北京掌趣科技股份有限公司
2023 年年度报告
股票简称：掌趣科技
股票代码：300315
2024 年 4 月
北京掌趣科技股份有限公司 2023 年年度报告全文
2023 年年度报告
第一节 重要提示、目录和释义
公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证年度报告内容的真
实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并承担个别和
连带的法律责任。
公司负责人刘惠城、主管会计工作负责人卫来及会计机构负责人(会计主
管人员)卫来声明：保证本年度报告中财务报告的真实、准确、完整。
所有董事均已出席了审议本报告的董事会会议。
本报告如有涉及未来计划等前瞻性的相关陈述，属于公司计划性事务，存
在一定的不确定性，不构成对投资者及任何相关人士的承诺，投资者及相关人
士均应当对此保持足够的风险认识，并应当理解计划、预测与承诺之间的差
异。
公司在本报告第三节“管理层讨论与分析”之“十一、公司未来发展的展
望”，详细描述了公司经营中可能存在的风险及应对措施，敬请投资者关注相
关内容。
公司计划不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。
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目 录
第一节 重要提示、目录和释义 ........................................................................................................ 2
第二节 公司简介和主要财务指标 .................................................................................................... 6
第三节 管理层讨论与分析 .............................................................................................................. 10
第四节 公司治理............................................................................................................................... 28
第五节 环境和社会责任 .................................................................................................................. 44
第六节 重要事项............................................................................................................................... 45
第七节 股份变动及股东情况 .......................................................................................................... 52
第八节 优先股相关情况 .................................................................................................................. 58
第九节 债券相关情况 ...................................................................................................................... 59
第十节 财务报告............................................................................................................................... 60
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备查文件目录
一、载有公司负责人刘惠城先生、主管会计工作负责人卫来女士及公司会计机构负责人
（会计主管人员）卫来女士签名并盖章的财务报表；
二、载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件；
三、报告期内在中国证监会指定网站上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。
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释义
释义项 指 释义内容
掌趣科技、公司、本公司 指 北京掌趣科技股份有限公司
动网先锋 指 海南动网先锋网络科技有限公司
玩蟹科技 指 北京玩蟹科技有限公司
上游信息 指 上游信息科技（上海）有限公司
天马时空 指 北京天马时空网络技术有限公司
中国证监会、证监会 指 中国证券监督管理委员会
报告期 指 2023 年 1 月 1 日至 2023 年 12 月 31 日
元 指 人民币元
完整的游戏开发平台，提供了游戏开发者需要的大量的核心渲染技术、数据生
虚幻引擎 指
成工具和基础支持
IP 指 Intellectual-Property，知识产权，引申为可供多维度开发的文化产业产品
MMORPG 指 大型多人在线角色扮演游戏
SLG 指 策略游戏
以小程序等为载体的新游戏产品形态，具备无需下载、即点即玩、体验轻便等
小游戏 指
特点
AI 指 Artificial Intelligence，人工智能
AIGC 指 Artificial Intelligence Generated Content，人工智能生成内容
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第二节 公司简介和主要财务指标
一、公司信息
股票简称 掌趣科技 股票代码 300315
公司的中文名称 北京掌趣科技股份有限公司
公司的中文简称 掌趣科技
公司的外文名称（如有） OURPALM CO., LTD.
公司的外文名称缩写（如
OURPALM
有）
公司的法定代表人 刘惠城
注册地址 北京市海淀区东北旺西路 8 号院 34 号楼 1 层 01
注册地址的邮政编码 100193
公司上市时住所为“北京市海淀区马甸东路 17 号 8 层 916”。2016 年 11 月 22 日，公司住
所变更为“北京市海淀区奥北产业基地 29 号楼(北楼)9 层 901 室”；2019 年 1 月 11 日，公
公司注册地址历史变更情况
司住所变更为“北京市海淀区中关村奥北科技园领智中心北楼 9 层 901(东升地区)”。2024
年 3 月 26 日，公司住所变更为“北京市海淀区东北旺西路 8 号院 34 号楼 1 层 01”。
办公地址 北京市海淀区上地七街 1 号汇众大厦 1 号楼
办公地址的邮政编码 100085
公司网址 www.ourpalm.com
电子信箱 ir@ourpalm.com
二、联系人和联系方式
董事会秘书 证券事务代表
姓名 季久云 谢婧超
联系地址 北京市海淀区上地七街 1 号汇众大厦 1 号楼
电话 010-65073699
传真 010-65073699
电子信箱 ir@ourpalm.com
三、信息披露及备置地点
公司披露年度报告的证券交易所网站 深圳证券交易所网站 http://www.szse.cn
证券时报、中国证券报、上海证券报、证券日报
公司披露年度报告的媒体名称及网址
巨潮资讯网 http://www.cninfo.com.cn
公司年度报告备置地点 公司董事会办公室
四、其他有关资料
公司聘请的会计师事务所
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会计师事务所名称 大华会计师事务所（特殊普通合伙）
会计师事务所办公地址 北京市海淀区西四环中路 16 号院 7 号楼 1101
签字会计师姓名 唐荣周、李东辉
公司聘请的报告期内履行持续督导职责的保荐机构
□适用 √不适用
公司聘请的报告期内履行持续督导职责的财务顾问
□适用 √不适用
五、主要会计数据和财务指标
公司是否需追溯调整或重述以前年度会计数据
是 □否
追溯调整或重述原因
会计政策变更
本年比上
2022 年 2021 年
2023 年 年增减
调整前 调整后 调整后 调整前 调整后
营业收入（元） 981,768,022.71 1,212,934,668.42 1,212,934,668.42 -19.06% 1,472,214,784.03 1,472,214,784.03
归属于上市公司股
186,928,517.38 96,181,474.42 96,171,626.70 94.37% -1,244,511,637.55 -1,244,511,637.55
东的净利润（元）
归属于上市公司股
东的扣除非经常性
128,147,901.62 106,818,872.95 106,809,025.23 19.98% -1,239,844,263.84 -1,239,844,263.84
损益的净利润
（元）
经营活动产生的现
54,280,270.61 138,930,123.38 138,930,123.38 -60.93% 150,617,238.09 150,617,238.09
金流量净额（元）
基本每股收益（元/
0.07 0.04 0.04 75.00% -0.46 -0.46
股）
稀释每股收益（元/
0.07 0.04 0.04 75.00% -0.46 -0.46
股）
加权平均净资产收 增加 1.77
3.97% 2.20% 2.20% -25.60% -25.60%
益率 个百分点
本年末比
2022 年末 上年末增 2021 年末
2023 年末 减
调整前 调整后 调整后 调整前 调整后
资产总额（元） 5,231,690,411.99 5,203,619,255.49 5,203,609,407.77 0.54% 4,842,717,423.29 4,842,717,423.29
归属于上市公司股
4,755,400,203.85 4,569,015,644.91 4,569,005,797.19 4.08% 4,190,435,140.74 4,190,435,140.74
东的净资产（元）
会计政策变更的原因及会计差错更正的情况
2022 年 12 月 13 日，财政部发布了《企业会计准则解释第 16 号》（财会〔2022〕31 号，以下简称“解释 16 号”），解
释 16 号“关于单项交易产生的资产和负债相关的递延所得税不适用初始确认豁免的会计处理”自 2023 年 1 月 1 日起施
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行，允许企业自发布年度提前执行。本公司于本年度施行该事项相关的会计处理。
公司最近三个会计年度扣除非经常性损益前后净利润孰低者均为负值，且最近一年审计报告显示公司持续经营能力存在不
确定性
□是 否
扣除非经常损益前后的净利润孰低者为负值
□是 否
六、分季度主要财务指标
单位：元
第一季度 第二季度 第三季度 第四季度
营业收入 245,831,843.11 212,543,158.42 246,338,039.26 277,054,981.92
归属于上市公司股东的净利润 79,145,679.08 75,886,247.18 20,410,458.95 11,486,132.17
归属于上市公司股东的扣除非
60,443,128.01 58,679,692.52 4,441,964.50 4,583,116.59
经常性损益的净利润
经营活动产生的现金流量净额 26,365,290.81 63,832,639.57 -10,682,284.99 -25,235,374.78
上述财务指标或其加总数是否与公司已披露季度报告、半年度报告相关财务指标存在重大差异
□是 否
七、境内外会计准则下会计数据差异
1、同时按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□适用 不适用
2、同时按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□适用 不适用
八、非经常性损益项目及金额
适用 □不适用
单位：元
项目 2023 年金额 2022 年金额 2021 年金额 说明
非流动性资产处置损益（包括已计提
-2,112,804.38 855,262.63 -4,928,896.51
资产减值准备的冲销部分）
计入当期损益的政府补助（与公司正
常经营业务密切相关，符合国家政策
3,949,198.73 5,111,826.83 6,995,895.66
规定、按照确定的标准享有、对公司
损益产生持续影响的政府补助除外）
除同公司正常经营业务相关的有效套
主要系交易性金融资
期保值业务外，非金融企业持有金融
产及其他非流动金融
资产和金融负债产生的公允价值变动 35,238,202.03 -33,303,706.00 -21,227,854.14
资产公允价值变动收
损益以及处置金融资产和金融负债产
益
生的损益
委托他人投资或管理资产的损益 1,047,464.18
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单独进行减值测试的应收款项减值准
1,817.78
备转回
主要系收到赔偿款及
除上述各项之外的其他营业外收入和
3,398,311.73 9,549,048.46 1,196,022.04 处理因客观原因导致
支出
无法支付的款项
其他符合非经常性损益定义的损益项
3,281,097.28 3,591,399.99 9,511,699.45
目
减：所得税影响额 -13,977,328.41 -3,558,769.56 -3,785,759.79
合计 58,780,615.76 -10,637,398.53 -4,667,373.71 --
其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况：
□适用 不适用
公司不存在其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况。
将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益项
目的情况说明
□适用 不适用
公司不存在将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经
常性损益的项目的情形。
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第三节 管理层讨论与分析
一、报告期内公司所处行业情况
1、根据中国音数协游戏工委（GPC）与中国游戏产业研究院发布的《2023 年中国游戏产业报告》显示，
2023 年，中国游戏用户规模为 6.68 亿人，同比增长 0.61%；中国游戏市场实际销售收入为 3029.64 亿元，同比
增长 13.95%。收入同比增长并创新高的主因包括：诸多负面因素明显消退，用户消费意愿和能力有所回升；
游戏新品集中面市并有爆款出现，与长线运营产品共同撑起收入增长；普遍采用多端并发方式，对收入增长产
生明显助益。国内游戏市场虽明显回暖，但压力依然较大，信心有待提振，中国游戏市场行业发展进入竞争与
机遇并存的时期。
图 1 中国游戏用户规模及增长率
图 2 中国游戏市场实际销售收入及增长率
2、中国游戏企业持续布局探索出海赛道，众多游戏企业将出海作为重点发展战略，但游戏出海依然面临
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不小的挑战。2023 年中国自主研发游戏海外市场实际销售收入 163.66 亿美元，同比下降 5.65%，出海赛道竞争
激烈、流量获取成本上升、缺乏本土化人才是对中国游戏企业出海业务造成挑战的重要因素。
图 3 中国自主研发游戏海外市场实际销售收入及增长率
3、一系列 AI 创新工具、大模型的涌现继续赋能游戏行业的开发效率、内容生成等，同时也推动游戏领域
更多的创新应用，为游戏业务创造更加丰富、智能、创新的游戏体验，促进游戏创作生态更加繁荣，为游戏行
业发展带来更广阔的空间和机遇。
二、报告期内公司从事的主要业务
（一）公司从事的主要业务
公司专注于网络游戏尤其是移动游戏产品的开发、发行和运营。公司立足于全球化游戏研发与发行，依托
全产业链研运优势和优质 IP 储备，成功推出《全民奇迹》、《拳皇 98 终极之战 OL》、《奇迹 MU：觉醒》、
《一拳超人：最强之男》、《全民奇迹 2》等多款拥有全球知名度的精品游戏，产品覆盖中国、日韩、欧美、
东南亚等主流游戏市场。
公司是国内较早确立全球化发展的游戏企业，深入参与了从优秀海外游戏“引进来”到精品国产游戏“走出
去”的行业变迁。公司构建了专业、完善的全球化研发、发行体系，与海外优质渠道资源合作，力求做好产品
和服务本地化，持续加强自身在全球游戏产业链中的渗透与协同。公司不断发掘全球范围优质 IP 资源，引进尖
端人才，丰富产品品类，拓宽产品赛道，在中国香港、日本、韩国、新加坡等多地设有子公司。
（二）经营情况概述
公司在游戏业务上求新求变，积极向 SLG 游戏、小游戏赛道拓展；在创新业务上开拓进取，围绕“AI+游
戏”积极创新，推动“AI+UGC”战略。
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1、现有业务情况
报告期内，公司实现营业收入 9.82 亿元，同比下降 19.06%，主要由于报告期内受游戏产品研发和调测节
奏的影响，SLG 游戏产品在报告期内没有新品上线或大规模投放，而成熟游戏产品流水受产品生命周期影响而
正常回落，使得整体收入表现有所下降。报告期内，公司实现归属于上市公司股东的净利润 1.87 亿元，同比上
升 94.37%，主要由于美元存款利率上升使得公司利息收入增加，以及基金所投项目退出等因素导致的金融资
产公允价值变动收益增加所致。
公司持续推进研运一体、聚焦精品的可持续发展路线，着力不断提升全球化研运水平和精细化运营水准，
并努力实现境内、境外业务两个市场并进向前发展。在境内市场，公司积极布局小游戏赛道，2023 年第三季度
新上线的小游戏产品《大圣顶住》在上线后取得良好的流水表现，公司在小游戏赛道的布局取得初期成效，未
来将努力实现更多小游戏产品逐步上线；在境外市场，公司聚焦 SLG 赛道，积极推进《代号 S》和《代号 H》
的研发进度，努力加快推进上线进程。截至报告期末，公司运营游戏共计 20 款。
报告期内，公司持续推进人才迭代和组织架构调整，人员成本和研发费用有所下降。公司不断推进优化实
现敏捷型组织，以期更好地适应市场环境的快速变化，不断提升组织效能和运营效率，实现高质量发展。
2、创新业务情况
公司全面拥抱 AI，密切关注 AI 前沿技术发展，并积极探索相关技术的应用场景。
（1）公司与北京悠米互动娱乐科技有限公司达成业务合作，通过整合双方的核心技术及优势资源，共同
开发“AI 游戏创作平台”，旨在降低开放世界游戏的开发门槛，实现个人及小团队也可以开发大规模的开放世
界游戏，并通过该平台分享游戏成果，实现“AI+UGC”。目前，“AI 游戏创作平台”尚在开发的过程中。
“AI 游戏创作平台”也获得了英伟达在 DLSS、Audio2Face 等 AI 技术的支持，未来双方将在 AI 游戏开发工具、
AIGC、AI 应用场景等领域继续保持交流与合作。
（2）公司与北京蓝亚盒子科技有限公司达成业务合作，联合推出 LayaAir 3 游戏引擎，为广大游戏开发者
提供更加智能、自动化的游戏引擎产品，推动游戏产业技术发展。
未来，公司将继续通过“自研+外部合作+投资”的方式，持续推动在“AI+游戏”领域的创新。
三、核心竞争力分析
1、卓越的研发实力与优秀的发行能力优势
随着游戏行业用户增长红利消退，游戏行业的产品价值正在被不断地放大，研发价值凸显，研发能力成为
考量企业实力的重点。公司卓越的研发实力与优秀的发行能力、策划能力、数值体系、技术引擎等丰富的经验
技术是公司持续推出精品游戏强有力的支撑。
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北京掌趣科技股份有限公司 2023 年年度报告全文
2、多元化产品矩阵及精品游戏可持续交付优势
游戏分属文化创意产业，近年来逐渐呈现品类扩容、玩法细分、用户需求多元化及个性化发展的趋势，全
面快速响应市场需求及基于强大研发实力、科学项目管理的精品游戏可持续交付力是游戏企业长期发展的关键
动能。公司已在MMO、卡牌等主流手游品类中建立较为完善的研发管理体系并取得优势，在小游戏赛道积极
布局并取得初步成效，同时努力突破SLG赛道产品，打磨精品游戏，带动企业长期稳定发展。
3、优质专业的人才优势
游戏行业作为轻资产行业，人才是企业发展的核心资产。公司在发展过程中，不断建立健全科学的人才引
进、培养和激励机制。公司高管团队稳定高效，公司的主要管理层和核心骨干大部分来自于国内外知名游戏运
营商、开发商、互联网公司等，拥有较强的技术开发能力和丰富的行业经验，对游戏行业有着深刻的理解，在
游戏业务整体规划和布局方面具备前瞻性，能够准确把握市场机遇并有效付诸实施。
4、突出的国际化发行及协同能力优势
公司凭借突出的国际化发行及协同能力、优秀的海外发行能力，《全民奇迹2》、《一拳超人：最强之
男》、《拳皇98终极之战OL》、《奇迹MU：觉醒》、《魔法门之英雄无敌：战争纪元》等在海外地区发行取
得了优异的成绩。
四、主营业务分析
1、概述
参见“管理层讨论与分析”中的“二、报告期内公司从事的主要业务”相关内容。
利润表及现金流量相关变动科目分析
单位：元
本报告期 上年同期 同比增减 变动原因
营业收入 981,768,022.71 1,212,934,668.42 -19.06% 主要系成熟游戏项目流水下降导致的收入减少
主要系本期游戏项目分成款及版权金摊销同比
营业成本 211,817,446.70 255,932,586.71 -17.24%
减少所致
销售费用 303,048,370.89 315,509,867.02 -3.95%
管理费用 134,991,776.59 163,296,762.58 -17.33% 主要系人员同比减少导致的人工成本减少所致
财务费用 -117,184,341.77 -45,586,153.22 -157.06% 主要系美元存款的利息收入增加所致
所得税费用 5,931,004.71 22,296,322.58 -73.40% 主要系递延所得税费用减少所致
研发投入 279,311,718.11 392,711,700.25 -28.88% 主要系人员同比减少导致的人工成本减少所致
经营活动产生的现金
54,280,270.61 138,930,123.38 -60.93% 主要系销售收款减少所致
流量净额
投资活动产生的现金 主要系公司拟持有到期的定期存款增加，相应
-2,043,753,694.87 -62,763,701.76 -3,156.27%
流量净额 导致投资支付的现金增加所致
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筹资活动产生的现金
-91,172,943.55 11,091,465.71 -922.01% 主要系公司使用自有资金回购股份所致
流量净额
现金及现金等价物净 主要系公司拟持有到期的定期存款增加，相应
-2,057,896,257.64 270,642,158.33 -860.38%
增加额 导致期末现金及现金等价物减少
2、收入与成本
（1） 营业收入构成
营业收入整体情况
单位：元
2023 年 2022 年
同比增减
金额 占营业收入比重 金额 占营业收入比重
营业收入合计 981,768,022.71 100.00% 1,212,934,668.42 100.00% -19.06%
分行业
信息服务业 981,768,022.71 100.00% 1,212,934,668.42 100.00% -19.06%
分产品
移动终端游戏 918,339,431.20 93.54% 1,138,669,563.74 93.88% -19.35%
互联网页面游戏 59,523,524.43 6.06% 67,994,581.02 5.61% -12.46%
其他 3,905,067.08 0.40% 6,270,523.66 0.51% -37.72%
分地区
国内 483,533,270.39 49.25% 537,386,235.25 44.30% -10.02%
境外 498,234,752.32 50.75% 675,548,433.17 55.70% -26.25%
分销售模式
网络销售 977,862,955.63 99.60% 1,206,664,144.76 99.48% -18.96%
其他 3,905,067.08 0.40% 6,270,523.66 0.52% -37.72%
公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第 4 号——创业板行业信息披露》中的“互联网游戏业务”的披露要
求：
主要游戏基本情况
单位：元
推广营
推广营
销费用
收入占 销费用
对应运 占游戏
游戏名 游戏 运营模 游戏分发 收费 游戏业 推广营 占主要
版号 营商名 收入 推广营
称 类型 式 渠道 方式 务收入 销费用 游戏收
称 销费用
的比例 入总额
总额的
的比例
比例
ISBN
978-7- 自主运 Apple
移动 Webzen 道具 176,006 58,639,
游戏 1 498- 营/第三 Store、 18.00% 25.36% 33.32%
游戏 等 收费 ,800.57 325.08
07835- 方运营 安卓市场
3
ISBN
自主运 Apple
978-7- 移动 道具 168,343 6,734,2
游戏 2 营/第三 腾讯等 Store、 17.22% 2.91% 4.00%
7979- 游戏 收费 ,722.49 89.08
方运营 安卓市场
7576-6
游戏 3 ISBN 移动 自主运 GREE Apple 道具 159,429 16.30% 2,331,2 1.01% 1.46%
14
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978-7- 游戏 营/第三 等 Store、 收费 ,518.49 83.85
498- 方运营 安卓市场
06456-
1
ISBN
小程
978-7- 自主运 本公司 道具 107,497 75,088,
游戏 4 序游 腾讯等 10.99% 32.47% 69.85%
7979- 营 等 收费 ,904.66 023.14
戏
2710-9
Apple
不适 移动 自主运 道具 57,921, 67,611, 116.73
游戏 5 本公司 Store、 5.92% 29.24%
用 游戏 营 收费 554.12 348.09 %
安卓市场
主要游戏分季度运营数据
单位：元
游戏名称 季度 用户数量 活跃用户数 付费用户数量 ARPU 值 充值流水
第一季度 831,998 948,674 64,098 1,584 101,522,243
第二季度 667,467 769,857 52,003 1,710 88,942,582
游戏 1
第三季度 640,061 728,013 44,672 1,596 71,281,700
第四季度 632,227 713,503 41,332 1,521 62,883,226
第一季度 238,631 613,682 67,907 1,313 89,186,962
第二季度 261,102 606,095 69,614 1,174 81,745,913
游戏 2
第三季度 280,347 623,327 64,072 1,202 76,998,596
第四季度 267,721 627,585 58,767 1,376 80,878,349
第一季度 4,770,303 5,723,546 144,858 644 93,316,546
第二季度 3,136,685 4,013,631 114,515 631 72,236,806
游戏 3
第三季度 4,265,800 4,992,538 124,494 594 73,968,291
第四季度 3,976,374 4,832,613 111,718 658 73,465,077
第一季度
第二季度
游戏 4
第三季度 1,554,959 1,569,240 138,936 265 36,803,578
第四季度 4,011,526 4,351,414 197,665 415 82,008,192
第一季度 1,822,255 1,873,980 19,027 872 16,584,302
第二季度 4,986,668 5,057,909 19,676 825 16,228,045
游戏 5
第三季度 5,324,894 5,395,114 34,073 642 21,883,193
第四季度 5,826,918 5,934,598 26,525 917 24,332,643
注：上表中“用户数量”为季度新增注册用户量，“活跃用户数”为季度登录用户量，“ARPU 值”为季度付费总额/付费用
户数，“充值流水”为季度付费总额。
境外主要游戏基本情况
单位：元
境外收 推广营 推广营
入占公 销费用 销费用
对应运
游戏名 游戏类 运营模 游戏分 收费方 司境外 推广营 占游戏 占主要
版号 营商名 收入
称 型 式 发渠道 式 游戏业 销费用 推广营 游戏收
称
务收入 销费用 入总额
的比例 总额的 的比例
15
北京掌趣科技股份有限公司 2023 年年度报告全文
比例
ISBN
自主运 Apple
978-7-
移动游 营/第 Webzen Store、 道具收
游戏 1 498- 162,814 32.68% 58,639, 25.36% 36.02%
戏 三方运 等 安卓市 费
07835- ,813.68 325.08
营 场
3
ISBN 自主运 Apple
978-7- 移动游 营/第 Store、 道具收
游戏 2 腾讯等 115,409 23.16% 6,605,7 2.86% 5.72%
7979- 戏 三方运 安卓市 费
,412.19 01.53
7576-6 营 场
ISBN
自主运 Apple
978-7-
移动游 营/第 GREE Store、 道具收
游戏 3 498- 109,577 21.99% 1,935,0 0.84% 1.77%
戏 三方运 等 安卓市 费
06456- ,074.95 54.49
营 场
1
Apple
移动游 自主运 Store、 道具收 116.73
游戏 4 不适用 本公司 57,921, 11.63% 67,611, 29.24%
戏 营 安卓市 费 %
554.12 348.09
场
ISBN 自主运 Apple
978-7- 移动游 营/第 Webzen Store、 道具收
游戏 5 27,456, 5.51% 2,478,4 1.07% 9.03%
7979- 戏 三方运 等 安卓市 费
102.99 95.43
4790-9 营 场
境外主要游戏分季度运营数据
单位：元
境外活跃用户 境外付费用户
游戏名称 季度 境外用户数量 境外 ARPU 值 境外充值流水
数 数量
第一季度 787,473 888,941 53,706 1,587 85,239,412
第二季度 630,323 718,557 44,176 1,688 74,580,375
游戏 1
第三季度 601,110 676,999 38,999 1,681 65,569,471
第四季度 606,540 678,131 35,599 1,681 59,854,706
第一季度 178,302 378,237 26,612 1,459 38,822,711
第二季度 209,049 390,303 28,336 1,295 36,693,235
游戏 2
第三季度 188,318 362,639 22,883 1,392 31,844,641
第四季度 184,707 384,622 22,950 1,419 32,561,333
第一季度 1,096,725 1,642,831 91,480 748 68,383,641
第二季度 1,095,910 1,579,435 66,863 738 49,329,175
游戏 3
第三季度 1,224,382 1,555,892 64,203 745 47,802,401
第四季度 1,028,242 1,538,136 60,538 717 43,422,418
第一季度 1,822,255 1,873,980 19,027 872 16,584,302
第二季度 4,986,668 5,057,909 19,676 825 16,228,045
游戏 4
第三季度 5,324,894 5,395,114 34,073 642 21,883,193
第四季度 5,826,918 5,934,598 26,525 917 24,332,643
第一季度 50,256 112,648 10,525 1,662 17,492,757
游戏 5 第二季度 45,614 104,062 9,290 1,697 15,769,441
第三季度 110,152 145,214 12,482 1,228 15,326,103
16
北京掌趣科技股份有限公司 2023 年年度报告全文
第四季度 102,478 139,367 9,766 1,645 16,067,711
注：上表中“用户数量”为季度新增注册用户量，“活跃用户数”为季度登录用户量，“ARPU 值”为季度付费总额/付
费用户数，“充值流水”为季度付费总额。
（2） 占公司营业收入或营业利润 10%以上的行业、产品、地区、销售模式的情况
适用 □不适用
单位：元
营业收入比上 营业成本比上 毛利率比上年
营业收入 营业成本 毛利率
年同期增减 年同期增减 同期增减
分行业
信息服务业 981,768,022.71 211,817,446.70 78.42% -19.06% -17.24% -0.48%
分产品
移动终端游戏 918,339,431.20 205,886,267.90 77.58% -19.35% -17.52% -0.50%
分地区
国内 483,533,270.39 112,269,823.45 76.78% -10.02% 4.90% -3.30%
境外 498,234,752.32 99,547,623.25 80.02% -26.25% -33.15% 2.06%
公司主营业务数据统计口径在报告期发生调整的情况下，公司最近 1 年按报告期末口径调整后的主营业务数据
□适用 不适用
（3） 公司实物销售收入是否大于劳务收入
□是 否
（4） 公司已签订的重大销售合同、重大采购合同截至本报告期的履行情况
□适用 不适用
（5） 营业成本构成
行业分类
单位：元
2023 年 2022 年
行业分类 项目 占营业成本比 占营业成本比 同比增减
金额 金额
重 重
信息服务业 游戏分成 143,582,193.43 67.79% 164,357,153.94 64.22% -12.64%
信息服务业 运营费用 56,751,228.50 26.79% 70,641,853.61 27.60% -19.66%
信息服务业 版权摊销 11,484,024.77 5.42% 20,933,579.16 8.18% -45.14%
信息服务业 合计 211,817,446.70 100.00% 255,932,586.71 100.00% -17.24%
（6） 报告期内合并范围是否发生变动
是 □否
17
北京掌趣科技股份有限公司 2023 年年度报告全文
名称 变更原因
天津文渊科技有限公司 注销
天津掌趣泛娱乐产业投资中心（有限合伙） 注销
掌趣泛娱（天津）投资管理中心（有限合伙） 注销
香港奇迹网络技术有限公司 注销
掌上联动（香港）有限公司 设立
QINGLAN FANTASY LIMITED 设立
乐游互动（香港）有限公司 设立
触点游戏有限公司 设立
BEST GAME PTE.LTD. 设立
（7） 公司报告期内业务、产品或服务发生重大变化或调整有关情况
□适用 不适用
（8） 主要销售客户和主要供应商情况
公司主要销售客户情况
前五名客户合计销售金额（元） 657,945,643.68
前五名客户合计销售金额占年度销售总额比例 69.98%
前五名客户销售额中关联方销售额占年度销售总额比例 0.00%
公司前 5 大客户资料
序号 客户名称 销售额（元） 占年度销售总额比例
1 第一名 244,512,390.48 26.01%
2 第二名 164,646,496.48 17.51%
3 第三名 156,749,854.68 16.67%
4 第四名 70,146,067.82 7.46%
5 第五名 21,890,834.22 2.33%
合计 -- 657,945,643.68 69.98%
主要客户其他情况说明
√适用 □不适用
本年度前五大客户中新增：第五名：海南火烈鸟娱乐科技有限公司。
公司主要供应商情况
前五名供应商合计采购金额（元） 269,293,697.91
前五名供应商合计采购金额占年度采购总额比例 59.85%
前五名供应商采购额中关联方采购额占年度采购总额比例 7.22%
公司前 5 名供应商资料
序号 供应商名称 采购额（元） 占年度采购总额比例
18
北京掌趣科技股份有限公司 2023 年年度报告全文
1 第一名 85,362,472.99 18.97%
2 第二名 81,400,293.61 18.09%
3 第三名 36,014,579.59 8.00%
4 第四名 34,041,956.06 7.57%
5 第五名 32,474,395.66 7.22%
合计 -- 269,293,697.91 59.85%
主要供应商其他情况说明
√适用 □不适用
本年度前五大供应商中新增：第二名：上海繁树网络科技有限公司、第四名：深圳市腾讯计算机系统有限公司。
3、费用
单位：元
2023 年 2022 年 同比增减 重大变动说明
销售费用 303,048,370.89 315,509,867.02 -3.95%
主要系人员同比减少导致的人工成本
管理费用 134,991,776.59 163,296,762.58 -17.33%
减少所致
财务费用 -117,184,341.77 -45,586,153.22 -157.06% 主要系美元存款的利息收入增加所致
主要系人员同比减少导致的人工成本
研发费用 279,311,718.11 392,711,700.25 -28.88%
减少所致
4、研发投入
√适用 □不适用
拟达到的目 预计对公司未来
主要研发项目名称 项目目的 项目进展
标 发展的影响
正版授权 IP 手游，在传统策略卡牌基础上突出
探索、试炼等轻 RPG 玩法融合，并在 IP 游戏 卡牌品类重要产
已上线区域
一拳超人：最强之男 性改编上实现创新突破。巩固公司在国内卡牌 已上线 品，持续贡献业
持续运营
头部市场优势，持续迭代公司对卡牌手游品类 绩
的理解和积累。
正版授权经典 IP 手游，采用虚幻引擎研发，通
在已上线区
过对 PBR 物理实时渲染、GPU 粒子特效等技术
域持续运 MMORPG 品类
的深度应用为玩家提供极具沉浸感的魔幻冒险
全民奇迹 2 已上线 营，重点区 重要产品，持续
体验，产品品质全面提升，美术表现力出色。
域持续稳定 贡献业绩
进一步拓展和巩固公司在 MMORPG 产品市场
推广。
竞争力。
原创二次元都市题材游戏，以市场前卫潮流的 打造原创自有
美术设计见长，致力于打造高品质的个性化视 已在中国大 IP，布局二次元
非匿名指令 已上线
觉感受，实现公司在二次元游戏品类的探索与 陆地区上线 卡牌赛道，提升
突破。 人才专业水平
正版授权经典 IP 手游，高度还原原版要素，依
卡牌品类重要产
托卡牌框架构建了丰富养成系统和多样玩法。 已上线区域
拳皇 98 终极之战 OL 已上线 品，持续贡献业
巩固公司在国内卡牌头部市场优势，持续迭代 持续运营
绩
公司对卡牌手游品类的理解和积累。
原创模拟经营+SLG 品类游戏，通过 SLG 的社 SLG 品类布局重
在海外上线
S 项目 交生态力求实现产品的长线生命周期，为公司 测试中 点游戏产品，拓
并持续运营
拓展海外市场提供竞争力。 展海外市场
19
北京掌趣科技股份有限公司 2023 年年度报告全文
公司研发人员情况
2023 年 2022 年 变动比例
研发人员数量（人） 501 620 -19.19%
研发人员数量占比 65.00% 64.38% 0.62%
研发人员学历
本科 333 411 -18.98%
硕士 37 42 -11.90%
研发人员年龄构成
30 岁以下 166 219 -24.20%
30~40 岁 300 366 -18.03%
近三年公司研发投入金额及占营业收入的比例
2023 年 2022 年 2021 年
研发投入金额（元） 279,311,718.11 392,711,700.25 557,778,772.48
研发投入占营业收入比例 28.45% 32.38% 37.89%
研发支出资本化的金额（元） 0.00 0.00 0.00
资本化研发支出占研发投入的比例 0.00% 0.00% 0.00%
资本化研发支出占当期净利润的比重 0.00% 0.00% 0.00%
公司研发人员构成发生重大变化的原因及影响
√适用 □不适用
公司研发人员数量较上年同期减少，主要由于公司根据项目表现动态优化在研产品管线，集中力量研发重点产品，不断提
升公司研发效率。
研发投入总额占营业收入的比重较上年发生显著变化的原因
□适用 √不适用
研发投入资本化率大幅变动的原因及其合理性说明
□适用 √不适用
5、现金流
单位：元
项目 2023 年 2022 年 同比增减
经营活动现金流入小计 1,041,000,519.19 1,319,035,049.18 -21.08%
经营活动现金流出小计 986,720,248.58 1,180,104,925.80 -16.39%
经营活动产生的现金流量净额 54,280,270.61 138,930,123.38 -60.93%
投资活动现金流入小计 1,039,503,651.07 15,869,664.93 6,450.26%
投资活动现金流出小计 3,083,257,345.94 78,633,366.69 3,821.05%
投资活动产生的现金流量净额 -2,043,753,694.87 -62,763,701.76 -3,156.27%
筹资活动现金流入小计 800,000.00 34,953,125.48 -97.71%
筹资活动现金流出小计 91,972,943.55 23,861,659.77 285.44%
筹资活动产生的现金流量净额 -91,172,943.55 11,091,465.71 -922.01%
20
北京掌趣科技股份有限公司 2023 年年度报告全文
现金及现金等价物净增加额 -2,057,896,257.64 270,642,158.33 -860.38%
相关数据同比发生重大变动的主要影响因素说明
适用 □不适用
经营活动产生的现金流量净额较上年同期减少，主要系销售收款减少所致。
投资活动产生的现金流量净额较上年同期减少，主要系公司拟持有到期的定期存款增加，相应导致投资支付的现金增加所
致。
筹资活动产生的现金流量净额较上年同期减少，主要系公司使用自有资金回购股份所致。
报告期内公司经营活动产生的现金净流量与本年度净利润存在重大差异的原因说明
适用 □不适用
报告期内公司经营活动产生的现金净流量与本年度净利润存在的差异主要系本期确认权益法核算的投资收益、计提资产减
值准备、确认金融资产公允价值变动及计提折旧摊销等综合影响所致。
五、非主营业务情况
适用 □不适用
单位：元
占利润总额 是否具有可
金额 形成原因说明
比例 持续性
投资收益 61,065,778.23 31.66% 主要系确认权益法核算的长期股权投资收益 否
主要系确认交易性金融资产及其他非流动金
公允价值变动损益 36,441,684.74 18.90% 否
融资产公允价值变动收益
主要系计提长期股权投资减值准备及预付款
资产减值 -84,863,736.41 -44.00% 否
项减值准备
主要系收到赔偿款及处理因客观原因导致无
营业外收入 3,719,405.91 1.93% 否
法支付的款项
营业外支出 2,340,731.23 1.21% 主要系非流动资产毁损报废损失 否
信用减值损失 4,458,909.62 2.31% 主要系坏账准备转回 否
其他收益 6,930,296.01 3.59% 主要系确认政府补助及增值税加计抵减 否
六、资产及负债状况分析
1、资产构成重大变动情况
单位：元
2023 年末 2023 年初
比重增
占总资产 占总资 重大变动说明
金额 金额 减
比例 产比例
货币资金 2,689,340,475.92 51.40% 2,758,204,793.75 53.01% -1.61%
应收账款 189,909,241.92 3.63% 215,976,441.56 4.15% -0.52%
合同资产
存货 11,764,014.15 0.22% 15,682,520.02 0.30% -0.08%
投资性房地产 60,080,007.39 1.15% 62,404,414.95 1.20% -0.05%
21
北京掌趣科技股份有限公司 2023 年年度报告全文
长期股权投资 1,470,702,402.57 28.11% 1,462,016,356.84 28.10% 0.01%
固定资产 12,509,485.28 0.24% 13,843,540.52 0.27% -0.03%
在建工程
年末余额较年初减少 77%，
使用权资产 4,914,449.68 0.09% 21,143,973.94 0.41% -0.32% 主要系租赁合同到期，使用
权资产减少所致
短期借款
合同负债 160,519,456.60 3.07% 220,906,105.32 4.25% -1.18%
长期借款
年末余额较年初减少 78%，
租赁负债 912,976.83 0.02% 4,126,435.86 0.08% -0.06% 主要系租赁合同到期，租赁
负债减少所致
年末余额较年初增加
交易性金融资
77,071,297.00 1.47% 25,470,180.00 0.49% 0.98% 203%，主要系本期新增权
产
益工具投资所致
年末余额较年初减少 56%，
无形资产 7,593,407.84 0.15% 17,277,740.50 0.33% -0.18% 主要系本期无形资产摊销所
致
年末余额较年初减少 76%，
长期待摊费用 213,563.84 0.00% 892,060.66 0.02% -0.02%
主要系本期装修费摊销所致
年末余额较年初增加
其他非流动资 100%，主要系预付无形资
118,208,199.61 2.26% — 0.00% 2.26%
产 产购置款及长期银行存款增
加所致
年末余额较年初减少 46%，
预收款项 320,264.88 0.01% 593,782.83 0.01% 0.00% 主要系预收房屋租赁款减少
所致
年末余额较年初减少 42%，
应交税费 13,714,629.83 0.26% 23,688,186.26 0.46% -0.20%
主要系企业所得税减少所致
年末余额较年初减少 70%，
一年内到期的
4,309,415.70 0.08% 14,469,060.05 0.28% -0.20% 主要系租赁合同到期，租赁
非流动负债
负债减少所致
年末余额较年初减少
递延所得税负 100%，主要系前期确认的
— 0.00% 14,363,609.58 0.28% -0.28%
债 应纳税暂时性差异本期不再
确认所致
其他非流动负 年末余额较年初减少 84%，
2,798,193.66 0.05% 17,661,912.31 0.34% -0.29%
债 主要系游戏授权金减少所致
境外资产占比较高
□适用 不适用
2、以公允价值计量的资产和负债
适用 □不适用
单位：元
本期
本期公允 计入权益的
计提 本期购买 本期出售
项目 期初数 价值变动 累计公允价 其他变动 期末数
的减 金额 金额
损益 值变动
值
金融资产
22
北京掌趣科技股份有限公司 2023 年年度报告全文
1.交易性金融
资产（不含衍 25,470,180.00 12,648,581.18 — — 80,737,170.00 41,784,634.18 — 77,071,297.00
生金融资产）
4.其他权益工
39,330,284.39 — -420,015,326.63 — 10,000,000.00 70,000.00 — 40,246,172.14
具投资
5.其他非流动
228,243,657.15 23,493,103.56 — — 21,162,872.44 58,175,452.93 267,350.05 214,991,530.27
金融资产
金融资产小计 293,044,121.54 36,141,684.74 -420,015,326.63 — 111,900,042.44 100,030,087.11 267,350.05 332,308,999.41
上述合计 293,044,121.54 36,141,684.74 -420,015,326.63 — 111,900,042.44 100,030,087.11 267,350.05 332,308,999.41
金融负债 1,013,000.56 187,104.38 — — 800,000.00 — — 2,000,104.94
报告期内公司主要资产计量属性是否发生重大变化
□是 否
3、截至报告期末的资产权利受限情况
截至报告期末，公司受限制货币资金金额为人民币 200,108.93 元，系仲裁事项相关的冻结资金。公司被冻结资金绝对
金额较小，对公司经营不产生重大影响。
截至本报告披露日，公司上述受限资金已全部解除冻结。
七、投资状况分析
1、总体情况
适用 □不适用
报告期投资额（元） 上年同期投资额（元） 变动幅度
111,900,042.44 65,000,000.00 72.15%
2、报告期内获取的重大的股权投资情况
□适用 不适用
3、报告期内正在进行的重大的非股权投资情况
□适用 不适用
4、金融资产投资
（1） 证券投资情况
□适用 不适用
公司报告期不存在证券投资。
报告期内，公司以公允价值计量的金融资产情况如下：
23
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单位：元
计入
本期 权益
最初 会计 期初 公允 的累 本期 本期 报告 期末 会计
证券 证券 证券
投资 计量 账面 价值 计公 购买 出售 期损 账面 核算 资金来源
品种 代码 简称
成本 模式 价值 变动 允价 金额 金额 益 价值 科目
损益 值变
动
128,00 - 其他权
境内股 欢瑞世 公允价 13,975, 12,730,
000892 0,000.0 9,029,6 益工具 超募资金
票 纪 值计量 407.87 382.67
0 29.35 投资
- 其他权
498,62
权益工 公允价 25,354, 410,98 10,000, 70,000. 27,515, 益工具
8,734.6 789.47 自有资金
具 值计量 876.52 5,697.2 000.00 00 投资
9
8
307,22 228,24 214,99 其他非
公允价 21,162, 23,637,
基金 4,674.3 3,657.1 23,493, 58,175, 1,530.2 流动金 自有资金
值计量 872.44 085.03 7
3 5 103.56 452.93 融资产
交易性
40,737, 公允价 1,047,4 40,737, 41,784, 1,047,4
理财 - - 金融资 自有资金
170.00 值计量 64.18 170.00 634.18 64.18
产
交易性
65,000, 公允价 25,470, 11,601, 40,000, 11,601, 77,071,
其他 金融资 自有资金
000.00 值计量 180.00 117.00 000.00 117.00 297.00
产
-
1,039,5 293,04 111,90 332,30
36,141, 420,01 100,03 36,285,
合计 90,579. -- 4,121.5 0,042.4 8,999.4 -- --
684.74 5,326.6 0,087.1 666.21
02 4 4 1
3 1
（2） 衍生品投资情况
□适用 不适用
公司报告期不存在衍生品投资。
5、募集资金使用情况
□适用 不适用
公司报告期无募集资金使用情况。
八、重大资产和股权出售
1、出售重大资产情况
□适用 √不适用
公司报告期未出售重大资产。
2、出售重大股权情况
□适用 √不适用
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九、主要控股参股公司分析
适用 □不适用
主要子公司及对公司净利润影响达 10%以上的参股公司情况
单位：元
公司名称 公司类型 主要业务 注册资本 总资产 净资产 营业收入 营业利润 净利润
北京玩蟹
游戏开发 566,532,05 503,528,10 136,423,32 45,582,463. 43,898,839.
科技有限 子公司 1,100 万元
及发行 9.49 9.74 4.47 97 27
公司
北京天马
时空网络 游戏开发 1,000 365,351,33 226,580,02 252,678,79 39,434,235. 36,435,128.
子公司
技术有限 及发行 万元 9.47 1.37 3.11 12 57
公司
海南动网
先锋网络 游戏开发 121,388.88 1,744,054,7 1,660,622,6 52,479,588. 57,861,883. 51,966,127.
子公司
科技有限 及发行 89 万元 22.00 69.94 44 49 07
公司
北京华娱
聚友科技 游戏开发 680,189,90 370,886,51 34,503,852. 31,626,826.
子公司 1,100 万元 844,164.24
发展有限 及发行 5.64 1.45 57 81
公司
北京聚游
游戏开发 640,449,47 14,039,994. 118,997,09 42,786,870. 40,331,403.
掌联科技 子公司 100 万元
及发行 1.00 04 4.22 43 06
有限公司
指尖娱乐
游戏开发 250,000,00 896,753,74 438,583,64 306,667,44 61,187,326. 58,462,686.
（香港） 子公司
及发行 0 港币 3.49 1.10 4.08 18 30
有限公司
PC 和手机
Webzen 17,655,442, 3,876,693,9 3,440,177,8 1,083,228,6 394,137,64 317,693,18
参股公司 游戏开发
Inc. 000 韩元 04.44 08.11 53.33 3.02 2.61
和发行
报告期内取得和处置子公司的情况
适用 □不适用
公司名称 报告期内取得和处置子公司方式 对整体生产经营和业绩的影响
天津文渊科技有限公司 注销 无重大影响
天津掌趣泛娱乐产业投资中心（有限合伙） 注销 无重大影响
掌趣泛娱（天津）投资管理中心（有限合伙） 注销 无重大影响
香港奇迹网络技术有限公司 注销 无重大影响
掌上联动（香港）有限公司 设立 无重大影响
QINGLAN FANTASY LIMITED 设立 无重大影响
乐游互动（香港）有限公司 设立 无重大影响
触点游戏有限公司 设立 无重大影响
BEST GAME PTE.LTD. 设立 无重大影响
十、公司控制的结构化主体情况
□适用 √不适用
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十一、公司未来发展的展望
（一）公司发展计划
公司致力于成为一家全球化的游戏公司，细分品类的领导者。在当前游戏市场竞争激烈、国内游戏市场收
入下降、规模缩减、用户增长红利逐渐消退、存量竞争格局之下，公司将在业务、成本和效率、创新方面积极
布局，攻坚克难。
1、在业务端，公司将持续推进研运一体、聚焦精品的可持续发展路线，着力不断提升全球化研运水平和
精细化运营水准，并努力实现境内、境外业务两个市场齐头并进。
在境内市场，公司积极布局小游戏赛道，未来将努力实现更多小游戏产品逐步上线；在境外市场，公司聚
焦SLG赛道，积极推进《代号S》和《代号H》的研发进度，努力加快推进上线进程。
与此同时，对于已上线的游戏产品，公司将注重挖掘其长线价值，在重点区域持续稳定推广，通过提升用
户满意度、活跃度和留存率，促进玩家回流，以尽可能延长产品生命周期。
此外，公司持续推进人才迭代和组织架构调整，人员成本和研发费用有所下降。公司不断推进优化实现敏
捷型组织，以期更好地适应市场环境的快速变化，不断提升组织效能和运营效率，实现高质量发展。
2、公司全面拥抱 AI，密切关注 AI 前沿技术发展，并积极探索相关技术的应用场景。
（1）公司与北京悠米互动娱乐科技有限公司达成业务合作，通过整合双方的核心技术及优势资源，共同
开发“AI 游戏创作平台”，旨在降低开放世界游戏的开发门槛，实现个人及小团队也可以开发大规模的开放世
界游戏，并通过该平台分享游戏成果，实现“AI+UGC”。截至目前，“AI 游戏创作平台”尚在开发的过程中。
“AI 游戏创作平台”也获得了英伟达在 DLSS、Audio2Face 等 AI 技术的支持，未来双方将在 AI 游戏开发工具、
AIGC、AI 应用场景等领域继续保持交流与合作。
（2）公司与北京蓝亚盒子科技有限公司达成业务合作，联合推出 LayaAir 3 游戏引擎，为广大游戏开发者
提供更加智能、自动化的游戏引擎产品，推动游戏产业技术发展。
未来，公司将继续通过“自研+外部合作+投资”的方式，持续推动在“AI+游戏”领域的创新。
（二）公司业务发展可能面临的主要风险及应对措施
1、市场竞争加剧的风险
近年来，游戏行业的发展已进入成熟期，在产品研发、发行运营及市场渠道等方面已经形成激烈的竞争格
局，市场竞争程度不断加剧。公司将积极围绕发展战略，持续推进研运一体、聚焦精品的可持续发展路线，密
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切跟踪市场需求，积极应对市场变化和挑战，争取在激烈的市场竞争格局中保持并进一步扩大自身优势，降低
市场竞争加剧对公司经营的风险。
2、新游戏研发和运营风险
随着游戏行业的快速发展和玩家体验升级，若公司无法持续推出受玩家认可的成功的游戏产品，或由于研
发周期延长、推广时间延长等原因造成游戏无法按计划推出，从而造成老游戏盈利能力出现下滑时，新游戏无
法成功按时推出难以弥补老游戏收入的下滑，则将对公司经营业绩产生不利影响。公司高度关注新游戏研发和
运营风险，通过业务聚焦、结构优化、着力提升研运效率等措施积极应对。
3、行业监管政策变动风险
公司所处的游戏行业属于文化创意领域，游戏产品需获得行业主管部门行政许可后方可上线运营，且游戏
行业相关的行业政策及法律法规等随着游戏行业发展变化不断调整和加强监管。公司业务发展和日常运营受到
各项法规政策的影响。公司将积极关注相关法律法规及行业政策的变化，严格遵照监管部门的监管方针，确保
业务和经营的合法合规。
4、核心人员流失风险
拥有高素质、稳定充足的游戏研发和发行人才队伍是公司保持领先优势的保障，随着公司业务规模的发展、
扩大，如果不能通过自身培养或外部引进获得优秀技术专业人员将会给公司经营运作带来不利影响。公司不断
完善管理体系建设，注重人才引进和人才培养，建立了吸引人才、保留人才和激励员工的薪酬管理体系，并将
进一步丰富激励方式和优化激励体系，建立和完善公司与员工的利益共享与风险共担机制，增强凝聚力和团队
战斗力，提升企业的核心竞争力。
十二、报告期内接待调研、沟通、采访等活动登记表
√适用 □不适用
谈论的主要内
接待对
接待时间 接待地点 接待方式 接待对象 容及提供的资 调研的基本情况索引
象类型
料
线上参与公司 公司投资者关系活动记录
价值在线
2023 年 5 2022 年度网上 2022 年度网上 表（编号：2023-001），巨
（www.ir- 其他 其他
月 16 日 业绩说明会的 业绩说明会 潮资讯网
online.com.cn）
投资者 （www.cninfo.com.cn）
十三、“质量回报双提升”行动方案贯彻落实情况
公司是否披露了“质量回报双提升”行动方案。
□是 √否
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第四节 公司治理
一、公司治理的基本状况
报告期内，公司严格按照《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》、《深圳证券交易所创业板股票上市规
则》等法律、法规和中国证监会有关规则的要求，结合公司的具体情况，不断完善公司法人治理结构，建立健全公司内部
管理和控制制度，促进公司规范运作。报告期内，公司已参照证监会2023年8月公布的《上市公司独立董事管理办法》推进
执行，并将在规定的过渡期内，完成相关制度的修订。
1、关于股东与股东大会
公司遵循《公司法》、《证券法》等相关法律法规，以及《公司章程》和《股东大会议事规则》等内部规定，确保股
东大会的合法合规召开。在会议举行前，公司会及时向股东发送通知，确保信息的透明和及时传达。公司聘请律师参与股
东大会，对会议的召集、召开和决议的有效性进行现场见证并发表法律意见，确保全体股东特别是中小股东合法行使权益。
2、关于董事与董事会
公司董事会的人数、构成及选聘程序均符合有关法律法规的规定，各位董事熟悉有关法律法规，认真负责、勤勉诚信
地出席董事会和股东大会，切实履行董事的职责和义务。董事会下设战略委员会、审计委员会、提名委员会以及薪酬与考
核委员会，促进公司规范运作。
3、关于监事与监事会
公司监事会的构成和来源均符合有关法律法规的规定。会议由监事会主席召集并主持，所有监事均出席历次会议。各
位监事能够按照《监事会议事规则》的要求，认真履行自己的职责，对公司的重大事项、关联交易、财务状况以及董事、
高级管理人员履行职责的合法合规性进行监督和检查，维护公司及股东的合法权益。
4、内部审计制度的建立与执行
董事会下设审计委员会，主要负责公司内外部审计沟通、监督工作。审计委员会下设内审部为日常办事机构，由内审
部对公司内部控制制度的建立和公司财务信息的真实性和完整性等情况进行检查监督。
5、关于绩效评价与激励约束机制
公司董事会下设的薪酬与考核委员会负责对公司的董事、高级管理人员进行绩效考核，逐步建立和优化绩效评价标准
和激励约束机制。《公司章程》对高级管理人员的履职行为、权限和职责进行了明确规定，确保其履职行为符合法律、法
规的规定，现有考核及激励约束机制符合公司的发展现状。
6、关于信息披露与透明度
公司严格按照有关法律法规和《信息披露管理制度》的规定，加强信息披露事务管理，履行信息披露义务，并指定
《证券时报》、《证券日报》、《中国证券报》、《上海证券报》和中国证监会创业板指定信息披露网站（巨潮资讯网
www.cninfo.com.cn）为公司信息披露报纸和网站，真实、准确、及时、完整地披露信息，确保所有投资者公平获取公司信
息。
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7、关于投资者关系管理
公司自上市以来非常重视投资者关系管理工作。公司制定了《投资者关系管理制度》，明确规定了投资者关系管理的
基本原则、目的、投资者关系管理的工作对象、内容和方式等，并通过多种方式与投资者进行交流互动，与投资者建立良
好的互动关系，树立公司资本市场形象。
8、关于利益相关者
公司充分尊重和维护利益相关者的合法权益，积极与利益相关者合作，加强与各方的沟通和交流，实现社会、股东、
公司、员工等各方利益的协调平衡，推动公司持续、稳定、健康发展。
公司治理的实际状况与法律、行政法规和中国证监会发布的关于上市公司治理的规定是否存在重大差异
□是 √否
公司治理的实际状况与法律、行政法规和中国证监会发布的关于上市公司治理的规定不存在重大差异。
二、公司相对于控股股东、实际控制人在保证公司资产、人员、财务、机构、业务等方面
的独立情况
公司为一家无控股股东和实际控制人的上市公司。除持股 5%以上股东刘惠城在公司担任董事长和总经理、履行职务权限
外，在其他方面与持股 5%以上股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面保持独立，自主经营。
三、同业竞争情况
□适用 √不适用
四、报告期内召开的年度股东大会和临时股东大会的有关情况
1、本报告期股东大会情况
会议届次 会议类型 投资者参与比例 召开日期 披露日期 会议决议
《2022 年度股东大
2022 年度股东大 会会议决议公告》
年度股东大会 13.6638% 2023 年 5 月 18 日 2023 年 5 月 18 日
会 （公告编号：
2023-021）
《2023 年第一次临
2023 年第一次临 时股东大会会议决
临时股东大会 13.8571% 2023 年 10 月 13 日 2023 年 10 月 13 日
时股东大会 议公告》（公告编
号：2023-032）
《2023 年第二次临
2023 年第二次临 时股东大会会议决
临时股东大会 13.6436% 2023 年 10 月 30 日 2023 年 10 月 30 日
时股东大会 议公告》（公告编
号：2023-039）
《2023 年第三次临
2023 年第三次临 时股东大会会议决
临时股东大会 11.0922% 2023 年 12 月 15 日 2023 年 12 月 15 日
时股东大会 议公告》（公告编
号：2023-049）
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2、表决权恢复的优先股股东请求召开临时股东大会
□适用 √不适用
五、公司具有表决权差异安排
□适用 √不适用
六、红筹架构公司治理情况
□适用 √不适用
七、董事、监事和高级管理人员情况
1、基本情况
本期 本期
增持 减持
其他增减 股份增减
任职 性 年 任期起始日 任期终止日 期初持股数 股份 股份 期末持股数
姓名 职务 变动 变动的原
状态 别 龄 期 期 （股） 数量 数量 （股）
（股） 因
（股 （股
） ）
董事、 2017 年 12 2025 年 10
现任 男 47
董事长 月 15 日 月9日
刘惠城 171,890,761 171,890,761
2017 年 11 2025 年 10
总经理 现任 男 47
月 29 日 月9日
2019 年 2 2025 年 10
刘志刚 董事 现任 男 44
月 18 日 月9日
2013 年 10 2025 年 10
董事 现任 女 48
月9日 月9日
黄迎春 300,000 300,000
副总经 2018 年 12 2025 年 10
现任 女 48
理 月 18 日 月9日
2019 年 10 2025 年 10
贾唐丽 董事 现任 女 43 313,400 313,400
月9日 月9日
2022 年 10 2025 年 10
董事 现任 男 40
月 10 日 月9日
副总经
季久云 1,500,000 1,500,000
理、董 2022 年 4 2025 年 10
现任 男 40
事会秘 月 29 日 月9日
书
2022 年 10 2025 年 10
董事 现任 女 42
月 10 日 月9日
副总经
卫来 1,300,000 1,300,000
理、财 2022 年 6 2025 年 10
现任 女 42
务负责 月 17 日 月9日
人
独立董 2019 年 10 2025 年 10
刘守豹 现任 男 57
事 月9日 月9日
独立董 2019 年 10 2025 年 10
李俊峰 现任 男 50
事 月9日 月9日
独立董 2021 年 1 2025 年 10
卢闯 现任 男 44
事 月 25 日 月9日
30
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本期 本期
增持 减持
其他增减 股份增减
任职 性 年 任期起始日 任期终止日 期初持股数 股份 股份 期末持股数
姓名 职务 变动 变动的原
状态 别 龄 期 期 （股） 数量 数量 （股）
（股） 因
（股 （股
） ）
监事、
2019 年 10 2025 年 10
李维伟 监事会 现任 男 41
月9日 月9日
主席
2022 年 10 2025 年 10
石敏 监事 现任 女 39
月 10 日 月9日
2023 年 10 2025 年 10
楚越华 监事 现任 女 32
月 13 日 月9日
副总经 2021 年 2 2025 年 10
崔美玲 现任 女 46 640,300 640,300
理 月5日 月9日
副总经 2016 年 5 2025 年 10
姬景刚 现任 男 47 1,300,000 1,300,000
理 月 23 日 月9日
2021 年 5 2023 年 10
龙宇 监事 离任 男 42
月 18 日 月 13 日
合计 -- -- -- -- -- -- 177,244,461 0 0 0 177,244,461 --
报告期是否存在任期内董事、监事离任和高级管理人员解聘的情况
√是 □否
2023 年 10 月 13 日，公司监事龙宇先生因个人原因辞去公司监事职务，辞职后不再担任公司任何职务。
公司董事、监事、高级管理人员变动情况
√适用 □不适用
姓名 担任的职务 类型 日期 原因
龙宇 监事 离任 2023 年 10 月 13 日 因个人原因辞职
楚越华 监事 被选举 2023 年 10 月 13 日 被选举担任非职工代表监事
2、任职情况
公司现任董事、监事、高级管理人员专业背景、主要工作经历以及目前在公司的主要职责
刘惠城先生，现任公司董事长、总经理。1977年出生，中国国籍，无境外永久居留权，系清华大学经管学院高级管理
人员工商管理硕士。曾任北京聚水联动科技有限公司执行董事、总经理，北京久播网络技术有限公司监事。目前兼任北京
双城兄弟科技有限公司执行董事、经理，上海今誉科技中心（有限合伙）执行事务合伙人。
刘志刚先生，现任公司董事。1980 年出生，中国国籍，无境外永久居留权，清华大学 EMBA 在读。刘志刚先生历任中
国电信股份有限公司陕西分公司业务主管、北京百度网讯科技有限公司高级经理、北京爱奇艺科技有限公司总监、乐视云
计算有限公司乐视云总经理、北京金山云网络技术有限公司首席运营官、英雄互娱科技股份有限公司首席运营官、北京金
山云网络技术有限公司高级副总裁、北京白海科技有限公司总裁、爱奇艺奇遇（青岛梦想绽放科技有限公司）总裁，现任
北京光音网络发展股份有限公司独立董事。
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北京掌趣科技股份有限公司 2023 年年度报告全文
黄迎春女士，现任公司董事、副总经理、内审部负责人。1976 年出生，中国国籍，无境外永久居留权，毕业于中南财
经政法大学会计专业，本科学历，高级会计师、注册会计师、注册评估师、注册税务师、国际注册内部审计师、美国注册
管理会计师。历任北京中洲光华会计师事务所有限公司高级经理、天健正信会计师事务所有限公司高级经理、大华会计师
事务所有限公司高级经理。2012 年 12 月加入公司任公司财务总监，2013 年 6 月至 2022 年 6 月担任公司财务负责人。
贾唐丽女士，现任公司董事、总法律顾问。1981 年出生，中国国籍，无境外永久居留权，本科学历，法学学士，拥有
律师执行资格以及深圳证券交易所颁发的董事会秘书资格。曾任北京市安中律师事务所律师、北京市嘉安律师事务所律师、
北京华医网科技股份有限公司法律顾问。2010 年 4 月加入公司，历任法务部经理、证券事务代表、证券法务部总监、董事
长助理。
季久云先生，现任公司董事、副总经理、董事会秘书。1984 年出生，中国国籍，无境外永久居留权，南开大学金融工
程专业毕业，研究生学历，经济学硕士学位。历任中信证券股份有限公司投资银行部高级经理、华泰联合证券有限责任公
司投资银行部副总裁、三六零安全科技股份有限公司战略投资部和证券部总监、北京互联创新工场投资管理有限公司资产
管理部副总裁。2022 年 3 月加入公司，2022 年 4 月起任公司副总经理、董事会秘书，2022 年 10 月起任公司董事。
卫来女士，现任公司董事、副总经理、财务负责人。1982 年出生，中国国籍，拥有澳大利亚永久居留权，北京理工大
学管理与经济学院管理学学士，北京大学光华管理学院 EMBA，具有澳大利亚注册会计师和 CGMA 全球特许管理会计师资格，
曾任普华永道咨询（深圳）有限公司高级顾问、完美世界股份有限公司高级财务总监、海南乐鑫志远科技有限公司首席财
务官。2021 年 7 月加入公司，2022 年 6 月起任公司财务负责人，2022 年 10 月起任公司董事。
刘守豹先生，现任公司独立董事。1967 年出生，中国国籍，无境外永久居留权，中国社会科学院研究生院民商法学，
博士研究生学历。曾任中国国际信托投资公司助理研究员、北京市皇都律师事务所主任、中视传媒股份有限公司独立董事、
北京首都开发股份有限公司独立董事、晋商银行股份有限公司外部监事。现任北京市普华律师事务所主任、三人行传媒集
团股份有限公司、中国出版传媒股份有限公司及深圳市银宝山新科技股份有限公司独立董事。
李俊峰先生，现任公司独立董事。1974 年出生，中国国籍，无境外永久居留权，中国人民大学金融学专业毕业，获经
济学博士学位。曾任郑州果树研究所职员、北京清软软件有限公司销售经理、北京利德曼生化股份有限公司独立董事、东
方国信科技股份有限公司独立董事。现任中央财经大学金融学院教授、唐山银行股份有限公司独立董事、北京百纳千成影
视股份有限公司独立董事。
卢闯先生，现任公司独立董事。1980 年生，中国国籍，无境外永久居留权，毕业于中国人民大学财务管理专业，博士
研究生学历。历任中央财经大学会计学院讲师、副教授、教授。目前兼任中国同辐股份有限公司独立董事、北京巴士传媒
股份有限公司独立董事、梅花生物科技集团股份有限公司独立董事。
32
北京掌趣科技股份有限公司 2023 年年度报告全文
李维伟先生，现任公司职工代表监事、监事会主席。1983年出生，中国国籍，无境外永久居留权，毕业于北京化工大
学信息管理学，本科学历。历任中国移动通信集团北京分公司培训师、北京小米科技有限公司培训主管。2016年9月加入北
京天马时空网络技术有限公司担任培训经理。
楚越华女士，现任公司非职工代表监事。1992年出生，中国国籍，无境外永久居留权，毕业于中国政法大学，学士学
位。曾任云南三明鑫疆控股集团有限公司办公室主任。2016年3月加入北京天马时空网络技术有限公司，现任北京天马时空
网络技术有限公司员工关系经理。
石敏女士，现任公司非职工代表监事。1985年出生，中国国籍，无境外永久居留权，毕业于内蒙古工业大学计算机科
学与技术专业，本科学历，拥有中级编辑职称。2014年4月加入公司，历任公共事务部主管、经理、高级经理、内审部负责
人、公共事务部总监。
姬景刚先生，现任公司副总经理。1977 年出生，中国国籍，无境外永久居留权，系清华大学软件工程硕士。历任北京
搜狐新时代信息技术有限公司软件工程师、Real Networks China Inc.技术经理、XPD Media 技术总监、Gaia Online China 游
戏研发总监、完美世界（北京）网络技术有限公司高级总监。2014 年 3 月加入公司，历任公司研发中心重度项目部总经理。
崔美玲女士，现任公司副总经理。1978 年出生，中国国籍，无境外永久居留权，毕业于对外经济贸易大学本科学历，
经济学学士，于 2019 年 9 月取得了对外经济贸易大学金融学专业在职人员高级研修结业证书，拥有中级编辑职称。曾任北
京讯合科技有限公司网页设计师。2004 年 8 月加入公司，历任公司财务主管、外联经理、公共事务部总监、公共事务部总
经理、内审部经理、内审部负责人、监事会主席。
在股东单位任职情况
□适用 √不适用
在其他单位任职情况
√适用 □不适用
在其他
单位是
任职人员姓 在其他单位
其他单位名称 任期起始日期 任期终止日期 否领取
名 担任的职务
报酬津
贴
执行董事兼
刘惠城 北京双城兄弟科技有限公司 2014 年 9 月 18 日 否
经理
执行事务合
刘惠城 上海今誉科技中心（有限合伙） 2016 年 3 月 16 日 否
伙人
刘志刚 青岛梦想绽放科技有限公司 总裁 2022 年 12 月 26 日 2023 年 8 月 7 日 是
33
北京掌趣科技股份有限公司 2023 年年度报告全文
刘志刚 北京光音网络发展股份有限公司 独立董事 2020 年 6 月 5 日 否
贾唐丽 天津融智德投资有限公司 监事 2015 年 11 月 1 日 否
刘守豹 北京市普华律师事务所 主任 1996 年 12 月 1 日 是
刘守豹 三人行传媒集团股份有限公司 独立董事 2018 年 4 月 3 日 是
刘守豹 中国出版传媒股份有限公司 独立董事 2022 年 6 月 15 日 是
刘守豹 深圳市银宝山新科技股份有限公司 独立董事 2023 年 8 月 14 日 是
李俊峰 中央财经大学金融学院 教授 2020 年 1 月 是
李俊峰 唐山银行股份有限公司 独立董事 2022 年 8 月 10 日 是
李俊峰 北京百纳千成影视股份有限公司 独立董事 2023 年 3 月 30 日 是
卢闯 中央财经大学 教授 2007 年 7 月 1 日 是
卢闯 中国同辐股份有限公司 独立董事 2021 年 2 月 25 日 是
卢闯 北京巴士传媒股份有限公司 独立董事 2022 年 6 月 28 日 是
卢闯 梅花生物科技集团股份有限公司 独立董事 2023 年 1 月 6 日 是
慧影医疗科技（北京）股份有限公
卢闯 独立董事 2021 年 12 月 17 日 2023 年 6 月 28 日 是
司
在其他单位
任职情况的 无
说明
公司现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员近三年证券监管机构处罚的情况
□适用 √不适用
3、董事、监事、高级管理人员报酬情况
董事、监事、高级管理人员报酬的决策程序、确定依据、实际支付情况
董事、监事、高级管理人员报酬的决策程序：公司董事、监事津贴由公司股东大会决定，高级管理人员薪酬由董事会
决定。在公司履职的董事、监事、高级管理人员按照具体的职务领取报酬。
董事、监事、高级管理人员报酬的确定依据：董事、监事和高级管理人员的报酬按照公司相关制度规定，结合其职
位、职责、经营业绩等以及其他相关企业相关岗位的薪酬水平制定薪酬方案并发放。
董事、监事、高级管理人员报酬的实际支付情况：报告期内公司已按时向董事、监事支付董监事津贴，向高级管理人
员支付薪酬。
公司报告期内董事、监事和高级管理人员报酬情况
单位：万元
从公司获得的 是否在公司关
姓名 职务 性别 年龄 任职状态
税前报酬总额 联方获取报酬
刘惠城 董事、董事长、总经理 男 47 现任 313.88 否
34
北京掌趣科技股份有限公司 2023 年年度报告全文
刘志刚 董事 男 44 现任 10.00 是
黄迎春 董事、副总经理 女 48 现任 122.81 否
贾唐丽 董事 女 43 现任 126.51 否
董事、副总经理、董事
季久云 男 40 现任 202.25 否
会秘书
董事、副总经理、财务
卫来 女 42 现任 214.26 否
负责人
刘守豹 独立董事 男 57 现任 10.00 否
李俊峰 独立董事 男 50 现任 10.00 否
卢闯 独立董事 男 44 现任 10.00 否
李维伟 监事会主席 男 41 现任 77.57 否
石敏 监事 女 39 现任 60.22 否
楚越华 监事 女 32 现任 21.03 否
崔美玲 副总经理 女 46 现任 132.26 否
姬景刚 副总经理 男 47 现任 201.27 否
龙宇 监事 男 42 离任 96.81 否
合计 -- -- -- -- 1,608.87 --
八、报告期内董事履行职责的情况
1、本报告期董事会情况
会议届次 召开日期 披露日期 会议决议
具体内容详见公司于 2023 年 2 月 23 日披
第五届董事会第四次会议 2023 年 2 月 23 日 2023 年 2 月 23 日 露的《第五届董事会第四次会议决议公
告》（公告编号：2023-003）
具体内容详见公司于 2023 年 4 月 26 日披
第五届董事会第五次会议 2023 年 4 月 26 日 2023 年 4 月 26 日 露的《第五届董事会第五次会议决议公
告》（公告编号：2023-009）
全体董事审议通过了《2023 半年度报告全
第五届董事会第六次会议 2023 年 8 月 11 日 2023 年 8 月 11 日
文及摘要》，并进行了披露。
具体内容详见公司于 2023 年 9 月 18 日披
第五届董事会第七次会议 2023 年 9 月 18 日 2023 年 9 月 18 日 露的《第五届董事会第七次会议决议公
告》（公告编号：2023-026）
具体内容详见公司于 2023 年 9 月 27 日披
第五届董事会第八次会议 2023 年 9 月 27 日 2023 年 9 月 27 日 露的《第五届董事会第八次会议决议公
告》（公告编号：2023-029）
具体内容详见公司于 2023 年 10 月 13 日披
第五届董事会第九次会议 2023 年 10 月 13 日 2023 年 10 月 13 日 露的《第五届董事会第九次会议决议公
告》（公告编号：2023-034）
35
北京掌趣科技股份有限公司 2023 年年度报告全文
全体董事审议通过了《2023 年第三季度报
第五届董事会第十次会议 2023 年 10 月 27 日 2023 年 10 月 27 日
告全文》，并进行了披露。
具体内容详见公司于 2023 年 11 月 29 日披
第五届董事会第十一次会议 2023 年 11 月 29 日 2023 年 11 月 29 日 露的《第五届董事会第十一次会议决议公
告》（公告编号：2023-044）
2、董事出席董事会及股东大会的情况
董事出席董事会及股东大会的情况
是否连续两
本报告期应 以通讯方式
现场出席董 委托出席董 缺席董事会 次未亲自参 出席股东大
董事姓名 参加董事会 参加董事会
事会次数 事会次数 次数 加董事会会 会次数
次数 次数
议
刘惠城 8 7 1 0 0 否 4
刘志刚 8 0 8 0 0 否 4
黄迎春 8 8 0 0 0 否 4
贾唐丽 8 8 0 0 0 否 4
季久云 8 8 0 0 0 否 4
卫来 8 8 0 0 0 否 4
刘守豹 8 1 7 0 0 否 4
李俊峰 8 0 8 0 0 否 4
卢闯 8 0 8 0 0 否 4
连续两次未亲自出席董事会的说明
不适用
3、董事对公司有关事项提出异议的情况
董事对公司有关事项是否提出异议
□是 √否
报告期内董事对公司有关事项未提出异议。
4、董事履行职责的其他说明
董事对公司有关建议是否被采纳
√是 □否
董事对公司有关建议被采纳或未被采纳的说明
报告期内，公司全体董事恪尽职守、勤勉尽责，严格按照《公司法》《证券法》《深圳证券交易所创业板股票上市规
则》、《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第 2 号——创业板上市公司规范运作》等法律、法规和规范性文件及《公司
章程》等有关规定，按时出席相关会议，认真审议各项议案，对提交董事会审议的各项议案进行了充分的了解，作出决策
时充分考虑中小股东的利益和诉求，切实增强了董事会决策的科学性，推动公司经营各项工作的持续、稳定、健康发展。
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北京掌趣科技股份有限公司 2023 年年度报告全文
九、董事会下设专门委员会在报告期内的情况
召开 其他履 异议事项
提出的重要意见和建
委员会名称 成员情况 会议 召开日期 会议内容 行职责 具体情况
议
次数 的情况 （如有）
审议 2022 年度财务
报告、2022 年度内
部审计报告、2022
年度内部控制自我评 审计委员会按照《公
2023 年 4 月
价报告、审计委员会 司法》、中国证监会
17 日
卢闯、李 2022 年度工作报 及深圳证券交易所相
审计委员会 俊峰、贾 3 告、2023 年第一季 关监管法规规则以及 无 无
唐丽 度财务报告、续聘审 《公司章程》开展工
计机构等事项 作，切实履行了审计
2023 年 8 月 审议 2023 年半年度 委员会的职责。
1日 财务报告等事项
2023 年 10 月 审议 2023 年第三季
24 日 度财务报告等事项
提名委员会对公司现
审议董事会提名委员 任董事、高级管理人
李俊峰、 会 2022 年度工作报 员的任职资格有无变
2023 年 4 月
提名委员会 刘守豹、 1 告及公司现任董事、 化情况、是否符合最 无 无
17 日
刘惠城 高级管理人员任职资 新规则要求进行了认
格审查事项 真审查，切实履行了
提名委员会职责。
薪酬与考核委员会对
审议薪酬与考核委员
公司高级管理人员的
刘守豹、 会 2022 年度工作报
薪酬与考核 2023 年 4 月 绩效分配预案进行了
刘志刚、 1 告、公司高级管理人 无 无
委员会 17 日 认真审议，切实履行
卢闯 员年度绩效分配预案
了薪酬与考核委员会
事项
职责。
2023 年 2 月 审议延长合伙企业存
21 日 续期限事项
2023 年 3 月 审议关于调整对外投
21 日 资方案的事项 战略委员会结合公司
审议董事会战略委员 所处行业发展情况及
刘惠城、 2023 年 4 月 会 2022 年度工作报 公司自身发展状况，
刘志刚、 18 日 告及延长合伙企业存 对公司对外投资、参
战略委员会 刘守豹、 6 续期限事项 与基金投资以及投后 无 无
李俊峰、 2023 年 8 月 审议公司对外投资事 进展等事项进行了认
季久云 15 日 项 真审议，切实履行了
审议自有资金认购私 战略委员会委员的职
2023 年 9 月
募基金份额的议案事 责。
14 日
项
2023 年 12 月 审议公司对外投资事
28 日 项
十、监事会工作情况
监事会在报告期内的监督活动中发现公司是否存在风险
□是 √否
监事会对报告期内的监督事项无异议。
37
北京掌趣科技股份有限公司 2023 年年度报告全文
十一、公司员工情况
1、员工数量、专业构成及教育程度
报告期末母公司在职员工的数量（人） 179
报告期末主要子公司在职员工的数量（人） 597
报告期末在职员工的数量合计（人） 776
当期领取薪酬员工总人数（人） 984
母公司及主要子公司需承担费用的离退休职工人数（人） -
专业构成
专业构成类别 专业构成人数（人）
销售人员 108
管理人员 135
运营人员 32
研发人员 501
合计 776
教育程度
教育程度类别 数量（人）
硕士及硕士以上 83
本科 488
大专 165
其他 40
合计 776
2、薪酬政策
公司定期进行人才盘点，完善岗位体系及岗位级别的设置，对内部产品团队实行精细化管理，升级核心团
队绩效激励机制，不断参考多地区及同行业的薪酬水平来调整公司内部现有薪酬水平，提升组织能力。致力于
建立吸引人才、保留人才和激励人才的薪酬管理体系，助力于引入自驱力和学习力强的专业人才与管理人才，
提升员工的工作积极性及工作效率，从而带动公司整体战略的转型和达成。
3、培训计划
公司根据战略规划适时调整内部学习培训计划，通过开展内部学习会、外部交流及业界大咖经验分享等多
种形式，帮助核心团队迭代提升业务能力，建立良好的学习氛围，打造企业的学习文化体系。每年的学习培训
计划，覆盖新入职员工、校招生培养、专业技能岗位、通用管理岗位等内容，希望通过学习培训平台不断增强
员工的专业能力、提升企业的整体人才梯队及核心竞争力。
4、劳务外包情况
□适用 √不适用
十二、公司利润分配及资本公积金转增股本情况
报告期内利润分配政策，特别是现金分红政策的制定、执行或调整情况
38
北京掌趣科技股份有限公司 2023 年年度报告全文
√适用 □不适用
1、依据《公司章程》，公司采取现金方式分配股利应同时满足如下条件：
（1）公司该年度实现的可分配利润（即公司弥补亏损、提取公积金后所余的税后利润）为正值；
（2）无重大投资计划或重大现金支出发生；
（3）该年度资产负债率低于 70%。
2、依据《公司章程》，公司进行股票股利分配的条件为：公司在经营情况良好且董事会认为公司股票价格与公司股本
规模不匹配、发放股票股利有利于公司全体股东整体利益时，在保证最低现金分红比例和公司股本规模合理的前提下，为
保持股本扩张与业绩增长相适应，可采取股票股利方式分配利润。
3、报告期内，上述《公司章程》关于利润分配的条件和具体比例规定未发生变化。
现金分红政策的专项说明
是否符合公司章程的规定或股东大会决议的要求： 是
分红标准和比例是否明确和清晰： 是
相关的决策程序和机制是否完备： 是
独立董事是否履职尽责并发挥了应有的作用： 是
根据《公司章程》相关规定，公司应对公司弥补亏损和提
公司未进行现金分红的，应当披露具体原因，以及下一步 取法定盈余公积金、任意盈余公积金后所余税后利润，按
为增强投资者回报水平拟采取的举措： 照股东持有的股份比例分配。公司截至 2023 年度末的未分
配利润为负值，因此本次不具备实施现金分红的条件。
中小股东是否有充分表达意见和诉求的机会，其合法权益
是
是否得到了充分保护：
现金分红政策进行调整或变更的，条件及程序是否合规、
不适用
透明：
公司报告期利润分配预案及资本公积金转增股本预案与公司章程和分红管理办法等的相关规定一致
√是 □否 □不适用
公司报告期利润分配预案及资本公积金转增股本预案符合公司章程等的相关规定。
本年度利润分配及资本公积金转增股本情况
每 10 股送红股数（股） -
每 10 股派息数（元）（含税） -
每 10 股转增数（股） -
分配预案的股本基数（股） 2,743,909,792
现金分红金额（元）（含税） -
以其他方式（如回购股份）现金分红金额（元） 65,000,031.56
现金分红总额（含其他方式）（元） 65,000,031.56
可分配利润（元） -2,920,797,355.07
现金分红总额（含其他方式）占利润分配总额的比例 100.00%
本次现金分红情况
其他方式分红：2023 年度，公司使用自有资金以集中竞价交易方式回购部分社会公众股份用于注销并减少注册资本，公
司累计回购股份 13,574,400 股，成交总金额为人民币 65,000,031.56 元（不含交易费用）。公司本次回购股份注销事宜已
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北京掌趣科技股份有限公司 2023 年年度报告全文
于 2023 年 12 月 12 日办理完成。
利润分配或资本公积金转增预案的详细情况说明
根据《公司章程》相关规定，公司应对公司弥补亏损和提取法定盈余公积金、任意盈余公积金后所余税后利润，按照股
东持有的股份比例分配。公司截至 2023 年度末的未分配利润为负值，因此本次不具备实施现金分红的条件。
公司于 2024 年 4 月 25 日召开第五届董事会第十五次会议、第五届监事会第十次会议，会议审议通过了《2023 年度利润
分配预案》，公司 2023 年度利润分配预案为：2023 年度不进行现金分红，不送红股，不以资本公积转增股本。
公司报告期内盈利且母公司可供股东分配利润为正但未提出现金红利分配预案
□适用 √不适用
十三、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的实施情况
√适用 □不适用
1、股权激励
2022 年 9 月 5 日、2022 年 10 月 10 日，公司分别召开第四届董事会第二十七次会议、第四届监事会第十五次会议和
2022 年第一次临时股东大会，审议通过了《关于公司<2022 年限制性股票激励计划（草案）>及其摘要的议案》及《2022 年
限制性股票激励计划实施考核管理办法》等相关议案。激励计划考核年度为 2023-2024 年两个会计年度，每个会计年度考
核一次。其中，2023 年业绩考核目标为以 2022 年营业收入为基数，2023 年营业收入增长率达到 10%。2022 年 10 月 13 日，
公司向符合条件的 14 名激励对象授予 2,571.45 万股限制性股票。
根据《上市公司股权激励管理办法》及公司《2022 年限制性股票激励计划（草案）》的有关规定，鉴于 2023 年度未达
到股权激励计划的业绩考核目标及 2 名激励对象因个人原因离职，公司将回购注销 13,157,244 股已获授但尚未解除限售的
限制性股票。
董事、高级管理人员获得的股权激励
√适用 □不适用
单位：股
期
报 报告 本
末
告 期内 期 报告
报告 持
年初 期 报告 已行 报告 已 期新 限制性
期新 有
持有 内 期内 权股 期末 期初持有限 解 授予 股票的 期末持有限
授予 股
姓名 职务 股票 可 已行 数行 市价 制性股票数 锁 限制 授予价 制性股票数
股票 票
期权 行 权股 权价 （元/ 量 股 性股 格（元 量
期权 期
数量 权 数 格 股） 份 票数 /股）
数量 权
股 （元/ 数 量
数
数 股） 量
量
董事、董事
刘惠城 5,000,000 5,000,000
长、总经理
董事、副总
黄迎春 300,000 300,000
经理
贾唐丽 董事 300,000 300,000
董事、副总
季久云 经理、董事 1,500,000 1,500,000
会秘书
董事、副总
卫来 经理、财务 1,300,000 1,300,000
负责人
40
北京掌趣科技股份有限公司 2023 年年度报告全文
崔美玲 副总经理 600,000 600,000
姬景刚 副总经理 1,300,000 1,300,000
合计 -- -- -- 10,300,000 -- 10,300,000
备注（如有）
高级管理人员的考评机制及激励情况
公司制定了《董事、监事、高级管理人员薪酬与考核管理办法》，建立了较为完善的高级管理人员绩效考核评价体系，以公
司规范化管理及经营效益为基础，明确责任。报告期内，公司高级管理人员严格按照《公司法》《公司章程》及有关法律法
规规定，认真履行职责，积极落实股东大会和董事会的相关决议。在董事会的领导下不断加强内部运营和管理，较好地完
成了本年度的各项任务。
2、员工持股计划的实施情况
□适用 √不适用
3、其他员工激励措施
□适用 √不适用
十四、报告期内的内部控制制度建设及实施情况
1、内部控制建设及实施情况
公司根据《企业内部控制基本规范》及其配套指引和其他内部控制监管要求的规定，结合公司内部控制制度和评价办
法，在内部控制日常监督和专项监督的基础上，对公司内部控制体系进行持续的改进及优化，以适应不断变化的外部环境
及内部管理的要求。公司董事会按照企业内部控制规范体系的规定，建立健全和有效实施内部控制，评价其有效性，并如
实披露内部控制评价报告。监事会对董事会建立和实施内部控制进行监督。公司经理层负责组织领导企业内部控制的日常
运行。公司董事会下设审计委员会，审计委员会监督和审议公司定期报告、内部控制报告等重大事项，并向董事会报告工
作。董事会审计委员会下设独立的内部审计部门，内部审计部门在董事会审计委员会指导下，独立开展审计工作，全面负
责内部审计及内部检查工作，并配备了专职的内部审计人员，以风险为导向，对公司的内部控制制度的建立和实施、公司
经营情况、财务情况进行审计和监督，独立行使审计监督职权。
根据公司财务报告内部控制重大缺陷的认定情况，于内部控制评价报告基准日，公司不存在财务报告内部控制重大缺
陷，公司已按照企业内部控制规范体系和相关规定的要求在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制。根据公司非财
务报告内部控制重大缺陷的认定情况，于内部控制评价报告基准日，公司不存在非财务报告内部控制重大缺陷。自内部控
制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之间未发生影响内部控制有效性评价结论的因素。
2、报告期内发现的内部控制重大缺陷的具体情况
□是 √否
十五、公司报告期内对子公司的管理控制情况
整合中遇到的 已采取的解决
公司名称 整合计划 整合进展 解决进展 后续解决计划
问题 措施
41
北京掌趣科技股份有限公司 2023 年年度报告全文
不适用 不适用 不适用 不适用 不适用 不适用 不适用
十六、内部控制评价报告或内部控制审计报告
1、内控评价报告
内部控制评价报告全文披露日期 2024 年 4 月 25 日
内部控制评价报告全文披露索引 巨潮资讯网（http://www.cninfo.com.cn)
纳入评价范围单位资产总额占公司合
100%
并财务报表资产总额的比例
纳入评价范围单位营业收入占公司合
100%
并财务报表营业收入的比例
缺陷认定标准
类别 财务报告 非财务报告
A．重大缺陷 A．重大缺陷
一项内部控制缺陷单独或连同其他缺 公司决策程序不科学，导致重大决策
陷具备合理可能性导致不能及时防止 失误，给公司造成重大财产损失；违
或发现并纠正财务报告中的重大错 反相关法律、法规；媒体频频曝光重
报。如：公司董事、监事和高级管理 大负面新闻，严重损害声誉；重要业
人员舞弊；对已经公告的财务报告出 务缺乏制度控制或制度系统性失效，
现的重大差错进行错报更正（由于政 造成影响定量标准认定的重大损失；
策变化或其他客观因素变化导致的对 其他对公司影响重大的情形。
以前年度的追溯调整除外）；当期财务 B．重要缺陷
报告存在重大错报，但公司内部控制 公司决策程序不科学，导致出现一般
运行中未能发现该错报；审计委员会 失误；违反公司规程或标准操作程
以及内部审计部门对财务报告内部控 序，形成损失；公司出现负面新闻，
制监督无效；其他可能影响报表使用 对公司产生一定的负面影响；重要业
者正确判断的缺陷。 务制度或系统存在缺陷；其他对公司
B．重要缺陷 影响较大的情形。
定性标准 内部控制缺陷单独或连同其他缺陷具 C．一般缺陷
备合理可能性导致不能及时防止或发 不构成重大缺陷和重要缺陷的内部控
现并纠正财务报告中虽然未达到和超 制缺陷。
过重大水平，但仍应引起董事会和管
理层重视的错报。如：未依照公认会
计准则选择和应用会计政策；未建立
反舞弊程序和控制措施；对于非常规
或特殊交易的账务处理没有建立或实
施相应的控制机制且没有相应的补偿
性控制；对于期末财务报告过程的控
制存在一项或多项缺陷且不能合理保
证编制的财务报表达到真实、准确的
目标。
C．一般缺陷
不构成重大缺陷和重要缺陷的内部控
制缺陷。
重大缺陷：错报≥利润总额的 8% ； 重大缺陷：错报≥利润总额的 8%；
重要缺陷：利润总额的 5%≤错报＜利 重要缺陷：利润总额的 5%≤错报＜利
定量标准
润总额的 8%； 润总额的 8%；
一般缺陷：错报＜利润总额的 5% 一般缺陷：错报＜利润总额的 5%
财务报告重大缺陷数量（个） -
非财务报告重大缺陷数量（个） -
42
北京掌趣科技股份有限公司 2023 年年度报告全文
财务报告重要缺陷数量（个） -
非财务报告重要缺陷数量（个） -
2、内部控制审计报告或鉴证报告
内部控制鉴证报告
内部控制鉴证报告中的审议意见段
掌趣科技按照《企业内部控制基本规范》和相关规定于 2023 年 12 月 31 日在所有重大方面保持了与财务报表相关的有
效的内部控制。
内控鉴证报告披露情况 披露
内部控制鉴证报告全文披露日期 2024 年 4 月 25 日
内部控制鉴证报告全文披露索引 巨潮资讯网（http://www.cninfo.com.cn）
内控鉴证报告意见类型 标准无保留意见
非财务报告是否存在重大缺陷 否
会计师事务所是否出具非标准意见的内部控制鉴证报告
□是 否
会计师事务所出具的内部控制鉴证报告与董事会的自我评价报告意见是否一致
是 □否
十七、上市公司治理专项行动自查问题整改情况
不适用
43
北京掌趣科技股份有限公司 2023 年年度报告全文
第五节 环境和社会责任
一、重大环保问题
上市公司及其子公司是否属于环境保护部门公布的重点排污单位
□是 √否
报告期内因环境问题受到行政处罚的情况
不适用
参照重点排污单位披露的其他环境信息
不适用
二、社会责任情况
公司一直积极承担社会责任，在稳健发展的同时始终贯彻源于社会、回报社会的价值理念，在主动履责中汲取自身长
期发展动能。2023 年，公司继续围绕掌趣公益品牌，积极发挥自身技术和资源优势，探索更加高效、普惠、创新的公益实
践形式，完成助学走访、防汛救灾、公益数字化等社会公益活动，获得“2023CSR 年度社会责任贡献企业”、“最具社会责任
上市公司”、“2023 年度最具社会责任（ESG）上市公司”等多项荣誉。
公司已披露 2023 年度社会责任报告全文，具体详见公司于 2024 年 4 月 25 日在指定信息披露媒体上刊登的《2023 年度
社会责任报告》。
三、巩固拓展脱贫攻坚成果、乡村振兴的情况
公司积极响应国家乡村振兴战略，持续关注乡村教育发展情况，多年来通过“掌趣公益”品牌，在捐资助学和志愿者
活动等多方面积极行动。
公司持续建设“助力公益组织数字化升级”、“乡村教师培训”、“优秀大学生奖助学金”、“困难学生走访”、“爱心义
卖”等多个公益项目，在捐资助学、扶危助困、抗疫救灾等方面实现长效投入。公司持续为公益基金会提供数字化支持，
帮助公益基金会小程序不断完善功能，迭代版本。截至 2023 年末，通过小程序完成的公益捐赠达到 2680 笔，善款累计金
额超过人民币 380 万元，共有 2,653 名需要帮助学生和 427 名志愿者接入公益帮扶体系。
44
北京掌趣科技股份有限公司 2023 年年度报告全文
第六节 重要事项
一、承诺事项履行情况
1、公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内履行完毕及截至报告期末尚未履行完毕的
承诺事项
√适用 □不适用
承诺事由 承诺方 承诺类型 承诺内容 承诺时间 承诺期限 履行情况
承诺方在持有掌趣科技股票期间：承诺
方及其控制的其他企业不会直接或间接
经营任何与天马时空、掌趣科技及其他
下属公司经营的业务构成竞争或可能构
成竞争的业务，亦不会投资任何与天马
关于避免 持有掌趣
时空、掌趣科技及其其他下属公司经营 2015 年 8
刘惠城 同业竞争 科技股票 履行中
的业务构成竞争或可能构成竞争的其他 月 11 日
的承诺 期间
企业；如承诺方及其控制的企业的现有
业务或该等企业为进一步拓展业务范
围，与掌趣科技及其下属公司经营的业
务产生竞争，则承诺方及其控制的企业
将采取相关措施以避免同业竞争。
1、承诺方及其控制的企业将尽可能减少
与掌趣科技及其下属子公司的关联交
易，不会利用自身作为掌趣科技股东之
地位谋求与掌趣科技在业务合作等方面
优于市场第三方的权利或达成交易的优
先权利。2、若发生必要且不可避免的关
联交易，承诺方及其控制的企业将与掌
趣科技及其下属子公司按照公平、公
允、等价有偿等原则依法签订协议，履
资产重组时所
行合法程序，并将按照有关法律法规和
作承诺
掌趣科技公司章程的规定履行信息披露
关于减少 义务及相关内部决策、报批程序，关联
刘惠
及规范关 交易价格依照与无关联关系的独立第三 2015 年 8
城、金 长期 履行中
联交易的 方进行相同或相似交易时的价格确定， 月 11 日
星投资
承诺 保证关联交易价格具有公允性，亦不利
用该等交易从事任何损害掌趣科技及掌
趣科技其他股东的合法权益的行为。3、
若违反上述声明和保证，承诺方对前述
行为而给掌趣科技造成的损失向掌趣科
技进行赔偿。承诺方保证将依照掌趣科
技公司章程的规定参加股东大会，平等
地行使相应权利，承担相应义务，不利
用股东地位谋取不正当利益，不利用关
联交易非法转移掌趣科技及其下属子公
司的资金、利润，保证不损害掌趣科技
及掌趣科技其他股东的合法权益。
刘惠 承诺方在资产交割日前与天马时空签订
关于任职
城、刘 符合掌趣科技规定条件的不短于 5 年期 任职期间
期限及竞 2015 年 8
连成、 限的劳动合同及竞业禁止协议，承诺方 及离职后 履行中
业禁止的 月 11 日
杜海、 在天马时空服务期间及离开天马时空后 两年
承诺
李少 两年内不得从事与天马时空相同或竞争
45
北京掌趣科技股份有限公司 2023 年年度报告全文
明、邱 的业务。
腾熙、
高晓
辉、沈
志祥
1、如公司将来被任何有权机构要求补缴
全部或部分应缴未缴的社会保险费用、
住房公积金和/或因此受到任何处罚或损
失，姚文彬、叶颖涛将代公司承担全部
费用；或依照有权机构要求相关费用必
须由公司支付的情况下，及时向公司给
姚文
予全额补偿，以确保公司不会因该等欠 2011 年 3
彬、叶 其他承诺 长期 履行中
缴员工社会保险及住房公积金事宜造成 月1日
颖涛
额外支出及遭受任何损失，不会对公司
的生产经营、财务状况和盈利能力产生
重大不利影响；2、姚文彬、叶颖涛承诺
在承担上述费用后，不会就该等费用向
公司行使追索权；3、姚文彬、叶颖涛就
上述承诺承担连带责任。
首次公开发行 1、如主管部门就大连卧龙科技有限公
或再融资时所 司、北京富姆乐信息技术有限公司 2009
作承诺 年、2010 年以核定征收方式缴纳企业所
得税事宜要求大连卧龙科技有限公司、
北京富姆乐信息技术有限公司补缴税
款、缴纳罚款或滞纳金和/或因此受到任
何其他处罚或损失，姚文彬、叶颖涛将
姚文 代为补缴相应款项，或依照有权机构要
2011 年 3
彬、叶 其他承诺 求相关费用必须由公司支付的情况下， 长期 履行中
月1日
颖涛 及时向公司给予全额补偿，以确保公司
不会因项事宜造成额外支出及遭受任何
损失，不会因此导致对公司的生产经
营、财务状况和盈利能力产生重大不利
影响；2、姚文彬、叶颖涛承诺在承担上
述费用后，不会就该等费用向公司行使
追索权；3、姚文彬、叶颖涛就上述承诺
承担连带责任。
承诺是否按时
是
履行
2、公司资产或项目存在盈利预测，且报告期仍处在盈利预测期间，公司就资产或项目达到原盈利预测及其原因做出说明
□适用 √不适用
二、控股股东及其他关联方对上市公司的非经营性占用资金情况
□适用 √不适用
公司报告期不存在控股股东及其他关联方对上市公司的非经营性占用资金。
三、违规对外担保情况
□适用 √不适用
公司报告期无违规对外担保情况。
46
北京掌趣科技股份有限公司 2023 年年度报告全文
四、董事会对最近一期“非标准审计报告”相关情况的说明
□适用 √不适用
五、董事会、监事会、独立董事（如有）对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的
说明
□适用 √不适用
六、董事会关于报告期会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正的说明
□适用 √不适用
七、与上年度财务报告相比，合并报表范围发生变化的情况说明
√适用 □不适用
名称 报告期内取得和处置子公司方式 对整体生产经营和业绩的影响
天津文渊科技有限公司 注销 无重大影响
天津掌趣泛娱乐产业投资中心（有限合伙） 注销 无重大影响
掌趣泛娱（天津）投资管理中心（有限合伙） 注销 无重大影响
香港奇迹网络技术有限公司 注销 无重大影响
掌上联动（香港）有限公司 设立 无重大影响
QINGLAN FANTASY LIMITED 设立 无重大影响
乐游互动（香港）有限公司 设立 无重大影响
触点游戏有限公司 设立 无重大影响
BEST GAME PTE.LTD. 设立 无重大影响
八、聘任、解聘会计师事务所情况
现聘任的会计师事务所
境内会计师事务所名称 大华会计师事务所（特殊普通合伙）
境内会计师事务所报酬（万元） 160
境内会计师事务所审计服务的连续年限 12
境内会计师事务所注册会计师姓名 唐荣周、李东辉
境内会计师事务所注册会计师审计服务的连续年限 2
是否改聘会计师事务所
□是 √否
是否在审计期间改聘会计师事务所
□是 √否
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九、年度报告披露后面临退市情况
□适用 √不适用
十、破产重整相关事项
□适用 √不适用
公司报告期未发生破产重整相关事项。
十一、重大诉讼、仲裁事项
本年度公司无重大诉讼、仲裁事项。
其他诉讼事项
诉讼(仲裁) 诉讼(仲裁)
诉讼(仲裁) 涉案金额 是否形成预 诉讼(仲裁)
审理结果及 判决执行情 披露日期 披露索引
基本情况 （万元） 计负债 进展
影响 况
未达到重大 部分案件已 部分案件已
诉讼披露标 约 6,338.74 执行完毕， 执行完毕，
- - - -
准的其他诉 万元 部分案件审 部分案件判
讼合计 理中 决执行中
注：上述涉案金额为诉讼请求标的金额，主要包括知识产权侵权纠纷、合同纠纷、不正当竞争纠纷等。其中，公司作为原
告涉案金额约 4,430.04 万元（其中部分案件已执行完毕）；公司作为被告（或共同被告）涉案金额约 1,908.70 万元（其中
部分案件已结案）。截至报告期末，该部分案件对公司经营不产生重大影响。
十二、处罚及整改情况
□适用 √不适用
公司报告期不存在处罚及整改情况。
十三、公司及其控股股东、实际控制人的诚信状况
□适用 √不适用
十四、重大关联交易
1、与日常经营相关的关联交易
□适用 √不适用
公司报告期未发生与日常经营相关的重大关联交易。
2、资产或股权收购、出售发生的关联交易
□适用 √不适用
公司报告期未发生资产或股权收购、出售的关联交易。
48
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3、共同对外投资的关联交易
□适用 √不适用
公司报告期未发生共同对外投资的重大关联交易。
4、关联债权债务往来
□适用 √不适用
公司报告期不存在关联债权债务往来。
是否存在非经营性关联债权债务往来
□是 √否
公司报告期不存在非经营性关联债权债务往来。
5、与存在关联关系的财务公司的往来情况
□适用 √不适用
6、公司控股的财务公司与关联方的往来情况
□适用 √不适用
7、其他重大关联交易
□适用 √不适用
公司报告期无其他重大关联交易。
十五、重大合同及其履行情况
1、托管、承包、租赁事项情况
（1） 托管情况
□适用 √不适用
公司报告期不存在托管情况。
（2） 承包情况
□适用 √不适用
公司报告期不存在承包情况。
（3） 租赁情况
□适用 √不适用
公司报告期不存在租赁情况。
49
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2、重大担保
□适用 √不适用
公司报告期不存在重大担保情况。
3、委托他人进行现金资产管理情况
（1） 委托理财情况
√适用 □不适用
报告期内委托理财概况
单位：万元
委托理财的资金 逾期未收回的金 逾期未收回理财
具体类型 委托理财发生额 未到期余额
来源 额 已计提减值金额
券商理财产品 自有资金 4,073.72 - - -
合计 4,073.72 - - -
（2） 委托贷款情况
□适用 √不适用
公司报告期不存在委托贷款。
4、其他重大合同
□适用 √不适用
公司报告期不存在其他重大合同。
十六、其他重大事项的说明
√适用 □不适用
2014 年，公司以自有资金 1,000 万元参与投资深圳前海掌趣创享股权投资企业（有限合伙）（以下简称“掌趣创享”）
并担任有限合伙人。由于掌趣创享的原存续期将届满，所投资项目在基金原存续期内未能实现全部退出，经公司管理层研
究决定，同意将掌趣创享的存续期限延长两年。
2016 年，公司以自有资金人民币 30,294 万元受让原有限合伙人姚文彬、柯新所持深圳国金天吉创业投资企业（有限合
伙）（以下简称“国金天吉”）的合伙份额，公司担任有限合伙人。国金天吉的存续期为自合伙企业成立之日起 5 年，可延
长 2 年。由于国金天吉所投资项目在存续期内未完成全部退出，经公司于 2021 年 12 月 24 日召开的第四届董事会第十九次
会议、2022 年 7 月 8 日召开第四届董事会第二十五次会议、2023 年 2 月 23 日召开的第五届董事会第四次会议审议通过，
最终延长国金天吉的存续期限至 2023 年 12 月 31 日。截至报告期末，国金天吉所投资项目已完成全部退出，公司已收回在
该合伙企业名下的所有投资，国金天吉已完成基金的清算、注销事宜。
50
北京掌趣科技股份有限公司 2023 年年度报告全文
公司投资的合伙企业存续期限延长是基于投资项目情况和市场环境判断等综合考量，不会对公司经营状况产生重大影
响，符合全体股东的利益。公司将持续督促基金管理人更有效地推动项目后续运作，进一步促进合伙企业的收益提升。
十七、公司子公司重大事项
□适用 √不适用
51
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第七节 股份变动及股东情况
一、股份变动情况
1、股份变动情况
单位：股
本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后
发
公积
行
数量 比例 送股 金转 其他 小计 数量 比例
新
股
股
一、有限售条件
150,967,835 5.47% -1,295,000 -1,295,000 149,672,835 5.45%
股份
1、国家持股
2、国有法人
持股
3、其他内资
150,967,835 5.47% -1,295,000 -1,295,000 149,672,835 5.45%
持股
其中：境内
法人持股
境内自然人
150,967,835 5.47% -1,295,000 -1,295,000 149,672,835 5.45%
持股
4、外资持股
其中：境外
法人持股
境外自然人
持股
二、无限售条件
2,606,516,357 94.53% -12,279,400 -12,279,400 2,594,236,957 94.55%
股份
1、人民币普
2,606,516,357 94.53% -12,279,400 -12,279,400 2,594,236,957 94.55%
通股
2、境内上市
的外资股
3、境外上市
的外资股
4、其他
100.00
三、股份总数 2,757,484,192 100.00% -13,574,400 -13,574,400 2,743,909,792
%
股份变动的原因
√适用 □不适用
2023 年 12 月 12 日，公司回购股份注销事宜办理完成。本次注销的回购股份数量合计 13,574,400 股，占回购注销前公
司总股本的 0.4923%，注销完成后公司总股本由 2,757,484,192 股减少至 2,743,909,792 股。详情请见公司《关于回购公司股
份注销完成暨股份变动的公告》（公告编号：2023-048）。
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股份变动的批准情况
√适用 □不适用
2023 年 10 月 13 日、2023 年 10 月 30 日，公司分别召开第五届董事会第九次会议和 2023 年第二次临时股东大会，审
议通过了《关于回购股份方案的议案》。具体内容详见公司分别于 2023 年 10 月 13 日、2023 年 10 月 30 日披露的《关于回
购股份方案的公告》（公告编号：2023-033）、《回购股份报告书》（公告编号：2023-041）。
股份变动的过户情况
□适用 √不适用
股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每股净资产等财务指标的影响
√适用 □不适用
2023 年，公司回购注销股份 13,574,400 股，对基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每股净资产等
其他财务指标的影响较小。
公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容
□适用 √不适用
2、限售股份变动情况
√适用 □不适用
单位：股
期初限售股 本期增加 本期解除 期末限售股
股东名称 限售原因 解除限售日期
数 限售股数 限售股数 数
高管锁定股、股 按照高管锁定股份及公司股权激
刘惠城 130,168,071 1,250,000 128,918,071
权激励限售股 励计划规定解限
季久云 1,500,000 1,500,000 股权激励限售股 按照公司股权激励计划规定解限
姬景刚 1,300,000 1,300,000 股权激励限售股 按照公司股权激励计划规定解限
卫来 1,300,000 1,300,000 股权激励限售股 按照公司股权激励计划规定解限
高管锁定股、股 按照高管锁定股份及公司股权激
崔美玲 630,225 630,225
权激励限售股 励计划规定解限
高管锁定股、股 按照高管锁定股份及公司股权激
贾唐丽 310,050 310,050
权激励限售股 励计划规定解限
黄迎春 300,000 300,000 股权激励限售股 按照公司股权激励计划规定解限
程莉 45,000 45,000 - 高管锁定股 原定任期届满半年后解限
除董事和
高管之外
15,414,489 15,414,489 股权激励限售股 按照公司股权激励计划规定解限
的股权激
励对象
合计 150,967,835 1,295,000 149,672,835 -- --
二、证券发行与上市情况
1、报告期内证券发行（不含优先股）情况
□适用 √不适用
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2、公司股份总数及股东结构的变动、公司资产和负债结构的变动情况说明
√适用 □不适用
报告期内，公司注销的回购股份数量合计 13,574,400 股，占回购注销前公司总股本的 0.4923%，注销完成后公司总股本由
2,757,484,192 股减少至 2,743,909,792 股。本次注销回购事宜已于 2023 年 12 月 12 日在中国证券登记结算有限责任公司深圳
分公司办理完成。详情请见公司《关于回购公司股份注销完成暨股份变动的公告》（公告编号：2023-048）。
3、现存的内部职工股情况
□适用 √不适用
三、股东和实际控制人情况
1、公司股东数量及持股情况
单位：股
年度报
告披露
年度报 持有特
报告期 日前上
告披露 别表决
报告期 末表决 一月末
日前上 权股份
末普通 权恢复 表决权
198,809 一月末 214,363 - - 的股东 -
股股东 的优先 恢复的
普通股 总数
总数 股股东 优先股
股东总 （如
总数 股东总
数 有）
数（如
有）
前 10 名股东持股情况（不含通过转融通出借股份）
质押、标记或冻结情
持有有限售 持有无限售 况
股东性 持股 报告期末持 报告期内增
股东名称 条件的股份 条件的股份
质 比例 股数量 减变动情况 股份
数量 数量 数量
状态
境内自
刘惠城 6.26% 171,890,761 128,918,071 42,972,690 质押 53,000,000
然人
境内自
姚文彬 2.86% 78,600,073 -59,715,600 78,600,073
然人
香港中央结 境外法
2.86% 78,372,461 47,458,825 78,372,461
算有限公司 人
中国民生银
行股份有限
公司－华夏
中证动漫游 其他 1.52% 41,588,521 34,028,305 41,588,521
戏交易型开
放式指数证
券投资基金
中国工商银
行股份有限
公司－广发
中证传媒交 其他 0.68% 18,542,850 -9,342,700 18,542,850
易型开放式
指数证券投
资基金
上海浦东发 其他 0.53% 14,560,340 10,065,100 14,560,340
54
北京掌趣科技股份有限公司 2023 年年度报告全文
展银行股份
有限公司－
国泰中证动
漫游戏交易
型开放式指
数证券投资
基金
中信证券股 国有法
0.50% 13,842,057 11,113,339 13,842,057
份有限公司 人
境内自
赵启程 0.45% 12,334,282 12,334,282 12,334,282
然人
境内自
王暨钟 0.40% 10,870,400 10,870,400 10,870,400
然人
中国银行股
份有限公司
－海富通股 其他 0.39% 10,722,700 10,722,700 10,722,700
票混合型证
券投资基金
战略投资者或一般
法人因配售新股成
无
为前 10 名股东的情
况（如有）
上述股东关联关系 上述股东之间，公司未发现存在关联关系或属于《上市公司收购管理办法》规定的一致行动人的情
或一致行动的说明 形。
上述股东涉及委托/
受托表决权、放弃 无
表决权情况的说明
前 10 名股东中存在
回购专户的特别说 无
明（如有）
前 10 名无限售条件股东持股情况
股份种类
股东名称 报告期末持有无限售条件股份数量
股份种类 数量
姚文彬 78,600,073 人民币普通股 78,600,073
香港中央结算有限
78,372,461 人民币普通股 78,372,461
公司
刘惠城 42,972,690 人民币普通股 42,972,690
中国民生银行股份
有限公司－华夏中
证动漫游戏交易型 41,588,521 人民币普通股 41,588,521
开放式指数证券投
资基金
中国工商银行股份
有限公司－广发中
证传媒交易型开放 18,542,850 人民币普通股 18,542,850
式指数证券投资基
金
上海浦东发展银行
股份有限公司－国
泰中证动漫游戏交 14,560,340 人民币普通股 14,560,340
易型开放式指数证
券投资基金
中信证券股份有限
13,842,057 人民币普通股 13,842,057
公司
赵启程 12,334,282 人民币普通股 12,334,282
55
北京掌趣科技股份有限公司 2023 年年度报告全文
王暨钟 10,870,400 人民币普通股 10,870,400
中国银行股份有限
公司－海富通股票
10,722,700 人民币普通股 10,722,700
混合型证券投资基
金
前 10 名无限售流通
股股东之间，以及
前 10 名无限售流通 上述股东之间，公司未发现存在关联关系或属于《上市公司收购管理办法》规定的一致行动人的情
股股东和前 10 名股 形。
东之间关联关系或
一致行动的说明
参与融资融券业务
股东赵启程通过普通证券账户持有 574,700 股；通过中信建投证券股份有限公司客户信用交易担保证
股东情况说明（如
券账户持有 11,759,582 股，合计持有公司股份 12,334,282 股。
有）
前十名股东参与转融通业务出借股份情况
□适用 √不适用
公司是否具有表决权差异安排
□适用 √不适用
公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内是否进行约定购回交易
□是 √否
公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内未进行约定购回交易。
2、公司控股股东情况
控股股东性质：无控股主体
控股股东类型：不存在
公司不存在控股股东情况的说明
公司股权结构比较分散，公司不存在《公司法》、《上市公司收购管理办法》、《深圳证券交易所创业板股票上市规则》等有
关法律法规规定的控股股东和实际控制人，公司现为一家无控股股东和实际控制人的上市公司。
控股股东报告期内变更
□适用 √不适用
公司报告期控股股东未发生变更。
3、公司实际控制人及其一致行动人
实际控制人性质：无实际控制人
实际控制人类型：不存在
公司不存在实际控制人情况的说明
参见“2、公司控股股东情况”之“公司不存在控股股东情况的说明”。
公司最终控制层面是否存在持股比例在 10%以上的股东情况
□是 √否
实际控制人报告期内变更
□适用 √不适用
公司报告期实际控制人未发生变更。
56
北京掌趣科技股份有限公司 2023 年年度报告全文
实际控制人通过信托或其他资产管理方式控制公司
□适用 √不适用
4、公司控股股东或第一大股东及其一致行动人累计质押股份数量占其所持公司股份数量比例达到 80%
□适用 √不适用
5、其他持股在 10%以上的法人股东
□适用 √不适用
6、控股股东、实际控制人、重组方及其他承诺主体股份限制减持情况
□适用 √不适用
四、股份回购在报告期的具体实施情况
股份回购的实施进展情况
√适用 □不适用
已回购数量
占股权激励
占总股
方案披露时 拟回购股份数量 拟回购金额 已回购数量 计划所涉及
本的比 拟回购期间 回购用途
间 （股） （万元） （股） 的标的股票
例
的比例（如
有）
注销并减少
2023 年 10 6,666,667 股- 0.24%- 不超过 13,574,400
5,000-10,000 公司注册资 不适用
月 14 日 13,333,333 股 0.48% 12 个月 股
本
2023 年 10 月 31 日，公司首次以集中竞价交易方式实施股份回购。2023 年 12 月 4 日，公司本次回购股份方案已实施完
毕，累计回购股份数量为 13,574,400 股，占公司总股本的 0.4923%，最高成交价格为人民币 5.58 元/股，最低成交价格为人
民币 4.38 元/股，成交均价为人民币 4.79 元/股，成交总金额为人民币 65,000,031.56 元（不含交易费用）。经中国证券登记
结算有限责任公司深圳分公司审核确认，公司本次回购股份注销事宜已于 2023 年 12 月 12 日办理完成。具体内容详见公司
分别于 2023 年 12 月 4 日、2023 年 12 月 13 日披露的《关于回购股份实施完成暨股份变动的公告》（公告编号：2023-
047）、《关于回购公司股份注销完成暨股份变动的公告》（公告编号：2023-048）。
采用集中竞价交易方式减持回购股份的实施进展情况
□适用 √不适用
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北京掌趣科技股份有限公司 2023 年年度报告全文
第八节 优先股相关情况
□适用 √不适用
报告期公司不存在优先股。
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北京掌趣科技股份有限公司 2023 年年度报告全文
第九节 债券相关情况
□适用 √不适用
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北京掌趣科技股份有限公司 2023 年年度报告全文
第十节 财务报告
一、审计报告
审计意见类型 标准的无保留意见
审计报告签署日期 2024 年 04 月 25 日
审计机构名称 大华会计师事务所(特殊普通合伙)
审计报告文号 大华审字[2024] 0011013182 号
注册会计师姓名 唐荣周、李东辉
大华审字[2024] 0011013182号
北京掌趣科技股份有限公司全体股东：
一、审计意见
我们审计了北京掌趣科技股份有限公司（ 以下简称掌趣科技）财务报表，包括 2023 年 12 月 31 日的合并及母公司资产
负债表，2023 年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司股东权益变动表以及相关财务报表附
注。
我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了掌趣科技 2023 年 12 月 31 日的
合并及母公司财务状况以及 2023 年度的合并及母公司经营成果和现金流量。
二、形成审计意见的基础
我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一
步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于掌趣科技，并履行了职业道德方面的
其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、关键审计事项
关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进
行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。
我们确定下列事项是需要在审计报告中沟通的关键审计事项。
1. 收入确认
（一）收入确认
掌趣科技收入确认会计政策及账面金额信息请参阅合并财务报表附注五/（三十一）及附注七/注释 37。
1. 事项描述
掌趣科技 2023 年度营业收入 9.82 亿元，主要来源于网络游戏开发运营。由于收入是掌趣科技的关键绩效指标之一，收
入确认涉及的用户充值、虚拟货币的消耗、用户生命周期的估计等信息依赖复杂的信息技术系统，业务流程的特殊性存在
可能导致确认收入金额不准确或计入不正确的会计期间的固有风险，因此我们将收入确认认定为关键审计事项。
2. 审计应对
我们对于收入确认所实施的重要审计程序包括：
（1）了解和评价管理层与收入确认相关的内部控制的设计，并进行控制测试；
（2）获取销售合同，检查业务内容、主要合同条款以及结算方式，评价游戏收入确认政策是否符合相关会计准则的规
定；
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北京掌趣科技股份有限公司 2023 年年度报告全文
（3）利用本所内部IT专家的工作对与收入确认相关的IT系统和控制进行评价，包括评价电子交易环境相关的IT流程控
制的设计和运行有效性，检查系统业务数据的逻辑性，测试玩家充值金额记录的准确性，验证玩家购买及消耗道具数据的
准确性，验证玩家注册和登录信息并测算用户生命周期等；
（4）检查重要客户合同、结算单及银行流水，查询平台数据，结合应收账款实施函证程序，选择主要客户函证交易额；
（5）重新计算游戏收入按用户生命周期分摊确认金额；
（6）执行分析性复核程序，包括分析具体游戏年度及月度收入变化及毛利率的变动是否合理；
（7）执行截止性测试，将资产负债表日前后确认的营业收入与交易中的合同及对账单等支持性文件进行核对，以评估
营业收入是否在正确的期间确认。
基于已执行的审计程序，管理层对收入确认作出的判断可以被我们获取的证据所支持。
四、其他信息
掌趣科技管理层对其他信息负责。其他信息包括年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。
我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。
结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计
过程中了解的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。
基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需
要报告。
五、管理层和治理层对财务报表的责任
掌趣科技管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控
制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
在编制财务报表时，掌趣科技管理层负责评估掌趣科技的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运
用持续经营假设，除非管理层计划清算掌趣科技、终止运营或别无其他现实的选择。
治理层负责监督掌趣科技的财务报告过程。
六、注册会计师对财务报表审计的责任
我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计
报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于
舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为
错报是重大的。
在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：
1. 识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适
当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，
未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。
2. 了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。
3. 评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。
4. 对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对掌趣科技持续经营能力
产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我
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北京掌趣科技股份有限公司 2023 年年度报告全文
们在审计报告中提请报告使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论
基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致掌趣科技不能持续经营。
5. 评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。
6. 就掌趣科技中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发表意见。我们负责指导、监
督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。
我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关
注的内部控制缺陷。
我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的
所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。
从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计
报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项
造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。
大华会计师事务所(特殊普通合伙) 中国注册会计师：
（项目合伙人） 唐荣周
中国北京 中国注册会计师：
李东辉
二〇二四年四月二十五日
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二、财务报表
财务附注中报表的单位为：元
1、合并资产负债表
编制单位：北京掌趣科技股份有限公司
2023 年 12 月 31 日
单位：元
项目 2023 年 12 月 31 日 2023 年 1 月 1 日
流动资产：
货币资金 2,689,340,475.92 2,758,204,793.75
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产 77,071,297.00 25,470,180.00
衍生金融资产
应收票据
应收账款 189,909,241.92 215,976,441.56
应收款项融资
预付款项 31,946,526.95 37,131,452.48
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
其他应收款 4,423,656.66 3,912,131.72
其中：应收利息
应收股利
买入返售金融资产
存货 11,764,014.15 15,682,520.02
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 11,280,325.60 13,304,881.56
流动资产合计 3,015,735,538.20 3,069,682,401.09
非流动资产：
发放贷款和垫款
债权投资
其他债权投资
长期应收款
长期股权投资 1,470,702,402.57 1,462,016,356.84
其他权益工具投资 40,246,172.14 39,330,284.39
其他非流动金融资产 214,991,530.27 228,243,657.15
投资性房地产 60,080,007.39 62,404,414.95
固定资产 12,509,485.28 13,843,540.52
在建工程
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北京掌趣科技股份有限公司 2023 年年度报告全文
项目 2023 年 12 月 31 日 2023 年 1 月 1 日
生产性生物资产
油气资产
使用权资产 4,914,449.68 21,143,973.94
无形资产 7,593,407.84 17,277,740.50
开发支出
商誉 246,035,314.16 246,035,314.16
长期待摊费用 213,563.84 892,060.66
递延所得税资产 40,460,341.01 42,739,663.57
其他非流动资产 118,208,199.61
非流动资产合计 2,215,954,873.79 2,133,927,006.68
资产总计 5,231,690,411.99 5,203,609,407.77
流动负债：
短期借款
向中央银行借款
拆入资金
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据
应付账款 102,949,501.79 135,931,570.18
预收款项 320,264.88 593,782.83
合同负债 160,519,456.60 220,906,105.32
卖出回购金融资产款
吸收存款及同业存放
代理买卖证券款
代理承销证券款
应付职工薪酬 137,721,730.83 150,271,084.64
应交税费 13,714,629.83 23,688,186.26
其他应付款 45,103,121.24 45,891,288.29
其中：应付利息
应付股利
应付手续费及佣金
应付分保账款
持有待售负债
一年内到期的非流动负债 4,309,415.70 14,469,060.05
其他流动负债 7,081,375.17 5,804,332.49
流动负债合计 471,719,496.04 597,555,410.06
非流动负债：
保险合同准备金
长期借款
应付债券
其中：优先股
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北京掌趣科技股份有限公司 2023 年年度报告全文
项目 2023 年 12 月 31 日 2023 年 1 月 1 日
永续债
租赁负债 912,976.83 4,126,435.86
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益 859,541.61 896,242.77
递延所得税负债 14,363,609.58
其他非流动负债 2,798,193.66 17,661,912.31
非流动负债合计 4,570,712.10 37,048,200.52
负债合计 476,290,208.14 634,603,610.58
所有者权益：
股本 2,743,909,792.00 2,757,484,192.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 3,592,311,136.73 3,629,274,381.11
减：库存股 33,943,125.48 33,943,125.48
其他综合收益 -208,004,586.14 -258,008,119.80
专项储备
盈余公积 150,323,143.76 150,323,143.76
一般风险准备
未分配利润 -1,489,196,157.02 -1,676,124,674.40
归属于母公司所有者权益合计 4,755,400,203.85 4,569,005,797.19
少数股东权益
所有者权益合计 4,755,400,203.85 4,569,005,797.19
负债和所有者权益总计 5,231,690,411.99 5,203,609,407.77
法定代表人：刘惠城 主管会计工作负责人：卫来 会计机构负责人：卫来
2、母公司资产负债表
单位：元
项目 2023 年 12 月 31 日 2023 年 1 月 1 日
流动资产：
货币资金 310,780,370.34 261,658,187.76
交易性金融资产
衍生金融资产
应收票据
应收账款 666,502,981.41 810,186,657.70
应收款项融资
预付款项 16,953,588.72 24,842,914.70
其他应收款 21,323,498.03 70,019,668.69
其中：应收利息
65
北京掌趣科技股份有限公司 2023 年年度报告全文
项目 2023 年 12 月 31 日 2023 年 1 月 1 日
应收股利 52,000,000.00
存货
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 3,769,500.02 411,512.56
流动资产合计 1,019,329,938.52 1,167,118,941.41
非流动资产：
债权投资
其他债权投资
长期应收款
长期股权投资 2,641,260,447.44 2,592,433,013.17
其他权益工具投资 40,246,172.14 39,330,284.39
其他非流动金融资产 188,287,599.83 222,969,949.20
投资性房地产 40,645,927.29 42,253,712.13
固定资产 5,599,676.72 4,112,619.01
在建工程
生产性生物资产
油气资产
使用权资产 2,466,018.19 5,734,384.57
无形资产 2,935,348.59 6,889,161.78
开发支出
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产 44,114.28
其他非流动资产 39,155,705.96
非流动资产合计 2,960,641,010.44 2,913,723,124.25
资产总计 3,979,970,948.96 4,080,842,065.66
流动负债：
短期借款
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据
应付账款 158,264,998.65 105,339,676.37
预收款项 226,512.21 417,725.63
合同负债 17,880,935.18 39,009,448.48
应付职工薪酬 35,715,935.25 40,892,327.28
应交税费 992,157.27 1,314,497.35
其他应付款 49,345,442.33 41,772,096.84
其中：应付利息
应付股利
66
北京掌趣科技股份有限公司 2023 年年度报告全文
项目 2023 年 12 月 31 日 2023 年 1 月 1 日
持有待售负债
一年内到期的非流动负债 2,642,475.30 2,829,628.37
其他流动负债 1,532,642.19 2,816,941.36
流动负债合计 266,601,098.38 234,392,341.68
非流动负债：
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债 2,904,756.28
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益 859,541.61 896,242.77
递延所得税负债 14,363,609.58
其他非流动负债 12,470,499.86
非流动负债合计 859,541.61 30,635,108.49
负债合计 267,460,639.99 265,027,450.17
所有者权益：
股本 2,743,909,792.00 2,757,484,192.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 4,178,626,583.52 4,225,216,688.63
减：库存股 33,943,125.48 33,943,125.48
其他综合收益 -404,922,875.74 -395,908,763.49
专项储备
盈余公积 149,637,289.74 149,637,289.74
未分配利润 -2,920,797,355.07 -2,886,671,665.91
所有者权益合计 3,712,510,308.97 3,815,814,615.49
负债和所有者权益总计 3,979,970,948.96 4,080,842,065.66
法定代表人：刘惠城 主管会计工作负责人：卫来 会计机构负责人：卫来
3、合并利润表
单位：元
项目 2023 年度 2022 年度
一、营业总收入 981,768,022.71 1,212,934,668.42
其中：营业收入 981,768,022.71 1,212,934,668.42
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
67
北京掌趣科技股份有限公司 2023 年年度报告全文
项目 2023 年度 2022 年度
二、营业总成本 814,226,940.16 1,085,315,097.85
其中：营业成本 211,817,446.70 255,932,586.71
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险责任合同准备金净额
保单红利支出
分保费用
税金及附加 2,241,969.64 3,450,334.51
销售费用 303,048,370.89 315,509,867.02
管理费用 134,991,776.59 163,296,762.58
研发费用 279,311,718.11 392,711,700.25
财务费用 -117,184,341.77 -45,586,153.22
其中：利息费用 513,295.12 2,928,151.08
利息收入 117,701,332.26 39,768,260.73
加：其他收益 6,930,296.01 7,779,955.26
投资收益（损失以“－”号填列） 61,065,778.23 78,794,900.77
其中：对联营企业和合营企业的投资收益 60,656,907.87 78,794,900.77
以摊余成本计量的金融资产终止确
认收益
汇兑收益（损失以“-”号填列）
净敞口套期收益（损失以“－”号填列）
公允价值变动收益（损失以“－”号填列） 36,441,684.74 -32,903,706.00
信用减值损失（损失以“-”号填列） 4,458,909.62 -574,704.93
资产减值损失（损失以“-”号填列） -84,863,736.41 -72,652,377.48
资产处置收益（损失以“-”号填列） -93,167.33 855,262.63
三、营业利润（亏损以“－”号填列） 191,480,847.41 108,918,900.82
加：营业外收入 3,719,405.91 10,621,563.79
减：营业外支出 2,340,731.23 1,072,515.33
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 192,859,522.09 118,467,949.28
减：所得税费用 5,931,004.71 22,296,322.58
五、净利润（净亏损以“－”号填列） 186,928,517.38 96,171,626.70
（一）按经营持续性分类
1.持续经营净利润（净亏损以“－”号填列） 186,928,517.38 96,171,626.70
2.终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）
（二）按所有权归属分类
1.归属于母公司股东的净利润 186,928,517.38 96,171,626.70
2.少数股东损益
六、其他综合收益的税后净额 50,003,533.66 285,046,023.20
归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额 50,003,533.66 285,046,023.20
（一）不能重分类进损益的其他综合收益 -10,275,393.19 -7,238,560.78
68
北京掌趣科技股份有限公司 2023 年年度报告全文
项目 2023 年度 2022 年度
1.重新计量设定受益计划变动额
2.权益法下不能转损益的其他综合收益 -1,261,280.94 2,381,406.90
3.其他权益工具投资公允价值变动 -9,014,112.25 -9,619,967.68
4.企业自身信用风险公允价值变动
5.其他
（二）将重分类进损益的其他综合收益 60,278,926.85 292,284,583.98
1.权益法下可转损益的其他综合收益 828,120.43 111,979.55
2.其他债权投资公允价值变动
3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额
4.其他债权投资信用减值准备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额 59,450,806.42 292,172,604.43
7.其他
归属于少数股东的其他综合收益的税后净额
七、综合收益总额 236,932,051.04 381,217,649.90
归属于母公司所有者的综合收益总额 236,932,051.04 381,217,649.90
归属于少数股东的综合收益总额
八、每股收益
（一）基本每股收益 0.07 0.04
（二）稀释每股收益 0.07 0.04
法定代表人：刘惠城 主管会计工作负责人：卫来 会计机构负责人：卫来
4、母公司利润表
单位：元
项目 2023 年度 2022 年度
一、营业收入 249,176,026.97 382,475,135.08
减：营业成本 171,784,513.72 251,926,985.54
税金及附加 642,311.29 635,378.08
销售费用 53,245,078.72 67,706,113.74
管理费用 63,721,809.88 66,248,068.99
研发费用 39,357,009.54 65,339,746.93
财务费用 -16,383,342.88 -61,544,117.77
其中：利息费用 164,745.22 1,928,583.19
利息收入 6,420,736.06 5,297,886.91
加：其他收益 2,997,056.58 2,279,604.25
投资收益（损失以“－”号填列） -2,858,081.50 -1,053,165.73
其中：对联营企业和合营企业的投资收益 -2,718,690.63 -1,053,165.73
以摊余成本计量的金融资产终止确认
收益（损失以“-”号填列）
净敞口套期收益（损失以“－”号填列）
公允价值变动收益（损失以“－”号填列） 23,793,103.56 -33,373,886.00
69
北京掌趣科技股份有限公司 2023 年年度报告全文
项目 2023 年度 2022 年度
信用减值损失（损失以“-”号填列） 3,643,067.47 -33,152.79
资产减值损失（损失以“-”号填列） -13,062,762.54 -42,063,588.65
资产处置收益（损失以“-”号填列） 48,520.42 787,115.55
二、营业利润（亏损以“－”号填列） -48,630,449.31 -81,294,113.80
加：营业外收入 783,018.02 314,742.63
减：营业外支出 37,024.55 1,072,107.54
三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） -47,884,455.84 -82,051,478.71
减：所得税费用 -13,758,766.68 -1,278,944.46
四、净利润（净亏损以“－”号填列） -34,125,689.16 -80,772,534.25
（一）持续经营净利润（净亏损以“－”号填列） -34,125,689.16 -80,772,534.25
（二）终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）
五、其他综合收益的税后净额 -9,014,112.25 -9,619,968.53
（一）不能重分类进损益的其他综合收益 -9,014,112.25 -9,619,968.53
1.重新计量设定受益计划变动额
2.权益法下不能转损益的其他综合收益
3.其他权益工具投资公允价值变动 -9,014,112.25 -9,619,968.53
4.企业自身信用风险公允价值变动
5.其他
（二）将重分类进损益的其他综合收益
1.权益法下可转损益的其他综合收益
2.其他债权投资公允价值变动
3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额
4.其他债权投资信用减值准备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额
7.其他
六、综合收益总额 -43,139,801.41 -90,392,502.78
七、每股收益：
（一）基本每股收益
（二）稀释每股收益
法定代表人：刘惠城 主管会计工作负责人：卫来 会计机构负责人：卫来
5、合并现金流量表
单位：元
项目 2023 年度 2022 年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 956,163,666.35 1,274,207,513.30
客户存款和同业存放款项净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加额
收到原保险合同保费取得的现金
70
北京掌趣科技股份有限公司 2023 年年度报告全文
项目 2023 年度 2022 年度
收到再保业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
代理买卖证券收到的现金净额
收到的税费返还 9,780,739.49 4,494,921.16
收到其他与经营活动有关的现金 75,056,113.35 40,332,614.72
经营活动现金流入小计 1,041,000,519.19 1,319,035,049.18
购买商品、接受劳务支付的现金 208,230,910.39 227,842,688.45
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加额
支付原保险合同赔付款项的现金
拆出资金净增加额
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金 435,282,459.32 606,010,058.08
支付的各项税费 37,966,686.46 49,683,022.89
支付其他与经营活动有关的现金 305,240,192.41 296,569,156.38
经营活动现金流出小计 986,720,248.58 1,180,104,925.80
经营活动产生的现金流量净额 54,280,270.61 138,930,123.38
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 947,189,010.27 14,819,722.67
取得投资收益收到的现金 91,793,784.63
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现
220,856.17 649,942.26
金净额
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金 300,000.00 400,000.00
投资活动现金流入小计 1,039,503,651.07 15,869,664.93
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现
41,018,803.38 13,633,366.69
金
投资支付的现金 3,042,238,542.56 65,000,000.00
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 3,083,257,345.94 78,633,366.69
投资活动产生的现金流量净额 -2,043,753,694.87 -62,763,701.76
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金
取得借款收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金 800,000.00 34,953,125.48
71
北京掌趣科技股份有限公司 2023 年年度报告全文
项目 2023 年度 2022 年度
筹资活动现金流入小计 800,000.00 34,953,125.48
偿还债务支付的现金
分配股利、利润或偿付利息支付的现金
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金 91,972,943.55 23,861,659.77
筹资活动现金流出小计 91,972,943.55 23,861,659.77
筹资活动产生的现金流量净额 -91,172,943.55 11,091,465.71
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 22,750,110.17 183,384,271.00
五、现金及现金等价物净增加额 -2,057,896,257.64 270,642,158.33
加：期初现金及现金等价物余额 2,730,928,042.30 2,460,285,883.97
六、期末现金及现金等价物余额 673,031,784.66 2,730,928,042.30
法定代表人：刘惠城 主管会计工作负责人：卫来 会计机构负责人：卫来
6、母公司现金流量表
单位：元
项目 2023 年度 2022 年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 381,992,631.32 276,163,998.59
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金 20,762,378.85 14,557,296.25
经营活动现金流入小计 402,755,010.17 290,721,294.84
购买商品、接受劳务支付的现金 104,836,261.62 215,998,841.76
支付给职工以及为职工支付的现金 140,051,540.94 171,866,945.91
支付的各项税费 916,049.65 400,251.48
支付其他与经营活动有关的现金 30,616,698.88 35,292,380.78
经营活动现金流出小计 276,420,551.09 423,558,419.93
经营活动产生的现金流量净额 126,334,459.08 -132,837,125.09
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 12,599,981.65 14,788,029.45
取得投资收益收到的现金 105,081,226.90 70,000,000.00
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现
157,943.16 520,384.16
金净额
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 451,738.77
收到其他与投资活动有关的现金 300,000.00 400,000.00
投资活动现金流入小计 118,590,890.48 85,708,413.61
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现
39,768,191.10 11,340,999.92
金
投资支付的现金 77,881,100.00 92,300,000.00
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 117,649,291.10 103,640,999.92
72
北京掌趣科技股份有限公司 2023 年年度报告全文
项目 2023 年度 2022 年度
投资活动产生的现金流量净额 941,599.38 -17,932,586.31
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金 33,943,125.48
筹资活动现金流入小计 33,943,125.48
偿还债务支付的现金
分配股利、利润或偿付利息支付的现金
支付其他与筹资活动有关的现金 79,176,679.81 7,423,358.38
筹资活动现金流出小计 79,176,679.81 7,423,358.38
筹资活动产生的现金流量净额 -79,176,679.81 26,519,767.10
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 641,733.40 882,332.00
五、现金及现金等价物净增加额 48,741,112.05 -123,367,612.30
加：期初现金及现金等价物余额 252,990,201.65 376,357,813.95
六、期末现金及现金等价物余额 301,731,313.70 252,990,201.65
法定代表人：刘惠城 主管会计工作负责人：卫来 会计机构负责人：卫来
73
北京掌趣科技股份有限公司 2023 年年度报告全文
7、合并所有者权益变动表
本期金额
单位：元
2023 年度
归属于母公司所有者权益
少
其他权益工 一 数
项目 具 专 般 股
项 风 其 所有者权益合计
股本 资本公积 减：库存股 其他综合收益 盈余公积 未分配利润 小计 东
优 永 储 险 他
其 权
先 续 备 准
他 益
股 债 备
一、上年期末余额 2,757,484,192.00 3,629,274,381.11 33,943,125.48 -258,008,119.80 150,323,143.76 -1,676,124,674.40 4,569,005,797.19 4,569,005,797.19
加：会计政策变
更
前期差错更
正
其他
二、本年期初余额 2,757,484,192.00 3,629,274,381.11 33,943,125.48 -258,008,119.80 150,323,143.76 -1,676,124,674.40 4,569,005,797.19 4,569,005,797.19
三、本期增减变动金
额（减少以“－”号填 -13,574,400.00 -36,963,244.38 50,003,533.66 186,928,517.38 186,394,406.66 186,394,406.66
列）
（一）综合收益总额 50,003,533.66 186,928,517.38 236,932,051.04 236,932,051.04
（二）所有者投入和
-13,574,400.00 -46,590,105.11 65,019,876.01 -125,184,381.12 -125,184,381.12
减少资本
1．所有者投入的普通
-13,574,400.00 -51,445,476.01 -65,019,876.01 -65,019,876.01
股
2．其他权益工具持有
者投入资本
3．股份支付计入所有
4,855,370.90 4,855,370.90 4,855,370.90
者权益的金额
4．其他 65,019,876.01 -65,019,876.01 -65,019,876.01
74
北京掌趣科技股份有限公司 2023 年年度报告全文
2023 年度
归属于母公司所有者权益
少
其他权益工 一 数
项目 具 专 般 股
项 风 其 所有者权益合计
股本 资本公积 减：库存股 其他综合收益 盈余公积 未分配利润 小计 东
优 永 储 险 他
其 权
先 续 备 准
他 益
股 债 备
（三）利润分配
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股
东）的分配
4．其他
（四）所有者权益内
部结转
1．资本公积转增资本
（或股本）
2．盈余公积转增资本
（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．设定受益计划变动
额结转留存收益
5．其他综合收益结转
留存收益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他 9,626,860.73 -65,019,876.01 74,646,736.74 74,646,736.74
四、本期期末余额 2,743,909,792.00 3,592,311,136.73 33,943,125.48 -208,004,586.14 150,323,143.76 -1,489,196,157.02 4,755,400,203.85 4,755,400,203.85
75
北京掌趣科技股份有限公司 2023 年年度报告全文
上期金额
单位：元
2022 年度
归属于母公司所有者权益
少
其他权益工 一 数
项目 具 专 般 股
项 风 其 所有者权益合计
股本 资本公积 减：库存股 其他综合收益 盈余公积 未分配利润 小计 东
优 永 储 险 他
其 权
先 续 备 准
他 益
股 债 备
一、上年期末余额 2,757,484,192.00 3,798,001,517.42 200,023,268.34 -591,926,143.32 150,323,143.76 -1,723,424,300.78 4,190,435,140.74 4,190,435,140.74
加：会计政策变
更
前期差错更
正
其他
二、本年期初余额 2,757,484,192.00 3,798,001,517.42 200,023,268.34 -591,926,143.32 150,323,143.76 -1,723,424,300.78 4,190,435,140.74 4,190,435,140.74
三、本期增减变动金
额（减少以“－”号填 -168,727,136.31 -166,080,142.86 333,918,023.52 47,299,626.38 378,570,656.45 378,570,656.45
列）
（一）综合收益总额 285,046,023.20 96,171,626.70 381,217,649.90 381,217,649.90
（二）所有者投入和
-161,456,677.74 -161,456,677.74 -161,456,677.74
减少资本
1．所有者投入的普通
-166,080,142.86 -166,080,142.86 -166,080,142.86
股
2．其他权益工具持有
者投入资本
3．股份支付计入所有
4,623,465.12 4,623,465.12 4,623,465.12
者权益的金额
4．其他
（三）利润分配
76
北京掌趣科技股份有限公司 2023 年年度报告全文
2022 年度
归属于母公司所有者权益
少
其他权益工 一 数
项目 具 专 般 股
项 风 其 所有者权益合计
股本 资本公积 减：库存股 其他综合收益 盈余公积 未分配利润 小计 东
优 永 储 险 他
其 权
先 续 备 准
他 益
股 债 备
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股
东）的分配
4．其他
（四）所有者权益内
48,872,000.32 -48,872,000.32
部结转
1．资本公积转增资本
（或股本）
2．盈余公积转增资本
（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．设定受益计划变动
额结转留存收益
5．其他综合收益结转
48,872,000.32 -48,872,000.32
留存收益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他 -7,270,458.57 -166,080,142.86 158,809,684.29 158,809,684.29
四、本期期末余额 2,757,484,192.00 3,629,274,381.11 33,943,125.48 -258,008,119.80 150,323,143.76 -1,676,124,674.40 4,569,005,797.19 4,569,005,797.19
法定代表人：刘惠城 主管会计工作负责人：卫来 会计机构负责人：卫来
77
北京掌趣科技股份有限公司 2023 年年度报告全文
8、母公司所有者权益变动表
本期金额
单位：元
2023 年度
其他权益工具
项目 专项储 其
股本 优先 永续 资本公积 减：库存股 其他综合收益 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
其他 备 他
股 债
一、上年期末余额 2,757,484,192.00 4,225,216,688.63 33,943,125.48 -395,908,763.49 149,637,289.74 -2,886,671,665.91 3,815,814,615.49
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年期初余额 2,757,484,192.00 4,225,216,688.63 33,943,125.48 -395,908,763.49 149,637,289.74 -2,886,671,665.91 3,815,814,615.49
三、本期增减变动金额（减
-13,574,400.00 -46,590,105.11 -9,014,112.25 -34,125,689.16 -103,304,306.52
少以“－”号填列）
（一）综合收益总额 -9,014,112.25 -34,125,689.16 -43,139,801.41
（二）所有者投入和减少资
-13,574,400.00 -46,590,105.11 65,019,876.01 -125,184,381.12
本
1．所有者投入的普通股 -13,574,400.00 -51,445,476.01 -65,019,876.01
2．其他权益工具持有者投
入资本
3．股份支付计入所有者权
4,855,370.90 4,855,370.90
益的金额
4．其他 65,019,876.01 -65,019,876.01
（三）利润分配
1．提取盈余公积
2．对所有者（或股东）的
分配
3．其他
（四）所有者权益内部结转
78
北京掌趣科技股份有限公司 2023 年年度报告全文
2023 年度
其他权益工具
项目 专项储 其
股本 优先 永续 资本公积 减：库存股 其他综合收益 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
其他 备 他
股 债
1．资本公积转增资本（或
股本）
2．盈余公积转增资本（或
股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．设定受益计划变动额结
转留存收益
5．其他综合收益结转留存
收益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他 -65,019,876.01 65,019,876.01
四、本期期末余额 2,743,909,792.00 4,178,626,583.52 33,943,125.48 -404,922,875.74 149,637,289.74 -2,920,797,355.07 3,712,510,308.97
上期金额
单位：元
2022 年度
其他权益工具
项目 专项 其
股本 优先 永续 资本公积 减：库存股 其他综合收益 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
其他 储备 他
股 债
一、上年期末余额 2,757,484,192.00 4,386,673,366.37 200,023,268.34 -428,105,796.13 149,637,289.74 -2,764,082,130.49 3,901,583,653.15
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
79
北京掌趣科技股份有限公司 2023 年年度报告全文
2022 年度
其他权益工具
项目 专项 其
股本 优先 永续 资本公积 减：库存股 其他综合收益 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
其他 储备 他
股 债
二、本年期初余额 2,757,484,192.00 4,386,673,366.37 200,023,268.34 -428,105,796.13 149,637,289.74 -2,764,082,130.49 3,901,583,653.15
三、本期增减变动金额（减
-161,456,677.74 -166,080,142.86 32,197,032.64 -122,589,535.42 -85,769,037.66
少以“－”号填列）
（一）综合收益总额 -9,619,968.53 -80,772,534.25 -90,392,502.78
（二）所有者投入和减少资
-161,456,677.74 -161,456,677.74
本
1．所有者投入的普通股 -166,080,142.86 -166,080,142.86
2．其他权益工具持有者投
入资本
3．股份支付计入所有者权
4,623,465.12 4,623,465.12
益的金额
4．其他
（三）利润分配
1．提取盈余公积
2．对所有者（或股东）的
分配
3．其他
（四）所有者权益内部结转 41,817,001.17 -41,817,001.17
1．资本公积转增资本（或
股本）
2．盈余公积转增资本（或
股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．设定受益计划变动额结
转留存收益
5．其他综合收益结转留存
41,817,001.17 -41,817,001.17
收益
80
北京掌趣科技股份有限公司 2023 年年度报告全文
2022 年度
其他权益工具
项目 专项 其
股本 优先 永续 资本公积 减：库存股 其他综合收益 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
其他 储备 他
股 债
6．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他 -166,080,142.86 166,080,142.86
四、本期期末余额 2,757,484,192.00 4,225,216,688.63 33,943,125.48 -395,908,763.49 149,637,289.74 -2,886,671,665.91 3,815,814,615.49
法定代表人：刘惠城 主管会计工作负责人：卫来 会计机构负责人：卫来
81
北京掌趣科技股份有限公司 2023 年年度报告全文
三、公司基本情况
(一) 公司注册地、组织形式和总部地址
北京掌趣科技股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”） 系由北京掌趣科技有限公司 2010 年 10 月 18 日整体变更设
立，设立时股本为 11,700 万元。
根据本公司 2012 年第一次临时股东大会决议及中国证券监督管理委员会下发的《关于核准北京掌趣科技股份有限公司
首次公开发行股票并在创业板上市的批复》（证监许可[2012]381 号）文件之规定，本公司于 2012 年 5 月 2 日向社会公开发
行人民币普通股（A 股）4,091.50 万股，发行后公司股本为 16,366.00 万元。
经深圳证券交易所《关于北京掌趣科技股份有限公司人民币普通股股票在创业板上市的通知》（深证上[2012]124 号）
同意，本公司股票于 2012 年 5 月 11 日开始在深圳证券交易所上市交易。
经历次非公开发行、资本公积转增股本以及股份回购注销等注册资本变动后，截至 2022 年 12 月 31 日，公司注册资本
为 2,757,484,192.00 元。
2023 年，根据公司 2023 年第二次临时股东大会决议审议通过的《关于回购股份方案的议案》，公司使用自有资金以集
中竞价交易方式回购部分社会公众股份用于注销并减少注册资本。注销的回购股份数量合计 13,574,400 股，变更后的注册
资本为 2,743,909,792.00 元。
截至 2023 年 12 月 31 日止，公司注册资本为 2,743,909,792.00 元。
本公司企业统一社会信用代码：91110000765511822T。2024 年 3 月，公司注册地址由北京市海淀区中关村奥北科技园
领智中心北楼 9 层 901（ 东升地区）变更为北京市海淀区东北旺西路 8 号院 34 号楼 1 层 01，公司法定代表人：刘惠城。
(二) 营业范围
本公司主要经营第二类增值电信业务中的信息服务业务（不含固定网电话信息服务和互联网信息服务）；因特网信息服
务业务（除新闻、教育、医疗保健、药品、医疗器械以外的内容）；利用互联网经营游戏产品；互联网游戏出版、手机游戏
出版；技术推广；销售计算机、软件及辅助设备；货物进出口、技术进出口、代理进出口；设计、制作、代理、发布广告；
出租办公用房。
(三) 公司业务性质和主要经营活动
公司属通信服务业，主要从事第二类增值电信业务中的信息服务业务。
(四) 合并财务报表范围
本公司本期纳入合并范围的子公司共 43 户，详见附注十/在其他主体中的权益。本期纳入合并财务报表范围的主体较
上期相比，增加 5 户，减少 4 户，合并范围变更主体的具体信息详见附注九/合并范围的变更。
(五) 财务报表的批准报出
本财务报表业经公司董事会于 2024 年 4 月 25 日批准报出。
四、财务报表的编制基础
(一) 财务报表的编制基础
本公司根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》和具体企业会计准则、企业会
计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”）进行确认和计量，在此基础上，结合中
国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号——财务报告的一般规定》（2023 年修订）的规定，
编制财务报表。
82
北京掌趣科技股份有限公司 2023 年年度报告全文
(二) 持续经营
本公司对报告期末起 12 个月的持续经营能力进行了评价，未发现对持续经营能力产生重大怀疑的事项或情况。
因此，本财务报表系在持续经营假设的基础上编制。
(三) 记账基础和计价原则
本公司会计核算以权责发生制为记账基础。除某些金融工具以公允价值计量外，本财务报表以历史成本作为计量基础。
资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。
五、重要会计政策及会计估计
(一) 具体会计政策和会计估计提示
本公司根据生产经营特点确定具体会计政策和会计估计，主要体现在附注五/（十二）金融工具发生减值的判断标准；
附注五/（十八）投资性房地产折旧；附注五/（十九）固定资产折旧；附注五/（二十二）使用权资产折旧；附注五/（二十
三）无形资产摊销；附注五/（三十一）收入的具体确认原则等。
(二) 遵循企业会计准则的声明
本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期公司的财务状况、经营成果、现金流
量等有关信息。
(三) 会计期间
自公历 1 月 1 日至 12 月 31 日止为一个会计年度。
(四) 营业周期
本公司以 12 个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。
(五) 记账本位币
本公司采用人民币为记账本位币。
境外子公司以其经营所处的主要经济环境中的货币为记账本位币，编制财务报表时折算为人民币。
(六) 重要性标准确定方法和选择依据
项目 重要性标准
重要的按单项计提、核销或转回坏 单项计提、核销或转回坏账准备对公司当期损益的影响占公司当期归属于上市公
账准备的应收款项 司股东的净利润绝对值的比例在 10%以上且绝对金额超过 100 万元
对合营企业或联营企业的长期股权投资账面价值占当期归属于上市公司股东的净
重要的合营企业或联营企业 资产的比例在 10%以上；或长期股权投资权益法下投资损益占当期归属于上市公
司股东的净利润绝对值的比例在 10%以上
单项投资活动项目收支金额占当期归属于上市公司股东的净资产的比例在 10%以
重要的投资活动现金收支项目
上且绝对金额超过 1,000 万元
(七) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
1. 分步实现企业合并过程中的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，将多次交易事项作为一
揽子交易进行会计处理
（1） 这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
（2） 这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
（3） 一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
（4） 一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
83
北京掌趣科技股份有限公司 2023 年年度报告全文
2. 同一控制下的企业合并
参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性的，为同一控制下的企业合并。
本公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方资产、负债（包括最终控制方收购被合并方而形成的
商誉）在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发
行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
如果存在或有对价并需要确认预计负债或资产，该预计负债或资产金额与后续或有对价结算金额的差额，调整资本公
积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足的，调整留存收益。
对于通过多次交易最终实现企业合并的，属于一揽子交易的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理；
不属于一揽子交易的，在取得控制权日，长期股权投资初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日
进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。对于合并日之
前持有的股权投资，因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，暂不进行会计处理，直至
处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理；因采用权益法核算而确认的被投资
单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的所有者权益其他变动，暂不进行会计处理，直至处置该项投资时
转入当期损益。
3. 非同一控制下的企业合并
参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制，为非同一控制下的企业合并。
本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量，公允价值与其账面价值的差
额，计入当期损益。
本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中
取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及
合并成本的计量进行复核，复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，计入当期损益。
通过多次交换交易分步实现的非同一控制下企业合并，属于一揽子交易的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进
行会计处理；不属于一揽子交易的，合并日之前持有的股权投资采用权益法核算的，以购买日之前所持被购买方的股权投
资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算
而确认的其他综合收益，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。合并日
之前持有的股权投资采用金融工具确认和计量准则核算的，以该股权投资在合并日的公允价值加上新增投资成本之和，作
为合并日的初始投资成本。原持有股权的公允价值与账面价值之间的差额以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动应
全部转入合并日当期的投资收益。
4. 为合并发生的相关费用
为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他直接相关费用，于发生时计入当期损益；为企业合
并而发行权益性证券的交易费用，可直接归属于权益性交易的从权益中扣减。
(八) 控制的判断标准和合并财务报表的编制方法
1. 控制的判断标准
控制，是指投资方拥有对被投资方的权力,通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方
的权力影响其回报金额。
本公司在综合考虑所有相关事实和情况的基础上对是否控制被投资方进行判断。一旦相关事实和情况的变化导致对控
制定义所涉及的相关要素发生变化的，本公司会进行重新评估。相关事实和情况主要包括：
（1）被投资方的设立目的。
（2）被投资方的相关活动以及如何对相关活动作出决策。
84
北京掌趣科技股份有限公司 2023 年年度报告全文
（3）投资方享有的权利是否使其目前有能力主导被投资方的相关活动。
（4）投资方是否通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报。
（5）投资方是否有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。
（6）投资方与其他方的关系。
2. 合并范围
本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司（包括本公司所控制的单独主体）均纳入合并财务报
表。
3. 合并程序
本公司以自身和各子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财务报表。本公司编制合并财务报表，将
整个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计准则的确认、计量和列报要求，按照统一的会计政策，反映本企业集
团整体财务状况、经营成果和现金流量。
所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致，如子公司采用的会计政策、会
计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。
合并财务报表时抵销本公司与各子公司、各子公司相互之间发生的内部交易对合并资产负债表、合并利润表、合并现
金流量表、合并股东权益变动表的影响。如果站在企业集团合并财务报表角度与以本公司或子公司为会计主体对同一交易
的认定不同时，从企业集团的角度对该交易予以调整。
子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在合并资产负债表中所有者权益项目下、
合并利润表中净利润项目下和综合收益总额项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司
期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。
对于同一控制下企业合并取得的子公司，以其资产、负债（包括最终控制方收购该子公司而形成的商誉）在最终控制
方财务报表中的账面价值为基础对其财务报表进行调整。
对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。
（1）增加子公司或业务
在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则调整合并资产负债表的期初数；将子公司或业务合并
当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并
现金流量表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，视同参与合并的各方在最终控制方开始控制时即以目前
的状态存在进行调整。在取得被合并方控制权之前持有的股权投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一控
制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及其他净资产变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收
益或当期损益。
在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则不调整合并资产负债表期初数；将该子公司或业务
自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司或业务自购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金
流量表。
因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，本公司按照
该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方
的股权涉及权益法核算下的其他综合收益以及除净损益、其他综合收益和利润分配之外的其他所有者权益变动的，与其相
关的其他综合收益、其他所有者权益变动转为购买日所属当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净
资产变动而产生的其他综合收益除外。
（2）处置子公司或业务
1）一般处理方法
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北京掌趣科技股份有限公司 2023 年年度报告全文
在报告期内，本公司处置子公司或业务，则该子公司或业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子
公司或业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩余股权投资，本公司按照其在丧失控制
权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司
自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权
投资相关的其他综合收益或除净损益、其他综合收益及利润分配之外的其他所有者权益变动，在丧失控制权时转为当期投
资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
2）分步处置子公司
通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经
济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：
A.这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
B.这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
C.一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
D.一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，本公司将各项交易作为一项处置子公司并丧失
控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，
在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易不属于一揽子交易的，在丧失控制权之前，按不丧失控制权的情况
下部分处置对子公司的股权投资的相关政策进行会计处理；在丧失控制权时，按处置子公司一般处理方法进行会计处理。
（3）购买子公司少数股权
本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续
计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调
整留存收益。
（4）不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资
在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的长期股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公
司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积
中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
(九) 合营安排分类及共同经营会计处理方法
1. 合营安排的分类
本公司根据合营安排的结构、法律形式以及合营安排中约定的条款、其他相关事实和情况等因素，将合营安排分为共
同经营和合营企业。共同经营，是指合营方享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。合营企业是指合营方
仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。
2. 共同经营会计处理方法
本公司确认共同经营中利益份额中与本公司相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理：
（1）确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产；
（2）确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债；
（3）确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入；
（4）按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；
（5）确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。
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本公司向共同经营投出或出售资产等（该资产构成业务的除外），在该资产等由共同经营出售给第三方之前，仅确认因
该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。投出或出售的资产发生资产减值损失的，本公司全额确认该损失。
本公司自共同经营购买资产等（该资产构成业务的除外），在将该资产等出售给第三方之前，仅确认因该交易产生的损
益中归属于共同经营其他参与方的部分。购入的资产发生资产减值损失的，本公司按承担的份额确认该部分损失。
(十) 现金及现金等价物的确定标准
在编制现金流量表时，本公司将库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金，将同时具备期限短（一般从购买
日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小四个条件的投资，确定为现金等价物。
(十一) 外币业务和外币报表折算
1. 外币业务
外币业务交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率折合成人民币记账。
资产负债表日，外币货币性项目按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于与购建符合资本化条件
的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均计入当期损益。以历史成本计量的外币
非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。
以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位
币金额的差额，作为公允价值变动(含汇率变动)处理，计入当期损益或确认为其他综合收益。
2. 外币财务报表的折算
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他
项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用当期平均汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报
表折算差额计入其他综合收益。
处置境外经营时，将资产负债表中其他综合收益项目中列示的、与该境外经营相关的外币财务报表折算差额，自其他
综合收益项目转入处置当期损益；在处置部分股权投资或其他原因导致持有境外经营权益比例降低但不丧失对境外经营控
制权时，与该境外经营处置部分相关的外币报表折算差额将归属于少数股东权益，不转入当期损益。在处置境外经营为联
营企业或合营企业的部分股权时，与该境外经营相关的外币报表折算差额，按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。
(十二) 金融工具
本公司在成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
实际利率法是指计算金融资产或金融负债的摊余成本以及将利息收入或利息费用分摊计入各会计期间的方法。
实际利率，是指将金融资产或金融负债在预计存续期的估计未来现金流量，折现为该金融资产账面余额或该金融负债
摊余成本所使用的利率。在确定实际利率时，在考虑金融资产或金融负债所有合同条款(如提前还款、展期、看涨期权或其
他类似期权等)的基础上估计预期现金流量，但不考虑预期信用损失。
金融资产或金融负债的摊余成本是以该金融资产或金融负债的初始确认金额扣除已偿还的本金，加上或减去采用实际
利率法将该初始确认金额与到期日金额之间的差额进行摊销形成的累计摊销额，再扣除累计计提的损失准备(仅适用于金融
资产)。
1. 金融资产的分类、确认和计量
本公司根据所管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产划分为以下三类：
（1）以摊余成本计量的金融资产。
（2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。
（3）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
金融资产在初始确认时以公允价值计量，但是因销售商品或提供服务等产生的应收账款或应收票据未包含重大融资成
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分或不考虑不超过一年的融资成分的，按照交易价格进行初始计量。
对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益，其他类别的金融资产相关
交易费用计入其初始确认金额。
金融资产的后续计量取决于其分类，当且仅当本公司改变管理金融资产的业务模式时，才对所有受影响的相关金融资
产进行重分类。
（1）分类为以摊余成本计量的金融资产
金融资产的合同条款规定在特定日期产生的现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付，且管理该
金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标，则本公司将该金融资产分类为以摊余成本计量的金融资产。本公司分
类为以摊余成本计量的金融资产包括货币资金、应收账款、其他应收款等。
本公司对此类金融资产采用实际利率法确认利息收入，按摊余成本进行后续计量，其发生减值时或终止确认、修改产
生的利得或损失，计入当期损益。除下列情况外，本公司根据金融资产账面余额乘以实际利率计算确定利息收入：
1）对于购入或源生的已发生信用减值的金融资产，本公司自初始确认起，按照该金融资产的摊余成本和经信用调整的
实际利率计算确定其利息收入。
2） 对于购入或源生的未发生信用减值、但在后续期间成为已发生信用减值的金融资产，本公司在后续期间，按照该
金融资产的摊余成本和实际利率计算确定其利息收入。若该金融工具在后续期间因其信用风险有所改善而不再存在信用减
值，本公司转按实际利率乘以该金融资产账面余额来计算确定利息收入。
（2）分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产
金融资产的合同条款规定在特定日期产生的现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付，且管理该
金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售该金融资产为目标，则本公司将该金融资产分类为以公允价值
计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。
本公司对此类金融资产采用实际利率法确认利息收入。除利息收入、减值损失及汇兑差额确认为当期损益外，其余公
允价值变动计入其他综合收益。当该金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转
出，计入当期损益。
以公允价值计量且变动计入其他综合收益的应收票据及应收账款列报为应收款项融资，其他此类金融资产列报为其他
债权投资，其中：自资产负债表日起一年内到期的其他债权投资列报为一年内到期的非流动资产，原到期日在一年以内的
其他债权投资列报为其他流动资产。
（3）指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产
在初始确认时，本公司可以单项金融资产为基础不可撤销地将非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动
计入其他综合收益的金融资产。
此类金融资产的公允价值变动计入其他综合收益，不需计提减值准备。该金融资产终止确认时，之前计入其他综合收
益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。本公司持有该权益工具投资期间，在本公司收取股利的权利
已经确立，与股利相关的经济利益很可能流入本公司，且股利的金额能够可靠计量时，确认股利收入并计入当期损益。本
公司对此类金融资产在其他权益工具投资项目下列报。
权益工具投资满足下列条件之一的，属于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产：取得该金融资产的目的
主要是为了近期出售；初始确认时属于集中管理的可辨认金融资产工具组合的一部分，且有客观证据表明近期实际存在短
期获利模式；属于衍生工具（符合财务担保合同定义的以及被指定为有效套期工具的衍生工具除外）。
（4）分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
不符合分类为以摊余成本计量或以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产条件、亦不指定为以公允价值
计量且其变动计入其他综合收益的金融资产均分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
本公司对此类金融资产采用公允价值进行后续计量，将公允价值变动形成的利得或损失以及与此类金融资产相关的股
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利和利息收入计入当期损益。
本公司对此类金融资产根据其流动性在交易性金融资产、其他非流动金融资产项目列报。
（5）指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
在初始确认时，本公司为了消除或显著减少会计错配，可以单项金融资产为基础不可撤销地将金融资产指定为以公允
价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
混合合同包含一项或多项嵌入衍生工具，且其主合同不属于以上金融资产的，本公司可以将其整体指定为以公允价值
计量且其变动计入当期损益的金融工具。但下列情况除外：
1）嵌入衍生工具不会对混合合同的现金流量产生重大改变。
2）在初次确定类似的混合合同是否需要分拆时，几乎不需分析就能明确其包含的嵌入衍生工具不应分拆。如嵌入贷款
的提前还款权，允许持有人以接近摊余成本的金额提前偿还贷款，该提前还款权不需要分拆。
本公司对此类金融资产采用公允价值进行后续计量，将公允价值变动形成的利得或损失以及与此类金融资产相关的股
利和利息收入计入当期损益。
本公司对此类金融资产根据其流动性在交易性金融资产、其他非流动金融资产项目列报。
2. 金融负债的分类、确认和计量
本公司根据所发行金融工具的合同条款及其所反映的经济实质而非仅以法律形式，结合金融负债和权益工具的定义，
在初始确认时将该金融工具或其组成部分分类为金融负债或权益工具。金融负债在初始确认时分类为：以公允价值计量且
其变动计入当期损益的金融负债、其他金融负债、被指定为有效套期工具的衍生工具。
金融负债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关的交易费用直
接计入当期损益；对于其他类别的金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。
金融负债的后续计量取决于其分类：
（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
此类金融负债包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入
当期损益的金融负债。
满足下列条件之一的，属于交易性金融负债：承担相关金融负债的目的主要是为了在近期内出售或回购；属于集中管
理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明企业近期采用短期获利方式模式；属于衍生工具，但是，被指定且
为有效套期工具的衍生工具、符合财务担保合同的衍生工具除外。交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具），按照公
允价值进行后续计量，除与套期会计有关外，所有公允价值变动均计入当期损益。
在初始确认时，为了提供更相关的会计信息，本公司将满足下列条件之一的金融负债不可撤销地指定为以公允价值计
量且其变动计入当期损益的金融负债：
1）能够消除或显著减少会计错配。
2）根据正式书面文件载明的企业风险管理或投资策略，以公允价值为基础对金融负债组合或金融资产和金融负债组合
进行管理和业绩评价，并在企业内部以此为基础向关键管理人员报告。
本公司对此类金融负债采用公允价值进行后续计量，除由本公司自身信用风险变动引起的公允价值变动计入其他综合
收益之外，其他公允价值变动计入当期损益。除非由本公司自身信用风险变动引起的公允价值变动计入其他综合收益会造
成或扩大损益中的会计错配，本公司将所有公允价值变动（包括自身信用风险变动的影响金额）计入当期损益。
（2）其他金融负债
除下列各项外，公司将金融负债分类为以摊余成本计量的金融负债，对此类金融负债采用实际利率法，按照摊余成本
进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益：
1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。
2）金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债。
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3）不属于本条前两类情形的财务担保合同，以及不属于本条第 1）类情形的以低于市场利率贷款的贷款承诺。
财务担保合同是指当特定债务人到期不能按照最初或修改后的债务工具条款偿付债务时，要求发行方向蒙受损失的合
同持有人赔付特定金额的合同。不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，在初始
确认后按照损失准备金额以及初始确认金额扣除担保期内的累计摊销额后的余额孰高进行计量。
3. 金融资产和金融负债的终止确认
（1）金融资产满足下列条件之一的，终止确认金融资产，即从其账户和资产负债表内予以转销：
1）收取该金融资产现金流量的合同权利终止。
2）该金融资产已转移，且该转移满足金融资产终止确认的规定。
（2）金融负债终止确认条件
金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，则终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。
本公司与借出方之间签订协议，以承担新金融负债方式替换原金融负债，且新金融负债与原金融负债的合同条款实质
上不同的，或对原金融负债（或其一部分）的合同条款做出实质性修改的，则终止确认原金融负债，同时确认一项新金融
负债，账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的负债）之间的差额，计入当期损益。
本公司回购金融负债一部分的，按照继续确认部分和终止确认部分在回购日各自的公允价值占整体公允价值的比例，
对该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的
负债）之间的差额，应当计入当期损益。
4. 金融资产转移的确认依据和计量方法
本公司在发生金融资产转移时，评估其保留金融资产所有权上的风险和报酬的程度，并分别下列情形处理：
（1）转移了金融资产所有权上几乎所有风险和报酬的，则终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务
单独确认为资产或负债。
（2）保留了金融资产所有权上几乎所有风险和报酬的，则继续确认该金融资产。
（3）既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有风险和报酬的（即除本条（1）、（2）之外的其他情形），则根
据其是否保留了对金融资产的控制，分别下列情形处理：
1）未保留对该金融资产控制的，则终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债。
2）保留了对该金融资产控制的，则按照其继续涉入被转移金融资产的程度继续确认有关金融资产，并相应确认相关负
债。继续涉入被转移金融资产的程度，是指本公司承担的被转移金融资产价值变动风险或报酬的程度。
在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。公司将金融资产转移区分为
金融资产整体转移和部分转移。
（1）金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：
1）被转移金融资产在终止确认日的账面价值。
2）因转移金融资产而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉
及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产）之和。
（2）金融资产部分转移且该被转移部分整体满足终止确认条件的，将转移前金融资产整体的账面价值，在终止确认部
分和继续确认部分（在此种情形下，所保留的服务资产应当视同继续确认金融资产的一部分）之间，按照转移日各自的相
对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：
1）终止确认部分在终止确认日的账面价值。
2）终止确认部分收到的对价，与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的
金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产）之和。
金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。
5. 金融资产和金融负债公允价值的确定方法
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存在活跃市场的金融资产或金融负债，以活跃市场的报价确定其公允价值，除非该项金融资产存在针对资产本身的限
售期。对于针对资产本身的限售的金融资产，按照活跃市场的报价扣除市场参与者因承担指定期间内无法在公开市场上出
售该金融资产的风险而要求获得的补偿金额后确定。活跃市场的报价包括易于且可定期从交易所、交易商、经纪人、行业
集团、定价机构或监管机构等获得相关资产或负债的报价，且能代表在公平交易基础上实际并经常发生的市场交易。
初始取得或衍生的金融资产或承担的金融负债，以市场交易价格作为确定其公允价值的基础。
不存在活跃市场的金融资产或金融负债，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当前情况下适用并
且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征
相一致的输入值，并尽可能优先使用相关可观察输入值。在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，使用
不可观察输入值。
6. 金融工具减值
本公司对以摊余成本计量的金融资产、分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产、租赁应收款以
及因金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成金融负债的财务担保合同以预期信用损失为基础
进行减值会计处理并确认损失准备。
预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指本公司按照原实际
利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，
对于本公司购买或源生的已发生信用减值的金融资产，应按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。
本公司对由收入准则规范的交易形成的应收账款以及由租赁准则规范的交易形成的租赁应收款，按照相当于整个存续
期内预期信用损失的金额计量损失准备。
对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，在资产负债表日仅将自初始确认后整个存续期内预期信用损失的累计
变动确认为损失准备。在每个资产负债表日，将整个存续期内预期信用损失的变动金额作为减值损失或利得计入当期损益。
即使该资产负债表日确定的整个存续期内预期信用损失小于初始确认时估计现金流量所反映的预期信用损失的金额，也将
预期信用损失的有利变动确认为减值利得。
除上述采用简化计量方法和购买或源生的已发生信用减值以外的其他金融资产，本公司在每个资产负债表日评估相关
金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加，并按照下列情形分别计量其损失准备、确认预期信用损失及其变动：
（1）如果该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加，处于第一阶段，则按照相当于该金融工具未来 12 个月
内预期信用损失的金额计量其损失准备，并按照账面余额和实际利率计算利息收入。
（2）如果该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加但尚未发生信用减值的，处于第二阶段，则按照相当于该金
融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备，并按照账面余额和实际利率计算利息收入。
（3）如果该金融工具自初始确认后已经发生信用减值的，处于第三阶段，本公司按照相当于该金融工具整个存续期内
预期信用损失的金额计量其损失准备，并按照摊余成本和实际利率计算利息收入。
金融工具信用损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。除分类为以公允价值计量且其变动计
入其他综合收益的金融资产外，信用损失准备抵减金融资产的账面余额。对于分类为以公允价值计量且其变动计入其他综
合收益的金融资产，本公司在其他综合收益中确认其信用损失准备，不减少该金融资产在资产负债表中列示的账面价值。
本公司在前一会计期间已经按照相当于金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量了损失准备，但在当期资产负
债表日，该金融工具已不再属于自初始确认后信用风险显著增加的情形的，本公司在当期资产负债表日按照相当于未来 12
个月内预期信用损失的金额计量该金融工具的损失准备，由此形成的损失准备的转回金额作为减值利得计入当期损益。
（1）信用风险显著增加
本公司利用可获得的合理且有依据的前瞻性信息，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日
发生违约的风险，以确定金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。对于财务担保合同，本公司在应用金融工具
减值规定时，将本公司成为做出不可撤销承诺的一方之日作为初始确认日。
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本公司在评估信用风险是否显著增加时会考虑如下因素：
1）债务人经营成果实际或预期是否发生显著变化；
2）债务人所处的监管、经济或技术环境是否发生显著不利变化；
3）作为债务抵押的担保物价值或第三方提供的担保或信用增级质量是否发生显著变化，这些变化预期将降低债务人按
合同规定期限还款的经济动机或者影响违约概率；
4）债务人预期表现和还款行为是否发生显著变化；
5）本公司对金融工具信用管理方法是否发生变化等。
于资产负债表日，若本公司判断金融工具只具有较低的信用风险，则本公司假定该金融工具的信用风险自初始确认后
并未显著增加。如果金融工具的违约风险较低，借款人在短期内履行其合同现金流量义务的能力很强，并且即使较长时期
内经济形势和经营环境存在不利变化，但未必一定降低借款人履行其合同现金流量义务的能力，则该金融工具被视为具有
较低的信用风险。
（2）已发生信用减值的金融资产
当对金融资产预期未来现金流量具有不利影响的一项或多项事件发生时，该金融资产成为已发生信用减值的金融资产。
金融资产已发生信用减值的证据包括下列可观察信息：
1）发行方或债务人发生重大财务困难；
2）债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等；
3）债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步；
4）债务人很可能破产或进行其他财务重组；
5）发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失；
6）以大幅折扣购买或源生一项金融资产，该折扣反映了发生信用损失的事实。
金融资产发生信用减值，有可能是多个事件的共同作用所致，未必是可单独识别的事件所致。
（3）预期信用损失的确定
本公司基于单项和组合评估金融工具的预期信用损失，在评估预期信用损失时，考虑有关过去事项、当前状况以及未
来经济状况预测的合理且有依据的信息。
本公司以共同信用风险特征为依据，将金融工具分为不同组合。本公司采用的共同信用风险特征包括：金融工具类型、
账龄组合等。相关金融工具的单项评估标准和组合信用风险特征详见相关金融工具的会计政策。
本公司按照下列方法确定相关金融工具的预期信用损失：
1）对于金融资产，信用损失为本公司应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间差额的现值。
2）对于租赁应收款项，信用损失为本公司应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间差额的现值。
3）对于财务担保合同，信用损失为本公司就该合同持有人发生的信用损失向其做出赔付的预计付款额，减去本公司预
期向该合同持有人、债务人或任何其他方收取的金额之间差额的现值。
4）对于资产负债表日已发生信用减值但并非购买或源生已发生信用减值的金融资产，信用损失为该金融资产账面余额
与按原实际利率折现的估计未来现金流量的现值之间的差额。
本公司计量金融工具预期信用损失的方法反映的因素包括：通过评价一系列可能的结果而确定的无偏概率加权平均金
额；货币时间价值；在资产负债表日无须付出不必要的额外成本或努力即可获得的有关过去事项、当前状况以及未来经济
状况预测的合理且有依据的信息。
（4）减记金融资产
当本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回的，直接减记该金融资产的账面余额。这种减记构
成相关金融资产的终止确认。
7. 金融资产及金融负债的抵销
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金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，没有相互抵销。但是，同时满足下列条件的，以相互抵销后的净额在
资产负债表内列示：
（1）本公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；
（2）本公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。
(十三) 应收账款
本公司对应收账款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注（十二）6.金融工具减值。
本公司对在初始确认后已经发生信用减值的应收账款单独确定其信用损失。
当在单项工具层面无法以合理成本评估预期信用损失的充分证据时，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以
及对未来经济状况的判断，依据信用风险特征将应收账款划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失。确定组合的
依据如下：
组合名称 确定组合的依据 计提方法
本公司根据以往的历史经验对应收款项计提 参考历史信用损失经验，结合当前状况及未来经济状况
账龄分析法组
比例作出最佳估计，参考应收款项的账龄进 的预测，按照整个存续期预期信用损失率，计算预期信
合
行信用风险组合分类 用损失
合并范围内关 参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济
纳入合并范围的关联方组合
联方组合 状况的预期计量预期信用损失
(十四) 其他应收款
本公司对其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注（十二）6.金融工具减值。
本公司对在初始确认后已经发生信用减值的其他应收款单独确定其信用损失。
当在单项工具层面无法以合理成本评估预期信用损失的充分证据时，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以
及对未来经济状况的判断，依据信用风险特征将其他应收款划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失。确定组合
的依据如下：
组合名称 确定组合的依据 计提方法
本公司根据以往的历史经验对应收款项计提 参考历史信用损失经验，结合当前状况及未来经济状况
账龄分析法组
比例作出最佳估计，参考应收款项的账龄进 的预测，通过违约风险敞口和未来 12 个月或整个存续期
合
行信用风险组合分类 信用损失率，计算预期信用损失
合并范围内关 参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济
纳入合并范围的关联方组合
联方组合 状况的预期计量预期信用损失
(十五) 合同资产
本公司已向客户转让商品而有权收取对价的权利，且该权利取决于时间流逝之外的其他因素的，确认为合同资产。本
公司拥有的无条件(即，仅取决于时间流逝)向客户收取对价的权利作为应收款项单独列示。
本公司对合同资产的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注（十二）6.金融工具减值。
(十六) 持有待售的非流动资产或处置组
1. 划分为持有待售确认标准
本公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组确认为持有待售组成部分：
（1）根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；
（2）出售极可能发生，即本公司已经就一项出售计划作出决议，且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成。
确定的购买承诺，是指本公司与其他方签订的具有法律约束力的购买协议，该协议包含交易价格、时间和足够严厉的
违约惩罚等重要条款，使协议出现重大调整或者撤销的可能性极小。
2. 持有待售核算方法
本公司对于持有待售的非流动资产或处置组不计提折旧或摊销，其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，
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应当将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有
待售资产减值准备。
对于取得日划分为持有待售类别的非流动资产或处置组，在初始计量时比较假定其不划分为持有待售类别情况下的初
始计量金额和公允价值减去出售费用后的净额，以两者孰低计量。
上述原则适用于所有非流动资产，但不包括采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产、采用公允价值减去出售
费用后的净额计量的生物资产、职工薪酬形成的资产、递延所得税资产、由金融工具相关会计准则规范的金融资产、由保
险合同相关会计准则规范的保险合同所产生的权利。
(十七) 长期股权投资
1. 初始投资成本的确定
（1）企业合并形成的长期股权投资，具体会计政策详见本附注（七）同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理
方法。
（2）其他方式取得的长期股权投资
以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投资成本包括与取得长期股
权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。
以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本；发行或取得自身权益工
具时发生的交易费用，可直接归属于权益性交易的从权益中扣减。
在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入
的长期股权投资以换出资产的公允价值为基础确定其初始投资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；
不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。
通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。
2. 后续计量及损益确认
（1）成本法
本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算，并按照初始投资成本计价，追加或收回投资调整
长期股权投资的成本。
除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，本公司按照享有被投资单位宣
告分派的现金股利或利润确认为当期投资收益。
（2）权益法
本公司对联营企业和合营企业的长期股权投资采用权益法核算；对于其中一部分通过风险投资机构、共同基金、信托
公司或包括投连险基金在内的类似主体间接持有的联营企业的权益性投资，采用公允价值计量且其变动计入损益。
长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资
的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。
本公司取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资
收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；并按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部
分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，
调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。
本公司在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对
被投资单位的净利润进行调整后确认。本公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计
算归属于本公司的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。
本公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，冲减长期股权投资的账面价值。其次，
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长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损
失，冲减长期应收项目等的账面价值。最后，经过上述处理，按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承
担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。
被投资单位以后期间实现盈利的，公司在扣除未确认的亏损分担额后，按与上述相反的顺序处理，减记已确认预计负
债的账面余额、恢复其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益及长期股权投资的账面价值后，恢复确认投资收益。
3. 长期股权投资核算方法的转换
（1）公允价值计量转权益法核算
本公司原持有的对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的按金融工具确认和计量准则进行会计处理的权益性
投资，因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制的，按照《企业会计准则第 22 号—
—金融工具确认和计量》确定的原持有的股权投资的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成
本。
按权益法核算的初始投资成本小于按照追加投资后全新的持股比例计算确定的应享有被投资单位在追加投资日可辨认
净资产公允价值份额之间的差额，调整长期股权投资的账面价值，并计入当期营业外收入。
（2）公允价值计量或权益法核算转成本法核算
本公司原持有的对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的按金融工具确认和计量准则进行会计处理的权益性
投资，或原持有对联营企业、合营企业的长期股权投资，因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的，
在编制个别财务报表时，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。
购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置
相关资产或负债相同的基础进行会计处理。
购买日之前持有的股权投资按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理的，原计
入其他综合收益的累计公允价值变动在改按成本法核算时转入当期损益。
（3）权益法核算转公允价值计量
本公司因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按《企业会计
准则第 22 号——金融工具确认和计量》核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当
期损益。
原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产
或负债相同的基础进行会计处理。
（4）成本法转权益法
本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权能够
对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调
整。
（5）成本法转公允价值计量
本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权不能
对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会
计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。
4. 长期股权投资的处置
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款之间的差额，应当计入当期损益。采用权益法核算的长期股权投资，
在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进
行会计处理。
处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，将多次交易事项作为一揽子
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交易进行会计处理：
（1）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
（2）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
（3）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
（4）一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，不属于一揽子交易的，区分个别财务报表和合并财务
报表进行相关会计处理：
（1）在个别财务报表中，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额计入当期损益。处置后的剩余股权
能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进
行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按《企业会计准则第 22 号——金融工具
确认和计量》的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。
（2）在合并财务报表中，对于在丧失对子公司控制权以前的各项交易，处置价款与处置长期股权投资相应对享有子公
司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（股本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存
收益；在丧失对子公司控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价
与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，
计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，在丧失控制权时转为当
期投资收益。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧
失控制权的交易进行会计处理，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：
（1）在个别财务报表中，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额，
确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
（2）在合并财务报表中，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，确认
为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
5. 共同控制、重大影响的判断标准
如果本公司按照相关约定与其他参与方集体控制某项安排，并且对该安排回报具有重大影响的活动决策，需要经过分
享控制权的参与方一致同意时才存在，则视为本公司与其他参与方共同控制某项安排，该安排即属于合营安排。
合营安排通过单独主体达成的，根据相关约定判断本公司对该单独主体的净资产享有权利时，将该单独主体作为合营
企业，采用权益法核算。若根据相关约定判断本公司并非对该单独主体的净资产享有权利时，该单独主体作为共同经营，
本公司确认与共同经营利益份额相关的项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理。
重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控
制这些政策的制定。本公司通过以下一种或多种情形，并综合考虑所有事实和情况后，判断对被投资单位具有重大影响：
（1）在被投资单位的董事会或类似权力机构中派有代表；（2）参与被投资单位财务和经营政策制定过程；（3）与被投资单
位之间发生重要交易；（4）向被投资单位派出管理人员；（5）向被投资单位提供关键技术资料。
(十八) 投资性房地产
投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，包括已出租的土地使用权、持有并准备增值
后转让的土地使用权、已出租的建筑物。此外，对于本公司持有以备经营出租的空置建筑物，若董事会作出书面决议，明
确表示将其用于经营出租且持有意图短期内不再发生变化的，也作为投资性房地产列报。
本公司的投资性房地产按其成本作为入账价值，外购投资性房地产的成本包括购买价款、相关税费和可直接归属于该
资产的其他支出；自行建造投资性房地产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成。
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本公司对投资性房地产采用成本模式进行后续计量，按其预计使用寿命及净残值率对建筑物和土地使用权计提折旧或
摊销。投资性房地产的预计使用寿命、净残值率及年折旧（摊销）率列示如下：
类别 预计使用寿命（年） 预计净残值率（%） 年折旧（摊销）率（%）
房屋及建筑物 20-50 5 1.90-4.75
投资性房地产的减值测试方法和减值准备计提方法详见本附注（二十四）长期资产减值。
投资性房地产的用途改变为自用时，自改变之日起，本公司将该投资性房地产转换为固定资产或无形资产。自用房地
产的用途改变为赚取租金或资本增值时，自改变之日起，本公司将固定资产或无形资产转换为投资性房地产。发生转换时，
以转换前的账面价值作为转换后的入账价值。
当投资性房地产被处置，或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时，终止确认该项投资性房地产。投
资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。
(十九) 固定资产
1. 固定资产确认条件
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产
在同时满足下列条件时予以确认：
（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；
（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。
2. 固定资产初始计量
本公司固定资产按成本进行初始计量。
（1）外购的固定资产的成本包括买价、进口关税等相关税费，以及为使固定资产达到预定可使用状态前所发生的可直
接归属于该资产的其他支出。
（2）自行建造固定资产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成。
（3）投资者投入的固定资产，按投资合同或协议约定的价值作为入账价值，但合同或协议约定价值不公允的按公允价
值入账。
（4）购买固定资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，固定资产的成本以购买价款的现值为
基础确定。实际支付的价款与购买价款的现值之间的差额，除应予资本化的以外，在信用期间内计入当期损益。
3. 固定资产后续计量及处置
（1）固定资产折旧
固定资产折旧按其入账价值减去预计净残值后在预计使用寿命内计提。对计提了减值准备的固定资产，则在未来期间
按扣除减值准备后的账面价值及依据尚可使用年限确定折旧额；已提足折旧仍继续使用的固定资产不计提折旧。
本公司根据固定资产的性质和使用情况，确定固定资产的使用寿命和预计净残值。并在年度终了，对固定资产的使用
寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相应的调整。
各类固定资产的折旧方法、折旧年限和年折旧率如下：
类别 折旧方法 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%）
房屋及建筑物 直线法 20-50 5 1.90-4.75
运输设备 直线法 10 5 9.50
办公及电子设备 直线法 5 5 19.00
（2）固定资产的后续支出
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与固定资产有关的后续支出，符合固定资产确认条件的，计入固定资产成本；不符合固定资产确认条件的，在发生时
计入当期损益。
（3）固定资产的减值
固定资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见本附注（二十四）长期资产减值。
（4）固定资产处置
当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。固定资产出售、转让、报
废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。
(二十) 在建工程
本公司自行建造的在建工程按实际成本计价，实际成本由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成。
在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资产的入账价值。所建造的在建工
程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成
本等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成
本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。
在建工程的减值测试方法和减值准备计提方法详见本附注（二十四）长期资产减值。
(二十一) 借款费用
1. 借款费用资本化的确认原则
本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；
其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资
产、投资性房地产和存货等资产。
借款费用同时满足下列条件时开始资本化：
（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承
担带息债务形式发生的支出；
（2）借款费用已经发生；
（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
2. 借款费用资本化期间
资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不包括在内。
当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。
当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资产借款费用停止资本化。
购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售的，在该资产整体完工时停止
借款费用资本化。
3. 暂停资本化期间
符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过 3 个月的，则借款费用暂停资本
化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继
续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。
4. 借款费用资本化金额的计算方法
专门借款的利息费用（扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂时性投资取得的投资收益）及其
辅助费用在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态前，予以资本化。
根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予
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资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额，调整每期利息金额。
(二十二) 使用权资产
本公司对使用权资产按照成本进行初始计量，该成本包括：
1. 租赁负债的初始计量金额；
2. 在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；
3. 本公司发生的初始直接费用；
4. 本公司为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本
（不包括为生产存货而发生的成本）。
在租赁期开始日后，本公司采用成本模式对使用权资产进行后续计量。
能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，本公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁
期届满时能够取得租赁资产所有权的，本公司在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。对计提了减
值准备的使用权资产，则在未来期间按扣除减值准备后的账面价值参照上述原则计提折旧。
本公司按照《企业会计准则第 8 号——资产减值》的规定来确定使用权资产是否已发生减值，并对已识别的减值损失
进行会计处理。具体详见本附注（二十四）长期资产减值。
(二十三) 无形资产与开发支出
无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。
1. 无形资产的初始计量
外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。购买无
形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。
债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定其入账价值，并将重组债务的账面价
值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额，计入当期损益。
在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入
的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上
述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益。
以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按被合并方的账面价值确定其入账价值；以非同一控制下的企业吸
收合并方式取得的无形资产按公允价值确定其入账价值。
内部自行开发的无形资产，其成本包括：开发该无形资产时耗用的材料、劳务成本、注册费、在开发过程中使用的其
他专利权和特许权的摊销以及满足资本化条件的利息费用，以及为使该无形资产达到预定用途前所发生的其他直接费用。
2. 无形资产的后续计量
本公司在取得无形资产时分析判断其使用寿命，划分为使用寿命有限和使用寿命不确定的无形资产。
（1）使用寿命有限的无形资产
对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销。使用寿命有限的无形资产预计寿命及
依据如下：
项目 预计使用寿命 依据
软件 10 年 受益期
版权及著作权 授权期限或 3 年 受益期
期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，必要时进行调整。
（2）使用寿命不确定的无形资产
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无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产。
期末，对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果有证据表明该无形资产为企业带来经济利益的期限是
可预见的，则估计其使用寿命并按照使用寿命有限的无形资产的摊销政策进行摊销。
无形资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见本附注（二十四）长期资产减值。
3. 划分公司内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准
研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的阶段。
开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性
改进的材料、装置、产品等活动的阶段。
内部研究开发项目研究阶段的支出，在发生时计入当期损益。
4. 开发阶段支出符合资本化的具体标准
内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件时确认为无形资产：
（1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
（3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无
形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
（4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；
（5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
不满足上述条件的开发阶段的支出，于发生时计入当期损益。无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研
发支出全部计入当期损益。内部开发活动形成的无形资产的成本仅包括满足资本化条件的时点至无形资产达到预定用途前
发生的支出总额，对于同一项无形资产在开发过程中达到资本化条件之前已经费用化计入损益的支出不再进行调整。
(二十四) 长期资产减值
本公司在每一个资产负债表日检查长期股权投资、采用成本法计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用寿命
确定的无形资产是否存在可能发生减值的迹象。如果长期资产存在减值迹象，则以单项资产为基础估计其可收回金额；难
以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。
资产可收回金额的估计，根据其公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确
定。
可收回金额的计量结果表明，长期资产的可收回金额低于其账面价值的，将长期资产的账面价值减记至可收回金额，
减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。资产减值损失一经确认，在以后会计期
间不得转回。
资产减值损失确认后，减值资产的折旧或者摊销费用在未来期间作相应调整，以使该资产在剩余使用寿命内，系统地
分摊调整后的资产账面价值（扣除预计净残值）。
因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。
在对商誉进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。在对
包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不
包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再
对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值（包括所分摊的商誉
的账面价值部分）与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值损
失。
(二十五) 长期待摊费用
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1. 摊销方法
长期待摊费用，是指本公司已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在 1 年以上的各项费用。长期待摊费用在
受益期内按直线法分期摊销。
2. 摊销年限
类别 摊销年限 备注
经营租入固定资产改良支出 受益期
(二十六) 合同负债
本公司将已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务部分确认为合同负债。
(二十七) 职工薪酬
职工薪酬，是指本公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿。职工薪酬包括短期薪
酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。
1. 短期薪酬
短期薪酬是指本公司在职工提供相关服务的年度报告期间结束后十二个月内需要全部予以支付的职工薪酬，离职后福
利和辞退福利除外。本公司在职工提供服务的会计期间，将应付的短期薪酬确认为负债，并根据职工提供服务的受益对象
计入相关资产成本和费用。
2. 离职后福利
离职后福利是指本公司为获得职工提供的服务而在职工退休或与企业解除劳动关系后，提供的各种形式的报酬和福利，
短期薪酬和辞退福利除外。
本公司的离职后福利计划分类为设定提存计划和设定受益计划。
离职后福利设定提存计划主要为参加由各地劳动及社会保障机构组织实施的社会基本养老保险、失业保险等。在职工
为本公司提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
本公司按照国家规定的标准定期缴付上述款项后，不再有其他的支付义务。
3. 辞退福利
辞退福利是指本公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励职工自愿接受裁减而给予职工的补
偿，在本公司不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议时和确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本费用时两者孰
早日，确认因解除与职工的劳动关系给予补偿而产生的负债，同时计入当期损益。
本公司向接受内部退休安排的职工提供内退福利。内退福利是指，向未达到国家规定的退休年龄、经本公司管理层批
准自愿退出工作岗位的职工支付的工资及为其缴纳的社会保险费等。本公司自内部退休安排开始之日起至职工达到正常退
休年龄止，向内退职工支付内部退养福利。对于内退福利，本公司比照辞退福利进行会计处理，在符合辞退福利相关确认
条件时，将自职工停止提供服务日至正常退休日期间拟支付的内退职工工资和缴纳的社会保险费等，确认为负债，一次性
计入当期损益。内退福利的精算假设变化及福利标准调整引起的差异于发生时计入当期损益。
4. 其他长期职工福利
其他长期职工福利是指除短期薪酬、离职后福利、辞退福利之外的其他所有职工福利。
对符合设定提存计划条件的其他长期职工福利，在职工为本公司提供服务的会计期间，将应缴存金额确认为负债，并
计入当期损益或相关资产成本；除上述情形外的其他长期职工福利，在资产负债表日使用预期累计福利单位法进行精算，
将设定受益计划产生的福利义务归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。
(二十八) 预计负债
1. 预计负债的确认标准
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北京掌趣科技股份有限公司 2023 年年度报告全文
当与或有事项相关的义务是本公司承担的现时义务，且履行该义务很可能导致经济利益流出，以及该义务的金额能够
可靠地计量，则确认为预计负债。
2. 预计负债的计量方法
本公司预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。
本公司在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。对于货币时间价值
影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。
最佳估计数分别以下情况处理：
所需支出存在一个连续范围（或区间），且该范围内各种结果发生的可能性相同的，则最佳估计数按照该范围的中间值
即上下限金额的平均数确定。
所需支出不存在一个连续范围（或区间），或虽然存在一个连续范围但该范围内各种结果发生的可能性不相同的，如或
有事项涉及单个项目的，则最佳估计数按照最可能发生金额确定；如或有事项涉及多个项目的，则最佳估计数按各种可能
结果及相关概率计算确定。
本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为资产单独确认，
确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
(二十九) 租赁负债
本公司对租赁负债按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。在计算租赁付款额的现值时，本公
司采用租赁内含利率作为折现率；无法确定租赁内含利率的，采用本公司增量借款利率作为折现率。租赁付款额包括：
1. 扣除租赁激励相关金额后的固定付款额及实质固定付款额；
2. 取决于指数或比率的可变租赁付款额；
3. 在本公司合理确定将行使该选择权的情况下，租赁付款额包括购买选择权的行权价格；
4. 在租赁期反映出本公司将行使终止租赁选择权的情况下，租赁付款额包括行使终止租赁选择权需支付的款项；
5. 根据本公司提供的担保余值预计应支付的款项。
本公司按照固定的折现率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益或相关资产成本。
未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额应当在实际发生时计入当期损益或相关资产成本。
(三十) 股份支付
1. 股份支付的种类
本公司的股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
2. 权益工具公允价值的确定方法
对于授予的存在活跃市场的期权等权益工具，按照活跃市场中的报价确定其公允价值。对于授予的不存在活跃市场的
期权等权益工具，采用期权定价模型等确定其公允价值，选用的期权定价模型考虑以下因素：（1）期权的行权价格；（2）
期权的有效期；（3）标的股份的现行价格；（4）股价预计波动率；（5）股份的预计股利；（6）期权有效期内的无风险
利率。
在确定权益工具授予日的公允价值时，考虑股份支付协议规定的可行权条件中的市场条件和非可行权条件的影响。股
份支付存在非可行权条件的，只要职工或其他方满足了所有可行权条件中的非市场条件（如服务期限等），即确认已得到
服务相对应的成本费用。
3. 确定可行权权益工具最佳估计的依据
等待期内每个资产负债表日，根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息作出最佳估计，修正预计可行权的权益
工具数量。在可行权日，最终预计可行权权益工具的数量与实际可行权数量一致。
4. 会计处理方法
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北京掌趣科技股份有限公司 2023 年年度报告全文
（1） 权益结算和现金结算股份支付的会计处理
以权益结算的股份支付，按授予职工权益工具的公允价值计量。授予后立即可行权的，在授予日按照权益工具的公允
价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的，在等待期内的每
个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按照权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入
相关成本或费用和资本公积。在可行权日之后不再对已确认的相关成本或费用和所有者权益总额进行调整。
以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的负债的公允价值计量。授予后立
即可行权的，在授予日以本公司承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。在完成等待期内的服务或达到
规定业绩条件以后才可行权的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基
础，按照本公司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用和相应的负债。在相关负债结算前的每个资
产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。
（2）股份支付条款和条件修改的会计处理
对于不利修改，本公司视同该变更从未发生，仍继续对取得的服务进行会计处理。
对于有利修改，本公司按照如下规定进行处理：如果修改增加了所授予的权益工具的公允价值，企业应按照权益工具
公允价值的增加相应地确认取得服务的增加。如果修改发生在等待期内，在确认修改日至修改后的可行权日之间取得服务
的公允价值时，应当既包括在剩余原等待期内以原权益工具授予日公允价值为基础确定的服务金额，也包括权益工具公允
价值的增加。如果修改发生在可行权日之后，应当立即确认权益工具公允价值的增加。如果股份支付协议要求职工只有先
完成更长期间的服务才能取得修改后的权益工具，则企业应在整个等待期内确认权益工具公允价值的增加。
如果修改增加了所授予的权益工具的数量，企业将增加的权益工具的公允价值相应地确认为取得服务的增加。如果修
改发生在等待期内，在确认修改日至增加的权益工具可行权日之间取得服务的公允价值时，应当既包括在剩余原等待期内
以原权益工具授予日公允价值为基础确定的服务金额，也包括权益工具公允价值的增加。
如果企业按照有利于职工的方式修改可行权条件，如缩短等待期、变更或取消业绩条件（而非市场条件），企业在处
理可行权条件时，应当考虑修改后的可行权条件。
（3）股份支付取消的会计处理
若在等待期内取消了授予的权益工具，本公司对取消所授予的权益性工具作为加速行权处理，将剩余等待期内应确认
的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。职工或其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的，本公司
将其作为授予权益工具的取消处理。
(三十一) 收入
本公司的收入主要来源于如下业务类型：
（1）自主运营模式
（2）联合运营模式
（3）授权运营模式
1. 收入确认的一般原则
本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务控制权时，按照分摊至该项履约义务的交易价格确
认收入。履约义务，是指合同中本公司向客户转让可明确区分商品或服务的承诺。取得相关商品控制权，是指能够主导该
商品的使用并从中获得几乎全部的经济利益。
本公司在合同开始日即对合同进行评估，识别该合同所包含的各单项履约义务，并确定各单项履约义务是在某一时段
内履行，还是某一时点履行。满足下列条件之一的，属于在某一时间段内履行的履约义务，本公司按照履约进度，在一段
时间内确认收入：(1)客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益；(2)客户能够控制本公司履约过
程中在建的商品；(3)本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期间内有权就累计至今已完
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北京掌趣科技股份有限公司 2023 年年度报告全文
成的履约部分收取款项。否则，本公司在客户取得相关商品或服务控制权的时点确认收入。
对于在某一时段内履行的履约义务，本公司根据商品和劳务的性质，采用产出法确定恰当的履约进度。产出法是根据
已转移给客户的商品对于客户的价值确定履约进度。当履约进度不能合理确定时，已经发生的成本预计能够得到补偿的，
本公司按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。
2. 收入确认的具体方法
（1）自主运营和联合运营模式
自主运营和联合运营模式下，公司负责游戏产品的运营、维护和推广等，承担主要责任。游戏玩家通过充值直接购买
道具，或者通过充值获得游戏虚拟货币并使用虚拟货币购买游戏道具。
游戏玩家的充值或者使用虚拟货币购买道具的金额，按照按最终游戏玩家直接消费的金额或与第三方联运平台结算金
额确定。公司将虚拟游戏道具分为消耗型道具和永久性道具，对不同的道具类型采用不同的收入确认方法：a、对于消耗型
道具，于游戏道具消耗时确认为收入；b、对于永久型道具，按照付费用户的用户生命周期进行分摊。如难以区分道具的性
质，则视同为永久性道具进行处理。对应的分成成本按照相应的模式计入合同履约成本和营业成本中。
（2）授权运营模式
授权运营模式下，公司负责提供游戏的后续服务，承担次要责任。
收入包括在初始许可运营时，收取一次性的初始款项，以及后续运营期间由于本公司持续提供的后续服务而按游戏运
营总收入的一定比例收取分成款。对于一次性的初始款项，在合同或协议规定的期限内分期确认收入；对后续收到的分成
款，在提供许可服务时确认收入。
(三十二) 合同成本
1. 合同履约成本
本公司对于为履行合同发生的成本，不属于除收入准则外的其他企业会计准则范围且同时满足下列条件的作为合同履
约成本确认为一项资产：
（1）该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似费用）、明确由客
户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；
（2）该成本增加了企业未来用于履行履约义务的资源；
（3）该成本预期能够收回。
该资产根据其初始确认时摊销期限是否超过一个正常营业周期在存货或其他非流动资产中列报。
2. 合同取得成本
本公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。增量成本是指本公司不取得
合同就不会发生的成本，如销售佣金等。对于摊销期限不超过一年的，在发生时计入当期损益。
3. 合同成本摊销
上述与合同成本有关的资产，采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础，在履约义务履行的时点或按照履
约义务的履约进度进行摊销，计入当期损益。
4. 合同成本减值
上述与合同成本有关的资产，账面价值高于本公司因转让与该资产相关的商品预期能够取得剩余对价与为转让该相关
商品估计将要发生的成本的差额的，超出部分应当计提减值准备，并确认为资产减值损失。
计提减值准备后，如果以前期间减值的因素发生变化，使得上述两项差额高于该资产账面价值的，转回原已计提的资
产减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。
(三十三) 政府补助
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1. 类型
政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相
关的政府补助。
根据相关政府文件规定的补助对象，将政府补助划分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
2. 政府补助的确认
对期末有证据表明公司能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶持资金的，按应收金额确认政府
补助。除此之外，政府补助均在实际收到时确认。
政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值
不能够可靠取得的，按照名义金额（人民币 1 元）计量。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
3. 会计处理方法
本公司根据经济业务的实质，确定某一类政府补助业务应当采用总额法还是净额法进行会计处理。通常情况下，本公
司对于同类或类似政府补助业务只选用一种方法，且对该业务一贯地运用该方法。
与资产相关的政府补助，应当冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。与资产相关的政府补助确认为递延收益的，
在所建造或购买资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。
与收益相关的政府补助，用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，在确认相关费用或损失的期
间计入当期损益或冲减相关成本；用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，取得时直接计入当期损益或冲减相关成本。
与企业日常活动相关的政府补助计入其他收益或冲减相关成本费用；与企业日常活动无关的政府补助计入营业外收支。
收到与政策性优惠贷款贴息相关的政府补助冲减相关借款费用；取得贷款银行提供的政策性优惠利率贷款的，以实际
收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。
已确认的政府补助需要返还时，初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整资产账面价值；存在相关递延收益余额的，
冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。
(三十四) 递延所得税资产和递延所得税负债
递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(暂时性差异)计算确认。于资产负
债表日，递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。
1. 确认递延所得税资产的依据
本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减的应纳税所得额为限，
确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。但是，同时具有下列特征的交易中因资产或负债的初始确认所产生的递
延所得税资产不予确认：（1）该交易不是企业合并；（2）交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣
亏损。
对于与联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确认相应的递延所得税资产：暂时性差异在可
预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。
2. 确认递延所得税负债的依据
公司将当期与以前期间应交未交的应纳税暂时性差异确认为递延所得税负债。但不包括：
（1）商誉的初始确认所形成的暂时性差异；
（2）非企业合并形成的交易或事项，且该交易或事项发生时既不影响会计利润，也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏
损）所形成的暂时性差异；
（3）对于与子公司、联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转回的时间能够控制并且该暂时性差异在
可预见的未来很可能不会转回。
3. 同时满足下列条件时，将递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列示
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（1）企业拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；
（2）递延所得税资产和递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者对不同的纳税主
体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产和递延所得税负债转回的期间内，涉及的纳税主体体意图以净额结算
当期所得税资产及当期所得税负债或是同时取得资产、清偿债务。
(三十五) 租赁
在合同开始日，本公司评估合同是否为租赁或者包含租赁。如果合同中一方让渡了在一定期间内控制一项或多项已识
别资产使用的权利以换取对价，则该合同为租赁或者包含租赁。
1. 租赁合同的分拆
当合同中同时包含多项单独租赁的，本公司将合同予以分拆，并分别各项单独租赁进行会计处理。
当合同中同时包含租赁和非租赁部分的，本公司将租赁和非租赁部分进行分拆，租赁部分按照租赁准则进行会计处理，
非租赁部分应当按照其他适用的企业会计准则进行会计处理。
2. 租赁合同的合并
本公司与同一交易方或其关联方在同一时间或相近时间订立的两份或多份包含租赁的合同符合下列条件之一时，合并
为一份合同进行会计处理：
（1）该两份或多份合同基于总体商业目的而订立并构成一揽子交易，若不作为整体考虑则无法理解其总体商业目的。
（2）该两份或多份合同中的某份合同的对价金额取决于其他合同的定价或履行情况。
（3）该两份或多份合同让渡的资产使用权合起来构成一项单独租赁。
3. 本公司作为承租人的会计处理
在租赁期开始日，除应用简化处理的短期租赁和低价值资产租赁外，本公司对租赁确认使用权资产和租赁负债。
（1）短期租赁和低价值资产租赁
短期租赁是指不包含购买选择权且租赁期不超过 12 个月的租赁。低价值资产租赁是指单项租赁资产为全新资产时价值
较低的租赁。
本公司对短期租赁和低价值资产租赁不确认使用权资产和租赁负债，相关租赁付款额在租赁期内各个期间按照直线法
或其他系统合理的方法计入相关资产成本或当期损益。
本公司对除上述以外的短期租赁和低价值资产租赁确认使用权资产和租赁负债。
（2）使用权资产和租赁负债的会计政策详见本附注（二十二）和（二十九）。
4. 本公司作为出租人的会计处理
（1）租赁的分类
本公司在租赁开始日将租赁分为融资租赁和经营租赁。融资租赁是指实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部
风险和报酬的租赁，其所有权最终可能转移，也可能不转移。经营租赁是指除融资租赁以外的其他租赁。
一项租赁存在下列一种或多种情形的，本公司通常分类为融资租赁：
1）在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给承租人。
2）承租人有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款与预计行使选择权时租赁资产的公允价值相比足够低，因而在
租赁开始日就可以合理确定承租人将行使该选择权。
3）资产的所有权虽然不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分。
4）在租赁开始日，租赁收款额的现值几乎相当于租赁资产的公允价值。
5）租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有承租人才能使用。
一项租赁存在下列一项或多项迹象的，本公司也可能分类为融资租赁：
1）若承租人撤销租赁，撤销租赁对出租人造成的损失由承租人承担。
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2）资产余值的公允价值波动所产生的利得或损失归属于承租人。
3）承租人有能力以远低于市场水平的租金继续租赁至下一期间。
（2）对融资租赁的会计处理
在租赁期开始日，本公司对融资租赁确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。
应收融资租赁款初始计量时，以未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和
作为应收融资租赁款的入账价值。租赁收款额包括：
1）扣除租赁激励相关金额后的固定付款额及实质固定付款额；
2）取决于指数或比率的可变租赁付款额；
3）合理确定承租人将行使购买选择权的情况下，租赁收款额包括购买选择权的行权价格；
4）租赁期反映出承租人将行使终止租赁选择权的情况下，租赁收款额包括承租人行使终止租赁选择权需支付的款项；
5）由承租人、与承租人有关的一方以及有经济能力履行担保义务的独立第三方向出租人提供的担保余值。
本公司按照固定的租赁内含利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入，所取得的未纳入租赁投资净额计量的可变
租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
（3）对经营租赁的会计处理
本公司在租赁期内各个期间采用直线法或其他系统合理的方法，将经营租赁的租赁收款额确认为租金收入；发生的与
经营租赁有关的初始直接费用资本化，在租赁期内按照与租金收入确认相同的基础进行分摊，分期计入当期损益；取得的
与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额，在实际发生时计入当期损益。
(三十六) 回购股份
因减少注册资本或奖励职工等原因收购本公司股份的，按实际支付的金额作为库存股处理，同时进行备查登记。如果
将回购的股份注销，则将按注销股票面值和注销股数计算的股票面值总额与实际回购所支付的金额之间的差额冲减资本公
积，资本公积不足冲减的，冲减留存收益；如果将回购的股份奖励给本公司职工属于以权益结算的股份支付，于职工行权
购买本公司股份收到价款时，转销交付职工的库存股成本和等待期内资本公积（其他资本公积）累计金额，同时，按照其
差额调整资本公积（股本溢价）。
(三十七) 重要会计政策、会计估计的变更
1. 会计政策变更
会计政策变更的内容和原因 备注
本公司自 2023 年 1 月 1 日起执行财政部 2022 年发布的《企业会计准则解释第 16 号》“关于单项交易产生的
资产和负债相关的递延所得税不适用初始确认豁免的会计处理”。
会计政策变更说明：
执行企业会计准则解释第 16 号对本公司的影响
2022 年 12 月 13 日，财政部发布了《企业会计准则解释第 16 号》（财会〔2022〕31 号，以下简称“解释 16 号”），解释
16 号“关于单项交易产生的资产和负债相关的递延所得税不适用初始确认豁免的会计处理”自 2023 年 1 月 1 日起施行，允许
企业自发布年度提前执行。本公司于本年度施行该事项相关的会计处理。
对于在首次施行解释 16 号的财务报表列报最早期间的期初（即 2022 年 1 月 1 日）因适用解释 16 号单项交易而确认的
租赁负债和使用权资产，以及确认的弃置义务相关预计负债和对应的相关资产，产生可抵扣暂时性差异和应纳税暂时性差
异的，本公司按照解释 16 号和《企业会计准则第 18 号——所得税》的规定，将累积影响数调整财务报表列报最早期间的
期初（即 2022 年 1 月 1 日）留存收益及其他相关财务报表项目。
执行解释 16 号对财务报表列报最早期间的期初（即 2022 年 1 月 1 日）留存收益及其他相关财务报表项目无重大影响。
对于在首次施行本解释的财务报表列报最早期间的期初（即 2022 年 1 月 1 日）至解释施行日（2023 年 1 月 1 日）之间
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发生的适用解释 16 号的单项交易而确认的租赁负债和使用权资产，以及确认的弃置义务相关预计负债和对应的相关资产，
本公司按照解释 16 号的规定进行处理。
根据解释 16 号的规定，本公司对资产负债表相关项目调整如下：
2022 年 12 月 31 日
资产负债表项目
变更前 累计影响金额 变更后
递延所得税资产 42,749,511.29 -9,847.72 42,739,663.57
未分配利润 -1,676,114,826.68 -9,847.72 -1,676,124,674.40
根据解释 16 号的规定，本公司对利润表相关项目调整如下：
2022 年度
利润表项目
变更前 累计影响金额 变更后
所得税费用 22,286,474.86 9,847.72 22,296,322.58
2. 会计估计变更
本期主要会计估计未发生变更。
六、税项
(一) 公司主要税种和税率
税种 计税依据/收入类型 税率 备注
增值税*1 应税销售服务收入、不动产租赁收入 3%、5%、6%、9%
城市维护建设税*2 应纳流转税额 5%、7%
不同纳税主体所得
企业所得税 应纳税所得额 25%、20%、16.5%、15%等
税税率说明
教育费附加 应纳流转税额 3%
地方教育费附加 应纳流转税额 2%
文化事业建设费 广告收入 3%
消费税*3 应纳税销售额 8%
注*1：本公司、北京天马时空网络技术有限公司、上海天銮网络技术有限公司、北京天际启游科技有限公司、海南动
网先锋网络科技有限公司、海南动景创世网络科技有限公司、上游信息科技（上海）有限公司、北京盛天上游网络技术有
限公司、北京昊宇上游信息科技有限公司、昙川上游信息科技（上海）有限公司、北京享青上游网络科技有限公司、北京
玩蟹科技有限公司、北京趣玩天橙科技有限公司符合《财政部 税务总局关于明确增值税小规模纳税人减免增值税等政策的
公告》（财政部 税务总局公告 2023 年第 1 号）规定的生产、生活性服务业增值税加计抵减条件，按照当期可抵扣进项税额
加计 5%，抵减增值税应纳税额。
注*2：上游信息科技（上海）有限公司、海南动网先锋网络科技有限公司、海南动景创世网络科技有限公司、海南火
极网络科技有限公司、上海天銮网络技术有限公司、北京趣玩天橙科技有限公司、上海掌趣乐推科技有限公司、海南穗游
互娱科技有限公司、海南掌恒科技有限公司城建税率为 5%。
注*3：公司之新加坡子公司按照应纳税额的 8%缴纳新加坡消费税，并允许抵扣采购环节缴纳的消费税。
不同纳税主体所得税税率说明：
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纳税主体名称 所得税税率 备注
指尖娱乐（香港）有限公司 16.5% 1
海南动网先锋网络科技有限公司 20% 3
掌上趣游（香港）有限公司 16.5% 1
OURPALM GAMES INC. 23.2% 4
Ourpalm Limited 16.5% 1
掌中新游（香港）有限公司 16.5% 1
Fingertips Entertainment Co., Ltd. 阶梯税率 5
泛游（香港）有限公司 16.5% 1
FunGame International Limited 0% 6
海南火极网络科技有限公司 15% 7
海南动景创世网络科技有限公司 15% 8
FINGERFUN PTE.LTD. 17% 9
北京玩蟹科技有限公司 15% 10
Playcrab Limited 16.5% 1
北京趣玩天橙科技有限公司 15% 11
上游网络有限公司 16.5% 1
北京昊宇上游信息科技有限公司 15% 13
北京天马时空网络技术有限公司 15% 14
北京天际启游科技有限公司 15% 15
北京盛天上游网络技术有限公司 15% 16
上海掌趣乐推科技有限公司 20% 12
天津掌趣投资管理有限公司 20% 12
天津星娱科技有限公司 20% 12
北京聚游掌联科技有限公司 20% 12
北京华娱聚友兴业科技有限公司 20% 12
北京丰尚佳诚科技发展有限公司 20% 12
北京华娱聚友科技发展有限公司 20% 12
北京享青上游网络科技有限公司 25% 17
北京蔷薇互娱科技有限公司 20% 12
北京聚义科技有限公司 20% 12
昙川上游信息科技（上海）有限公司 20% 12
海南掌恒科技有限公司 20% 12
海南穗游互娱科技有限公司 20% 12
青岛掌鸣元晰股权投资合伙企业（有限合伙） 不适用 2
掌上联动（香港）有限公司 16.5% 1
QINGLAN FANTASY LIMITED 0% 6
乐游互动（香港）有限公司 16.5% 1
触点游戏有限公司 16.5% 1
109
北京掌趣科技股份有限公司 2023 年年度报告全文
纳税主体名称 所得税税率 备注
BEST GAME PTE.LTD. 17% 9
注 1：指尖娱乐（香港）有限公司、掌上趣游（香港）有限公司、Ourpalm Limited、掌中新游（香港）有限公司、泛
游（香港）有限公司、Playcrab Limited、上游网络有限公司、掌上联动（香港）有限公司、乐游互动（香港）有限公司、
触点游戏有限公司为设立在香港的公司，公司利得税税率为 16.5%。
注 2：青岛掌鸣元晰股权投资合伙企业（有限合伙）为合伙企业，不需缴纳企业所得税。
注 3： 海南动网先锋网络科技有限公司设立在海南自由贸易区，企业所得税税率 15%，由于分支机构在广州和北京，
故综合税率为 20%。根据财税[2020] 31 号文件规定，2020 年 1 月 1 日至 2024 年 12 月 31 日期间，对注册在海南自由贸易港
并实质性运营的鼓励类产业企业，减按 15%税率征收企业所得税，对于总分机构因享受优惠政策而适用不同税率的，其应
纳税额的计算方法在《国家税务总局关于印发<跨地区经营汇总纳税企业所得税征收管理办法>的公告》(国家税务总局公告
2012 年第 57 号)第十八条已有明确规定，具体为：先按规定对应纳税所得额进行分配，然后不同税率地区分别按各自适用
税率计算应纳税额后，加总计算出汇总纳税企业的应纳所得税额，由于分支机构不在海南，综合税率为 20%。
注 4：OURPALM GAMES INC.适用所得税税率（法人税）：普通法人注册资本金小于 1 亿日元且应课税所得金额在 800
万日元以下的部分，按 15%计缴，超过 800 万日元的部分按 23.2%计缴；上述之外的普通法人按 23.2%计缴。
注 5：Fingertips Entertainment Co., Ltd.适用所得税率：2 亿韩元（包括 2 亿）以下按 9%计缴；2 亿-200 亿韩元（包括
200 亿）按 1,800.00 万韩元加超出 2 亿韩元部分的 19%计缴；200 亿-3,000 亿韩元（包括 3,000 亿）按 378,000 万韩元加超出
3,000 亿韩元部分的 21%计缴；3,000 亿韩元以上按 6,258,000.00 万韩元加超出 3,000 亿韩元部分的 24%计缴。
注 6：FunGame International Limited、QINGLAN FANTASY LIMITED 设立在英属维尔京群岛，企业所得税税率为 0%。
注 7： 海南火极网络科技有限公司设立在海南自由贸易区，企业所得税税率 15%。根据财税[2020] 31 号文件规定，
2020 年 1 月 1 日至 2024 年 12 月 31 日期间，对注册在海南自由贸易港并实质性运营的鼓励类产业企业，减按 15%税率征收
企业所得税。
注 8：海南动景创世网络科技有限公司设立在海南自由贸易区，企业所得税税率 15%。
注 9：FINGERFUN PTE.LTD.、BEST GAME PTE.LTD.设立在新加坡，企业所得税税率为 17%。
注 10：北京玩蟹科技有限公司于 2022 年 12 月 1 日被认定为高新技术企业（证书编号为 GR202211004727），有效期三
年。根据《中华人民共和国企业所得税法》规定，享受高新技术企业所得税优惠政策，2023 年按 15%的税率计缴企业所得
税。
注 11：北京趣玩天橙科技有限公司于 2023 年 11 月 20 日被认定为高新技术企业(证书编号为 GR202311004763），有效
期三年。根据《中华人民共和国企业所得税法》规定，享受高新技术企业所得税优惠政策，2023 年按 15%的税率计缴企业
所得税。
注 12：公司多个子公司符合《关于进一步支持小微企业和个体工商户发展有关税费政策的公告》（财政部、税务总局
公告 2023 年第 12 号）的条件，可享受小型微利企业所得税优惠政策。自 2023 年 1 月 1 日至 2027 年 12 月 31 日，对小型微
利企业年应纳税所得额不超过 100 万元的部分，减按 25%计入应纳税所得额，按 20%的税率缴纳企业所得税。
注 13：北京昊宇上游信息科技有限公司于 2021 年 10 月 25 日被认定为高新技术企业证书编号为 GR202111002707），有
效期三年。根据《中华人民共和国企业所得税法》规定，享受高新技术企业所得税优惠政策，2023 年按 15%的税率计缴企
业所得税。
注 14：北京天马时空网络技术有限公司于 2021 年 10 月 25 日被认定为高新技术企业（证书编号为 GR202111002739），
有效期三年。根据《中华人民共和国企业所得税法》规定，享受高新技术企业所得税优惠政策，2023 年按 15%的税率计缴
企业所得税。
注 15：北京天际启游科技有限公司于 2022 年 12 月 1 日被认定为高新技术企业（证书编号为 GR202211004013），有效
110
北京掌趣科技股份有限公司 2023 年年度报告全文
期三年。根据《中华人民共和国企业所得税法》规定，享受高新技术企业所得税优惠政策，2023 年按 15%的税率计缴企业
所得税。
注 16：北京盛天上游网络技术有限公司于 2021 年 10 月 25 日被认定为高新技术企业（证书编号为 GR202111001612），
有效期三年。根据《中华人民共和国企业所得税法》规定，享受高新技术企业所得税优惠政策，2023 年按 15%的税率计缴
企业所得税。
注 17：北京享青上游网络科技有限公司符合《财政部 国家税务总局 发展改革委 工业和信息化部关于软件和集成电路
产业企业所得税优惠政策有关问题的通知》（财税〔2016〕49 号）、《国家税务总局关于发布修订后的〈企业所得税优惠政
策事项办理办法〉的公告》(国家税务总局公告 2018 年第 23 号)的规定，2023 年免征企业所得税。
七、合并财务报表项目注释
（以下金额单位若未特别注明者均为人民币元，期末指 2023 年 12 月 31 日，期初指 2023 年 1 月 1 日，上期期末指 2022
年 12 月 31 日）
注释 1.货币资金
项目 期末余额 期初余额
库存现金 10,030.87 14,108.87
银行存款 2,628,720,643.12 2,733,870,929.68
其他货币资金 1,489,620.31 747,423.95
未到期应收利息 59,120,181.62 23,572,331.25
合计 2,689,340,475.92 2,758,204,793.75
其中：存放在境外的款项总额 677,590,088.22 255,129,876.75
其中受限制的货币资金明细如下：
项目 期末余额 期初余额
冻结的货币资金 200,108.93 3,704,420.20
合计 200,108.93 3,704,420.20
截至财务报告批准报出日止，上述冻结的货币资金已全部解除冻结。
注释 2.交易性金融资产
项目 期末余额 期初余额
分类为以公允价值计量且变动计入当
77,071,297.00 25,470,180.00
期损益的金融资产小计
权益工具投资 77,071,297.00 25,470,180.00
合计 77,071,297.00 25,470,180.00
交易性金融资产说明：
期末交易性金融资产增加较大主要系本期新增权益工具投资所致。
注释 3.应收账款
1. 按账龄披露应收账款
111
北京掌趣科技股份有限公司 2023 年年度报告全文
账龄 期末余额 期初余额
1 年以内 191,044,615.32 217,371,901.40
1-2 年 3,425,160.74 406,564.48
2-3 年 226,689.71 1,599,137.76
3 年以上 1,543,844.15 8,093,150.42
其中：3-4 年 597,751.50 2,695,384.32
4-5 年 44,090.00 3,066,355.62
5 年以上 902,002.65 2,331,410.48
小计 196,240,309.92 227,470,754.06
减：坏账准备 6,331,068.00 11,494,312.50
合计 189,909,241.92 215,976,441.56
2. 按坏账计提方法分类披露
期末余额
类别 账面余额 坏账准备
计提比例 账面价值
金额 比例（%） 金额
（%）
单项计提坏账准备的应收账款 2,539,487.48 1.29 2,539,487.48 100.00 —
按组合计提坏账准备的应收账款 193,700,822.44 98.71 3,791,580.52 1.96 189,909,241.92
其中：按信用风险特征（账龄）
193,700,822.44 98.71 3,791,580.52 1.96 189,909,241.92
组合计提坏账准备的应收账款
合计 196,240,309.92 100.00 6,331,068.00 3.23 189,909,241.92
续：
期初余额
类别 账面余额 坏账准备
计提比例 账面价值
金额 比例（%） 金额
（%）
单项计提坏账准备的应收账款 6,419,916.15 2.82 6,419,916.15 100.00 —
按组合计提坏账准备的应收账款 221,050,837.91 97.18 5,074,396.35 2.30 215,976,441.56
其中：按信用风险特征（账龄）
221,050,837.91 97.18 5,074,396.35 2.30 215,976,441.56
组合计提坏账准备的应收账款
合计 227,470,754.06 100.00 11,494,312.50 5.05 215,976,441.56
（1）按单项计提坏账准备的应收账款
期初余额 期末余额
单位名称 计提
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 比例 计提理由
（%）
公司一 595,000.00 595,000.00 595,000.00 595,000.00 100.00 预计无法收回
公司二 — — 1,944,487.48 1,944,487.48 100.00 预计无法收回
公司三 4,864,916.48 4,864,916.48 — — — —
公司四 959,999.68 959,999.68 — — — —
合计 6,419,916.15 6,419,916.15 2,539,487.48 2,539,487.48 — —
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北京掌趣科技股份有限公司 2023 年年度报告全文
（2）按组合计提坏账准备
按信用风险特征（账龄）组合计提坏账准备的应收账款
期末余额
账龄
账面余额 坏账准备 计提比例（%）
1 年以内 189,540,414.59 1,895,404.11 1.00
1-2 年 2,389,873.99 238,987.40 10.00
2-3 年 226,689.71 113,344.86 50.00
3 年以上 1,543,844.15 1,543,844.15 100.00
合计 193,700,822.44 3,791,580.52 1.96
3. 本期计提、收回或转回的坏账准备的情况
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销 其他变动
单项计提坏账准备的应收账
6,419,916.15 1,941,260.51 1,817.78 5,824,916.16 5,044.76 2,539,487.48
款
按组合计提坏账准备的应收
5,074,396.35 40,783.01 — 1,357,540.03 33,941.19 3,791,580.52
账款
其中：按信用风险特征（账
龄）组合计提坏账准备的应 5,074,396.35 40,783.01 — 1,357,540.03 33,941.19 3,791,580.52
收账款
合计 11,494,312.50 1,982,043.52 1,817.78 7,182,456.19 38,985.95 6,331,068.00
4. 本期实际核销的应收账款
项目 核销金额
实际核销的应收账款 7,182,456.19
其中重要的应收账款核销情况如下：
单位名称 款项性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序 是否由关联交易产生
公司一 分成款 4,864,916.48 无法收回 管理层审批 否
公司二 分成款 959,999.68 无法收回 管理层审批 否
合计 5,824,916.16
5. 按欠款方归集的期末余额前五名应收账款
占应收账款和合同 应收账款坏账准备和
应收账款 合同资产 应收账款和合同
单位名称 资产期末余额合计 合同资产减值准备期
期末余额 期末余额 资产期末余额
数的比例(%) 末余额
第一名 68,751,460.67 — 68,751,460.67 35.03 895,291.82
第二名 23,587,991.04 — 23,587,991.04 12.02 235,879.91
第三名 12,714,236.44 — 12,714,236.44 6.48 127,142.37
第四名 12,123,609.14 — 12,123,609.14 6.18 121,236.09
第五名 9,166,475.10 — 9,166,475.10 4.67 91,664.75
合计 126,343,772.39 — 126,343,772.39 64.38 1,471,214.94
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北京掌趣科技股份有限公司 2023 年年度报告全文
注释 4.预付款项
1. 预付款项按账龄列示
期末余额 期初余额
账龄
金额 比例(%) 坏账准备 金额 比例(%) 坏账准备
1 年以内 24,366,844.00 35.25 — 22,901,469.61 31.54 7,680,818.22
1-2 年 1,498,395.97 2.17 — 10,822,318.02 14.90 3,390,004.84
2-3 年 5,240,407.35 7.58 — 290,999.27 0.40 —
3 年以上 38,020,242.14 55.00 37,179,362.51 38,604,088.61 53.16 24,416,599.97
合计 69,125,889.46 100.00 37,179,362.51 72,618,875.51 100.00 35,487,423.03
2. 账龄超过一年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明
单位名称 期末余额 账龄 未及时结算原因
第一名 32,742,432.02 3 年以上 未到结算期
第二名 4,900,461.52 2-3 年 未到结算期
第三名 4,436,930.49 3 年以上 未到结算期
第四名 1,269,342.37 1-2 年 未到结算期
合计 43,349,166.40
3. 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
单位名称 期末余额 占预付款项总额的比例(%) 预付款时间 未结算原因
第一名 32,742,432.02 47.37 2018-2019 年 未到结算期
第二名 8,547,808.62 12.37 2023 年 未到结算期
第三名 4,900,461.52 7.09 2021 年 未到结算期
第四名 4,436,930.49 6.42 2017 年 未到结算期
第五名 4,257,614.52 6.16 2022-2023 年 未到结算期
合计 54,885,247.17 79.41
注释 5.其他应收款
1. 按账龄披露
账龄 期末余额 期初余额
1 年以内 4,060,901.84 845,547.91
1-2 年 79,247.98 2,256,231.29
2-3 年 664,081.19 2,088,862.24
3 年以上 3,977,346.82 15,329,933.62
其中：3-4 年 1,233,559.20 2,012,179.72
4-5 年 — 720,401.58
5 年以上 2,743,787.62 12,597,352.32
小计 8,781,577.83 20,520,575.06
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账龄 期末余额 期初余额
减：坏账准备 4,357,921.17 16,608,443.34
合计 4,423,656.66 3,912,131.72
2. 按款项性质分类情况
款项性质 期末余额 期初余额
押金及保证金 8,011,537.65 13,620,162.39
往来款 — 4,742,652.39
版权金及分成款 — 943,396.20
其他 770,040.18 1,214,364.08
小计 8,781,577.83 20,520,575.06
减：坏账准备 4,357,921.17 16,608,443.34
合计 4,423,656.66 3,912,131.72
3. 按坏账计提方法分类披露
期末余额
类别 账面余额 坏账准备
计提比例 账面价值
金额 比例(%) 金额
(%)
单项计提坏账准备的其他应收款 40,000.00 0.46 40,000.00 100.00 —
按组合计提坏账准备的其他应收款 8,741,577.83 99.54 4,317,921.17 49.40 4,423,656.66
其中：按信用风险特征（账龄）组
8,741,577.83 99.54 4,317,921.17 49.40 4,423,656.66
合计提坏账准备的其他应收款
合计 8,781,577.83 100.00 4,357,921.17 49.63 4,423,656.66
续：
期初余额
类别 账面余额 坏账准备
计提比例 账面价值
金额 比例（%） 金额
（%）
单项计提坏账准备的其他应收款 67,500.00 0.33 67,500.00 100.00 —
按组合计提坏账准备的其他应收款 20,453,075.06 99.67 16,540,943.34 80.87 3,912,131.72
其中：按信用风险特征（账龄）组
20,453,075.06 99.67 16,540,943.34 80.87 3,912,131.72
合计提坏账准备的其他应收款
合计 20,520,575.06 100.00 16,608,443.34 80.94 3,912,131.72
（1）按单项计提坏账准备的其他应收款情况
期初余额 期末余额
单位名称 计提比例
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 计提理由
（%）
其他 67,500.00 67,500.00 40,000.00 40,000.00 100.00 预计无法收回
合计 67,500.00 67,500.00 40,000.00 40,000.00 100.00
（2）按组合计提坏账准备的其他应收款
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按信用风险特征（账龄）组合计提坏账准备的其他应收款
期末余额
账龄
账面余额 坏账准备 计提比例（%）
1 年以内 4,060,901.84 40,608.96 1.00
1-2 年 79,247.98 7,924.80 10.00
2-3 年 664,081.19 332,040.59 50.00
3 年以上 3,937,346.82 3,937,346.82 100.00
合计 8,741,577.83 4,317,921.17 49.40
（3）按预期信用损失一般模型计提坏账准备
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 整个存续期预期信用 整个存续期预期信用 合计
未来 12 个月预期信
损失(未发生信用减 损失(已发生信用减
用损失
值) 值)
期初余额 16,540,943.34 — 67,500.00 16,608,443.34
期初余额在本期 —— —— —— ——
—转入第二阶段 — — — —
—转入第三阶段 — — — —
—转回第二阶段 — — — —
—转回第一阶段 — — — —
本期计提 -6,437,317.58 — — -6,437,317.58
本期转回 — — — —
本期转销 — — — —
本期核销 5,686,048.59 — 27,500.00 5,713,548.59
其他变动 -99,656.00 — — -99,656.00
期末余额 4,317,921.17 — 40,000.00 4,357,921.17
4. 本期计提、收回或转回的坏账准备的情况
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 转销或核销 其他变动
单项计提坏账准备的其他
67,500.00 — — 27,500.00 — 40,000.00
应收款
按组合计提坏账准备的其
16,540,943.34 -6,437,317.58 — 5,686,048.59 -99,656.00 4,317,921.17
他应收款
其中：按信用风险特征
（账龄）组合计提坏账准 16,540,943.34 -6,437,317.58 — 5,686,048.59 -99,656.00 4,317,921.17
备的其他应收款
合计 16,608,443.34 -6,437,317.58 — 5,713,548.59 -99,656.00 4,357,921.17
5. 本期实际核销的其他应收款
项目 核销金额
实际核销的其他应收款 5,713,548.59
其中重要的其他应收款核销情况如下：
116
北京掌趣科技股份有限公司 2023 年年度报告全文
是否由关联交易
单位名称 款项性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
产生
公司一 往来款 4,742,652.39 无法收回 管理层审批 否
公司二 其他 943,396.20 无法收回 管理层审批 否
合计 5,686,048.59
6. 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款
占其他应收款期末余 坏账准备期末余
单位名称 款项性质 期末余额 账龄
额的比例(%) 额
第一名 押金及保证金 3,823,708.05 1 年以内 43.54 38,237.08
第二名 押金及保证金 2,704,804.49 2-3 年以上 30.80 2,373,013.85
第三名 押金及保证金 997,346.71 3 年以上 11.36 997,346.71
第四名 其他 633,000.00 3 年以上 7.21 633,000.00
第五名 押金及保证金 208,708.00 3 年以上 2.38 208,708.00
合计 8,367,567.25 95.29 4,250,305.64
7. 其他应收款说明
其他应收款期末减少较大主要系收回押金及保证金、核销往来款增加所致。
注释 6.存货
1. 存货分类
期末余额 期初余额
项目 合同履约成本 合同履约成本
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
减值准备 减值准备
合同履约成本 11,764,014.15 — 11,764,014.15 15,682,520.02 — 15,682,520.02
合计 11,764,014.15 — 11,764,014.15 15,682,520.02 — 15,682,520.02
2. 期末存货前五名游戏情况
游戏名称 期末余额 占存货的比例(%) 结转方法
产品一 3,680,528.02 31.29 直线法
产品二 2,834,544.79 24.10 直线法
产品三 2,040,630.13 17.35 直线法
产品四 919,772.88 7.82 直线法
产品五 753,521.66 6.41 直线法
合计 10,228,997.48 86.97
注释 7.其他流动资产
项目 期末余额 期初余额
增值税留抵扣额 8,213,103.16 4,155,825.78
所得税预缴税额 3,067,222.44 9,149,055.78
合计 11,280,325.60 13,304,881.56
117
北京掌趣科技股份有限公司 2023 年年度报告全文
注释 8.长期股权投资
1. 长期股权投资情况
本期增减变动
期初余额 减值准备期初余 期末余额
被投资单位 权益法确认的投 其他综合收益调 宣告发放现金股利 减值准备期末余额
（账面价值） 额 追加投资 减少投资 其他权益变动 计提减值准备 其他 （账面价值）
资损益 整 或利润
联营企业
Webzen Inc. 1,397,705,249.84 302,769,004.12 — — 65,025,023.41 -433,160.51 9,626,860.73 -14,314,140.12 71,800,973.87 23,601,127.72 1,409,409,987.20 380,307,740.56
北京凝趣科技有限公司 59,261,106.00 — — — -4,368,115.54 — — — — 1,649,424.91 56,542,415.37 —
运动保信息技术（北京）有
4,750,000.00 15,239,198.13 — — — — — — — — 4,750,000.00 15,239,198.13
限公司
北京筑巢聚合科技股份有限
— 8,655,470.38 — — — — — — — — — 8,655,470.38
公司
北京金石创娱网络科技有限
300,001.00 8,016,599.52 — -12,000,000.00 — — — — 300,000.00 11,999,999.00 — —
公司
合计 1,462,016,356.84 334,680,272.15 — -12,000,000.00 60,656,907.87 -433,160.51 9,626,860.73 -14,314,140.12 72,100,973.87 37,250,551.63 1,470,702,402.57 404,202,409.07
118
北京掌趣科技股份有限公司 2023 年年度报告全文
2. 长期股权投资减值测试情况
可收回金额按预计未来现金流量的现值确定
项目 账面价值 可收回金额 减值金额 预测期的年限
Webzen Inc. 1,481,814,614.16 1,409,409,987.20 71,800,973.87 5
合计 1,481,814,614.16 1,409,409,987.20 71,800,973.87
续：
稳定期的关键参数的确定
项目 预测期的关键参数 稳定期的关键参数
依据
①收入增长率区间：2.04%至 22.82% 收入增长率 0%
Webzen Inc. 与预测期最后一年一致
②折现率：9.13% 折现率 9.13%
注：可收回金额减去账面价值的差额与减值金额差异系外币折算所致。
注释 9.其他权益工具投资
1. 其他权益工具投资情况
本期增减变动
项目 期初余额 本期计入其他综合收 本期计入其他综合收 期末余额
追加投资 减少投资 其他
益的利得 益的损失
杭州玄机科技股份有限公司 17,515,789.47 — — — — — 17,515,789.47
欢瑞世纪联合股份有限公司 13,975,407.87 — — — 1,245,025.20 — 12,730,382.67
福州仓山区光核互动科技有限公司 — 10,000,000.00 — — — — 10,000,000.00
掌上纵横信息技术（北京）股份有限公司 4,460,052.22 — — — 4,460,052.22 — —
成都有明堂互动科技有限公司 3,081,945.21 — — — 3,081,945.21 — —
上海游戏多网络科技股份有限公司 297,089.62 — — — 297,089.62 — —
北京橙子维阿科技有限公司 — — 70,000.00 70,000.00 — — —
北京大神圈文化科技有限公司 — — — — — — —
广州黑糖网络科技有限公司 — — — — — — —
体育之窗文化股份有限公司 — — — — — — —
纵横汇（北京）信息技术有限公司 — — — — — — —
杭州乐客灵境虚拟现实科技有限公司 — — — — — — —
Animoca Brands Limited — — — — — — —
合计 39,330,284.39 10,000,000.00 70,000.00 70,000.00 9,084,112.25 — 40,246,172.14
2. 非交易性权益工具投资的情况
本期末累计计入 其他综合收益 其他综合收益转
指定为以公允价值计量且其变动 本期末累计计入其 本期确认的
项目 其他综合收益的 累计利得 累计损失 转入留存收益 入留存收益的原
计入其他综合收益的原因 他综合收益的损失 股利收入
利得 的金额 因
杭州玄机科技股份有限公司 基于战略目的业务合作持有 — 6,484,210.53 — — 6,484,210.53 — —
欢瑞世纪联合股份有限公司 基于战略目的业务合作持有 — 9,029,629.35 — — 30,318,544.80 — —
福州仓山区光核互动科技有限公司 基于战略目的业务合作持有 — — — — — — —
掌上纵横信息技术（北京）股份有
基于战略目的业务合作持有 7.32 — — 7.32 — — —
限公司
119
北京掌趣科技股份有限公司 2023 年年度报告全文
本期末累计计入 其他综合收益 其他综合收益转
指定为以公允价值计量且其变动 本期末累计计入其 本期确认的
项目 其他综合收益的 累计利得 累计损失 转入留存收益 入留存收益的原
计入其他综合收益的原因 他综合收益的损失 股利收入
利得 的金额 因
成都有明堂互动科技有限公司 基于战略目的业务合作持有 — 12,815,730.00 — — 12,815,730.00 — —
上海游戏多网络科技股份有限公司 基于战略目的业务合作持有 — 7,717,760.06 — — 7,717,760.06 — —
北京橙子维阿科技有限公司 基于战略目的业务合作持有 — 10,298,575.12 — — 10,298,575.12 — —
北京大神圈文化科技有限公司 基于战略目的业务合作持有 — 36,539,700.00 — — 36,539,700.00 — —
广州黑糖网络科技有限公司 基于战略目的业务合作持有 — 7,937,278.00 — — 7,937,278.00 — —
体育之窗文化股份有限公司 基于战略目的业务合作持有 — 300,000,000.00 — — 300,000,000.00 — —
纵横汇（北京）信息技术有限公司 基于战略目的业务合作持有 — 4,100,000.00 — — 4,100,000.00 — —
杭州乐客灵境虚拟现实科技有限公
基于战略目的业务合作持有 — 10,000,000.00 — — 10,000,000.00 — —
司
Animoca Brands Limited 基于战略目的业务合作持有 — 15,092,450.89 — — 15,713,484.08 — —
合计 7.32 420,015,333.95 — 7.32 441,925,282.59 — —
注释 10.其他非流动金融资产
项目 期末余额 期初余额
其他投资 214,991,530.27 228,243,657.15
合计 214,991,530.27 228,243,657.15
其他非流动金融资产说明：
项目 期末余额 期初余额
苏州工业园区南山三期创业投资合伙企业（有限合伙） 89,087,113.52 100,000,000.00
南山蓝月资产管理（天津）合伙企业（有限合伙） 54,571,598.03 43,359,667.03
NS Cloud Mini Limited Partnership 21,248,100.00 —
南京华泰紫金新兴产业基金合伙企业（有限合伙） 20,000,000.00 20,000,000.00
苏州元之芯贰期创业投资合伙企业（有限合伙） 10,000,000.00 10,000,000.00
深圳前海掌趣创享股权投资企业（有限合伙） 8,008,162.49 8,099,071.49
LVP Seed Fund II,L.P. 5,455,830.44 5,273,707.95
深圳国金天惠创业投资企业（有限合伙） 4,452,903.00 8,833,000.00
苏州优格互联创业投资中心（有限合伙） 2,167,822.79 2,498,442.97
深圳国金天吉创业投资企业（有限合伙） — 22,670,522.30
杭州君溢创业投资合伙企业（有限合伙） — 4,661,651.47
上海冠润创业投资合伙企业（有限合伙） — 2,847,593.94
合计 214,991,530.27 228,243,657.15
注释 11.投资性房地产
项目 房屋建筑物 合计
一. 账面原值
1． 期初余额 87,355,467.01 87,355,467.01
2． 本期增加金额 — —
120
北京掌趣科技股份有限公司 2023 年年度报告全文
项目 房屋建筑物 合计
外购 — —
其他原因增加 — —
3． 本期减少金额 — —
处置 — —
4． 期末余额 87,355,467.01 87,355,467.01
二. 累计折旧（摊销）
1． 期初余额 24,951,052.06 24,951,052.06
2． 本期增加金额 2,324,407.56 2,324,407.56
本期计提 2,324,407.56 2,324,407.56
3． 本期减少金额 — —
处置 — —
4． 期末余额 27,275,459.62 27,275,459.62
三. 减值准备
1． 期初余额 — —
2． 本期增加金额 — —
本期计提 — —
3． 本期减少金额 — —
处置 — —
4． 期末余额 — —
四. 账面价值
1． 期末账面价值 60,080,007.39 60,080,007.39
2． 期初账面价值 62,404,414.95 62,404,414.95
注释 12.固定资产
1. 固定资产情况
项目 房屋及建筑物 运输工具 办公及电子设备 合计
一. 账面原值
1． 期初余额 — 7,033,336.48 53,388,136.23 60,421,472.71
2． 本期增加金额 — 2,570,522.11 476,228.22 3,046,750.33
购置 — 2,570,522.11 424,443.50 2,994,965.61
外币报表折算差额 — — 51,784.72 51,784.72
其他增加 — — — —
3． 本期减少金额 — 1,383,355.86 4,485,800.99 5,869,156.85
处置或报废 — 1,383,355.86 4,485,800.99 5,869,156.85
其他减少 — — — —
4． 期末余额 — 8,220,502.73 49,378,563.46 57,599,066.19
二. 累计折旧
1． 期初余额 — 3,734,287.38 42,843,644.81 46,577,932.19
121
北京掌趣科技股份有限公司 2023 年年度报告全文
项目 房屋及建筑物 运输工具 办公及电子设备 合计
2． 本期增加金额 — 617,459.24 3,341,073.30 3,958,532.54
本期计提 — 617,459.24 3,292,438.36 3,909,897.60
外币报表折算差额 — — 48,634.94 48,634.94
其他增加 — — — —
3． 本期减少金额 — 1,213,303.20 4,233,580.62 5,446,883.82
处置或报废 — 1,213,303.20 4,233,580.62 5,446,883.82
其他减少 — — — —
4． 期末余额 — 3,138,443.42 41,951,137.49 45,089,580.91
三. 减值准备
1． 期初余额 — — — —
2． 本期增加金额 — — — —
本期计提 — — — —
其他增加 — — — —
3． 本期减少金额 — — — —
处置或报废 — — — —
其他减少 — — — —
4． 期末余额 — — — —
四. 账面价值
1． 期末账面价值 — 5,082,059.31 7,427,425.97 12,509,485.28
2． 期初账面价值 — 3,299,049.10 10,544,491.42 13,843,540.52
2. 期末暂时闲置的固定资产
公司期末无暂时闲置的固定资产。
3. 期末无未办妥产权证书的固定资产
注释 13.使用权资产
项目 房屋及建筑物 合计
一. 账面原值
1． 期初余额 53,010,714.18 53,010,714.18
2． 本期增加金额 1,521,686.81 1,521,686.81
租赁 1,521,686.81 1,521,686.81
外币报表折算差额
3． 本期减少金额 41,381,714.64 41,381,714.64
租赁到期 40,579,366.50 40,579,366.50
其他减少 802,348.14 802,348.14
4． 期末余额 13,150,686.35 13,150,686.35
二. 累计折旧
1． 期初余额 31,866,740.24 31,866,740.24
122
北京掌趣科技股份有限公司 2023 年年度报告全文
项目 房屋及建筑物 合计
2． 本期增加金额 16,948,862.93 16,948,862.93
本期计提 16,948,862.93 16,948,862.93
外币报表折算差额
3． 本期减少金额 40,579,366.50 40,579,366.50
租赁到期 40,579,366.50 40,579,366.50
合同变更
4． 期末余额 8,236,236.67 8,236,236.67
三. 减值准备
1． 期初余额 — —
2． 本期增加金额 — —
本期计提 — —
3． 本期减少金额 — —
租赁到期 — —
合同变更 — —
4． 期末余额 — —
四. 账面价值
1． 期末账面价值 4,914,449.68 4,914,449.68
2． 期初账面价值 21,143,973.94 21,143,973.94
使用权资产说明：
使用权资产期末减少较大主要系租赁到期减少所致。
注释 14.无形资产
1. 无形资产情况
项目 软件及开发工具 版权及著作权 合计
一. 账面原值
1． 期初余额 31,835,021.83 668,293,927.86 700,128,949.69
2． 本期增加金额 915,921.13 6,116,366.71 7,032,287.84
购置 752,277.99 6,021,886.71 6,774,164.70
内部研发 — — —
其他原因增加 163,643.14 94,480.00 258,123.14
3． 本期减少金额 16,572,615.81 98,534,032.50 115,106,648.31
处置或报废 16,572,615.81 98,534,032.50 115,106,648.31
其他原因减少 — — —
4． 期末余额 16,178,327.15 575,876,262.07 592,054,589.22
二. 累计摊销
1． 期初余额 22,702,652.12 620,025,259.21 642,727,911.33
2． 本期增加金额 3,099,584.50 11,617,526.66 14,717,111.16
123
北京掌趣科技股份有限公司 2023 年年度报告全文
项目 软件及开发工具 版权及著作权 合计
本期计提 3,017,762.91 11,523,046.66 14,540,809.57
非同一控制下企业合并 — — —
外币报表折算差额 81,821.59 94,480.00 176,301.59
其他原因增加 — — —
3． 本期减少金额 16,160,682.96 89,346,783.86 105,507,466.82
处置或报废 16,160,682.96 89,346,783.86 105,507,466.82
其他原因减少 — — —
4． 期末余额 9,641,553.66 542,296,002.01 551,937,555.67
三. 减值准备
1． 期初余额 — 40,123,297.86 40,123,297.86
2． 本期增加金额 — — —
本期计提 — — —
外币报表折算差额 — — —
其他原因增加 — — —
3． 本期减少金额 — 7,599,672.15 7,599,672.15
处置或报废 — 7,599,672.15 7,599,672.15
其他转出 — — —
4． 期末余额 — 32,523,625.71 32,523,625.71
四. 账面价值
1． 期末账面价值 6,536,773.49 1,056,634.35 7,593,407.84
2． 期初账面价值 9,132,369.71 8,145,370.79 17,277,740.50
2. 无形资产说明：
期末无通过公司内部研发形成的无形资产。
无形资产期末价值减少较大主要系本期摊销所致。
注释 15.开发支出
本公司开发支出情况详见附注八/研发支出。
注释 16.商誉
1. 商誉账面原值
本期增加 本期减少
被投资单位名称或形成商誉的事项 期初余额 期末余额
企业合并形成 处置
北京华娱聚友科技发展有限公司 2,886,245.39 — — 2,886,245.39
海南动网先锋网络科技有限公司 719,661,410.07 — — 719,661,410.07
北京玩蟹科技有限公司 1,527,986,390.12 — — 1,527,986,390.12
上游信息科技（上海）有限公司 721,048,722.29 — — 721,048,722.29
北京天马时空网络技术有限公司 2,611,554,653.94 — — 2,611,554,653.94
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本期增加 本期减少
被投资单位名称或形成商誉的事项 期初余额 期末余额
企业合并形成 处置
合计 5,583,137,421.81 — — 5,583,137,421.81
2. 商誉减值准备
本期增加 本期减少
被投资单位名称或形成商誉的事项 期初余额 期末余额
计提 处置
北京华娱聚友科技发展有限公司 2,886,245.39 — — 2,886,245.39
海南动网先锋网络科技有限公司 652,697,435.93 — — 652,697,435.93
北京玩蟹科技有限公司 1,473,506,553.87 — — 1,473,506,553.87
上游信息科技（上海）有限公司 655,373,834.32 — — 655,373,834.32
北京天马时空网络技术有限公司 2,552,638,038.14 — — 2,552,638,038.14
合计 5,337,102,107.65 — — 5,337,102,107.65
3. 商誉所在资产组或资产组组合的相关信息
所属经营分 是否与以前年
名称 所属资产组或组合的构成及依据
部及依据 度保持一致
海南动网先 本公司收购海南动网先锋网络科技有限公司 100%的股权形成的包含
锋网络科技 商誉的相关资产组组合，形成商誉的资产组涉及的资产主要包括固定 游戏 是
有限公司 资产、无形资产及其他资产等。
本公司收购北京玩蟹科技有限公司 100%的股权形成的包含商誉的相
北京玩蟹科
关资产组组合，形成商誉的资产组涉及的资产主要包括固定资产、无 游戏 是
技有限公司
形资产及其他资产等。
上游信息科 本公司收购上游信息科技（上海）有限公司 70%的股权形成的包含商
技（上海） 誉的相关资产组组合，形成商誉的资产组涉及的资产主要包括固定资 游戏 是
有限公司 产、无形资产及其他资产等。
北京天马时 本公司收购北京天马时空网络技术有限公司 80%的股权形成的包含商
空网络技术 誉的相关资产组组合，形成商誉的资产组涉及的资产主要包括固定资 游戏 是
有限公司 产、无形资产及其他资产等。
4. 可收回金额的具体确定方法
可收回金额按预计未来现金流量的现值确定
项目 账面价值* 可收回金额 减值金额 预测期的年限
海南动网先锋网络科技有限公司 68,825,795.94 115,038,455.76 — 5
北京玩蟹科技有限公司 86,445,964.87 157,365,109.55 — 5
上游信息科技（上海）有限公司 133,606,736.36 147,820,423.25 — 5
北京天马时空网络技术有限公司 120,259,836.42 159,822,396.33 — 5
合计 409,138,333.59 580,046,384.89 —
续：
稳定期的关键参数的确
项目 预测期的关键参数 稳定期的关键参数
定依据
①收入增长率区间：-15.45%至-2.44% ①收入增长率 0% 稳定期收入增长率为
海南动网先锋网络科技
②利润率区间：38.18%至 40.95% ②利润率 39.22% 0%，利润率、折现率与
有限公司
③折现率：14.53% ③折现率 14.53% 预测期最后一年一致
125
北京掌趣科技股份有限公司 2023 年年度报告全文
①收入增长率区间：-12.49%至 14.47% ①收入增长率 0% 稳定期收入增长率为
北京玩蟹科技有限公司 ②利润率区间：13.94%至 14.45% ②利润率 13.94% 0%，利润率、折现率与
③折现率：12.34% ③折现率 12.34% 预测期最后一年一致
①收入增长率区间：1.1%至 119.81% ①收入增长率 0% 稳定期收入增长率为
上游信息科技（上海）
②利润率区间：0.52%至 5.08% ②利润率 5.06% 0%，利润率、折现率与
有限公司
③折现率：13.65% ③折现率 13.65% 预测期最后一年一致
①收入增长率区间：-14.3%至-0.94% ①收入增长率 0% 稳定期收入增长率为
北京天马时空网络技术
②利润率区间：12.11%至 12.36% ②利润率 12.23% 0%，利润率、折现率与
有限公司
③折现率：12.55% ③折现率 12.55% 预测期最后一年一致
注*：账面价值，指与资产组商誉相关的长期资产账面价值，包括商誉（含未确认的归属于少数股东的商誉金额）、固
定资产、无形资产及其他资产等。
注释 17.长期待摊费用
项目 期初余额 本期增加额 本期摊销额 其他减少额 期末余额
租入房屋装修费 892,060.66 — 678,496.82 — 213,563.84
合计 892,060.66 — 678,496.82 — 213,563.84
注释 18.递延所得税资产和递延所得税负债
1. 未经抵销的递延所得税资产
期末余额 期初余额
项目
可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产
资产减值准备 2,407,986.54 362,445.63 3,869,608.55 582,146.97
内部交易未实现利润 5,644,081.27 849,361.69 4,780,252.23 728,035.81
可抵扣亏损 239,487,962.14 35,923,194.33 247,048,524.29 37,057,278.64
无形资产摊销 13,076,081.70 2,615,216.34 21,264,509.00 4,252,901.80
公允价值变动 54,435,160.31 13,608,790.08 — —
租赁负债 5,222,392.53 972,866.63 21,939,309.70 3,966,089.72
未行权的股份支付 4,270,371.02 640,555.66 — —
合计 324,544,035.51 54,972,430.36 298,902,203.77 46,586,452.94
2. 未经抵销的递延所得税负债
期末余额 期初余额
项目
应纳税暂时性差异 递延所得税负债 应纳税暂时性差异 递延所得税负债
公允价值变动 54,435,160.31 13,608,790.08 57,454,438.32 14,363,609.58
使用权资产 4,914,449.68 903,299.27 21,143,973.94 3,846,789.37
合计 59,349,609.99 14,512,089.35 78,598,412.26 18,210,398.95
3. 以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债
递延所得税资产和负债 抵销后递延所得税资产 递延所得税资产和负债 抵销后递延所得税资产
项目
期末互抵金额 或负债期末余额 期初互抵金额 或负债期初余额
递延所得税资产 14,512,089.35 40,460,341.01 3,846,789.37 42,739,663.57
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递延所得税资产和负债 抵销后递延所得税资产 递延所得税资产和负债 抵销后递延所得税资产
项目
期末互抵金额 或负债期末余额 期初互抵金额 或负债期初余额
递延所得税负债 14,512,089.35 3,846,789.37 14,363,609.58
4. 未确认递延所得税资产明细
项目 期末余额 期初余额
资产减值准备 123,528,986.66 186,917,115.88
可抵扣亏损 722,063,030.89 604,356,494.68
合计 845,592,017.55 791,273,610.56
由于未来能否获得足够的应纳税所得额具有不确定性，因此部分公司没有对可抵扣暂时性差异和可抵扣亏损确认递延
所得税资产。
5. 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
年份 期末余额 期初余额 备注
2023 年 — 42,972,334.88
2024 年 5,632,478.81 28,509,797.02
2025 年 19,008,693.93 32,894,646.73
2026 年 33,351,428.44 108,045,685.26
2027 年 120,693,772.77 157,214,569.92
2028 年 46,138,981.63 8,069,717.79
2029-2038 年 457,831,132.26 193,781,290.54
长期 39,406,543.05 32,868,452.54
合计 722,063,030.89 604,356,494.68
6. 递延所得税资产和递延所得税负债的其他说明
由于会计政策变更，影响递延所得税资产期初账面价值-9,847.72 元，详见附注五/（三十七）。
注释 19.其他非流动资产
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
预付无形资产购置款 28,890,817.07 — 28,890,817.07 — — —
1 年以上定期存款 79,052,493.65 — 79,052,493.65 — — —
大额存单 10,264,888.89 — 10,264,888.89 — — —
合计 118,208,199.61 — 118,208,199.61 — — —
注释 20.应付账款
项目 期末余额 期初余额
1 年以内 91,791,128.34 121,821,816.13
1-2 年 2,966,713.87 4,861,316.23
2-3 年 2,185,943.09 1,622,552.26
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3 年以上 6,005,716.49 7,625,885.56
合计 102,949,501.79 135,931,570.18
注释 21.预收款项
1. 预收款项情况
项目 期末余额 期初余额
1 年以内 320,264.88 593,782.83
合计 320,264.88 593,782.83
2. 无账龄超过一年的重要预收款项
注释 22.合同负债
项目 期末余额 期初余额
游戏递延收益 141,280,027.28 173,125,625.90
预收游戏分成款 19,239,429.32 47,780,479.42
合计 160,519,456.60 220,906,105.32
注释 23.应付职工薪酬
1. 应付职工薪酬列示
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
短期薪酬 145,644,755.44 358,986,742.28 370,443,831.59 134,187,666.13
离职后福利-设定提存计划 3,261,688.20 36,173,402.13 36,781,085.11 2,654,005.22
辞退福利 1,364,641.00 25,250,107.00 25,734,688.52 880,059.48
合计 150,271,084.64 420,410,251.41 432,959,605.22 137,721,730.83
2. 短期薪酬列示
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
工资、奖金、津贴和补贴 79,087,564.24 304,344,347.65 314,378,171.57 69,053,740.32
职工福利费 — 4,014,601.29 4,014,601.29 —
社会保险费 1,978,577.63 22,602,602.97 22,966,747.73 1,614,432.87
其中：基本医疗保险费 1,939,429.61 21,361,204.81 21,724,258.37 1,576,376.05
补充医疗保险 -7,260.59 726,699.22 719,438.63 —
工伤保险费 46,408.61 514,698.94 523,050.73 38,056.82
住房公积金 406,755.20 26,285,532.00 26,678,500.00 13,787.20
工会经费和职工教育经费 64,171,858.37 1,739,658.37 2,405,811.00 63,505,705.74
合计 145,644,755.44 358,986,742.28 370,443,831.59 134,187,666.13
3. 设定提存计划列示
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项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
基本养老保险 3,162,847.74 35,054,621.66 35,643,890.34 2,573,579.06
失业保险费 98,840.46 1,118,780.47 1,137,194.77 80,426.16
合计 3,261,688.20 36,173,402.13 36,781,085.11 2,654,005.22
注释 24.应交税费
税费项目 期末余额 期初余额
增值税 1,468,124.14 3,268,956.54
企业所得税 8,769,060.53 16,083,196.61
个人所得税 3,189,799.66 3,831,847.64
城市维护建设税 81,836.39 225,354.92
教育费附加 67,139.57 178,046.78
其他 138,669.54 100,783.77
合计 13,714,629.83 23,688,186.26
应交税费说明：
期末应交税费减少主要系本期应交企业所得税减少所致。
注释 25.其他应付款
1. 按款项性质列示的其他应付款
款项性质 期末余额 期初余额
押金及保证金 1,700,949.57 2,573,157.11
待支付款项 1,261,449.96 884,427.64
限制性股票回购义务 33,943,125.48 33,943,125.48
其他 8,197,596.23 8,490,578.06
合计 45,103,121.24 45,891,288.29
2. 账龄超过一年的重要其他应付款
债权单位名称 期末余额 未偿还原因
限制性股票回购义务 33,943,125.48 等待期
合计 33,943,125.48
注释 26.一年内到期的非流动负债
项目 期末余额 期初余额
一年内到期的租赁负债 4,309,415.70 14,469,060.05
合计 4,309,415.70 14,469,060.05
一年内到期的非流动负债说明：
一年内到期的非流动负债期末余额减少较大主要系租赁合同到期，租赁负债减少所致。
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注释 27.其他流动负债
项目 期末余额 期初余额
待转销项税额 7,081,375.17 5,804,332.49
合计 7,081,375.17 5,804,332.49
注释 28.租赁负债
项目 期末余额 期初余额
应付房屋及建筑物租赁费 5,419,571.69 19,195,123.16
减：未确认融资费用 197,179.16 599,627.25
小计 5,222,392.53 18,595,495.91
减：一年内到期的租赁负债 4,309,415.70 14,469,060.05
合计 912,976.83 4,126,435.86
租赁负债说明：
期末租赁负债减少较大主要系租赁合同到期，租赁负债减少所致。
注释 29.递延收益
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
与资产相关政府补助 896,242.77 — 36,701.16 859,541.61 说明 1
与收益相关政府补助 — — — — 说明 1
合计 896,242.77 — 36,701.16 859,541.61
1. 与政府补助相关的递延收益
本公司政府补助详见附注十一/政府补助（一）涉及政府补助的负债项目。
注释 30.其他非流动负债
项目 期末余额 期初余额
游戏授权金 798,088.72 16,648,911.75
其他权益人份额 2,000,104.94 1,013,000.56
合计 2,798,193.66 17,661,912.31
其他非流动负债说明：
1、游戏授权金系公司与游戏运营商签订授权经营协议所取得的已上线运营游戏代理费，该授权金收益在授权期限内平
均分摊。
2、期末其他非流动负债减少较大主要系本期游戏授权金摊销所致。
注释 31.股本
本期变动增（+）减（－）
项目 期初余额 公积金 期末余额
发行新股 送股 其他 小计
转股
股份总数 2,757,484,192.00 — — — -13,574,400.00 -13,574,400.00 2,743,909,792.00
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股本变动情况说明：
公司 2023 年第二次临时股东大会审议通过《关于回购股份方案的议案》，同意公司使用自有资金以集中竞价交易方式
回购部分社会公众股份用于注销并减少注册资本。
经中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司审核确认，公司回购股份注销事宜已于 2023 年 12 月 12 日办理完成，注
销的回购股份数量为 13,574,400 股。
注释 32.资本公积
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
股本溢价 3,639,077,483.89 51,445,476.01 3,587,632,007.88
其他资本公积
（1）被投资单位除净损益、其他
-35,305,164.99 9,626,860.73 — -25,678,304.26
综合收益外所有者权益其他变动
（2）未行权的股份支付 4,623,465.12 4,855,370.90 — 9,478,836.02
（3）其他 20,878,597.09 — — 20,878,597.09
合计 3,629,274,381.11 14,482,231.63 51,445,476.01 3,592,311,136.73
资本公积说明：
1、本期资本公积-股本溢价减少系公司回购股份注销所致。
2、本期资本公积-被投资单位除净损益、其他综合收益外所有者权益其他变动系根据被投资单位除净损益、其他综合
收益外所有者权益其他变动及公司持股比例计算所致。
3、本期资本公积-未行权的股份支付增加系根据公司股权激励计划，确认限制性股票股份支付费用所致。
注释 33.库存股
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
减少注册资本回购 — 65,019,876.01 65,019,876.01 —
实行股权激励回购 33,943,125.48 — — 33,943,125.48
合计 33,943,125.48 65,019,876.01 65,019,876.01 33,943,125.48
库存股说明：
库存股本期发生额系公司回购股份注销所致。
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注释 34.其他综合收益
本期发生额
减：结转
项目 期初余额 减：前期计入其 减：前期计入其他综合 减：套期储 减：前期计入其 期末余额
本期所得税前发生 减：所得 税后归属于 重新计量设定
他综合收益当期 收益当期转入以摊余成 备转入相关 税后归属于母公司 他综合收益当期
额 税费用 少数股东 受益计划变动
转入损益 本计量的金融资产 资产或负债 转入留存收益
额
一、不能重分类进损益
-413,287,196.55 -10,275,393.19 — — — — -10,275,393.19 — — — -423,562,589.74
的其他综合收益
1. 权益法下不能转损益
-2,285,982.17 -1,261,280.94 — — — — -1,261,280.94 — — — -3,547,263.11
的其他综合收益
2. 其他权益工具投资公
-411,001,214.38 -9,014,112.25 — — — — -9,014,112.25 — — — -420,015,326.63
允价值变动
二、将重分类进损益的
155,279,076.75 60,278,926.85 — — — — 60,278,926.85 — — — 215,558,003.60
其他综合收益
1. 权益法下可转损益的
353,840.84 828,120.43 — — — — 828,120.43 — — — 1,181,961.27
其他综合收益
2. 外币报表折算差额 154,925,235.91 59,450,806.42 — — — — 59,450,806.42 — — — 214,376,042.33
其他综合收益合计 -258,008,119.80 50,003,533.66 — — — — 50,003,533.66 — — — -208,004,586.14
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注释 35.盈余公积
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
法定盈余公积 150,323,143.76 — — 150,323,143.76
合计 150,323,143.76 — — 150,323,143.76
注释 36.未分配利润
项目 本期 上期
调整前上期期末未分配利润 -1,676,124,674.40 -1,723,424,300.78
调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-） — —
调整后期初未分配利润 -1,676,124,674.40 -1,723,424,300.78
加：本期归属于母公司所有者的净利润 186,928,517.38 96,171,626.70
减：提取法定盈余公积 — —
加：其他综合收益结转留存收益 — -48,872,000.32
期末未分配利润 -1,489,196,157.02 -1,676,124,674.40
未分配利润的其他说明：
由于会计政策变更，影响未分配利润期初账面价值-9,847.72 元，详见附注五/（三十七）。
注释 37.营业收入和营业成本
1. 营业收入和营业成本
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 977,862,955.63 209,039,707.99 1,206,664,144.76 252,478,577.82
其他业务 3,905,067.08 2,777,738.71 6,270,523.66 3,454,008.89
合计 981,768,022.71 211,817,446.70 1,212,934,668.42 255,932,586.71
2. 营业收入和营业成本的分解信息
合同分类 本期发生额
营业收入 营业成本
按业务类型分类
移动终端游戏 918,339,431.20 205,886,267.90
互联网页面游戏 59,523,524.43 3,153,440.09
其他 3,905,067.08 2,777,738.71
合计 981,768,022.71 211,817,446.70
按经营地区分类
境内 483,533,270.39 112,269,823.45
境外 498,234,752.32 99,547,623.25
合计 981,768,022.71 211,817,446.70
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3. 与履约义务相关的信息：
履约义务的相关信息请见附注五/（三十一）收入会计政策。
4. 与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息
本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为 161,317,545.32 元，其中，
136,784,767.70 元预计将于 2024 年度确认收入，7,471,178.44 元预计将于 2025 年度确认收入，17,061,599.18 元预计将于 2026
年及以后年度确认收入。
5. 营业收入和营业成本说明：
营业收入和营业成本本期减少主要系本期业务量减少所致。
注释 38.税金及附加
项目 本期发生额 上期发生额
城市维护建设税 678,146.46 1,304,333.43
教育费附加 341,294.22 636,936.16
地方教育费附加 227,527.48 424,626.10
房产税 599,846.91 608,701.21
印花税 379,550.95 458,838.41
其他 15,603.62 16,899.20
合计 2,241,969.64 3,450,334.51
注释 39.销售费用
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 63,269,071.00 78,341,385.51
发行费及业务宣传费 231,790,633.05 231,006,868.16
办公及水电费 2,797,844.69 1,518,028.00
其他 5,190,822.15 4,643,585.35
合计 303,048,370.89 315,509,867.02
注释 40.管理费用
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 100,461,633.48 122,892,180.40
房租及物业费 4,801,913.45 7,856,795.18
中介费用 8,041,518.28 9,962,643.48
办公及水电费 7,400,384.42 8,945,011.27
股权激励 3,320,913.76 3,227,410.00
折旧及摊销 4,867,038.67 5,722,411.87
差旅及招待费 2,467,926.01 1,776,441.54
邮电通讯费 179,323.42 182,579.88
会议费 73,503.40 217,014.90
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项目 本期发生额 上期发生额
车辆费 518,727.17 541,472.38
其他 2,858,894.53 1,972,801.68
合计 134,991,776.59 163,296,762.58
管理费用说明：
管理费用本期减少主要系人员同比减少导致的人工成本减少所致。
注释 41.研发费用
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 246,234,114.38 333,355,314.08
折旧及摊销 6,166,721.11 11,857,695.58
房租及物业费 9,021,698.96 15,447,279.62
办公及水电费 2,603,363.49 1,860,635.57
委外设计服务 13,813,885.83 27,384,921.30
差旅交通费 569,024.35 1,077,758.71
装修费 449,787.82 951,613.54
其他 453,122.17 776,481.85
合计 279,311,718.11 392,711,700.25
研发费用说明：
研发费用本期减少主要系人员同比减少导致的人工成本减少所致。
注释 42.财务费用
项目 本期发生额 上期发生额
利息支出 513,295.12 2,928,151.08
减：利息收入 117,701,332.26 39,768,260.73
汇兑损益 -742,208.66 -9,274,932.25
银行手续费 558,799.65 525,888.12
其他 187,104.38 3,000.56
合计 -117,184,341.77 -45,586,153.22
财务费用说明：
财务费用本期减少较大主要系本期美元存款的利息收入增加所致。
注释 43.其他收益
1. 其他收益明细情况
产生其他收益的来源 本期发生额 上期发生额
政府补助 3,949,198.73 5,111,826.83
个税手续费返还 958,508.77 1,124,966.91
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增值税加计扣除 1,700,338.69 1,151,714.88
其他 322,249.82 391,446.64
合计 6,930,296.01 7,779,955.26
2. 计入其他收益的政府补助
本公司政府补助详见附注十一/政府补助（二）计入当期损益的政府补助。
注释 44.投资收益
项目 本期发生额 上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益 60,656,907.87 78,794,900.77
其他非流动金融资产持有期间的投资收益 143,981.47 —
大额存单利息 264,888.89 —
合计 61,065,778.23 78,794,900.77
注释 45.公允价值变动收益
产生公允价值变动收益的来源 本期发生额 上期发生额
交易性金融资产及其他非流动金融资产 36,141,684.74 -33,303,706.00
其他 300,000.00 400,000.00
合计 36,441,684.74 -32,903,706.00
公允价值变动收益说明：
公允价值变动收益本期增加较大主要系其他非流动金融资产公允价值变动较大所致。
注释 46.信用减值损失
项目 本期发生额 上期发生额
应收账款坏账损失 -1,978,407.96 -43,028.89
其他应收款坏账损失 6,437,317.58 -531,676.04
合计 4,458,909.62 -574,704.93
信用减值损失说明：
本期信用减值损失减少较大主要系其他应收款坏账准备转回增加所致。
注释 47.资产减值损失
项目 本期发生额 上期发生额
预付账款减值损失 -12,762,762.54 -35,487,423.03
长期股权投资减值损失 -72,100,973.87 -36,006,170.99
无形资产减值损失 — -1,158,783.46
合计 -84,863,736.41 -72,652,377.48
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注释 48.资产处置收益
项目 本期发生额 上期发生额
固定资产处置利得或损失 -93,167.33 -4,792.99
使用权资产处置损益 — 860,055.62
合计 -93,167.33 855,262.63
注释 49.营业外收入
项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益的金额
赔偿收入 2,446,806.87 161,197.40 2,446,806.87
无法支付的款项 1,253,857.67 10,372,253.17 1,253,857.67
其他 18,741.37 88,113.22 18,741.37
合计 3,719,405.91 10,621,563.79 3,719,405.91
注释 50.营业外支出
计入本期非经常性损益的
项目 本期发生额 上期发生额
金额
对外捐赠 20,000.00 200,000.00 20,000.00
非流动资产毁损报废损失 2,019,637.05 — 2,019,637.05
其他 301,094.18 872,515.33 301,094.18
合计 2,340,731.23 1,072,515.33 2,340,731.23
营业外支出说明：
本期营业外支出增加较大主要系非流动资产毁损报废损失较多所致。
注释 51.所得税费用
1. 所得税费用表
项目 本期发生额 上期发生额
当期所得税费用 18,015,291.73 19,309,457.43
递延所得税费用 -12,084,287.02 2,986,865.15
合计 5,931,004.71 22,296,322.58
2. 会计利润与所得税费用调整过程
项目 本期发生额
利润总额 192,859,522.09
按法定/适用税率计算的所得税费用 48,214,880.52
子公司适用不同税率的影响 -25,459,908.65
调整以前期间所得税的影响 1,469,666.42
非应税收入的影响 -27,611,463.41
不可抵扣的成本、费用和损失影响 28,390,834.94
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 -10,626,663.96
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项目 本期发生额
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 20,339,950.90
研发费用加计扣除 -23,102,786.68
递延所得税税率差异 -15,874.79
前期确认递延所得税的应纳税暂时性差异本期不再确认的影响 -5,667,630.58
所得税费用 5,931,004.71
3. 所得税费用的其他说明
由于会计政策变更，影响所得税费用上期发生额 9,847.72 元，详见附注五/（三十七）。
注释 52.现金流量表附注
1. 与经营活动有关的现金
（1）收到的其他与经营活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额
利息收入 54,984,429.02 21,063,978.76
政府补助 3,912,497.57 5,075,128.03
其他往来款 7,722,781.59 4,436,930.16
其他 8,436,405.17 9,756,577.77
合计 75,056,113.35 40,332,614.72
（2）支付的其他与经营活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额
其他往来款 1,125,789.89 1,123,510.71
管理费用及研发费用支出 50,135,032.81 67,047,766.94
销售费用支出 251,390,241.09 226,443,897.47
捐赠支出 20,000.00 200,000.00
其他 2,569,128.62 1,753,981.26
合计 305,240,192.41 296,569,156.38
2. 与投资活动有关的现金
（1）收到的其他与投资活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额
其他 300,000.00 400,000.00
合计 300,000.00 400,000.00
3. 与筹资活动有关的现金
（1）收到的其他与筹资活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额
基金公司其他权益人出资 800,000.00 1,010,000.00
股权激励限制性股票认购款 — 33,943,125.48
合计 800,000.00 34,953,125.48
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（2）支付的其他与筹资活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额
租赁费用 26,953,067.54 23,861,659.77
股份回购支付金额 65,019,876.01 —
合计 91,972,943.55 23,861,659.77
（3） 筹资活动产生的各项负债变动情况
本期增加 本期减少
项目 期初余额 期末余额
现金变动 非现金变动 现金变动 非现金变动
租赁负债(含一年
18,595,495.91 — 1,988,338.12 14,559,093.36 802,348.14 5,222,392.53
内到期的部分)
合计 18,595,495.91 — 1,988,338.12 14,559,093.36 802,348.14 5,222,392.53
注释 53.现金流量表补充资料
1. 现金流量表补充资料
项目 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量
净利润 186,928,517.38 96,171,626.70
加：信用减值损失 -4,458,909.62 574,704.93
资产减值准备 84,863,736.41 72,652,377.48
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 6,234,305.16 7,128,307.02
使用权资产折旧 16,948,862.93 26,899,523.87
无形资产摊销 14,540,809.57 24,750,002.76
长期待摊费用摊销 678,496.82 1,607,111.96
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益
2,092,676.66 -855,262.63
以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 20,127.72 —
公允价值变动损失（收益以“－”号填列） -36,441,684.74 32,903,706.00
财务费用（收益以“－”号填列） -856,480.22 -4,146,516.30
投资损失（收益以“－”号填列） -61,065,778.23 -78,794,900.77
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 2,279,322.56 7,943,482.41
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） -14,363,609.58 -4,956,617.26
存货的减少（增加以“－”号填列） 4,103,852.89 7,119,483.58
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -19,119,421.59 8,410,177.13
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -136,464,236.58 -71,246,128.42
其他 8,359,683.07 12,769,044.92
经营活动产生的现金流量净额 54,280,270.61 138,930,123.38
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
当期新增使用权资产 1,521,686.81 5,321,069.89
3．现金及现金等价物净变动情况
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项目 本期金额 上期金额
现金的期末余额 673,031,784.66 2,730,928,042.30
减：现金的期初余额 2,730,928,042.30 2,460,285,883.97
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 -2,057,896,257.64 270,642,158.33
2. 与租赁相关的总现金流出
本期与租赁相关的总现金流出为人民币 27,202,106.05 元（上期：人民币 24,200,066.57 元），除计入筹资活动的偿付租
赁负债支付的金额外，其余现金流出均计入经营活动。
3. 现金和现金等价物的构成
项目 期末余额 期初余额
一、现金 673,031,784.66 2,730,928,042.30
其中：库存现金 10,030.87 14,108.87
可随时用于支付的银行存款 671,532,133.48 2,730,166,509.48
可随时用于支付的其他货币资金 1,489,620.31 747,423.95
二、现金等价物 — —
其中：三个月内到期的债券投资 — —
三、期末现金及现金等价物余额 673,031,784.66 2,730,928,042.30
其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金及现金等价物 — —
4. 不属于现金及现金等价物的货币资金
项目 期末余额 期初余额 理由
应收利息 59,120,181.62 23,572,331.25 计提的应收利息，尚未收到
定期存款 1,956,988,400.71 — 拟持有到期
被冻结的银行存款 200,108.93 3,704,420.20 冻结
合计 2,016,308,691.26 27,276,751.45
截至财务报告批准报出日止，上述被冻结的银行存款已全部解除冻结。
注释 54.所有权或使用权受到限制的资产
期末 期初
项目 受限 受限
账面余额 账面价值 受限情况 账面余额 账面价值 受限情况
类型 类型
冻结，截至财 冻结，截至财
货币 务报告批准报 务报告批准报
200,108.93 200,108.93 冻结 3,704,420.20 3,704,420.20 冻结
资金 出日止已全部 出日止已全部
解除冻结 解除冻结
合计 200,108.93 200,108.93 3,704,420.20 3,704,420.20
注释 55.外币货币性项目
1. 外币货币性项目
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项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额
货币资金
其中：美元 303,483,722.79 7.0827 2,149,484,163.40
港币 1,333,475.60 0.9062 1,208,422.48
韩元 322,693,496.00 0.0055 1,779,298.06
欧元 219,573.40 7.8592 1,725,671.24
日元 18,850,140.00 0.0502 946,522.08
新加坡元 716,721.57 5.3772 3,853,955.23
应收账款
其中：美元 7,929,781.02 7.0827 56,164,260.00
港币 14,546,933.25 0.9062 13,182,721.86
欧元 29,743.60 7.8592 233,760.90
其他应收款
其中：美元 30,312.55 7.0827 214,694.71
日元 53,935,618.00 0.0502 2,708,269.19
其他非流动资产
其中：美元 11,161,350.00 7.0827 79,052,493.65
应付账款
其中：美元 8,067,176.84 7.0827 57,137,393.42
港币 22,806.21 0.9062 20,666.61
欧元 476,950.31 7.8592 3,748,447.88
韩元 720,000.00 0.0055 3,970.07
日元 1,142,600.00 0.0502 57,373.48
新台币 23,632,229.41 0.2314 5,468,498.49
其他应付款
其中：美元 72,981.51 7.0827 516,906.15
港币 55,782.83 0.9062 50,551.52
韩元 612,270.00 0.0055 3,376.05
2. 境外经营实体说明
被投资单位名称 经营地 记账本位币 记账本位币是否变化 备注
指尖娱乐（香港）有限公司 香港 美元 否
掌上趣游（香港）有限公司 香港 美元 否
OURPALM GAMES INC. 日本 日元 否
Ourpalm Limited 香港 美元 否
掌中新游（香港）有限公司 香港 美元 否
Fingertips Entertainment Co., Ltd. 韩国 韩元 否
泛游（香港）有限公司 香港 美元 否
FunGame International Limited 英属维尔京群岛 美元 否
141
北京掌趣科技股份有限公司 2023 年年度报告全文
被投资单位名称 经营地 记账本位币 记账本位币是否变化 备注
Playcrab Limited 香港 美元 否
上游网络有限公司 香港 美元 否
FINGERFUN PTE.LTD. 新加坡 美元 否
掌上联动（香港）有限公司 香港 美元 否
QINGLAN FANTASY LIMITED 英属维尔京群岛 美元 否
乐游互动（香港）有限公司 香港 美元 否
触点游戏有限公司 香港 美元 否
BEST GAME PTE.LTD. 新加坡 美元 否
注释 56.租赁
（一）作为承租人的披露
本公司使用权资产、租赁负债和与租赁相关的总现金流出情况详见注释 13、注释 28 和注释 53。本公司作为承租人，
计入损益情况如下：
项目 本期发生额 上期发生额
租赁负债的利息 513,295.12 443,072.03
短期租赁费用 247,566.78 267,223.72
低价值资产租赁费用 4,950.50 —
未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额 — —
转租使用权资产取得的收入 — —
1． 租赁活动
本公司租赁类别为房屋及建筑物，包括简化处理的短期租赁以及除短期租赁以外确认使用权资产和租赁负债的租赁。
2． 简化处理的短期租赁和低价值资产租赁情况
本公司短期租赁主要为租赁合同期限在一年以内（含一年）的房屋租赁。
3． 未纳入租赁负债计量的未来潜在现金流出
（1）可变租赁付款额
本公司所签订租赁合同中无可变租赁付款额相关条款。
（2）续租选择权
本公司无未纳入续租选择的租赁负债。
（3）终止租赁选择权
本公司所签订租赁合同中无终止租赁选择权相关条款。
（4）余值担保
本公司租赁无余值担保。
（5）承租人已承诺但尚未开始的租赁
本公司不存在承租人已承诺但尚未开始的租赁。
（二）作为出租人的披露
与经营租赁相关的收益如下：
其中：未计入租赁收款额的可变租赁
项目 租赁收入
付款额相关的收入
投资性房地产 3,096,896.33 —
142
北京掌趣科技股份有限公司 2023 年年度报告全文
其中：未计入租赁收款额的可变租赁
项目 租赁收入
付款额相关的收入
合计 3,096,896.33 —
八、研发支出
按费用性质列示
项目 本期发生额 上期发生额
游戏开发 279,311,718.11 392,711,700.25
合计 279,311,718.11 392,711,700.25
其中：费用化研发支出 279,311,718.11 392,711,700.25
资本化研发支出 — —
研发支出说明：
研发支出本期减少主要系人员同比减少导致的人工成本减少所致。
九、合并范围的变更
（一）其他原因的合并范围变动
名称 变更原因
天津文渊科技有限公司 注销
天津掌趣泛娱乐产业投资中心（有限合伙） 注销
掌趣泛娱（天津）投资管理中心（有限合伙） 注销
香港奇迹网络技术有限公司 注销
掌上联动（香港）有限公司 设立
QINGLAN FANTASY LIMITED 设立
乐游互动（香港）有限公司 设立
触点游戏有限公司 设立
BEST GAME PTE.LTD. 设立
十、在其他主体中的权益
（一）在子公司中的权益
1. 企业集团的构成
主要经 业务 持股比例(%)
子公司名称 注册资本 注册地 取得方式
营地 性质 直接 间接
北京丰尚佳诚科技发展 信息服务 非同一控制下
10,000,000.00 北京市 北京市 100.00 —
有限公司 业务 的企业合并
北京华娱聚友兴业科技 信息服务
3,000,000.00 北京市 北京市 100.00 — 投资设立
有限公司 业务
信息服务
天津星娱科技有限公司 5,000,000.00 天津市 天津市 100.00 — 投资设立
业务
天津掌趣投资管理有限 信息服务
11,000,000.00 天津市 天津市 100.00 — 投资设立
公司 业务
143
北京掌趣科技股份有限公司 2023 年年度报告全文
主要经 业务 持股比例(%)
子公司名称 注册资本 注册地 取得方式
营地 性质 直接 间接
北京华娱聚友科技发展 信息服务 非同一控制下
11,000,000.00 北京市 北京市 100.00 —
有限公司 业务 的企业合并
北京聚游掌联科技有限 信息服务
1,000,000.00 北京市 北京市 100.00 — 投资设立
公司 业务
指尖娱乐（香港）有限 信息服务
港币 250,000,000.00 香港 香港 100.00 — 投资设立
公司 业务
上海掌趣乐推科技有限
10,000,000.00 上海市 上海市 科技推广 100.00 — 投资设立
公司
北京享青上游网络科技 非同一控制下
10,000,000.00 北京市 北京市 科技推广 — 100.00
有限公司 的企业合并
青岛掌鸣元晰股权投资
100,000,000.00 山东省 山东省 基金公司 96.00 1.00 投资设立
合伙企业（有限合伙）
海南动网先锋网络科技 海南省 信息服务 非同一控制下
1,213,888,889.00 海南省 100.00 —
有限公司 澄迈县 业务 的企业合并
信息服务 非同一控制下
北京玩蟹科技有限公司 11,000,000.00 北京市 北京市 100.00 —
业务 的企业合并
上游信息科技（上海） 信息服务 非同一控制下
10,000,000.00 上海市 上海市 100.00 —
有限公司 业务 的企业合并
北京天马时空网络技术 信息服务 非同一控制下
10,000,000.00 北京市 北京市 100.00 —
有限公司 业务 的企业合并
掌上趣游（香港）有限 信息服务
港币 100,000.00 香港 香港 — 100.00 投资设立
公司 业务
OURPALM GAMES 信息服务
日元 9,900,000.00 日本 日本 — 100.00 投资设立
INC. 业务
信息服务
Ourpalm Limited 港币 100,000.00 香港 香港 — 100.00 投资设立
业务
掌上联动（香港）有限 信息服务
港币 10,000,000.00 香港 香港 — 100.00 投资设立
公司 业务
掌中新游（香港）有限 信息服务
港币 100,000.00 香港 香港 — 100.00 投资设立
公司 业务
Fingertips Entertainment 信息服务
韩元 1,000,000.00 韩国 韩国 — 100.00 投资设立
Co., Ltd. 业务
信息服务
泛游（香港）有限公司 美元 179,000,000.00 香港 香港 — 100.00 投资设立
业务
英属维 英属维
FunGame International 信息服务
美元 50,000.00 尔京群 尔京群 — 100.00 投资设立
Limited 业务
岛 岛
海南火极网络科技有限 海南省 信息服务 非同一控制下
5,000,000.00 海南省 — 100.00
公司 澄迈县 业务 的企业合并
海南动景创世网络科技 海南省 信息服务 非同一控制下
5,000,000.00 海南省 — 100.00
有限公司 澄迈县 业务 的企业合并
信息服务
FINGERFUN PTE.LTD. 新加坡元 100,000.00 新加坡 新加坡 — 100.00 投资设立
业务
英属维 英属维
QINGLAN FANTASY 信息服务
美元 50,000.00 尔京群 尔京群 — 100.00 投资设立
LIMITED 业务
岛 岛
乐游互动（香港）有限 信息服务
港币 50,000.00 香港 香港 — 100.00 投资设立
公司 业务
信息服务
触点游戏有限公司 港币 50,000.00 香港 香港 — 100.00 投资设立
业务
信息服务
BEST GAME PTE.LTD. 新加坡元 10,000.00 新加坡 新加坡 — 100.00 投资设立
业务
信息服务 非同一控制下
Playcrab Limited 港币 10,000.00 香港 香港 — 100.00
业务 的企业合并
144
北京掌趣科技股份有限公司 2023 年年度报告全文
主要经 业务 持股比例(%)
子公司名称 注册资本 注册地 取得方式
营地 性质 直接 间接
信息服务 非同一控制下
天津益趣科技有限公司 10,000,000.00 天津市 天津市 — 100.00
业务 的企业合并
北京趣玩天橙科技有限 信息服务
10,000,000.00 北京市 北京市 — 100.00 投资设立
公司 业务
北京上游互动信息科技 信息服务 非同一控制下
200,000.00 北京市 北京市 — 100.00
有限公司 业务 的企业合并
北京盛天上游网络技术 信息服务 非同一控制下
10,000,000.00 北京市 北京市 — 100.00
有限公司 业务 的企业合并
信息服务 非同一控制下
上游网络有限公司 港币 100.00 香港 香港 — 100.00
业务 的企业合并
北京昊宇上游信息科技 信息服务
10,000,000.00 北京市 北京市 — 100.00 投资设立
有限公司 业务
昙川上游信息科技（上 信息服务
1,000,000.00 上海市 上海市 — 100.00 投资设立
海）有限公司 业务
上海天銮网络技术有限 信息服务 非同一控制下
10,000,000.00 上海市 上海市 — 100.00
公司 业务 的企业合并
北京天际启游科技有限
40,000,000.00 北京市 北京市 科技推广 — 100.00 投资设立
公司
北京蔷薇互娱科技有限
10,000,000.00 北京市 北京市 科技推广 — 100.00 投资设立
公司
非同一控制下
北京聚义科技有限公司 1,000,000.00 北京市 北京市 科技推广 — 100.00
的企业合并
信息服务
海南掌恒科技有限公司 10,000,000.00 海南省 海南省 100.00 — 投资设立
业务
海南穗游互娱科技有限 信息服务
5,000,000.00 海南省 海南省 — 100.00 投资设立
公司 业务
（二）在联营企业中的权益
1. 重要的联营企业
持股比例(%)
联营企业名称 主要经营地 注册地 业务性质 会计处理方法
直接 间接
Webzen Inc. 韩国 韩国 游戏开发及发行 — 20.45 权益法
持有 20%或以上表决权但不具有重大影响的依据
公司持有上海冠润创业投资合伙企业（有限合伙）（以下简称“上海冠润”）24.39%的股权，公司作为有限合伙人，不参
与上海冠润的日常运营与管理，对上海冠润不具有重大影响。
2. 重要联营企业的主要财务信息
期末余额/本期发生额
项目
Webzen Inc.
流动资产 2,108,352,131.11
非流动资产 1,768,341,773.33
资产合计 3,876,693,904.44
流动负债 400,735,672.05
非流动负债 35,780,424.28
负债合计 436,516,096.33
少数股东权益 12,175,661.78
145
北京掌趣科技股份有限公司 2023 年年度报告全文
期末余额/本期发生额
项目
Webzen Inc.
归属于母公司股东权益 3,428,002,146.33
按持股比例计算的净资产份额 701,104,532.82
调整事项 708,305,454.38
—商誉 1,006,313,778.42
—内部交易未实现利润 —
—其他 -298,008,324.04
对联营企业权益投资的账面价值 1,409,409,987.20
存在公开报价的权益投资的公允价值 644,442,795.98
营业收入 1,083,228,653.33
净利润 317,693,182.61
终止经营的净利润 —
其他综合收益 -2,129,766.30
综合收益总额 315,563,416.31
企业本期收到的来自联营企业的股利 14,314,140.12
续：
期初余额/上期发生额
项目
Webzen Inc.
流动资产 2,022,037,169.62
非流动资产 1,550,611,491.52
资产合计 3,572,648,661.14
流动负债 346,503,483.37
非流动负债 53,956,513.27
负债合计 400,459,996.64
少数股东权益 12,401,331.68
归属于母公司股东权益 3,159,787,332.82
按持股比例计算的净资产份额 639,659,888.48
调整事项 758,045,361.36
—商誉 1,006,313,778.42
—内部交易未实现利润 —
—其他 -248,268,417.06
对联营企业权益投资的账面价值 1,397,705,249.84
存在公开报价的权益投资的公允价值 602,066,885.89
营业收入 1,317,606,115.68
净利润 393,931,277.76
终止经营的净利润 —
其他综合收益 12,311,016.58
综合收益总额 406,242,294.34
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期初余额/上期发生额
项目
Webzen Inc.
企业本期收到的来自联营企业的股利 —
3. 不重要的联营企业的汇总财务信息
项目 期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额
联营企业：
投资账面价值合计 61,292,415.37 64,311,107.00
下列各项按持股比例计算的合计数
净利润 -4,368,115.54 -1,053,165.73
其他综合收益 — —
综合收益总额 -4,368,115.54 -1,053,165.73
十一、政府补助
（一）涉及政府补助的负债项目
本期新增补助 本期计入其他 与资产相关/与
会计科目 期初余额 加：其他变动 期末余额
金额 收益金额 收益相关
递延收益* 896,242.77 — 36,701.16 — 859,541.61 与资产相关
合计 896,242.77 — 36,701.16 — 859,541.61
注*：公司 2012 年收到中关村科技园区海淀园管理委员会拨付的 2012 年海淀区重点培育企业购置生产经营场所补贴
1,300,000.00 元，按固定资产的预计使用年限分期确认为当期收益，本期计入其他收益 36,701.16 元，期末递延收益
859,541.61 元。
（二）计入当期损益的政府补助
与资产相关/
项目 会计科目 本期发生额 上期发生额
与收益相关
递延收益摊销*1 其他收益 36,701.16 36,698.80 与资产相关
文化产业发展专项资金*2 其他收益 1,450,000.00 1,535,100.00 与收益相关
文化创意产业发展专项资金*3 其他收益 1,189,766.00 — 与收益相关
促进服务贸易发展专项资金*4 其他收益 274,728.00 — 与收益相关
出口贴息*5 其他收益 233,373.00 — 与收益相关
财政扶持金*6 其他收益 220,000.00 300,000.00 与收益相关
专精特新发展补助*7 其他收益 200,000.00 — 与收益相关
房租补贴*8 其他收益 120,960.00 121,590.63 与收益相关
促进消费增长和商务经济高质量发展资金*9 其他收益 115,000.00 — 与收益相关
稳岗津贴*10 其他收益 48,322.08 63,339.15 与收益相关
一次性扩岗补助*11 其他收益 26,000.00 — 与收益相关
商标补助*12 其他收益 16,000.00 205,000.00 与收益相关
单位社保补贴资金*13 其他收益 11,148.49 6,323.25 与收益相关
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北京掌趣科技股份有限公司 2023 年年度报告全文
与资产相关/
项目 会计科目 本期发生额 上期发生额
与收益相关
服务贸易统计监测样本企业补助资金*14 其他收益 7,200.00 7,200.00 与收益相关
中新天津生态城财政局研发投入后补助资金 其他收益 — 1,435,500.00 与收益相关
中关村创新园区支持资金 其他收益 — 568,324.00 与收益相关
文化信息企业扶持资金 其他收益 — 204,000.00 与收益相关
园区补贴 其他收益 — 200,000.00 与收益相关
园区财政扶持 其他收益 — 146,130.00 与收益相关
境外拓展资金 其他收益 — 117,149.00 与收益相关
文化服务出口奖励资金项目 其他收益 — 52,147.00 与收益相关
国家高新技术企业奖励资金 其他收益 — 50,000.00 与收益相关
留工补助 其他收益 — 33,325.00 与收益相关
科技型中小微企业研发费用补贴 其他收益 — 30,000.00 与收益相关
合计 3,949,198.73 5,111,826.83
其他收益说明：
注*1：详见附注十一/政府补助（一）涉及政府补助的负债项目。
注*2：公司收到北京市商务局根据《财政部办公厅 中央宣传部办公厅 商务部办公厅关于申报 2023 年度文化产业发展
专项资金（重大项目方面）的通知》（财办教[2022]35 号）拨付的文化产业发展专项资金计入其他收益。
注*3：北京天马时空网络技术有限公司收到中关村科技园区石景山管理委员会根据《中关村科技园区石景山园加快创
新发展的支持办法》（石科园发[2020]3 号）拨付的创意产业发展专项资金款项计入其他收益。
注*4：北京天马时空网络技术有限公司收到北京市商务局支付商委根据《关于 2023 年度促进服务贸易发展专项资金申
报工作的通知》拨付的促进服务贸易发展专项资金计入其他收益。
注*5：北京玩蟹科技有限公司收到北京市商务局根据《北京市商务局 北京市财政局关于印发〈北京市外经贸发展资金
管理实施细则〉的通知》拨付的出口贴息计入其他收益。
注*6：上海天銮网络技术有限公司收到上海古漪园经济城财政扶持金计入其他收益。
注*7：天际启游收到北京市石景山区经济和信息化局根据《石景山区关于促进“专精特新”中小企业高质量发展的若干
措施（修订）》（石经信局[2023]24 号）拨付的专精特新发展补助计入其他收益。
注*8：北京昊宇上游信息科技有限公司收到北京市国有文化资产监督管理办公室根据《关于印发〈北京市文化企业
“房租通”支持办法（ 试行）〉的通知》（京文领办发[2019]6 号）拨付的房租补贴计入其他收益。
注*9：北京天马时空网络技术有限公司收到中关村科技园区石景山综合服务中心根据《石景山区促进消费增长和商务
经济高质量发展若干措施》（石商务发[2022]9 号）拨付的促进消费增长和商务经济高质量发展资金计入其他收益。
注*10：公司及部分子公司分别收到各地社会保险基金管理中心拨付的稳岗补贴资金计入其他收益。
注*11：公司及部分子公司分别收到各地就业局拨付的一次性扩岗补助计入其他收益。
注*12：北京玩蟹科技有限公司收到国家知识产权代办处根据《北京市知识产权资助金管理办法》（京知局[2019]324 号）
拨付的商标补助计入其他收益。
注*13：海南穗游互娱科技有限公司收到澄迈县就业局根据财政部办公厅关于印发〈就业补助资金使用监管暂行办法〉
的通知》（ 人社厅发[2019]98 号）和《财政部、人力资源和社会保障部关于就业补助资金管理办法的补充通知》（ 财社
[2021]89 号）等规定拨付的社会保险补贴资金计入其他收益。
注*14：公司、北京玩蟹科技有限公司分别收到北京市流通经济研究中心根据《关于拨付 2021 年度服务贸易统计监测
样本企业补助资金的通知》拨付的统计监测资金计入其他收益。
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十二、与金融工具相关的风险
本公司的主要金融工具包括货币资金、股权投资、应收账款、应付款项等。在日常活动中面临各种金融工具的风险，
主要包括信用风险、流动性风险、市场风险。与这些金融工具相关的风险，以及本公司为降低这些风险所采取的风险管理
政策如下所述：
董事会负责规划并建立本公司的风险管理架构，制定本公司的风险管理政策和相关指引并监督风险管理措施的执行情
况。本公司已制定风险管理政策以识别和分析本公司所面临的风险，这些风险管理政策对特定风险进行了明确规定，涵盖
了市场风险、信用风险和流动性风险管理等诸多方面。本公司定期评估市场环境及本公司经营活动的变化以决定是否对风
险管理政策及系统进行更新。本公司的风险管理由风险管理委员会按照董事会批准的政策开展。风险管理委员会通过与本
公司其他业务部门的紧密合作来识别、评价和规避相关风险。本公司内部审计部门就风险管理控制及程序进行定期的审核，
并将审核结果上报本公司的审计委员会。本公司通过适当的多样化投资及业务组合来分散金融工具风险，并通过制定相应
的风险管理政策减少集中于单一行业、特定地区或特定交易对手的风险。
（一） 金融工具产生的各类风险
1. 信用风险
信用风险是指交易对手未能履行合同义务而导致本公司产生财务损失的风险，管理层已制定适当的信用政策，并且不
断监察信用风险的敞口。
本公司已采取政策只与信用良好的交易对手进行交易。另外，本公司基于对客户的财务状况、从第三方获取担保的可
能性、信用记录及其它因素诸如目前市场状况等评估客户的信用资质并设置相应信用期。本公司对应收账款余额及收回情
况进行持续监控，对于信用记录不良的客户，本公司会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式，以确保本公司不
致面临重大信用损失。此外，本公司于每个资产负债表日审核金融资产的回收情况，以确保相关金融资产计提了充分的预
期信用损失准备。
本公司其他金融资产包括货币资金、其他应收款等，这些金融资产的信用风险源自于交易对手违约，最大信用风险敞
口为资产负债表中每项金融资产的账面金额。本公司没有提供任何其他可能令本公司承受信用风险的担保。
本公司持有的货币资金主要存放于国有控股银行和其他大中型商业银行等金融机构，管理层认为这些商业银行具备较
高信誉和资产状况，不存在重大的信用风险，不会产生因对方单位违约而导致的任何重大损失。本公司的政策是根据各知
名金融机构的市场信誉、经营规模及财务背景来控制存放当中的存款金额，以限制对任何单个金融机构的信用风险金额。
作为本公司信用风险资产管理的一部分，本公司利用账龄来评估应收账款和其他应收款的减值损失。本公司的应收账
款和其他应收款涉及大量客户，账龄信息可以反映这些客户对于应收账款和其他应收款的偿付能力和坏账风险。本公司根
据历史数据计算不同账龄期间的历史实际坏账率，并考虑了当前及未来经济状况的预测，如国家 GDP 增速、基建投资总额、
国家货币政策等前瞻性信息进行调整得出预期损失率。对于长期应收款，本公司综合考虑结算期、合同约定付款期、债务
人的财务状况和债务人所处行业的经济形势，并考虑上述前瞻性信息进行调整后对于预期信用损失进行合理评估。
截止 2023 年 12 月 31 日，相关资产的账面余额与预期信用减值损失情况如下：
项目 账面余额 减值准备
应收账款 196,240,309.92 6,331,068.00
其他应收款 8,781,577.83 4,357,921.17
合计 205,021,887.75 10,688,989.17
本公司无对外提供财务担保。
本公司的主要客户具有可靠及良好的信誉，因此，本公司认为该等客户并无重大信用风险。由于本公司的客户广泛，
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因此没有重大的信用集中风险。
截止 2023 年 12 月 31 日，本公司的前五大客户的应收账款占本公司应收账款总额 64.38% (2022 年：59.71%) 。
2. 流动性风险
流动性风险是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。本公司下属成员
企业各自负责其现金流量预测。公司基于各成员企业的现金流量预测结果，在公司层面持续监控公司短期和长期的资金需
求，以确保维持充裕的现金储备；同时持续监控是否符合借款协议的规定，从主要金融机构获得提供足够备用资金的承诺，
以满足短期和长期的资金需求。此外，本公司与主要业务往来银行订立融资额度授信协议，为本公司履行与商业票据相关
的义务提供支持。
截止 2023 年 12 月 31 日，本公司金融负债和表外担保项目以未折现的合同现金流量按合同剩余期限列示如下：
期末余额
项目
1 年以内 1-5 年 5 年以上 合计
非衍生金融负债
应付账款 102,949,501.79 — — 102,949,501.79
其他应付款 45,103,121.24 — — 45,103,121.24
合计 148,052,623.03 — — 148,052,623.03
3. 市场风险
（1）汇率风险
本公司已确认的外币资产和负债及未来的外币交易（外币资产和负债及外币交易的计价货币主要为美元、港币及新台
币等）存在汇率风险。本公司负责监控公司外币交易和外币资产及负债的规模，以最大程度降低面临的汇率风险。
1）截止 2023 年 12 月 31 日，本公司持有的外币金融资产和外币金融负债折算成人民币的金额列示如下：
单位：万元
期末余额
项目
美元项目 港币项目 韩元项目 欧元项目 新台币项目 日元项目 新加坡元 合计
外币金融资产
货币资金 214,948.42 120.84 177.93 172.57 — 94.65 385.40 215,899.81
应收账款 5,616.43 1,318.27 — 23.38 — — — 6,958.08
其他应收款 21.47 — — — — 270.83 — 292.30
其他非流动金
2,124.81 — — — — — — 2,124.81
融资产
其他非流动资
7,905.25 — — — — — — 7,905.25
产
小计 230,616.38 1,439.11 177.93 195.95 — 365.48 385.40 233,180.25
外币金融负债
应付账款 5,713.74 2.07 0.40 374.84 546.85 5.74 — 6,643.63
其他应付款 51.69 5.06 0.34 — — — — 57.08
小计 5,765.43 7.13 0.74 374.84 546.85 5.74 — 6,700.71
2）敏感性分析：
截止 2023 年 12 月 31 日，对于本公司各类外币金融资产和外币金融负债，如果人民币对各类外币升值或贬值 10%，其
他因素保持不变，则本公司将减少或增加综合收益约 22,647.95 万元（2022 年度约 22,108.23 万元）。
150
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（2）利率风险
浮动利率的金融负债使本公司面临现金流量利率风险，固定利率的金融负债使本公司面临公允价值利率风险。本公司
根据当时的市场环境来决定固定利率及浮动利率合同的相对比例。
本公司财务部门持续监控公司利率水平。利率上升会增加新增带息债务的成本以及本公司尚未付清的以浮动利率计息
的带息债务的利息支出，并对本公司的财务业绩产生重大的不利影响，管理层会依据最新的市场状况及时做出调整。
截止 2023 年 12 月 31 日，公司不存在借款。
十三、公允价值的披露
（一）以公允价值计量的金融工具
本公司按公允价值三个层次列示了以公允价值计量的金融资产工具截止 2023 年 12 月 31 日的账面价值。公允价值整体
归类于三个层次时，依据的是公允价值计量时使用的各重要输入值所属三个层次中的最低层次。三个层次的定义如下：
第 1 层次：是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；
第 2 层次：是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值；
第二层次输入值包括：1）活跃市场中类似资产或负债的报价；2）非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价；3）除
报价以外的其他可观察输入值，包括在正常报价间隔期间可观察的利率和收益率曲线、隐含波动率和信用利差等；4）市场
验证的输入值等。
第 3 层次：是相关资产或负债的不可观察输入值。
（二）期末公允价值计量
1． 持续的公允价值计量
期末公允价值
项目
第 1 层次 第 2 层次 第 3 层次 合计
以公允价值计量且其变动
— — 77,071,297.00 77,071,297.00
计入当期损益的金融资产
其他权益工具投资 12,730,382.67 — 27,515,789.47 40,246,172.14
其他非流动金融资产 — — 214,991,530.27 214,991,530.27
资产合计 12,730,382.67 — 319,578,616.74 332,308,999.41
其他非流动负债 — — 2,000,104.94 2,000,104.94
负债合计 — — 2,000,104.94 2,000,104.94
（三）持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据
公司持续和非持续第一层次公允价值计量的项目采用资产负债表日收盘价（有限售期的考虑流动性）确定。
（四）持续和非持续第二层次公允价值计量的项目，采用估值技术和重要参数的定性及定量信息
对于在活跃市场没有报价，但是存在非活跃报价（转让或回购协议价、第三方增资或转让价）的、估值报告的等，本
公司在考虑流动性折扣后确定公允价值。
（五）持续和非持续第三层次公允价值计量的项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
对于不存在市场报价的，本公司按照市场法，采用市盈率、市净率、现金流量折现法、近似成本代表法等确定公允价
值。
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十四、关联方及关联交易
（一）本公司最终控制人
本公司无实际控制人。
（二）本公司的子公司情况详见附注十（一）在子公司中的权益
（三）本公司的联营企业情况
本公司重要的合营或联营企业详见附注十（二）在联营企业中的权益。
本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：
合营或联营企业名称 与本公司关系
运动保信息技术（北京）有限公司 公司持股 40%的公司
北京凝趣科技有限公司 公司持股 20%的公司
（四）其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本公司的关系
公司董事尚进配偶持股 65%的公司（2022 年 10 月任期届满后不再任职），自
北京瓦力网络科技有限公司
2023 年 11 月起不再为公司关联方
公司董事刘志刚任高级副总裁的公司（2022 年 1 月不再任职），自 2023 年 2 月
北京金山云网络技术有限公司
起不再为公司关联方
北京蓝亚盒子科技有限公司 截至报告期末的最近 12 个月内持有公司 5%以上股份的股东担任董事的公司
（五）关联方交易
单位：万元
1. 存在控制关系且已纳入本公司合并财务报表范围的子公司，其相互间交易及母子公司交易已作抵销。
2. 购买商品、接受劳务的关联交易
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
Webzen Inc. IP 分成费及版权金 3,247.44 4,648.30
北京金山云网络技术有限公司 服务器费用 38.35 683.18
合计 3,285.79 5,331.48
3. 销售商品、提供劳务的关联交易
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
Webzen Inc. 产品分成 2,162.50 6,777.68
北京瓦力网络科技有限公司 产品分成 262.95 665.71
合计 2,425.45 7,443.39
4. 关键管理人员薪酬
项目 本期发生额 上期发生额
关键管理人员薪酬 1,608.87 1,589.29
5. 关联方应收应付款项
152
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（1）本公司应收关联方款项
期末余额 期初余额
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
应收账款
北京瓦力网络科技有限公司 — — 77.13 0.77
Webzen Inc. 916.65 9.17 2,408.34 24.08
预付款项
Webzen Inc. 490.05 — 687.12 —
北京凝趣科技有限公司 622.13 — 124.82 —
北京蓝亚盒子科技有限公司 418.08 — — —
（2）本公司应付关联方款项
项目名称 关联方 期末余额 期初余额
应付账款
Webzen Inc. 1,368.27 2,365.19
北京金山云网络技术有限公司 — 95.08
其他应付款
北京瓦力网络科技有限公司 — 59.31
运动保信息技术（北京）有限公司 475.00 475.00
十五、股份支付
（一）股份支付总体情况
1. 各项权益工具
本期授予 本期行权 本期解锁 本期失效
授予对象类
别 数量 金额 数量 金额 数量 金额 数量 金额
（万股） （万元） （万股） （万元） （万股） （万元） （万股） （万元）
管理人员 — — — — — — 927.50 1,437.63
核心研发技
— — — — — — 388.22 601.74
术人员
合计 — — — — — — 1,315.72 2,039.37
（二）以权益结算的股份支付情况
授予日权益工具公允价值的确定方法 授予日公司股票收盘价
授予日权益工具公允价值的重要参数 授予日股票市价
可行权权益工具数量的确定依据 期末预计可行权人数的最佳估计数
本期估计与上期估计有重大差异的原因 无重大差异
以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额 9,478,836.02
本期以权益结算的股份支付确认的费用总额 4,855,370.90
（三）本期股份支付费用
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授予对象类别 以权益结算的股份支付费用 以现金结算的股份支付费用
管理人员 3,320,913.76 —
核心研发技术人员 1,534,457.14 —
合计 4,855,370.90 —
（四）股份支付的其他说明
公司于 2022 年 9 月 5 日、2022 年 10 月 10 日，分别召开第四届董事会第二十七次会议、第四届监事会第十五次会议和
2022 年第一次临时股东大会审议通过了《关于公司<2022 年限制性股票激励计划（草案）>及其摘要的议案》及《关于公司
<2022 年限制性股票激励计划实施考核管理办法>的议案》，具体情况如下：
（1） 授予日：2022 年 10 月 13 日。
（2） 限制性股票来源：公司从二级市场回购的公司 A 股普通股。
（3） 限制性股票授予数量：2,571.4489 万股。
（4） 激励对象：董事、高级管理人员、核心业务负责人及核心管理人员，共计 14 人。
（5） 授予价格：1.32 元/股。
（6） 有效期：本激励计划有效期自限制性股票授予登记完成之日起至激励对象获授的限制性股票全部解除限售或回
购注销之日止，最长不超过 42 个月。
（7） 限售期及解除限售安排：本激励计划限制性股票的限售期分别为自限制性股票授予登记完成之日起 18 个月、30
个月。激励对象根据本激励计划获授的限制性股票在解除限售前不得转让、用于担保或偿还债务。激励对象获授的限制性
股票由于资本公积金转增股本、股票红利、股票拆细而取得的股份同时限售，不得在二级市场出售或以其他方式转让，该
等股份的解除限售期与限制性股票解除限售期相同。
限售期满后，公司为满足解除限售条件的激励对象办理解除限售事宜，未满足解除除限售条件的激励对限售条件的激
励对象持有的限制性股票由公司象持有的限制性股票由公司回购注销。具体安排如下：
解除限售安排 解除限售时间 解除限售比例
第一个解除限售 自限制性股票授予登记完成之日起 18 个月后的首个交易日起至限制性股票授予
50%
期 登记完成之日起 30 个月内的最后一个交易日当日止
第二个解除限售 自限制性股票授予登记完成之日起 30 个月后的首个交易日起至限制性股票授予
50%
期 登记完成之日起 42 个月内的最后一个交易日当日止
在上述约定期间内未申请解除限售的限制性股票或因未达到解除限售条件而不能申请解除限售的该期限制性股票，公
司将按激励计划规定的原则回购并注销激励对象相应尚未解除限售的限制性股票。
（8） 公司层面业绩考核要求：本激励计划限制性股票的解除限售考核年度 2023-2024 年两个会计年度，每个会计年度
考核一次，各年度公司层面业绩考核目标如下表所示：
解除限售期安排 业绩考核目标
第一个解除限售期 以 2022 年营业收入为基数，2023 年营业收入增长率达到 10%
第二个解除限售期 以 2022 年营业收入为基数，2024 年营业收入增长率达到 20%
注：上述“营业收入”指标均以经审计的合并报表所载数据为准。上述业绩考核目标不构成公司对投资者的业绩预测和
实质承诺。
（9） 个人层面绩效考核要求：激励对象个人层面的绩效考核按照公司现行薪酬与考核的相关规定组织实施，并依照
激励对象的个人绩效考核结果确定其解除限售比例。激励对象绩效考核结果划分为 S、A、B、C、D 五个档次，对应的个
人层面解除限售比例如下：
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考评结果 S、A、B C D
个人层面解除限售比例 100% 50% 0%
十六、承诺及或有事项
（一）重要承诺事项
1. 公司于 2021 年 5 月 11 日召开了第四届董事会第十五次会议，审议通过了《关于以自有资金与专业投资机构共同投
资的议案》，同意公司与华泰紫金投资有限责任公司（以下简称“华泰紫金”）及其他投资者共同投资设立南京华泰紫金新兴
产业基金合伙企业（有限合伙）（以下简称“华泰产业基金”），公司作为有限合伙人认缴出资额为 5,000 万元。根据执行事务
合伙人发出的缴付出资通知，截止 2023 年 12 月 31 日，公司累计缴付 2,000 万元。
2. 公司于 2023 年 12 月 28 日签订总金额为 6,020.31 万元的《尚东数字谷租赁合同》,合同约定自 2024 年 1 月 1 日起至
2029 年 9 月 30 日，公司将租赁位于北京市海淀区东北旺西路 8 号院的尚东数字谷房屋作为办公场所，公司注册地址由北京
市海淀区中关村奥北科技园领智中心北楼 9 层 901（东升地区）变更为北京市海淀区东北旺西路 8 号院 34 号楼 1 层 01。
除存在上述承诺事项外，截止 2023 年 12 月 31 日，本公司无其他应披露未披露的重大承诺事项。
（二）资产负债表日存在的重要或有事项
截止 2023 年 12 月 31 日，本公司无应披露未披露的重要或有事项。
十七、资产负债表日后事项
1. 2024 年 2 月 6 日，公司第五届董事会第十二次会议审议通过了《关于以自有资金认购私募基金份额的议案》。公司全
资子公司 FunGame (HK) Limited（“泛游（香港）有限公司 ”）作为有限合伙人，以自有资金 140 万美元认购 genkicapital.
Ltd 发起设立的美元私募基金 Genkirakira L.P.的基金份额。
2. 2024 年 2 月 6 日，公司第五届董事会第十二次会议审议通过了《关于与专业投资机构共同设立投资基金的议案》。全
资子公司 FunGame (HK) Limited（“泛游（香港）有限公司 ”）作为有限合伙人，与普通合伙人 GENKIVC 共同投资设立
Genkiblingbling L.P.（以下简称 “Genkibling 美元基金”）。Genkibling 美元基金的目标募集规模为 2,100 万美元，FunGame
(HK) Limited（“泛游（香港）有限公司 ”）以自有资金 800 万美元认缴 Genkibling 美元基金的基金份额。
除存在上述资产负债表日后事项外，截至财务报告批准报出日止，本公司无其他应披露未披露的重大资产负债表日后
事项。
十八、母公司财务报表主要项目注释
注释 1.应收账款
1. 按账龄披露应收账款
账龄 期末余额 期初余额
1 年以内 193,854,138.52 308,444,263.22
1-2 年 195,374,735.82 210,750,655.55
2-3 年 162,648,624.85 279,754,814.53
3 年以上 114,986,137.85 11,915,333.39
其中：3-4 年 113,432,634.74 10,288,694.60
155
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账龄 期末余额 期初余额
4-5 年 184,520.53 202,173.97
5 年以上 1,368,982.58 1,424,464.82
小计 666,863,637.04 810,865,066.69
减：坏账准备 360,655.63 678,408.99
合计 666,502,981.41 810,186,657.70
2. 按坏账计提方法分类披露
期末余额
类别 账面余额 坏账准备
计提比例 账面价值
金额 比例（%） 金额
（%）
单项计提坏账准备的应收账款 — — — — —
按组合计提坏账准备的应收账款 666,863,637.04 100.00 360,655.63 0.05 666,502,981.41
其中：按信用风险特征（账龄）组
36,046,546.65 5.41 360,655.63 1.00 35,685,891.02
合计提坏账准备的应收账款
合并范围内关联方 630,817,090.39 94.59 — — 630,817,090.39
合计 666,863,637.04 100.00 360,655.63 0.05 666,502,981.41
续：
期初余额
类别 账面余额 坏账准备
计提比例 账面价值
金额 比例（%） 金额
（%）
单项计提坏账准备的应收账款 — — — — —
按组合计提坏账准备的应收账款 810,865,066.69 100.00 678,408.99 0.08 810,186,657.70
其中：按信用风险特征（账龄）组
67,837,406.56 8.37 678,408.99 1.00 67,158,997.57
合计提坏账准备的应收账款
合并范围内关联方 743,027,660.13 91.63 — — 743,027,660.13
合计 810,865,066.69 100.00 678,408.99 0.08 810,186,657.70
（1）按组合计提坏账准备
1）按信用风险特征（账龄）组合计提坏账准备的应收账款
期末余额
账龄
账面余额 坏账准备 计提比例（%）
1 年以内 36,046,158.57 360,461.59 1.00
2-3 年 388.08 194.04 50.00
合计 36,046,546.65 360,655.63 1.00
2）合并范围内关联方应收账款
期末余额
项目
账面余额 坏账准备 计提比例（%）
合并范围内关联方 630,817,090.39 — —
合计 630,817,090.39 — —
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3. 本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销 其他变动
单项计提坏账准备的应收账款 — 1,817.78 1,817.78 — — —
按组合计提坏账准备的应收账款 678,408.99 -317,753.36 — — — 360,655.63
其中：按信用风险特征（账龄）
678,408.99 -317,753.36 — — — 360,655.63
组合计提坏账准备的应收账款
合并范围内关联方 — — — — — —
合计 678,408.99 -315,935.58 1,817.78 — — 360,655.63
4. 按欠款方归集的期末余额前五名应收账款情况
占应收账款和合同 应收账款坏账准备和
应收账款 合同资产 应收账款和合同
单位名称 资产期末余额合计 合同资产减值准备期
期末余额 期末余额 资产期末余额
数的比例(%) 末余额
第一名 433,726,464.67 — 433,726,464.67 65.04 —
第二名 88,477,194.65 — 88,477,194.65 13.27 —
第三名 83,251,852.76 — 83,251,852.76 12.48 —
第四名 29,099,942.09 — 29,099,942.09 4.36 290,999.42
第五名 12,075,461.57 — 12,075,461.57 1.81 —
合计 646,630,915.74 — 646,630,915.74 96.96 290,999.42
5. 应收账款说明
期末应收账款减少主要系关联方应收款减少所致。
注释 2.其他应收款
项目 期末余额 期初余额
应收股利 — 52,000,000.00
其他应收款 21,323,498.03 18,019,668.69
合计 21,323,498.03 70,019,668.69
注：上表中其他应收款指扣除应收股利后的其他应收款。
（一）应收股利
被投资单位 期末余额 期初余额
北京天马时空网络技术有限公司 — 52,000,000.00
合计 — 52,000,000.00
（二）其他应收款
1. 按账龄披露其他应收款
账龄 期末余额 期初余额
1 年以内 3,824,208.05 487,011.75
3 年以上 18,525,493.77 22,825,753.26
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账龄 期末余额 期初余额
其中：3-4 年 — —
4-5 年 — —
5 年以上 18,525,493.77 22,825,753.26
小计 22,349,701.82 23,312,765.01
减：坏账准备 1,026,203.79 5,293,096.32
合计 21,323,498.03 18,019,668.69
2. 按款项性质分类情况
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
押金及保证金 4,811,674.76 4,344,830.00
往来款 17,538,027.06 17,537,527.06
版权金 — 943,396.20
其他 — 487,011.75
小计 22,349,701.82 23,312,765.01
减：坏账准备 1,026,203.79 5,293,096.32
合计 21,323,498.03 18,019,668.69
3. 按坏账计提方法分类披露
期末余额
类别 账面余额 坏账准备
计提比例 账面价值
金额 比例（%） 金额
（%）
单项计提坏账准备的其他应收款 — — — — —
按组合计提坏账准备的其他应收款 22,349,701.82 100.00 1,026,203.79 4.59 21,323,498.03
其中：按信用风险特征（账龄）组合
4,811,674.76 21.53 1,026,203.79 21.33 3,785,470.97
计提坏账准备的应收账款
合并范围内关联方 17,538,027.06 78.47 — — 17,538,027.06
合计 22,349,701.82 100.00 1,026,203.79 4.59 21,323,498.03
续：
期初余额
类别 账面余额 坏账准备
计提比例 账面价值
金额 比例（%） 金额
（%）
单项计提坏账准备的其他应收款 — — — — —
按组合计提坏账准备的其他应收款 23,312,765.01 100.00 5,293,096.32 22.70 18,019,668.69
其中：按信用风险特征（账龄）组合
5,775,237.95 24.77 5,293,096.32 91.65 482,141.63
计提坏账准备的应收账款
合并范围内关联方 17,537,527.06 75.23 — — 17,537,527.06
合计 23,312,765.01 100.00 5,293,096.32 22.70 18,019,668.69
（1）按组合计提坏账准备
1）按信用风险特征（账龄）组合计提坏账准备的其他应收款
158
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期末余额
账龄
账面余额 坏账准备 计提比例（%）
1 年以内 3,823,708.05 38,237.08 1.00
3 年以上 987,966.71 987,966.71 100.00
合计 4,811,674.76 1,026,203.79 21.33
2）合并范围内关联方其他应收款
期末余额
项目
账面余额 坏账准备 计提比例（%）
合并范围内关联方 17,538,027.06 — —
合计 17,538,027.06 — —
3）按预期信用损失一般模型计提坏账准备
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 整个存续期预期信用 整个存续期预期信用 合计
未来 12 个月预期信
损失(未发生信用减 损失(已发生信用减
用损失
值) 值)
期初余额 5,293,096.32 — — 5,293,096.32
期初余额在本期 —— —— —— ——
—转入第二阶段 — — — —
—转入第三阶段 — — — —
—转回第二阶段 — — — —
—转回第一阶段 — — — —
本期计提 -3,323,496.33 — — -3,323,496.33
本期转回 — — — —
本期转销 — — — —
本期核销 943,396.20 — — 943,396.20
其他变动 — — — —
期末余额 1,026,203.79 — — 1,026,203.79
4. 本期计提、收回或转回的坏账准备的情况
本期变动金额
类别 期初余额 其他变 期末余额
计提 收回或转回 转销或核销
动
单项计提坏账准备的其他应收款 — — — — — —
按组合计提坏账准备的其他应收
5,293,096.32 -3,323,496.33 — 943,396.20 — 1,026,203.79
款
其中：按信用风险特征（账龄）
5,293,096.32 -3,323,496.33 — 943,396.20 — 1,026,203.79
组合计提坏账准备的应收账款
合并范围内关联方 — — — — — —
合计 5,293,096.32 -3,323,496.33 — 943,396.20 — 1,026,203.79
5. 本期实际核销的其他应收款
159
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项目 核销金额
实际核销的其他应收款 943,396.20
其中重要的其他应收款核销情况如下：
是否由关联交易
单位名称 款项性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
产生
公司一 其他 943,396.20 无法收回 管理层审批 否
合计 943,396.20
6. 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款
占其他应收款期末余 坏账准备
单位名称 款项性质 期末余额 账龄
额的比例(%) 期末余额
第一名 往来款 17,537,527.06 3 年以上 78.47 —
第二名 押金及保证金 3,823,708.05 1 年以内 17.11 38,237.08
第三名 押金及保证金 981,966.71 3 年以上 4.39 981,966.71
第四名 押金及保证金 6,000.00 3 年以上 0.03 6,000.00
第五名 往来款 500.00 1 年以内 0.00 —
合计 22,349,701.82 100.00 1,026,203.79
注释 3.长期股权投资
期末余额 期初余额
款项性质
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
对子公司投资 8,288,382,429.19 5,708,100,125.39 2,580,282,303.80 8,236,536,303.29 5,708,100,125.39 2,528,436,177.90
对联营、合营
76,217,341.77 15,239,198.13 60,978,143.64 87,252,632.92 23,255,797.65 63,996,835.27
企业投资
合计 8,364,599,770.96 5,723,339,323.52 2,641,260,447.44 8,323,788,936.21 5,731,355,923.04 2,592,433,013.17
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北京掌趣科技股份有限公司 2023 年年度报告全文
1. 对子公司投资
期初余额 减值准备 本期增减变动 期末余额 减值准备
被投资单位
（账面价值） 期初余额 追加投资 减少投资 计提减值准备 其他 （账面价值） 期末余额
海南动网先锋网络科技有限公司 1,450,030,623.98 561,347,847.66 — — — — 1,450,030,623.98 561,347,847.66
北京玩蟹科技有限公司 471,604,637.91 1,273,364,655.23 — — — — 471,604,637.91 1,273,364,655.23
指尖娱乐(香港)有限公司 183,968,286.73 — — — — — 183,968,286.73 —
上游信息科技（上海）有限公司 166,166,932.55 1,011,473,067.45 — — — — 166,166,932.55 1,011,473,067.45
北京天马时空网络技术有限公司 152,376,306.12 2,861,914,555.05 — — — 2,146,125.90 154,522,432.02 2,861,914,555.05
青岛掌鸣元晰股权投资合伙企业
50,000,000.00 — 46,000,000.00 — — — 96,000,000.00 —
(有限合伙)
天津掌趣投资管理有限公司 11,000,000.00 — — — — — 11,000,000.00 —
北京华娱聚友科技发展有限公司 10,976,277.77 — — — — — 10,976,277.77 —
北京丰尚佳诚科技发展有限公司 9,605,212.72 — — — — — 9,605,212.72 —
上海掌趣乐推科技有限公司 9,400,000.00 — — — — — 9,400,000.00 —
海南掌恒科技有限公司 2,300,000.00 — 4,700,000.00 — — — 7,000,000.00 —
北京华娱聚友兴业科技有限公司 6,437,377.99 — — — — — 6,437,377.99 —
北京聚游掌联科技有限公司 2,570,522.13 — — — — — 2,570,522.13 —
天津星娱科技有限公司 1,000,000.00 — — — — — 1,000,000.00 —
天津文渊科技有限公司 1,000,000.00 — — -1,000,000.00 — — — —
合计 2,528,436,177.90 5,708,100,125.39 50,700,000.00 -1,000,000.00 — 2,146,125.90 2,580,282,303.80 5,708,100,125.39
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北京掌趣科技股份有限公司 2023 年年度报告全文
2. 对联营、合营企业投资
本期增减变动
期初余额 减值准备
被投资单位 权益法确认的 其他综合
（账面价值） 期初余额 追加投资 减少投资
投资损益 收益调整
联营企业
北京凝趣科技有限公
58,946,834.27 — — — -2,718,690.63 —
司
运动保信息技术（北
4,750,000.00 15,239,198.13 — — — —
京）有限公司
北京金石创娱网络科
300,001.00 8,016,599.52 — -12,000,000.00 — —
技有限公司
合计 63,996,835.27 23,255,797.65 — -12,000,000.00 -2,718,690.63 —
续：
本期增减变动
期末余额 减值准备
被投资单位 其他权益 宣告发放现金
计提减值准备 其他 （账面价值） 期末余额
变动 股利或利润
联营企业
北京凝趣科技有限公
— — — — 56,228,143.64 —
司
运动保信息技术（北
— — — — 4,750,000.00 15,239,198.13
京）有限公司
北京金石创娱网络科
— — 300,000.00 11,999,999.00 — —
技有限公司
合计 — — 300,000.00 11,999,999.00 60,978,143.64 15,239,198.13
注释 4.营业收入和营业成本
1. 营业收入和营业成本
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 243,888,715.45 167,272,918.17 361,349,657.81 236,182,613.66
其他业务 5,287,311.52 4,511,595.55 21,125,477.27 15,744,371.88
合计 249,176,026.97 171,784,513.72 382,475,135.08 251,926,985.54
2. 营业收入和营业成本的分解信息
合同分类 本期发生额
营业收入 营业成本
按业务类型分类
移动终端游戏 243,888,715.45 167,272,918.17
互联网页面游戏 — —
其他 5,287,311.52 4,511,595.55
合计 249,176,026.97 171,784,513.72
按经营地区分类
境内 136,831,162.09 114,055,727.10
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合同分类 本期发生额
境外 112,344,864.88 57,728,786.62
合计 249,176,026.97 171,784,513.72
3. 与履约义务相关的信息：
履约义务的相关信息请见附注五/（三十一）收入会计政策。
4. 与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息
本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为 17,880,935.18 元，其中，
409,668.00 元预计将于 2024 年度确认收入，409,668.00 元预计将于 2025 年度确认收入，17,061,599.18 元预计将于 2026 年及
以后年度确认收入。
5. 营业收入和营业成本的说明：
营业收入和营业成本本期减少主要系本期业务量减少所致。
注释 5.投资收益
项目 本期发生额 上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益 -2,718,690.63 -1,053,165.73
处置长期股权投资产生的投资收益 -548,261.23 —
其他非流动金融资产持有期间的投资收益 143,981.47 —
大额存单利息 264,888.89 —
合计 -2,858,081.50 -1,053,165.73
投资收益说明：
投资收益本期减少较大主要系权益法核算的长期股权投资收益减少所致。
十九、补充资料
（一） 非经常性损益
1． 当期非经常性损益明细表
项目 金额 说明
非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分 -2,112,804.38
计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关、符合国家政
3,949,198.73
策规定、按照确定的标准享有、对公司损益产生持续影响的政府补助除外
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，非金融企业持有金融
资产和金融负债产生的公允价值变动损益以及处置金融资产和金融负债产 35,238,202.03
生的损益
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 —
委托他人投资或管理资产的损益 1,047,464.18
对外委托贷款取得的损益 —
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而产生的各项资产损失 —
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项目 金额 说明
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 1,817.78
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有
—
被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益 —
非货币性资产交换损益 —
债务重组损益 —
企业因相关经营活动不再持续而发生的一次性费用，如安置职工的支出等 —
因税收、会计等法律、法规的调整对当期损益产生的一次性影响 —
因取消、修改股权激励计划一次性确认的股份支付费用 —
对于现金结算的股份支付，在可行权日之后，应付职工薪酬的公允价值变
—
动产生的损益
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益 —
交易价格显失公允的交易产生的收益 —
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 —
受托经营取得的托管费收入 —
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 3,398,311.73
其他符合非经常性损益定义的损益项目 3,281,097.28
减：所得税影响额 -13,977,328.41
少数股东权益影响额（税后） —
合计 58,780,615.76
（二） 净资产收益率及每股收益
加权平均 每股收益
报告期利润
净资产收益率（%） 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润 3.97 0.07 0.07
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东
2.72 0.05 0.05
的净利润
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