北京掌趣科技股份有限公司
控股股东及其他关联方资金占用情况的
专项说明
大华特字[2014]002166 号
大 华 会 计 师 事 务 所 (特 殊 普 通 合 伙 )
Da Hua Certified Public Accountants（Special General Partnership）
北京掌趣科技股份有限公司
控股股东及其他关联方资金占用情况的专项说明
（截止 2013 年 12 月 31 日）
目 录 页 次
一、 控股股东及其他关联方资金占用情况的专项 1-2
说明
二、 北京掌趣科技股份有限公司 2013 年度控股股 3-5
东及其他关联方资金占用情况汇总表
大华特字[2014]002166 号关联方资金占用情况的专项说明
控 股 股 东 及 其 他 关 联 方
资 金 占 用 情 况 的 专 项 说 明
大华特字[2014]002166 号
北京掌趣科技股份有限公司全体股东：
我们接受委托，依据《中国注册会计师执业准则》审计了北京掌
趣科技股份有限公司（以下简称掌趣科技）2013 年度财务报表，包
括 2013 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表，2013 年度的合
并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表和合并及母公司所有者
权益变动表以及财务报表附注，并于 2014 年 4 月 23 日签发了大华
审字[2014]005029 号标准无保留意见的审计报告。
根据中国证券监督管理委员会和国务院国有资产监督管理委员
会《关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公司对外担保若干问
题的通知》(证监发［2003］56 号)和深圳证券交易所《信息披露业
务备忘录第 21 号——年度报告披露相关事宜》的规定、《创业板信息
披露业务备忘录第 10 号：年度报告披露相关事项》的规定，就掌趣
科技编制的 2013 年度控股股东及其他关联方资金占用情况汇总表
（以下简称“汇总表”）出具专项说明。
如实编制和对外披露该汇总表，并确保其真实性、合法性及完整
性是掌趣科技管理层的责任。我们对汇总表所载资料与我们审计掌趣
科技 2013 年度财务报表时所复核的会计资料和经审计的财务报表的
相关内容进行了核对，在所有重大方面未发现不一致。除了对掌趣科
技实施 2013 年度财务报表审计中所执行的对关联方交易有关的审计
程序外，我们未对汇总表所载资料执行额外的审计程序。为了更好地
理解掌趣科技 2013 年度控股股东及其他关联方资金占用的情况，后
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附的汇总表应当与已审财务报表一并阅读。
本专项说明是我们根据中国证监会及其派出机构和深圳证券交
易所的要求出具的，不得用作其他用途。由于使用不当所造成的后果，
与执行本业务的注册会计师和会计师事务所无关。
附件：北京掌趣科技股份有限公司 2013 年度控股股东及其他关
联方资金占用情况汇总表
大华会计师事务所(特殊普通合伙) 中国注册会计师：郝丽江
中国北京 中国注册会计师：王鹏
二〇一四年四月二十三日
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大华特字[2014]002166 号关联方资金占用情况的专项说明
关于对资金占用情况表的说明
1、根据中国证监会公告[2009]34 号《关于做好上市公司 2009
年年度报告及相关工作的公告》第六条规定：“明确经营性资金往来
的结算期限，禁止以经营性资金占用掩盖非经营性资金占用的行为。”
因此，“资金占用情况表”对非经营性资金占用和经营性资金占用均应
列示，即应对全部资金占用进行列示并说明。
2、若经营性资金占用显示不正常，如数额过大，占用时间过长
或到期不还等，有可能改变了占用的性质或影响专项说明的意见类
型。
3、根据规定：公司在报告期内发生或在报告期末存在大股东及
其附属企业非经营性占用资金情形的，应在年报全文“重要事项”中披
露非经营性资金占用的发生时间、占用金额、发生原因、清欠进展、
责任人和董事会拟定的解决措施，并按附件五的格式在年报摘 要
7.4.3“非经营性资金占用及清欠进展情况”一节进行披露。而不要求注
册会计师在本专项说明中说明。
4、审计中针对预计偿还方式，金额及时间，应注意获取相关的
清偿计划、欠款单位对此的承诺等书面资料。
5.按照证监会相关的补充规定，上市公司与属于上市公司合并报
表范围内的子公司之间的经营性资金往来，由于合并报表已对应抵
销，不需在汇总表中反映；对于上市公司与不列入合并报表的子公司
之间的资金往来应在汇总表中反映。
6.“上市公司的子公司及其附属企业”占用上市公司资金情况，仅
需要填列“非经营性占用”的情况。中小企业板信息披露业务备忘录第
4 号说明：“上市公司的子公司及其附属企业非经营性占用上市公司资
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金，通常属于母子公司间的资金往来或财务资助行为，与控股股东、
实际控制人及其附属企业等关联方违规非经营性占用上市公司资金
可能存在本质差别，请在出具专项说明时予以关注。”
7.资金占用性质只有两类，且经营性占用和非经营性占用，不能
有“其他占用”。
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附件：
北京掌趣科技股份有限公司
2013年度控股股东及其他关联方资金占用情况汇总表
单位：万元
占用方与
上市公司核 2013年期 2013年度 2013年度偿 2013年
资金占用方类 资金占用方 上市公司 占用形成 占用性
算的会计科 初占用资 占用累计 还累计发生 期末占用
别 名称 的关联关 原因 质
目 金余额 发生金额 金额 资金余额
系
控股股东、实际 / / / / / / / / /
控制人及其附 / / / / / / / / /
属企业 / / / / / / / / /
小计 - - -
关联自然人及 / / / / / / / / /
其控制的法人 / / / / / / / / /
小计 - - - - - - -
本公司监
杭州斯凯网络 经营性
事 为 其 董 应收账款 3.64 21.30 24.89 0.05 产品销售
其 他 关 联 人 及 科技有限公司 占用
事
其附属企业
北京雷神互动 经营性
参股公司 预付账款 260.00 - 260.00 - 委托开发
科技有限公司 占用
小计 - - - 263.64 21.30 284.89 0.05
上市公司的子
公司及其附属 / / / / / / / / /
企业
/ / / / / / / / /
/ / / / / / / / /
小计 - - -
总计 - - - 263.64 21.30 284.89 0.05
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