北京掌趣科技股份有限公司
2017 年度财务决算报告
北京掌趣科技股份有限公司（以下简称“公司”）2017 年度财务报表已经大华会计师事
务所审计，并出具了编号为“大华审字[2018]006277 号”的标准无保留意见的审计报告。现将
公司有关的财务决算情况汇报如下：
一、 主要财务数据
2017 年度，公司实现营业收入 17.68 亿元，比上年同期减少 4.66%；归属于公司普通
股股东的净利润为 2.64 亿元，比上年同期减少 48.11%。
单位：元
项目 本报告期 上年同期 本年比上年增减
营业收入（元） 1,768,214,466.66 1,854,687,805.34 -4.66%
归属于上市公司普通股股东的净利润（元） 263,894,420.28 508,585,833.21 -48.11%
归属于上市公司普通股股东的扣除非经常性
40,749,109.33 428,783,965.21 -90.50%
损益后的净利润（元）
资产总额（元） 9,884,033,738.80 10,401,416,342.70 -4.97%
归属于上市公司普通股股东的所有者权益
8,532,081,854.62 8,411,956,258.86 1.43%
（元）
经营活动产生的现金流量净额（元） 669,422,510.52 875,913,189.32 -23.57%
基本每股收益（元/股） 0.10 0.18 -44.44%
稀释每股收益（元/股） 0.10 0.18 -44.44%
注：以上财务数据均为本公司的合并报表数据
二、 财务状况、经营成果和现金流量情况分析
（一）财务状况
1、资产、负债状况及重大变动情况
截至 2017 年 12 月 31 日，公司总资产 98.84 亿元， 主要构成为：货币资金 13.95 亿元、
可供出售金融资产 8.83 亿元、长期股权投资 11.20 亿元、商誉 53.92 亿元，占总资产的比例
分别为：14.12%、8.94%、11.33%、54.55%。较上年同期均无重大变动。
公司负债总额 12.83 亿元，主要构成为：应付债券 7.97 亿元，占负债总额的 62.11%，
系发行的公司债；应交税费 1.96 亿元，占负债总额的 15.30%，主要系代扣股权转让个人所
得税。
单位：元
2017 年末 2016 年末
项目 占总资产 占总资产比 比重增减 重大变动说明
金额 金额
比例 例
货币资金 1,395,154,625.09 14.12% 1,372,507,248.48 13.20% 0.92%
应收账款 275,448,047.11 2.79% 311,985,823.77 3.00% -0.21%
本期新增投资性房地产，主
投资性房地 要系公司变更办公地点，原
63,795,091.87 0.65% 0.65%
产 办公楼对外出租转至投资性
房地产核算所致。
长期股权投
1,119,992,428.77 11.33% 1,186,865,409.18 11.41% -0.08%
资
期末余额较年初减少 64%，
主要系公司变更办公地点，
固定资产 38,746,460.80 0.39% 107,813,058.78 1.04% -0.65%
原办公楼对外出租转至投资
性房地产核算所致。
期末余额较年初增加 32%，
预付账款 187,773,429.82 1.90% 142,498,526.46 1.37% 0.53% 主要系公司购置优秀 IP，相
应预付分成款增加所致。
期末余额较年初增加 75%，
应收利息 1,760,875.51 0.02% 1,005,333.33 0.01% 0.01% 主要系定期存款利息增加所
致。
期末余额较年初减少 52%，
其他应收款 25,544,813.34 0.26% 52,697,866.52 0.51% -0.25% 主要系公司本期收到上年待
退回分成款所致。
期末余额较年初减少 100%，
一年内到期 主要系根据财务报表列报要
的非流动资 4,725,370.36 0.05% -0.05% 求不再将预计在一年内进行
产 摊销的长期待摊费用转入本
项目所致。
2017 年末 2016 年末
项目 占总资产 占总资产比 比重增减 重大变动说明
金额 金额
比例 例
期末余额较年初增加 203%，
其他流动资
27,358,644.91 0.28% 9,026,572.11 0.09% 0.19% 主要系预缴企业所得税和待
产
抵扣的进项税增加所致。
可供出售金
883,342,128.32 8.94% 1,248,591,271.49 12.00% -3.06%
融资产
期末余额较年初减少 32%，
无形资产 78,472,665.82 0.79% 116,011,638.70 1.12% -0.33%
主要系无形资产摊销所致。
开发支出 125,556,493.09 1.27% 176,861,233.30 1.70% -0.43%
商誉 5,391,796,838.32 54.55% 5,608,836,086.10 53.92% 0.63%
期末余额较年初增加 42%，
主要系根据财务报表列报要
长期待摊费 求不再将预计在一年内进行
21,340,479.87 0.22% 15,011,079.34 0.14% 0.08%
用 摊销的长期待摊费用转入一
年内到期的非流动资产所
致。
期末余额较年初增加 809%，
递延所得税 主要系可抵扣亏损、资产减
160,869,634.53 1.63% 17,705,955.53 0.17% 1.46%
资产 值准备增加，相应确认的递
延所得税资产增加所致。
期末余额较年初增加 197%，
其他非流动
87,081,081.63 0.88% 29,273,869.25 0.28% 0.60% 主要系预付 IP 采购款增加
资产
所致。
期末余额较年初减少 33%，
应付账款 123,792,433.97 1.25% 184,230,967.13 1.77% -0.52%
主要系支付分成款所致。
预收账款 12,929,902.98 0.13% 10,968,223.46 0.11% 0.02%
应付职工薪
80,923,737.63 0.82% 66,817,586.22 0.64% 0.18%
酬
应交税费 196,299,201.07 1.99% 160,530,337.42 1.54% 0.45%
应付利息 30,419,287.69 0.31% 30,419,287.68 0.29% 0.02%
期末余额较年初减少 60%，
其他应付款 4,012,352.20 0.04% 10,137,274.33 0.10% -0.06% 主要系支付股权转让款所
致。
一年内到期 期末余额较年初减少 92%，
的非流动负 11,937,293.33 0.12% 158,874,902.20 1.53% -1.41% 主要系支付股权收购款所
债 致。
2017 年末 2016 年末
项目 占总资产 占总资产比 比重增减 重大变动说明
金额 金额
比例 例
期末余额较年初增加 43%，
其他流动负
16,949,325.82 0.17% 11,882,811.50 0.11% 0.06% 主要系待确认收益的游戏授
债
权金增加所致。
应付债券 797,149,145.46 8.07% 796,300,159.09 7.66% 0.41%
期末余额较年初减少 100%，
主要系根据收购协议和业绩
承诺完成情况，调整股权收
购或有对价并以尚未支付的
长期应付款 0.00% 178,476,467.32 1.72% -1.72%
现金对价冲抵业绩补偿，以
及将预计下一年度支付的股
权收购款列入一年内到期的
非流动负债所致。
本期新增预计负债系很可能
预计负债 645,199.27 0.01% 0.01%
支付的房租诉讼赔偿款。
期末余额较年初减少 55%，
主要系将预计一年内转入利
递延收益 1,447,170.47 0.01% 3,185,209.40 0.03% -0.02%
润表的递延收益转入其他流
动负债所致。
期末余额较年初减少 100%，
递延所得税
53,105.75 0.00% 0.00% 主要系本期合并范围减少所
负债
致。
期末余额较年初减少 98%，
其他非流动
6,847,530.77 0.07% 311,320,378.43 2.99% -2.92% 主要系本期偿还股东借款所
负债
致。
（二）经营情况
2017 年度，公司实现营业收入 17.68 亿元，比上年同期减少 4.66%。较上年同期无重大
变动。
主营业务中移动终端游戏收入 15.86 亿元，较上年同期增长 0.51%；互联网页面游戏收
入 1.45 亿元，较上年同期减少 41.33%。归属于公司普通股股东的净利润为 2.64 亿元，比上
年同期减少 48.11%
1、主营业务
（1） 营业收入
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
营业收入 1,768,214,466.66 1,854,687,805.34
按业务类别列示
单位：元
2017 年 2016 年
项目 同比增减
金额 占营业收入比重 金额 占营业收入比重
移动终端游戏 1,586,341,619.88 89.71% 1,578,238,919.25 85.09% 0.51%
互联网页面游戏 144,546,414.05 8.17% 246,366,041.60 13.28% -41.33%
其他 37,326,432.73 2.12% 30,082,844.49 1.63% 24.08%
合计 1,768,214,466.66 100% 1,854,687,805.34 100% -4.66%
（2） 营业成本
单位：元
2017 年 2016 年
项目 同比增减
金额 占营业成本比重 金额 占营业成本比重
产品分成 282,300,986.92 38.91% 257,753,611.44 31.69% 9.52%
渠道分成 28,596,675.62 3.94% 86,000,183.80 10.57% -66.75%
市场推广 181,829,158.65 25.06% 153,785,278.15 18.91% 18.24%
版权摊销 144,607,142.27 19.93% 218,690,059.05 26.89% -33.88%
人工成本 45,189,584.50 6.23% 52,955,906.34 6.51% -14.67%
运营费用 42,926,532.96 5.92% 44,140,260.59 5.43% -2.75%
合计 725,450,080.92 100.00% 257,753,611.44 31.69% 9.52%
（3） 毛利率
项目 本报告期 上年同期
移动终端游戏 59.16% 56.57%
互联网页面游戏 68.93% 55.51%
其他 12.56% 39.39%
合计 58.97% 56.15%
2、期间费用
2017 年度，公司期间费用（销售费用、管理费用、财务费用）合计 5.83 亿元，同比增
长 53.28%。主要系公司研发投入增加、公司债利息增加以及汇率变动导致汇兑损失增加。
单位：元
项目 本报告期 上年同期 增减变动幅度
销售费用 26,376,035.38 27,561,497.74 -4.30%
管理费用 498,476,782.54 342,592,969.71 45.50%
财务费用 58,259,234.47 10,267,165.76 467.43%
合计 583,112,052.39 380,421,633.21 53.28%
3、资产减值损失
2017 年度，公司资产减值损失 5.12 亿元，主要系计提可供出售金融资产和商誉减值准
备所致。
4、公允价值变动损益
2017 年度，公司公允价值变动损益 1.67 亿元，主要系根据收购协议和业绩承诺完成情
况，调整股权收购或有对价并以尚未支付的现金对价冲抵业绩补偿所致。
5、投资收益
2017 年度，公司投资收益 1.28 亿元，主要系确认处置可供出售金融资产取得的投资收
益和可供出售金融资产在持有期间的投资收益所致。
（三） 现金流量情况
报告期内，公司现金及现金等价物净增加额为 0.23 亿元。
投资活动产生的现金流量净额较上年同期变动较大，主要系支付股权投资款减少所致。
筹资活动产生的现金流量净额较上年同期变动较大，主要系上期发生非公开发行股票募
集资金及发行公司债所致。
单位：元
项目 2017 年 2016 年 同比增减
经营活动现金流入小计 2,035,503,356.33 1,951,594,418.42 4.30%
经营活动现金流出小计 1,366,080,845.81 1,075,681,229.10 27.00%
经营活动产生的现金流量净额 669,422,510.52 875,913,189.32 -23.57%
投资活动现金流入小计 317,012,130.66 74,490,160.13 325.58%
项目 2017 年 2016 年 同比增减
投资活动现金流出小计 495,643,032.10 2,341,476,552.02 -78.83%
投资活动产生的现金流量净额 -178,630,901.44 -2,266,986,391.89 92.12%
筹资活动现金流入小计 2,433,370,216.81 -100.00%
筹资活动现金流出小计 428,886,606.60 193,371,911.15 121.79%
筹资活动产生的现金流量净额 -428,886,606.60 2,239,998,305.66 -119.15%
现金及现金等价物净增加额 22,647,376.61 883,289,579.54 -97.44%
北京掌趣科技股份有限公司
董事会
2018 年 4 月 24 日