用记录的分析，未单
独计提减值准备，但已按组合考虑并计提减值准备。这部分应收账款的逾期
账龄分析如下：
2018 年 12 月 31 日 2017 年 12 月 31 日
一年以内 102,873,672.31 332,288,160.68
一到二年 101,752.49 3,280,159.13
二到三年 - 3,782,672.68
102,975,424.80 339,350,992.49
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四 合并财务报表项目附注(续)
(2) 应收票据及应收账款(续)
(b) 应收账款(续)
(ii) 应收账款按类别分析如下：
2018 年 12 月 31 日 2017 年 12 月 31 日
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
占总额 计提 占总额 计提
金额 比例 金额 比例 金额 比例 金额 比例
按组合计提坏账准备
组合 1 - - - - - - 365,304,813.49 35.76% - -
组合 2 850,809,451.57 99.99% (10,702,733.35) 1.26% 656,281,270.10 64.24% (9,020,235.30) 1.37%
单项金额不重大但单独计提坏账准备 100,000.00 0.01% (100,000.00) 100.00% - - - -
850,909,451.57 100.00% (10,802,733.35) 1.27% 1,021,586,083.59 100.00% (9,020,235.30) 0.88%
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(2) 应收票据及应收账款(续)
(b) 应收账款(续)
(iii) 按组合计提坏账准备的应收账款中，采用账龄分析法的组合分析如下：
2018 年 12 月 31 日 2017 年 12 月 31 日
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
计提 计提
金额 金额 比例 金额 金额 比例
一年以内 820,389,155.43 (2,875,537.31) 0.35% 643,172,283.15 (4,014,811.95) 0.62%
一到二年 28,494,022.28 (6,001,157.18) 21.06% 7,685,488.00 (1,188,734.70) 15.47%
二到三年 200,470.00 (100,235.00) 50.00% 3,237,946.95 (1,631,136.65) 50.38%
三年以上 1,725,803.86 (1,725,803.86) 100.00% 2,185,552.00 (2,185,552.00) 100.00%
850,809,451.57 (10,702,733.35) 1.26% 656,281,270.10 (9,020,235.30) 1.37%
(iv) 本年度计提的坏账准备金额为 2,571,140.54，无收回或转回的坏账准备。
(v) 本年度实际核销的应收账款为 788,642.49 元，其中重要的应收账款分析如下：
应收账款 履行的核 是否因关联
客户 性质 核销金额 核销原因 销程序 交易产生
客户 A 货款 217,022.28 对账差异 部分核销 否
客户 B 货款 106,780.47 收款困难 全部核销 否
323,802.75
(vi) 于 2018 年 12 月 31 日，按欠款方归集的余额前五名的应收账款分析如下：
坏账准备 占应收账款余
余额 金额 额总额比例
余额前五名的应收
账款总额 483,224,861.16 (72,640.60) 56.79%
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四 合并财务报表项目附注(续)
(2) 应收票据及应收账款(续)
(b) 应收账款(续)
(vii) 因金融资产转移而终止确认的应收账款分析如下：
本年度因金融资产转移而终止确认的应收账款金额为 124,823,073.67 元 (2017
年：172,513,686.13 元)，相关的损失为 0 元(2017 年：0 元)。
终止确认金额 与终止确认相关的损失
应收款项转让(i) 124,823,073.67 -
(i)本集团向金融机构以不附追索权的方式转让了应收账款 124,823,073.67 元
(2017 年：172,513,686.13 元)。
(3) 预付款项
(a) 预付款项账龄分析如下：
2018 年 12 月 31 日 2017 年 12 月 31 日
占总额 占总额
金额 比例 金额 比例
一年以内 54,356,075.62 99.64% 69,686,680.12 94.63%
一至二年 195,000.00 0.36% 3,783,644.87 5.14%
二到三年 - - 13,330.00 0.02%
三年以上 - - 151,478.28 0.21%
54,551,075.62 100.00% 73,635,133.27 100.00%
于 2018 年 12 月 31 日，账龄超过一年的预付款项为 195,000.00 (2017 年 12 月
31 日：3,948,453.15 元)，主要为预付的购货款，因为持续供货，该等款项尚未
结清。
于 2018 年 12 月 31 日，按欠款方归集的余额前五名的预付款项分析如下：
金额 占预付账款总额比例
余额前五名的预付款项总额 35,892,904.27 65.80%
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四 合并财务报表项目附注(续)
(4) 其他应收款
2018 年 12 月 31 日 2017 年 12 月 31 日
应收往来款 2,555,357.68 8,184,908.40
周转金 165,407.56 949,848.58
应收押金、保证金 980,894.84 325,373.94
3,701,660.08 9,460,130.92
减：坏账准备 (19,534.17) (408,475.55)
3,682,125.91 9,051,655.37
(a) 其他应收款账龄分析如下：
2018 年 12 月 31 日 2017 年 12 月 31 日
一年以内 3,371,436.76 8,924,615.29
一到二年 31,460.94 214,715.63
二到三年 177,962.38 200,000.00
三年以上 120,800.00 120,800.00
3,701,660.08 9,460,130.92
于 2018 年 12 月 31 日无已逾期未减值的其他应收款(2017 年 12 月 31 日：
无)。
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(除特别注明外，金额单位为人民币元)
四 合并财务报表项目附注(续)
(4) 其他应收款(续)
(b) 其他应收款按类别分析如下：
2018 年 12 月 31 日 2017 年 12 月 31 日
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
占总额 计提 占总额 计提
金额 比例 金额 比例 金额 比例 金额 比例
按组合计提坏账准备
组合 1 607,674.86 16.42% - - 1,234,051.99 13.04% - -
组合 2 3,093,985.22 83.58% (19,534.17) 0.63% 8,226,078.93 86.96% (408,475.55) 4.97%
3,701,660.08 100.00% (19,534.17) 0.53% 9,460,130.92 100.00% (408,475.55) 4.32%
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四 合并财务报表项目附注(续)
(4) 其他应收款(续)
(c) 按组合计提坏账准备的其他应收款中，采用账龄分析法的组合分析如下：
2018 年 12 月 31 日 2017 年 12 月 31 日
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
金额 金额 计提 金额 金额 计提
比例 比例
一年以内 3,093,985.22 (19,534.17) 0.63% 8,226,078.93 (408,475.55) 4.97%
(d) 本年度转回的坏账准备金额为 388,941.38 元，系按照账龄分析法计提坏账准
备的其他应收款收回所致，其中重要的收回金额列示如下：
收回原因 确定原坏账准备的 转回或收回 收回方式
依据及合理性 金额
可供出售金融资
产转让款 到期正常收回 按账龄计提 388,941.38 现金收回
(e) 于 2018 年 12 月 31 日，按欠款方归集的余额前五名的其他应收款分析如下：
占其他应收款余
性质 余额 账龄 额总额比例 坏账准备
中国太平洋财产保险股份有限公司 理赔款 1,956,102.96 一年以内 52.84% -
中国大地财产保险股份有限公司 理赔款 160,792.21 一年以内 4.34% (8,039.61)
备用金 周转金 142,441.70 一年以内 3.85% -
东风(武汉)工程咨询有限公司 保证金 121,000.00 一年以内 3.27% (6,050.00)
烽火通信科技股份有限公司 保证金 100,000.00 三年以上 2.70% -
2,480,336.87 67.01% (14,089.61)
(5) 存货
(a) 存货分类如下：
2018 年 12 月 31 日
账面余额 存货跌价准备 账面价值
原材料 873,794,843.23 (55,643,895.00) 818,150,948.23
在产品 578,557,184.72 (20,767,914.67) 557,789,270.05
产成品 765,214,606.37 (25,434,337.63) 739,780,268.74
周转材料 3,579,915.04 (325,740.72) 3,254,174.32
2,221,146,549.36 (102,171,888.02) 2,118,974,661.34
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(除特别注明外，金额单位为人民币元)
四 合并财务报表项目附注(续)
(5) 存货(续)
2017 年 12 月 31 日
账面余额 存货跌价准备 账面价值
原材料 519,073,260.62 (34,109,417.91) 484,963,842.71
在产品 748,635,396.58 (4,047,758.66) 744,587,637.92
产成品 765,804,547.32 (28,945,819.30) 736,858,728.02
周转材料 2,765,348.21 (180,052.13) 2,585,296.08
2,036,278,552.73 (67,283,048.00) 1,968,995,504.73
(b) 存货跌价准备分析如下：
2017 年 2018 年
12 月 31 日 本年计提 本年转销 12 月 31 日
原材料 (34,109,417.91) (37,893,895.50) 16,359,418.41 (55,643,895.00)
在产品 (4,047,758.66) (18,366,453.52) 1,646,297.51 (20,767,914.67)
产成品 (28,945,819.30) (7,395,361.14) 10,906,842.81 (25,434,337.63)
周转材料 (180,052.13) (179,917.99) 34,229.40 (325,740.72)
(67,283,048.00) (63,835,628.15) 28,946,788.13 (102,171,888.02)
(c) 存货跌价准备情况如下：
本年转销
确定可变现净值的具体依据 存货跌价准备的原因
原材料 预计无法使用或销售的原材料的采购 原材料通过正常生产和产品销售结转
成本 存货跌价准备/原材料无法使用或销售
在产品 预计销售价格减去后续加工成本、相 产品无法使用或销售
关销售费用及相关税金
产成品 预计销售价格减去相关销售费用 产品通过正常销售结转存货跌价准备/
及相关税金 产品无法使用或销售
周转材料 预计无法使用或销售的周转材料的采 周转材料通过正常生产和销售结转
购成本 存货跌价准备
(6) 其他流动资产
2018 年 12 月 31 日 2017 年 12 月 31 日
待抵扣进项税额 33,868,738.48 191,662,261.21
预缴所得税 20,954,576.06 -
待认证进项税额 3,340,051.57 6,538,446.19
其他 1,075,471.68 -
59,238,837.79 198,200,707.40
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(7) 可供出售金融资产
2018 年 12 月 31 日 2017 年 12 月 31 日
以成本计量
—可供出售权益工具(i) 250,721.73 250,721.73
减：减值准备 (250,721.73) (250,721.73)
减：列示于持有待售资产的可供
出售金融资产 - -
- -
可供出售金融资产相关信息分析如下：
(i) 以成本计量的可供出售金融资产：
2017 年 2018 年 在被投资单
12 月 31 日 本年增加 本年减少 12 月 31 日 位持股比例
可供出售权益工具
—成本
—无锡阿斯特科技有
限公司(a) 250,721.73 - - 250,721.73 5.66%
可供出售权益工具
—减值准备
—无锡阿斯特科技有
限公司(a) (250,721.73) - - (250,721.73)
- - - -
(a) 于 2018 年 12 月 31 日，以成本计量的可供出售权益工具为本集团持有的对无锡
阿斯特科技有限公司的股权，持股比例为 5.66%。本集团没有以任何方式参与
或影响无锡阿斯特科技有限公司的财务和经营决策，因此本集团对无锡阿斯特
科技有限公司不具有重大影响，将其作为可供出售权益工具核算。
于 2016 年度，无锡阿斯特科技有限公司由于持续亏损已停止业务，因此本集团
对无锡阿斯特科技有限公司全额计提减值准备。于 2018 年度，无锡阿斯特科技
有限公司经营情况并无明显改善。
(b) 以成本计量的可供出售金融资产主要为本集团持有的非上市公司股权投资，这
些投资没有活跃市场报价，其公允价值合理估计数的变动区间较大，且各种用
于确定公允价值估计数的概率不能合理地确定，因此其公允价值不能可靠计
量。
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(8) 长期应收款
2018 年 12 月 31 日 2017 年 12 月 31 日
应收融资租赁保证金(a) 2,173,930.43 2,173,930.43
应收经营租赁押金(b) 2,019,239.20 1,013,399.20
4,193,169.63 3,187,329.63
(a) 该款项将于相关融资租赁到期日 2020 年 9 月收回。
(b) 该款项将于相关经营租赁到期日 2020 年 10 月收回。
(c) 长期应收款按类别分析如下：
2018 年 12 月 31 日
账面余额 坏账准备
金额 占总额 金额 计提
比例 比例
按组合计提坏账准备
组合 1 4,193,169.63 100% - -
(d) 于 2018 年 12 月 31 日，按欠款方归集的余额的长期应收款分析如下：
占长期应收
款余额总额
性质 余额 账龄 比例 坏账准备
平安国际融资租赁(天津)有限公司 保证金 2,173,930.43 未到期 51.84% -
腾飞新苏置业(苏州)有限公司 押金 1,013,399.20 未到期 24.17% -
苏州现代传媒广场投资管理有限公司 押金 1,005,840.00 未到期 23.99% -
4,193,169.63 100.00% -
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(9) 长期股权投资
2018 年 12 月 31 日 2017 年 12 月 31 日
联营企业(a) 102,520,190.73 25,403,515.53
减：长期股权投资减值准备 - -
102,520,190.73 25,403,515.53
(a) 联营企业
2017 年 本年按权益法 2018 年 减值准备
12 月 31 日 追加投资 调整的净损益 12 月 31 日 年末余额
深圳市金岷江智能装
备有限公司(以下简
称“金岷江智能”) 25,403,515.53 - 5,107,780.24 30,511,295.77 -
宁波创泽云投资合伙
企业(有限合伙) (以
下简称“创泽云投
资”) - 72,050,000.00 (41,105.04) 72,008,894.96 -
25,403,515.53 72,050,000.00 5,066,675.20 102,520,190.73 -
在联营企业中的权益相关信息见附注六(2)。
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(10) 固定资产
房屋及建筑物 机器设备 运输工具 电子设备 其他设备 合计
原价
2017 年 12 月 31 日 381,248,073.45 969,670,620.01 6,589,364.71 4,098,238.79 46,826,877.55 1,408,433,174.51
本年增加 791,487.07 274,247,298.73 9,284,420.95 2,740,592.58 3,594,710.38 290,658,509.71
本年在建工程转入
(附注四(11)) 22,001,260.38 163,813,436.05 - - - 185,814,696.43
本年减少 - (20,054,768.48) - - (280,615.27) (20,335,383.75)
2018 年 12 月 31 日 404,040,820.90 1,387,676,586.31 15,873,785.66 6,838,831.37 50,140,972.66 1,864,570,996.90
累计折旧
2017 年 12 月 31 日 (30,999,047.15) (192,539,507.43) (4,580,251.93) (963,039.87) (17,251,275.88) (246,333,122.26)
本年增加 (17,756,132.20) (104,729,856.91) (1,715,531.44) (1,409,749.13) (4,629,491.66) (130,240,761.34)
本年减少 - 8,432,086.05 - - 132,398.00 8,564,484.05
2018 年 12 月 31 日 (48,755,179.35) (288,837,278.29) (6,295,783.37) (2,372,789.00) (21,748,369.54) (368,009,399.55)
账面价值
2018 年 12 月 31 日 355,285,641.55 1,098,839,308.02 9,578,002.29 4,466,042.37 28,392,603.12 1,496,561,597.35
2017 年 12 月 31 日 350,249,026.30 777,131,112.58 2,009,112.78 3,135,198.92 29,575,601.67 1,162,100,052.25
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(10) 固定资产(续)
于2018年12月31日，本公司的子公司苏州旭创以评估价值为76,489,600.00
的房屋建筑物(2017年12月31日：评估价值为76,489,600.00 的房屋建筑物)
作为129,776,445.68元的长期借款 (2017年12月31日：179,693,245.68元)
(附注四(26))的抵押物。
2018 年 度 固 定 资 产 计 提 的 折 旧 金 额 为 130,240,761.34 元 (2017 年 度 ：
72,009,688.49元)，其中计入营业成本、销售费用、管理费用及研发费用的
折 旧 费 用 分 别 为 96,447,726.89 元 、 488,734.02 元 、 11,775,816.33 元 及
21,528,484.10 元 (2017 年 度 ： 54,182,063.45 元 、 77,311.98 元 、
2,428,769.20元及15,321,543.86元)。
由 在 建 工 程 转 入 固 定 资 产 的 原 价 为 185,814,696.43 元 (2017 年 度 ：
28,599,748.09元)。
于2018年12月31日，本集团不存在个别重大暂时闲置的固定资产(2017年12
月31日：无)。
(a) 融资租入的固定资产
于 2018 年 12 月 31 日，账面价值 66,645,174.61 元(原价 85,496,456.79
元)的固定资产系融资租入(2017 年 12 月 31 日：账面价值为 60,855,289.80
元的固定资产(原价 72,115,364.79 元)和账面价值为 12,086,998.20 的在建
工程)。具体分析如下：
原价 累计折旧 减值准备 账面价值
2018 年 12 月 31 日：
机器设备 85,496,456.79 (18,851,282.18) - 66,645,174.61
2017 年 12 月 31 日：
机器设备 72,115,364.79 (11,260,074.99) - 60,855,289.80
待安装设备 12,086,998.20 - - 12,086,998.20
84,202,362.99 (11,260,074.99) - 72,942,288.00
(b) 未办妥产权证书的固定资产
账面价值 未办妥产权证书原因
房屋、建筑物 46,264,686.03 办理中
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(11) 在建工程
2018 年 12 月 31 日 2017 年 12 月 31 日
工程名称 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
霞盛路厂房工程 272,727.27 - 272,727.27 162,864.08 - 162,864.08
铜陵一期厂房工程 67,853,056.25 - 67,853,056.25 16,263,611.96 - 16,263,611.96
待安装机器设备 73,480,309.33 - 73,480,309.33 92,930,688.24 - 92,930,688.24
其他 6,493,654.98 - 6,493,654.98 125,911.80 - 125,911.80
148,099,747.83 - 148,099,747.83 109,483,076.08 - 109,483,076.08
(a) 重大在建工程项目变动
借款费 其中：本 本年借款
本年转入 本年转入 用资本 年借款费 费用资本
2017 年 本年转入固定资 无形资产 长期待摊费用 2018 年 化累计 用资本化 化率
工程名称 12 月 31 日 本年增加 产(附注四(10)) (附注四(12)) (附注四(14)) 12 月 31 日 金额 金额
霞盛路厂房工程 162,864.08 3,772,479.62 (3,082,673.76) - (579,942.67) 272,727.27 - - -
铜陵一期厂房工程 16,263,611.96 70,508,030.91 (18,918,586.62) - - 67,853,056.25 - - -
待安装机器设备 92,930,688.24 153,083,185.51 (163,813,436.05) (703,132.56) (8,016,995.81) 73,480,309.33 - - -
其他 125,911.80 6,367,743.18 - - - 6,493,654.98 - - -
109,483,076.08 233,731,439.22 (185,814,696.43) (703,132.56) (8,596,938.48) 148,099,747.83 - - -
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(12) 无形资产及开发支出
土地使用权 专利使用费 非专利技术 软件使用权 合计
原价
2017 年 12 月 31 日 95,879,530.60 451,562,011.57 47,169.80 16,658,652.77 564,147,364.74
本年增加 - - - 2,131,395.71 2,131,395.71
本年在建工程转入(附注四(11)) - - - 703,132.56 703,132.56
本年减少 (2,090,278.44) - - - (2,090,278.44)
2018 年 12 月 31 日 93,789,252.16 451,562,011.57 47,169.80 19,493,181.04 564,891,614.57
累计摊销
2017 年 12 月 31 日 (5,050,665.62) (98,240,801.78) (16,116.28) (6,661,976.62) (109,969,560.30)
本年增加 (2,111,206.74) (65,207,664.84) (4,716.96) (3,751,680.48) (71,075,269.02)
2018 年 12 月 31 日 (7,161,872.36) (163,448,466.62) (20,833.24) (10,413,657.10) (181,044,829.32)
账面价值
2018 年 12 月 31 日 86,627,379.80 288,113,544.95 26,336.56 9,079,523.94 383,846,785.25
2017 年 12 月 31 日 90,828,864.98 353,321,209.79 31,053.52 9,996,676.15 454,177,804.44
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(除特别注明外，金额单位为人民币元)
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(12) 无形资产及开发支出(续)
2018年度无形资产的摊销金额为71,075,269.02元(2017年度：40,980,841.47
元)。
于2018年12月31日，本公司的子公司苏州旭创以评估价值为24,000,600.00
元的土地使用权 (2017年12月31日：评估价值为24,000,600.00元 的土地使
用权)作为借入长期借款的抵押物(附注四(26))。
本集团开发支出列示如下：
2017 年 本年增加 本年减少 2018 年
12 月 31 日 计入 确认为无 12 月 31 日
损益 形资产
400G 光通信
模块项目 - 30,104,444.78 - - 30,104,444.78
2018 年 度 ， 本 集 团 研 究 开 发 支 出 共 计 339,577,247.96 元 (2017 年 度 ：
129,305,025.41元)，其中309,472,803.18元(2017年度：129,305,025.41元)
于当期计入损益， 30,104,444.78元(2017年度：0元)包含在开发支出的年末
余额中。于2018年12月31日，通过本集团内部研发形成的无形资产占无形资
产账面价值的比例为0%(2017年12月31日：0%)。
400G光通信模块项目的资本化开始时点为2018年1月，于2018年12月31日
的研发进度为40%。
(13) 商誉
2017 年 2018 年
12 月 31 日 本年增加 本年减少 12 月 31 日
商誉 —
收购苏州旭创 1,716,758,386.72 - - 1,716,758,386.72
减：减值准备 —
收购苏州旭创 - - - -
1,716,758,386.72 - - 1,716,758,386.72
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(13) 商誉(续)
本集团的所有商誉已于购买日分摊至相关的资产组或资产组组合，分摊情况根
据经营分部汇总如下：
2018 年 12 月 31 日 2017 年 12 月 31 日
光通信产品 1,716,758,386.72 1,716,758,386.72
在进行商誉减值测试时，本集团将相关资产或资产组组合(含商誉)的账面价值
与其可收回金额进行比较，如果可收回金额低于账面价值，相关差额计入当期
损益。本集团的商誉分摊于2018年度未发生变化。
资产组和资产组组合的可收回金额是基于管理层批准的三年期预算，之后采用
固定的增长率(如下表所述)为基础进行估计，采用现金流量预测方法计算。
采用未来现金流量折现方法的主要假设：
光通信产品
预测期年增长率 公司基于谨慎原则估计预测
期的年增长率为5%-25%
稳定期增长率 0%
毛利率 25%至27%
折现率 14.80%
本集团根据历史经验及对市场发展的预测确定增长率和毛利率，并采用能够反
映相关资产组和资产组组合的特定风险的税前利率为折现率，稳定期增长率为
本集团预测三年期预算后的现金流量所采用的加权平均增长率。
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(14) 长期待摊费用
2017 年 本年在建工程转入 2018 年
12 月 31 日 本年增加 (附注四(11)) 本年摊销 12 月 31 日
经营租入固定资产改良 1,669,210.97 1,105,084.49 8,596,938.48 (1,022,519.12) 10,348,714.82
厂区绿化费 440,512.30 6,249,890.00 - (984,351.36) 5,706,050.94
2,109,723.27 7,354,974.49 8,596,938.48 (2,006,870.48) 16,054,765.76
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(15) 递延所得税资产和递延所得税负债
(a) 未经抵销的递延所得税资产
2018 年 12 月 31 日 2017 年 12 月 31 日
可抵扣暂时性 递延 可抵扣暂时性 递延
差异及税务亏损 所得税资产 差异 所得税资产
资产减值准备 113,244,877.27 18,366,874.00 76,962,480.58 11,544,372.09
预计负债 44,470,961.57 6,670,644.24 39,940,964.92 5,991,144.74
股权激励计划 65,917,623.17 11,529,571.98 36,388,157.43 5,458,223.61
短期带薪缺勤 4,410,239.00 661,535.85 4,156,179.65 623,426.95
已计提未支付的境外劳务费 3,497,554.94 524,633.25 16,304,236.19 2,445,635.44
已计提未支付的福利费 - - 308,663.16 46,299.47
内部抵消未实现损益 136,753.53 34,188.38 - -
已交税未记列的出口销售 - - 16,211,432.94 2,431,714.94
递延收益 14,257,557.38 2,868,633.61 16,571,330.00 2,485,699.50
无形资产摊销 1,368,444.45 205,266.67 5,473,777.78 821,066.67
税务亏损 22,802,462.92 5,700,615.72 - -
270,106,474.23 46,561,963.70 212,317,222.65 31,847,583.41
其中：
预计于 1 年内(含 1 年)转回
的金额 19,549,623.19 18,473,560.63
预计于 1 年后转回的金额 27,012,340.51 13,374,022.78
46,561,963.70 31,847,583.41
(b) 未经抵销的递延所得税负债
2018 年 12 月 31 日 2017 年 12 月 31 日
应纳税 应纳税
暂时性差异 递延所得税负债 暂时性差异 递延所得税负债
非同一控制下企业合
并资产评估增值 250,676,457.01 37,601,468.55 300,934,485.05 45,140,172.75
固定资产折旧 – 净额 419,085,134.58 62,862,770.18 59,598,642.93 8,939,796.44
669,761,591.59 100,464,238.73 360,533,127.98 54,079,969.19
其中：
预计于 1 年内(含 1 年)转
回的金额 12,746,787.62 8,898,322.91
预计于 1 年后转回的金额 87,717,451.11 45,181,646.28
100,464,238.73 54,079,969.19
(c) 本集团未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异及可抵扣亏损分析如下：
2018 年 12 月 31 日 2017 年 12 月 31 日
可抵扣亏损 22,526,235.37 -
可抵扣暂时性差异 15,766,255.68 -
38,292,491.05 -
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(除特别注明外，金额单位为人民币元)
四 合并财务报表项目附注(续)
(15) 递延所得税资产和递延所得税负债(续)
(d) 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期：
2018 年 12 月 31 日 2017 年 12 月 31 日
2023 21,702,594.13 -
无限期 823,641.24 -
22,526,235.37 -
(e) 抵销后的递延所得税资产和递延所得税负债净额列示如下：
2018 年 12 月 31 日 2017 年 12 月 31 日
互抵金额 抵销后余额 互抵金额 抵销后余额
递延所得税资产 31,446,982.29 15,114,981.41 8,939,796.44 22,907,786.97
递延所得税负债 31,446,982.29 69,017,256.44 8,939,796.44 45,140,172.75
(16) 其他非流动资产
2018 年 12 月 31 日 2017 年 12 月 31 日
预付固定资产购置款 8,489,851.00 1,109,371.20
预付工程款 351,000.00 5,029,744.44
8,840,851.00 6,139,115.64
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(除特别注明外，金额单位为人民币元)
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(17) 资产减值准备
2017 年 本年减少 2018 年
12 月 31 日 本年增加 转回 核销/转销 12 月 31 日
坏账准备 (9,428,710.85) (2,571,140.54) 388,941.38 788,642.49 (10,822,267.52)
其中: 应收账款坏账准备 (9,020,235.30) (2,571,140.54) - 788,642.49 (10,802,733.35)
其他应收款坏账准备 (408,475.55) - 388,941.38 - (19,534.17)
存货跌价准备 (67,283,048.00) (63,835,628.15) - 28,946,788.13 (102,171,888.02)
可供出售金融资产减值准备 (250,721.73) - - - (250,721.73)
(76,962,480.58) (66,406,768.69) 388,941.38 29,735,430.62 (113,244,877.27)
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(除特别注明外，金额单位为人民币元)
四 合并财务报表项目附注(续)
(18) 短期借款
2018 年 12 月 31 日 2017 年 12 月 31 日
信用借款 389,801,600.00 434,436,400.00
于 2018 年 12 月 31 日，短期信用借款余额由如下借款组成：
(i) 从中国银行股份有限公司苏州工业园区支行借入的8,000,000.00美元(折
合人民币54,905,600.00元)的信用借款，到期日为2019年3月25日，年利
率为固定利率3.64%；从中国银行股份有限公司苏州工业园区支行借入的
14,000,000.00美元(折合人民币96,084,800.00元)的信用借款，到期日为
2019年5月10日，年利率为固定利率3.81%；从中国银行股份有限公司苏
州工业园区支行借入的16,000,000.00美元(折合人民币109,811,200.00元)
的信用借款，到期日为2019年5月31日，年利率为固定利率3.84%；
(ii) 从中国工商银行苏州市工业园区支行借入人民币49,000,000.00元信用借
款，到期日为2019年3月26日，年利率为固定利率4.10%；
(iii) 从中国建设银行苏州市工业园区支行借入人民币80,000,000.00元信用借
款，到期日为2019年5月8日，年利率为固定利率4.00%；
于2018年12月31日，短期借款的利率区间为3.64%至4.10%(2017年12月31
日：2.10%至5.22%)。
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(除特别注明外，金额单位为人民币元)
四 合并财务报表项目附注(续)
(19) 应付票据及应付账款
2018 年 12 月 31 日 2017 年 12 月 31 日
应付票据(a) 140,346,370.28 270,358,838.50
应付账款(b) 801,589,005.65 1,403,617,952.28
941,935,375.93 1,673,976,790.78
(a) 应付票据
2018 年 12 月 31 日 2017 年 12 月 31 日
银行承兑汇票 140,346,370.28 270,358,838.50
(b) 应付账款
2018 年 12 月 31 日 2017 年 12 月 31 日
应付材料及产品采购款 784,340,845.37 1,365,815,337.52
应付劳务费 17,107,315.35 36,717,437.87
应付其他 140,844.93 1,085,176.89
801,589,005.65 1,403,617,952.28
(i) 于 2018 年 12 月 31 日，账龄超过一年的应付账款为 413,612.86 元(2017 年
12 月 31 日：861,836.05 元)，主要为应付材料款，该款项尚未进行最后清
算。
(20) 预收款项
2018 年 12 月 31 日 2017 年 12 月 31 日
预收货款 16,905,580.06 22,047,679.31
(21) 应付职工薪酬
2018 年 12 月 31 日 2017 年 12 月 31 日
应付短期薪酬(a) 76,753,427.37 74,190,053.49
应付设定提存计划(b) 44,994.13 64,789.24
76,798,421.50 74,254,842.73
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(除特别注明外，金额单位为人民币元)
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(21) 应付职工薪酬(续)
(a) 短期薪酬
2017 年 2018 年
12 月 31 日 本年增加 本年减少 12 月 31 日
工资、奖金、津贴和补贴 68,337,169.87 237,738,487.63 (237,232,949.22) 68,842,708.28
职工福利费 308,663.32 7,981,779.72 (8,287,148.98) 3,294.06
社会保险费 17,547.03 9,630,911.59 (9,634,870.62) 13,588.00
其中：医疗保险费 13,497.70 7,496,255.70 (7,499,348.68) 10,404.72
工伤保险费 2,699.55 703,383.14 (703,630.58) 2,452.11
生育保险费 1,349.78 1,431,272.75 (1,431,891.36) 731.17
住房公积金 43,192.91 20,579,487.34 (20,589,384.91) 33,295.34
工会经费和职工教育经费 1,327,300.71 4,266,000.62 (2,142,998.64) 3,450,302.69
短期带薪缺勤 4,156,179.65 254,059.35 - 4,410,239.00
其他保险 - 271,763.23 (271,763.23) -
74,190,053.49 280,722,489.48 (278,159,115.60) 76,753,427.37
(b) 设定提存计划
2017 年 2018 年
12 月 31 日 本年增加 本年减少 12 月 31 日
基本养老保险 62,089.70 40,682,861.00 (40,701,418.92) 43,531.78
失业保险费 2,699.54 2,612,350.60 (2,613,587.79) 1,462.35
64,789.24 43,295,211.60 (43,315,006.71) 44,994.13
(22) 应交税费
2018 年 12 月 31 日 2017 年 12 月 31 日
未交增值税 2,483,114.69 1,110,211.88
应交企业所得税 1,294,537.07 30,230,885.69
应交房产税 1,238,561.58 868,311.19
代扣代缴个人所得税 347,943.52 885,053.68
应交土地使用税 214,565.79 233,316.27
应交城市维护建设税 189,301.55 196,673.72
应交印花税 142,502.72 195,714.60
其他 151,543.44 154,529.35
6,062,070.36 33,874,696.38
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(除特别注明外，金额单位为人民币元)
四 合并财务报表项目附注(续)
(23) 其他应付款
2018 年 12 月 31 日 2017 年 12 月 31 日
应付库存股出资款(b) 268,914,133.73 290,562,266.00
应付设备及工程款 72,945,194.34 55,621,421.55
应付专业服务费 12,790,609.00 294,146.68
应付利息 3,360,361.43 375,072.15
应付电费 314,618.97 2,833,248.48
应付运输费 69,433.00 164,596.28
应付绿化费 - 1,500,000.00
其他 15,185,049.18 9,858,483.68
373,579,399.65 361,209,234.82
(a) 于 2018 年 12 月 31 日，账龄超过一年的其他应付款为 221,389,024.85 元
(2017 年 12 月 31 日：无)，主要为本集团 2017 年授予的限制性股票对应的
应付库存股出资款，因为本集团授予的限制性股票需要满足可行权条件的期
间超过一年，该款项尚未结清。其他剩余款项主要因工程质量问题尚未结
清。
(b) 库存股及应付出资款的变动
2018 年度 2017 年度
年初余额 290,562,266.00 -
本年授予限制性股票导致的增加 52,045,200.00 290,562,266.00
本年限制性股票解除限售导致的减少 (72,187,102.51) -
本年回购限制性股票导致的减少 (941,454.00) -
本年限制性股票回购价格调整导致的
减少 (564,775.76) -
年末余额 268,914,133.73 290,562,266.00
- 71 -
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(除特别注明外，金额单位为人民币元)
四 合并财务报表项目附注(续)
(24) 一年内到期的非流动负债
2018 年 12 月 31 日 2017 年 12 月 31 日
一年内到期的长期借款(附注四
(26)) 548,466,300.00 316,565,256.00
一年内到期的长期应付款(附注
四(27)) 21,993,872.16 29,622,044.84
一年内到期的业绩奖励(附注四
(30)) 491,979,068.41 -
1,062,439,240.57 346,187,300.84
(25) 其他流动负债
2018 年 12 月 31 日 2017 年 12 月 31 日
一年内结转的递延收益 - 1,130,000.00
(26) 长期借款
2018 年 12 月 31 日 2017 年 12 月 31 日
抵押借款(a) 129,776,445.68 179,693,245.68
信用借款(b) 688,196,000.00 378,148,456.00
减：一年内到期的长期借款(附
注四(24)) (548,466,300.00) (316,565,256.00)
269,506,145.68 241,276,445.68
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(除特别注明外，金额单位为人民币元)
四 合并财务报表项目附注(续)
(26) 长期借款(续)
(a) 于 2016 年 1 月 13 日，本公司子公司苏州旭创与中国银行股份有限公司苏州
工业园区支行(以下简称“中国银行工业园区分行”)签订固定资产专门借款合
同，中国银行工业园区分行授予苏州旭创人民币 230,000,000.00 元的借款额
度以供苏州旭创专门用于固定资产采购，提款期自 2016 年 1 月 31 日至
2017 年 6 月 15 日止。截至 2018 年 12 月 31 日止，苏州旭创在此额度下借
款余额为 129,776,445.68 元(其中长期借款 64,906,145.68 元，一年内到期的
长期借款 64,870,300.00 元)，提款期已过因此所有的借款额度已使用完毕。
该借款在 2017 年 1 至 5 月借入的借款利率为 4.275%，在 2017 年 6 月至以
后借入的借款利率为 4.75%。利息每 3 个月支付一次，本金应于 2019 年 6
月 20 日至 2020 年 12 月 20 日期间分批偿还。
该借款系由苏州旭创以固定资产中的评估价值为 76,489,600.00 元的房屋建
筑物(附注四(10))以及无形资产中的评估价值为 24,000,600.00 元的土地使用
权(附注四(12))作为抵押借入。
(b) 于 2018 年 12 月 31 日，长期信用借款余额包括：
(i) 从中国银行股份有限公司苏州工业园区支行借入96,000,000.00元人民币信用
借款。该借款为固定利率4.75%。利息每季度支付一次，本金应于2019年4月
30日至2020年10月30日期间分批偿还。
(ii) 从中国银行股份有限公司苏州工业园区支行借入108,800,000.00元人民币信
用借款。该借款为固定利率5.13%。利息每季度支付一次，本金应于2019年4
月30日至2020年10月30日期间分批偿还。
(iii) 从中国农业银行股份有限公司苏州工业园区科技支行借入79,500,000.00元人
民币信用借款。该借款利率为固定利率4.75%。利息每月20日支付一次，本
金应于2019年4月24日至2019年10月24日期间分批偿还。
(iv) 从中国进出口银行江苏省分行借入198,000,000.00元的人民币信用借款。该
借款利率为固定利率3.685%。利息每季度支付一次，本金应于2019年9月20
日偿还。
(v) 从中国进出口银行江苏省分行借入30,000,000.00的美元信用借款，折合人民
币205,896,000.00元。该借款利率为浮动利率。利息每季度支付一次，本金应
于2019年5月4日偿还。
(c) 于 2018 年 12 月 31 日，长期借款的利率区间为 3.685%至 5.13%(2017 年 12
月 31 日：2.65%至 4.75%)。
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(除特别注明外，金额单位为人民币元)
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(27) 长期应付款
2018 年 12 月 31 日 2017 年 12 月 31 日
应付融资租赁款(i) 32,439,624.63 52,251,897.24
应付政府拨款(ii) 28,500,000.00 -
应付专利使用费 - 7,802,300.00
减：一年内到期的长期应付款
(附注四(24)) (21,993,872.16) (29,622,044.84)
38,945,752.47 30,432,152.40
(i) 本公司于 2017 年 4 月 25 日与永赢金融租赁有限公司签订售后回租协议，约
定 将 净 值 66,033,332.57 元 的 机 器 设 备 ( 原 值 ： 72,115,364.79 元 ) 按
50,000,000.00 元出售给永赢金融租赁有限公司。同时签订一份融资租赁协议
将该固定资产租回，租赁期内按约定内含利率支付年租金。3 年租赁期届满按
约定付清租金后，本公司将取得该租赁物的所有权。
本公司于 2017 年 6 月 30 日与平安国际融资租赁(天津)有限公司签订委托进
口协议，约定由平安国际融资租赁(天津)有限公司作为委托进口设备的买方，
支付销售合同项下进口设备货款、进口增值税款合计 15,305,355.00 元。同时
本公司签订一份融资租赁协议将该固定资产租回，租赁期内按不等额租金法
支付年租金。3 年租赁期届满按约定付清租金后，本公司将取得该租赁物的所
有权。根据经济实质，本集团上述租赁交易按照抵押借款进行会计处理，将
出售取得的款项和代为支付的款项认列为长期应付款，按期将内含利率计算
的利息计入财务费用(附注四(42))。
本集团未来应支付租金汇总如下：
2018 年 12 月 31 日 2017 年 12 月 31 日
一年以内 21,993,872.16 22,474,619.42
一到二年 11,514,176.64 21,518,181.25
二到三年 - 11,116,937.40
33,508,048.80 55,109,738.07
于 2018 年 12 月 31 日，未确认的融资费用余额为 1,068,424.17 元(2017 年 12
月 31 日：2,857,840.83 元)。
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(27) 长期应付款(续)
(ii) 铜 陵 旭 创 于 2018 年 6 月 4 日 收 到 铜 陵 市 政 府 的 无 尘 车 间 装 修 补 贴 款
28,500,000.00 元，将视铜陵旭创于 2018 年至 2021 年(“承诺期”)期间对于约
定的投资总额及总销售收入两项指标的完成情况，全部或部分转为政府补助或
者予以全额归还(无需支付利息)。于 2018 年 12 月 31 日，铜陵旭创仍处于建设
期，本集团尚无法预计上述指标在承诺期内的完成情况，因此将其全额计入长
期应付款。
(28) 预计负债
2017 年 2018 年
12 月 31 日 本年增加 本年减少 12 月 31 日
产品质量保证(a) 29,363,090.91 46,070,885.45 (30,963,014.79) 44,470,961.57
待执行的亏损合同(b) 10,577,874.01 - (10,577,874.01) -
39,940,964.92 46,070,885.45 (41,540,888.80) 44,470,961.57
(a) 本集团向购买本集团产品的顾客提供售后质量保修承诺，一般对产品售出后 24
个月内出现非意外事件造成的故障和质量问题，本集团免费负责保修和更换。
(b) 本集团与部分供应商签订不可撤销的材料采购合同，因某些产品的市场需求下
降导致部分承诺购买的材料未来无需使用且无出售价值，履行该合同的预计成
本超过预计收入而产生预计亏损。于 2017 年 12 月 31 日，本集团按预计亏损
的金额确认为预计负债，上述采购合同已在 2018 年履行完毕，并且所购买的材
料均用于正常的产品生产和销售，预计发生的亏损并未发生，因此在本年度将
其转回。
(29) 递延收益
2017 年 2018 年
12 月 31 日 本年增加 本年减少 12 月 31 日 形成原因
政府补助(a) 15,441,330.00 1,130,000.00 (2,313,772.62) 14,257,557.38 与资产相关
2017 年 本年计入 2018 年 与资产相关/
政府补助项目 12 月 31 日 本年新增 其他收益 12 月 31 日 与收益相关
研发项目政府补助 15,441,330.00 1,130,000.00 (2,313,772.62) 14,257,557.38 资产相关
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(除特别注明外，金额单位为人民币元)
四 合并财务报表项目附注(续)
(29) 递延收益(续)
本集团当年计入损益的政府补助的明细如下：
政府补助项目 种类 本年计入损益的 本年计入损益
金额 的列报项目
先进技术研究院扶持资金 与收益相关 16,644,000.00 其他收益
企业发展专项资金 与收益相关 5,806,200.00 其他收益
研发项目政府补助 与收益相关 4,300,800.00 其他收益
研发项目政府补助 与资产相关 2,313,772.62 其他收益
其他政府补助 与收益相关 4,099,002.24 其他收益
33,163,774.86
(30) 其他非流动负债
2018 年 12 月 31 日 2017 年 12 月 31 日
业绩奖励 491,979,068.41 484,816,422.23
减 ： 一年内到期的长期应 付款
(附注四(24)) (491,979,068.41) -
- 484,816,422.23
于 2017 年 2 月 20 日，本公司与苏州旭创部分原股东等 18 方签订《业绩补偿
协议》，协议约定在业绩补偿期内(2016 年、2017 年及 2018 年)，苏州旭创扣
除非经常性损益后归属于母公司股东的净利润(以下简称“归母扣非净利润”)分
别不低于 1.73 亿元、2.16 亿元和 2.79 亿元，若实际盈利数高于承诺净利润
数，本公司就业绩补偿期内实际累计盈利数与承诺累计净利润的差额进行奖
励。于 2017 年 7 月 3 日，公司基于苏州旭创在业绩补偿期限内的扣非净利润估
计，对超出承诺扣非净利润的部分折现后按或有对价确认超额业绩奖励，列入
其他非流动负债。于 2018 年 12 月 31 日，本公司按照苏州旭创在业绩补偿期内
的实际归母扣非净利润调整了应付超额业绩奖励的金额，调减差异
14,206,911.28 元 计 入 公 允 价 值 变 动 收 益 ( 附 注 四 (44)) ， 折 现 导 致 的 影 响
21,369,557.46 元计入财务费用(附注四(42))。
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(除特别注明外，金额单位为人民币元)
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(31) 股本
本年增减变动
2017 年 12 月 31 日 发行新股(a) 送股 公积金转股 其他(b) 小计 2018 年 12 月 31 日
人民币普通股 473,857,056.00 1,647,000.00 - - (48,250) 1,598,750.00 475,455,806.00
本年增减变动
2016 年 12 月 31 日 发行新股(a) 送股 公积金转股 其他 小计 2017 年 12 月 31 日
人民币普通股 216,010,800.00 257,846,256.00 - - - 257,846,256.00 473,857,056.00
(a) 根据证监会《关于核准山东中际电工装备股份有限公司向苏州益兴福企业管理中心(有限合伙)等发行股份购买资产并募集配套
资金的批复》(证监许可 [2017]741 号)和本公司第三届董事会第一次会议审议通过的《关于根据公司 2016 年度权益分派方案调
整发行股份购买资产并募集配套资金的发行价格及发行数量的议案》，本公司向苏州益兴福企业管理中心(有限合伙)等发行人
民币普通股 206,794,668.00 股用于购买相关资产并且非公开发行人民币普通股 36,189,068.00 股以募集配套资金，上述增资合
计发行人民币普通股 242,983,736.00 股，业经信永中和会计师事务所(特殊普通合伙)予以验证并出具 XYZH/2017JNA20188 号
验资报告。
根据本公司 2017 年第二次临时股东大会决议和第三届董事会第四次和第十五次会议决议，本公司通过定向增发的方式于 2017
年向张兆卫等 355 名激励对象授予限制性人民币普通股 14,862,520.00 股，并于 2018 年向王军等 211 名激励对象授予限制性
人民币普通股 1,647,000.00 股，上述增资业经信永中和会计师事务所(特殊普通合伙)予以验证并出具 XYZH/2017JNA20208 号
和 XYZH/2018JNA20064 号验资报告。
(b) 本公司于 2018 年 12 月 3 日对 6 名激励对象所持已获授但尚未解除限售的 48,250.00 股限制性人民币普通股进行回购注销。
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(32) 资本公积
2017 年 2018 年
12 月 31 日 本年增加 本年减少 12 月 31 日
股本溢价(a) 3,518,644,895.73 119,026,262.30 (893,204.00) 3,636,777,954.03
其他资本公积(c) 36,388,157.43 91,963,800.00 (68,628,062.30) 59,723,895.13
3,555,033,053.16 210,990,062.30 (69,521,266.30) 3,696,501,849.16
2016 年 2017 年
12 月 31 日 本年增加 本年减少 12 月 31 日
股本溢价(b) 232,337,575.52 3,286,307,320.21 - 3,518,644,895.73
其他资本公积(c) - 36,388,157.43 - 36,388,157.43
232,337,575.52 3,322,695,477.64 - 3,555,033,053.16
(a) 根据本公司 2017 年第二次临时股东大会决议的授权和 2018 年第三届董事会第
十五次会议决议，本公司以 2018 年 8 月 10 日为授予日，通过定向增发的方式
向王军等 211 名激励对象授予限制性人民币普通股 1,647,000.00 股，每股面值
1 元，每股发行价格 31.60 元。截至 2018 年 9 月 3 日止，本公司已收到激励对
象缴入的出资款 52,045,200.00 元，其中新增股本 1,647,000.00 元，增加股本
溢价 50,398,200.00 元；本公司于 2018 年 12 月 3 日对 6 名激励对象所持已获
授但尚未解除限售的 48,250 股限制性人民币普通股进行回购，每股回购价格
19.512 元，共支付回购款项 941,454.00 元，其中减少股本 48,250.00 元，减少
股本溢价 893,204.00 元。
(b) 根据证监会《关于核准山东中际电工装备股份有限公司向苏州益兴福企业管理
中心(有限合伙)等发行股份购买资产并募集配套资金的批复》(证监许可
[2017]741 号)和本公司第三届董事会第一次会议审议通过的《关于根据公司
2016 年度权益分派方案调整发行股份购买资产并募集配套资金的发行价格及发
行数量的议案》，本公司共计发行人民币普通股 242,983,736.00 股，每股面值
1 元，每股发行价格 13.54 元，扣除中介机构费用 36,408,475.23 元后新增股本
242,983,736.00 元并增加股本溢价 3,010,607,574.21 元。
根据本公司 2017 年第二次临时股东大会决议和第三届董事会第四次会议决议，
本公司以 2017 年 9 月 13 日为授予日，通过定向增发的方式向张兆卫等 355 名
激励对象授予限制性人民币普通股 14,862,520.00 股，每股面值 1 元，每股发行
价格 19.55 元。截至 2017 年 9 月 13 日止，本公司已收到授予对象缴入的出资
款 290,562,266.00 元 ， 其 中 新 增 股 本 14,862,520.00 元 ， 增 加 股 本 溢 价
275,699,746.00 元。于 2018 年度，首次授予的限制性股票中的 3,699,626 股达
到解除限售的条件。
(c) 其他资本公积增加为授予激励对象限制性股票导致的当期取得服务的成本(附注
四(43))。其他资本公积的减少为上述达到解除限售条件的限制性股票 3,699,626
股在确认股份支付费用时，原计入其他资本公积的金额相应转入股本溢价。
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(33) 其他综合收益
资产负债表中其他综合收益 2018年度利润表中其他综合收益
2017年 税后归属于 2018年 所得税前发生额 减：所得税费用 税后归属于母公司
12月31日 母公司 12月31日
将重分类进损益的其他综合收益
外币财务报表折算差额 163,965.56 287,242.12 451,207.68 287,242.12 - 287,242.12
资产负债表中其他综合收益 2017年度利润表中其他综合收益
2016年 税后归属于 2017年 所得税前发生额 减：所得税费用 税后归属于母公司
12月31日 母公司 12月31日
将重分类进损益的其他综合收益
外币财务报表折算差额 - 163,965.56 163,965.56 163,965.56 - 163,965.56
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(34) 专项储备
2017 年 2018 年
12 月 31 日 本年增加 本年减少 12 月 31 日
专项储备 - 安全生产费 1,756,395.68 1,198,184.52 (687,174.69) 2,267,405.51
2016 年 2017 年
12 月 31 日 本年增加 本年减少 12 月 31 日
专项储备 - 安全生产费 1,169,061.11 1,163,240.76 (575,906.19) 1,756,395.68
(35) 盈余公积
2017 年 2018 年
12 月 31 日 本年增加 本年减少 12 月 31 日
法定盈余公积 13,322,612.15 6,952,994.99 - 20,275,607.14
2016 年 2017 年
12 月 31 日 本年增加 本年减少 12 月 31 日
法定盈余公积 13,322,612.15 - - 13,322,612.15
根据《中华人民共和国公司法》及本公司章程，本公司按年度净利润的 10%
提取法定盈余公积金，当法定盈余公积金累计额达到注册资本的 50%以上
时，可不再提取。法定盈余公积金经批准后可用于弥补亏损，或者增加股
本。经董事会决议，本公司 2018 年按净利润的 10%提取法定盈余公积金
6,952,994.99 元 (2017 年：无)。
(36) 未分配利润
2018 年度 2017 年度
年初未分配利润 252,287,469.69 92,942,161.32
加：本年归属于母公司所有者的净利润 623,115,980.05 161,505,416.37
减：提取法定盈余公积 (6,952,994.99) -
向股东分配利润(a) (18,006,565.87) (2,160,108.00)
年末未分配利润 850,443,888.88 252,287,469.69
(a) 根据 2018 年 5 月 17 日股东大会决议，本公司向全体股东派发现金股利，每
10 股派发现金股利 0.38 元(含税)，按照已发行股份 473,857,056 股计算，
共计 18,006,565.87 元(2017 年：2,160,108.00 元)。
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(36) 未分配利润(续)
(b) 根据 2019 年 4 月 22 日董事会决议，董事会提议本公司向全体股东派发现金
股利，每 10 股人民币 1.23 元，按已发行股份 509,833,844 股计算，拟派发
现金股利共计 62,709,562.81 元(含税)，上述提议尚待股东大会批准(附注十
一(2))。
(37) 营业收入和营业成本
2018 年度 2017 年度
主营业务收入 5,151,283,639.01 2,353,968,832.60
其他业务收入 5,030,600.89 3,114,637.66
5,156,314,239.90 2,357,083,470.26
2018 年度 2017 年度
主营业务成本 3,745,082,533.07 1,723,513,411.02
其他业务成本 4,886,618.57 1,995,425.21
3,749,969,151.64 1,725,508,836.23
(a) 主营业务收入和主营业务成本
2018 年度 2017 年度
主营业务收入 主营业务成本 主营业务收入 主营业务成本
销售光通信收发模块 4,994,102,725.06 3,631,346,228.75 2,207,819,929.62 1,629,231,797.38
销售电机绕组装备 157,180,913.95 113,736,304.32 146,148,902.98 94,281,613.64
5,151,283,639.01 3,745,082,533.07 2,353,968,832.60 1,723,513,411.02
(b) 其他业务收入和其他业务成本
2018 年度 2017 年度
其他业务收入 其他业务成本 其他业务收入 其他业务成本
销售材料等收入 5,030,600.89 4,886,618.57 3,114,637.66 1,995,425.21
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(38) 税金及附加
2018 年度 2017 年度 计缴标准
房产税 3,643,194.65 2,302,360.48 房屋原值
印花税 2,619,072.02 1,886,539.67 购销合同金额
土地使用税 2,019,290.42 733,260.00 土地面积
城市维护建设税 1,138,416.51 824,332.74 免抵或缴纳的增值税
教育费附加 377,847.85 353,285.47 免抵或缴纳的增值税
地方教育费附加 251,898.57 235,523.65 免抵或缴纳的增值税
其他 132,777.73 111,663.58
10,182,497.75 6,446,965.59
(39) 销售费用
2018 年度 2017 年度
职工薪资费用 26,630,743.82 10,237,337.16
以权益结算的股份支付 10,249,318.12 3,130,040.85
耗用的原材料和低值易耗品等 3,561,930.52 1,451,394.63
广告及宣传费 3,342,841.37 1,508,045.09
运输装卸费 3,132,726.15 2,713,408.33
差旅费 2,820,115.80 1,062,546.32
业务招待费 1,765,050.04 954,177.39
租金及物业费 896,416.55 509,477.10
包装费 752,806.30 612,613.15
折旧费和摊销费用 488,734.02 82,968.28
办公费用 461,202.54 719,285.18
产品质保费 425,254.32 563,339.24
其他 5,705,949.71 8,477,633.24
60,233,089.26 32,022,265.96
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(40) 研发费用
2018 年度 2017 年度
职工薪资费用 121,465,074.92 41,655,951.48
耗用的原材料和低值易耗品等 101,773,942.32 55,428,742.32
以权益结算的股份支付 39,473,019.43 12,132,590.86
折旧费和摊销费用 22,870,846.79 8,787,996.50
技术咨询费 11,950,555.11 6,547,043.82
水电费 4,646,808.17 2,179,379.35
差旅费 2,584,625.75 1,093,998.46
办公费用 2,365,360.57 989,209.95
租金及物业费 914,456.52 154,009.34
其他 1,428,113.60 336,103.33
309,472,803.18 129,305,025.41
(41) 管理费用
2018 年度 2017 年度
折旧费和摊销费用 71,975,147.86 44,452,654.69
职工薪资费用 45,319,607.77 19,883,150.25
咨询服务费 39,895,103.42 5,355,635.89
以权益结算的股份支付 31,116,238.25 16,610,465.52
租金及物业费 26,975,497.79 7,673,897.87
办公费用 8,553,616.33 3,421,312.73
水电费 5,402,756.63 1,580,502.97
差旅费 4,317,987.90 1,378,473.61
业务招待费 2,650,463.04 1,785,209.82
耗用的原材料和低值易耗品等 1,169,760.99 1,341,906.37
修理费 322,395.35 1,563,044.93
其他 15,648,836.72 11,557,200.71
253,347,412.05 116,603,455.36
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(42) 财务费用 - 净额
2018 年度 2017 年度
利息费用 50,252,339.61 18,386,091.84
减：利息收入 (5,747,398.94) (3,066,234.97)
汇兑损失 - 净额 7,539,194.50 6,646,137.51
超额业绩奖励折现费用 21,369,557.46 11,362,433.83
其他支出 5,799,760.14 3,798,022.72
79,213,452.77 37,126,450.93
(43) 费用按性质分类
利润表中的营业成本、销售费用、管理费用和研发费用按照性质分类，列示
如下：
2018 年度 2017 年度
产成品及在产品存货变动 (50,331,608.14) (1,241,987,713.71)
耗用的原材料和低值易耗品等 3,390,600,047.06 2,730,744,639.38
职工薪资费用 324,017,701.08 137,626,393.08
劳务派遣费 184,465,061.01 110,163,044.45
折旧费和摊销费用 203,322,900.84 119,083,455.56
以权益结算的股份支付 91,963,800.00 36,388,157.43
咨询服务费 56,861,794.03 14,719,929.82
产品质量保证 46,496,139.77 15,279,935.18
水电费 34,976,313.35 17,145,823.81
租金及物业费 29,260,260.02 8,698,809.86
办公费用 16,302,386.61 12,463,733.88
差旅费 11,453,955.62 5,368,419.07
运输费 8,907,157.05 5,848,019.96
业务招待费 4,608,793.57 2,439,271.53
广告及宣传费 3,596,589.35 1,194,451.90
餐费 1,550,395.66 372,169.28
其他 14,970,769.25 27,891,042.48
4,373,022,456.13 2,003,439,582.96
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2018 年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
四 合并财务报表项目附注(续)
(44) 公允价值变动收益
2018 年度 2017 年度
业 绩 报 酬 公 允 价 值 变 动 收 益 /( 损
失)(附注四(30)) 14,206,911.28 (109,244,081.30)
(45) 投资收益
2018 年度 2017 年度
权益法核算的长期股权投资收益(附注
四(9)) 5,066,675.20 3,323,929.93
银行理财产品收益 1,581,561.65 2,758,026.07
处置长期股权投资产生的投资收益 - 4,516,515.00
持有投资期间取得的投资收益 - 392,464.50
6,648,236.85 10,990,935.50
本集团不存在投资收益汇回的重大限制。
(46) 资产处置损失
计入 2018 年度
非经常性损益
2018 年度 2017 年度 的金额
固定资产处置损失 2,457.77 1,767,332.52 2,457.77
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2018 年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
四 合并财务报表项目附注(续)
(47) 其他收益
与资产相关/
2018 年度 2017 年度 与收益相关
先进技术研究院扶持资金 16,644,000.00 - 与收益相关
研发项目政府补助 – 收益相关 4,300,800.00 3,356,000.00 与收益相关
企业发展专项资金 5,806,200.00 6,656,800.00 与收益相关
研发项目政府补助 – 资产相关 2,313,772.62 - 与资产相关
其他政府补助 4,099,002.24 6,096,658.34 与收益相关
33,163,774.86 16,109,458.34
(48) 资产减值损失
2018 年度 2017 年度
存货跌价损失 63,835,628.15 19,613,337.04
坏账损失 2,182,199.16 676,162.76
66,017,827.31 20,289,499.80
(49) 营业外收入
计入 2018 年度
2018 年度 2017 年度 非经常性损益的
金额
保险理赔款 1,690,242.00 - 1,690,242.00
其他 1,388,101.47 414,438.09 1,388,101.47
3,078,343.47 414,438.09 3,078,343.47
(50) 营业外支出
计入 2018 年度
2018 年度 2017 年度 非经常性损益的
金额
对外捐赠 199,391.96 - 199,391.96
固定资产报废损失 104,999.16 - 104,999.16
亏损合同的转回 (10,577,874.01) - (10,577,874.01)
其他 293,819.57 391,565.75 293,819.57
(9,979,663.32) 391,565.75 (9,979,663.32)
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(除特别注明外，金额单位为人民币元)
四 合并财务报表项目附注(续)
(51) 所得税费用
2018 年度 2017 年度
按税法及相关规定计算的当期所得税 40,166,608.65 53,319,655.14
递延所得税 31,669,889.25 (8,932,248.17)
71,836,497.90 44,387,406.97
将基于合并利润表的利润总额采用适用税率计算的所得税调节为所得税费用：
2018 年度 2017 年度
利润总额 694,952,477.95 205,892,823.34
按适用税率计算的所得税费用 173,738,119.49 30,883,923.50
优惠税率的影响 (74,600,363.62) -
税率变动的影响 (2,910,889.46) -
母子公司税率差异 493,243.95 1,964,947.04
非应纳税收入 (1,276,945.06) (557,459.16)
不得扣除的成本、费用和损失 2,377,808.09 18,919,260.98
使用前期未确认递延所得税资产的可抵
扣暂时性差异 (238,153.19) -
当期未确认递延所得税资产的可抵扣亏
损 5,565,667.54 -
当期未确认递延所得税资产的可抵扣暂
时性差异 3,939,101.42 88,100.19
研发费用加计扣除 (30,121,585.32) (6,680,957.85)
股权激励行权 (5,402,035.86) -
汇算清缴差异 272,529.92 (230,407.73)
71,836,497.90 44,387,406.97
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(除特别注明外，金额单位为人民币元)
四 合并财务报表项目附注(续)
(52) 每股收益
(a) 基本每股收益
基本每股收益以归属于母公司普通股股东的合并净利润除以母公司发行在外
普通股的加权平均数计算：
2018 年度 2017 年度
归属于母公司普通股股东的合并净利润 622,553,037.79 156,439,801.22
本公司发行在外普通股的加权平均数 458,994,536.00 314,238,267.67
基本每股收益 1.36 0.50
(b) 稀释每股收益
稀释每股收益以根据稀释性潜在普通股调整后的归属于母公司普通股股东的
合并净利润除以调整后的本公司发行在外普通股的加权平均数计算。
2018 年度 2017 年度
调整后的归属于母公司普通股股东的合
并净利润 623,115,980.05 156,439,801.22
调整后的本公司发行在外普通股的加权
平均数 468,245,233.00 314,238,267.67
稀释每股收益 1.33 0.50
(53) 现金流量表项目附注
(a) 收到其他与经营活动有关的现金
2018 年度 2017 年度
票据保证金 54,764,589.17 2,210,394.27
收到政府补助 30,850,002.24 15,979,458.34
收到专项补贴款 28,500,000.00 -
往来款等 13,456,203.96 51,117,127.51
利息收入 5,747,398.94 3,102,196.50
其他 3,078,343.47 -
136,396,537.78 72,409,176.62
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(除特别注明外，金额单位为人民币元)
四 合并财务报表项目附注(续)
(53) 现金流量表项目附注(续)
(b) 支付其他与经营活动有关的现金
2018 年度 2017 年度
咨询服务费 39,607,393.07 31,622,153.80
产品质量保证 31,388,269.11 15,279,935.18
租金及物业费 28,098,614.90 8,435,742.48
办公费 11,380,179.44 12,447,104.80
差旅费 9,722,729.45 4,746,681.88
业务招待费 4,589,621.78 2,355,968.17
其他 33,813,772.25 78,116,845.97
158,600,580.00 153,004,432.28
(c) 收到其他与投资活动有关的现金
2018 年度 2017 年度
定期存款及银行理财 150,000,000.00 475,063,933.77
(d) 支付其他与投资活动有关的现金
2018 年度 2017 年度
定期存款及银行理财 150,000,000.00 230,000,000.00
(e) 收到其他与筹资活动有关的现金
2018 年度 2017 年度
收回融资租赁保证金 1,308,150.00 2,000,000.00
(f) 支付其他与筹资活动有关的现金
2018 年度 2017 年度
支付发行费用 1,075,471.68 17,592,983.74
支付融资租赁保证金 - 2,173,930.43
1,075,471.68 19,766,914.17
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(除特别注明外，金额单位为人民币元)
四 合并财务报表项目附注(续)
(54) 现金流量表补充资料
(a) 现金流量表补充资料
将净利润调节为经营活动现金流量
2018 年度 2017 年度
净利润 623,115,980.05 161,505,416.37
加：资产减值损失 66,017,827.31 20,289,499.80
固定资产折旧 130,240,761.34 60,371,210.28
无形资产摊销 71,075,269.02 40,980,841.47
长期待摊费用摊销 2,006,870.48 210,064.55
投资收益 (6,648,236.85) (10,990,935.50)
处置长期资产的净损失 107,456.93 1,767,332.52
公允价值变动(收益)/损失 (14,206,911.28) 109,244,081.30
财务费用 – 净额 79,200,472.93 23,729,985.99
预计负债的增加 4,529,996.65 24,340,889.18
递延所得税资产的减少/(增加) 7,792,805.56 (2,038,285.21)
递延所得税负债的增加 23,877,083.69 6,893,962.96
递延收益的摊销 (1,183,772.62) (1,130,000.00)
专项储备的增加 511,009.83 587,334.57
存货的增加 (213,814,784.76) (727,588,995.29)
经营性应收项目的减少/(增加) 447,123,796.94 (248,383,487.09)
经营性应付项目的(减少)/增加 (706,460,487.93) 497,116,903.97
受限资金的减少 54,764,589.17 49,063,134.95
员工股权计划 – 转资本公积 91,963,800.00 36,388,157.43
经营活动产生的现金流量净额 660,013,526.46 42,357,112.25
不涉及现金收支的重大经营、投资和筹资活动
2018 年度 2017 年度
以银行承兑汇票支付的存货采购款 128,337,553.92 236,552,205.16
(b) 现金及现金等价物净变动情况
2018 年度 2017 年度
现金的年末余额 1,041,180,052.12 902,467,225.87
减：现金的年初余额 (902,467,225.87) (33,561,169.63)
现金净增加 138,712,826.25 868,906,056.24
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(除特别注明外，金额单位为人民币元)
四 合并财务报表项目附注(续)
(54) 现金流量表补充资料(续)
(c) 现金及现金等价物
2018 年 2017 年
12 月 31 日 12 月 31 日
货币资金 1,041,180,052.12 957,231,815.04
减：受到限制的存款(附注四(1)) - (54,764,589.17)
现金年末余额 1,041,180,052.12 902,467,225.87
(55) 外币货币性项目
2018 年 12 月 31 日
外币余额 折算汇率 人民币余额
货币资金—
美元 72,040,975.37 6.8632 494,431,622.16
港币 1,550.00 0.8762 1,358.11
欧元 2,275.64 7.8473 17,857.63
应收票据及应收账款
美元 71,267,444.54 6.8632 489,122,725.37
欧元 2,821,781.45 7.8473 22,143,365.57
预付账款—
美元 4,697,824.30 6.8632 32,242,107.74
应付票据及应付账款
美元 51,424,242.57 6.8632 352,934,861.61
日元 18,636,307.00 0.0619 1,153,587.40
欧元 190,560.25 7.8473 1,495,383.45
瑞士法郎 34,675.20 6.9494 240,971.83
其他应付款—
美元 1,495,062.07 6.8632 10,260,910.00
短期借款—
美元 38,000,000.00 6.8632 260,801,600.00
一年内到期的长期借款—
美元 30,000,000.00 6.8632 205,896,000.00
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(除特别注明外，金额单位为人民币元)
四 合并财务报表项目附注(续)
(55) 外币货币性项目(续)
2017 年 12 月 31 日
外币余额 折算汇率 人民币余额
货币资金—
美元 37,155,075.88 6.5342 242,778,696.82
港币 1,550.00 0.8359 1,295.65
欧元 12.51 7.8023 97.61
应收票据及应收账款
美元 98,776,523.79 6.5342 645,425,561.75
欧元 3,014,620.52 7.8023 23,520,973.68
预付账款—
欧元 835,406.32 7.8023 6,518,090.73
应付票据及应付账款
美元 56,399,634.07 6.5342 368,526,488.94
日元 17,195,677.00 0.0579 995,629.70
欧元 584,956.25 7.8023 4,564,004.15
瑞士法郎 32,011.20 6.6779 213,767.59
短期借款—
美元 42,000,000.00 6.5342 274,436,400.00
长期借款—
美元 6,680,000.00 6.5342 43,648,456.00
上述外币货币性项目指除人民币之外的所有货币 (其范围与附注十二(1)(a)中
的外币项目不同) 。
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五 合并范围的变更
本公司于 2017 年 11 月 22 日召开第三届董事会第六次会议、第三届监事会
第六次会议审议通过了《关于对外投资设立全资子公司的议案》。为进一步
理顺公司业务构架关系，公司拟设立全资子公司山东中际智能装备有限公
司，承接目前公司所拥有的与电机绕组装备制造业务相关的资产、债权债务
及人员，公司现有的生产经营将全部由全资子公司中际智能开展。于 2017
年 11 月 28 日，中际智能完成了工商注册登记手续并在龙口市市场监督管
理局领取了《营业执照》。本公司于 2017 年 12 月 13 日召开第三届董事会
第七次会议，审议通过了《关于向全资子公司划转资产的议案》。本公司将
现有业务相关资产及负债按账面净值划转至中际智能。截至 2018 年 12 月
31 日止，本公司已将账面净值为 43,383.56 万元的资产及负债划转至山东
中际智能装备有限公司，剩余资产的划转尚待权属变更手续完成之后予以完
成。
本公司的子公司苏州旭创于 2018 年 9 月 21 日成立子公司 InnoLight
Technology Pte. Limited。
六 在其他主体中的权益
(1) 在子公司中的权益
(a) 企业集团的构成
于 2018 年 12 月 31 日，本公司合并范围内的子公司包括：
子公司名称 主要 取得
经营地 注册地 业务性质 持股比例 方式
直接 间接
苏州旭创科技有限公司 苏州 苏州 设计、研发、生产 100.00% - 合并
山东中际智能装备有限公司 龙口 龙口 设计、研发、生产 100.00% - 设立
InnoLight Technology USA,
Inc.(以下简称“InnoLight 贸易、业务联络及
USA”) 美国 圣克拉拉 支持 - 100.00% 合并
InnoLight Technology Pte.
Limited 新加坡 新加坡 投资、贸易、服务 - 100.00% 设立
铜陵旭创科技有限公司(以下
简称“铜陵旭创”) 中国 安徽省铜陵市 研发、生产 - 100.00% 设立
本集团不存在使用集团资产或清偿集团负债方面的限制。
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六 在其他主体中的权益(续)
(2) 在联营企业中的权益
(a) 重要联营企业的基础信息
主要经营地 注册地 业务性质 对集团活 持股比例
动是否具
有战略性
直接 间接
联营企业—
金岷江智能 深圳市 深圳市 智能系统设计、销售 是 28.99% -
创泽云投资 宁波市 宁波市 投资管理 是 - 78.42%
本集团对上述股权投资均采用权益法核算。
(i) 本集团对创泽云投资的持股比例虽然高于 50%，但是苏州旭创仅为创泽云投
资的有限合伙人且在创泽云投资投委会 3 个席位中仅占有 1 席，本集团能够对创
泽云投资施加重大影响，但不能对其实施控制，故将其作为联营企业核算。
(b) 重要联营企业的主要财务信息
2018 年 12 月 31 日 2017 年 12 月 31 日
金岷江智能 创泽云投资 金岷江智能 创泽云投资
流动资产 208,832,753.27 1,327,139.07 179,233,515.21 -
非流动资产 10,865,900.80 90,544,446.15 10,280,515.74 -
资产合计 219,698,654.07 91,871,585.22 189,514,030.95 -
流动负债 146,921,350.49 50,000.00 115,955,838.22 -
非流动负债 17,300,000.00 - 35,700,000.00 -
负债合计 164,221,350.49 50,000.00 151,655,838.22 -
归属于母公司股东权益 55,477,303.58 91,821,585.22 37,858,192.73 -
按持股比例计算的净资产份额(i) 16,082,870.31 72,008,894.96 10,975,090.07 -
调整事项
—商誉 14,428,425.46 - 14,428,425.46 -
对联营企业权益投资的账面价值 30,511,295.77 72,008,894.96 25,403,515.53 -
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2018 年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
六 在其他主体中的权益(续)
(2) 在联营企业中的权益(续)
(b) 重要联营企业的主要财务信息(续)
2018 年度 2017 年度
金岷江智能 创泽云投资 金岷江智能 创泽云投资
营业收入 137,733,063.40 22,803.12 101,362,530.68 -
净利润/(亏损) 17,619,110.85 (52,414.78) 11,465,781.07 -
其他综合收益 - - - -
综合收益/(亏损)总额 17,619,110.85 (52,414.78) 11,465,781.07 -
本集团本年度收到的来自
联营企业的股利 - - - -
(i) 本集团以联营企业合并财务报表中归属于母公司的金额为基础，按持股比例计算
资产份额。联营企业合并财务报表中的金额考虑了取得投资时联营企业可辨认净资
产和负债的公允价值以及统一会计政策的影响。
七 股份支付
(a) 限制性股票
本公司于 2017 年 9 月 13 日召开的董事会决议通过的《山东中际电工装备
股份有限公司第一期(2017 年-2021 年)限制性股票激励计划(草案)》(“激励
计划方案”)，中际旭创通过向激励对象定向增发其 A 股普通股的方式，授
予本公司员工限制性股票奖励。
(1) 概要
根据激励计划方案，本公司分别于 2017 年 9 月 13 日和 2018 年 8 月 10
日授予限制性股票 14,862,520 股和 1,647,000 股。
(2) 限制性股票单位变动情况表
2018 年度 2017 年度
年初发行在外的限制性股票股数 14,862,520 -
本年授予的限制性股票股数(i) 1,647,000 14,862,520
本年解除限售的限制性股票股数(ii) (3,699,626) -
本年回购的限制性股票股数(iii) (48,250) -
年末发行在外的限制性股票股数 12,761,644 14,862,520
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(除特别注明外，金额单位为人民币元)
七 股份支付(续)
(a) 限制性股票(续)
(2) 限制性股票单位变动情况表(续)
(i) 根据激励计划方案，中际旭创授予第一期(2017 年-2021 年)限制性股票激
励计划的限制性股票 14,862,520 股，授予日为 2017 年 9 月 13 日，授予
价格为 19.55 元/股。本计划授予的限制性股票自授予之日起，满足可行权条
件的激励对象每满 12 个月后可行权授予限制性股票的 25%。
根据激励计划方案，中际旭创授予第二期(2017 年-2021 年)限制性股票激
励计划的限制性股票 1,647,000 股，授予日为 2018 年 8 月 10 日，授予价
格为 31.60 元/股。本计划授予的限制性股票自授予之日起，满足可行权条件
的激励对象每满 12 个月后可行权授予限制性股票的 30%、30%及 40%。
(ii) 根据激励计划方案，本公司首次授予的限制性股票 2018 年度解除限售
3,699,626 股。
(iii) 本公司于 2018 年 12 月 3 日对 6 名激励对象所持已获授但尚未解除限售的
48,250 股限制性人民币普通股进行回购注销。
(b) 股份支付交易对财务状况和经营成果的影响
2018 年度 2017 年度
营业成本 11,125,224.20 4,515,060.20
销售费用 10,249,318.12 3,130,040.85
管理费用 31,116,238.25 7,451,262.79
研发费用 39,473,019.43 21,291,793.59
当期因权益结算的股份支付而确认的
费用总额 91,963,800.00 36,388,157.43
资本公积中以权益结算的股份支付的
累计金额 128,351,957.43 36,388,157.43
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(除特别注明外，金额单位为人民币元)
八 分部信息
本集团的报告分部是提供不同产品的业务单元。由于各种业务需要不同的技术和市
场战略，因此，本集团分别独立管理各个报告分部的生产经营活动，分别评价其经
营成果，以决定向其配置资源并评价其业绩。
本集团有两个报告分部，分别为高端光通信收发模块业务分部和电机绕组装备制造
业务分部。
分部间转移价格参照向第三方销售所采用的价格确定。
资产根据分部的经营以及资产的所在位置进行分配，负债根据分部的经营进行分
配，间接归属于各分部的费用按照收入比例在分部之间进行分配。
(a) 2018 年度及 2018 年 12 月 31 日分部信息列示如下：
高端光通信收发模块 电机绕组装备制造 未分配的金额 分部间抵销 合计
对外交易收入 4,997,730,230.43 158,584,009.47 - - 5,156,314,239.90
主营业务成本 (3,637,990,531.56) (111,978,620.08) - - (3,749,969,151.64)
利息收入 3,704,191.72 2,043,207.22 - - 5,747,398.94
投资收益 - 利息收入 - 8,265,000.03 - (8,265,000.03) -
利息费用 (58,517,339.64) - - 8,265,000.03 (50,252,339.61)
对联营企业的投资
收益 (41,105.04) 5,107,780.24 - - 5,066,675.20
资产减值损失 (63,821,997.81) (2,195,829.50) - - (66,017,827.31)
折旧费和摊销费 (169,915,850.41) (33,407,050.43) - - (203,322,900.84)
利润总额 739,468,716.42 49,483,761.52 - (94,000,000.00) 694,952,477.95
所得税费用 (82,253,890.19) 10,417,392.29 - - (71,836,497.90)
净利润 657,214,826.24 59,901,153.81 - (94,000,000.00) 623,115,980.05
资产总额 7,286,716,370.64 1,095,749,621.61 - (302,265,000.00) 8,080,200,992.25
负债总额 2,781,387,814.59 824,596,547.05 - 302,265,000.03 3,303,719,361.61
折旧费和摊销费以
外的其他非现金
费用 67,879,819.11 24,083,980.89 - - 91,963,800.00
对联营企业的长期
股权投资 72,008,894.96 30,511,295.77 - - 102,520,190.73
非流动资产增加额(i) 345,237,047.76 4,261,372.53 - - 349,498,420.29
(i) 非流动资产不包括金融资产、长期股权投资和递延所得税资产。
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(除特别注明外，金额单位为人民币元)
八 分部信息(续)
(b) 2017 年度及 2017 年 12 月 31 日分部信息列示如下：
高端光通信收发模块 电机绕组装备制造 未分配的金额 分部间抵销 合计
对外交易收入 2,207,991,224.90 149,092,245.32 - - 2,357,083,470.26
主营业务成本 (1,607,830,730.75) (96,079,640.73) - (21,598,464.75) (1,725,508,836.23)
利息收入 1,066,044.45 2,000,190.52 - - 3,066,234.97
利息费用 (18,386,091.84) - - - (18,386,091.84)
对联营企业的投资
收益 - 3,323,929.93 - - 3,323,929.93
资产减值损失 (17,678,257.99) (2,611,241.81) - - (20,289,499.80)
折旧费和摊销费 (41,550,496.23) (77,532,959.33) - - (119,083,455.56)
利润总额 365,173,349.84 (71,320,773.48) - (87,959,753.02) 205,892,823.34
所得税费用 (51,457,925.33) 176,555.40 - 6,893,962.96 (44,387,406.97)
净利润 313,715,424.51 (71,144,218.08) - (81,065,790.06) 161,505,416.37
资产总额 4,856,979,957.10 4,618,482,959.42 - (1,665,440,197.44) 7,810,022,719.08
负债总额 2,955,585,986.88 845,438,273.19 - 3,140,172.77 3,804,164,432.84
折旧费和摊销费以
外的其他非现金 26,923,357.43 9,464,800.00 - - 36,388,157.43
费用
对联营企业的长期
股权投资 - 25,403,515.53 - - 25,403,515.53
非流动资产增加额
(i) 1,174,900,522.57 3,162,471,232.18 - - 4,337,371,754.75
(i) 非流动资产不包括金融资产、长期股权投资和递延所得税资产。
(c) 本集团在国内及其他国家和地区的对外交易收入总额，以及本集团位于国内及其他国
家和地区的除金融资产及递延所得税资产之外的非流动产总额列示如下：
对外交易收入 2018 年度 2017 年度
中国 1,348,311,014.07 572,576,007.44
美国 3,360,126,754.06 1,577,230,880.97
欧洲 219,839,147.78 79,983,778.96
其他国家/地区 228,037,323.99 127,292,802.89
5,156,314,239.90 2,357,083,470.26
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(除特别注明外，金额单位为人民币元)
八 分部信息(续)
(c) 本集团在国内及其他国家和地区的对外交易收入总额，以及本集团位于国内
及其他国家和地区的除金融资产及递延所得税资产之外的非流动产总额列示
如下(续)：
非流动资产总额 2018 年 12 月 31 日 2017 年 12 月 31 日
中国 3,894,771,276.92 3,475,778,751.44
美国 24,219.75 392,922.49
其他国家/地区 7,991,272.75 -
3,902,786,769.42 3,476,171,673.93
九 关联方关系及其交易
(1) 控股股东情况
(a) 控股股东基本情况
注册地 业务性质
山东中际投资控股有限公司 烟台市 投资控股
本公司的实际控制人为王伟修及其一致行动人。
(b) 控股股东注册资本及其变化
2017 年 2018 年
12 月 31 日 本年增加 本年减少 12 月 31 日
山东中际投资控股有限公司 20,000,000.00 - - 20,000,000.00
2017 年 2017 年
1月1日 本年增加 本年减少 12 月 31 日
山东中际投资控股有限公司 20,000,000.00 - - 20,000,000.00
(c) 控股股东对本公司的持股比例和表决权比例
2018 年 12 月 31 日 2017 年 12 月 31 日
持股比例 表决权比例 持股比例 表决权比例
山东中际投资控股有限公司 20.90% 20.90% 20.97% 20.97%
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(除特别注明外，金额单位为人民币元)
九 关联方关系及其交易(续)
(2) 子公司情况
子公司的基本情况及相关信息见附注六。
(3) 其他关联方情况
与本集团的关系
受持有本公司 5%以上
泽辉实业(香港)有限公司 表决权股份的股东的控制
(4) 关联交易
定价政策
本公司向关联方接受劳务的价格参照市场价格，经双方协商确定。
(a) 关键管理人员薪酬
2018 年度 2017 年度
关键管理人员薪酬 11,293,676.30 3,045,669.00
(5) 应付关联方款项余额
(a) 应付关联方款项
2018 年 12 月 31 日 2017 年 12 月 31 日
泽辉实业(香
其他应付款 港)有限公司 1,924,600.00 1,924,600.00
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(除特别注明外，金额单位为人民币元)
十 承诺事项
(1) 资本性支出承诺事项
以下为本集团于资产负债表日，已签约而尚不必在资产负债表上列示的资
本性支出承诺：
2018 年 12 月 31 日 2017 年 12 月 31 日
土地、房屋、建筑物及机器
设备 99,095,165.03 175,175,901.72
(2) 经营租赁承诺事项
根据已签订的不可撤销的经营性租赁合同，本集团未来最低应支付租金汇
总如下：
2018 年 12 月 31 日 2017 年 12 月 31 日
一年以内 7,767,598.86 2,543,441.36
一至二年 7,299,615.64 2,191,147.20
二至三年 3,705,499.66 1,825,956.00
18,772,714.16 6,560,544.56
(3) 投资承诺事项
根据苏州旭创与铜陵市人民政府以及铜陵经济技术开发区管委会于 2017 年
10 月 26 日签订的项目投资协议书，本集团承诺对于铜陵旭创项目的总投资
不少于人民币 6.5 亿元，其中 2018 年投资不少于 1.5 亿元，2019 年投资不
少于 2.5 亿元，2020 年投资不少于 2.5 亿元。于 2018 年 12 月 31 日，苏
州旭创实际完成投资 1.5 亿元。
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(除特别注明外，金额单位为人民币元)
十一 资产负债表日后事项
(1) 重要的非调整事项
项目 内容 对财务状况和经 无法估计影响
营成果的影响数 数的原因
股票的发行 向特定对象非 无 不适用
公开发行
本公司于 2018 年 4 月 26 日召开第三届董事会第十一次次会议，同意提议
股东大会批准本公司向特定对象非公开发行人民币普通股(A)股股票，并在
深圳证券交易所上市交易。于 2018 年 7 月 9 日，本公司 2018 年度第一次
临时股东大会批准了董事会的上述提议。中国证券监督管理委员会于 2019
年 1 月 23 日出具了证监许可[2019]24 号文《关于核准中际旭创股份有限公
司非公开发行股票的批复》，核准了本公司向特定对象非公开发行不超过
94,771,411 股人民币普通股(A 股)股票。
截至本财务报表报出日，本公司实际完成了向特定对象非公开发行
34,378,038 股人民币普通股(A 股)的工作，每股发行价格为人民币 45.26
元，股款以人民币缴足，共计人民币 1,555,949,999.88 元。上述募集资金在
扣除本公司自行发生的发行费用后，净募集资金总额为 1,522,584,630.84
元，其中股本 34,378,038.00 元，超出股本部分 488,206,592.84 元计入资
本公积。
(2) 利润分配情况说明
金额
拟分配的股利(a) 62,709,562.81
(a) 根据 2019 年 4 月 22 日董事会决议，董事会提议本公司向全体股东分配
股利 62,709,562.81 元(含税)，未在本财务报表中确认为负债(附注四(36))。
同时提议以资本公积金转增股本，向全体股东每 10 股转增 4 股，合计转增
203,933,537 股。
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十一 资产负债表日后事项(续)
(3) 重大会计政策变更
2017 年财政部发布了修订后的《企业会计准则第 22 号——金融工具确认
和计量》、《企业会计准则第 23 号——金融资产转移》、《企业会计准则
第 24 号——套期会计》、《企业会计准则第 37 号——金融工具列报》四
项会计准则(以下简称“新金融工具会计准则”或“新准则”)，新金融工
具会计准则保留但简化了金融资产的混合计量模型，并确定了三个主要的
计量类别：(1) 摊余成本；(2) 按公允价值计量且其变动计入其他综合收
益；(3) 按公允价值计量且其变动计入当期损益。企业需考虑自身业务模
式，以及金融资产的合同现金流量特征进行上述分类。新准则下的预期信
用损失模型，取代在原准则中的已发生减值模型。根据新准则的衔接规
定，企业无需重述前期可比数，首次执行新准则与原准则的差异，调整计
入期初留存收益或其他综合收益。本集团将从 2019 年 1 月 1 日开始的会
计年度起采用新金融工具会计准则。新金融工具准则的财务影响仍在评估
中。
十二 金融风险
本集团的经营活动会面临各种金融风险：市场风险(主要为外汇风险和利率
风险)、信用风险和流动性风险。本集团整体的风险管理计划针对金融市场
的不可预见性，力求减少对本集团财务业绩的潜在不利影响。
(1) 市场风险
(a) 外汇风险
本集团的主要经营位于中国境内，主要业务以人民币结算。本集团已确认
的外币资产和负债及未来的外币交易(外币资产和负债及外币交易的计价货
币主要为美元)存在外汇风险。本集团财务部门负责监控集团外币交易和外
币资产及负债的规模，以最大程度降低面临的外汇风险；为此，本集团可
能会以签署远期外汇合约或货币互换合约的方式来达到规避外汇风险的目
的。于 2018 年度和 2017 年度，本集团未签署任何远期外汇合约或货币互
换合约。
于 2018 年 12 月 31 日和 2017 年 12 月 31 日，本集团内记账本位币为人
民币的公司持有的外币金融资产和外币金融负债折算成人民币的金额列示
如下：
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十二 金融风险(续)
(1) 市场风险(续)
(a) 外汇风险(续)
2018 年 12 月 31 日
美元项目 其他外币项目 合计
外币金融资产-
货币资金 467,936,769.63 15,086,138.93 483,022,908.56
应收票据及应
收账款 488,900,995.96 22,143,365.57 511,044,361.53
956,837,765.59 37,229,504.50 994,067,270.09
外币金融负债-
短期借款 260,801,600.00 - 260,801,600.00
一年内到期的
长期借款 205,896,000.00 - 205,896,000.00
应付票据及应
付账款 337,841,869.14 2,889,700.41 340,731,569.55
其他应付款 1,690,063.00 - 1,690,063.00
806,229,532.14 2,889,700.41 809,119,232.55
2017 年 12 月 31 日
美元项目 其他外币项目 合计
外币金融资产-
货币资金 247,778,696.82 1,393.26 247,780,090.08
应收票据 及 应
收账款 645,425,561.75 23,520,973.68 668,946,535.43
893,204,258.57 23,522,366.94 916,726,625.51
外币金融负债-
短期借款 274,436,400.00 - 274,436,400.00
应付票据 及 应
付账款 368,526,488.95 5,773,109.11 374,299,598.06
长期借款 43,648,456.00 - 43,648,456.00
686,611,344.95 5,773,109.11 692,384,454.06
于 2018 年 12 月 31 日，对于本集团各类美元金融资产和美元金融负债，
如果人民币对美元升值或贬值 10%，其它因素保持不变，则本集团 2018
年度将分别减少或增加利润总额约 15,060,000.00 元(2017 年 12 月 31
日：减少或增加利润总额约 20,660,000.00 元)。
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十二 金融风险(续)
(1) 市场风险(续)
(b) 利率风险
本集团的利率风险主要产生于长短期银行借款。浮动利率的金融负债使本
集团面临现金流量利率风险，固定利率的金融负债使本集团面临公允价值
利率风险。本集团根据当时的市场环境来决定固定利率及浮动利率合同的
相对比例。于 2018 年 12 月 31 日，本集团带息债务主要为人民币和美元
计价的固定利率及浮动利率借款合同，金额为 1,207,774,045.68 元(2017
年 12 月 31 日：992,278,101.68 元)(附注四(18)、(26))。
2018 年 2017 年
12 月 31 日 12 月 31 日
浮动利率
－借款 205,896,000.00 259,264,056.00
固定利率
－借款 1,001,878,045.68 733,014,045.68
1,207,774,045.68 992,278,101.68
本公司财务部门持续监控集团利率水平。利率上升会增加新增带息债务的
成本以及本集团尚未付清的以浮动利率计息的带息债务的利息支出，并对
本集团的财务业绩产生重大的不利影响，管理层会依据最新的市场状况及
时做出调整，这些调整可能是进行利率互换的安排来降低利率风险。于
2018 年度及 2017 年度本集团并无利率互换安排。
于 2018 年 12 月 31 日，如果以浮动利率计算的借款利率上升或下降 50 个
基点，而其他因素保持不变，本集团的利润总额会减少或增加约
1,370,000.00 元(2017 年 12 月 31 日：566,000 元)。
(2) 信用风险
本集团对信用风险按组合分类进行管理。信用风险主要产生于银行存款、
应收票据及应收账款和其他应收款等。
本集团银行存款主要存放于国有银行其它大中型上市银行，国外存款主要
存放于美国知名银行，本集团认为其不存在重大的信用风险，不会产生因
对方单位违约而导致的任何重大损失。
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(除特别注明外，金额单位为人民币元)
十二 金融风险(续)
(2) 信用风险(续)
此外，对于应收票据及应收账款和其他应收款，本集团设定相关政策以控
制信用风险敞口。本集团基于对客户的财务状况、从第三方获取担保的可
能性、信用记录及其他因素诸如目前市场状况等评估客户的信用资质并设
置相应信用期。本集团会定期对客户信用记录进行监控，对于信用记录不
良的客户，本集团会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式，以
确保本集团的整体信用风险在可控的范围内。
(3) 流动性风险
本集团内各子公司负责其自身的现金流量预测。本公司财务部门在汇总子
公司现金流量预测的基础上，在集团层面持续监控短期和长期的资金需
求，以确保维持充裕的现金储备和可供随时变现的有价证券；同时持续监
控是否符合借款协议的规定，从主要金融机构获得提供足够备用资金的承
诺，以满足短期和长期的资金需求。
于资产负债表日，本集团各项金融负债以未折现的合同现金流量按到期日
列示如下：
2018 年 12 月 31 日
一年以内 一到二年 二到五年 合计
短期借款 394,901,656.83 - - 394,901,656.83
应付票据及应
付账款 941,935,375.93 - - 941,935,375.93
其他应付款 373,579,399.65 - - 373,579,399.65
一年内到期的
非流动负债 1,075,435,237.78 - - 1,075,435,237.78
长期借款 - 291,388,782.71 - 291,388,782.71
长期应付款 - 11,514,176.64 28,500,000.00 40,014,176.64
2,785,851,670.19 302,902,959.35 28,500,000.00 3,117,254,629.54
2017 年 12 月 31 日
一年以内 一到二年 二到五年 合计
短期借款 439,002,752.33 - - 439,002,752.33
应付票据及
应付账款 1,673,382,309.71 272,837.74 321,643.33 1,673,976,790.78
其他应付款 355,287,035.48 2,071,142.69 3,851,056.65 361,209,234.82
一年内到期的
非流动负债 354,055,868.29 - - 354,055,868.29
长期借款 - 111,029,455.44 144,091,948.84 255,121,404.28
长期应付款 - 21,993,872.16 11,473,705.58 33,467,577.74
2,821,727,965.81 135,367,308.03 159,738,354.40 3,116,833,628.24
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(除特别注明外，金额单位为人民币元)
十三 公允价值估计
公允价值计量结果所属的层次，由对公允价值计量整体而言具有重要意义的
输入值所属的最低层次决定：
第一层次：相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价。
第二层次：除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入
值。
第三层次：相关资产或负债的不可观察输入值。
(1) 以公允价值计量的资产
于 2018 及 2017 年 12 月 31 日，本集团无持续的以公允价值计量的资产以
及非持续的以公允价值计量的资产。
(2) 不以公允价值计量但披露其公允价值的资产和负债
本集团以摊余成本计量的金融资产和金融负债主要包括：应收款项、短期借
款、应付款项、长期借款和长期应付款等。
不以公允价值计量的金融资产和金融负债的账面价值与公允价值差异很小。
十四 资本管理
本集团资本管理政策的目标是为了保障本集团能够持续经营，从而为股东提
供回报，并使其他利益相关者获益，同时维持最佳的资本结构以降低资本成
本。
为了维持或调整资本结构，本集团可能会调整分配给股东的利润金额，向股
东返还资本、股东新增资本或出售资产以减低债务。
本集团的总资本为资产负债表中所列示的股东权益。本集团不受制于外部强
制性资本要求，利用资产负债比率监控资本。于 2018 年 12 月 31 日，本集
团的资产负债比率为 41%(2017 年 12 月 31 日：49%)。
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(除特别注明外，金额单位为人民币元)
十五 公司财务报表附注
(1) 应收票据及应收账款
2018 年 12 月 31 日 2017 年 12 月 31 日
应收票据(a) - 29,786,644.41
应收账款(b) - 81,492,635.98
- 111,279,280.39
(a) 应收票据
2018 年 12 月 31 日 2017 年 12 月 31 日
银行承兑汇票 - 29,701,644.41
商业承兑汇票 - 85,000.00
- 29,786,644.41
于 2018 及 2017 年 12 月 31 日，本公司无已质押的应收票据。
(b) 应收账款
2018 年 12 月 31 日 2017 年 12 月 31 日
应收账款 - 90,001,698.30
减：坏账准备 - (8,509,062.32)
- 81,492,635.98
应收账款账龄分析如下：
2018 年 12 月 31 日 2017 年 12 月 31 日
一年以内 - 80,296,238.92
一到二年 - 4,837,517.72
二到三年 - 2,682,389.66
三年以上 - 2,185,552.00
- 90,001,698.30
于 2018 年 12 月 31 日，无已逾期的应收账款 (2017 年 12 月 31 日﹕无)。
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2018 年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
十五 公司财务报表附注(续)
(1) 应收票据及应收账款 (续)
(c) 应收账款按类别分析如下：
2018 年 12 月 31 日 2017 年 12 月 31 日
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
占总额 计提 占总额 计提
金额 比例 金额 比例 金额 比例 金额 比例
按信用风险特征组合计
提坏账准备的应收账款 - - - - 90,001,698.30 100% (8,509,062.32) 9.45%
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(除特别注明外，金额单位为人民币元)
十五 公司财务报表附注(续)
(1) 应收账款(续)
(d) 按组合计提坏账准备的应收账款中，采用账龄分析法的组合分析如下：
2018 年 12 月 31 日 2017 年 12 月 31 日
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
金额 金额 计提比例 金额 金额 计提比
例
一年以内 - - - 80,296,238.92 4,014,811.95 5.00%
一到二年 - - - 4,837,517.72 967,503.54 20.00%
二到三年 - - - 2,682,389.66 1,341,194.83 50.00%
三年以上 - - - 2,185,552.00 2,185,552.00 100.00%
- - - 90,001,698.30 8,509,062.32 9.45%
(e) 本年度未计提坏账准备，无收回或转回的坏账准备。
(f) 本年度无实际核销的应收账款。
(g) 2018 年度无因金融资产转移而终止确认的应收账款。
(2) 其他应收款
2018 年 12 月 31 日 2017 年 12 月 31 日
应收子公司借款 200,000,000.00 -
应收子公司股利 94,000,000.00 42,000,000.00
应收子公司借款利息 8,265,000.03 -
应收子公司租赁款 5,300,000.00 -
应收往来款 1,924,600.00 8,017,833.79
应收保证金 - 116,157.00
其他 117,124.03 35,520.20
309,606,724.06 50,169,510.99
减：坏账准备 - (408,475.55)
309,606,724.06 49,761,035.44
(a) 其他应收款账龄分析如下：
2018 年 12 月 31 日 2017 年 12 月 31 日
一年以内 309,606,724.06 50,169,510.99
于 2018 年 12 月 31 日，无已逾期未减值的其他应收款。
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(除特别注明外，金额单位为人民币元)
十五 公司财务报表附注(续)
(2) 其他应收款(续)
(b) 其他应收款按类别分析如下：
2018 年 12 月 31 日 2017 年 12 月 31 日
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
占总额 计提 占总额 计提
金额 比例 金额 比例 金额 比例 金额 比例
按组合计提坏账准备
组合 1 309,606,724.06 100.00% - - 42,000,000.00 83.72% - -
组合 2 - - - - 8,169,510.99 16.28% (408,475.55) 5.00%
309,606,724.06 100.00% - - 50,169,510.99 100.00% (408,475.55) 0.81%
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2018 年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
十五 公司财务报表附注(续)
(2) 其他应收款(续)
(c) 按组合计提坏账准备的其他应收款中，采用账龄分析法的组合分析如下：
2018 年 12 月 31 日 2017 年 12 月 31 日
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
金额 金额 计提 金额 金额 计提
比例 比例
一年以内 - - - 8,169,510.99 (408,475.55) 5.00%
(d) 于 2018 年 12 月 31 日，按欠款方归集的余额前五名的其他应收款分析如下：
占其他应收款
性质 余额 账龄 余额总额比例 坏账准备
子公司借款本金及利
苏州旭创科技有限公司 息以及应收股利 302,265,000.03 一年以内 97.63% -
子公司租赁费及往来
山东中际智能装备有限公司 款 7,224,600.00 一年以内 2.33% -
员工 A 个人借款 30,000.00 一年以内 0.01% -
员工 B 员工暂支款 30,000.00 一年以内 0.01% -
龙口市社会保险服务中心 保险费 20,821.11 一年以内 0.01% -
309,570,421.14 99.99% -
(3) 长期股权投资
2018 年 12 月 31 日 2017 年 12 月 31 日
子公司(a) 4,165,264,827.24 3,641,133,069.25
联营企业(b) 30,511,295.77 25,403,515.53
4,195,776,123.01 3,666,536,584.78
减：长期股权投资减值准备 - -
4,195,776,123.01 3,666,536,584.78
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2018 年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
十五 公司财务报表附注(续)
(3) 长期股权投资(续)
(a) 子公司
本年增减变动
2017 年 2018 年 减值准备 本年宣告分派的现
12 月 31 日 增加投资 减少投资 其他 12 月 31 日 年末余额 金股利
苏州旭创股份有限公司 3,641,133,069.25 - - 67,879,819.11 3,709,012,888.36 - 94,000,000.00
山东中际智能装备有限公司 - 433,835,643.18 - 22,416,295.70 456,251,938.88 - -
3,641,133,069.25 433,835,643.18 - 90,296,114.81 4,165,264,827.24 - -
(b) 联营公司
本年增减变动
2017 年 权益法下确认的投 2018 年 减值准备 本年宣告分派的现
12 月 31 日 增加投资 减少投资 资损益 12 月 31 日 年末余额 金股利
深圳市金岷江智能装备有限
公司 25,403,515.53 - - 5,107,780.24 30,511,295.77 - -
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2018 年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
十五 公司财务报表附注(续)
(4) 营业收入和营业成本
2018 年度
收入 成本
其他业务收入-
房屋租赁 4,818,181.82 5,364,393.96
4,818,181.82 5,364,393.96
2017 年度
收入 成本
主营业务收入-
销售产品 146,148,902.98 94,281,613.64
其他业务收入-
销售材料 2,943,342.36 1,798,027.09
149,092,245.34 96,079,640.73
(5) 投资收益
2018 年度 2017 年度
子公司股利收入 94,000,000.00 42,000,000.00
子公司利息收入 8,265,000.03 -
权益法核算的长期股权投资收益 5,107,780.24 3,323,929.93
银行理财产品收益 681,561.65 2,758,026.07
处置持有至到期投资取得的投资收益 - 800,000.00
持有持有至到期投资期间取得的投资
收益 - 392,464.50
108,054,341.92 49,274,420.50
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2018 年度财务报表补充资料
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
一 非经常性损益明细表
2018 年度 2017 年度
非流动资产处置损失 (107,456.93) (1,767,332.51)
计入当期损益的政府补助 33,163,774.86 16,109,458.34
理财产品投资收益 1,581,561.65 2,758,026.07
处置可供出售金融资产取得的投资收益 - 4,516,515.00
企业重组费用 - (1,294,512.95)
与公司正常经营业务无关的事项产生的损益 - 188,000.00
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 13,163,005.95 22,872.34
其他符合非经常性损益定义的损益项目(a) (7,162,646.18) (120,606,515.13)
40,638,239.35 (100,073,488.84)
所得税影响额 (7,554,469.03) (3,079,953.94)
33,083,770.32 (103,153,442.78)
非经常性损益明细表编制基础
根据中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露解释性公告
第 1 号——非经常性损益[2008]》的规定，非经常性损益是指与公司正常经
营业务无直接关系，以及虽与正常经营业务相关，但由于其性质特殊和偶
发性，影响报表使用人对公司经营业绩和盈利能力作出正确判断的各项交
易和事项产生的损益。
(a) 其他符合非经常性损益定义的损益项目主要为超额业绩奖励相关费用。
中际旭创与刘圣等 18 方签订《业绩补偿协议》，协议约定对超出承诺
扣非净利润的部分按或有对价确认超额业绩奖励，对于承诺利润与实际
预测利润的差额进行折现，折现费用 21,369,557.46 元 (2017 年：
11,362,433.83 元)计入财务费用；于 2018 年 12 月 31 日，本公司根据
苏州旭创在业绩承诺期间实际的经营情况，转回超额业绩奖励
14,206,911.28 元(2017 年：计提 109,244,081.30 元)，计入公允价值变
动收益，合计金额 7,162,646.18 元计入非经常性损益。
二 净资产收益率
加权平均净资产收益率(%)
2018 年度 2017 年度
归属于公司普通股股东的净利润 14.32% 7.96%
扣除非经常性损益后归属于公司
普通股股东的净利润 13.56% 13.05%
